大连天宝绿色食品股份有限公司
2018年年度报告
2019年04月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人黄作庆、主管会计工作负责人孙树玲及会计机构负责人(会计主管人员)孙树玲声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具了保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
报告期内，公司存在非财务报告内部控制一项重大缺陷，具体内容请查阅本报告第九节“公司治理”的“九、内部控制评价报告”部分。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实在承诺，敬请广大投资者注意投资风险。
公司已在本报告中详细描述存在的其他主要风险，请查阅本报告第四节“经营情况讨论与分析”的“九、公司未来发展的展望”部分。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 5
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 9
第三节 公司业务概要 ...... 12
第四节 经营情况讨论与分析 ...... 31
第五节 重要事项 ...... 44
第六节 股份变动及股东情况 ...... 50
第七节 优先股相关情况 ...... 50
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 51
第九节 公司治理 ...... 56
第十节 公司债券相关情况 ...... 62
第十一节 财务报告 ...... 63
第十二节 备查文件目录 ...... 177
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 天宝食品/公司/本公司/上市公司 | 指 | 大连天宝绿色食品股份有限公司 |
| 承运投资 | 指 | 大连承运投资集团有限公司 （本公司控股股东） |
| 麒麟国际 | 指 | 本公司子公司美国 KIRIN INTERNATIONAL, INC |
| 北大贸易/HOKUDAI | 指 | 本公司子公司日本北大贸易株式会社 |
| 天宝秋石 | 指 | 深圳前海天宝秋石投资企业（有限合伙） |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 广发证券/主承销商 | 指 | 广发证券股份有限公司 |
| 元/万元 | 指 | 人民币元/人民币万元 |
| 动物蛋白 | 指 | 指蛋白质的来源之一，这里指肉类及禽蛋类所含有的蛋白质，这类蛋白质含饱和脂肪和胆固醇较高。 |
| 植物蛋白 | 指 | 指蛋白质的来源之一，这里主要指存在于豆类食物中的蛋白质，含饱和脂肪及胆固醇较低，同时含有大量膳食纤维。 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
| 股票简称 | 天宝食品 | 股票代码 | 002220 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 大连天宝绿色食品股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称 | 天宝食品 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Dalian Tianbao Green Foods Co., Ltd. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | Tianbao Foods | ||
| 公司的法定代表人 | 黄作庆 | ||
| 注册地址 | 大连市金州区拥政街道三里村624号 | ||
| 注册地址的邮政编码 | 116100 | ||
| 办公地址 | 大连市金州区拥政街道三里村624号 | ||
| 办公地址的邮政编码 | 116100 | ||
| 公司网址 | http://www.cn-tianbao.com | ||
| 电子信箱 | zqhwang@cn-tianbao.com | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 孙立涛 | 刘惠楠 |
| 联系地址 | 大连市金州区拥政街道三里村624号 | 大连市金州区拥政街道三里村624号 |
| 电话 | 0411-39330110 | 0411-39330110 |
| 传真 | 0411-39330296 | 0411-39330296 |
| 电子信箱 | planning@cn-tianbao.com | liuhuinan@cn-tianbao.com |
三、信息披露及备置地点
| 公司选定的信息披露媒体的名称 | 《证券时报》 |
| 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 | http://www.cninfo.com.cn |
| 公司年度报告备置地点 | 大连天宝绿色食品股份有限公司证券部 |
四、注册变更情况
| 组织机构代码 | 无变更 |
| 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） | 无变更 |
| 历次控股股东的变更情况（如有） | 无变更 |
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
| 会计师事务所名称 | 致同会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 会计师事务所办公地址 | 北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场五层 |
| 签字会计师姓名 | 关涛、张彦军 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构□ 适用 √ 不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据√ 是 □ 否追溯调整或重述原因其他原因
| 2018年 | 2017年 | 本年比上年增减 | 2016年 | |||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | ||
| 营业收入（元） | 1,038,975,516.88 | 1,465,292,337.85 | 1,465,292,337.85 | -29.09% | 1,477,286,407.87 | 1,477,286,407.87 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -165,238,051.42 | 133,805,684.41 | 133,805,684.41 | -223.49% | 181,533,765.70 | 181,533,765.70 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -170,012,079.52 | 132,171,361.95 | 132,171,361.95 | -228.63% | 185,809,182.53 | 185,809,182.53 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 101,095,844.84 | -290,978,117.78 | -290,978,117.78 | 134.74% | 242,219,114.68 | 242,219,114.68 |
| 基本每股收益（元/股） | -0.22 | 0.17 | 0.17 | -229.41% | 0.24 | 0.24 |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.22 | 0.17 | 0.17 | -229.41% | 0.24 | 0.24 |
| 加权平均净资产收益率 | -6.19% | 4.96% | 4.95% | -11.14% | 7.19% | 7.19% |
| 2018年末 | 2017年末 | 本年末比上年 | 2016年末 | |||
| 末增减 | ||||||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | ||
| 总资产（元） | 4,970,392,606.14 | 5,127,418,507.83 | 5,127,418,507.83 | -3.06% | 4,779,339,555.30 | 4,779,339,555.30 |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 2,581,900,921.94 | 2,755,487,620.52 | 2,755,844,944.10 | -6.31% | 2,654,331,214.86 | 2,654,331,214.86 |
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
| 第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
| 营业收入 | 236,780,305.24 | 278,776,269.39 | 251,354,358.29 | 272,064,583.96 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 7,683,499.70 | 19,713,192.67 | 7,276,767.67 | -199,911,511.46 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 5,473,862.82 | 18,702,323.68 | 2,160,543.51 | -196,348,809.53 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 29,733,719.38 | 154,604,866.51 | -78,879,925.64 | -4,362,815.41 |
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 2018年金额 | 2017年金额 | 2016年金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -1,446,287.37 | -127,043.00 | -6,390,053.83 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 | 11,995,290.94 | 1,768,834.36 | 1,499,776.00 |
| 受的政府补助除外） | ||||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -3,627,645.41 | -7,468.90 | -312.01 | |
| 减：所得税影响额 | 2,147,330.06 | -615,173.01 | ||
| 合计 | 4,774,028.10 | 1,634,322.46 | -4,275,416.83 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
公司属于农副食品加工业，主营业务主要由水产品加工、农产品加工、冰淇淋制造、药品销售和仓储构成，其中水产品加工、农产品加工、冰淇淋制造是公司目前的核心业务。
1、水产品加工业务
公司自2004年开始加工生产（冻）鱼片，公司主营业务拓展为以水产品（主要为真鳕鱼、鳕鱼、黄金鲽鱼、红鱼等（冻）鱼片以及鳕蟹、红蟹、王蟹等蟹类产品）加工出口为主的农副产品加工、销售，其中水产品加工已成为公司主要业务收入和利润来源。公司水产品加工业务目前全部采用进料加工的经营模式，产品生产采用工厂化生产模式，进料加工由公司根据国际市场供需情况和长期客户的购买意向直接从海洋捕捞公司或鱼类供应商处购买原材料，根据客户订单进行生产和销售。产品市场主要为欧盟、美国及加拿大、日本等国家或地区。
公司的日本子公司北大贸易株式会社、美国的子公司麒麟国际有限公司（KIRIN INTERNATIONAL,INC）的建立及麒麟国际参股美国IQQ公司，均在一定程度上为公司拥有优质的原材料资源提供保障，保证部分原材料的采购及降低财务费用，同时也为公司在国际市场上发掘更多潜在客户提供有效渠道，进一步扩大公司在日本、美国的业务。
报告期内，公司根据国际市场需求及贸易环境的变化，在维护原有客户基础上，积极开发其他国家和地区的潜在客户资源，同时抓住国内消费升级的变化趋势，努力开拓国内市场，目前该业务尚处于市场开拓期，未来公司力争将国内市场打开，实现水产品业务发展新模式。
2、农产品加工业务
公司农产品业务属于农产品加工行业下的蔬菜、水果和坚果加工行业，主要分为两部分：一是利用气调库进行水果蔬菜的反季节销售业务；二是传统的农产品加工及出口业务。
公司气调库项目属于果蔬低温贮藏保鲜，能够降低果蔬产品腐烂损失，提高农业资源的利用率，增加农产品的附加值，是我国目前农业产业结构调整中重点发展的产业，发展前景广阔。公司从国内及国际市场上采购当地优质的水果，利用气调库储存，并在国内外市场进行反季节销售，业务发展态势良好，成为公司新的利润增长点。
传统的农产品加工及出口业务的品种主要是白芸豆、奶花芸豆、黑豆等，一直保持“公司+基地+农户”的经营模式，具体模式为公司农产品加工业务以基地（公司已经和多家农场进行合作）为依托，以农户提供原料为基础，全面实行“种植、收购、加工、销售”流程。报告期内，公司根据国内、国际市场形势及公司政策调整，公司大幅减少本项业务。
报告期内，公司根据市场需求的变化，调整水果销售种类，2018年下半年苹果销售较去年同期大幅减少。
3、冰淇淋业务
公司以大豆植物蛋白冰淇淋作为主导产品，主打“绿色、健康、营养”理念，同时也针对国内市场的特点开发了传统的动物蛋白冰淇淋以适应不同消费群体的需求。
公司冰淇淋产品中的大豆植物蛋白冰淇淋紧紧抓住国际冰淇淋市场的发展趋势，是国内同类产品唯一实现出口的产品，凭借优良品质和先发优势，成为公司利润的稳定增长点。同时公司立足于东北这一全国最大的冷饮市场，满足国内对于中低端动物蛋白冰淇淋的需要，初期扩张到河北、山东等北方市场，近年来又扩张到山西、陕西、江苏、安徽、河南、甘肃、宁
夏、青海及浙江等地区。
报告期内，公司综合考虑各方面因素，为积极推进新厂区尽快投产，将原投入老厂区使用的新增二期冰淇淋加工车间项目设备搬迁回新厂区安装调试，且暂未开工，因而公司冰淇淋产能产量有所减少。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
| 主要资产 | 重大变化说明 |
| 在建工程 | 比年初增加100%，主要系华家包装库投入。 |
| 货币资金 | 比年初减少38.69%，主要系公司筹资活动现金流入较去年减少。 |
| 其它应收款 | 比年初增加667.52%，主要系期末往来款增加。 |
| 存货 | 比年初减少45.12%，主要系水产品、农产品原材料减少。 |
| 长期待摊费用 | 比年初减少48.92%，主要系装修费摊销。 |
| 递延所得税资产 | 比年初减少47.6%，主要系子公司天宝冰淇淋公司递延所得税资产减少。 |
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
公司是集绿色农副产品研究、开发、生产、加工、销售、服务为一体，具有客户资源、加工模式、成本管理、安全质量、规模、产业政策扶持、技术装备、区位等核心竞争优势。
（1）客户资源优势
作为出口为主的加工型企业，客户资源是衡量公司竞争优势的最重要指标。
近年来，本公司依靠自身的实力积累了相当数量的优质客户资源，部分客户实力雄厚，拥有全球各主要地区的销售网络。公司也将建立科学的客户信用评价系统，谨慎筛选优质客户。公司不仅保持了与优质客户多年来的合作关系，同时也针对新兴市场开发了新的客户。由于本公司产品质量符合各个进口国家食品安全卫生标准，信用程度良好，近年来一直获得客户的支持与信赖。
另外，经过近几年的市场培育，目前冰淇淋国内市场客户也保持稳定，对消化未来增加产能提供了一定的保障。
（2）技术设备和工艺优势
本公司加工设备大部分由国外购进，属国内领先水平。机器设备成新率很高，设备保养良好，运行状态稳定。良好的装备水平，保证了公司产品加工的产品质量。自成立以来，本公司坚持“定位国际标准，创自有技术”的研发方针，通过自主研发，研制出了具有独立知识产权的“大豆植物蛋白冰淇淋生产新工艺”技术，并取得了发明专利。上述因素形成了本公司的技术装备优势。公司管理优良，工艺突出，保持了较高的成品率。气调设备及分选设备全部为进口设备，是目前国际上最为先进的设备。同时公司也根据设备运行，与国外专家一起设计、总结了一套适合本地水果储藏的专有技术。
水产品四期项目，公司引进世界上最先进的自动化设备。将在一定程度上增加公司的竞争力，同时也可解决目前国内人工上涨及用工难问题。
冰淇淋二期项目及华家新建项目，其主要设备也都引自国外，采用世界最为先进的加工及储藏设备。新产品研发方面，
本公司建立了以研发中心为主体，由企划部、生产部、质检部共同组成的完善的研究开发体系。（3）目前市场上行业壁垒已逐步变更为更多的技术法规、技术标准、质量认证（合格评定）、检验程序和检验手续、计量单位、包装、标志标签、条码等技术壁垒。这也将成为出口型企业生存的关键。先进的工艺和管理，使得公司先后通过了欧盟水产卫生注册、美国FDA认证、HACCP质量体系验证、ISO9001：2000质量管理体系认证、英国BRC标准认证、韩国水产注册、MSC认证，是国内为数不多的几乎备齐了所有向主要高壁垒国家出口加工水产品“通行证”的企业之一。
同时公司也通过了ETI（Ethical Trading Initiative）即英国道德贸易行动联盟基本守则，为保护劳动者权益提供了保障。成为ETI会员也为公司产品出口世界各地进一步提供了保障。
（4）得天独厚的地理位置，海路运输十分方便。
（5）进料加工外销模式优势
国内水产品加工企业以来料加工和一般贸易形式居多，来料加工毛利率低于进料加工；一般贸易形式因其原料产地为国内，容易出现质量问题和受贸易制裁的影响。公司采用进料加工的模式，不仅可通过成本优势获取加工环节利润，还能通过控制采购原料成本，提供产品销售价格方式，获得更高的利润空间，具有进料加工外销模式优势。
（6）成本管理优势
在采购上，公司密切跟踪海外市场供求信息，与供应商进行原料采购谈判，并根据对市场需求进行预测，合理利用原料供应的淡旺季，有针对性的制定采购鱼类品种和数量，保证原料采购价格优势；在生产中，严格控制加工环节成本发生，同时在加工过程中实行精细化生产组织模式，严格核算加工人员的产品出成率，并给予奖惩。在管理上，执行扁平化管理，高级管理人员亲自深入生产、销售环节，减少了管理过程中信息反馈迟滞现象的出现，并且严格考核制度，分批次、分种类核算产品销售利润从而精细化考核相关人员。上述措施使公司毛利率水平高于同行业，形成成本管理优势。
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2018年是国际金融危机全面爆发十周年，也是世界经济格局大发展、大变革、大调整的重要转折点。这一年来，世界经济延续温和增长，但呈现动能趋缓、分化明显、下行风险上升、规则调整加快的特点。在发达经济体中，美国采取保护主义、单边主义和构建新型经贸规则等政策组合，推动全球资本向美国流动，美国经济表现超出市场预期，欧元区和日本经济增速有所回落。新兴经济体资本流出加剧，金融市场持续震荡。我国经济整体运行平稳，基本实现了预期发展目标，但受中美贸易摩擦加剧、国际经济环境严峻等因素影响，四季度出口增速大降、经济增速下滑。同时出现国内民营企业、实体企业资金短缺、经营困难等多重问题。报告期内，公司积极跟踪市场行情，适应国内外客户需求变化，不断调整、优化产品结构，发挥主业优势，升级传统外贸营销模式，探索新渠道，以顺利实现公司整体业务模式转型升级，保证公司持续稳定健康发展。但是，由于国内外经济、贸易不确定不稳定因素持续上升、报告期内计提固定资产折旧增加、公司债务逾期导致计提罚息增加及报告期内计提资产减值准备增加等多个因素影响，2018年公司实现销售收入下滑，经营业绩首次出现亏损。公司2018年实现营业收入1,038,975,516.88元，比去年同期下降29.09%；实现利润总额-163,561,319.78元，比去年同期下降219.79%；实现归属于上市公司股东的净利润-165,238,051.42元，比去年同期下降-223.49%。其中，母公司实现营业收入852,328,840.03元，比去年同期下降32.82%；实现利润总额-164,476,688.16元，比去年同期下降223.35%；实现净利润-164,177,555.33元，比去年同期下降223.92%。
1、主营业务情况（1）水产品2018年，面对生产要素成本上涨、加工原料价格大幅波动、东南亚等国同构竞争加剧等因素影响，公司适时调整订单结构及营销模式，减少对国外出口的依赖，适应国内日常水产品消费需求及品质升级需求，大力发展国内水产品消费市场，并通过微店、与电商平台合作等方式发展多种销售渠道，为公司业务转型升级提供方向和铺垫。鉴于目前国内销售市场尚处于开拓期，前期投入大、收益不显著，导致销售收入和净利润的整体下滑。报告期内，公司水产品实现销售收入726,401,780.28元，较去年同期减少21.65%。（2）农产品近年来，我国人均水果消耗量趋于稳定，但水果总产量增长迅猛，另外，鲜果消费市场饱和，加工规模产业又未形成，进一步激化了水果的供需矛盾。综合来看，受产能超饱及价格下跌的影响，2018年国内水果行情整体不甚乐观。报告期内，公司着力发展国内外水果销售业务，根据市场行情变化，适时调整产品结构，2018年下半年，公司大幅减少苹果采购和销售，导致销售收入减少。同时，公司通过微店、为香格里拉酒店提供定制苹果等方式拓宽销售渠道，由于上述市场开拓受区域限制、市场不稳定因素影响，报告期内，水果整体销售业务表现欠佳。报告期内，公司农产品实现销售收入141,721,759.47元，较去年同期减少48.67%。（3）冰淇淋报告期内，公司综合考虑目前国内外冰淇淋行业发展状况、公司的实际情况，为了实现冰淇淋业务的可持续发展，壮大品牌影响力，更有利的抢占市场份额，为了适应原有冰淇淋厂区向华家新建冰淇淋厂区搬迁过渡及华家新建冰淇淋项目未来的生产需要，将原投入老厂区使用的新增二期冰淇淋加工车间项目设备搬迁回新厂区安装调试，且暂未开工，公司逐渐减少冰淇淋产品的生产、销售，以节省生产成本，同时扩大研发团队，加大力度研究新配方，逐渐减少低端产品，集中研发中、高端产品，力争尽快实现从工艺、口味、包装的创新升级，便于以更高的质量、品牌形象挤进市场前列。报告期内，公司冰淇淋产品实现销售收入11,278,438.94元，较去年同期减少89.21%。
（4）药品及其他食品销售
报告期内，日本子公司传统药品销售业务收入继续保持稳定增长态势。由于药品销售纯属代理销售，利润很低，因此对
公司的盈利影响很小。报告期内，公司药品及其他食品实现销售收入148,163,062.39元，较去年同期增长3.17%。2、固定资产折旧公司华家新建项目于2017年11月开始转入固定资产，2017年度计提固定资产折旧金额为13,794,185.92元，2018年度计提固定资产折旧金额为128,158,718.55元，同比增加829.08%，进而导致公司净利润大幅减少。
3、公司债务逾期公司向国家开发银行大连市分行申请的用于华家新建物流库（冷库）项目和新建大豆植物蛋白冰淇淋加工项目的共计11亿元人民币贷款，由于公司未按照合同约定时间、约定金额偿还本金和利息，国家开发银行大连市分行宣布上述全部贷款于2018年9月22日提前到期，并向法院提起诉讼，要求公司偿还全部贷款本息并支付相应违约金和罚息等，进而增加公司的财务费用，导致净利润减少。
4、计提资产减值准备
根据《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，为了更加真实、准确地反映公司截止2018年12月31日的资产状况和财务状况，公司在资产负债表日对截止2018年12月31日的公司及下属控股子公司各类资产进行了全面清查，对相关资产出现的减值迹象进行了充分地分析、评估，通过进行减值测试，本着谨慎性原则对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。公司本次计提资产减值准备的资产项目主要为应收账款、其他应收款和存货，计提资产减值准备合计71,830,927.19元，因此减少公司2018年度归属于母公司所有者的净利润71,830,927.19元。本次计提资产减值准备较去年同期增加332.01%。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
| 2018年 | 2017年 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 1,038,975,516.88 | 100% | 1,465,292,337.85 | 100% | -29.09% |
| 分行业 | |||||
| 水产品行业 | 726,401,780.28 | 69.91% | 927,151,478.86 | 63.28% | -21.65% |
| 农产品行业 | 141,721,759.47 | 13.64% | 276,095,708.82 | 18.84% | -48.67% |
| 冰淇淋行业 | 11,278,438.94 | 1.09% | 104,493,826.02 | 7.13% | -89.21% |
| 仓储业 | 7,402,112.26 | 0.71% | 9,229,949.21 | 0.63% | -19.80% |
| 医药品行业 | 148,163,062.39 | 14.26% | 143,612,099.19 | 9.80% | 3.17% |
| 物流行业 | 3,821,676.76 | 0.37% | 4,380,921.60 | 0.30% | -12.77% |
| 其他行业 | 186,686.78 | 0.02% | 328,354.15 | 0.02% | -43.14% |
| 分产品 | |||||
| 水产品 | 726,401,780.28 | 69.91% | 927,151,478.86 | 63.28% | -21.65% |
| 农产品 | 141,721,759.47 | 13.64% | 276,095,708.82 | 18.84% | -48.67% |
| 冰淇淋 | 11,278,438.94 | 1.09% | 104,493,826.02 | 7.13% | -89.21% |
| 仓储 | 7,402,112.26 | 0.71% | 9,229,949.21 | 0.63% | -19.80% |
| 医药品及其他 | 148,163,062.39 | 14.26% | 143,612,099.19 | 9.80% | 3.17% |
| 物流运输 | 3,821,676.76 | 0.37% | 4,380,921.60 | 0.30% | -12.77% |
| 其他产品 | 186,686.78 | 0.02% | 328,354.15 | 0.02% | -43.14% |
| 分地区 | |||||
| 国内销售 | 197,391,727.52 | 19.00% | 447,261,641.87 | 30.52% | -55.87% |
| 国外销售 | 841,583,789.36 | 81.00% | 1,018,030,695.98 | 69.48% | -17.33% |
（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 水产品行业 | 726,401,780.28 | 592,785,890.02 | 18.39% | -21.65% | -17.06% | -4.51% |
| 农产品行业 | 141,721,759.47 | 111,052,797.38 | 21.64% | -48.67% | -44.27% | -6.19% |
| 分产品 | ||||||
| 水产品 | 726,401,780.28 | 592,785,890.02 | 18.39% | -21.65% | -17.06% | -4.51% |
| 农产品 | 141,721,759.47 | 111,052,797.38 | 21.64% | -48.67% | -44.27% | -6.19% |
| 分地区 | ||||||
| 国内收入 | 197,391,727.52 | 130,888,391.25 | 33.69% | -55.87% | -52.39% | -3.16% |
| 国外收入 | 841,583,789.36 | 744,296,105.51 | 11.56% | -17.33% | -13.33% | -4.08% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
| 行业分类 | 项目 | 单位 | 2018年 | 2017年 | 同比增减 |
| 水产品 | 销售量 | 吨 | 12,860.72 | 16,713.38 | -23.05% |
| 生产量 | 吨 | 11,768.63 | 16,241.15 | -27.54% | |
| 库存量 | 吨 | 1,630.92 | 2,723.01 | -40.11% | |
| 农产品 | 销售量 | 吨 | 18,993.53 | 42,038.12 | -54.82% |
| 生产量 | 吨 | 18,185.23 | 42,413.08 | -57.12% | |
| 库存量 | 吨 | 267.16 | 1,075.46 | -75.16% | |
| 冰淇淋 | 销售量 | 吨 | 1,357.38 | 10,768.19 | -87.39% |
| 生产量 | 吨 | 1,149.95 | 8,940.26 | -87.14% | |
| 库存量 | 吨 | 213.2 | 420.63 | -49.31% |
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明√ 适用 □ 不适用上表数据为母公司的产、销、存成品数量统计，单位为吨，不包含子公司数据，因为子公司北大贸易公司、美国麒麟公司是销售公司，大连天宝冰淇淋有限公司在开办期；
母公司期末水产品库存量较期初减少40.11%，主要是鱼片的库存量减少；
母公司期末农产品销售量较期初减少54.82%，主要是市场因素的影响，相应的生产量、库存量也随之减少；
母公司期末冰淇淋销售量较期初减少87.39%，生产量较期初减少87.14%，库存量较期初减少49.31%，主要是公司销售政策和产品结构调整，影响到销量减少，生产量、库存量也随之减少。
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
产品分类产品分类
单位：元
| 产品分类 | 项目 | 2018年 | 2017年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
| 水产品 | 直接材料 | 447,809,771.89 | 79.32% | 548,597,540.13 | 80.64% | -18.37% |
| 水产品 | 直接人工 | 44,374,493.28 | 7.86% | 57,201,623.19 | 8.41% | -22.42% |
| 水产品 | 制造费用 | 72,376,718.05 | 12.82% | 74,521,773.16 | 10.95% | -2.88% |
| 水产品小计 | 564,560,983.22 | 100.00% | 680,320,936.48 | 100.00% | -17.02% | |
| 农产品 | 直接材料 | 97,896,025.10 | 95.54% | 176,971,860.63 | 96.99% | -44.68% |
| 农产品 | 直接人工 | 163,945.61 | 0.16% | 201,023.52 | 0.11% | -18.44% |
| 农产品 | 制造费用 | 4,406,038.39 | 4.30% | 5,296,593.23 | 2.90% | -16.81% |
| 农产品小计 | 102,466,009.10 | 100.00% | 182,469,477.38 | 100.00% | -43.84% | |
| 冰淇淋 | 直接材料 | 6,703,611.23 | 38.46% | 63,830,201.38 | 76.37% | -89.50% |
| 冰淇淋 | 直接人工 | 2,030,605.07 | 11.65% | 4,979,801.70 | 5.96% | -59.22% |
| 冰淇淋 | 制造费用 | 8,695,870.11 | 49.89% | 14,770,531.35 | 17.67% | -41.13% |
| 冰淇淋小计 | 17,430,086.41 | 100.00% | 83,580,534.43 | 100.00% | -79.15% |
说明上表营业成本构成按公司主要的产品分类统计，均为母公司的数据分析，因为母公司是加工制造企业，能客观地体现主营成本的构成情况。2018年各类主要产品成本较上年同期相比，农产品的直接材料较上年同期减少44.68%，主要原因是销售政策、产品结构调整影响销售减少；冰淇淋的直接材料、直接人工和制造费用较上年同期减少79.15%，主要原因是原老厂区冰淇淋加工车间项目设备搬迁安装调试，所以冰淇淋产能产量减少。
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否报告期内，本公司合并范围新增三家子公司，包括新设成立的大连天葆绿色食品有限公司，持股比例为51.00%。新成立的大连鲜仓物流有限公司，持股比例为100.00%。新成立的大连天宝智方贸易代理有限公司，持股比例为100.00%。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
| 前五名客户合计销售金额（元） | 303,903,316.68 |
| 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 29.25% |
| 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 0.00% |
公司前5大客户资料
| 序号 | 客户名称 | 销售额（元） | 占年度销售总额比例 |
| 1 | 客户1 | 88,012,706.59 | 8.47% |
| 2 | 客户2 | 66,477,680.91 | 6.40% |
| 3 | 客户3 | 62,697,417.17 | 6.03% |
| 4 | 客户4 | 44,488,086.32 | 4.28% |
| 5 | 客户5 | 42,227,425.69 | 4.06% |
| 合计 | -- | 303,903,316.68 | 29.25% |
主要客户其他情况说明□ 适用 √ 不适用公司主要供应商情况
| 前五名供应商合计采购金额（元） | 297,839,944.33 |
| 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 44.97% |
| 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 0.00% |
公司前5名供应商资料
| 序号 | 供应商名称 | 采购额（元） | 占年度采购总额比例 |
| 1 | 供应商1 | 117,245,608.09 | 17.70% |
| 2 | 供应商2 | 64,745,614.76 | 9.78% |
| 3 | 供应商3 | 61,903,061.90 | 9.35% |
| 4 | 供应商4 | 33,637,273.15 | 5.08% |
| 5 | 供应商5 | 20,308,386.43 | 3.07% |
| 合计 | -- | 297,839,944.33 | 44.97% |
主要供应商其他情况说明□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
| 2018年 | 2017年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
| 销售费用 | 16,187,807.75 | 24,192,861.48 | -33.09% | 与冰淇淋销售相关的营销费用减少 |
| 管理费用 | 142,966,399.66 | 31,128,805.93 | 359.27% | 华家项目固定资产折旧摊销费增加 |
| 财务费用 | 90,342,854.69 | 105,633,847.66 | -14.48% |
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用公司本年研发主要在气调库水果储存研究和冰淇淋产品研发上。公司研发投入情况
| 2018年 | 2017年 | 变动比例 | |
| 研发人员数量（人） | 15 | 16 | -6.25% |
| 研发人员数量占比 | 1.10% | 0.70% | 0.40% |
| 研发投入金额（元） | 2,757,269.85 | 4,460,110.50 | -38.18% |
| 研发投入占营业收入比例 | 0.27% | 0.30% | -0.03% |
| 研发投入资本化的金额（元） | 0.00 | 0.00 | 0.00% |
| 资本化研发投入占研发投入的比例 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
| 项目 | 2018年 | 2017年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 955,527,699.00 | 1,228,970,402.07 | -22.25% |
| 经营活动现金流出小计 | 854,431,854.16 | 1,519,948,519.85 | -43.79% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 101,095,844.84 | -290,978,117.78 | 134.74% |
| 投资活动现金流入小计 | 1,283,754.42 | 1,091,523.00 | 17.61% |
| 投资活动现金流出小计 | 28,188,324.93 | 30,708,172.97 | -8.21% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -26,904,570.51 | -29,616,649.97 | 9.16% |
| 筹资活动现金流入小计 | 427,015,700.00 | 1,199,898,040.00 | -64.41% |
