赞宇科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
赞宇科技集团股份有限公司系由浙江赞成科技有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2007年8月31日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为91330000723629902K的营业执照，注册资本423,450,000元，股份总数423,450,000股（每股面值1元）。其中有限售条件的流通股份A股164,952,880股；无限售条件的流通股份A股258,497,120股。公司股票已于2011年11月25日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属化工行业。主要经营活动为表面活性剂、油化产品的研发、生产和销售。产品/提供的劳务主要有：表面活性剂产品、油化产品、检测服务、工程收入和污水处理运营收入。
本财务报表业经公司2019年4月29日第四届董事会第三十次批准对外报出。
本公司将嘉兴赞宇科技有限公司（以下简称嘉兴赞宇公司）、杭州油脂化工有限公司（以下简称杭州油脂公司）和浙江赞宇检测技术有限公司（以下简称赞宇检测公司）等15家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策和会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一) 应收款项1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准
金额占应收款项账面余额10%以上的款项。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
1) 武汉新天达美环境科技股份有限公司（以下简称新天达美公司）及其子公司账 龄
应收账款计提比例(%)
其他应收款计提比例(%)1年以内（含，下同）2 21-2年5 52-3年 20 203-4年 50 504-5年 50 505年以上100 1002) 除新天达美公司以外的其他公司账 龄
应收账款计提比例(%)
其他应收款计提比例(%)1年以内（含，下同） 5 51-2年 10 102-3年 30 303-4年50 504-5年80 805年以上100 1003. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货1. 存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。3. 存货可变现净值的确定依据资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。(2) 包装物按照一次转销法进行摊销。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。公司的投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，能够从房地产交易市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而能对投资性房地产的公允价值进行估计，故本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行计量。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年)
残值率(%) 年折旧率(%)房屋及建筑物年限平均法 20-50 5 4.75-1.90通用设备年限平均法 5-10 5 19.00-9.50专用设备年限平均法 3-25 5 31.67-3.80运输工具年限平均法 5-10 5 19.00-9.50其他设备年限平均法 10
10.00
.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(月)
土地使用权 542-600
软件使用权 60
排污权 240
专利权 120
商标权
非专利技术
特许经营权 合同约定经营期限3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4) 建造合同
1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3) 确定合同完工进度的方法为已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例。
4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
2. 收入确认的具体方法
(1) 销售表面活性剂、油化等产品
销售表面活性剂、油化等产品内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(2) 工程建造收入
公司采用建设经营移交方式（BOT）、政府和社会资本合作(PPP)和EPC参与公共基础设施建设业务，公司自行承建基础设施建造，故公司确认工程建造收入。公司按照完工百分比法确认工程收入。
(3) 污水处理收入
公司的运营收入主要来源于BOT项目的运营服务。为了降低水量不足的风险，确保公司在运营期间能收回前期投资并获得盈利，公司在特许经营权合同中与客户约定保底水量，当实测水量不足保底水量时，按照保底水量确认处理量，当实测水量超过保底水量时，按实测水量确认，公司每月与客户对监测系统显示的污水处理量进行确认，按经最终确认的处理量乘以处理单价的金额确认收入。关于污水处理单价，公司在投标阶段综合考虑工程预算造价，未来运营成本、一定的收益率等因素向业主方报价，项目投入运营后，按照合同约定的处理单价进行结算，主管部门每两年会对运营成本进行审核，并根据审核结果和规定的调价公式对污水处理单价进行调整。
(二十四) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
(二十七) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八) 重要会计政策和会计估计变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 本公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)及其解读和企业会计准则的要求编制2018年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额应收票据 232,864,186.12
应收票据及应收账款
758,392,834.47
应收账款 525,528,648.35
应收利息
其他应收款 123,720,124.57
应收股利
其他应收款 123,720,124.57
固定资产 1,798,846,340.08
固定资产 1,798,846,340.08
固定资产清理
在建工程 610,378,116.78
在建工程 610,378,116.78
工程物资
应付票据 324,891,052.94
应付票据及应付账款
1,286,217,044.47
应付账款 961,325,991.53
应付利息 3,189,443.37
其他应付款 344,975,484.81
应付股利 805,205.48
其他应付款 340,980,835.96
长期应付款 57,917,386.80
长期应付款 57,917,386.80
专项应付款
管理费用 243,453,851.39
管理费用 138,305,234.52
研发费用 105,148,616.87
收到其他与经营活动有关的现金[注]
194,963,024.47
收到其他与经营活动有关的现金
195,173,024.47
收到其他与投资活动有关的现金[注]
29,649,926.36
收到其他与投资活动有关的现金
29,439,926.36
[注]：将实际收到的与资产相关的政府补助210,000.00元在现金流量表中的列报由“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。
2. 财政部于2017年度颁布了《企业会计准则解释第9号——关于权益法下投资净损失的会计处理》《企业会计准则解释第10号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业会计准则解释第11号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第12号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司自2018年1月1日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率增值税[注] 销售货物或提供应税劳务
17%、16%、11%、10%、6%、5%、3%，
策，退税率16%、15%、14%、13%、10%、9%、5%。房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
| 出口货物实行“免、抵、退”税收政 | |
1.2%、12%城市维护建设税 应缴流转税税额
川赞宇公司）、浙江赞宇新材有限公司（以下简称赞宇新材公司）和南通
| 凯塔化工科技有限公司（以下简称南 |
通凯塔公司）按应缴流转税税额的5%
流转税税额的7%计缴。教育费附加 应缴流转税税额 3%地方教育附加 应缴流转税税额
子公司新天达美公司按应缴流转税税额的1.5%计缴；本公司及其他子公司按应缴流转税税额的2%计缴。企业所得税 应纳税所得额 25%
[注]：根据财政部、国家税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号），自2018年5月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为，原适用17%、11%税率的，分别调整为16%、10%税率。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称 所得税税率本公司 15%嘉兴赞宇公司 15%
计缴；本公司及其他子公司按应缴浙江公正检验中心有限公司（以下简称浙江公正公司）
15%浙江金正检测有限公司（以下简称金正检测公司） 15%四川赞宇公司 15%浙江杭康检测技术有限公司
浙江公正检验中心有限公司（以下简称浙江公正公司）（以下简称杭康检测公司）
15%KINGMOUNT INTERNAT IONA L PTE. LTD. 17%哈博有限公司 0%新天达美公司 15%除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠1. 公司出口货物享受“免、抵、退”税政策。公司出口退税率情况如下：
公 司 原退税率 新退税率 说 明赞宇新材公司 5%、13%、15% 5%、15%、16%
（以下简称杭康检测公司）
自2018年11月1日起按5%、15%
| 、 |
16%退税杭州绿普化工科技股份有限公9% 10% 自2018年11月1日起按10%退税
司（以下简称绿普化工公司）嘉兴赞宇公司 13% 16% 自2018年11月1日起按16%退税油脂化工公司 9%、13% 10%、16%
