财务报表附注
（以下金额单位若未特别注明均为人民币元）
一、公司的基本情况
福建华威物流供应链有限公司（以下简称公司或本公司）成立于2012年6月26日，前身为福州华威供应链管理有限公司，统一社会信用代码：91350100597886990J，注册资本24,000万元，法定代表人为吴柳清。经营范围：物流供应链管理；货物专用运输（集装箱）、货物专用运输（冷藏保鲜设备）；仓储理货（不含危险品）；冷库货物仓储；物流信息咨询；停车场管理服务；普通货运、道路货运站（场）；自有房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（二）持续经营
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期
公司以12个月作为一个营业周期。
（四）记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
（五）现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
（六）金融工具
1.金融工具分为下列五类
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
（2）持有至到期投资；
（3）贷款和应收款项；
（4）可供出售金融资产；
（5）其他金融负债。
2.确认依据和计量方法
金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。
金融工具的计量方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实
际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第22号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
终止确认该金融资产(确认新资产/负债)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
放弃了对该金融资产控制未放弃对该金融资产控制
按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关资产和负
债及任何保留权益保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。如存在下列情况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融负债。
（2）公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
5.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6.金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以转回，计入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
（七）应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在100万元以上（含100万）人民币。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄分析法关联方组合
除有客观证据表明其发生了减值的，将其归入单项金额重大并单项计提坏账贮备的应收款项或者单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，其余归入本足额的不计提坏账准备。押金、保证金组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄
应收账款计提
比例(%)
其他应收款计提
比例(%)1年以内（含1年） 5 51－2年（含2年） 10 102－3年（含3年） 30 30
账龄
应收账款计提
比例(%)
其他应收款计提
比例(%)3－4年（含4年） 50 504－5年（含5年） 80 805年以上 100 100
3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（八）存货
1.存货的分类
公司存货是指在经营过程中持有的以备销售的商品，以及其他材料等，包括各类库存材料、库存商品等。
2.存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用月末一次加权平均法计价。
3.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4.低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
（九）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第（十）项固定资产和第（十三）项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十）固定资产
1.固定资产的确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。
2.折旧方法
类别 折旧方法 残值率 折旧年限 年折旧率房屋及建筑物 年限平均法 5.00%
20-40年
2.38-4.75%
机器设备 年限平均法 5.00%
10年
9.50%
电子及其他设备 年限平均法 5.00%
3-5年
31,67-19.00%
运输设备 年限平均法 5.00%
5年
19.00%
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
（十一）在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
（十二）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
（2）借款费用已发生;
（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
3.借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十三）无形资产
1.无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（十四）“长期资产减值”。
（十四）长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（十五）长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销：
类别 摊销年限（年） 依据租赁固定资产装修工程 3-8 预计使用年限租赁场地、自有物业改造工程 3-8 预计使用年限其他 2-3 预计使用年限
（十六）职工薪酬