| 筹资活动现金流出小计 | 578,254,713.38 | 1,069,402,083.40 | -45.93% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -151,239,013.38 | 130,495,956.60 | -215.90% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -75,898,852.18 | -190,907,714.64 | 60.24% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明√ 适用 □ 不适用经营活动产生的现金流量净额较上年增加134.74%，主要原因是本期内购买商品支付的现金较上年减少。筹资活动产生的现金流量净额较上年减少215.9%，主要原因是本期借款减少，同时上年发债资金流入增加。现金及现金等价物净增加额较上年增加60.24%，主要原因是本期经营活动产生现金流量净额增加所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明√ 适用 □ 不适用报告期内经营活动产生的现金净流量101,095,844.84元，本年度归属于母公司净利润-165,238,051.42元，本期经营活动产生的现金净流量比净利润增加161.18%，导致净利润减少的主要原因是本报告期内计提固定资产折旧和资产减值准备等项费用，该项费用不影响现金净流量。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 资产减值 | 71,830,927.19 | 43.47% | 受市场行情影响，应收账款 | 是 |
| 金额增加导致资产减值准备计提增加62,342,041.11元。 | ||||
| 管理费用 | 142,966,399.66 | 86.52% | 管理费用包含报告期内计提固定资产折旧184,146,799.87元。 | 是 |
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 2018年末 | 2017年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 115,441,378.09 | 2.32% | 188,284,209.33 | 3.67% | -1.35% | |
| 应收账款 | 1,368,622,942.43 | 27.54% | 1,226,036,535.76 | 23.91% | 3.63% | |
| 存货 | 130,169,429.26 | 2.62% | 237,589,929.54 | 4.63% | -2.01% | |
| 固定资产 | 2,121,216,602.74 | 42.68% | 2,312,451,364.94 | 45.10% | -2.42% | |
| 在建工程 | 1,448,893.86 | 0.03% | 0.03% | |||
| 短期借款 | 69,313,440.00 | 1.39% | 65,407,790.00 | 1.28% | 0.11% | |
| 长期借款 | 1,281,246,490.00 | 24.99% | -24.99% | |||
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
具体数据详见财务报告第十一节、七、合并财务报表项目注释、70、所有权或使用权受到限制的资产。
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 募集年份 | 募集方式 | 募集资金总额 | 本期已使用募集资金总额 | 已累计使用募集资金总额 | 报告期内变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额比例 | 尚未使用募集资金总额 | 尚未使用募集资金用途及去向 | 闲置两年以上募集资金金额 |
| 2011年 | 非公开发行股票 | 59,999.94 | 4,050.88 | 58,596.09 | 0 | 0 | 0.00% | 67 | 用于承诺投资项目，存放在募集资金账户 | 0 |
| 2016年 | 非公开发行股票 | 60,000 | 0.02 | 58,605.39 | 0 | 0 | 0.00% | 88.9 | 用于承诺投资项目，存放在募集资金账户 | 0 |
| 2017年 | 非公开发行公司债券 | 50,000 | 0 | 48,510.12 | 0 | 0 | 0.00% | 7.55 | 用于承诺投资项目，存放在募集资金账户 | 0 |
| 合计 | -- | 169,999.94 | 4,050.9 | 165,711.6 | 0 | 0 | 0.00% | 163.45 | -- | 0 |
| 募集资金总体使用情况说明 | ||||||||||
| 1、2011年非公开发行股票经中国证券监督管理委员会《关于核准大连天宝绿色食品股份有限公司非公开发行股票的批复》 | ||||||||||
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
（证监许可【2011】642号）核准，并经深圳证券交易所同意, 公司获准由主承销商(保荐人)广发证券股份有限公司向特定投资者非公开发行人民币普通股（A股）股票36,363,600股，每股发行价为16.50元，募集资金总额为599,999,400元，扣除承销保荐费用16,000,000.00元后，共计人民币583,999,400.00元。上述募集资金到位情况业经利安达会计师事务所有限公司验证，并出具利安达验字[2011]第1053号《验资报告》。截至2018年12月31日，累计使用募集资金585,960,889.00元（包括以募集资金专户利息收入投入募投项目1,961,489.00元），募集资金余额670,021.58元（全部为专户存款利息净收入）。2、2016年非公开发行股票经中国证券监督管理委员会《关于核准大连天宝绿色食品股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]2086号）核准，公司以非公开发行方式向特定对象深圳前海天宝秋石投资企业（有限合伙）发行人民币普通股(A股)82,758,624股，发行价格为7.25元/股，募集资金总额为600,000,024元，扣除承销保荐费用12,000,000元后，共计人民币588,000,024元，另扣减其余发行费用1,126,474.82元后，实际募集资金净额为人民币586,873,549.18元。上述募集资金已于2016年1月22日到账，经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具了瑞华验字[2016]第25010003号《验资报告》。截至2018年12月31日，累计使用募集资金586,053,933.68元，募集资金余额888,990.81元（包括活期存款利息净收入69,375.31元）。3、2017年非公开发行公司债券经深圳证券交易所《关于大连天宝绿色食品股份有限公司2016年非公开发行公司债券符合深交所转让条件的无异议函》（深证函[2016]748号）的批复，公司获准面向合格投资者非公开发行面值不超过5亿元人民币公司债券。公司本次非公开发行公司债券募集资金总额为人民币500,000,000元，扣除发行费用后实际募集资金净额人民币485,100,000元，票面利率为7%，本次债券期限3年，附第2年末发行人赎回选择权、上调票面利率选择权和投资者回售选择权。本次债券采用单利按年计息，不计复利，利息每年支付一次，到期一次还本，最后一期利息随本金一起支付，起息日为2017年3月9日。截至2018年12月31日，累计使用募集资金485,101,200.00元（包括以募集资金专户利息收入投入募投项目1200.00元），募集资金余额75,466.73元（全部为专户存款利息净收入）。承诺投资项目和超募
资金投向
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||
| 新增二期冰淇淋加工车间项目 | 否 | 37,400 | 37,400 | 3,861.3 | 37,769.78 | 100.99% | 2013年06月30日 | -462.58 | 否 | 否 |
| 新增四期水产品加工项目 | 否 | 20,899.92 | 20,899.92 | 189.58 | 20,826.31 | 99.65% | 2012年03月30日 | 626.06 | 否 | 否 |
| 偿还银行贷款及补充流动资金 | 否 | 58,687.35 | 58,687.35 | 0.02 | 58,605.39 | 99.86% | 是 | 否 | ||
| 补充流动资金 | 否 | 48,510 | 48,510 | 48,510.12 | 100.00% | 是 | 否 | |||
| 承诺投资项目小计 | -- | 165,497.27 | 165,497.27 | 4,050.9 | 165,711.6 | -- | -- | 163.48 | -- | -- |
| 超募资金投向 | ||||||||||
| 不适用 | ||||||||||
| 合计 | -- | 165,497.27 | 165,497.27 | 4,050.9 | 165,711.6 | -- | -- | 163.48 | -- | -- |
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | 2018年新增四期水产品加工项目未达到预期效益，原因为：因市场等因素影响，水产品销量产量减少，故收入减少成本增加，以及计提应收账款坏账准备增加所致。而新增二期冰淇淋加工车间项目未达到预期效益，原因为：为积极推进新厂区尽快投产，将原投入老厂区使用的新增二期冰淇淋加工车间项目设备搬迁回新厂区安装调试，故公司冰淇淋产能产量减少。 | |||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 | |||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 | |||||||||
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 适用 | |||||||||
| 以前年度发生 | ||||||||||
| 由于大连市普湾新区整体规划：公司原计划建设地区大连市普湾新区石河镇北海村域为非工业区，因此公司变更此项目实施地点。根据实际情况，本项目实施地点现变更为大连市金州新区华家街道李家沟村（公司自有土地）。 拟变更的土地位于大连市金州新区华家街道李沟村鹤大线南侧、柳姜线西侧1-1地块，土地性质为工业用地，使用类型为出让，使用年限50年，用地面积约为166666平方米。详见2011年8月5日《证券时报》《巨潮资讯网》公司公告。 | ||||||||||
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 | |||||||||
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 | |||||||||
| （1）根据公司第四届董事会第七次会议审议通过《关于用募集资金置换公司预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，公司对截止2011年7月20日以自筹资金预先投入募集资金项目的总额为5,257.77万元的投资全部进行置换，对此事项广发证券股份有限公司出具了《关于大连天宝绿色食品股份有限公司以非公开发行股票募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的核查意见》，利安达会计师事务所有限责任公司出具了《关于大连天宝绿色食品股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的专项鉴证报告》（利安达专字[2011]第1463号）（2）根据公司第五届董事会第十九次会议审议通过《关于以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目自筹资金的议案》，公司对截至2016年2月15日以自筹资金预先投入募集资金项目的总额为17,145.9162万元的投资全部进行置换，对此事项广发证券出具了《关于大连天宝绿色食品股份有限公司使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的核查意见》，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于大连天宝绿色食品股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告的鉴证报告》（瑞华核字[2016]25010001号） | ||||||||||
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 适用 | |||||||||
| 为进一步提高募集资金使用效率，降低公司财务费用，公司在不影响募集资金投资计划正常进行的前提下，根据公司第四届董事会第八次会议审议通过《关于用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，使用不超过5,500 万元的闲置募集资金补充流动资金，使用时间不超过6个月（2011年8 | ||||||||||
| 月5日至2012年2月4日）。广发证券股份有限公司出具《关于大连天宝绿色食品股份有限公司使用部分闲置募集资金补充流动资金的专项意见》。该款项已于2012年2月归还。 | |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 用于承诺投资项目，存放于募集资金账户。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 无 |
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 美国麒麟国际贸易有限公司 | 子公司 | 商品销售 | 900万美元 | 68,845,427.74 | 65,014,387.71 | 46,242,709.89 | 1,443,696.93 | 1,443,696.93 |
| 大连天宝冰淇淋有限公司 | 子公司 | 加工制造 | 2000万元 | 13,369,665.81 | 13,363,706.92 | -990,608.00 | -2,177,311.63 | |
| 日本北大贸易株式会社 | 子公司 | 商品销售 | 5000万日元 | 270,430,017.69 | 28,899,856.18 | 175,395,720.11 | -15,039.16 | -790,205.13 |
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 大连鲜仓物流有限公司 | 设立取得 | 处于开办初期，尚未形成规模经营，报告期内对公司整体生产经营和业绩的影响较小。 |
| 大连天宝智方贸易代理有限公司 | 设立取得 | 处于开办初期，尚未形成规模经营，报告期内对公司整体生产经营和业绩的影响较小。 |
| 大连天葆绿色食品有限公司 | 设立取得 | 处于开办初期，尚未形成规模经营，报告期内对公司整体生产经营和业绩的影响较小。 |
主要控股参股公司情况说明
1、美国麒麟国际有限公司
公司全资子公司，成立于2009年2月，主营业务进出口业务、农副产品、土畜产品销售、豆制品、冷冻食品销售。2014年10月，麒麟国际签订协议收购美国IQQ公司不超过8.0832%的非投票股权，母公司为此对美国子公司增资400万美元，麒麟国际注册资金变更为900万美元。
2、大连天宝冰淇淋有限公司
公司全资子公司，成立于2011年8月，目前主要为公司华家冰淇淋二期项目筹建，筹建期间无生产经营活动。
3、日本北大贸易株式会社（HOKUDAI）
子公司成立于1989年8月，公司2010年与日本ASTEM公司签署的关于受让北大贸易株式会社全部股权的《股权转让合同》，并支付全部的收购价款，公司于2011年10月20日受让日本ASTEM公司持有北大贸易株式会社公司剩余50%股权（2010年6月30日已经完成受让50%股权），2015年以前，公司已经持有北大贸易株式会社100%股权。本公司于2015年12月转让子公司日本北大贸易株式会社1%的股权于子公司高管，转让完成后本公司对日本北大贸易株式会社所有者份额变更为99%。主营业务医药品销售、医疗机械销售及制造及水产品销售、农产品销售。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
（一）行业发展趋势
公司属于农副食品加工业，主营业务主要由水产品加工、农产品加工、冰淇淋制造、药品销售和仓储构成，其中水产品加工、农产品加工、冰淇淋制造是公司目前的核心产业。
1、水产品
公司水产品加工产品主要是真鳕鱼、鳕鱼、黄金鲽鱼、马哈鱼等海洋水产品的（冻）鱼片等，同时还有部分帝王蟹、鳕蟹等其他产品，所属行业为水产品加工行业。
水产品是人类食物重要组成部分和优质动物蛋白来源，其市场和消费群体逐步扩大，需求量逐年增加，世界水产品贸易迅速增长。
水产品作为中国农产品出口的重要组成部分，出口量连续多年位居大宗农产品首位，因此中国政府在税收等方面出台了一系列扶持政策，希望做大做强水产品加工流通业，鼓励、扶持发展国际先进的水产品加工流通业，促进水产品加工业快速
发展。
目前，我国水产品的主要出口市场是日、美、欧、韩，主要出口产品中冻鱼及冻鱼片仍位居首位。由于习惯的不同，深加工的冻鱼片具有良好的国际市场, 日本、美国和欧盟市场的需求量很大, 每年的出口量能够占出口到各自市场总量的18%—78%不等。
出口（冻）鱼片按原料来源可以分为两大类：深海捕捞（冻）鱼片和养殖（冻）鱼片。其中出口以深海捕捞品种的（冻）鱼片为主，养殖品种的（冻）鱼片是近年随着养殖技术提高而逐步发展起来的，近几年出口数量增长较快。
由于（冻）鱼片加工多为人工操作，属劳动力密集型产品。我国（冻）鱼片产品凭借生产成本低、质量高、产量大、加工条件先进、卫生质量控制措施完善等优势，已经成为国际市场上最有力的竞争者。
本公司水产品出口主要采取进料加工模式，由于进料加工所用原料主要为海捕野生鱼种，不涉及养殖用药，相对其他水产品而言，遭遇的技术性壁垒要比一般贸易少；同时进料加工的自主性强，利润率要比来料加工高。公司水产品业务具有客户资源、加工模式、成本管理、安全质量、规模、产业政策扶持、技术装备、区位等核心竞争优势，具有良好的行业竞争力。
2018年我国水产品进出口实现了稳定增长。据海关数据统计，2018年我国水产品进出口总量954.42万吨，进出口总额371.88亿美元，同比分别增长3.33%和14.44%。其中，全年实现出口量432.20万吨，同比减少0.40%，出口额223.26亿美元，同比增长5.56%；进口量522.22万吨，进口额148.61亿美元，同比分别增长6.64%和30.99%。十九大报告再次重申，“三农”是重中之重，国家惠农支农政策力度将维持只增不减。水产加工业是渔业作为外向型的主要依托，“一带一路”国家战略包含了许多水产品加工、消费和贸易大国。供给侧结构性改革将进一步深入到农业、渔业生产领域，推进农业一二三产业深度融合政策将继续发力，作为这些工作的主要抓手与重要内容，水产加工业无疑将迎来更良好的产业发展政策机遇。但是，与此同时，目前全球经济复苏的基础还不稳固，逆全球化思潮抬头，贸易保护主义升温，国际贸易壁垒增多，国内综合要素成本不断上涨，我国水产品出口仍然面临诸多困难和挑战。
2、农产品
本公司农产品业务属于农产品加工行业下的蔬菜、水果和坚果加工行业，主要分为两部分：一是利用气调库进行水果蔬菜的反季节销售业务；二是传统的农产品加工及出口业务。
（1）利用气调库进行水果蔬菜反季节销售业务
随着科学技术的进步和经济的发展，现在人们对食物要求越来越高，人们的饮食已从温饱型向营养型转变，对食品的需求不但追求数量，而且关心质量和花色品种。水果和蔬菜因为含有丰富的营养物质，特别是含有人体所必需的维生素、矿物质和膳食纤维，受到广大居民的欢迎，在人们的生活中占据越来越重要的地位。
近年来，我国水果和蔬菜的产销量持续稳定增长，总量已位居世界第一。但是由于果蔬生产的季节性、地域性和多样性，使果蔬生产的淡、旺季很明显。并且果蔬产品含水率高，容易腐烂，也造成了果蔬产品的巨大浪费。
果蔬低温贮藏保鲜既能解决果蔬上市时间短与消费者四季需求不断的矛盾，又能降低果蔬产品腐烂损失，提高农业资源的利用率，增加农产品的附加值，因此成为我国目前农业产业结构调整中重点发展的产业，发展前景十分广阔。
现阶段我国新鲜果蔬腐烂损耗率，水果达到30%，蔬菜达40%～50%，而发达国家的损耗率则不到7%。业内人士据此估计，我国果蔬保鲜有高达600亿元的市场，但目前需要解决的问题是，国家要让广大农民、食品加工企业了解果蔬保鲜的好处，增强保鲜意识；同时，制订完善各项食品卫生的安全标准和规范制度，严格执行，以法律法规推动果蔬保鲜技术的推广，加快推进农产品、食品保鲜产业化，提高农产品和食品加工业的整体水平和国际市场竞争力，使有特色的果蔬得到保鲜贮藏。
世界主要国家水果消费呈现鲜食消费比重逐渐上升，加工水果消费比重下降的趋势。土耳其、中国、俄罗斯和欧盟水果鲜食消费比重一直保持在70%以上，其中土耳其和中国水果鲜食比重甚至超越90%。冷藏运输与保鲜技术的发展导致世界主要国家水果消费结构发生变化。在全球水果消费结构呈现鲜食比重逐渐上升的背景下，中国加工水果出口已经呈下降趋势。同时，近年来伴随着中国水果生产成本的持续攀升，尤其人工成本的迅速上涨，中国主要出口水果的价格竞争力将进一步受到影响。未来，中国水果产业必须优化资源配置，调整生产结构，积极迎合消费者需求变化，提高市场竞争力。
公司气调库采用先进的气调库贮藏保鲜技术——超低氧专利技术(ULO技术)，最大可能地减低库内氧气和二氧化碳的含量，可以使果蔬储存更长的时间，保持更佳的状态，公司因此较其他竞争对手有更大的竞争优势。
（2）传统的农产品加工及出口业务
中国是传统农业大国，改革开放以来，中国农产品贸易规模持续快速扩大，贸易地位和影响不断提高。自2011年起的“十
五”期间，中国农产品进出口额年均增长15.8%，尽管受到全球金融危机的冲击导致2009年进出口额同比下降，但“十一五”期间继续保持16.7%的年均快速增长，到“十二五”期间，受外部需求低迷和大宗商品价格下跌等因素的影响，中国农产品进出口额略有放缓，但仍保持年均9%的较高增速。“十三五”开局，中国农产品进出口总额在2016年继续缩减的情况下，2017年实现了转折，进出口总额、进口额和出口额均创历史新高。中国农产品贸易总额由2001年的279亿美元增长到2017年的2013.9亿美元，增加6.2倍，年均增长13.1%；其中，进口额由118.5亿美元增长到1258.6亿美元，增加9.6倍，年均增长15.9%；出口额由160.5亿美元增长到755.3亿美元，增加3.7倍，年均增长10.2%。
中国与世界各国的农产品贸易体现了资源的合理配置和优势互补的特点，我国在蔬菜、水果、茶叶、杂粮、杂豆等劳动密集型农产品上具有比较优势,而在粮、棉、油等土地密集型农产品上则不具备竞争实力。近年来，国际经济虽然遇到了金融危机等问题，但是世界人口的增长、食品消费结构升级、粮食能源化等因素为世界农产品贸易提供了新的发展动力，世界农产品贸易一直稳步增长。
目前我国农产品出口市场主要集中在欧盟、美国、日本、韩国等地。受世界范围内加工农产品需求恢复、政府调高部分农产品出口退税率、东盟自贸区“红利”效应等多种因素的影响，我国农产品出口增长态势一直良好，部分重要农产品还出现了量价齐升的良好势头。
本公司是全国农业产业化优秀龙头企业、全国农产品加工示范企业、全国农产品加工业出口示范企业公司，公司传统农产品从事芸豆、黑豆、白瓜子等农产品的初加工业务。由于中国杂粮、杂豆等劳动密集型农产品在国际上具有比较优势，公司农产品加工及出口业务得以稳步推进。并且由于公司一直保持“公司+基地+农户”的经营模式，保证了公司“种植、收购、加工、销售”流程的顺畅进行，使得农产品供应渠道稳定、质量高、价格合理，从而提升了公司的核心竞争力。公司的出口市场也由亚洲扩展到美洲、欧洲。
展望2019年全年形势，在全球农产品供需继续保持总体宽松格局和我国农业供给侧结构性改革深入推进的大背景下，国内农产品市场运行有望继续保持总体平稳，但随着国际国内市场联动加深，国际汇率变化、贸易政策调整等外部不确定性因素叠加，我国农产品市场形势将更加复杂。
3、冰淇淋产品
本公司冰淇淋产品业务属于冷冻饮品及食用冰制造行业。
冰淇淋产品可分为动物蛋白冰淇淋和植物蛋白冰淇淋两大类。国内目前的冰淇淋产品基本上是传统的动物蛋白冰淇淋，主要原材料为牛奶（或奶粉）、糖、棕榈油等；而植物蛋白冰淇淋在欧美、日本等发达国家和地区比较常见，主要原材料为大豆、糖、棕榈油等。
自然界的蛋白质分为动物蛋白和植物蛋白两种。动物蛋白储存于牛、羊、禽、鱼等动物中，蛋白含量高，但一般同时富含较高的脂肪和胆固醇，容易使人发胖、诱发心脑血管等疾病。植物蛋白储存于大豆、花生、稻谷、小麦等植物中，具有低糖、低脂、低热、不含胆固醇的特点，随着人们对健康的关注，植物蛋白越来越得到人们的重视。
随着中国经济的发展，人民生活水平的提高，中国的消费市场迅猛发展，中国冰淇淋行业也进入了高速发展的时期。据冷冻食品专业委员专家介绍，近20年，我国冷冻饮品行业在国家经济快速发展、人民生活水平不断提高的大背景下，保持了年平均两位数的较快增长率，1998年至2016年期间销售收入年平均增长率为13%。根据新思界产业研究中心公布的《2017-2022年中国冰淇淋机市场深度调研及投资报告》显示，2016年中国冰淇淋市场规模达到960亿元，冰淇淋市场在近十年中以每年近20%的速度增长，在未来较长一段时期内将继续保持接近10%的增长速度。根据2018中国冰淇淋冷展暨中国冷冻食品展组委会对外公布的一组数据显示，2017年1-10月，我国冰淇淋市场总量已接近1200亿元，产销量高达451.42万吨。目前品质高端化和产品创新化正在成为整个行业的发展趋势，不过目前中国国内的主要消费市场依然是动物蛋白冰淇淋，并且主要集中在中低端市场。据统计，2012年我国有80%左右的冰淇淋品种定价在2元人民币以下，而2到3元的品种仅占10%，3到4元的品种和4元以上的品种则分别只占到7%和3%，中低价位产品已经成为冰淇淋生产企业的必争之地。可见，传统的动物蛋白冰淇淋虽然毛利率较低，但是在保证销量的前提下，仍具有良好的盈利能力。
世界冰淇淋的主要消费市场在欧美、日本等发达国家和地区。据中国冰淇淋市场研究中心报告显示，2010年，世界冰淇淋已经达到650亿美元的规模。其中世界最大冰淇淋消费市场在西欧，其销售额接近250亿美元，位居第二的北美市场的销售额接近200亿美元，行业全球平均增幅为2.5%。就人均消费量来讲，美国位列第一，其人均消费量是23千克，荷兰是18千克，澳大利亚是17千克，瑞典是16千克，日本是11千克。
综观欧美、日等发达国家，冰淇淋产品出现两大趋势：一是健康概念产品成为潮流；一是顶级、超顶级冰淇淋持续增长。与此相对应，低脂、低热、高蛋白，以健康、高档为特性的大豆植物蛋白冰淇淋在国际市场的需求量稳步增长，已经出现了植物蛋白冰淇淋替代动物蛋白冰淇淋的趋势。以日本市场为例，大豆植物蛋白冰淇淋消费量的占比已经达到了45%以上。
本公司以大豆植物蛋白冰淇淋作为主导产品，主打“绿色、健康、营养”理念， 同时也针对国内市场的特点开发了传统的动物蛋白冰淇淋以适应不同消费群体的需求。
随着公司冰淇淋二期产能的释放，公司正依托东北市场，逐步扩张国内销售区域，推动公司冰淇淋行业快速健康发展。
4、药品销售
医药行业分为医药流通行业和医药制造行业，公司药品销售业务属于医药流通行业。
药品销售业务是公司日本子公司（日本北大贸易株式会社）的传统业务，日本药品市场近年发展稳定，子公司这方面的营业收入也基本稳定。不过日本子公司的药品销售属代理销售，销售收入虽高，但利润很低，对公司盈利影响有限。
（二）公司发展战略与发展目标
1、发展战略
未来，公司将坚持走专业化发展道路，继续以“充分发挥国家级农业产业化优秀龙头企业和全国农产品加工示范企业的作用，大力发展绿色出口型农业，全力开发国内市场，倾力打造公司国内、外市场名牌品牌形象，使公司成为一个集绿色农副产品、水产品研究、开发、生产、加工、销售、服务为一体的企业”为经营宗旨，严格遵循“建立完善的管理体系，完善精细化的成本控制标准，生产一流的农副加工产品，提供及时满意的售后服务”的质量方针，以自主掌握核心技术为发展动力，密切跟踪国内外市场动向，不断优化产品结构，做大做强绿色出口型农业，努力将公司建设成“国内一流、国际知名”的农副产品加工企业。
2、发展目标
真正形成以“海洋水产品加工业务”、“农产品加工业务”和“冰淇淋制造业务”三业并举的业务格局，未来公司将进一步加大、巩固三业并举格局，均衡发展、扩大公司优势产业，并尽量向终端消费领域延伸公司优势产品，以进一步提高公司核心竞争力。
（三）公司2019年度的经营计划
2019年世界经济发展态势仍存在很多的不确定性，公司将坚持走专业化发展道路，进一步加大、巩固“海洋水产品加工业务”、“农产品加工业务”和“冰淇淋制造业务”三业并举的业务格局，公司将提高原有的各产业产能，通过产能的释放进一步增加公司产品的市场占有率，从而进一步提高公司的行业竞争力，实现营业收入和利润同步增长，力争扭亏为盈。
水产品业务的经营目标
未来，公司仍将主要采取进料加工模式，加大公司在原料采购和成品销售的竞争优势，在大力开发新市场、新用户，确保市场份额稳步增长的同时，立足未来长远发展，加强技术创新，调整产品结构，发展精深加工，提高产品附加值，走品牌战略发展之路。
鉴于国内日常水产品消费需求的日益增长、品质要求不断升级，2018年始，公司尝试增加水产品国内销售业务，同时与电商平台合作，发展网络销售渠道，目前已初显成效，但仍处于市场开拓期，未来仍将面临不确定性因素和市场变换的考验。未来，公司力争壮大国内销售市场，最大化利用网络销售优势，抢占市场份额和目标客户群，为公司提供新的利润增长点。
农产品的经营目标
在“十三五”期间，公司将克服国际经济增长乏力、贸易保护主义抬头等不利因素，充分利用国家政策给予的良好发展契机，发挥农产品出口的结构优势，进一步拓展农产品加工及出口业务。
2019年，公司将继续加大气调库反季水果的营销力度，根据市场环境和需求的变化，及时调整贮藏保鲜的产品类别及结构，在储存大连金州当地的特产大樱桃、苹果、黄桃等的同时，进一步加大国内及国外特色水果的储存量，尤其是公司将加
快推进进出口水果业务，不断丰富产品结构，推动此项目的盈利持续、稳定增加。
未来，公司将利用新建成的8万吨物流库（冷库）项目，发展冷链物流，在提升地区优质果蔬产品和海产品的附加值和市场竞争力的同时，为公司利润提供新的增长点。
冰淇淋业务的经营目标
公司将立足于北方这一全国最大的冷饮市场，继续拓展南方市场，在业务规模迅速扩大的同时，保证利润的增长。
同时，公司紧紧抓住国际冰淇淋市场的发展趋势，大力推进大豆植物蛋白冰淇淋的对外出口工作，积极开发美国以外的美洲及其他地区市场，确保冰淇淋出口业务顺利开展，成为公司利润的稳定增长点。
2019年，随着公司冰淇淋二期新工厂的产能释放，公司加工能力、质量及销售等软硬件都将有极大的提升；公司将利用这些优势，在做好国内市场的同时，紧紧抓住国际冰淇淋市场的发展趋势，大力推进大豆植物蛋白冰淇淋的对外出口工作，并积极开发拓展美国以外的市场。由于国内目前还没有同类产品实现出口，公司的大豆植物蛋白冰淇淋产品凭借优良品质和先发优势，将会成为公司利润的稳定增长点。
（四）公司面临风险及应对措施
1、公司股票可能被实行其他风险警示的风险
公司董事长黄作庆先生在未履行审批决策程序及公司印章使用流程的情况下，私自使用公司公章并以公司名义对外出具保证书为其个人及公司控股股东大连承运投资集团有限公司的借款提供担保，上述违规担保余额合计26,757.91万元，占公司最近一期经审计净资产的10.36%，公司已于2018年12月26日披露了《关于未履行审批决策程序对外担保的公告》（公告编号：2018-082）。根据《股票上市规则》第13.3.1条及13.3.2条相关规定，公司违反规定程序对外提供担保的余额在五千万元以上，且达到了公司最近一期经审计净资产的10%以上，如果公司对上述违规对外担保事项无可行的解决方案或者虽提出解决方案但预计无法在一个月内解决的，公司股票交易将被实行其他风险警示。敬请广大投资者注意投资风险。
2、债务逾期导致的诉讼、资产冻结风险
公司向国家开发银行大连市分行申请的用于华家新建物流库（冷库）项目和新建大豆植物蛋白冰淇淋加工项目的共计11亿元人民币贷款，由于公司未按照合同约定时间、约定金额偿还本金和利息，国家开发银行大连市分行宣布上述全部贷款于2018年9月22日提前到期。受资金流动性持续紧张的影响，截至本公告披露日，公司向中国进出口银行申请的贷款逾期本息合计44,274.15万元；公司2017年非公开发行公司债券因未能按时兑付本息5.35亿元，已构成实质性违约。上述逾期债务中，国家开发银行已就借款合同纠纷向大连市中级人民法院提起诉讼，目前案件尚未判决。目前多方正在研究妥善解决办法，公司亦与各债权方积极协商，努力达成债务和解方案，并通过加快回收应收账款、资产处置等措施全力筹措偿债资金，增加公司资金流动性。如果公司无法妥善解决逾期债务，公司可能继续面临诉讼、仲裁，债权方有可能采取包括但不限于冻结银行账户、冻结资产等保全财产措施，同时公司可能面临需支付相关违约金、滞纳金和罚息等情况，将会增加公司的财务费用，对公司未来融资将产生不利影响，加剧公司的资金紧张状况，并可能对公司的生产经营产生一定影响。应对措施：
目前公司经营情况稳定，能够通过其他一般户进行经营结算。公司正在研究妥善解决办法，公司亦与债权方积极协商，努力达成债务和解方案，并通过加快回收应收账款、资产处置等措施全力筹措偿债资金，增加公司资金流动性。
3、市场竞争风险
近年来，由于美国次贷危机、欧债危机等衍生的金融危机影响，使世界各地经济不同程度地受到波及和影响。尽管美国财政问题和欧债危机得到缓解，国际市场需求逐步回暖，但总体看，全球经济低速增长和需求不足的情况可能常态化。公司产品属于快速消费品，虽然影响较小，但是也受到一定的冲击，因为主要的水产品出口国之间为抢占市场份额的竞争将更为激烈，巩固传统市场和开拓新市场是现在公司的主要任务。
应对措施如下：
①完善销售网络，提高公司产品的覆盖面。在巩固原传统市场的同时，拓宽营销渠道，大力开发新兴市场。目前，公司新开发的巴西市场已经成为公司重要的销售地之一。
②加大展会宣传力度，重点放在产品宣传的深度和广度上，提升公司产品的社会知名度和品牌知名度，促进水产品消费，加强与国际大型经销商和终端销售商的联系。
③健全市场信息收集与整理制度，制定具有竞争力的价格体系，掌握市场对新品种、新规格的需求，保证产品推出的时间、品种、规格能与市场需求及时对接，提高公司产品的市场竞争力。
④提高产品质量和服务水平，不断提升公司加工产品的质量，完善售后信息跟踪服务。在保证产品质量这一核心竞争因素的同时，尽力向顾客提供完善、灵活、有效的服务。
⑤加强营销队伍建设，通过培训、引进人才等方式提升营销队伍的业务水平和销售能力，完善激励机制，调动营销人员的积极性，增强公司的营销能力。
⑥强化物流管理，保证公司产品运输通畅。保证产品及时供货，提高销售合同兑现率，提升公司市场形象。
4、应收帐款较大的风险
伴随着国际金融危机的影响，目前应收账款，尤其是国外客户的应收账款也将成为出口企业的一大风险。公司拟采取如下措施来应对应收账款增加的风险：
①建立良好的客户风险评价系统，适时的对公司客户进行风险跟踪调查，及时反馈给业务部门，已将风险控制在最小范围内。
②采用信用证等付款方式，以降低风险。
5、原材料采购风险
公司每年需要大规模采购原材料，原材料采购风险包括：原材料采购价格波动风险和原材料供应风险。
针对原材料采购风险，公司的具体应对措施如下：
①产地采购
在每年的原材料供货旺季（11月至来年2月），公司及时收集、分析国际市场原料价格波动趋势，对原材料采购价格波动对生产成本的影响进行量化测算，据此与下游的经销商进行谈判，进行产地采购，保证公司所在加工环节的利润率水平。
②根据市场供货情况，对各品种逐一进行分析，由于公司生产车间可以用于不同鱼类品种的加工，因此可以有针对性地采购一些货源、质量有保障的鱼类品种，从而保证供应的及时和可靠。
③通过大宗采购降低原料采购成本，提高产品加工利润率水平。
公司美国子公司、日本子公司的建立以及参股美国IQQ公司在一定程度上将此风险化为了优势。
6、用工难以及用工成本上涨
近年来，包括中国在内的凭借较低劳动力成本发展加工产业的国家，随着消费水平的提高以及国家对劳动者福利的重视，工人的工资水平在逐步提高，这必然加大了加工环节的成本。
公司对此早已做好了应对准备：
①增加自动化设备，采用国际上先进的自动化设备代替人工，这样，不仅增加产量，也在一定程度上缓解了目前人工成本增加及用工难的压力。
②建立精确、完善的计件工资制度。
③产品转型，由初加工、毛利率低的产品向深加工、高附加值的产品延伸。
7、汇率变化风险
公司产品大部分出口国外市场，进料加工业务所需的原材料绝大部分从国外采购，同时境外子公司从事原材料买卖，因此外汇市场汇率的波动将直接影响到营业收入、营业成本和经济效益。
针对汇率变动，公司也制定相应的政策，即：
①根据汇率变化，及时调整采购及销售价格，合同制定的时充分考虑汇率变化影响。
②对相关人员制定严格的绩效考核政策，以确保公司销售款项的及时收回。
7、国际政经关系变化与出口国贸易政策变化的风险
随着我国市场开放度的提高，贸易规模不断扩大，竞争日趋激烈，贸易摩擦也日益增多。我国加入WTO以来，有多个国家和地区对我出口产品发起反倾销、保障措施调查，通过反倾销、技术壁垒、合格评定程序等限制我国出口产品的案件亦呈上升态势。与主要贸易国之间国际政经关系变化，以及出口国贸易政策的变化，都将会对我国出口产品产生重大影响。例如，如果与主要贸易国之间政经关系恶化以及出口国贸易政策的不利变化，就将会对出口业务带来重大不利风险。
应对措施：
①及时关注国际形势变化，及时调整订单。②分解大订单为即时的小订单，及时回款，以保证业务畅通。
十、接待调研、沟通、采访等活动
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况√ 适用 □ 不适用
《公司章程》中对分红标准、比例以及利润分配政策的决策程序进行了明确规定，从制度上保护了利润分配政策的连续性和稳定性，能够充分保护中小投资者的合法权益。公司于2018年5月8日召开2017年年度股东大会，审议通过了《关于2017年度利润分配预案的议案》：以2017年12月31日公司总股本547,485,824股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.25元（含税），合计派发现金股利13,687,145.60元，同时以资本公积金向全体股东每10股转增4股。具体内容详见于2018年5月23日刊登在《证券时报》和巨潮资讯网上
www.cninfo.com.cn的《2017年年度权益分派实施公告》（公告编号：2018-029）。
| 现金分红政策的专项说明 | |
| 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： | 是 |
| 分红标准和比例是否明确和清晰： | 是 |
| 相关的决策程序和机制是否完备： | 是 |
| 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： | 是 |
| 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： | 是 |
| 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： | 不适用 |
公司近3年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
因公司2018年度经营业绩亏损，公司2018年度利润分配预案为：不派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本。
公司2017年度利润分配预案为：以2017年12月31日公司总股本547,485,824股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.25元（含税），合计派发现金股利13,687,145.60元，同时以资本公积金向全体股东每10股转增4股。公司2016年度利润分配方案为：以公司总股本547,485,824股为基数，按每10股派发现金股利人民币0.50元（含税），共计27,374,291.20元。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