自2018年11月1日起按10%、16%退税南通凯塔公司 9%、13% 10%、13%
自2018年11月1日起按10%、13%退税2. 根据科学技术部火炬高技术产业开发中心下发《关于公示浙江省2017年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》(国科发火〔2016〕32号、国科发火〔2016〕195号)，公司被认定为高新技术企业，自2017年1月1日起的三年内企业所得税减按15%的税率计缴。
3. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件《关于浙江商达环保有限公司等拟认定高新技术企业的公示》，子公司嘉兴赞宇公司被认定为高新技术企业，并取得编号为GR201833000002的高新技术企业证书，自2018年1月1日起的三年内企业所得税减按15%的税率计缴。
4. 根据科学技术部火炬高技术产业开发中心下发《关于浙江省2016年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2016〕149号)，子公司浙江公正公司被认定为高新技术企业，并取得编号为GR201633000379的高新技术企业证书，自2016年1月1日起的三年内企业所得税减按15%的税率计缴。
5. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号），子公司金正检测公司被认定为高新技术企业，自2018年1月1日起的三年内企业所得税减按15%的税率计缴。
6. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组文件《关于公示湖北省2017年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》（国科发火〔2016〕32号、国科发火〔2016〕195号），子公司新天达美公司被认定为高新技术企业，自2017年1月1日起的三年内企业所得税减按15%的税率计缴。
7. 根据中共中央、国务院《关于深入实施西部大开发战略的若干意见》（中发〔2010〕11号）精神，对照《西部地区鼓励类产业目录》（国家发展和改革委员会令2014年第15号），查询到子公司四川赞宇公司主营业务AES、AOS、LAS生产项目符合《产业结构调整指导目录（2011年本）》“鼓励类”第十九类“轻工”第23条“多效、节能、节水、环保型表面活性剂和浓缩型合成洗涤剂的开发与生产”之规定。根据相关规定，四川赞宇公司减按15%的税率计缴企业所得税。
8. 根据《企业所得税法》及其《实施条例》，从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。新天达美公司下属子公司罗田县新天污水处理有限公司、武汉什湖污水处理有限公司在报告期内所得税税率如下所示：
公司名称 2018年度 备注罗田县新天污水处理有限公司 12.50%
2014-2016年免征企业所得税，2017-2019企业所得税减半征收武汉什湖污水处理有限公司 12.50%
2012.06.30-2015.06.29免征企业所得税，2015.06.30-2018.06.30企业所得税减半征收9. 国家重点扶持的公共基础设施项目，是指《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的港口码头、机场、铁路、公路、城市公共交通、电力、水利等项目。企业从事上述规定的国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。企业承包经营、承包建设和内部自建自用的项目，不得享受本条规定的企业所得税优惠。新天达美公司下属子公司重庆市隆化污水处理有限公司在报告期内所得税税率如下所示：
公司名称 2018年度 备注重庆市隆化污水处理有限公司 12.5%
2015-2017年免征企业所得税，2018-2020年企业所得税减半征收10. 根据财政部、国家税务总局下发的《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2011〕112号）的有关规定，2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》（以下简称《目录》）范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第五年免征企业所得税，第六年至第十年减半征收企业所得税。新天达美公司下属子公司霍尔果斯新天达美环保工程有限公司在报告期内所得税税率如下所示：
公司名称 2017年度 备注霍尔果斯新天达美环保工程有限公司 免税
2017-2021年免征企业所得税，2022-2026企业所得税减半征收11. 根据财政部、国家税务总局下发的《关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》（财税〔2015〕78号）的有关规定,自2015年7月开始，新天达美公司各子公司污水处理收入不再免征增值税，改按70%的退税率享受增值税即征即退政策。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金(1) 明细情况项 目 期末数 期初数库存现金 421,166.76
381,959.43
银行存款 247,077,470.76
397,215,877.25
其他货币资金 93,021,449.48
116,147,128.83
合 计 340,520,087.00
513,744,965.51
其中：存放在境外的款项总额 63,526,381.02
18,202,997.86
(2) 其他说明其他货币资金期末余额中有88,123,783.05元系套期保值保证金、承兑汇票保证金和信用证保证金，使用受限。
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产项 目 期末数 期初数交易性金融资产 1,259,227.70
270,000.00
其中：衍生金融资产 1,259,227.70
270,000.00
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
182,635,123.42
122,706,649.73
其中：其他 182,635,123.42
122,706,649.73
合 计 183,894,351.12
122,976,649.73
3. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况项 目 期末数 期初数应收票据 253,660,920.19
232,864,186.12
应收账款 517,166,748.56
525,528,648.35
合 计 770,827,668.75
758,392,834.47
(2) 应收票据
1) 明细情况项 目
期末数 期初数账面余额
账面价值 账面余额
| 坏账准备 | 坏账准备 |
账面价值银行承兑汇票 253,660,920.19
253,660,920.19
220,579,073.34
220,579,073.34
信用证
12,285,112.78
12,285,112.78
小 计253,660,920.19
253,660,920.19
232,864,186.12
232,864,186.12
2) 期末公司已质押的应收票据情况项 目 期末已质押金额银行承兑汇票 137,970,369.63
小 计 137,970,369.63
3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项 目
期末终止
确认金额
期末未终止
确认金额银行承兑汇票 512,375,235.12
小 计 512,375,235.12
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
566,706,135.00 95.31 61,471,059.00 10.85 505,235,076.00单项金额不重大但单项计提坏账准备
27,886,970.83 4.69 15,955,298.27 57.21 11,931,672.56小 计 594,593,105.83 100.00 77,426,357.27 13.02 517,166,748.56
(续上表)
种 类 期初数
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
564,253,422.89
100.00
38,724,774.54
6.86 525,528,648.35单项金额不重大但单项计提坏账准备
小 计 564,253,422.89
100.00
38,724,774.54
6.86 525,528,648.35
② 期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
计提理由河北浦村映红房地产开发有限公司
15,955,298.27
15,955,298.27
100.00
| 该公司已注销，收回可能性较小，全额计提坏账准备 |
如皋市瑞海贸易有限公司
11,763,000.00
| 该等单位均系 | |||
如皋市双马化
关联单位，经测
| 试未出现减值，未计提坏账准备，详见本财务报表附注十四 |
(二)3。上海新久化工有限公司
168,672.56
小 计 27,886,970.83
15,955,298.27
57.21
③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款（除新天达美公司外）账 龄
期末数账面余额 坏账准备 计提比例(%)1 年以内 363,227,878.32
18,161,393.56
5.00
1-2 年 3,195,913.00
319,591.30
10.00
2-3 年 363,031.00
108,909.30
30.00
3-4 年 923,020.00
461,510.00
50.00
4-5 年 179,750.80
143,800.64
80.00
5 年以上 694,676.80
694,676.80
100.00
小 计 368,584,269.92
19,889,881.60
5.40
④ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款（新天达美公司）账 龄
期末数账面余额 坏账准备 计提比例(%)1 年以内 46,270,518.73
925,410.37
2.00
1-2 年 25,687,128.80
1,284,356.44
5.00
2-3 年 105,573,261.12
21,114,652.22
20.00
3-4 年 4,659,396.12
2,329,698.06
50.00
4-5 年 9,000.00
4,500.00
50.00
5 年以上 15,922,560.31
15,922,560.31
100.00
小 计 198,121,865.08
41,581,177.40
20.99
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备38,515,851.95元，收回以前年度已经核销的坏账准备212,270.78元。