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2.离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（1）设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
3.辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理;除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（十七）收入
房产租赁
房产租赁按与承租方签订的合同或协议规定，在租赁期内的各个期间按直线法确认为租赁收入。
（十八）政府补助
1.政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
3.政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
4.政府补助的会计处理方法
（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
C.属于其他情况的，直接计入当期损益。
（十九）递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1.递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2.递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相
应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（二十）其他重要的会计政策和会计估计
无。
（二十一）重要会计政策和会计估计的变更
无。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率城市维护建设税 应交增值税 5%
教育费附加 应交增值税 3%
地方教育附加 应交增值税 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
土地使用税 使用面积 2.40元/年；3.00元/年
房产税
从价计征的，按房产原值一次减除25%-30%后余值的
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
1.2%、12%
（二）税收优惠
无。
五、财务报表主要项目注释
本财务报表附注所列报的“期末余额”为2019年4月30日余额、“期初余额”为2018年12月31日余额、“本期发生额”为2019年1-4月发生额、“上期发生额”为2018年度发生额。
(一)货币资金
项目 期末余额 期初余额库存现金银行存款 2,043,582.66
82,807.49
其他货币资金 1,392,000.00
1,392,000.00
合计 3,435,582.66
1,474,807.49
报告期使用权受限制的其他货币资金详见本附注五、（二十九）项“所有权或使用权受限制的资产”。
(二)预付款项
1.预付款项按账龄列示
账龄
期末余额 期初余额金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内
1至2年
93,600.00
100.00
2至3年 93,600.00
100.00
3年以上
合计 93,600.00
100.00
93,600.00
100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款合计数的比例（%）中国电信股份有限公司福州分公司 93,600.00
100.00
合计 93,600.00
100.00
(三)其他应收款
项目 期末余额 期初余额应收利息应收股利其他应收款 77,506,017.04
78,432,475.11
合计 77,506,017.04
78,432,475.11
其他应收款
1.其他应收款分类披露
类别
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）
金额
计提比例
（%）
金额 比例（%）
金额
计提比例
（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
80,155,051.05
100.00
2,649,034.01
3.30
77,506,017.04
78,535,734.47
100.00
103,259.36
0.13
78,432,475.11
单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 80,155,051.05
100.00
2,649,034.01
3.30
77,506,017.04
78,535,734.47
100.00
103,259.36
0.13
78,432,475.11
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄
期末余额其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年) 50,152,594.11
2,507,629.71
5.00%
1-2年（含2年） 1,414,043.00
141,404.30
10.00%
合计 51,566,637.11
2,649,034.01
5.14%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合
期末余额其他应收账款 坏账准备 计提比例（%）关联方组合 27,588,413.94
押金组合 1,000,000.00
合计 28,588,413.94
2.其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额往来款 79,002,456.94
77,384,590.29
保证金 1,000,000.00
1,000,000.00
其他 152,594.11
151,144.18
合计 80,155,051.05
78,535,734.47
3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,545,774.65元。
4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
占其他应收款期末余额合计数的
比例（%）
坏账准备期末余额福州博安汽车销售有限责任公司 往来款 50,000,000.00
1年以内 62.38
2,500,000.00
福建华威集团有限公司 往来款 20,960,547.29
1年以内 26.15
福建华威集团有限公司福州物业管理分公司
处置资产应收款 6,627,866.65
1年以内 8.27
福建华天商贸有限公司 往来款 1,414,043.00
1-2年以内
1.76
141,404.30
中国邮政集团公司福建省分公司 押金 1,000,000.00
2-3年 1.25
合计 80,002,456.94
99.81
2,641,404.30