| 分红年度 | 现金分红金额（含税） | 分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 | 现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率 | 以其他方式（如回购股份）现金分红的金额 | 以其他方式现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比例 | 现金分红总额（含其他方式） | 现金分红总额（含其他方式）占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率 |
| 2018年 | 0.00 | -165,238,051.4 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% |
| 2 | |||||||
| 2017年 | 13,687,145.60 | 133,805,684.41 | 10.23% | 0.00 | 0.00% | 13,687,145.60 | 10.23% |
| 2016年 | 27,374,291.20 | 181,533,765.70 | 15.08% | 0.00 | 0.00% | 27,374,291.20 | 15.08% |
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案情况
□ 适用 √ 不适用公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 股改承诺 | ||||||
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | ||||||
| 资产重组时所作承诺 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 黄作庆 | 同业竞争 | （1）本人及附属公司在今后的任何时间不会直接或间接地以任何方式（包括但不限于自营、合资或联营）参与或进行与股份公司营业执照上所列明经营范围内的业务存在直接或间接竞争的任何业务活动；（2）如果违反承诺，本人同意给予 | 2007年02月15日 | 长期有效 | 严格履行承诺，没有任何违规行为 |
| 公司赔偿。 | ||||||
| 大连承运投资集团有限公司 | 同业竞争 | （1）承运投资及附属公司在今后的任何时间不会直接或间接地以任何方式（包括但不限于自营、合资或联营）参与或进行与股份公司营业执照上所列明经营范围内的业务存在直接或间接竞争的任何业务活动；（2）如果违反承诺，承运投资同意给予公司赔偿。 | 2007年02月15日 | 长期有效 | 严格履行承诺，没有任何违规行为 | |
| 深圳前海天宝秋石投资企业（有限合伙） | 股份限售承诺 | 承诺自本次非公开发行股票上市首日起三十六个月内不转让本次取得的新股。 | 2016年02月05日 | 36个月 | 严格履行承诺，没有任何违规行为 | |
| 股权激励承诺 | ||||||
| 其他对公司中小股东所作承诺 | ||||||
| 承诺是否按时履行 | 是 | |||||
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 不适用 | |||||
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
√ 适用 □ 不适用
1、董事会意见
公司董事会认为：致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2018年度财务报告出具了保留意见的审计报告，客观和真实的反映了公司实际财务状况。公司尊重其独立判断，并高度重视保留意见涉及事项对公司产生的影响，公司将积极采取措施，争取尽快解决。
2、监事会意见监事会认为：致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告客观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果，同意董事会对致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的保留意见的审计报告涉及事项的专项说明。监事会将持续关注并监督董事会、管理层推进相关工作，切实维护公司和投资者的利益。
3、独立董事意见致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的非标准审计意见的审计报告，真实、客观地反映了公司2018年度财务状况和经营情况，我们对审计报告无异议。同意公司董事会关于非标准审计意见的审计报告所做的专项说明，我们将持续关注并督促公司董事会、管理层采取相应措施尽快消除上述事项的影响，促进公司更好地发展，维护广大投资者的利益。
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用2018年6月15日，中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）（以下简称“财会[2018]15号通知”）。根据财会[2018]15号通知及相关解读的要求，公司需对一般企业财务报表格式进行修订，按照该通知规定的一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制公司的财务报表。公司自上述文件规定的起始日开始执行上述会计政策。根据财会[2018]15号的要求，公司对财务报表相关项目进行列报调整，并对可比会计期间的比较数据相应进行了调整，具体情况如下：
1、原“应收票据”和“应收账款”项目合并计入新增的“应收票据及应收账款”项目；2、原“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”项目合并计入“其他应收款”项目；3、原“固定资产清理”和“固定资产”项目合并计入“固定资产”项目；
4、原“工程物资”项目归并至“在建工程”项目；
5、原“应付票据”和“应付账款”项目合并计入新增的“应付票据及应付账款”项目；6、原“应付利息”、“应付股利”和“其他应付款”项目合并计入“其他应付款”项目；
7、.原“专项应付款”项目归并至“长期应付款”项目；
8、.新增“研发费用”项目，原计入“管理费用”项目的研发费用单独列示为“研发费用”项目；9、在“财务费用”项目下分列“利息费用”和“利息收入”明细项目；10、“权益法下被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”简化为“权益法下不能转损益的其他综合收益”；11、所有者权益变动表中新增“设定收益计划变动额结转留存收益”项目；12、现金流量表中将实际收到的与资产相关的政府补助的列报由“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他其他与经营活动有关的现金”。本次会计政策的变更仅对财务报表项目列示产生影响，对公司当期和会计政策变更前公司总资产、总负债、净资产和净利润
不产生影响。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用报告期内，本公司合并范围新增三家家子公司，包括新设成立的大连天葆绿色食品有限公司，持股比例为51.00%。新成立的大连鲜仓物流有限公司，持股比例为100.00%。新成立的大连天宝智方贸易代理有限公司，持股比例为100.00%。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
| 境内会计师事务所名称 | 致同会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 境内会计师事务所报酬（万元） | 90 |
| 境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 0 |
| 境内会计师事务所注册会计师姓名 | 关涛、张彦军 |
| 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 0 |
当期是否改聘会计师事务所√ 是 □ 否是否在审计期间改聘会计师事务所□ 是 √ 否更换会计师事务所是否履行审批程序√ 是 □ 否对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明公司于2019年2月14日召开第六届董事会第十六次会议、第六届监事会第十二次会议，于2019年3月4日召开2019年第一次临时股东大会，分别审议通过了《关于改聘2018年度会计师事务所的议案》。为更好的适应公司未来业务发展的需要并结合公司实际情况，公司改聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2018年度审计机构，期限一年。独立董事对此发表了事前认可意见和明确同意的独立意见。聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况□ 适用 √ 不适用
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 公司与国家开发银行大连市分行的金融借款合同纠纷 | 2,003.05 （万美元） | 是 | 一审阶段 | 案件审理中 | 尚无判决 | 2018年12月26日 | 公告编号：2018-081；公告名称：《关于重大诉讼的公告》；公告网址名称：巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 公司与国家开发银行大连市分行的金融借款合同纠纷 | 3,351.08 （万美元） | 是 | 一审阶段 | 案件审理中 | 尚无判决 | 2018年12月26日 | 公告编号：2018-081；公告名称：《关于重大诉讼的公告》；公告网址名称：巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 公司与国家开发银行大连市分行的金融借款合同纠纷 | 22,043.38 | 是 | 一审阶段 | 案件审理中 | 尚无判决 | 2018年12月26日 | 公告编号：2018-081；公告名称：《关于重大诉讼的公告》；公告网址名称：巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 公司与北京碧天财富投资有限公司民间借贷纠纷 | 20,644.13 | 否 | 一审阶段 | 案件审理中 | 尚无判决 | 2018年12月26日 | 公告编号：2018-081；公告名称：《关于重大诉讼的公告》；公告网址名称：巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼 | 12,252.39 | — | — | — | — | 2018年12月26日 | 公告编号：2018-081；公告名称：《关于重大诉讼的公告》；公告网址名称：巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用公司因与北京合润德堂文化传媒有限责任公司纠纷一案，根据辽宁省中级人民法院民事判决书（（2017）辽02民终9203号）显示涉案金额合计134.2631万元（其中：广告费130万元，承担案件诉讼费4.2631万元），公司未在期限内履行生效法律文书确定的给付义务，故被列入失信被执行人名单。具体内容详见公司于2018年12月1日在信息披露指定媒体《证券时报》和巨潮资讯网上披露的《关于公司被列入失信被执行人的公告》（公告编号：2018-076）。
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
2015年7月24日，公司召开第五届董事会第十五次会议审议通过《关于公司2015年度员工持股计划（草案）及其摘要的议案》，同意公司实施2015年度员工持股计划（以下简称“本员工持股计划”），本员工持股计划以二级市场购买的方式取得并持有公司股票，参加的对象为公司的董事、监事、高级管理人员、核心业务骨干共计不超过100人，资金规模上限为2,500万元，资金来源为公司员工的自筹资金和公司控股股东及实际控制人向员工持股计划提供免息借款支持，借款部分与自筹资金部分的比例为9:1，本次员工持股计划设立后由公司自行管理。上述议案已经公司2015年8月10日召开的2015年第二次临时股东大会审议通过。截至2016年1月25日，公司2015年度员工持股计划已通过二级市场竞价交易累计购买公司股票2,325,000股，占公司总股本的比例为0.50%，成交金额为24,980,860元，成交均价为10.744元/股。截至2016年1月26日，公司2015年度员工持股计划已经完成股票的全部购买，本员工持股计划所购买的股票锁定期为自公告日起12个月。《关于2015年度员工持股计划完成股票购买的公告》具体内容详见2016年1月26日《证券时报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn。
经中国证券监督管理委员会《关于核准大连天宝绿色食品股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]2086号）核准，公司以非公开发行方式向特定对象深圳前海天宝秋石投资企业（有限合伙）发行人民币普通股(A股)82,758,624股，并于2016年2月5日在深圳证券交易所上市。本次发行完成后，公司总股本由464,727,200股增加至547,485,824股。因公司本次非公开发行股票，导致公司2015年度员工持股计划持股比例由0.50%被动下降至0.42%。截至2017年2月9日，公司2015年度员工持股计划通过二级市场竞价交易累计购买公司股票2,325,000股，占公司总股本的比例为0.42%。
本员工持股计划的存续期为不超过24个月，自股东大会审议通过本员工持股计划之日起算，即2015年8月10日至2017年8月9日。本员工持股计划的锁定期为12个月，自公司公告最后一笔标的股票登记过户至本员工持股计划名下之日起算，即2016年1月26日至2017年1月25日，目前公司员工持股计划已在解锁期，尚未售出股份。公司于2017年6月8日召开第六届董事会第四次会议审议通过了《关于公司2015年度员工持股计划存续期展期的议案》，
同意2015年度员工持股计划的存续期延长，延长时间不超过12个月。如一年期满前仍未出售股票，可在期满前2个月再次召开持有人会议和董事会，审议后续相关事宜。公司于2018年6月8日召开第六届董事会第十次会议审议通过了《关于公司2015年度员工持股计划存续期继续展期的议案》，同意2015年度员工持股计划的存续期继续延长，延长时间不超过12个月。如一年期满前仍未出售股票，可在期满前2个月再次召开持有人会议和董事会，审议后续相关事宜。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
无
（2）违规对外担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 担保对象名称 | 与上市公司的关系 | 违规担保金额 | 占最近一期经审计净资产的比例 | 担保类型 | 担保期 | 截至报告期末违规担保余额 | 占最近一期经审计净资产的比例 | 预计解除方式 | 预计解除金额 | 预计解除时间（月份） |
| 黄作庆 | 公司董事长、实际控制人 | 25,000 | 9.68% | 连带责任 | 自贷款期限（含展期期限）届满之日起两年 | 6,113.78 | 2.37% | 督促黄作庆采取有效措施积极筹措资金尽快偿还其债务，解除担保以消除对公司的影响 | 6,113.78 | — |
| 承运投资、黄作庆 | 公司控股股东、实际控制人 | 20,000 | 7.75% | 连带责任 | 主合同项下该项债务履行期限届满之日后两年 | 20,644.13 | 8.00% | 督促承运投资及黄作庆采取有效措施积极筹措资金尽快偿还其债 | 20,644.13 | — |
| 务，解除担保以消除对公司的影响 | |||||||||
| 合计 | 45,000 | 17.43% | -- | -- | 26,757.91 | 10.37% | -- | -- | -- |
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十八、社会责任情况
1、履行社会责任情况
报告期内，公司在保证企业健康、持续发展的同时，积极履行自身的社会责任。公司通过加强管理、完善公司治理体系，保障广大投资者的合法权益，并且通过现金分红积极回报投资者；公司通过推进农业优势产业发展，提升农业产业化经营水平，对于扩大就业，增加农民收入、促进当地经济发展和社会稳定起到了积极的作用；公司贯彻落实科学发展观，注意保护资源和环境，从而实现可持续发展。公司被国家八部委认定为“农业产业化国家重点龙头企业”、“全国农业产业化优秀龙头企业”、“第一批全国农产品加工示范企业”、“全国农产品加工出口示范企业”和“国家农产品质量安全控制技术服务与示范基地（东北基地）”。公司被辽宁省授予“全省农业产业化先进龙头企业”；连续四年被大连市政府授予“大连市综合实力百强民营企业”；被大连市金州新区评为“优秀龙头企业”；公司生产的产品被中国食品工业协会认定为“国家质量卫生安全全面达标食品”；被国家商务部认定为“中国外贸企业信用体系指定示范单位”；被大连市信誉评级委员会评为“AAA级信誉等级企业”；被大连市工商行政管理局评为“守合同、重信用企业”。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
十九、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用1、关于债务逾期公司向国家开发银行大连市分行申请的用于华家新建物流库（冷库）项目和新建大豆植物蛋白冰淇淋加工项目的共计11亿元人民币贷款，由于公司未按照合同约定时间、约定金额偿还本金和利息，国家开发银行大连市分行宣布上述全部贷款于2018年9月22日提前到期。具体内容详见刊登于2018年10月27日的信息披露指定媒体《证券时报》及信息披露网站巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn上的《关于公司部分银行贷款逾期的公告》（公告编号：2018-064）。
2、关于公司被列入失信被执行人名单
公司因与北京合润德堂文化传媒有限责任公司纠纷一案，根据辽宁省中级人民法院民事判决书（（2017）辽02民终9203号）显示涉案金额合计134.2631万元（其中：广告费130万元，承担案件诉讼费4.2631万元），公司未在期限内履行生效法律文书确定的给付义务，故被列入失信被执行人名单。具体内容详见公司于2018年12月1日在信息披露指定媒体《证券时报》和巨潮资讯网上披露的《关于公司被列入失信被执行人的公告》（公告编号：2018-076）。3、关于重大诉讼（1）公司向国家开发银行大连市分行申请的用于华家新建物流库（冷库）项目和新建大豆植物蛋白冰淇淋加工项目的共计11亿元人民币贷款，由于公司未按照合同约定时间、约定金额偿还本金和利息，国家开发银行大连市分行宣布上述全部贷款于2018年9月22日提前到期，并向法院提起诉讼，要求公司偿还全部贷款本息并支付相应违约金和罚息等。（2）控股股东承运投资及实际控制人黄作庆与出借方北京碧天财富投资有限公司签订《借款及保证合同》，借款人民币2亿元，并在未履行审批决策程序及公司印章使用流程的情况下，在《担保合同》上加盖了公司公章。承运投资及黄作庆未能按照合同约定履行还款义务，公司作为上述借款的担保人未能按照合同约定承担连带清偿责任，于是北京碧天财富投资有限公司向法院提起了诉讼，要求公司承担连带清偿责任。（3）上述诉讼具体内容详见刊登于2018年12月26日的信息披露指定媒体《证券时报》及信息披露网站巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上的《关于重大诉讼的公告》（公告编号：2018-081）。
4、关于违规对外担保
（1）根据实际控制人黄作庆提供的借款合同及第三方无限连带责任保证书获悉，实际控制人黄作庆与出借方中泰创展控股有限公司签订《借款合同》，并在未履行审批决策程序及公司印章使用流程的情况下，在《第三方无限连带责任保证书》上加盖了公司公章。经核查，截至2018年12月24日，上述对外担保余额为61,137,834.00元，占公司2017年经审计净资产的2.22%。（2）根据控股股东承运投资及实际控制人黄作庆提供的借款合同及担保合同获悉，控股股东承运投资及实际控制人黄作庆与出借方北京碧天财富投资有限公司签订《借款及保证合同》，并在未履行审批决策程序及公司印章使用流程的情况下，在《担保合同》上加盖了公司公章。经核查，截至2018年12月24日，上述对外担保余额为206,441,280.55元，占公司2017年经审计净资产的7.49%。（3）对于上述担保事项，公司是否应承担担保责任需经人民法院或仲裁机构的生效法律文书确定。具体内容详见刊登于2018年12月26日的信息披露指定媒体《证券时报》及信息披露网站巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn上的《关于未履行审批决策程序对外担保的公告》（公告编号：2018-082）。
5、关于银行账户冻结
截至2018年12月25日，公司共有银行账户74个，其中有23个银行账户被冻结，其余账户均可正常结算。上述银行账户被冻结的资金金额较小，占公司2017年经审计净资产的0.35%。公司银行账户被冻结尚未对公司生产经营及收支造成重大影响，
目前公司可以通过其他一般户进行经营结算。具体内容详见刊登于2018年12月26日的信息披露指定媒体《证券时报》及信息披露网站巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn上的《关于公司部分银行账户被冻结的公告》（公告编号：2018-083）。其他事项详见下表：
| 序号 | 公告编号 | 披露时间 | 公告名称 | 刊载的互联网网站及检索路径 |
| 1 | 2018-001 | 2018.1.3 | 关于控股股东减持公司股份的公告 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 2 | 2018-002 | 2018.1.4 | 关于深圳证券交易所问询函的回复 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 3 | 2018-005 | 2018.1.9 | 关于变更会计师事务所的公告 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 4 | 2018-009 | 2018.2.28 | 2017年度业绩快报 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 5 | 2018-016 | 2018.4.17 | 关于变更高级管理人员的公告 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 6 | 2018-017 | 2018.4.17 | 关于举行2017年度业绩网上说明会的通知 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 7 | 2018-018 | 2018.4.17 | 关于会计政策变更的公告 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 8 | 2018-019 | 2018.4.24 | 重大事项停牌公告 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 9 | 2018-020 | 2018.4.25 | 关于2018年第一季度报告延期披露的公告 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 10 | 2018-022 | 2018.4.28 | 关于控股股东及实际控制人所持公司股份被司法冻结及解除冻结的公告 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 11 | 2018-023 | 2018.5.3 | 重大事项停牌进展公告 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 12 | 2018-026 | 2018.5.10 | 关于股票复牌的公告 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 13 | 2018-027 | 2018.5.10 | 关于控股股东协议转让部分公司股份暨权益变动的提示性公告 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 14 | 2018-028 | 2018.5.12 | 关于股东股份解除质押的公告 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 15 | 2018-029 | 2018.5.23 | 2017年年度权益分派实施公告 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 16 | 2018-031 | 2018.6.9 | 关于拟设立全资子公司的公告 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 17 | 2018-032 | 2018.6.9 | 关于2015年度员工持股计划存续期继续展期的公告 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 18 | 2018-033 | 2018.6.14 | 关于深圳证券交易所2017年年报问询函的回复公告 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 19 | 2018-035 | 2018.6.21 | 关于全资子公司完成工商注册登记的公告 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 20 | 208-036 | 2018.6.21 | 关于拟参与投资并购产业基金的提示性公告 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 21 | 2018-037 | 2018.6.21 | 关于控股股东签订股份转让协议之补充协议的公告 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 22 | 2018-039 | 2018.7.12 | 关于拟参与投资并购产业基金的公告 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 23 | 2018-040 | 2018.7.12 | 关于修订《公司章程》的公告 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 24 | 2018-042 | 2018.7.12 | 关于实际控制人股份质押及补充质押的公告 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 25 | 2018-043 | 2018.7.24 | 关于美国发布“对来自中国进口产品加征关税的贸易政策”对公司影响情况的公告 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 26 | 2018-046 | 2018.7.31 | 关于控股股东签订股份转让协议之补充协议（2）的公告 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 27 | 2018-048 | 2018.8.7 | 关于实际控制人股份被司法冻结的公告 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 28 | 2018-049 | 2018.8.7 | 关于对深圳证券交易所关注函的回复公告 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 29 | 2018-053 | 2018.8.29 | 董事会关于2018年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 30 | 2018-054 | 2018.8.31 | 关于完成工商变更登记的公告 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 31 | 2018-057 | 2018.9.22 | 关于对深圳证券交易所关注函的回复公告 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 32 | 2018-058 | 2018.10.9 | 关于控股股东协议转让公司部分股份进展公告 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 33 | 2018-059 | 2018.10.10 | 关于深圳证券交易所2018年半年报问询函的回复公告 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 34 | 2018-060 | 2018.10.26 | 关于控股股东及实际控制人所持公司股份被司法冻结、解除冻结及轮候冻结的公告 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 35 | 2018-063 | 2018.10.27 | 关于终止参与投资并购产业基金的公告 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 36 | 2018-064 | 2018.10.27 | 关于公司部分银行贷款逾期的公告 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 37 | 2018-065 | 2018.10.31 | 关于控股股东所持公司股份被司法冻结及实际控制人所持公司股份新增轮候冻结的公告 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 38 | 2018-066 | 2018.11.9 | 关于控股股东所持公司股份轮候冻结及实际控制人所持公司股份新增轮候冻结的公告 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 39 | 2018-069 | 2018.11.10 | 关于聘请会计师事务所的公告 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 40 | 2018-071 | 2018.11.15 | 控股股东实际控制人所持公司股份新增轮候冻结的公告 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 41 | 2018-074 | 2018.11.27 | 关于控股股东所持公司股份新增轮候冻结的公告 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 42 | 2018-075 | 2018.12.1 | 关于实际控制人所持公司股份新增轮候冻结的公告 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 43 | 2018-076 | 2018.12.1 | 关于公司被列入失信被执行人的公告 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 44 | 2018-077 | 2018.12.4 | 关于控股股东及实际控制人所持公司股份新增轮候冻结的公告 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 45 | 2018-079 | 2018.12.8 | 关于拟对外投资设立控股子公司的公告 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 46 | 2018-080 | 2018.12.14 | 关于控股子公司完成工商注册登记的公告 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 47 | 2018-081 | 2018.12.26 | 关于重大诉讼的公告 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 48 | 2018-082 | 2018.12.26 | 关于未履行审批决策程序对外担保的公告 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 49 | 2018-083 | 2018.12.26 | 关于公司部分银行账户被冻结的公告 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 50 | 2018-084 | 2018.12.26 | 关于对深圳证券交易所问询函的回复公告 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 51 | 2018-085 | 2018.12.29 | 关于控股股东协议转让公司部分股份进展公告 | 巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
二十、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 158,009,695 | 28.86% | 63,203,878 | 63,203,878 | 221,213,573 | 28.86% | |||
| 3、其他内资持股 | 158,009,695 | 28.86% | 63,203,878 | 63,203,878 | 221,213,573 | 28.86% | |||
| 其中：境内法人持股 | 82,758,624 | 15.12% | 33,103,449 | 33,103,449 | 115,862,073 | 15.12% | |||
| 境内自然人持股 | 75,251,071 | 13.74% | 30,100,429 | 30,100,429 | 105,351,500 | 13.74% | |||
| 二、无限售条件股份 | 389,476,129 | 71.14% | 155,790,451 | 155,790,451 | 545,266,580 | 71.14% | |||
| 1、人民币普通股 | 389,476,129 | 71.14% | 155,790,451 | 155,790,451 | 545,266,580 | 71.14% | |||
| 三、股份总数 | 547,485,824 | 100.00% | 218,994,329 | 218,994,329 | 766,480,153 | 100.00% | |||
股份变动的原因√ 适用 □ 不适用公司2017年年度利润分配方案为：以2017年12月31日公司总股本547,485,824股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.25元（含税），合计派发现金股利13,678,145.60元，同时以资本公积金向全体股东每10股转增4股。本次利润分配方案已于2018年5月29日实施完毕。股份变动的批准情况√ 适用 □ 不适用公司于2018年4月16日召开第六届董事会第八次会议、2018年5月8日召开2017年年度股东大会分别审议通过了《关于2017年度利润分配预案的议案》。股份变动的过户情况□ 适用 √ 不适用股份回购的实施进展情况□ 适用 √ 不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响√ 适用 □ 不适用
（1）对公司2018年度相关财务指标的影响
| 财务指标名称 | 按新股本计算 | 按原股本计算 | 增减率（%） |
| 基本每股收益（元/股） | -0.22 | -0.30 | 26.67% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.22 | -0.30 | 26.67% |
| 归属于公司普通股股东的每股净资产 | 3.37 | 4.72 | -28.60% |
（2）对公司2017年度相关财务指标的影响
| 财务指标名称 | 按新股本计算 | 按原股本计算 | 增减率（%） |
| 基本每股收益（元/股） | 0.17 | 0.24 | -29.17% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.17 | 0.24 | -29.17% |
| 归属于公司普通股股东的每股净资产 | 3.60 | 5.03 | -28.43% |
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 深圳前海天宝秋石投资企业（有限合伙） | 82,758,624 | 0 | 33,103,449 | 115,862,073 | 非公开发行股票（本期增加系资本公积金转增股本所致） | 2019年2月5日 |
| 黄作庆 | 75,245,971 | 0 | 30,098,389 | 105,344,360 | 高管限售（本期增加系资本公积金转增股本所致） | -- |
| 王运良 | 5,100 | 0 | 2,040 | 7,140 | 高管限售（本期增加系资本公积金转增股本所致） | -- |
| 合计 | 158,009,695 | 0 | 63,203,878 | 221,213,573 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用公司2017年年度利润分配方案为：以2017年12月31日公司总股本547,485,824股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.25元（含税），合计派发现金股利13,678,145.60元，同时以资本公积金向全体股东每10股转增4股。转增后，公司总股本由547,485,824股变更为766,480,153股。
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 26,633 | 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 | 23,081 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | ||||||||
| 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况 | |||||||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押或冻结情况 | ||||||||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||||||||
| 大连承运投资集团有限公司 | 境内非国有法人 | 18.83% | 144,357,360 | 144,357,360 | 质押 | 144,356,800 | |||||||||