3) 本期实际核销应收账款26,540.00元。4) 应收账款金额前5名情况单位名称 账面余额
占应收账款余额
的比例(%)
坏账准备武汉市西亚市政工程有限公司 42,387,000.00
7.13
5,631,600.00
荆门市政府投资工程建设管理中心
37,314,007.00
6.28
7,462,801.40
杭州中显环保能源有限公司 29,300,000.00
4.93
1,465,000.00
江苏宝洁有限公司 25,024,050.63
4.21
1,251,202.53
武汉华堂环境工程投资有限公司 22,594,070.00
3.80
451,881.40
小 计 156,619,127.63
26.35
16,262,485.33
4. 预付款项(1) 账龄分析
账 龄
期末数 期初数账面余额 比例(%)
坏账准备
账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备
账面价值1 年以内 78,411,916.1699.2378,411,916.16
104,851,883.80 99.68 104,851,883.801-2 年 360,512.18 0.46 360,512.18
258,386.00 0.25 258,386.002-3 年 170,763.38 0.22 170,763.38
52,514.02 0.05 52,514.023 年以上 73,794.02 0.09 73,794.02
21,395.00 0.02 21,395.00合 计 79,016,985.74 100.00 79,016,985.74
105,184,178.82 100.00 105,184,178.82
(2) 预付款项金额前5名情况
单位名称 账面余额
占预付款项余额的比例(%)中国石油天然气股份有限公司东北化工销售抚顺分公司15,657,713.46
19.82
中化塑料有限公司 12,772,385.21
16.16
上海浦东海关 7,097,787.95
8.98
PT Tunas Baru Lampung 5,038,727.24
6.38
南京海关 4,876,629.62
6.17
小 计 45,443,243.48
57.51
5. 其他应收款(1) 明细情况1) 类别明细情况
种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额
单项金额重大并单项计提坏账准备
391,821,310.6581.46
| 计提比例(%) | ||
391,821,310.65按信用风险特征组合计提坏账准备
46,019,152.699.57
5,713,015.74
12.41 40,306,136.95单项金额不重大但单项计提坏账准备
43,179,010.978.97
9,996,060.00
23.15 33,182,950.97合 计 481,019,474.31 100.00
15,709,075.74
3.27 465,310,398.57
(续上表)
种 类
期初数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
132,885,433.79 93.009,165,309.22
6.90 123,720,124.57单项金额不重大但单项计提坏账准备
9,996,060.00 7.009,996,060.00
100.00
合 计 142,881,493.79 100.00 19,161,369.22
13.41 123,720,124.57
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款单位名称 账面余额 坏账准备
计提比例(%)
计提理由如皋市双马化工有限公司
| 330,711,749.59 | 该等单位均系 | ||
如皋市双马化工有
及其关联单位，经测试未出
| 现减值，未计提坏账准备，详见本财务报表附注十四 |
(二)3。如皋市博荣贸易有限公司
61,109,561.06
小 计
| 391,821,310.65 |
2) 期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
计提理由湖北众友科技实业股份有限公司
9,996,060.00
9,996,060.00
100.00
| 该公司面临倒闭风险，收回可能性较小，全额计提坏账准备 |
南通伽运贸易有限公司
20,502,784.14
| 该等单位均系 | |||
如皋市双
关联单
| 位，经测试未出现减值，未计提坏账准备，详见本财务报表附注十四( |
二)3。
如皋市希纳贸易有限公司
12,673,569.69
如皋伽林贸易有限公司
4,014.93
盛凯化工贸易（如东）有限公司
2,582.21
小 计 43,179,010.97
9,996,060.00
23.15
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（除新天达美公司外）账 龄
期末数账面余额 坏账准备 计提比例(%)1 年以内 31,608,758.03
1,580,437.92
5.00
1-2 年 6,279,789.72
627,978.97
10.00
2-3 年 617,210.98
185,163.28
30.00
3-4 年 166,115.08
83,057.54
50.00
4-5 年 484,562.69
387,650.15
80.00
5 年以上 2,589,613.23
2,589,613.23
100.00
小 计 41,746,049.73
5,453,901.09
13.06
4) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（新天达美公司）账 龄
期末数账面余额 坏账准备 计提比例(%)1 年以内 610,133.13
12,202.66
2.00
1-2 年 3,297,879.83
164,893.99
5.00
2-3 年 335,090.00
67,018.00
20.00
4-5 年 30,000.00
15,000.00
50.00
小 计 4,273,102.96
259,114.65
6.06
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备-3,863,219.48元。本期非同一控制下企业合并韶关赞宇科技有限公司(以下简称韶关赞宇公司)和华实蕲春水务有限公司(以下简称华实蕲春公司)，增加坏账准备410,926.00元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数押金保证金 18,013,257.87
14,295,970.22
拆借款 438,655,724.60
13,059,298.00
应收暂付款 19,970,986.17
95,922,677.34
出口退税 2,608,467.08
14,465,470.41
其他 1,771,038.59
5,138,077.82
合 计 481,019,474.31
142,881,493.79
(4) 其他应收款金额前5名情况
单位名称 款项性质 账面余额 账龄
占其他应收款余额的比例(%)
坏账准备
是否为关联方
如皋市双马化工有限公司 拆借款 330,711,749.59 1年以内 68.75
否如皋市博荣贸易有限公司 拆借款 61,109,561.06 1年以内 12.70
否南通伽运贸易有限公司 拆借款 20,502,784.14 1年以内 4.26
否中山市华隆甘油制品有限公司 应收暂付款 14,180,776.11 1年以内 2.95 709,038.81
否如皋市希纳贸易有限公司 拆借款 12,673,569.69 1年以内 2.63
否小 计 439,178,440.59 91.29 709,038.81
6. 存货(1) 明细情况
项 目
期末数 期初数账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 523,829,648.47
5,911,434.88
517,918,213.59 529,116,487.75 464,389.01
528,652,098.74库存商品 346,818,977.16
10,653,054.84
336,165,922.32 372,702,521.05 581,943.23
372,120,577.82委托加工物资 21,362,436.52
21,362,436.52 35,109,715.32
35,109,715.32包装物 23,180,424.31
23,180,424.31 10,554,958.56
10,554,958.56在产品 20,109,523.04
20,109,523.04 39,628,524.11
39,628,524.11
工程施工114,140,858.87
114,140,858.87 3,698,940.45
3,698,940.45劳务成本 440,824.84
440,824.84 198,902.16
198,902.16合 计 1,049,882,693.21
16,564,489.72
1,033,318,203.49 991,010,049.40 1,046,332.24
989,963,717.16
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况项 目 期初数
本期增加 本期减少
期末数计提 其他 转销 其他原材料 464,389.01
5,911,434.88
464,389.01
5,911,434.88
库存商品 581,943.23
10,462,453.57
391,341.96
10,653,054.84
小 计 1,046,332.24
16,373,888.45
855,730.97
16,564,489.72
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项 目
确定可变现净值
的具体依据
本期转销存货跌价准备的原因原材料
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
原材料领用生产产品并销售出库
库存商品库存商品销售出库
7. 其他流动资产项 目 期末数 期初数待抵扣增值税进项税额 24,809,777.67
40,688,398.82
预缴企业所得税 4,786,476.89
12,360,195.00
预缴土地使用税
108,164.58
预缴房产税
17,655.05
银行理财产品 11,742,000.00
50,000,000.00
合 计 41,338,254.56
103,174,413.45
8. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
项 目
期末数 期初数账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具
其中：按成本计量的 91,000,000.00
91,000,000.00 11,000,000.00
11,000,000.00
合 计 91,000,000.00
91,000,000.00 11,000,000.00
11,000,000.00