(四)其他流动资产
项目 期末余额 期初余额待抵扣增值税进项税额 12,264,860.14
12,895,314.43
合计 12,264,860.14
12,895,314.43
(五)投资性房地产
1.采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额
| 124,869,248.82 | 25,527,200.26 |
2.本期增加金额
150,396,449.08
（1）存货\固定资产\在建工程转入
3.本期减少金额 7,877,709.65
7,877,709.65
（1）固定资产\在建工程转入暂估原
值调整等
7,877,709.65
| 7,877,709.65 | ||
4.期末余额
7,877,709.65116,991,539.17
| 116,991,539.17 | 25,527,200.26 |
二、累计折旧和累计摊销
142,518,739.43
1.期初余额
| 1,642,125.43 | 1,652,583.92 |
2.本期增加金额
3,294,709.35829,538.55
| 829,538.55 | 174,905.61 |
（1）计提或摊销
1,004,444.16829,538.55
| 829,538.55 | 174,905.61 |
（2）存货\固定资产\在建工程转入
1,004,444.16
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
1,827,489
| 2,471,663.98 | .53 |
三、减值准备
4,299,153.51
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
| 114,519,875.19 | 23,699,710.73 |
2.期初账面价值
138,219,585.92123,227,123.39
| 123,227,123.39 | 23,874,616.34 |
2.报告期末公司受限制的投资性房地产（土地使用权）详见本附注五、（二十九）项“所有权或使用权受限制的资产”。
3.公司上述房屋建筑物工程尚未竣工结算，相关产权尚在办理中。
(六)固定资产
项目 期末余额 期初余额固定资产 64,430,871.43
147,101,739.73
66,240,892.61
合计 64,430,871.43
66,240,892.61
固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 办公设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 63,942,248.94
5,786,814.71
144,098.66
45,215.15
69,918,377.46
2.本期增加金额 5,556,945.51
1,729.28
23,706.90
5,582,381.69
（1）购置
478.92
| 478.92 | ||||
478.92
（2）在建工程转入等 5,556,945.51
| 1,250.36 | |
23,706.90
5,581,902.77
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 6,511,233.00
6,511,233.00
（1）处置或报废 6,511,233.00
6,511,233.00
4.期末余额 62,987,961.45
5,788,543.99
167,805.56
45,215.15
68,989,526.15
二、累计折旧
1.期初余额 3,171,934.08
477,661.84
22,880.30
5,008.63
3,677,484.85
2.本期增加金额 1,175,160.61
183,302.22
5,743.08
2,863.64
1,367,069.55
（1）计提 1,175,160.61
183,302.22
5,743.08
2,863.64
1,367,069.55
3.本期减少金额 485,899.68
485,899.68
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 办公设备 合计
（1）处置或报废 485,899.68
485,899.68
4.期末余额 3,861,195.01
660,964.06
28,623.38
7,872.27
4,558,654.72
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 59,126,766.44
5,127,579.93
139,182.18
37,342.88
64,430,871.43
2.期初账面价值 60,770,314.86
5,309,152.87
121,218.36
40,206.52
66,240,892.61
(七)在建工程
项目 期末余额 期初余额在建工程 3,569,119.33
6,024,342.18
合计 3,569,119.33
6,024,342.18
1．在建工程情况
项目
期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值在建工程 3,569,119.33
3,569,119.33
6,024,342.18
6,024,342.18
合计 3,569,119.33
3,569,119.33
6,024,342.18
6,024,342.18
2．在建工程项目本期变动情况
项目名称 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额
本期转入投资性
房地产金额
期末余额华威南屿物流园 6,024,342.18
5,365,110.81
2,417,195.79
5,419,200.14
3,553,057.06
12#、13#、14#装修工程等
6,275,672.96
2,860,523.80
3,399,086.89
16,062.27
合计 6,024,342.18
11,640,783.77
5,277,719.59
8,818,287.03
3,569,119.33
(八)无形资产
1.无形资产情况
项目 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 59,534,354.84
59,534,354.84
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）其他减少（转入投资性房地产）
4.期末余额 59,534,354.84
59,534,354.84
二、累计摊销
1.期初余额 1,457,321.09
1,457,321.09
2.本期增加金额 425,472.77
425,472.77
（1）计提 425,472.77
425,472.77
3.本期减少金额
（1）其他减少（转入投资性房地产）
4.期末余额 1,882,793.86
1,882,793.86
