股票代码：000762 股票简称：西藏矿业 编号：2019-027
西藏矿业发展股份有限公司关于2019年一季度报告的补充更正公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、补充更正的原因：
财政部于2017年修订印发了《企业会计准则第22号---金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号---金融资产转移》、《企业会计准则第24号--- 套期会计》、《企业会计准则第37号---金融工具列报》（以下统称“新金融工具准则”），公司自2019年1月1日起适用新金融工具准则。
西藏矿业发展股份有限公司（以下简称“公司”）于2019年4月30日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）及《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》披露了2019年第一季度报告全文，基于上述原因，对2019年第一季度报告的部分内容进行补充更正。
二、补充、更正内容
更正前：
1、首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况□ 适用 √ 不适用
更正后：
1、首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1,245,182,208.77 | 1,245,182,208.77 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 不适用 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 不适用 |
衍生金融资产
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | 185,950,668.61 | 185,950,668.61 | |
| 其中：应收票据 | 46,751,094.17 | 46,751,094.17 | |
| 应收账款 | 139,199,574.44 | 139,199,574.44 | |
| 预付款项 | 22,704,581.08 | 22,704,581.08 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 43,491,360.73 | 43,491,360.73 | |
| 其中：应收利息 | 4,022,752.78 | 4,022,752.78 | |
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 177,209,642.02 | 177,209,642.02 | |
| 合同资产 | 不适用 | ||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 21,731,946.53 | 21,731,946.53 | |
| 流动资产合计 | 1,696,270,407.74 | 1,696,270,407.74 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | 不适用 | ||
| 可供出售金融资产 | 100,142,000.00 | 不适用 | -100,142,000.00 |
| 其他债权投资 | 不适用 | ||
| 持有至到期投资 | 不适用 | ||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 8,804,126.59 | 8,804,126.59 | |
| 其他权益工具投资 | 不适用 | 100,142,000.00 | 100,142,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | 不适用 | ||
| 投资性房地产 | 16,664,475.21 | 16,664,475.21 | |
| 固定资产 | 349,712,077.35 | 349,712,077.35 | |
| 在建工程 | 116,728,251.31 | 116,728,251.31 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 不适用 | ||
| 无形资产 | 355,849,489.99 | 355,849,489.99 |
开发支出
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 157,275,763.03 | 157,275,763.03 | |
| 递延所得税资产 | 543,228.78 | 543,228.78 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 1,105,719,412.26 | 1,105,719,412.26 | |
| 资产总计 | 2,801,989,820.00 | 2,801,989,820.00 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | 不适用 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 不适用 | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | 24,342,439.90 | 24,342,439.90 | |
| 预收款项 | 17,535,370.59 | 17,535,370.59 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 32,523,210.96 | 32,523,210.96 | |
| 应交税费 | 59,233,439.17 | 59,233,439.17 | |
| 其他应付款 | 18,443,037.59 | 18,443,037.59 | |
| 其中：应付利息 | 130,555.55 | 130,555.55 | |
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 合同负债 | 不适用 | ||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 352,077,498.21 | 352,077,498.21 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 |
应付债券
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 不适用 | ||
| 长期应付款 | 200,000.00 | 200,000.00 | |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 51,657,789.62 | 51,657,789.62 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 51,857,789.62 | 51,857,789.62 | |
| 负债合计 | 403,935,287.83 | 403,935,287.83 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 520,819,240.00 | 520,819,240.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,583,105,202.04 | 1,583,105,202.04 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | 1,473,864.60 | 1,473,864.60 | |