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
被投资单位
账面余额期初数 本期增加 本期减少
期末数浙江青山湖节能科技有限公司 2,000,000.00
2,000,000.00
杭州临江环保热电有限公司 9,000,000.00
9,000,000.00
宁波产融创享股权投资合伙企业(有限合伙)
80,000,000.00
80,000,000.00
小 计 11,000,000.00
80,000,000.00
91,000,000.00
(续上表)被投资单位
减值准备 在被投资单位
持股比例(%)
本期
现金红利
期初数
本期增加
本期减少
期末数
浙江青山湖节能科技有限公司
4.13
杭州临江环保热电有限公司
5.00
宁波产融创享股权投资合伙企业(有限合伙)
5.33
小 计
9. 长期应收款
项 目
期末数 期初数
折现率区间账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备
账面价值奉节BT项目 78,088,700.96
2,654,375.61 75,434,325.35
75,391,514.63
| 75,391,514.63 |
合 计 78,088,700.96
2,654,375.61 75,434,325.35
75,391,514.63
| 75,391,514.63 |
10. 长期股权投资(1) 分类情况项 目
期末数 期初数账面余额 减值准备
账面价值 账面余额 减值准备
账面价值对联营企业投资 244,292,295.43
244,292,295.43
208,214,688.38
208,214,688.38
合 计244,292,295.43
244,292,295.43
208,214,688.38
208,214,688.38
(2) 明细情况
被投资单位 期初数
本期增减变动追加投资 减少投资
权益法下确认的
投资损益
其他综合
收益调整
联营企业
江苏金马油脂科技发展有限公司(以下简称金马油脂公司)
115,072,936.54
20,950,161.37
湖北维顿生物科技有限公司(以下简称维顿生物公司)/天门市诚鑫化工有限公司(以下简称诚鑫化工公司)
93,141,751.84
15,127,445.68
合 计 208,214,688.38
36,077,607.05
(续上表)被投资单位
本期增减变动
期末数
减值准备
期末余额
其他权
益变动
| 宣告发放现金股 |
利或利润
计提减
值准备
其他联营企业
江苏金马油脂科技发展有限公司(以下简称金马油脂公司)
136,023,097.91
湖北维顿生物科技有限公司(以下简称维顿生物公司)/天门市诚鑫化工有限公司(以下简称诚鑫化工公司)
108,269,197.52
合 计
244,292,295.43
11. 投资性房地产项 目 房屋及建筑物 合 计期初数 258,130,000.00
258,130,000.00
本期变动
加：外购
固定资产转入
企业合并增加
减：处置
其他转出[注] 30,081,902.62
30,081,902.62
公允价值变动
期末数228,048,097.38
228,048,097.38
[注]：企业本期将价值30,081,902.62元的投资性房地产转为自用房地产。
12. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备账面原值
期初数
| 413,290,008.53 | 23,642,882.66 | 2,168,528,247.44 |
本期增加金额 92,611,659.66
4,765,567.03
324,859,890.12
1) 购置 1,100,383.33
4,109,109.49
86,544,545.20
2) 在建工程转入 38,027,367.34
140,884.24
208,618,688.21
3) 企业合并增加 29,779,158.45
515,573.30
29,696,656.71
4) 投资性房地产转入23,704,750.54
本期减少金额 5,055,137.33
777,299.92
59,301,407.09
1) 处置或报废 1,605,246.94
732,946.39
7,682,387.57
2) 其他减少[注] 1,873,973.32
3) 汇兑损益 1,575,917.07
44,353.53
51,619,019.52
期末数 500,846,530.86
27,631,149.77
2,434,086,730.47
累计折旧
期初数 81,377,635.28
16,376,345.26
741,704,843.70
本期增加金额 27,332,801.87
4,107,439.78
202,381,123.17
1) 计提 17,899,018.16
3,629,392.22
189,990,569.59
2) 企业合并增加 9,433,783.71
478,047.56
12,390,553.58
本期减少金额 2,187,748.50
711,680.15
14,362,715.79
1) 处置或报废 1,439,480.62
690,029.55
6,214,484.20
2）其他减少[注] 470,632.36
3) 汇兑损益 277,635.52
21,650.60
8,148,231.59
期末数 106,522,688.65
19,772,104.89
929,723,251.08
减值准备
期初数
本期增加金额
57,300,000.00
1) 计提
57,300,000.00
本期减少金额
期末数
57,300,000.00
账面价值
期末账面价值 394,323,842.21
7,859,044.88
1,447,063,479.39
期初账面价值 331,912,373.25
7,266,537.40
1,426,823,403.74
(续上表)项 目 运输工具 其他设备 合 计账面原值
期初数 27,604,289.63
34,322,820.08
2,667,388,248.34
本期增加金额 1,822,990.73
424,060,107.54
1) 购置 1,729,078.73
93,483,116.75
2) 在建工程转入
246,786,939.79
3) 企业合并增加 93,912.00
60,085,300.46
4) 投资性房地产转入
23,704,750.54
本期减少金额 1,374,192.15
66,508,036.49
1) 处置或报废 1,351,152.33
11,371,733.23
2）其他减少[注]
1,873,973.32
3）汇兑损益 23,039.82
53,262,329.94
期末数 28,053,088.21
34,322,820.08
3,024,940,319.39
累计折旧
期初数 14,209,862.02
14,873,222.00
868,541,908.26
本期增加金额 2,977,100.83
3,432,282.00
240,230,747.65
1) 计提 2,833,656.48
3,432,282.00
217,784,918.45
2) 企业合并增加 143,444.35
22,445,829.20
本期减少金额 1,283,050.38
18,545,194.82
1) 处置或报废 1,271,050.86
9,615,045.23
2）其他减少
470,632.36
3) 汇兑损益 11,999.52
8,459,517.23
期末数 15,903,912.47
18,305,504.00
1,090,227,461.09
减值准备
期初数
本期增加金额
57,300,000.00
1) 计提
57,300,000.00
本期减少金额
期末数
57,300,000.00
账面价值
期末账面价值 12,149,175.74
16,017,316.08
1,877,412,858.30
期初账面价值13,394,427.61
19,449,598.08
1,798,846,340.08
[注]：本期固定资产原值其他减少系河北赞宇公司对以前年度入账固定资产的暂估价值进行调整，导致原值减少16,213.00元；以及杭州油脂公司本期硬脂酸盐钢房因不符合生产要求，将其拆除，将其剩余钢结构材料重新转入脂肪酸蒸馏工程，导致原值减少1,857,760.32元，累计折旧减少470,632.36元。
(2) 暂时闲置固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备
账面价值 备 注房屋及建筑物 2,176,971.14
551,498.96
1,625,472.18
通用设备 65,231.45
54,021.85
11,209.60
专用设备 4,770,507.95
2,393,000.42
2,377,507.53
小 计 7,012,710.54
2,998,521.23
4,014,189.31
(3) 融资租入固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值房屋及建筑物 11,462,711.95
6,113,446.33
5,349,265.62
专用设备 22,860,108.13
12,192,057.67
10,668,050.46
小 计 34,322,820.08
18,305,504.00
16,017,316.08
(4) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因杭州油脂公司房屋及建筑物 2,897,083.29
审批手续尚在进行中四川赞宇公司新建办公大楼 2,668,508.83
审批手续尚在进行中临安科技大楼 32,541,521.11
审批手续尚在进行中南通凯塔公司房屋及建筑物 12,584,002.24
审批手续尚在进行中小 计 50,691,115.47
13. 在建工程(1) 明细情况项 目
期末数 期初数账面余额 减值准备
账面价值 账面余额 减值准备
账面价值
油脂二期厂区扩建工程
18,786,769.87
18,786,769.87
油脂二期项目第三期工程 1,729,391.38
1,729,391.38
江苏10万吨洗涤用品项目 3,516,294.46
3,516,294.46 330,849.05
330,849.05
年产25万吨脂肪酸配套项目
155,957,073.21
155,957,073.21
年产12万吨绿色表面活性剂项目
453,346.31
453,346.31
MES技改项目 16,906,807.84
16,906,807.84 1,756,158.69
1,756,158.69
浠水散花跨江合作示范区污水处理工程
39,700,000.00
39,700,000.00 39,700,000.00
39,700,000.00
银川水污染防治PPP项目 181,606,709.06
181,606,709.06 139,944,780.28
139,944,780.28
英山水污染防治PPP项目 235,522,510.56
235,522,510.56 120,096,200.00
120,096,200.00
重庆南川区都市休闲食品综合产业园区污水处理项目
59,451,764.09
59,451,764.09 56,444,899.22