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 57,651,560.98
57,651,560.98
2.期初账面价值 58,077,033.75
58,077,033.75
土地使用权相关说明：
1.公司通过招拍挂程序依法取得闽侯县南屿镇（福州市生物医药和机电产业园内）宗地编号为宗地2012挂（工业）48号的地块，并于2013年1月13日与闽侯县国土资源局签订的《国有建设用地使用权出让合同》，土地面积为174,148.02平方米（约为261亩），成交总价款为7,839万元人民币，土地用途为工矿仓储用地-仓储用地（物资储备库或中转站）。
2.公司已于2014年3月份全额支付购地相关成本、税费等并且已获取相关发票，具体明细如下：
项目 金额 备注土地出让金 78,390,000.00
2013年3月、2013年5月、2013年10月契税 2,351,700.00
2014年3月耕地占用税 4,049,927.10
2014年3月印花税 39,195.00
2014年3月征地管理费用 235,098.00
2013年12月勘测界定费 34,830.00
2013年12月合计 85,100,750.10
注：印花税39,195.00元计入税金及附加，土地出让金及其他各项税费合计85,061,555.10元计入土地原值中，其中计入无形资产-土地使用权原值金额为59,534,354.84元、计入投资性房地产-土地使用权原值金额为25,527,200.26元。
3.公司已于2014年11月14日取得编号为侯国用（2014）第230713号的土地使用权证。
4.宗地现状
该地块总面积约261亩，其中约140亩地块上已建成房屋建筑物，另外约121亩地块目前暂未开发。
(九)长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额
本期摊销金额
其他减少金额
期末余额物流园10#楼楼顶广告牌制作安装项目 108,737.87
9,061.49
99,676.38
物流园屋顶广告牌 208,678.05
17,389.83
191,288.22
物流园630KVA临时用电项目 297,297.30
297,297.30
项目 期初余额 本期增加金额
本期摊销金额
其他减少金额
期末余额物流园车位标线工程 25,500.00
25,500.00
12#、13#、14#楼装修 5,952,875.66
5,952,875.66
合计 6,593,088.88
26,451.32
6,275,672.96
290,964.60
(十)短期借款
1.短期借款分类
项目 期末余额 期初余额质押借款 50,000,000.00
50,000,000.00
合计 50,000,000.00
50,000,000.00
质押借款说明：本公司与交通银行股份有限公司福建省分行于2018年3月23日签订闽交银华林供应链流字第2018001号《流动资金借款合同》，贷款类型为质押借款，借款金额为人民币5,000万元，起止日期为2019年1月28日至2019年8月14日。质押财产为母公司福建华威集团有限公司的实际控制人陈健持有的福建华威集团有限公司11,300万元股权。
2.报告期公司不存在已逾期未偿还的短期借款。
(十一)应付票据及应付账款
项目 期末余额 期初余额应付票据 1,392,000.00
1,392,000.00
应付账款 12,166,175.13
29,562,508.85
合 计 13,558,175.13
30,954,508.85
1.应付票据
种 类 期末余额 期初余额银行承兑汇票 1,392,000.00
1,392,000.00
合 计 1,392,000.00
1,392,000.00
2.应付账款
（1）应付账款列示
项目 期末余额 期初余额 工程款 12,158,375.13
29,552,618.85
其他 7,800.00
9,890.00
合 计 12,166,175.13
29,562,508.85
（2）本期无账龄超过1年的重要应付账款。
(十二)预收款项
1.预收款项列示
项目 期末余额 期初余额预收租户租金 19,320,908.64
20,839,580.00
合 计 19,320,908.64
20,839,580.00
2.账龄超过1年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因中国邮政集团公司福建省福州邮区中心分公司预收租金
15,838,136.64
一次性预收两年租金
合计 15,838,136.64
(十三)应交税费
项目 期末余额 期初余额增值税 265.21
538.75
城市维护建设税 13.26
26.94
教育费附加 7.96
16.16
地方教育费附加 5.30
10.78
房产税 309,874.86
191,521.01
土地使用税 20,326.77
25,408.46
防洪费 4,621.60
6,329.34
印花税 16,915.17
3,370.70
合计 352,030.13
227,222.14
(十四)其他应付款
项目 期末余额 期初余额应付利息
应付股利
其他应付款 1,852,788.00
23,220.00
合 计 1,852,788.00
23,220.00
其他应付款
1.按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额关联方往来款 530,000.00
押金 1,322,788.00
7,200.00
其他
16,020.00
合计 1,852,788.00
23,220.00
2.本期无账龄超过1年的重要其他应付款。
(十五)递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助
38,728,125.00
337,500.00
38,390,625.00
交通运输部补助资金
合计 38,728,125.00
337,500.00
38,390,625.00
涉及政府补助的项目
负债项目
期初余额
本期新增补助金额
本期计入营业
外收入金额
本期计入其他收益金额
本期冲减成本费用金额
其他变动
期末余额
与资产相关/与收益相关
交通运输部补助资金
38,728,125.00
337,500.00
38,390,625.00
与资产相关合计 38,728,125.00
337,500.00
38,390,625.00
递延收益说明：
公司于2014年12月2日至2015年9月29日陆续收到福州市交通运输委员会下发的公路运输枢纽站场省级补助资金共计4,050万元（榕交建【2014】295号、文件号为闽运管站场【2015】17号），收到款项时计入递延收益，自2017年4月开始分期计入其他收益，本期确认金额为337,500.00元，计入其他收益。
(十六)实收资本
投资者名称
期初余额 本期增加
本期减少
期末余额投资金额 所占比例(%)
投资金额 所占比例(%)
福建华威集团有限公司 240,000,000.00
100.00
240,000,000.00
100.00
(十七)未分配利润
项目 本期发生额 上期发生额调整前上期末未分配利润 -3,839,361.81