| 冻结 | 144,357,360 | ||||||||||||||
| 黄作庆 | 境内自然人 | 18.33% | 140,459,147 | 105,344,359 | 35,114,788 | 质押 | 125,456,493 | ||||||||
| 冻结 | 140,459,147 | ||||||||||||||
| 深圳前海天宝秋石投资企业（有限合伙） | 其他 | 15.12% | 115,862,073 | 115,862,073 | 115,862,073 | ||||||||||
| 屠建宾 | 境内自然人 | 2.19% | 16,800,000 | 16,800,000 | |||||||||||
| 夏重阳 | 境内自然人 | 1.99% | 15,220,000 | 15,220,000 | ||||
| 大连华晟外经贸投资有限公司 | 国有法人 | 0.87% | 6,676,449 | 6,676,449 | 冻结 | 6,676,449 | ||
| 广东金百合财富管理有限公司－金百合八号证券投资基金 | 其他 | 0.58% | 4,464,320 | 4,464,320 | ||||
| 广东金百合财富管理有限公司－金百合七号私募证券投资基金 | 其他 | 0.44% | 3,359,860 | 3,359,860 | ||||
| 大连天宝绿色食品股份有限公司－第一期员工持股计划 | 其他 | 0.42% | 3,255,000 | 3,255,000 | ||||
| 郭文涛 | 境内自然人 | 0.22% | 1,659,000 | 1,659,000 | ||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | 不适用 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 1、大连承运投资集团有限公司为本公司的控股股东，黄作庆先生为本公司董事长，同时持有承运投资75%的股权；2、除前述关联关系外，未知其他股东之间是否存在其他关联关系，也未知是否存在《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人的情况。 | |||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||
| 大连承运投资集团有限公司 | 144,357,360 | 人民币普通股 | 144,357,360 | |||||
| 黄作庆 | 35,114,788 | 人民币普通股 | 35,114,788 | |||||
| 屠建宾 | 16,800,000 | 人民币普通股 | 16,800,000 | |||||
| 夏重阳 | 15,220,000 | 人民币普通股 | 15,220,000 | |||||
| 大连华晟外经贸投资有限公司 | 6,676,449 | 人民币普通股 | 6,676,449 | |||||
| 广东金百合财富管理有限公司－金百合八号证券投资基金 | 4,464,320 | 人民币普通股 | 4,464,320 | |||||
| 广东金百合财富管理有限公司－金百合七号私募证券投资基金 | 3,359,860 | 人民币普通股 | 3,359,860 | |||||
| 大连天宝绿色食品股份有限公司－第一期员工持股计划 | 3,255,000 | 人民币普通股 | 3,255,000 | |||||
| 郭文涛 | 1,659,000 | 人民币普通股 | 1,659,000 |
| 王丽萍 | 1,650,000 | 人民币普通股 | 1,650,000 |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 1、大连承运投资集团有限公司为本公司的控股股东，黄作庆先生为本公司董事长，同时持有承运投资75%的股权；2、除前述关联关系外，未知公司前10名无限售流通股股东之间、以及前10 名无限售流通股股东和前10名股东之间是否存在其他关联关系，也未知是否存在《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人的情况。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） | 不适用 | ||
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□ 是 √ 否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股控股股东类型：法人
| 控股股东名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
| 大连承运投资集团有限公司 | 刘琨 | 2000年04月07日 | 91210200716977271U | 项目投资 |
| 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 不适用 | |||
控股股东报告期内变更□ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人
| 实际控制人姓名 | 与实际控制人关系 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
| 黄作庆 | 本人 | 中国 | 否 |
| 主要职业及职务 | 任本公司董事长，并任日本北大贸易董事。 | ||
| 过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 不适用 | ||
实际控制人报告期内变更□ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 其他增减变动（股） | 期末持股数（股） |
| 黄作庆 | 董事长 | 现任 | 男 | 53 | 2013年09月26日 | 2020年03月05日 | 100,327,962 | 40,131,185 | 0 | 0 | 140,459,147 |
| 王运良 | 董事 | 现任 | 男 | 55 | 2017年03月06日 | 2020年03月05日 | 6,800 | 2,720 | 0 | 0 | 9,520 |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 100,334,762 | 40,133,905 | 0 | 0 | 140,468,667 |
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 黄作庆 | 总经理 | 解聘 | 2018年04月16日 | 工作变动 |
| 李宏泽 | 总经理 | 任免 | 2018年04月16日 | 工作变动 |
| 李宏泽 | 副总经理 | 解聘 | 2018年04月16日 | 工作变动 |
| 高健 | 副总经理 | 解聘 | 2018年04月16日 | 主动辞职 |
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
1、公司董事（共7人）
黄作庆先生：董事长，中国国籍(无境外永久居留权)，本科学历，高级工程师。2001年5月至2018年4月任本公司董事长兼总经理，现任公司董事长，并任日本北大贸易董事。
李宏泽先生：董事，中国国籍(无境外永久居留权)，大专学历。2007年3月至2011年8月任大连天宝绿色食品股份有限公司业务经理，2011年8月至2018年4月历任副总经理、董事，现任公司董事、总经理。
王运良先生：董事，中国国籍(无境外永久居留权)，高中学历。1998年至今历任公司工程部部长、设备动力部经理、项目建设部经理。
叶 华女士：董事，中国国籍(无境外永久居留权)，本科学历。2007年1月至今任本公司副总经理、营销部经理。刘晓光先生：独立董事，中国国籍(无境外永久居留权)，大学本科学历。2003年-2012年任辽宁礴海律师事务所主任；2012年至今任大连市高新区高尔夫协会法律部主任。
陈国辉先生：独立董事，中国国籍(无境外永久居留权)，博士研究生学历。2001年6月至2013年5月任东北财经大学津桥商学院院长，2013年5月至今任大连财经学院院长。孙安民先生：独立董事，中国国籍(无境外永久居留权)，中共党员，本科学历。1985年-1995年任大连市财政局主任科员；1995年至1998年任大连市国有资产管理局处长；1998年至2001年任大连市人民政府稽查特派员办事处特派员助理；2001年至2002年任大连市国有资产管理局处长；2002年至2005年任大连美罗药业股份有限公司董事会秘书；2005年至今任美罗集团有限公司管理人员。
2、公司监事（共3人）
王晓玫女士：监事，中国国籍(无境外永久居留权)，本科学历。2011年12月至2018年12月任公司国际业务部销售主管，现任公司国际业务部副经理。
王争先生：监事，中国国籍(无境外永久居留权)，MBA工商管理学硕士。2012年9月至今就职于公司果品蔬菜部，现任公司果品蔬菜部进出口业务经理。
朱井明先生：监事（职工代表），中国国籍(无境外永久居留权)，中共党员，中专学历。2005年至今任公司质量部经理。
3、高级管理人员（共6人）
李宏泽先生：总经理，详见上面董事介绍。
孙树玲女士：副总经理，财务总监，中国国籍(无境外永久居留权)，专科学历。2004年6月至今任本公司副总经理、财务总监。
叶 华女士：副总经理，详见上面董事介绍。
孙立涛先生：副总经理，董事会秘书，中国国籍(无境外永久居留权)，本科学历。2007年1月至今任本公司副总经理、董事会秘书。
赵 崴先生：副总经理，中国国籍(无境外永久居留权)，本科学历，工程师。2002年9月至今历任本公司加工厂办公室主任、水产品生产副厂长和办公室主任。
张喆旻先生：副总经理，中国国籍(无境外永久居留权)，研究生学历。2013年至今历任公司业务部经理、信息部经理。在股东单位任职情况□ 适用 √ 不适用在其他单位任职情况√ 适用 □ 不适用
| 任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
| 黄作庆 | 日本北大贸易株式会社 | 董事 | 2010年07月01日 | 否 | |
| 刘晓光 | 大连市高新区高尔夫协会 | 法律部主任 | 2012年01月01日 | 是 | |
| 陈国辉 | 大连财经学院 | 院长 | 2013年05月01日 | 是 | |
| 孙安民 | 美罗集团有限公司 | 管理人员 | 2005年01月01日 | 是 | |
| 赵崴 | 大连天宝冰淇淋有限公司 | 监事 | 2011年08月01 | 否 |
| 日 | |||||
| 叶华 | 大连天宝智方贸易代理有限公司 | 执行董事 | 2018年05月30日 | 否 | |
| 叶华 | 大连天葆绿色食品有限公司 | 监事 | 2018年12月06日 | 否 | |
| 张喆旻 | 大连天宝智方贸易代理有限公司 | 监事 | 2018年05月30日 | 否 | |
| 在其他单位任职情况的说明 | 除以上人员外，公司其他董事、监事、高级管理人员无在其他单位任职情况。 | ||||
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况公司董事会薪酬与考核委员会根据董事、监事、高级管理人员工作职责、岗位重要性，结合公司效益及行业相关企业的薪酬水平确定人员年度报酬，按照绩效评价标准和有关程序，对董事、监事、高级管理人员进行绩效评价并提交董事会审议，公司董事会审议通过后报股东大会批准，以股东大会审议通过的年度薪酬决议为报酬确定依据。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
| 姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
| 黄作庆 | 董事长 | 男 | 53 | 现任 | 80 | 否 |
| 李宏泽 | 董事、总经理 | 男 | 45 | 现任 | 18 | 否 |
| 叶华 | 董事、副总经理 | 女 | 47 | 现任 | 25 | 否 |
| 王运良 | 董事 | 男 | 54 | 现任 | 22 | 否 |
| 刘晓光 | 独立董事 | 男 | 55 | 现任 | 6 | 否 |
| 陈国辉 | 独立董事 | 男 | 63 | 现任 | 6 | 否 |
| 赵崴 | 监事 | 男 | 49 | 任免 | 12 | 否 |
| 王争 | 监事 | 男 | 37 | 现任 | 9 | 否 |
| 孙树玲 | 副总经理、财务总监 | 女 | 51 | 现任 | 25 | 否 |
| 孙立涛 | 副总经理、董事会秘书 | 男 | 44 | 现任 | 16 | 否 |
| 高健 | 副总经理 | 男 | 49 | 离任 | 2.16 | 否 |
| 张先治 | 独立董事 | 男 | 61 | 离任 | 6 | 否 |
| 曲云虹 | 监事 | 女 | 43 | 离任 | 12 | 否 |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | 239.16 | -- |
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
| 母公司在职员工的数量（人） | 1,355 |
| 主要子公司在职员工的数量（人） | 13 |
| 在职员工的数量合计（人） | 1,368 |
| 当期领取薪酬员工总人数（人） | 1,368 |
| 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） | 3 |
| 专业构成 | |
| 专业构成类别 | 专业构成人数（人） |
| 生产人员 | 1,241 |
| 销售人员 | 34 |
| 技术人员 | 37 |
| 财务人员 | 20 |
| 行政人员 | 36 |
| 合计 | 1,368 |
| 教育程度 | |
| 教育程度类别 | 数量（人） |
| 硕士及以上学历 | 3 |
| 本科 | 74 |
| 大专 | 43 |
| 中专技校以下 | 1,248 |
| 合计 | 1,368 |
2、薪酬政策
公司立足于企业可持续发展，配合企业的经营战略，采用科学规范的薪酬政策，保障企业和员工双方的合法权益。通过《员工年度绩效考核方案》、《员工奖惩管理规定》、《大连天宝绿色食品股份有限公司薪酬制度纲要》，对公司员工工作、请假、加班、绩效考评、工资支付等相关环节做出了明确规定，采用科学的激励与约束机制，充分调动公司员工积极性，确保公司战略目标的实现。
3、培训计划
公司通过入职培训、在职培训、转岗培训和专项培训等多种培训方式，使员工迅速适应企业文化、满足岗位要求、提升职业技能。同时积极鼓励并支持员工根据公司发展需要参加外部培训，拓宽员工的视野、丰富员工的知识水平，为企业可持续发
展培养合格人才。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律、法规以及规范性文件的要求，不断完善公司的治理结构，规范公司运作。公司贯彻落实《上市公司股东大会规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》以及公司《股东大会议事规则》等的相关要求，规范股东大会召集、召开、表决程序，平等对待全体股东，切实保护公司股东特别是中小股东的合法权益。
公司依照《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会会议事规则》等的相关要求召开董事会、监事会，董事、监事依法行使职权，勤勉尽责地履各项职责与义务，维护公司及股东的合法权益。公司按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》以及公司《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》，加强信息披露事务管理，真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务，确保公司所有股东能够公平的获得信息。
1、关于股东和股东大会
公司认真贯彻落实《上市公司股东大会规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》以及公司《股东大会议事规则》等规章制度的要求，依法规范股东大会召集、召开程序，平等对待全体股东，切实保护公司股东的合法权益。
2、关于公司与控股股东
公司拥有独立自主的经营能力，在业务、人员、资产、机构以及财务等方面均独立于控股股东，与控股股东之间不存在依赖关系。控股股东按照上市公司规范运作程序依法行使出资人权利，无超越股东大会直接或间接干预上市公司的经营决策、人事任免、财务会计等活动，不存在转移、占用公司利益等行为。
3、关于董事和董事会
公司董事会设董事7名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规的要求。各位董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》出席董事会和股东大会，认真履行各项职责与义务。
4、关于监事和监事会
公司监事会设监事3名。公司监事严格按照《中华人民共和国公司法》、《公司章程》等有关规定认真履行职责，监事会对公司财务状况、重大事项以及公司董事及高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。
5、内部审计制度的建立和执行情况
董事会下设审计委员会，主要负责公司内部、外部审计的沟通、监督、会议组织和核查工作。通过审计工作的开展，达到监测公司内控制度的执行、规避公司经营风险、提高公司经济效益等目的。
6、关于相关利益者
公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的均衡，以推动公司持续、稳定、健康地发展。公司治理的实际情况与中国证监会有关上市公司治理的规范性文件要求基本符合。公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》的规定，已组织修改和制定包括《公司章程》在内的公司 相关的内部管理文件。
7、关于公司与投资者
公司根据《投资者关系管理制度》加强投资者关系管理，明确公司董事会秘书为投资者关系管理负责人，组织实施投资者关系的日常管理工作。报告期内，公司严格按照规定以各种方式加强与投资者的沟通。
8、关于信息披露与透明度
公司的董事会秘书负责公司的信息披露与投资者关系管理，接待股东的来访和咨询。公司根据《公司章程》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会及深圳证券交易所的相关法律法规的要求，认真履行信息披露义务。公司指定《证券时报》和“巨潮资讯网”为公司法定信息披露的报纸和网站，真实、准确、及时地披露公司信息确保公司所有股东公平的获得公司相关信息。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异□ 是 √ 否公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司与控股股东之间在业务、人员、资产、机构以及财务等方面均相互独立，均独立自主承担经营管理风险和责任。1、业务独立公司主要从事农产品、水产品的加工和销售，与控股股东所从事业务完全独立（控股股东主要从事投资业务）。公司拥有完整独立的供应、生产和销售系统，具有独立完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，不依赖于股东或其它任何关联方。2、人员独立
公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，未在控股股东关联企业担任除董事、监事以外的任何职务和领取报酬；公司财务人员没有在控股股东及其关联企业兼职。3、资产完整
公司资产完整，在实物资产和商标、工业产权及非专利技术等无形资产方面界定清楚。公司作为独立法人依法自主经营，不存在公司控股股东及其他关联方占用公司资金的情况，公司也没有以其资产为股东或个人债务以及其他法人或自然人提供任何形式的担保。4、机构独立
公司建立了健全的内部经营管理机构，公司各职能部门依照规章制度行使各自的职能，不存在受控股股东的职能部门控制、管辖的情形。公司与控股股东均拥有各自独立的办公机构和生产场所，不存在合署办公及混合经营的情形。5、财务独立公司自成立之日起就设立了独立完整的财务部门，配备了专业的财务人员，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司独立在银行开户，依法独立纳税。公司独立对外签订合同，不存在大股东占用公司资
金、资源及干预公司资金使用的情况。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 披露索引 |
| 2018年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 41.62% | 2018年01月24日 | 2018年01月25日 | 公告编号：2018-008；公告名称：《二〇一八年第一次临时股东大会决议公告》；公告网站名称：巨潮资讯网 |
| www.cninfo.com.cn | |||||
| 2017年年度股东大会 | 年度股东大会 | 52.45% | 2018年05月08日 | 2018年05月09日 | 公告编号：2018-025；公告名称：《二〇一七年年度股东大会决议公告》；公告网站名称：巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 2018年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 37.35% | 2018年07月30日 | 2018年07月31日 | 公告编号：2018-045；公告名称：《二〇一八年第二次临时股东大会决议公告》；公告网站名称：巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
| 2018年第三次临时股东大会 | 临时股东大会 | 55.01% | 2018年11月26日 | 2018年11月27日 | 公告编号：2018-073；公告名称：《二〇一八年第二次临时股东大会决议公告》；公告网站名称：巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
| 独立董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
| 独立董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
| 刘晓光 | 9 | 9 | 0 | 0 | 0 | 否 | 4 |
| 陈国辉 | 9 | 9 | 0 | 0 | 0 | 否 | 4 |
| 张先治 | 9 | 9 | 0 | 0 | 0 | 否 | 4 |
连续两次未亲自出席董事会的说明
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议□ 是 √ 否报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳√ 是 □ 否独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明公司独立董事在工作中严格按照《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》和《独立董事工作制度》等有关法律、法规和部门规章的规定和要求，勤勉尽责，充分行使独立董事职权，对公司的规范性运作和日常经营活动提出了很多宝贵的、专业性的建议和看法，对报告期内控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保、利润分配预案等相关事项发表独立意见，切实维护了公司和全体股东、尤其是中小股东的合法权益。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，以进一步完善公司治理结构，促进董事会科学、高效决策。
1、战略委员会履行职责情况
报告期内，战略委员会严格履行相关职责，对公司长期发展战略进行研究并提出建议，提高了重大投资的决策效率和决策质量。面对国内外经济形势不容乐观的局面，委员会建议公司继续坚持走专业化发展道路，巩固“水产品、农产品、冰淇淋”三业并举的业务格局，均衡发展、扩大公司优势产业。
2、审计委员会履行职责情况
报告期内，审计委员会严格履行相关职责，积极促进公司内控制度建设，监督内部审计制度的建设和实施，听取内审部门的工作报告；审核公司的财务信息及其披露、确保公司财务报表真实、准确反映公司的情况；积极跟进公司2017年度审计工作，与负责年度报告审计的会计师事务所充分沟通、合理安排时间，保证了2017年度审计工作的顺利完成。
3、提名委员会履行职责情况
报告期内，提名委员会严格履行相关职责，根据公司发展的需要，确定董事、经理人员的选择标准，广泛搜寻合格的董事和经理人员的后备人选，对其任职资格进行审查并提出建议，保证了公司未来运营的人才需求。
4、薪酬与考核委员会履行职责情况
报告期内，薪酬与考核委员会严格履行相关职责，根据董事及高管管理岗位的主要范围、职责、重要性以及其他相关企业相关岗位的薪酬水平制定薪酬计划和方案，审查公司董事及高管人员的履行职责情况并对其进行年度绩效考核，并对公司薪酬制度的执行情况进行了监督。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险□ 是 √ 否监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司建立了较为合理、有效的高级管理人员绩效考评体系，以公司规范化管理以及经营效益稳步提升为基础，明确责任，实行责权利统一的激励机制。董事会下设薪酬与考核委员会，根据高级管理人员管理岗位的主要范围、职责、重要性以及其他相关企业相关岗位的薪酬水平制定薪酬计划和方案，审查公司董事及高管人员的履行职责情况并对其进行年度绩效考核，高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
√ 是 □ 否
| 报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 |
| 报告期内，公司存在非财务报告内部控制一项重大缺陷，具体情况如下：公司董事长黄作庆先生在未履行审批决策程序及公司印章使用流程的情况下，私自使用公司公章并以公司名义对外出具保证书为其个人及控股股东承运投资的借款提供担保，且未及时告知公司上述重大事项。对此，公司于2019年1月14日收到中国证券监督管理委员会大连监管局出具的《关于对大连天宝绿色食品股份有限公司采取责令改正监管措施的决定》（[2019]2号），针对公司存在的问题及整改要求，公司管理层高度重视，组织董事、监事、高级管理人员及相关工作人员进行了认真仔细的自查和分析，查找问题的根源，制定了具体整改措施并明确落实责任人，全面落实整改要求。同时，公司将督促控股股东承运投资及实际控制人黄作庆采取有效措施积极筹措资金尽快偿还其债务，解除担保以消除对公司的影响。 |
2、内控自我评价报告
| 内部控制评价报告全文披露日期 | 2019年04月27日 | |
| 内部控制评价报告全文披露索引 | 公告名称：《大连天宝绿色食品股份有限公司2018年度内部控制评价报告》； 公告网站名称：巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn | |
| 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 100.00% | |
| 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 100.00% | |
| 缺陷认定标准 | ||
| 类别 | 财务报告 | 非财务报告 |
| 定性标准 | 出现以下情形的，应被认定为财务报告内部控制的重大缺陷：1、控制环境无效；2、公司董事、监事和高级管理人员舞弊；3、公司更正已经公布的财务报表；4、外部审计发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；5、已经发现并报告给管理层的内部控制重大缺陷一直未得到纠正；6、公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。出现以下情形的，应被认定为财务报告内 | 出现以下情形的，应被认定为非财务报告内部控制的重大缺陷：1、违反国家法律、法规或规范性文件；2、决策程序不科学导致重大决策失误；3、重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；4、重大或重要缺陷一直没有得到纠正；5、安全、环保事故对公司造成重大负面影响的情形；6、其他对公司产生重大负面影响的情形。出现以下情形的，应被认定为非财务报告内部控制的重 |
| 部控制的重要缺陷：1、未依照公认会计准则选择和应用会计政策； 2、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷，未达到重大缺陷认定标准，不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标； 3、注册会计师发现当期财务报告存在重要错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报； 4、公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督存在重要缺陷。出现以下情形的，应被认定为财务报告内部控制的一般缺陷：注册会计师发现当期财务报告存在一般错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报。 | 要缺陷：1、重要业务制度或系统存在缺陷；2、内部监督发现的内部控制重要缺陷未及时纠正； 3、其他对公司产生较大负面影响的情形。出现以下情形的，应被认定为非财务报告内部控制的一般缺陷：1、一般业务制度或系统存在缺陷；2、内部监督发现的内部控制一般缺陷未及时纠正。 | |
| 定量标准 | 出现以下情形的，应被认定为财务报告内部控制的重大缺陷：错报金额≥营业收入1%，或错报金额≥资产总额的1%。出现以下情形的，应被认定为财务报告内部控制的重要缺陷：营业收入的0.5%≤错报金额＜营业收入1%，或资产总额的0.5%≤错报金额＜资产总额的1%。出现以下情形的，应被认定为财务报告内部控制的一般缺陷：错报金额＜营业收入的0.5%，或错报金额＜资产总额的0.5%。 | 出现以下情形的，应被认定为非财务报告内部控制的重大缺陷：损失金额≥500万元。出现以下情形的，应被认定为非财务报告内部控制的重要缺陷：100万元≤损失金额＜500万元。出现以下情形的，应被认定为非财务报告内部控制的一般缺陷：损失金额＜100万元。 |
| 财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重大缺陷数量（个） | 1 | |
| 财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | |
十、内部控制审计报告或鉴证报告
不适用
第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否
第十一节 财务报告
一、审计报告
| 审计意见类型 | 保留意见 |
| 审计报告签署日期 | 2019年04月26日 |
| 审计机构名称 | 致同会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计报告文号 | 致同审字(2019)第210ZA7136号 |
| 注册会计师姓名 | 关涛、张彦军 |
审计报告正文
致同审字(2019)第210ZA7136号大连天宝绿色食品股份有限公司全体股东：
一、保留意见我们审计了大连天宝绿色食品股份有限公司（以下简称天宝食品公司）财务报表，包括2018年12月31日的合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天宝食品公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成保留意见的基础
1．预付款项的商业实质（交易合理性）
截至2018年12月31日，天宝食品公司对大连春神农业技术开发有限公司（“大连春神公司”）预付款项余额2.09亿元，协议委托大连春神公司收购黑芸豆和奶花芸豆，采购数量39,000吨，交货时间为2018年5月1日至2019年4月30日，已预付款占协议金额的93.30%。该预付款是天宝食品公司向23位农户直接支付的，未与农户约定货物的交付时间；天宝食品公司2018年5月1日至今未收货，2018年采购与销售均为零。
我们无法对该预付款项的下列方面获取充分、适当的审计证据：
（1）预付款项的商业理由及商业实质，以及收货的可行性；
（2）预付款项是否在2018年度财务报表中恰当处理，以及对利润表、现金流量表的影响。
2．其他应收款的可收回性
截至2018年12月31日，天宝食品公司其他应收款记录应收阿拉山口市鼎玉股权投资有限合伙企业5,040万元。该款项形成过程是，天宝食品公司2018年4月与骑士联盟（北京）信息服务有限公司、阿拉山口市鼎玉股权投资有限合伙企业等签订《股权转让协议》，以每壹元注册资本价值700元的价格受让阿拉山口市鼎玉股权投资有限合伙企业持有的骑士联盟（北京）信息服务有限公司0.72%的股权，股权转让款为5,040万元。天宝食品公司已于2018年6月11日向阿拉山口市鼎玉股权投资有限合伙企业支付股权转让款5,040万元。截至目前，工商信息显示，骑士联盟（北京）信息服务有限公司股东中没有登记天宝食品公司，而太初投资控股（苏州）有限公司股东中登记了天宝食品公司。因对骑士联盟（北京）信息服务有限公司的投
资未确权，天宝食品公司将5,040万元出资款列报为其他应收款。
我们无法对该其他应收款的下列方面获取充分、适当的审计证据：
（1）该项出资的实质；
（2）该款项是否在2018年度财务报表中恰当处理及可收回性。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天宝食品公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。
三、与持续经营相关的重大不确定性
我们提醒财务报表使用者关注，如“财务报表附注二、财务报表的编制基础”中所述，天宝食品公司 2018 年度归属于母公司股东净利润为亏损1.65亿元。天宝食品公司还存在大额债务逾期及重大诉讼未决情况，且由于诉讼导致天宝食品公司多个银行账户被冻结。上述事项可能导致天宝食品公司持续经营能力存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。
四、其他信息
天宝食品公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括天宝食品公司2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。如上述“形成保留意见的基础”部分所述，我们无法就“形成保留意见的基础”部分所述的事项获取充分、适当的审计证据。因此，我们无法确定与该事项相关的其他信息是否存在重大错报。
五、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。除“形成保留意见的基础”部分所述事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、23和附注五、28。
1．事项描述
天宝食品公司2018年度销售水产品、冰淇淋及农产品确认的主营业务收入为103,878.88万元，其中境外销售收入84,139.71万元，境内销售产生的收入19,739.17万元。
境外销售以出口报关单列示的商品离岸时间为商品销售确认销售的时点。境内销售以商品交付给购买方的时间为销售确认时点。
由于收入是天宝食品公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将天宝食品公司收入确认作为关键审计事项。
2．审计应对
我们对收入确认执行的主要审计程序包括：
（1）了解及评价与收入确认事项有关的内部控制设计的有效性，并测试关键控制执行的有效性。
（2）通过抽样检查销售合同及与管理层访谈，对与销售商品收入确认有关的重大风险及报酬转移时点进行了分析评估，进而评估公司产品销售收入的确认政策。
（3）对销售收入执行月度波动分析和毛利分析，检查异常波动。结合行业特征以识别和调查异常波动，并与同行业进行比较分析结合行业特征识别和调查异常波动。
（4）对本期记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同及出库单，评价相关收入确认是否符合既定天宝食品公司的收入确认的会计政策。
（5）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（6）对重要客户，函证交易及未结算余额；通过工商信息查询，确定客户是否真实，是否与天宝食品公司存在关联方关系。
（7）针对境外销售业务，检查相关合同、出口报关单、货运提单等出口单据，并通过海关总署网站查询出口报关信息。确认业务收入的真实性、完整性。我们委托中介机构对境外销售应收前十大客户进行资信调查，确认客户的真实性。
（8）检查现金销售内控制度及其执行情况，抽样访谈客户。
（二）应收账款坏账准备的计提
相关信息披露详见财务报表附注三、11和附注五、2。
1．事项描述
截至2018年12月31日，天宝食品公司合并财务报表中应收账款的余额为145,266.23万元，坏账准备合计为8,403.93万元。
由于应收账款的账面价值较高，对财务报表影响较为重大，坏账准备的计提涉及管理层的判断和估计，我们将应收账款坏账准备的计提作为关键审计事项。
2．审计应对
我们对应收账款坏账准备的计提执行的主要审计程序包括：
（1）了解及评价了应收款项相关内部控制的设计和运行有效性。
（2）评估应收款项坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收款项组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等。
（3）分析应收账款账龄和客户信誉，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性。
（4）获取坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行，重新计算坏账准备计提金额。
（5）比较前期坏账准备计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提是否充分。
（6）检查账龄较长的大额应收账款的客户真实财务状况，对于已经出现逾期、违约现象的应收账款，其可收回金额的预测所使用的相关假设是否合理。
六、管理层和治理层对财务报表的责任
天宝食品公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估天宝食品公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天宝食品公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督天宝食品公司的财务报告过程。