56,444,899.22
石首市城北污水处理厂二期工程项目
56,083,283.12
56,083,283.12 56,083,283.12
56,083,283.12
蕲春县乡镇生活污水治理工程PPP项目
355,032,870.06
355,032,870.06
零星工程 11,875,907.06
11,875,907.06 21,278,103.34
21,278,103.34
合 计961,878,883.94
961,878,883.94 610,378,116.78 610,378,116.78
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数油脂二期厂区扩建工程 18,786,769.87
4,336,279.08
23,123,048.95
年产25万吨脂肪酸配套项目项目
155,957,073.21
10,764,847.63
166,721,920.84
江苏10万吨洗涤用品项目 4,100万 330,849.05
3,185,445.41
3,516,294.46
嘉兴MES技改项目 2,950万 1,756,158.69
15,150,649.15
16,906,807.84
浠水散花跨江合作示范区污水处理工程
8,070万 39,700,000.00
39,700,000.00
银川水污染防治PPP项目 19,080万 139,944,780.28
41,661,928.78
181,606,709.06
英山水污染防治PPP项目 23,600万120,096,200.00
115,426,310.56
235,522,510.56
重庆南川区都市休闲食品综合产业园区污水处理项目
5,950万56,444,899.22
3,006,864.87
59,451,764.09
石首市城北污水处理厂二期工程项目
5,620万 56,083,283.12
56,083,283.12
蕲春县乡镇生活污水治理工程PPP项目
37,108万355,032,870.06
355,032,870.06
年产12万吨绿色表面活性剂项目
14,000万453,346.31
453,346.31
油脂二期项目第三期工程5,750万1,729,391.38
1,729,391.38
零星工程 21,278,103.34
47,539,773.72
56,941,970.00
11,875,907.06
小 计 610,378,116.78 598,287,706.95
246,786,939.79
961,878,883.94
(续上表)工程名称
预算比例(%)
| 工程累计投入占 | 工程进度(%) |
利息资本化累
计金额
本期利息资本
化金额
本期利息资本
化率(%)
资金来源油脂二期厂区扩建工程 100.00
年产25万吨脂肪酸配套项目项目 100.00
江苏10万吨洗涤用品项目 8.58 20.00
自有资金嘉兴MES技改项目 57.31 80.00
自有资金浠水散花跨江合作示范区污水处理工程 49.19 50.00
自有资金银川水污染防治PPP项目 95.18 99.00
328,415.69 328,415.69 5.24 自有资金英山水污染防治PPP项目 99.80 98.00
自有资金重庆南川区都市休闲食品综合产业园区污水处理项目
99.9299.00
自有资金石首市城北污水处理厂二期工程项目 99.79 99.00
自有资金蕲春县乡镇生活污水治理工程PPP项目 95.68 99.00
自有资金年产12万吨绿色表面活性剂项目 0.32 5.00
自有资金油脂二期项目第三期工程3.015.00
自有资金零星工程
自有资金小 计
328,415.69 328,415.69
14. 无形资产
项 目 土地使用权 排污权 软件使用权账面原值
期初数 119,663,613.01
1,443,400.00
2,987,796.77
本期增加金额 25,042,712.05
2,128,683.30
1) 购置 6,038,460.79
2,128,683.30
2) 投资性房地产转回 6,377,152.08
3) 企业合并增加 12,627,099.18
4) 其他增加
本期减少金额
期末数 144,706,325.06
1,443,400.00
5,116,480.07
累计摊销
期初数 20,608,988.02
198,467.61
1,173,310.94
本期增加金额 4,023,117.08
72,170.04
981,866.04
1) 计提 2,486,225.34
72,170.04
981,866.04
2) 企业合并增加 1,536,891.74
本期减少金额
期末数 24,632,105.10
270,637.65
2,155,176.98
减值准备
账面价值
期末账面价值 120,074,219.96
1,172,762.35
2,961,303.09
期初账面价值 99,054,624.99
1,244,932.39
1,814,485.83
（续上表）
项 目 专利权 特许经营权 商标权账面原值
期初数 33,252,416.40
202,590,999.92
本期增加金额
1,153,700.00
630,893.93
1) 购置
630,893.93
2) 投资性房地产转回
3) 企业合并增加
4) 其他增加[注]
1,153,700.00
本期减少金额
期末数 33,252,416.40
203,744,699.92
630,893.93
累计摊销
期初数 2,459,323.00
49,940,291.47
本期增加金额 3,178,238.40
7,543,329.07
63,089.40
1) 计提 3,178,238.40
7,543,329.07
63,089.40
2) 企业合并增加
本期减少金额
期末数 5,637,561.40
57,483,620.54
63,089.40
减值准备
账面价值
期末账面价值 27,614,855.00
146,261,079.38
567,804.53
期初账面价值 30,793,093.40
152,650,708.45
（续上表）项 目 非专利技术 合 计账面原值
期初数
359,938,226.10
本期增加金额 4,500,000.00
33,455,989.28
1) 购置 4,500,000.00
13,298,038.02
2) 投资性房地产转回
6,377,152.08
3) 企业合并增加
12,627,099.18
4) 其他增加[注]
1,153,700.00
本期减少金额
期末数 4,500,000.00
393,394,215.38
累计摊销
期初数
74,380,381.04
本期增加金额 375,000.00
16,236,810.03
1) 计提 375,000.00
14,699,918.29
2) 企业合并增加
1,536,891.74
本期减少金额
期末数 375,000.00
90,617,191.07
减值准备
账面价值
期末账面价值 4,125,000.00
302,777,024.31
期初账面价值
285,557,845.06
[注]：根据石住建费[2018]69号文《关于向污水处理厂回收中央资金的请示》的市政府领导相关批示，公司逐月退回原拨付的项目补助款，同时相应调增经审核的污水处理工程造价。
15. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项期初数
本期企业合
并形成
本期减少
处置
期末数PT Dua Kuda Indone sia和南通凯塔公司
101,999,367.64
101,999,367.64杭州市环境检测科技有限公司(以下简称杭环检测公司)
25,673,043.55
25,673,043.55杭康检测公司 2,916,031.31
2,916,031.31绿普化工公司 28,931,526.58
28,931,526.58新天达美公司 298,060,605.55
298,060,605.55合 计 457,580,574.63
457,580,574.63
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称或
形成商誉的事项
期初数
本期增加 本期减少
期末数计提 处置PT Dua Kuda Indones ia和南通凯塔公司
101,999,367.64
101,999,367.64新天达美公司 95,900,000.00
95,900,000.00小 计 101,999,367.64 95,900,000.00
197,899,367.64
(3) 商誉减值测试过程
1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成
PT Dua KudaIndonesia和南通凯塔公司
杭环检测公司 杭康检测公司 绿普化工公司 新天达美公司资产组或资产组组合的账面价值
1,478,156,413.08 16,202,146.83 13,316,246.87
17,592,574.76 713,191,561.53分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法
169,998,946.07 36,675,776.503,888,041.75
48,219,210.97403,794,087.31包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值
1,648,155,359.15 52,877,923.3317,204,288.62
65,811,785.73 1,116,985,648.84资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
是 是 是 是 是
2) 商誉减值测试的过程与方法、结论商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的税前折现率为16.01%(PT Dua KudaIndonesia)、13.51%(南通凯塔公司)、14.74%(杭环检测公司)、14.74%(杭康检测公司)、12.44%(绿普化工公司)和10.89%(新天达美公司)，预测期以后的现金流量按预测期最后一年现金流量为基础推断得出。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报〔2019〕226号），包含商誉的PT Dua Kuda Indonesia和南通凯塔公司资产组可收回金额为1,382,600,000.00元，低于账面价值1,648,155,359.15元，本期应确认商誉减值损失265,555,359.15元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失159,333,215.49元，在抵减PT Dua Kuda Indonesia和南通凯塔公司资产组商誉账面价值101,999,367.64元后，继续抵减该资产组中固定资产账面价值，并计提固定资产减值准备57,300,000.00元。
根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报〔2019〕227号），包含商誉的杭环检测公司资产组可收回金额为53,900,000.00元，高于于账面价值52,877,923.33元，对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