| 盈余公积 | 54,741,800.57 | 54,741,800.57 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | -184,396,516.23 | -184,396,516.23 | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,975,743,590.98 | 1,975,743,590.98 | |
| 少数股东权益 | 422,310,941.19 | 422,310,941.19 | |
| 所有者权益合计 | 2,398,054,532.17 | 2,398,054,532.17 | |
| 负债和所有者权益总计 | 2,801,989,820.00 | 2,801,989,820.00 |
调整情况说明2019 年4月28 日公司召开了第六届董事会第六十一次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》。公司自2019年1月1日起适用新金融工具准则，以及根据财政部发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》的规定调整财务报表列报科目，将2018年12月31日原在“可供出售金融资产”中核算的对其他公司的投资作为“其他权益工具投资”直接列报。
母公司资产负债表
单位：元
项目
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 357,145,887.80 | 357,145,887.80 | |
| 交易性金融资产 | 不适用 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 不适用 | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | 18,629,947.26 | 18,629,947.26 | |
| 其中：应收票据 | |||
| 应收账款 | 18,629,947.26 | 18,629,947.26 | |
| 预付款项 | 8,167,687.41 | 8,167,687.41 | |
| 其他应收款 | 90,042,387.56 | 90,042,387.56 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 17,765,196.23 | 17,765,196.23 | |
| 合同资产 | 不适用 | ||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 4,742,216.67 | 4,742,216.67 | |
| 流动资产合计 | 496,493,322.93 | 496,493,322.93 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | 不适用 | ||
| 可供出售金融资产 | 100,142,000.00 | 不适用 | -100,142,000.00 |
| 其他债权投资 | 不适用 | ||
| 持有至到期投资 | 不适用 | ||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 1,479,743,673.71 | 1,479,743,673.71 | |
| 其他权益工具投资 | 不适用 | 100,142,000.00 | 100,142,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | 不适用 | ||
| 投资性房地产 | 7,858,127.23 | 7,858,127.23 | |
| 固定资产 | 34,053,108.98 | 34,053,108.98 | |
| 在建工程 | 48,299,187.46 | 48,299,187.46 | |
| 生产性生物资产 |
油气资产
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 不适用 | ||
| 无形资产 | 303,401,500.00 | 303,401,500.00 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 101,524,915.41 | 101,524,915.41 | |
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 2,075,022,512.79 | 2,075,022,512.79 | |
| 资产总计 | 2,571,515,835.72 | 2,571,515,835.72 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | |
| 交易性金融负债 | 不适用 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 不适用 | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | 9,165,942.02 | 9,165,942.02 | |
| 预收款项 | 80,207.19 | 80,207.19 | |
| 合同负债 | 不适用 | ||
| 应付职工薪酬 | 14,355,079.17 | 14,355,079.17 | |
| 应交税费 | 2,525,339.54 | 2,525,339.54 | |
| 其他应付款 | 47,796,880.79 | 47,796,880.79 | |
| 其中：应付利息 | 130,555.55 | 130,555.55 | |
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 273,923,448.71 | 273,923,448.71 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 不适用 | ||
| 长期应付款 |
长期应付职工薪酬
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 3,203,069.64 | 3,203,069.64 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 3,203,069.64 | 3,203,069.64 | |
| 负债合计 | 277,126,518.35 | 277,126,518.35 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 520,819,240.00 | 520,819,240.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,572,089,670.62 | 1,572,089,670.62 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | 1,322,727.13 | 1,322,727.13 | |
| 盈余公积 | 54,741,800.57 | 54,741,800.57 | |
| 未分配利润 | 145,415,879.05 | 145,415,879.05 | |
| 所有者权益合计 | 2,294,389,317.37 | 2,294,389,317.37 | |
| 负债和所有者权益总计 | 2,571,515,835.72 | 2,571,515,835.72 |
调整情况说明2019 年4月28 日公司召开了第六届董事会第六十一次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》。公司自2019年1月1日起适用新金融工具准则，以及根据财政部发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》的规定调整财务报表列报科目，将2018年12月31日原在“可供出售金融资产”中核算的对其他公司的投资作为“其他权益工具投资”直接列报。
除上述内容变动外，原公告其他内容不变，同时更正事项对公司财务状况、经营成果和现金流量没有影响。由此给投资者带来的不便深表歉意。
特此公告。
西藏矿业发展股份有限公司董 事 会二○一九年四月三十日