七、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天宝食品公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天宝食品公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就天宝食品公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） | 中国注册会计师 （项目合伙人） 中国注册会计师 | 关 涛 张彦军 |
| 中国·北京 | 二Ｏ一九年四月二十六日 | |
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：大连天宝绿色食品股份有限公司
2018年12月31日
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 115,441,378.09 | 188,284,209.33 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据及应收账款 | 1,382,219,451.91 | 1,236,839,418.97 |
| 其中：应收票据 | 13,596,509.48 | 10,802,883.21 |
| 应收账款 | 1,368,622,942.43 | 1,226,036,535.76 |
| 预付款项 | 1,018,416,406.62 | 998,050,129.40 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 53,501,498.10 | 6,970,738.69 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 130,169,429.26 | 237,589,929.54 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | ||
| 流动资产合计 | 2,699,748,163.98 | 2,667,734,425.93 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 可供出售金融资产 | 51,934,792.09 | 49,445,203.18 |
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 2,121,216,602.74 | 2,312,451,364.94 |
| 在建工程 | 1,448,893.86 | |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 无形资产 | 72,025,982.05 | 73,630,967.42 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 3,835,341.78 | 7,508,888.94 |
| 递延所得税资产 | 904,215.04 | 1,725,460.42 |
| 其他非流动资产 | 19,278,614.60 | 14,922,197.00 |
| 非流动资产合计 | 2,270,644,442.16 | 2,459,684,081.90 |
| 资产总计 | 4,970,392,606.14 | 5,127,418,507.83 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 69,313,440.00 | 65,407,790.00 |
| 向中央银行借款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 拆入资金 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据及应付账款 | 47,053,248.42 | 29,873,510.99 |
| 预收款项 | 550,526.87 | 1,073,151.77 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付职工薪酬 | 8,777,928.34 | 6,397,359.74 |
| 应交税费 | 19,470,703.78 | 11,981,948.85 |
| 其他应付款 | 177,309,451.81 | 127,979,546.42 |
| 其中：应付利息 | 101,691,438.16 | 30,984,532.75 |
| 应付股利 | 2,248,014.34 | |
| 应付分保账款 |
| 保险合同准备金 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,887,768,389.87 | 170,938,100.00 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 2,210,243,689.09 | 413,651,407.77 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 1,281,246,490.00 | |
| 应付债券 | 491,445,287.03 | |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 177,958,996.54 | 184,949,498.99 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 177,958,996.54 | 1,957,641,276.02 |
| 负债合计 | 2,388,202,685.63 | 2,371,292,683.79 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 766,480,153.00 | 547,485,824.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 788,995,568.04 | 1,007,989,897.04 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | -8,729,075.46 | -13,710,250.32 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 140,558,999.35 | 140,558,999.35 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 894,595,277.01 | 1,073,520,474.03 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,581,900,921.94 | 2,755,844,944.10 |
| 少数股东权益 | 288,998.57 | 280,879.94 |
| 所有者权益合计 | 2,582,189,920.51 | 2,756,125,824.04 |
| 负债和所有者权益总计 | 4,970,392,606.14 | 5,127,418,507.83 |
法定代表人：黄作庆 主管会计工作负责人：孙树玲 会计机构负责人：孙树玲
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 13,344,120.01 | 56,677,610.73 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据及应收账款 | 1,256,749,637.73 | 1,127,626,674.96 |
| 其中：应收票据 | ||
| 应收账款 | 1,256,749,637.73 | 1,127,626,674.96 |
| 预付款项 | 1,018,212,593.36 | 997,265,115.52 |
| 其他应收款 | 52,595,566.44 | 1,904,537.01 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 113,678,433.05 | 221,251,135.66 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | ||
| 流动资产合计 | 2,454,580,350.59 | 2,404,725,073.88 |
| 非流动资产： | ||
| 可供出售金融资产 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | 163,314,227.73 | 155,485,462.59 |
| 长期股权投资 | 83,229,415.03 | 83,229,415.03 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 2,120,607,748.05 | 2,311,728,153.34 |
| 在建工程 | 1,448,893.86 | |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 |
| 无形资产 | 72,025,982.05 | 73,630,967.42 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 3,835,341.78 | 7,508,888.94 |
| 递延所得税资产 | 904,215.04 | 538,756.79 |
| 其他非流动资产 | 19,278,614.60 | 14,922,197.00 |
| 非流动资产合计 | 2,464,644,438.14 | 2,647,043,841.11 |
| 资产总计 | 4,919,224,788.73 | 5,051,768,914.99 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据及应付账款 | 45,752,127.96 | 27,322,206.88 |
| 预收款项 | 550,526.87 | 1,073,151.77 |
| 应付职工薪酬 | 8,299,131.67 | 5,992,090.04 |
| 应交税费 | 12,725,913.07 | 7,633,235.32 |
| 其他应付款 | 228,780,314.01 | 145,914,765.29 |
| 其中：应付利息 | 101,691,438.16 | 30,984,532.75 |
| 应付股利 | 2,248,014.34 | |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,887,768,389.87 | 170,938,100.00 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 2,183,876,403.45 | 358,873,549.30 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 1,281,246,490.00 | |
| 应付债券 | 491,445,287.03 | |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 177,958,996.54 | 184,949,498.99 |
| 递延所得税负债 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 177,958,996.54 | 1,957,641,276.02 |
| 负债合计 | 2,361,835,399.99 | 2,316,514,825.32 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 766,480,153.00 | 547,485,824.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 789,228,104.14 | 1,008,222,433.14 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 140,558,999.35 | 140,558,999.35 |
| 未分配利润 | 861,122,132.25 | 1,038,986,833.18 |
| 所有者权益合计 | 2,557,389,388.74 | 2,735,254,089.67 |
| 负债和所有者权益总计 | 4,919,224,788.73 | 5,051,768,914.99 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、营业总收入 | 1,038,975,516.88 | 1,465,292,337.85 |
| 其中：营业收入 | 1,038,975,516.88 | 1,465,292,337.85 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 1,210,741,949.24 | 1,331,473,937.42 |
| 其中：营业成本 | 875,184,496.76 | 1,141,270,057.69 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 |
| 税金及附加 | 14,229,463.19 | 12,621,072.50 |
| 销售费用 | 16,187,807.75 | 24,192,861.48 |
| 管理费用 | 142,966,399.66 | 31,128,805.93 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 90,342,854.69 | 105,633,847.66 |
| 其中：利息费用 | 136,905,866.39 | 67,679,175.81 |
| 利息收入 | 135,662.61 | 414,360.99 |
| 资产减值损失 | 71,830,927.19 | 16,627,292.16 |
| 加：其他收益 | 11,995,290.94 | 1,768,834.36 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 1,283,754.42 | 1,091,523.00 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -1,446,287.37 | -126,581.31 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -159,933,674.37 | 136,552,176.48 |
| 加：营业外收入 | 22,530.67 | |
| 减：营业外支出 | 3,650,176.08 | 7,930.59 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -163,561,319.78 | 136,544,245.89 |
| 减：所得税费用 | 1,684,633.69 | 2,727,339.22 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -165,245,953.47 | 133,816,906.67 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -165,245,953.47 | 133,816,906.67 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 归属于母公司所有者的净利润 | -165,238,051.42 | 133,805,684.41 |
| 少数股东损益 | -7,902.05 | 11,222.26 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 5,000,191.24 | -5,283,357.33 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 4,981,174.86 | -5,274,987.55 |
| （一）不能重分类进损益的其他 |
| 综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 4,981,174.86 | -5,274,987.55 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | ||
| 5.外币财务报表折算差额 | 4,981,174.86 | -5,274,987.55 |
| 6.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 19,016.38 | -8,369.78 |
| 七、综合收益总额 | -160,245,762.23 | 128,533,549.34 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -160,256,876.56 | 128,530,696.86 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 11,114.33 | 2,852.48 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.22 | 0.17 |
| （二）稀释每股收益 | -0.22 | 0.17 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：黄作庆 主管会计工作负责人：孙树玲 会计机构负责人：孙树玲
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、营业收入 | 852,328,840.03 | 1,268,818,242.61 |
| 减：营业成本 | 697,117,769.55 | 956,921,880.80 |
| 税金及附加 | 13,337,096.99 | 11,728,483.21 |
| 销售费用 | 15,831,287.58 | 23,951,251.22 |
| 管理费用 | 135,984,772.68 | 24,924,203.12 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 93,562,511.56 | 106,982,479.37 |
| 其中：利息费用 | 136,891,127.22 | 62,177,284.96 |
| 利息收入 | 60,515.84 | 285,310.42 |
| 资产减值损失 | 68,168,125.37 | 12,898,929.13 |
| 加：其他收益 | 11,995,290.94 | 1,768,834.36 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 296,574.30 | 241,010.75 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -1,446,287.37 | -67,001.88 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -160,827,145.83 | 133,353,858.99 |
| 加：营业外收入 | 95.34 | |
| 减：营业外支出 | 3,649,637.67 | 7,468.90 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -164,476,688.16 | 133,346,390.09 |
| 减：所得税费用 | -299,132.83 | 861,696.98 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -164,177,555.33 | 132,484,693.11 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -164,177,555.33 | 132,484,693.11 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 |
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | ||
| 5.外币财务报表折算差额 | ||
| 6.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -164,177,555.33 | 132,484,693.11 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 896,167,509.42 | 1,217,194,275.46 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保险业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 收到的税费返还 | 201,660.22 | 9,678,490.63 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 59,158,529.36 | 2,097,635.98 |
| 经营活动现金流入小计 | 955,527,699.00 | 1,228,970,402.07 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 690,451,093.60 | 1,362,932,581.69 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 63,915,721.19 | 91,764,434.80 |
| 支付的各项税费 | 10,925,568.15 | 18,910,945.08 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 89,139,471.22 | 46,340,558.28 |
| 经营活动现金流出小计 | 854,431,854.16 | 1,519,948,519.85 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 101,095,844.84 | -290,978,117.78 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 1,283,754.42 | 1,091,523.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 1,283,754.42 | 1,091,523.00 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 28,188,324.93 | 30,708,172.97 |
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 28,188,324.93 | 30,708,172.97 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -26,904,570.51 | -29,616,649.97 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 427,015,700.00 | 714,798,040.00 |
| 发行债券收到的现金 | 485,100,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 427,015,700.00 | 1,199,898,040.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 507,614,600.00 | 956,699,780.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 70,640,113.38 | 112,702,303.40 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 578,254,713.38 | 1,069,402,083.40 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -151,239,013.38 | 130,495,956.60 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,148,886.87 | -808,903.49 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -75,898,852.18 | -190,907,714.64 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 106,266,313.65 | 297,174,028.29 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 30,367,461.47 | 106,266,313.65 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 626,509,642.51 | 1,027,014,437.61 |
| 收到的税费返还 | 201,660.22 | 9,678,490.63 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 85,561,247.24 | 1,666,525.00 |
| 经营活动现金流入小计 | 712,272,549.97 | 1,038,359,453.24 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 429,964,436.42 | 1,161,200,541.99 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 51,982,576.72 | 87,238,032.53 |
| 支付的各项税费 | 9,515,846.60 | 14,292,312.90 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 95,980,886.59 | 30,627,108.31 |
| 经营活动现金流出小计 | 587,443,746.33 | 1,293,357,995.73 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 124,828,803.64 | -254,998,542.49 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 230,248.88 | 241,010.75 |
| 处置固定资产、无形资产和其他 |
| 长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 230,248.88 | 241,010.75 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 28,188,324.93 | 30,708,172.97 |
| 投资支付的现金 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 28,188,324.93 | 30,708,172.97 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -27,958,076.05 | -30,467,162.22 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 419,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | 485,100,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 904,100,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 80,000,000.00 | 678,372,500.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 70,637,237.68 | 112,642,094.15 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 150,637,237.68 | 791,014,594.15 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -150,637,237.68 | 113,085,405.85 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -376,497.25 | -2,302,426.85 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -54,143,007.34 | -174,682,725.71 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 56,677,610.73 | 231,360,336.44 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 2,534,603.39 | 56,677,610.73 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 本期 |
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 547,485,824.00 | 1,007,989,897.04 | -13,710,250.32 | 140,558,999.35 | 1,073,520,474.03 | 280,879.94 | 2,756,125,824.04 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 547,485,824.00 | 1,007,989,897.04 | -13,710,250.32 | 140,558,999.35 | 1,073,520,474.03 | 280,879.94 | 2,756,125,824.04 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 218,994,329.00 | -218,994,329.00 | 4,981,174.86 | -178,925,197.02 | 8,118.63 | -173,935,903.53 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 4,981,174.86 | -165,238,051.42 | 11,114.33 | -160,245,762.23 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | -13,687,145.60 | -2,995.70 | -13,690,141.30 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -13,687,145.60 | -2,995.70 | -13,690,141.30 | ||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 218,994,329.00 | -218,994,329.00 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 218,994,329.00 | -218,994,329.00 | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 766,480,153.00 | 788,995,568.04 | -8,729,075.46 | 140,558,999.35 | 894,595,277.01 | 288,998.57 | 2,582,189,920.51 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 上期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 547,485,824.00 | 1,007,989,897.04 | -8,435,262.77 | 127,310,530.04 | 980,337,550.13 | 281,051.71 | 2,654,969,590.15 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 547,485,824.00 | 1,007,989,897.04 | -8,435,262.77 | 127,310,530.04 | 980,337,550.13 | 281,051.71 | 2,654,969,590.15 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -5,274,987.55 | 13,248,469.31 | 93,182,923.90 | -171.77 | 101,156,233.89 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -5,274,987.55 | 133,805,684.41 | 2,852.48 | 128,533,549.34 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 13,248,469.31 | -40,622,760.51 | -3,024.25 | -27,377,315.45 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 13,248,469.31 | -13,248,469.31 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -27,374,291.20 | -3,024.25 | -27,377,315.45 | ||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 547,485,824.00 | 1,007,989,897.04 | -13,710,250.32 | 140,558,999.35 | 1,073,520,474.03 | 280,879.94 | 2,756,125,824.04 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 本期 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 547,485,824.00 | 1,008,222,433.14 | 140,558,999.35 | 1,038,986,833.18 | 2,735,254,089.67 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 547,485,824.00 | 1,008,222,433.14 | 140,558,999.35 | 1,038,986,833.18 | 2,735,254,089.67 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 218,994,329.00 | -218,994,329.00 | -177,864,700.93 | -177,864,700.93 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -164,177,555.33 | -164,177,555.33 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的 | |||||||||||
| 普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -13,687,145.60 | -13,687,145.60 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -13,687,145.60 | -13,687,145.60 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 218,994,329.00 | -218,994,329.00 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 218,994,329.00 | -218,994,329.00 | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 766,480,153.00 | 789,228,104.14 | 140,558,999.35 | 861,122,132.25 | 2,557,389,388.74 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 上期 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 547,485, | 1,008,222 | 127,310,5 | 947,124 | 2,630,143 | ||||||
| 824.00 | ,433.14 | 30.04 | ,900.58 | ,687.76 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 547,485,824.00 | 1,008,222,433.14 | 127,310,530.04 | 947,124,900.58 | 2,630,143,687.76 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 13,248,469.31 | 91,861,932.60 | 105,110,401.91 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 132,484,693.11 | 132,484,693.11 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 13,248,469.31 | -40,622,760.51 | -27,374,291.20 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 13,248,469.31 | -13,248,469.31 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -27,374,291.20 | -27,374,291.20 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 547,485,824.00 | 1,008,222,433.14 | 140,558,999.35 | 1,038,986,833.18 | 2,735,254,089.67 |