经测算，包含商誉的杭康检测公司资产组可收回金额为40,000,000.00元，高于于账面
价值17,204,288.62元，对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报〔2019〕228号），包含商誉的绿普化工公司资产组可收回金额为170,200,000.00元，高于账面价值65,811,785.73元，对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报〔2019〕225号），包含商誉的新天达美公司资产组可收回金额为987,000,000.00元，低于账面价值1,116,985,648.84元，本期应确认商誉减值损失129,985,648.84元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失95,900,000.00元。
3) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
根据公司于2015年9月21日与如皋市双马化工有限公司签署的《浙江赞宇科技股份有限公司与如皋市双马化工有限公司关于收购PT Dua Kuda Indonesia和南通凯塔公司股权之股权收购协议》及《浙江赞宇科技股份有限公司与如皋市双马化工有限公司关于收购PT DuaKuda Indonesia和南通凯塔化工科技有限公司股权之盈利补偿协议》，PT Dua KudaIndonesia和南通凯塔公司2018年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润29,251,248.02元，低于承诺数210,000,000.00元，未完成本年度业绩承诺。PT Dua KudaIndonesia和南通凯塔公司未完成本年度业绩承诺的原因系因2018年四季度产品价格下跌导致业绩下降，公司根据PT Dua Kuda Indonesia和南通凯塔公司本期业绩实际完成情况以及对市场发展的预测，确定了商誉减值测试中采用的产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用等关键数据。
新天达美公司2018年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润29,945,896.94元，低于承诺数106,600,000.00元，未完成2018年度业绩承诺。新天达美公司未完成本年度业绩承诺的原因系因项目实施进展未达预期，实际经营业绩均低于承诺业绩，公司根据新天达美公司本期业绩实际完成情况以及对市场发展的预测，确定了商誉减值测试中采用的工程项目量、工程施工成本、项目运营收入及成本及其他相关费用等关键数据。
绿普化工公司2017年度扣除非经常损益实现净利润为9,820,410.67元，2018年度扣除非经常性损益和其他应收杭州油脂公司往来款坏账损失后的净利润为14,220,218.12元。低于承诺数3,000万元，未完成2017年度和2018年度累计业绩承诺。绿普化工公司未完成本年度业绩承诺的原因系因绿普化工公司积极开拓加深与客户的合作，通过降价等措施，扩大了市场份额，但是销售单价下滑，利润率下降，故而实际经营业绩均低于承诺业绩，公司根据绿普化工公司本期业绩实际完成情况以及对市场发展的预测，确定了商誉减值测试中采
用的产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用等关键数据。
16. 长期待摊费用项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数装修费4,487,352.71
3,043,875.21
1,736,438.69
5,794,789.23
实验室工程改造2,012,575.74
142,525.82
318,720.00
1,836,381.56
气体管理系统140,185.17
140,185.17
辅助设施费579,661.86
32,203.44
547,458.42
通风系统101,254.00
51,315.00
49,939.00
彩钢瓦屋面防水防腐工程
1,405,587.63
381,524.30
1,024,063.33
技改工程安装项目634,401.51
953,264.32
649,862.96
937,802.87
维修费
289,280.63
96,426.88
192,853.75
合 计 9,361,018.62
4,428,945.98
3,266,491.27
10,523,473.33
17. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项 目
期末数 期初数
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
| 可抵扣暂时性差异 |
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 96,645,222.60
17,397,227.87
39,771,106.78
6,937,730.17
内部交易未实现利润 108,814,360.18
25,843,817.56
83,585,363.77
20,012,995.91
公允价值变动损失 22,200.00
3,330.00
20,770,727.51
3,115,609.13
递延收益 16,706,153.41
2,505,923.01
15,451,200.87
2,263,504.64
合 计 222,187,936.19
45,750,298.44
159,578,398.93
32,329,839.85
(2) 未经抵销的递延所得税负债
项 目
期末数 期初数应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
投资性房地产公允价值变动
168,183,111.83
25,227,466.78
| 166,436,694.07 |
24,965,504.11
衍生金融资产公允价值变动
1,259,227.70
188,884.16
270,000.00
40,500.00
指定以公允价值计量且其变动计入当
182,263,638.27
27,697,108.01
122,706,649.73
18,405,997.46
期损益的金融资产固定资产折旧 5,536,055.81
830,408.36
50,581,090.50
12,645,272.63
合 计 357,242,033.61
53,943,867.31
339,994,434.30
56,057,274.20
18. 其他非流动资产项 目 期末数 期初数土地购置款
6,719,776.60
欧盟贸易准入认证权 35,849.06
606,066.06
合 计 35,849.06
7,325,842.66
19. 短期借款项 目 期末数 期初数质押借款
6,900,000.00
抵押借款 283,000,000.00
210,000,000.00
保证借款 342,471,680.00
402,986,279.20
信用借款 250,241,173.21
532,067,633.14
抵押及保证借款 20,000,000.00
抵押及信用借款 60,000,000.00
质押及保证借款 50,000,000.00
合 计 1,005,712,853.21
1,151,953,912.34
20. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债项 目 期末数 期初数交易性金融负债 22,200.00
20,770,727.51
其中：衍生金融负债 22,200.00
20,770,727.51
合 计 22,200.00
20,770,727.51
21. 应付票据及应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数应付票据 246,885,749.76
324,891,052.94
应付账款 1,531,342,756.62
961,325,991.53
合 计 1,778,228,506.38
1,286,217,044.47
(2) 应付票据
项 目 期末数 期初数银行承兑汇票 246,885,749.76
324,891,052.94
小 计 246,885,749.76
324,891,052.94
(3) 应付账款1) 明细情况
项 目 期末数 期初数应付购买商品及接受劳务款 897,597,443.29
393,963,682.68
应付长期资产购置款 594,812,876.15
535,126,900.96
其他 38,932,437.18
32,235,407.89
小 计 1,531,342,756.62
961,325,991.53
2) 账龄1年以上重要的应付账款项 目 期末数 未偿还或结转的原因新天达美公司应付工程款 179,157,799.24
工程款尚未结算小 计 179,157,799.24
22. 预收款项项 目 期末数 期初数货款 155,519,617.57
203,058,984.09
房租 4,273,752.53
4,387,301.31
合 计 159,793,370.10
207,446,285.40
23. 应付职工薪酬
(1) 明细情况项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 25,391,940.43
200,269,658.51
198,024,664.93
27,636,934.01
离职后福利—设定提存计划 204,835.80
13,666,118.58
13,622,191.81
248,762.57
合 计 25,596,776.23
213,935,777.09
211,646,856.74
27,885,696.58
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴 25,025,197.09
176,381,327.94
174,422,654.42
26,983,870.61
职工福利费
9,510,483.81
9,310,771.64
199,712.17
社会保险费 117,786.54
7,843,205.50
7,814,738.57
146,253.47
其中：医疗保险费 107,467.28
6,892,430.14
6,867,543.00
132,354.42
工伤保险费 3,536.73
434,076.61
433,253.18
4,360.16
生育保险费 6,782.53
516,698.75
513,942.39
9,538.89
住房公积金 109,361.33
5,211,088.54
5,139,106.54
181,343.33
工会经费和职工教育经费 139,595.47
1,323,552.72
1,337,393.76
125,754.43
小 计 25,391,940.43
200,269,658.51
198,024,664.93
27,636,934.01
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数基本养老保险 196,245.92