-2,287,028.48
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
项目 本期发生额 上期发生额调整后期初未分配利润 -3,839,361.81
-2,287,028.48
加:本期归属于母公司所有者的净利润 -2,173,002.99
-1,552,333.33
减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -6,012,364.8
-3,839,361.81
(十八)营业收入和营业成本
项目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 5,135,111.45
3,013,911.24
7,858,383.08
6,271,682.28
其他业务
1,070,275.70
合计 5,135,111.45
3,013,911.24
8,928,658.78
6,271,682.28
(十九)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税 79.58
104.28
教育费附加 47.75
62.56
地方教育费附加 31.83
41.71
房产税 624,409.04
820,259.59
土地使用税 81,307.08
263,101.32
印花税 22,161.87
7,587.40
合计 728,037.15
1,091,156.86
(二十)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额资产摊销 427,380.78
760,764.77
业务招待费 3,380.00
42,652.67
咨询服务费 19,122.65
4,951.46
其他费用 30,497.39
113,278.97
合 计 480,380.82
921,647.87
(二十一)财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 877,250.00
2,714,520.84
减：利息收入 977.02
-221,265.69
手续费及其他 1,237.60
78,366.06
合 计 877,510.58
3,014,152.59
(二十二)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,545,774.65
-15,075.95
合计 2,545,774.65
-15,075.95
(二十三)其他收益
项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 337,500.00
1,012,500.00
合计 337,500.00
1,012,500.00
本期计入其他收益的政府补助金额合计337,500.00元，详见本财务报表附注财务报表项目注释其他之政府补助说明
(二十四)营业外收入
营业外收入情况
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常损益的金额非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠其他 7,655.37
合计
7,655.37
(二十五)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常损益的金额
非流动资产处置损失合计其中：固定资产处置损失无形资产处置损失罚款支出
100,000.00
其他
88,000.00
合计
188,000.00
(二十六)所得税费用
1.所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用递延所得税费用
29,583.83
合计
29,583.83
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额利润总额 -2,173,002.99
按法定/适用税率计算的所得税费用 -543,250.75
子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响 413.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -93,605.91
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
636,443.66
所得税费用
(二十七)现金流量表项目
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额集团内往来款 76,000,547.29
15,388,000.00
其他往来款 1,315,588.00
2,023,309.98
利息收入 977.02
4,067.64
合计 77,317,112.31
17,415,377.62
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额往来款 70,976,567.89
1,395,090.00
手续费 1,237.60
78,366.06
费用支出 25,278.44
87,252.82
其他
188,000.00
合计 71,003,083.93
1,748,708.88
(二十八)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -2,173,002.99
-1,552,333.33
加：资产减值准备 2,545,774.65
-15,075.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,371,513.71
3,001,121.61
无形资产摊销 425,472.77
1,285,943.61
长期待摊费用摊销 26,451.32
79,353.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 877,250.00
2,714,520.84
投资损失（收益以“-”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 29,583.83
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）存货的减少（增加以“-”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -1,722,575.94
15,535,478.14
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 6,716,744.02
19,684,114.34
其他经营活动产生的现金流量净额 9,067,627.54
40,762,707.05
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