三、公司基本情况1、公司概况大连天宝绿色食品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）经大连市经济体制改革委员会“大体改委发[2001]58号”《关于同意大连天宝绿色食品有限公司变更为股份有限公司的批复》的批准，由大连承运投资集团有限公司为主发起人，联合大连华晟外经贸投资有限公司等4家公司共同发起设立。公司于2001年5月16日设立登记，公司统一社会信用代码912102006049208959。公司注册地址为大连市金州区拥政街道三里村624号，法定代表人为黄作庆。2003年8月经大连市人民政府批准（“大政[2003]101号”《大连市人民政府关于同意大连天宝绿色食品股份有限公司调整股本结构的批复》），由大连承运投资集团有限公司、大连春神农业技术开发有限公司与大连裕坤集团有限公司增资入股，增资后注册资本4,000.00万元。2006年9月经公司股东大会审议通过大连凯美进出口集团有限公司与北京融江管理顾问有限公司、王惠明先生，大连新达纺织品进出口公司与王惠明先生，大连裕坤集团有限公司与管学昌先生签订的股权转让协议。股权变更后公司股权结构为大连承运投资集团有限公司持股51%、大连春神农业技术开发有限公司持股32.83%、大连华晟外经贸投资有限公司持股1.64%、北京融江管理顾问有限公司持股1.25%、管学昌先生持股11.25%、王惠明先生持股2.03%。2007年2月25日股东大会审议通过大连春神农业技术开发有限公司与黄作庆先生签订的《股份转让协议》，大连春神农业技术开发有限公司将持有的本公司1,313.4796万股股份，占总股本的32.83%，全部转让给黄作庆先生。2007年3月22日股东大会决议，表决通过了公司资本公积转增股本的议案，本次资本公积转增方案完成后注册资本为5,200.00万元。2008年2月公司经中国证券监督管理委员会批准（根据《关于核准大连天宝绿色食品股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可 [2008]190号）），公司采用公开发行方式，向社会公众投资者发行人民币普通股股票1,800.00万股。此次公开发行普通股后公司股本增加为7,000.00万股。
根据公司2008年9月10日临时股东大会决议和修改后的章程，公司按每10股转增4股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额2,800.00万股，每股面值1元，合计增加股本2,800.00万元。变更后注册资本为人民币9,800.00万元。根据公司2009年度股东会决议和修改后章程的规定，公司于2010 年按每10股转增10股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额9,800.00万股，每股面值1元，合计增加股本9,800.00万元。变更后注册资本为人民币19,600.00万元。2011年根据公司2010年第三次股东大会审议通过了《关于公司非公开发行股票方案的议案》，并经中国证劵监督管理委员会核准（证监许可[2011]642号文《关于核准大连天宝绿色食品股份有限公司非公开发行股票的批复》），本公司非公开发行人民币普通股3,636.36万股（每股面值人民币1元），增加注册资本人民币3,636.36万元。变更后注册资本为人民币23,236.36万元。2012年根据公司2011年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以资本公积转增股本人民币23,236.36万元，变更后的注册资本为人民币46,472.72万元。2016年经中国证券监督管理委员会《关于核准大连天宝绿色食品股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]2086 号）核准，公司以非公开发行方式向特定对象深圳前海天宝秋石投资企业（有限合伙）发行人民币普通股(A 股)82,758,624 股，并于 2016 年 2 月 5 日在深圳证券交易所上市。本次发行完成后，公司总股本由 464,727,200 股增加至 547,485,824股，变更后的注册资本为547,485,824.00元。。2018年根据公司2017年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以资本公积转增股本人民币21,899.43万元，变更后的注册资本为人民币76,648.02万元。本公司所属行业为水产品、农副产品加工行业，主要产品是冻鱼片、大豆植物蛋白冰淇淋、各类水果等。本公司经批准的经营范围：进出口业务（许可范围内），经营本企业的进料加工和“三来一补”业务；农副产品（不含粮油）、土畜产品的种植、收购、加工、销售；水产品的收购、加工、销售；豆制品、冷冻食品的生产、加工、销售；仓储；服装、针纺织品、木材、木制品的销售；高科技农业技术研究开发；普通货运，货物专用运输（冷藏保鲜）。本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第二十次会议于2019年4月26日批准。
本公司2018年度的合并范围包括母公司及6家子公司，与2017年度相比增加3家子公司。详见附注七、在其他主体中的权益披露。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司2018年度归属于母公司股东净利润为-1.65亿元，且存在大额债务逾期无法支付及重大未决诉讼情况，截至2018年12月31日止，期末净资产为 25.82亿元。本公司将持续提高企业管理效能和运营水平，坚持制定的营销政策，并探索新的营销模式，实现多元化发展，创造更多的盈利空间，保证持续经营能力不受到重大影响。本公司根据目前的营运资金状况并考虑未来经营活动中持续取得净现金流的能力，管理层及董事会确信在2018年12月31日后的十二个月内能够清偿到期的债务。因而本公司仍按持续经营为基础编制本财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、14、附注三、17、附注三、18和附注三、23。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策
不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
无
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。持有至到期投资持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。应收款项应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票据、应收账款和其他应收款等（附注三、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或持有至到期投资重分类为可供出售金融资产后持有期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。成本或摊余成本为重分类日该金融资产的公允价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原直接计入其他综合收益的利得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，与该金融资产相关、原直接计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
1. 其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；2. 潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；3. 来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可
变数量的自身权益工具；④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本；⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值
损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。以成本计量的金融资产在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收票据及应收账款
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 期末余额达到100万元（含100万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 |
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
| 组合名称 | 坏账准备计提方法 |
| 账龄组合 | 账龄分析法 |
| 应收票据组合 | 其他方法 |
| 无风险组合 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
| 账龄 | 应收账款计提比例 | 其他应收款计提比例 |
| 1年以内（含1年） | 0.00% | 0.00% |
| 1－2年 | 5.00% | 5.00% |
| 2－3年 | 10.00% | 10.00% |
| 3年以上 | 100.00% | 100.00% |
| 3－4年 | 100.00% | 100.00% |
| 4－5年 | 100.00% | 100.00% |
| 5年以上 | 100.00% | 100.00% |
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 关联方款项、涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 |
| 坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
（1）存货的分类本公司存货分为库存商品、原材料、在产品、周转材料、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。存发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）周转材料的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、持有待售资产
无
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降，从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、19。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
16、固定资产（1）确认条件
（1）固定资产确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20－30 | 5 | 4.75— 3.17 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.50—19.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.5 |
| 电子及其他设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.50—19.00 |
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如上表。其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注三、19。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
19、生物资产
无
20、油气资产
无
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、软件及其他。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注三、19。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
22、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。（2）短期薪酬本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少；②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务
的利息费用以及资产上限影响的利息；③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
无
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
（1）一般原则①销售商品在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。②提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。③让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本公司商品销售收入确认的具体方法如下：
出口销售商品：以出口报关单列示的商品离岸时间为商品确认销售的时点，销售价格为FOB价格。
国内销售商品：根据合同约定，以商品交付给购买方的时间为销售确认时点，价格为双方最终确认价格。
29、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产
生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
32、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（4）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。（5）折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
（1）重要会计政策变更
根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]30号），本公司对财务报表格式进行了以下修订：
A、资产负债表将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。B、利润表从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；
C、股东权益变动表在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。
本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]30号文进行调整。
财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入 | 6%、11%、16%、17% |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 美国麒麟国际贸易有限公司 | 适用美国规定的税收政策缴税 |
| 日本北大贸易株式会社 | 适用日本规定的税收政策缴税 |
2、税收优惠
根据《中华人民共和国所得税法》第二十七条第一款的规定，公司从事农业初加工项目的所得税免征企业所得税。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 184,819.03 | 78,789.08 |
| 银行存款 | 40,992,159.06 | 106,187,524.57 |
| 其他货币资金 | 74,264,400.00 | 82,017,895.68 |
| 合计 | 115,441,378.09 | 188,284,209.33 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 100,740,838.04 | 131,548,238.16 |
其他说明
银行存款中10,809,516.62元存款由于诉讼被冻结。其他货币资金均为受限制资金，为本公司子公司日本北大贸易株式会社的定期存款，其中71,170,050.00 元用于存单质押借款。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据及应收账款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 13,596,509.48 | 10,802,883.21 |
| 应收账款 | 1,368,622,942.43 | 1,226,036,535.76 |
| 合计 | 1,382,219,451.91 | 1,236,839,418.97 |
（1）应收票据
1)应收票据分类列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 13,596,509.48 | 10,802,883.21 |
| 合计 | 13,596,509.48 | 10,802,883.21 |
2)期末公司已质押的应收票据
单位： 元
| 项目 | 期末已质押金额 |
3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
其他说明
不存在客观证据表明本公司应收票据发生减值，未计提应收票据减值准备。期末本公司无已背书或贴现但尚未到期的应收票据。
（2）应收账款
1)应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 1,452,662,259.29 | 100.00% | 84,039,316.86 | 5.79% | 1,368,622,942.43 | 1,247,733,811.51 | 100.00% | 21,697,275.75 | 1.77% | 1,226,036,535.76 |
| 合计 | 1,452,662,259.29 | 100.00% | 84,039,316.86 | 5.79% | 1,368,622,942.43 | 1,247,733,811.51 | 100.00% | 21,697,275.75 | 1.77% | 1,226,036,535.76 |
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内分项 | |||
| 1年以内 | 634,544,219.19 | ||
| 1至2年 | 495,424,167.24 | 24,771,208.34 | 5.00% |
| 2至3年 | 292,695,293.72 | 29,269,529.38 | 10.00% |
| 3年以上 | 29,998,579.14 | 29,998,579.14 | 100.00% |
| 合计 | 1,452,662,259.29 | 84,039,316.86 | 5.79% |
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额62,342,041.11元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
3)本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额585,332,512.99元，占应收账款期末余额合计数的比例40.29%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额20,858,381.17元。
5)因金融资产转移而终止确认的应收账款6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 675,293,754.48 | 66.31% | 486,043,948.73 | 48.70% |
| 1至2年 | 98,373,485.68 | 9.66% | 318,792,360.84 | 31.94% |
| 2至3年 | 118,227,787.63 | 11.61% | 176,727,081.19 | 17.71% |
| 3年以上 | 126,521,378.83 | 12.42% | 16,486,738.64 | 1.65% |
| 合计 | 1,018,416,406.62 | -- | 998,050,129.40 | -- |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本公司账龄超过一年的预付账款主要为预付进口鱼料款，挂账原因为进入保税库的原料鱼的规格不符合本公司加工标准，本公司未接收，由供应商继续供货。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额578,523,014.57元，占预付账款期末余额合计数的比例56.82%。
其他说明：
6、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 53,501,498.10 | 6,970,738.69 |
| 合计 | 53,501,498.10 | 6,970,738.69 |
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要逾期利息
单位： 元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
（2）应收股利
1)应收股利
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要的账龄超过1年的应收股利
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的 | 3,100,000.00 | 5.44% | 3,100,000.00 | 100.00% | 3,100,000.00 | 29.53% | 3,100,000.00 | 100.00% | ||
| 其他应收款 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 53,847,025.82 | 94.56% | 345,527.72 | 0.64% | 53,501,498.10 | 7,398,835.02 | 70.47% | 428,096.33 | 5.79% | 6,970,738.69 |
| 合计 | 56,947,025.82 | 100.00% | 3,445,527.72 | 6.05% | 53,501,498.10 | 10,498,835.02 | 100.00% | 3,528,096.33 | 33.60% | 6,970,738.69 |
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 其他应收款（按单位） | 期末余额 | |||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单位1 | 3,100,000.00 | 3,100,000.00 | 100.00% | 项目保证金，预计无法收回 |
| 合计 | 3,100,000.00 | 3,100,000.00 | -- | -- |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内分项 | |||
| 1年以内 | 51,235,117.41 | ||
| 1年以内小计 | 51,235,117.41 | ||
| 1至2年 | 40,596.44 | 2,029.82 | 5.00% |
| 2至3年 | 2,475,348.97 | 247,534.90 | 10.00% |
| 3年以上 | 95,963.00 | 95,963.00 | 100.00% |
| 合计 | 53,847,025.82 | 345,527.72 | 0.64% |
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额82,568.61元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
3)本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
4)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 暂付款 | 47,596.44 | 1,832,067.67 |
| 出口退税 | 804,833.59 | |
| 押金及保证金 | 3,188,963.00 | 3,228,963.00 |
| 往来款 | 52,875,348.97 | 156,079.80 |
| 备用金 | 30,283.82 | |
| 其他 | 5,281,724.55 | |
| 合计 | 56,947,025.82 | 10,498,835.02 |
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位1 | 往来款 | 50,400,000.00 | 1年以内 | 88.50% | |
| 单位2 | 保证金 | 3,100,000.00 | 3年以上 | 5.44% | 3,100,000.00 |
| 单位3 | 往来款 | 2,440,971.20 | 2-3年 | 4.29% | 244,097.12 |
| 单位4 | 出口退税 | 804,833.59 | 1年以内 | 1.41% | |
| 单位5 | 押金 | 88,963.00 | 1-2年、3年以上 | 0.16% | 86,113.00 |
| 合计 | -- | 56,834,767.79 | -- | 99.80% | 3,430,210.12 |
6)涉及政府补助的应收款项
单位： 元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
无
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无其他说明：
无
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第3号—上市公司从事房地产业务》的披露要求按性质分类：
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：
单位： 元
| 项目名称 | 开工时间 | 预计竣工时间 | 预计总投资 | 期初余额 | 本期转入开发产品 | 本期其他减少金额 | 本期（开发成本）增加 | 期末余额 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 资金来源 |
按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：
单位： 元
| 项目名称 | 竣工时间 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 |
按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：
单位： 元
| 项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第11号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求否
（2）存货跌价准备
按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：
按性质分类：
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | 备注 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | ||||
按主要项目分类：
单位： 元
| 项目名称 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | 备注 |
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 |
（3）存货期末余额中利息资本化率的情况
（4）存货受限情况
按项目披露受限存货情况：
单位： 元
| 项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | 受限原因 |
（5）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
| 项目 | 金额 |
其他说明：
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否
（6）存货分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 42,926,822.89 | 42,926,822.89 | 134,676,704.00 | 134,676,704.00 | ||
| 库存商品 | 92,941,840.50 | 9,920,349.56 | 83,021,490.94 | 100,450,933.46 | 2,143,903.58 | 98,307,029.88 |
| 周转材料 | 3,681,976.50 | 3,681,976.50 | 4,052,887.65 | 4,052,887.65 | ||
| 发出商品 | 539,244.15 | 105.22 | 539,138.93 | 564,431.60 | 11,123.59 | 553,308.01 |
| 合计 | 140,089,884.04 | 9,920,454.78 | 130,169,429.26 | 239,744,956.71 | 2,155,027.17 | 237,589,929.54 |
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第11号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求否
（7）存货跌价准备
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 2,143,903.58 | 9,920,349.56 | 2,143,903.58 | 9,920,349.56 | ||||
| 发出商品 | 11,123.59 | 105.22 | 11,123.59 | 105.22 | ||||
| 合计 | 2,155,027.17 | 9,920,454.78 | 2,155,027.17 | 9,920,454.78 | ||||
| 存货种类 | 确定可变现净值的具体依据 | 本期转回或转销存货跌价准备的原因 |
| 库存商品 | 估计售价扣除至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用、相关税费 | 已完成销售 |
| 发出商品 | 估计售价扣除至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用、相关税费 | 已完成销售 |
（8）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（9）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
| 项目 | 金额 |
其他说明：
8、持有待售资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明：
9、一年内到期的非流动资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
10、其他流动资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售权益工具： | 51,934,792.09 | 51,934,792.09 | 49,445,203.18 | 49,445,203.18 | ||
| 按成本计量的 | 51,934,792.09 | 51,934,792.09 | 49,445,203.18 | 49,445,203.18 | ||
| 合计 | 51,934,792.09 | 51,934,792.09 | 49,445,203.18 | 49,445,203.18 | ||
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
| 可供出售金融资产分类 | 可供出售权益工具 | 可供出售债务工具 | 合计 |
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
| 被投资单位 | 账面余额 | 减值准备 | 在被投资单位持股比例 | 本期现金红利 | ||||||
| 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | |||
| IQUIQUE U.S.,LLC | 49,445,203.18 | 2,489,588.91 | 51,934,792.09 | 8.08% | 1,283,754.42 | |||||
| 合计 | 49,445,203.18 | 2,489,588.91 | 51,934,792.09 | -- | 1,283,754.42 | |||||
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
| 可供出售金融资产分类 | 可供出售权益工具 | 可供出售债务工具 | 合计 |
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
| 可供出售权益工具项目 | 投资成本 | 期末公允价值 | 公允价值相对于成本的下跌幅度 | 持续下跌时间（个月） | 已计提减值金额 | 未计提减值原因 |
其他说明
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
| 债券项目 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 |
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
13、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
14、长期股权投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
其他说明
15、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明
16、固定资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 2,121,216,602.74 | 2,312,451,364.94 |
| 合计 | 2,121,216,602.74 | 2,312,451,364.94 |
（1）固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 机器设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 1,239,756,604.19 | 1,452,302,621.66 | 33,778,280.86 | 39,446,043.62 | 2,765,283,550.33 |
| 2.本期增加金额 | 572,785.89 | 2,077,702.73 | 104,156.35 | 583,217.58 | 3,337,862.55 |
| （1）购置 | 572,785.89 | 2,077,702.73 | 104,156.35 | 583,217.58 | 3,337,862.55 |
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 467,873.07 | 9,705,969.32 | 2,981,044.63 | 117,228.16 | 13,272,115.18 |
| （1）处置或报废 | 1,323,025.78 | 2,981,044.63 | 117,228.16 | 4,421,298.57 | |
| （2）其他转出 | 467,873.07 | 8,382,943.54 | 8,850,816.61 |
| 4.期末余额 | 1,239,861,517.01 | 1,444,674,355.07 | 30,901,392.58 | 39,912,033.04 | 2,755,349,297.70 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 166,033,089.01 | 250,738,199.91 | 16,401,692.82 | 19,659,203.65 | 452,832,185.39 |
| 2.本期增加金额 | 44,915,892.44 | 130,194,061.10 | 2,657,552.16 | 6,379,294.17 | 184,146,799.87 |
| （1）计提 | 44,915,892.44 | 130,194,061.10 | 2,657,552.16 | 6,379,294.17 | 184,146,799.87 |
| 3.本期减少金额 | 1,256,874.46 | 1,485,243.58 | 104,172.26 | 2,846,290.30 | |
| （1）处置或报废 | 1,256,874.46 | 1,485,243.58 | 104,172.26 | 2,846,290.30 | |
| 4.期末余额 | 210,948,981.45 | 379,675,386.55 | 17,574,001.40 | 25,934,325.56 | 634,132,694.96 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 1,028,912,535.56 | 1,065,067,002.71 | 13,327,391.18 | 13,909,673.29 | 2,121,216,602.74 |
| 2.期初账面价值 | 1,073,723,515.18 | 1,201,564,421.75 | 17,376,588.04 | 19,786,839.97 | 2,312,451,364.94 |