13,185,044.97
13,142,698.53
238,592.36
失业保险费 8,589.88
481,073.61
479,493.28
10,170.21
小 计 204,835.80
13,666,118.58
13,622,191.81
248,762.57
24. 应交税费项 目期末数 期初数增值税 72,892,653.81
44,824,164.52
企业所得税 38,860,227.76
20,891,203.38
代扣代缴个人所得税 1,695,417.55
2,884,603.83
城市维护建设税 2,104,559.58
1,528,137.05
房产税 887,696.64
821,112.02
土地使用税 413,450.80
874,646.80
教育费附加 961,054.40
678,493.69
地方教育附加 503,437.96
390,994.20
环境保护税 27,485.29
印花税 265,266.13
225,769.49
地方水利建设基金 2,513.83
247.18
合 计 118,613,763.75
73,119,372.16
25. 其他应付款(1) 明细情况项 目 期末数 期初数应付利息 3,317,466.37
3,189,443.37
应付股利 380,684.93
805,205.48
其他应付款 502,358,764.57
340,980,835.96
合 计 506,056,915.87
344,975,484.81
(2) 应付利息项 目期末数 期初数分期付息到期还本的长期借款利息 536,933.99
495,364.10
短期借款应付利息 2,780,532.38
2,694,079.27
小 计 3,317,466.37
3,189,443.37
(3) 应付股利
项 目 期末数 期初数浙江省公证检验行
600,000.00
浙江环科环境咨询有限公司 380,684.93
205,205.48
小 计 380,684.93
805,205.48
(4) 其他应付款
项 目期末数 期初数押金保证金 12,557,238.56
12,682,809.46
拆借款 369,820,410.57
158,111,594.54
应付暂收款 4,361,546.71
6,680,725.90
股权转让款 76,773,200.00
123,955,000.00
授予限制性股票回购义务确认的负债 24,918,800.00
29,214,000.00
其他 13,927,568.73
10,336,706.06
小 计 502,358,764.57
340,980,835.96
26. 一年内到期的非流动负债(1) 明细情况项 目期末数 期初数一年内到期的长期借款 105,130,000.00
8,300,000.00
一年内到期的长期应付款 4,790,640.41
4,761,904.75
合 计 109,920,640.41
13,061,904.75
(2) 其他说明1) 一年内到期的长期借款借款单位 借款日 到期日 期末数中国工商银行杭州涌金支行 2017/12/1 2019/6/20 34,000,000.00
中国工商银行杭州涌金支行 2017/12/1 2019/12/20 56,000,000.00
华夏银行武汉雄楚支行 2013/12/24 2019/12/21
华夏银行武汉雄楚支行 2016/7/15 2019/7/15 3,360,000.00
| 8,300,000.00 |
国家开发银行宁夏回族自治区分行 2018/9/5 2019/9/5 170,000.00
国家开发银行宁夏回族自治区分行 201/12/28 2019/12/28 300,000.00
华夏银行重庆分行大渡口支行 2018/1/31 2019/6/21 1,500,000.00
华夏银行重庆分行大渡口支行 2018/1/31 2019/12/21 1,500,000.00
小 计
105,130,000.00
2) 一年内到期的长期应付款
借款单位 期限 初始金额 年利率(%) 应计利息 期末数江苏海清生物科技有限公司 2013.9.1-2023.5.31
34,322,820.08 7.59 1,384,082.61 4,790,640.41
小 计
34,322,820.08 1,384,082.61 4,790,640.41
27. 长期借款项 目 期末数 期初数
质押借款 233,200,000.00
372,500,000.00
质押及保证借款 67,030,000.00
质押、抵押及保证借款
6,680,000.00
合 计 300,230,000.00
379,180,000.00
28. 长期应付款(1) 明细情况项 目 期末数 期初数应付融资租赁款 10,242,349.73
13,470,053.47
浙江赞宇科地股权投资合伙企业（有限合伙）(
简称赞宇科地股权)优先级合伙人华安未来出资额
44,447,333.33
| 以下 |
44,447,333.33
合 计 54,689,683.06
57,917,386.80
(2) 其他说明应付融资租赁款
借款单位 期限 初始金额 年利率(%) 应计利息 期末数江苏海清生物科技有限公司2013.9.1-2023.5.31
34,322,820.08 7.59 2,745,488.89 10,242,349.73
小 计
34,322,820.08 2,745,488.89 10,242,349.73
29. 递延收益(1) 明细情况项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因政府补助 24,889,567.64
5,040,000.00
5,097,671.10
24,831,896.54
| 资产 |
/收益相关合 计 24,889,567.64
5,040,000.00
5,097,671.10
24,831,896.54
(2) 政府补助明细情况
项 目 期初数本期新增补助金额 本期计入当期损益期末数
与资产相关/与收益相关浙江省表面活性剂重点实验室
2,250,000.00
750,000.00 1,500,000.00 与资产相关高安全性脂肪醇聚氧乙烯醚硫酸钠制备设备购置
520,000.00
130,000.00 390,000.00与资产相关浙江省表面活性剂重点实验室续扩建
3,600,000.00
600,000.00 3,000,000.00 与资产相关
基于超高压液相色谱-质谱联用技术快速测定食品中微量维生素的研究公共服务项目
210,000.00
35,000.00 175,000.00与资产相关婴幼儿营养米粉延长保质期的研究
210,000.00
30,000.00 180,000.00与资产相关青山湖科技城引进高端创新载体
6,300,000.00
700,000.00 5,600,000.00与资产相关新型绿色表面活性剂烷基糖苷的合成技术研究
70,000.00
10,000.00 60,000.00 与资产相关浙江省表面活性剂重点实验室续扩建二期
296,666.67
40,000.00 256,666.67 与收益相关重点实验室追加补助 489,000.00
62,000.00 427,000.00与资产相关5万吨表面活性剂生产线项目
1,200,000.00
300,000.00 900,000.00 与资产相关年产7.6万吨脂肪醇聚氧乙烯醚硫酸钠（AES）项目
1,480,000.00
300,000.00 1,180,000.00与资产相关脂肪醇聚氧乙烯醚硫酸钠绿色制造系统的研究开发与产业化
2,079,544.72
320,000.00 1,759,544.72与资产相关年产7.6万吨脂肪醇聚氧乙烯醚硫酸钠项目
1,620,000.00
320,000.00 1,300,000.00 与资产相关新型无水乙氧基化烷基硫酸盐活性剂
94,166.67
10,000.00 84,166.67 与资产相关土地补助款
3,058,822.05
72,623.64 2,986,198.41
与资产相关青山湖科技城引进高端创新载体奖励
350,000.00
30,202.72 319,797.28
与资产/收
益相关粉状AOS绿色制造工艺及关键设备研究
400,000.00
400,000.00与收益相关低质油改性制备皮革加脂剂的研究开发
300,000.00
300,000.00与收益相关高品质天然植物油酸的关键技术研究
341,367.53
341,367.53 与收益相关日常补助 20,000.00
20,000.00与收益相关浙江省赞宇表面活性剂重点企业研究院
2,500,000.00
2,500,000.00 与收益相关一价金属离子对酶与皮胶纤维层作用的影响与机制研究
100,000.00 22,884.14 77,115.86与收益相关动物源性产品中多种抗组胺类药物残留量的测定方法研究和应用
100,000.00 50,756.92 49,243.08与收益相关不同品种柑橘果实柠檬苦素类化合物的鉴别及其相关活性研究
100,000.00 27,999.95 72,000.05与收益相关
保健品中多种禁用安神类药物含量的测定方法研究和应用
50,000.00 34,836.20 15,163.80与收益相关新型生物质油脂基表面活性剂关键技术研发及应用
2,000,000.00
2,000,000.00与收益相关节能技术与绿色制造研究-脂肪酸系列产品节能技术与绿色制造示范工程(省重大)
190,000.00 190,000.00与收益相关小 计
24,889,567.64
5,040,000.00 5,097,671.10 24,831,896.54
| 24,889,567.64 |
[注]：政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
30. 股本
(1) 明细情况
项 目 期初数
本期增减变动（减少以“—”表示）
期末数发行新股 送股
公积金
转股
其他 小计股份总数 422,200,000.00
| 1,250,000.00 |
423,450,000.00
(2) 其他说明1) 根据公司2017 年第二次临时股东大会决议审议通过的《公司2017年限制性股票激励计划（草案）》、第四届董事会第二十三次会议决议和修改后章程规定，公司申请通过定向增发的方式向罗鑫龙等22位激励对象拟授予限制性人民币普通股（A股）1,250,000股，每股面值1元，每股授予价格为人民币4.18元，实际由罗鑫龙等22位激励对象认缴限制性人民币普通股（A股）1,250,000股，增加注册资本人民币1,250,000.00元 ，变更后的注册资本为人民币423,450,000.00元，罗鑫龙等22位激励对象共计应缴付出资额5,225,000.00元。其中计入股本1,250,000.00元，计入资本公积（股本溢价）3,975,000.00元。股权激励增资事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具《验资报告》（天健验〔2018〕280号），公司已于2018年11月办妥工商变更登记手续。
2) 截至2018年12月31日，公司股东杭州永银投资合伙企业（有限合伙）共质押其持有的公司股份50,820,000股，占公司股本总额12.00%。该股份在质押期间予以冻结，不能转让。目前杭州永银投资合伙企业（有限合伙）持有公司股份70,000,000股，占公司股本总额的16.53%。