项目 本期金额 上期金额融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,043,582.66
82,807.49
减：现金的期初余额 82,807.49
90,988.02
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,960,775.17
-8,180.53
2.现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,043,582.66
82,807.49
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 2,043,582.66
82,807.49
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,043,582.66
82,807.49
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(二十九)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因其他货币资金 1,392,000.00
票据保证金无形资产-土地使用权 57,651,560.98
抵押投资性房地产-土地使用权 23,699,710.73
抵押合计 82,743,271.71
所有权或使用权受到限制的资产说明：
1、其他货币资金期末受限制金额1,392,000.00元为应付票据保证金；
2、无形资产-土地使用权期末受限制金额57,651,560.98元、投资性房地产-土地使用权期末受限制金额23,699,710.73元的受限制情况如下：
公司于2018年3月23日与交通银行股份有限公司福建省分行签订编号为闽交银华林东大物流抵字2018001号抵押合同，为关联方公司福建华威菜多多物流有限公司（前身为福建省东大医药物流有限公司，2019年6月25日现已更名为福建华威英特实业有限公司，以下简称菜多多）的流动资金借款（主合同编号为闽交银华林东大医药物流字第2018001号《流动资金借款合同》）提供抵押担保，抵押担保的最高债权额为人民币24,000万元，抵押担保物为公司持有的土地使用权证编号为侯国用（2014）第230713号，位于闽侯县南屿镇（福州市生物医药和机电产业园内）261亩土地使用权。
截至报告期末2019年4月30日，公司为上述事项的抵押担保余额为人民币20,000万元。
六、关联方及关联交易
公司与其他关联方在报告期内的交易如下：
（一）本企业的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质
注册资本（万元）
母公司对本企业的持股
比例(%)
母公司对本企业的表决权
比例(%)福建华威集团有限公司
福州市 投资业务
23,000.00
100.00
100.00
母公司福建华威集团有限公司由自然人陈健及其配偶李秀雅合计持股100%，其中陈健持股98.26%、李秀雅持股1.74%，间接控制本公司100%股权。
本企业最终控制方是陈健。
（二）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系福建华威股份有限公司 同一实际控制人福建华威客车制造有限公司 同一实际控制人福建华威投资有限公司 同一实际控制人福州华威商务汽车租赁有限公司 同一实际控制人福州华威实业有限公司 同一实际控制人福州华众投资有限公司 同一实际控制人福州华威物流产业投资有限公司 同一实际控制人福州华威建设发展有限公司 同一实际控制人福建华兴华威投资合伙企业（有限合伙） 同一实际控制人福建华威易行通旅运有限公司 同一实际控制人
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系福建华威易行通科技有限公司 同一实际控制人福州华威商贸物流有限公司 同一实际控制人福建建新花卉产业园有限公司 同一实际控制人福建华威菜多多物流有限公司（现已更名为福建华威英特实业有限公司） 同一实际控制人福州市仓山区华威四季幼儿园 同一实际控制人福建罗源华威交通发展有限公司 同一实际控制人福州华威菜多多电子商务有限公司 同一实际控制人福州华威汽车驾训有限公司 同一实际控制人福州华威西园客运站有限公司 同一实际控制人福州华威公交巴士有限公司 同一实际控制人福州华威易行通汽车服务有限公司 同一实际控制人福州钜全汽车配件有限公司 同一实际控制人福州钜立机动车配件有限公司 同一实际控制人福州钜全金属工业有限公司 同一实际控制人南阳钜全金属工业有限公司 同一实际控制人
（三）关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品、提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 福建华威集团有限公司福州物业管理分公司
处置固定资产 6,627,866.65
合 计 6,627,866.65
2.关联担保情况
本公司作为担保方
被担保方
担保金额（万元）
担保起始日
担保到期日
担保是否已经履行完毕
福建华威菜多多物流有限公司（现已更名为福建华威英特实业有限公司）
5,000.00
2019.1.28 2021.8.14
否5,000.00
2019.1.29 2021.8.14
否5,000.00
2019.1.30 2021.8.14
否 5,000.00
2019.1.31 2021.8.14
否
本公司作为担保方为关联方公司菜多多的20,000万元借款提供担保的具体情况，详见本附注五、（二十九）所有权或使用权受到限制的资产之2、中披露情况。
（四）关联方应收应付款项
1.应收项目
项目名称 关联方
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款
福建华威商贸物流有限公司
75,470,547.29
福建华威集团有限公司 20,960,547.29
福建华威集团有限公司福州物业管理分公司
6,627,866.65
合计
27,588,413.94
75,470,547.29
2.应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额其他应付款 福建华威股份有限公司 530,000.00
合计 530,000.00
七、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截至2019年4月30日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二）或有事项
本附注五、（二十九）所有权或使用权受到限制的资产之2、中的披露，报告期末公司作为担保方为关联方公司菜多多的20,000万元借款提供担保。
截至审计报告日2019年7月2日，以上述担保事项尚未解除，担保金额为20,000万元，仍在担保期内继续履行。
八、资产负债表日后事项
截至2019年4月30日，本公司不存在需要披露的期后事项。
九、其他重要事项
截至2019年4月30日，本公司不存在需要说明的其他重要事项。