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面价值 |
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 四期水产及加工车间 | 36,785,592.41 | 正在办理 |
| 物流库 | 11,090,535.25 | 正在办理 |
| 华家工厂 | 813,844,712.10 | 正在办理 |
| 合计 | 861,720,839.76 |
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
17、在建工程
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 1,448,893.86 | |
| 合计 | 1,448,893.86 |
（1）在建工程情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 华家包装库 | 1,448,893.86 | 1,448,893.86 | ||||
| 合计 | 1,448,893.86 | 1,448,893.86 | ||||
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
| 项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
其他说明：
18、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
19、油气资产
□ 适用 √ 不适用
20、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 83,541,707.85 | 3,002,173.49 | 86,543,881.34 | ||
| 2.本期增加金额 | 388,000.00 | 388,000.00 |
| （1）购置 | 388,000.00 | 388,000.00 | |||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 83,541,707.85 | 3,390,173.49 | 86,931,881.34 | ||
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 10,191,699.59 | 2,721,214.33 | 12,912,913.92 | ||
| 2.本期增加金额 | 1,670,834.16 | 322,151.21 | 1,992,985.37 | ||
| （1）计提 | 1,670,834.16 | 322,151.21 | 1,992,985.37 | ||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 11,862,533.75 | 3,043,365.54 | 14,905,899.29 | ||
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 71,679,174.10 | 346,807.95 | 72,025,982.05 | ||
| 2.期初账面价 | 73,350,008.26 | 280,959.16 | 73,630,967.42 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
值项目
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明：
21、开发支出
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 |
其他说明
22、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
（2）商誉减值准备
单位： 元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
23、长期待摊费用
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 7,508,888.94 | 3,673,547.16 | 3,835,341.78 |
| 合计 | 7,508,888.94 | 3,673,547.16 | 3,835,341.78 |
其他说明
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 3,616,860.16 | 904,215.04 | 2,155,027.17 | 538,756.79 |
| 可抵扣亏损 | 4,746,814.52 | 1,186,703.63 | ||
| 合计 | 3,616,860.16 | 904,215.04 | 6,901,841.69 | 1,725,460.42 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 904,215.04 | 1,725,460.42 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 93,785,001.42 | 25,225,372.08 |
| 可抵扣亏损 | 307,689,584.02 | 110,329,536.94 |
| 合计 | 401,474,585.44 | 135,554,909.02 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2019年度 | 49,612,999.89 | 48,662,917.05 | |
| 2020年度 | 36,061,187.60 | 35,133,116.68 | |
| 2021年度 | 20,925,637.38 | 19,904,097.30 | |
| 2022年度 | 6,753,008.05 | 6,629,405.91 | |
| 2023年度 | 194,336,751.10 | ||
| 合计 | 307,689,584.02 | 110,329,536.94 | -- |
其他说明：
25、其他非流动资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付设备款 | 19,278,614.60 | 14,922,197.00 |
| 合计 | 19,278,614.60 | 14,922,197.00 |
其他说明：
26、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 69,313,440.00 | 43,412,250.00 |
| 信用借款 | 21,995,540.00 | |
| 合计 | 69,313,440.00 | 65,407,790.00 |
短期借款分类的说明：
短期借款均属于本公司子公司日本北大贸易株式会社，合计1,120,000,000.00日元。其中日本北九州银行定期存款110,000.00万日元作为该银行短期借款79,000.00万日元的担保，西日本银行定期存款5000万日元作为该银行短期借款33,000.00万日元的担保。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明：
27、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
28、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
29、应付票据及应付账款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | 47,053,248.42 | 29,873,510.99 |
| 合计 | 47,053,248.42 | 29,873,510.99 |
（1）应付票据分类列示
单位： 元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
（2）应付账款列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 32,735,268.07 | 28,223,510.99 |
| 广告费 | 1,650,000.00 | 1,650,000.00 |
| 工程款 | 12,667,980.35 | |
| 合计 | 47,053,248.42 | 29,873,510.99 |
（3）账龄超过1年的重要应付账款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
无
30、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 550,526.87 | 1,073,151.77 |
| 合计 | 550,526.87 | 1,073,151.77 |
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
| 项目 | 金额 |
其他说明：
31、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 5,996,135.56 | 66,021,690.44 | 63,712,735.44 | 8,305,090.56 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 401,224.18 | 1,837,309.84 | 1,765,696.24 | 472,837.78 |
| 合计 | 6,397,359.74 | 67,859,000.28 | 65,478,431.68 | 8,777,928.34 |
（2）短期薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 5,996,135.56 | 63,333,853.65 | 61,024,898.65 | 8,305,090.56 |
| 2、职工福利费 | 392,165.91 | 392,165.91 | ||
| 3、社会保险费 | 1,942,393.88 | 1,942,393.88 | ||
| 其中：医疗保险费 | 1,393,014.87 | 1,393,014.87 |
| 工伤保险费 | 121,715.05 | 121,715.05 | ||
| 生育保险费 | 114,531.78 | 114,531.78 | ||
| 采暖费 | 313,132.18 | 313,132.18 | ||
| 4、住房公积金 | 353,277.00 | 353,277.00 | ||
| 合计 | 5,996,135.56 | 66,021,690.44 | 63,712,735.44 | 8,305,090.56 |
（3）设定提存计划列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 401,224.18 | 1,789,588.32 | 1,717,974.72 | 472,837.78 |
| 2、失业保险费 | 47,721.52 | 47,721.52 | ||
| 合计 | 401,224.18 | 1,837,309.84 | 1,765,696.24 | 472,837.78 |
其他说明：
32、应交税费
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 5,335,852.20 | 5,107,635.75 |
| 企业所得税 | 5,606,246.35 | 3,955,781.21 |
| 个人所得税 | 298,707.02 | 56,298.98 |
| 城市维护建设税 | 1,011,383.95 | 957,717.48 |
| 房产税 | 5,069,625.72 | 677,256.22 |
| 教育费附加 | 433,450.27 | 410,450.35 |
| 地方教育费附加 | 288,966.84 | 273,633.57 |
| 印花税 | 141,711.03 | |
| 土地使用税 | 146,216.04 | 24,369.34 |
| 其他 | 1,138,544.36 | 518,805.95 |
| 合计 | 19,470,703.78 | 11,981,948.85 |
其他说明：
33、其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 101,691,438.16 | 30,984,532.75 |
| 应付股利 | 2,248,014.34 | |
| 其他应付款 | 73,369,999.31 | 96,995,013.67 |
| 合计 | 177,309,451.81 | 127,979,546.42 |
（1）应付利息
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 66,524,429.02 | 2,409,190.28 |
| 企业债券利息 | 28,575,342.47 | 28,575,342.47 |
| 短期借款应付利息 | 6,591,666.67 | |
| 合计 | 101,691,438.16 | 30,984,532.75 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
| 中国进出口银行辽宁省分行 | 5,531,819.08 | 资金周转困难 |
| 中国进出口银行辽宁省分行 | 6,292,273.01 | 资金周转困难 |
| 中国进出口银行辽宁省分行 | 6,126,543.97 | 资金周转困难 |
| 国家开发银行大连市分行 | 17,438,307.88 | 资金周转困难 |
| 国家开发银行大连市分行 | 7,210,845.11 | 资金周转困难 |
| 国家开发银行大连市分行 | 8,937,522.42 | 资金周转困难 |
| 国家开发银行大连市分行 | 14,987,117.55 | 资金周转困难 |
| 非公开发行债券 | 28,575,342.47 | 资金周转困难 |
| 杭州杭阳长衡投资咨询合伙企业 | 6,591,666.67 | 资金周转困难 |
| 合计 | 101,691,438.16 | -- |
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 2,248,014.34 | |
| 合计 | 2,248,014.34 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质保金 | 7,570,503.25 | 82,684,902.73 |
| 待付费用 | 7,616,871.06 | 5,604,309.94 |
| 押金 | 1,582,625.00 | 2,105,801.00 |
| 暂借款 | 56,600,000.00 | 6,600,000.00 |
| 往来款 | ||
| 其他 | ||
| 合计 | 73,369,999.31 | 96,995,013.67 |
2)账龄超过1年的重要其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 单位1 | 6,600,000.00 | 垫付的企业扶持基金 |
| 单位2 | 5,500,000.00 | 质保金 |
| 合计 | 12,100,000.00 | -- |
其他说明
34、持有待售负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
35、一年内到期的非流动负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 1,389,111,640.00 | 170,938,100.00 |
| 一年内到期的应付债券 | 498,656,749.87 | |
| 合计 | 1,887,768,389.87 | 170,938,100.00 |
其他说明：
（1）一年内到期的长期借款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 质押借款 | 289,000,000.00 |
| 抵押借款 | 1,100,111,640.00 | 170,938,100.00 |
| 合计 | 1,389,111,640.00 | 170,938,100.00 |
（2）一年内到期的应付债券
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 |
| 非公开发行债券 | 100.00 | 2017/3/9 | 2年 | 500,000,000.00 |
一年内到期的应付债券（续）
| 债券名称 | 2017.12.31 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 2018.12.31 |
| 非公开发行债券 | 491,445,287.03 | 35,000,000.00 | 7,211,462.84 | 35,000,000.00 | 498,656,749.87 |
36、其他流动负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
其他说明：
37、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 289,000,000.00 | 289,000,000.00 |
| 抵押借款 | 1,100,111,640.00 | 1,163,184,590.00 |
| 减：一年内到期的长期借款 | -1,389,111,640.00 | -170,938,100.00 |
| 合计 | 1,281,246,490.00 |
长期借款分类的说明：
①本年末长期借款中向国家开发银行借款余额1,925万美元及40,000万元人民币为公司与国家开发银行签订抵押借款合同，由于本公司未按约定偿还本息，国家开发银行已于2018年9月22日将长期借款全部到期，并对本公司提起诉讼。公司年末借款余额1,925万美元及40,000万人民币已全部转为一年内到期的长期借款。借款系由物流库（冷库）项目下建设用地使用权及项目项下形成的资产作为抵押担保；以及大连承运投资集团有限公司以其持有的公司1,904万股权提供质押担保；黄作庆先生及其配偶提供连带责任保证担
保。②本年末长期借款中向国家开发银行借款余额3,220万美元及21,700万元人民币为公司与国家开发银行签订抵押借款合同，由于本公司未按约定偿还本息，国家开发银行已于2018年9月22日将长期借款全部到期，并对本公司提起诉讼。公司年末借款余额3,220万美元及21,700万人民币已全部转为一年内到期的长期借款。借款系由大豆植物蛋白冰淇淋项目下建设用地使用权及项目项下形成的资产作为抵押担保；以及大连承运投资集团有限公司以其持有的公司1,456万股权提供质押担保；黄作庆先生以其持有的公司2,240万股股权提供质押担保；墿嶌庆愭惗媦懘攝嬼採嫙连带责擟曐证扴曐丅③本年末本公司向中国进出口银行人民币借款余额41,900万元，属于一年内到期的长期借款。在41,900万借款中，13,000万元和15,000万元人民币已经逾期。其中13,000万元人民币借款为抵押借款，抵押物为金州区拥政街道三里村10栋房产及分摊土地使用权；13,900万元人民币借款为质押借款，由大连承运投资有限公司以其持有的公司2,940万股票作为质押物；15,000万元人民币借款为质押借款，由大连承运投资有限公司以其持有的3,500万股权作为质押物。
其他说明，包括利率区间：
38、应付债券（1）应付债券
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 非公开发行公司债 | 0.00 | 491,445,287.03 |
| 合计 | 491,445,287.03 |
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 减：一年内到期的应付债券 | 期末余额 |
| 非公开发行公司债 | 500,000,000.00 | 2017.03.09 | 2年 | 500,000,000.00 | 491,445,287.03 | 35,000,000.00 | 7,211,462.84 | 35,000,000.00 | -498,656,749.87 | 0.00 | |
| 合计 | -- | -- | -- | 500,000,000.00 | 491,445,287.03 | 35,000,000.00 | 7,211,462.84 | 35,000,000.00 | -498,656,749.87 | 0.00 |
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
| 发行在外的 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 |
| 金融工具 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
说明：本公司于2017年3月9日非公开发行公司债券5亿元，债券利率7%，债券期限3年，附第2年末发行人赎回选择权、上调票面利率选择权和 投资者回售选择权。本债券于2019年3月9日到期，本公司未能按时兑付债券本息5.35亿元及延期兑付期间产生的利息。
39、长期应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
（2）专项应付款
单位：人民币元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明：
40、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产：
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
41、预计负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
42、递延收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 184,949,498.99 | 6,990,502.45 | 177,958,996.54 | 与资产有关 | |
| 合计 | 184,949,498.99 | 6,990,502.45 | 177,958,996.54 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位： 元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明：
说明：计入递延收益的政府补助详见第十一节、七、59、其他收益。
43、其他非流动负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
44、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、—） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 547,485,824.00 | 218,994,329.00 | 218,994,329.00 | 766,480,153.00 | |||
其他说明：
说明：2018年根据公司2017年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以资本公积转增股本人民币21,899.43万元，变更后的注册资本为人民币76,648.02万元。45、其他权益工具（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
46、资本公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 994,537,593.94 | 218,994,329.00 | 775,543,264.94 | |
| 其他资本公积 | 13,452,303.10 | 13,452,303.10 | ||
| 合计 | 1,007,989,897.04 | 218,994,329.00 | 788,995,568.04 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
说明：2018年根据公司2017年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以资本公积转增股本人民币21,899.43万元，变更后的注册资本为人民币76,648.02万元。
47、库存股
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
48、其他综合收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -13,710,250.32 | 5,000,191.24 | 4,981,174.86 | 19,016.38 | -8,729,075.46 | ||
| 外币财务报表折算差额 | -13,710,250.32 | 5,000,191.24 | 4,981,174.86 | 19,016.38 | -8,729,075.46 | ||
| 其他综合收益合计 | -13,710,250.32 | 5,000,191.24 | 4,981,174.86 | 19,016.38 | -8,729,075.46 |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
其他综合收益的税后净额本期发生额为5,000,191.24元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为4,981,174.86元；归属于少数股东的其他综合收益的税后净额的本期发生额为19,016.38元。
49、专项储备
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
50、盈余公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 140,558,999.35 | 140,558,999.35 | ||
| 合计 | 140,558,999.35 | 140,558,999.35 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
51、未分配利润
单位： 元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,073,520,474.03 | 980,337,550.13 |
| 调整后期初未分配利润 | 1,073,520,474.03 | 980,337,550.13 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -165,238,051.42 | 133,805,684.41 |
| 减：提取法定盈余公积 | 13,248,469.31 | |
| 应付普通股股利 | 13,687,145.60 | 27,374,291.20 |
| 期末未分配利润 | 894,595,277.01 | 1,073,520,474.03 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
52、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,038,788,830.10 | 875,184,496.76 | 1,464,963,983.70 | 1,141,270,057.69 |
| 其他业务 | 186,686.78 | 328,354.15 | ||
| 合计 | 1,038,975,516.88 | 875,184,496.76 | 1,465,292,337.85 | 1,141,270,057.69 |
53、税金及附加
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,526,712.69 | 3,682,939.05 |
| 教育费附加 | 654,305.45 | 1,578,402.45 |
| 房产税 | 10,122,665.42 | 4,441,305.08 |
| 土地使用税 | 1,184,798.28 | 1,185,021.37 |
| 车船使用税 | 65,989.60 | |
| 印花税 | 244,510.80 | 594,733.62 |
| 地方教育费附加 | 436,203.64 | 1,052,268.28 |
| 其他 | 60,266.91 | 20,413.05 |
| 合计 | 14,229,463.19 | 12,621,072.50 |
其他说明：
说明：各项税金及附加的计缴标准详见第十一节、六、税项。
54、销售费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广告费 | 36,110.64 | 21,700.00 |
| 工资及附加 | 3,849,805.15 | 4,812,694.78 |
| 折旧费 | 2,610,886.61 | 2,653,940.45 |
| 促销费 | 20,810.21 | 139,394.58 |
| 港杂费 | 3,053,350.26 | 2,712,078.47 |
| 燃油费 | 438,801.21 | 1,510,524.66 |
| 差旅费 | 478,918.35 | 711,406.28 |
| 运杂费 | 1,394,111.08 | 3,874,959.27 |
| 佣金 | 904,736.43 | 549,815.19 |
| 进店费用 | 792,101.48 | 260,792.47 |
| 包装及仓储费 | 5,645.71 | 1,366,951.09 |
| 车辆使用费 | 180,171.93 | 1,493,231.45 |
| 其他费用 | 2,422,358.69 | 4,085,372.79 |
| 合计 | 16,187,807.75 | 24,192,861.48 |
其他说明：
55、管理费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资及附加 | 11,153,593.24 | 9,120,418.38 |
| 技术服务费 | 222,638.34 | 167,476.06 |
| 固定资产折旧及摊销 | 110,913,985.49 | 8,655,498.78 |
| 中介费 | 2,152,563.66 | 2,065,827.83 |
| 保险费 | 800,429.26 | 1,045,238.25 |
| 邮电费 | 763,971.20 | 845,850.33 |
| 业务招待费 | 130,366.42 | 39,320.00 |
| 办公费 | 626,796.86 | 68,653.88 |
| 修理费 | 5,679,931.38 | 3,602,960.82 |
| 水电取暖费 | 3,563,701.82 | |
| 车辆使用费 | 404,810.41 | |
| 差旅费 | 668,377.35 | |
| 其他费用 | 5,885,234.23 | 5,517,561.60 |
| 合计 | 142,966,399.66 | 31,128,805.93 |
其他说明：
56、研发费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明：
57、财务费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 136,905,866.39 | 67,679,175.81 |
| 减：利息收入 | 135,662.61 | 414,360.99 |
| 汇兑损溢 | -46,787,913.78 | 37,906,105.93 |
| 手续费及其他 | 360,564.69 | 462,926.91 |
| 合计 | 90,342,854.69 | 105,633,847.66 |
其他说明：
58、资产减值损失
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | 61,910,472.41 | 14,472,264.99 |
| 二、存货跌价损失 | 9,920,454.78 | 2,155,027.17 |
| 合计 | 71,830,927.19 | 16,627,292.16 |
其他说明：
59、其他收益
单位： 元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 低氧高标气调库补助 | 400,000.00 | 400,000.00 |
| 水产建设及物流补助 | 240,000.00 | 360,000.00 |
| 信息工程项目补助 | 20,833.33 | 30,000.00 |
| 农产品加工项目补助 | 503,518.34 | |
| 农业产业化项目补助资金 | 666,666.67 | 171,218.96 |
| 水产品烘干技术和大豆植物蛋白冰淇淋 | 154,097.06 | |
| 产业投资20强企业奖励资金 | 50,000.00 | |
| 收质量监督局名牌产品奖励 | 100,000.00 | |
| 名牌产品奖励资金 | 150,000.00 | |
| 鼓励外贸发展专项资金 | 1,282,600.00 | |
| 外贸发展专项资金 | 50,000.00 | |
| 物流项目补助资金 | 2,200,000.00 | |
| 展会补贴款 | 1,268,000.00 |
| 代缴个税返还 | 54,188.49 | |
| 水果冰淇淋及物流库项目资金扶持 | 1,433,333.33 | |
| 农产品深加工项目（冰淇淋加工项目）固定资产投资财政补助 | 3,079,669.12 | |
| 大西洋真鳕鱼烘干技术生产线建设项目扶持资金 | 300,000.00 | |
| 大豆植物蛋白冰淇淋卷制脆筒生产线建设项目扶持资金 | 275,000.00 | |
| 冰淇淋二期项目 | 575,000.00 | |
| 合计 | 11,995,290.94 | 1,768,834.36 |
60、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | 1,283,754.42 | 1,091,523.00 |
| 合计 | 1,283,754.42 | 1,091,523.00 |
其他说明：
61、公允价值变动收益
单位： 元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明：
62、资产处置收益
单位： 元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得 | -1,446,287.37 | -126,581.31 |
| 合计 | -1,446,287.37 | -126,581.31 |
63、营业外收入
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 22,530.67 | 22,530.67 | |
| 合计 | 22,530.67 | 22,530.67 |
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明：
64、营业外支出
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 461.69 | ||
| 其中：固定资产毁损报废损失 | |||
| 罚款及滞纳金支出 | 1,667,962.08 | 1,667,962.08 | |
| 其他支出 | 1,982,214.00 | 7,468.90 | 1,982,214.00 |
| 合计 | 3,650,176.08 | 7,930.59 | 3,650,176.08 |
其他说明：
65、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 863,388.31 | 1,887,343.12 |
| 递延所得税费用 | 821,245.38 | 839,996.10 |
| 合计 | 1,684,633.69 | 2,727,339.22 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -163,561,319.78 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -40,890,329.95 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 426,121.00 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 1,186,703.63 |
| 非应税收入的影响 | -8,113,990.71 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 8,303.22 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 49,067,826.50 |
| 所得税费用 | 1,684,633.69 |
其他说明
66、其他综合收益
详见附注七、48。
67、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 往来款 | 54,072,266.75 | 1,533,274.99 |
| 利息收入 | 135,662.61 | 414,360.99 |
| 政府补助 | 4,950,600.00 | 150,000.00 |
| 合计 | 59,158,529.36 | 2,097,635.98 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 往来款 | 63,054,575.03 | 17,298,103.39 |
| 付现费用 | 26,084,896.19 | 29,042,454.89 |
| 合计 | 89,139,471.22 | 46,340,558.28 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
68、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | -165,245,953.47 | 133,816,906.67 |
| 加：资产减值准备 | 71,830,927.19 | 16,627,292.16 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 184,146,799.87 | 78,562,254.86 |
| 无形资产摊销 | 1,992,985.37 | 2,025,805.68 |
| 长期待摊费用摊销 | 3,673,547.16 | 3,597,906.90 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 1,446,287.37 | 126,581.32 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 461.69 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 136,905,866.39 | 105,585,281.74 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,283,754.42 | -1,091,523.00 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 821,245.38 | 839,996.10 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 107,420,500.28 | 7,669,724.24 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -212,306,211.61 | -533,750,579.16 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -28,306,394.67 | -104,988,226.98 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 101,095,844.84 | -290,978,117.78 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 30,367,461.47 | 106,266,313.65 |
| 减：现金的期初余额 | 106,266,313.65 | 297,174,028.29 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -75,898,852.18 | -190,907,714.64 |
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
| 金额 | |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
| 金额 | |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 30,367,461.47 | 106,266,313.65 |
| 其中：库存现金 | 184,819.03 | 78,789.08 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 30,182,642.44 | 106,187,524.57 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 30,367,461.47 | 106,266,313.65 |
其他说明：
说明：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
69、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
70、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 85,073,916.62 | 涉诉冻结、借款保证金 |
| 固定资产 | 1,813,952,630.63 | 用于贷款抵押 |
| 无形资产 | 56,579,774.15 | 用于贷款抵押 |
| 合计 | 1,955,606,321.40 | -- |
其他说明：
71、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | |
| 其中：美元 | 2,473,513.72 | 6.8632 | 16,976,219.37 |
| 欧元 | 7.30 | 7.8473 | 57.29 |
| 港币 | 0.16 | 0.8762 | 0.14 |
| 日元 | 1,459,113,351.00 | 0.061887 | 90,300,147.95 |
| 应收票据 | |||
| 其中：日元 | 219,698,959.00 | 0.061887 | 13,596,509.48 |
| 应收账款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | 192,928,038.30 | 6.8632 | 1,324,103,712.46 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 日元 | 1,922,389,973.00 | 0.061887 | 118,970,948.26 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 1,388,687.91 | 6.8632 | 9,530,842.86 |
| 短期借款 | |||
| 其中：日元 | 1,120,000,000.00 | 0.061887 | 69,313,440.00 |
| 应付账款 | |||
| 其中：日元 | 21,024,132.00 | 0.061887 | 1,301,120.46 |
| 应交税费 | |||
| 其中：日元 | 108,985,582.00 | 0.061887 | 6,744,790.71 |
| 应付职工薪酬 | |||
| 其中：日元 | 7,640,341.00 | 0.061887 | 472,837.78 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 549,127.07 | 6.8632 | 3,768,768.91 |
| 日元 | 6,200,734.00 | 0.061887 | 383,744.83 |
| 欧元 | 35,490.00 | 7.8473 | 278,500.68 |
| 一年内到期的长期借款 | |||
| 其中：美元 | 51,450,000.00 | 6.8632 | 353,111,640.00 |
| 长期借款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
| 经营实体名称 | 主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 |
| 日本北大贸易株式会社 | 日本北九州 | 日元 | 经营地适用货币为日元 |
| 美国麒麟国际贸易有限公司 | 美国西雅图市 | 美元 | 经营地适用货币为美元 |
72、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
73、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用其他说明：
74、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
| 合并成本 |
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
| 合并成本 |
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
| 合并日 | 上期期末 | |
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形□ 是 √ 否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
报告期内，本公司合并范围新增三家子公司，包括新设成立的大连天葆绿色食品有限公司，持股比例为51.00%；新成立的大连鲜仓物流有限公司，持股比例为100.00%；新成立的大连天宝智方贸易代理有限公司，持股比例为100.00%。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 美国麒麟国际贸易有限公司 | 美国西雅图市 | 美国西雅图市 | 商品销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 大连天宝冰淇淋有限公司 | 大连市金州区 | 大连市金州区 | 加工制造 | 100.00% | 投资设立 | |
| 日本北大贸易株式会社 | 日本北九州 | 日本北九州 | 商品销售 | 99.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 大连天葆绿色食品有限公司 | 大连市金州区 | 大连市金州区 | 农产品加工 | 51.00% | 投资设立 | |
| 大连鲜仓物流有限公司 | 大连市金州区 | 大连市金州区 | 道路运输 | 100.00% | 投资设立 | |
| 大连天宝智方贸易代理有限公司 | 大连市金州区 | 大连市金州区 | 国内一般贸易 | 100.00% | 投资设立 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 日本北大贸易株式会社 | 1.00% | -7,902.05 | 2,995.70 | 288,998.57 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 日本北大贸易株式会社 | 270,403,508.33 | 26,509.36 | 270,430,017.69 | 78,215,933.78 | 163,314,227.73 | 241,530,161.51 | 256,676,945.88 | 10,331.88 | 256,687,277.76 | 73,113,821.84 | 155,485,462.59 | 228,599,284.43 |
单位： 元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 日本北大贸易株式会社 | 175,395,720.11 | -790,205.13 | 1,111,432.85 | -24,106,876.19 | 173,510,106.82 | 1,122,225.80 | 285,247.70 | -33,995,561.26 |
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | -- | -- |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| 联营企业： | -- | -- |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计认的损 | 本期未确认的损失（或本期分 | 本期末累积未确认的损失 |
| 失 | 享的净利润） |
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险和利率风险）。董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，指定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政
策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。（1）信用风险信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司已采取政策只与信用良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产生财务损失的风险。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十、4中披露。本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的40.29%（2017年12月31日：26.43%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的99.80%（2017年12月31日：97.53%）。（2）流动性风险流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2018年12月31日，本公司无尚未使用的银行借款额度（2017年12月31日也无尚未使用的银行借款额度）。
（3）市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司的利率风险主要产生于短期银行借款。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、日元）依然存在外汇风险。于2018年12 月31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币元）：
| 项目 | 外币负债 | 外币资产 | ||
| 期末数 | 期初数 | 期末数 | 期初数 | |
| 美元 | 356,880,408.91 | 369,045,866.43 | 1,350,610,774.69 | 1,023,670,264.09 |
| 日元 | 278,500.68 | 276,903.63 | 57.29 | 56.96 |
| 欧元 | 78,215,933.78 | 73,113,821.86 | 222,867,605.69 | 218,773,428.45 |
| 港币 | - | - | 0.14 | 11,524.98 |
| 合计 | 435,374,843.36 | 442,436,591.91 | 1,573,478,437.80 | 1,242,455,274.47 |
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。在其他变量不变的情况下，本年外币兑人民币汇率的可能合理变动对本公司当期损益的税后影响如下（单位：人民币元）：
| 税后利润上升（下降） | 本年数 | 上年数 |
| 美元汇率上升 | 1% | 9,937,303.66 | 1% | 6,546,243.98 |
| 美元汇率下降 | -1% | -9,937,303.66 | -1% | -6,546,243.98 |
| 日元汇率上升 | 1% | 1,446,516.72 | 1% | 1,456,596.07 |
| 日元汇率下降 | -1% | -1,446,516.72 | -1% | -1,456,596.07 |
2、资本管理本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2018年12月31日，本公司的资产负债率为48.05%（2017年12月31日：46.25%）。十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
1、以公允价值计量的项目和金额 无。
2、不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 大连承运投资集团有限公司 | 大连市金州区 | 投资管理 | 8000万元 | 18.83% | 18.83% |
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是黄作庆。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 大连泰坤房地产开发有限公司 | 同受母公司控制 |
| 大连弘智投资咨询有限公司 | 同受母公司控制 |
| 黄作庆 | 公司实际控制人 |
| 董事、监事、高管 | 关键管理人员 |
其他说明
说明：大连泰坤房地产开发有限公司已于2018年2月26日注销登记。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方：
单位： 元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 大连承运投资集团有限公司 | 200,000,000.00 | 2016年11月17日 | 2018年07月31日 | 否 |
| 黄作庆 | 20,000,000.00 | 2016年08月25日 | 2017年05月24日 | 否 |
本公司作为被担保方
单位： 元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 大连承运投资集团有限公司、黄作庆 | 32,200,000.00美元 | 2012年12月28日 | 2024年12月27日 | 否 |
| 大连承运投资集团有限公司、黄作庆 | 217,000,000.00 | 2012年12月28日 | 2024年12月27日 | 否 |
| 大连承运投资集团有限公司、黄作庆 | 19,250,000.00美元 | 2013年05月20日 | 2028年05月19日 | 否 |
| 大连承运投资集团有限公司、黄作庆 | 400,000,000.00 | 2013年05月20日 | 2028年05月19日 | 否 |
| 大连承运投资集团有限公司 | 150,000,000.00 | 2017年03月13日 | 2019年03月08日 | 否 |
| 大连承运投资集团有限公司 | 139,000,000.00 | 2017年05月02日 | 2019年04月20日 | 否 |
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 |
| 拆出 |
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 2,190,000.00 | 2,354,305.00 |
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
（2）应付项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
7、关联方承诺8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
重大未决诉讼（（1）本公司为大股东承运投资集团有限公司与北京碧天财富投资有限公司签订的2亿元《借款及保证合同》提供担保。截至2018年12月31日承运投资公司没有还款。北京碧天财富投资有限公司于2018年8月已向北京市第三中级人民法院提起诉讼，请求法院判决大连承运投资集团有限公司偿还本金及利息2.06亿元。本公司、实际控制人黄作庆承担连带责任。本案在一审审理阶段。（2）本公司为实际控制人黄作庆与中泰创展控股有限公司签订的2.5亿元《借款合同》提供担保。截至2018年12月31日，实际控制人黄作庆已还款2.3亿，剩余未还借款2,000万元。中泰创展控股有限公司已于2018年3月已向北京市第三中级人民法院提起诉讼，请求法院判令公司实际控制人黄作庆偿还本金及违约金6,114万元，本公司、控股股东承运投资公司、本公司子公司天宝冰淇淋公司、大连春神公司、北京裕庆公司及牛舰承担连带责任。本案在一审审理阶段。（3）2018年9月28日，国家开发银行向大连市中级人民法院起诉本公司偿还借款本息。其中（2018）辽02民初1393号起诉状请求判令本公司偿还本金美元3,220万元，并支付拖欠的利息、罚息及复利美元131.03万元；（2018）辽02民初1,395号起诉状请求判令本公司偿还本金人民币2.17亿元，并支付拖欠的利息、罚息及复利人民币343.38万元；（2018）辽02民初1,400号起诉状请求判令本公司偿还本金美元1,925万元，并支付拖欠的利息、罚息及复利美元78.05万元; 2018年10月12日国开行向辽宁省高级人民法院起诉本公司，起诉状请求判令本公司偿还本金人民币4.00亿元，并支付拖欠的利息、罚息及复利人民币1,038.98万元。按借款合同约定利率计算的截至2018年12月31日利息4,857.38万元，已记入本期财务费用。本案在一审审理阶段。（4）2018年8月13日，杭州杭阳长衡投资咨询合伙企业（有限合伙）起诉本公司偿还借款本息，请求判令本公司偿付借款5,000万元，自2018年6月11日起至借款本金偿还之日止的利息，及自2018年7月12日至借款本金偿还之日止的罚金。截至2018年12月31日的利息659.17万元已记入本期财务费用。本案在一审审理阶段。
（5）其他诉讼事项
公司存在其他诉讼事项，未决诉讼金额567.13万元。
截至2018年12月31日，除上述事项外，本公司不存在其他应披露的承诺及或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
本公司2017年非公开发行的公司债券不能按时兑付的事项本公司于2019年3月9日在指定信息披露媒体刊登了《关于2017年非公开发行公司债券本息延期兑付的公告》。因公司兑付本息暂时存在一定的困难，经公司与债券持有人协商一致，同意公司延期至2019年4月9日兑付“17天宝01”本息5.35亿元及延期兑付期间产生的利息。截至2019年4月9日，公司未能按时兑付“17天宝01”本息，构成实质性违约。截至2019年4月26日，除上述事项外，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2）未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划5、终止经营
单位： 元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
| 项目 | 分部间抵销 | 合计 |
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
1、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
| 补助项目 | 种类 | 期初数 | 本期新增补 | 本期结转计入损益的金额 | 其他 变动 | 期末数 | 本期结转计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 助金额 | ||||||||
| 低氧高标气调库的贷款贴息和投资补助 | 财政拨款 | 4,233,333.33 | 400,000.00 | 3,833,333.33 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 水果冰淇淋及物流库项目资金扶持 | 财政拨款 | 42,696,441.28 | 1,433,333.33 | 41,263,107.95 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 大连市信息化建设（企业管理信息系统）专项资金 | 财政拨款 | 20,833.33 | 20,833.33 | 0.00 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 农业产业化项目补助资金 | 财政拨款 | 19,858,809.90 | 666,666.67 | 19,192,143.23 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 新建冷库、物流库及加工车间项目补助资金 | 财政拨款 | 7,149,171.56 | 240,000.00 | 6,909,171.56 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 农产品深加工项目（冰淇淋加工项目）固定资产投资财政补助 | 财政拨款 | 101,001,907.14 | 3,390,666.67 | 97,611,240.47 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 大西洋真鳕鱼烘干技术生产线建设项目扶持资金 | 财政拨款 | 1,800,000.00 | 300,000.00 | 1,500,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 大豆植物蛋白冰淇淋卷制脆筒生产线建设项目扶持资金 | 财政拨款 | 2,750,000.00 | 275,000.00 | 2,475,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 冰淇淋二期项目 | 财政拨款 | 5,750,000.00 | 575,000.00 | 5,175,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 以前年度摊销差异 | 财政拨款 | -310,997.55 | -310,997.55 | 0.00 | 其他收益 | 与资产相关 |
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
| 补助项目 | 种类 | 上期计入 损益的金额 | 本期计入 损益的金额 | 计入损益的 列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 金普新区奖励资金 | 财政拨款 | 50,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 名牌产品奖励资金 | 财政拨款 | 100,000.00 | 150,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 外贸发展专项资金 | 财政拨款 | 50,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 鼓励外贸发展专项资金 | 财政拨款 | 1,282,600.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 物流项目补助资金 | 财政拨款 | 2,200,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 展会补贴款 | 财政拨款 | 1,268,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 代缴个税返还 | 财政拨款 | 54,188.49 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 合计 | 150,000.00 | 5,004,788.49 |
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收账款 | 1,256,749,637.73 | 1,127,626,674.96 |
| 合计 | 1,256,749,637.73 | 1,127,626,674.96 |
（1）应收票据
1)应收票据分类列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2)期末公司已质押的应收票据
单位： 元
| 项目 | 期末已质押金额 |
3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
其他说明
（2）应收账款
1)应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 1,333,669,763.74 | 100.00% | 76,920,126.01 | 5.77% | 1,256,749,637.73 | 1,146,233,113.10 | 100.00% | 18,606,438.14 | 1.62% | 1,127,626,674.96 |
| 合计 | 1,333,669,763.74 | 100.00% | 76,920,126.01 | 5.77% | 1,256,749,637.73 | 1,146,233,113.10 | 100.00% | 18,606,438.14 | 1.62% | 1,127,626,674.96 |
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内分项 | |||
| 1年以内 | 589,225,482.49 | ||
| 1年以内小计 | 589,225,482.49 | ||
| 1至2年 | 482,820,645.45 | 24,141,032.27 | 5.00% |
| 2至3年 | 227,818,099.60 | 22,781,809.96 | 10.00% |
| 3年以上 | 29,997,283.78 | 29,997,283.78 | 100.00% |
| 合计 | 1,329,861,511.32 | 76,920,126.01 | 5.78% |
确定该组合依据的说明：
| 种类 | 期末数 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 坏账准备 | 计提比例（%） | 净额 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,333,669,763.74 | 100.00 | 76,920,126.01 | 5.77 | 1,256,749,637.73 |
| 其中：账龄组合 | 1,329,861,511.32 | 99.71 | 76,920,126.01 | 5.78 | 1,252,941,385.31 |
| 无风险组合 | 3,808,252.42 | 0.29 | 3,808,252.42 | ||
| 合计 | 1,333,669,763.74 | 100.00 | 76,920,126.01 | 5.77 | 1,256,749,637.73 |
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额58,313,687.87元；本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
3)本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额559,793,437.21元，占应收账款期末余额合计数的比例41.97%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额15,895,233.42元。
5)因金融资产转移而终止确认的应收账款6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 52,595,566.44 | 1,904,537.01 |
| 合计 | 52,595,566.44 | 1,904,537.01 |
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要逾期利息
单位： 元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
（2）应收股利
1)应收股利
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要的账龄超过1年的应收股利
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | 3,100,000.00 | 5.56% | 3,100,000.00 | 100.00% | 3,100,000.00 | 59.98% | 3,100,000.00 | 100.00% | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 52,693,559.26 | 94.44% | 97,992.82 | 0.19% | 52,595,566.44 | 2,068,547.11 | 40.02% | 164,010.10 | 7.93% | 1,904,537.01 |
| 合计 | 55,793,559.26 | 100.00% | 3,197,992.82 | 5.73% | 52,595,566.44 | 5,168,547.11 | 100.00% | 3,264,010.10 | 63.15% | 1,904,537.01 |
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 其他应收款（按单位） | 期末余额 | |||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单位1 | 3,100,000.00 | 3,100,000.00 | 100.00% | 项目保证金，预计无法收回 |
| 合计 | 3,100,000.00 | 3,100,000.00 | -- | -- |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内分项 | |||
| 1年以内 | 51,235,117.41 | ||
| 1年以内小计 | 51,235,117.41 | ||
| 1至2年 | 40,596.44 | 2,029.82 | 5.00% |
| 3年以上 | 95,963.00 | 95,963.00 | 100.00% |
| 合计 | 51,371,676.85 | 97,992.82 | 0.19% |
确定该组合依据的说明：
| 种类 | 期末数 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 坏账准备 | 计提比例（%） | 净额 | |
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | 3,100,000.00 | 5.56 | 3,100,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 52,693,559.26 | 94.44 | 97,992.82 | 0.19 | 52,595,566.44 |
| 其中：账龄组合 | 51,371,676.85 | 92.07 | 97,992.82 | 0.19 | 51,273,684.03 |
| 无风险组合 | 1,321,882.41 | 2.37 | 1,321,882.41 | ||
| 合计 | 55,793,559.26 | 100.00 | 3,197,992.82 | 5.73 | 52,595,566.44 |
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额66,017.28元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
3)本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
4)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 备用金 | 30,283.82 | |
| 保证金 | 98,963.00 | 3,228,963.00 |
| 往来款及其他 | 54,859,478.85 | 1,939,584.11 |
| 出口退税 | 804,833.59 | |
| 合计 | 55,793,559.26 | 5,168,547.11 |
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位1 | 往来款 | 50,400,000.00 | 1年以内 | 90.33% | |
| 单位2 | 保证金 | 3,100,000.00 | 3年以上 | 5.56% | 3,100,000.00 |
| 单位3 | 往来款 | 1,311,882.41 | 1年以内 | 2.35% | |
| 单位4 | 出口退税 | 804,833.59 | 1年以内 | 1.44% | |
| 单位5 | 押金 | 88,963.00 | 1-2年，3年以上 | 0.16% | 86,113.00 |
| 合计 | -- | 55,705,679.00 | -- | 99.84% | 3,186,113.00 |
6)涉及政府补助的应收款项
单位： 元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 83,229,415.03 | 83,229,415.03 | 83,229,415.03 | 83,229,415.03 | ||
| 合计 | 83,229,415.03 | 83,229,415.03 | 83,229,415.03 | 83,229,415.03 | ||
（1）对子公司投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 美国麒麟国际贸易有限公司 | 58,735,400.00 | 58,735,400.00 | ||||
| 大连天宝冰淇淋有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 日本北大贸易株式会社 | 4,494,015.03 | 4,494,015.03 | ||||
| 大连天葆绿色食品有限公司 | ||||||
| 大连鲜仓物流有限公司 | ||||||
| 大连天宝智方贸易代理有限公司 | ||||||
| 合计 | 83,229,415.03 | 83,229,415.03 |
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
| 投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
（3）其他说明
说明：公司本期新设成立的大连天葆绿色食品有限公司，持股比例为51.00%；新设成立的大连鲜仓物流有限公司，持股比例为100.00%；新设成立的大连天宝智方贸易代理有限公司，持股比例为100.00%。截至2018年12月31日，公司尚未实际出资。
4、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 852,328,840.03 | 697,117,769.55 | 1,268,818,242.61 | 956,921,880.80 |
| 合计 | 852,328,840.03 | 697,117,769.55 | 1,268,818,242.61 | 956,921,880.80 |
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 296,574.30 | 241,010.75 |
| 合计 | 296,574.30 | 241,010.75 |
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -1,446,287.37 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 11,995,290.94 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -3,627,645.41 | |
| 减：所得税影响额 | 2,147,330.06 | |
| 合计 | 4,774,028.10 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -6.20% | -0.22 | -0.22 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -6.02% | -0.21 | -0.21 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称4、其他
第十二节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
大连天宝绿色食品股份有限公司董事长：黄作庆2019年4月26日