截至2018年12月31日，公司股东方银军共质押其持有的公司股份28,565,840股，占公司股本总额6.75%。该股份在质押期间予以冻结，不能转让。目前方银军持有公司股份
28,801,840股，占公司股本总额的6.80%。
截至2018年12月31日，公司母公司河南正商企业发展集团有限责任公司共质押其持有的公司股份21,000,000股，占公司股本总额4.96%。该股份在质押期间予以冻结，不能转让。目前河南正商企业发展集团有限责任公司持有公司股份34,908,300股，占公司股本总额的8.24%。
31. 资本公积
(1) 明细情况项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 1,141,241,830.11
3,975,000.00
1,145,216,830.11
其他资本公积 6,586,780.00
15,284,325.00
21,871,105.00
合 计 1,147,828,610.11
19,259,325.00
1,167,087,935.11
(2) 其他说明
1) 本期股本溢价增加详见本财务报表附注五(一)30股本之说明。
2) 本期其他资本公积增加详见本财务报表附注十一股份支付之说明。
32. 库存股
(1) 明细情况项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数授予限制性股票回购义务确认的库存股
29,214,000.00
5,225,000.00
9,520,200.00
24,918,800.00
合 计 29,214,000.00
5,225,000.00
9,520,200.00
24,918,800.00
(2) 其他说明
本期增加5,225,000.00元系2018年8月向罗鑫龙等22位激励对象按每股4.18元的价格发行限制性人民币普通股（A股）125万股形成。授予限制性股票的回购义务应确认的负债5,225,000.00元，公司全部计入其他应付款。
本期减少8,764,200.00元系2017年8月激励计划有效期为自授予日起3年，首次授予的限制性股票自首次授予日起满12个月后分三期解锁，每期解锁的比例分别为30%、30%、40%，解锁条件为：2017年-2019年各年度与2016年度相比，收入增长率分别不低于20%、30%、40%。本期解锁30%减少库存股。
本期减少756,000.00元系本期向限制性股票股权激励对象派发现金股利而减少的库存股成本
33. 其他综合收益
期初数 期初数
本期发生额
期末数本期所得税前发
生额
减：前期计入其他综合收益当期转
入损益
减：
所得税费
用
税后归属于
母公司
税后归属于少
数股东将重分类进损益的其他综合收益
5,064,702.82 -18,088,322.36
-10,853,597.98
-7,234,724.38
-5,788,895.16其中：外币财务报表
折算差额
-21,981,975.68 -18,088,322.36
-10,853,597.98
-7,234,724.38
-32,835,573.66其他 27,046,678.50
27,046,678.50其他综合收益合计 5,064,702.82 -18,088,322.36
-10,853,597.98
-7,234,724.38
-5,788,895.16
34. 盈余公积(1) 明细情况项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 58,989,663.66
2,778,668.92
61,768,332.58
合 计 58,989,663.66
2,778,668.92
61,768,332.58
(2) 其他说明盈余公积本期增加系根据母公司本期实现净利润的10%计提的法定盈余公积。
35. 未分配利润(1) 明细情况项 目 本期数 上年同期数期初未分配利润 554,815,862.86
464,580,643.24
加：本期归属于母公司所有者的净利润 178,075,369.20
159,426,074.81
减：提取法定盈余公积 2,778,668.92
6,670,855.19
应付普通股股利 84,440,000.00
62,520,000.00
其他转入 208,781.99
期末未分配利润 645,463,781.15
554,815,862.86
(3) 其他说明根据 2018 年4月26日公司第四届董事会第十九次会议通过的2017年度利润分配预案，以及2017年度股东大会决议，以2017年末公司总股本42,220万股为基数每10股派发现金股利2.00元(含税)，合计派发现金股利8,444万元。
杭环检测公司本期购买龚正红持有湖州杭环检测科技有限公司(以下简称湖州杭环公司)15.00%的股权，股权转让款与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额208,781.99元，冲减未分配利润。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本项 目
本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本主营业务收入 6,930,678,543.64
6,016,156,692.92
6,730,306,326.34
6,014,820,426.51
其他业务收入 133,388,173.37
104,578,993.35
177,972,915.53
142,489,953.22
合 计 7,064,066,717.01 6,120,735,686.27
6,908,279,241.87 6,157,310,379.73
2. 税金及附加项 目 本期数 上年同期数城市维护建设税 6,063,931.41
4,155,443.16
教育费附加 3,026,687.67
1,816,875.79
地方教育附加 1,975,577.88
1,435,610.45
印花税
1,702,596.31
2,418,767.30
房产税
4,385,570.81
3,040,290.28
土地使用税 2,857,291.52
2,419,894.83
车船税 46,188.84
45,043.73
地方水利建设基金 67,645.22
环境保护税 131,928.72
合 计 20,257,418.38
15,331,925.54
3. 销售费用项 目 本期数 上年同期数运输费 209,353,854.23
188,489,405.86
职工薪酬 32,324,015.73
21,936,107.40
办公费 1,766,590.65
3,699,022.37
差旅费 3,780,116.68
6,313,239.04
招待费 3,589,708.17
2,718,271.02
折旧费 836,725.00
1,767,098.69
其他 9,831,768.32
9,965,781.83
合 计 261,482,778.78
234,888,926.21
4. 管理费用项 目 本期数 上年同期数职工薪酬 65,250,288.86
58,592,404.38
办公费 17,084,795.84
10,998,390.11
招待费 6,076,959.95
4,212,135.68
交通差旅费 10,135,636.32
10,070,867.24
中介机构费 4,952,126.44
9,603,813.89
折旧及摊销 19,348,531.41
15,795,412.12
股份支付 15,284,325.00
6,072,000.00
其他 26,821,020.27
22,960,211.10
合
计 164,953,684.09
138,305,234.52
5. 研发费用项 目 本期数 上年同期数职工薪酬 27,748,043.36
16,261,943.06
直接投入 66,144,713.36
84,002,932.81
折旧与摊销 3,800,864.76
3,020,954.22
其他 3,997,080.24
1,862,786.78
合
计 101,690,701.72
105,148,616.87
6. 财务费用项 目 本期数 上年同期数手续费 7,536,019.61
7,349,989.26
利息支出 99,376,133.29
79,965,377.66
汇兑损益 32,321,648.59
13,399,464.57
利息收入 -4,793,689.18
-2,501,952.18
担保费用 131,037.74
171,320.75
未确认融资费用摊销 1,591,672.33
1,402,104.56
合 计 136,162,822.38
99,786,304.62
7. 资产减值损失项 目 本期数 上年同期数坏账损失 37,307,008.08
10,810,982.89
存货跌价损失 16,373,888.45
977,164.73
固定资产减值损失 57,300,000.00
商誉减值损失 95,900,000.00
87,999,367.64
合 计 206,880,896.53
99,787,515.26
8. 其他收益项 目 本期数 上年同期数
计入本期非经常
性损益的金额与资产相关的政府补助3,663,110.17
3,980,960.60
6,619,341.35
与收益相关的政府补助7,007,425.07
15,218,401.21
4,051,193.89
代扣个人所得税手续费返还
132,487.91
132,487.91
合 计 10,803,023.15
19,199,361.81
10,803,023.15
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
9. 投资收益项 目 本期数 上年同期数权益法核算的长期股权投资收益 36,077,607.05
11,814,688.38
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
-3,394,228.91
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
-36,944,632.75
16,345,427.88
理财产品收益 1,288,479.95
8,920,666.54
业绩承诺补偿款 124,735,423.13
合 计 125,156,877.38
33,686,553.89
10. 公允价值变动收益项 目 本期数 上年同期数以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 60,895,501.39
84,354,760.89
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 967,027.70
-38,351,888.84
其他 59,928,473.69
122,706,649.73
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 20,770,727.51
合 计 81,666,228.90
84,354,760.89
11. 资产处置收益项 目 本期数 上年同期数
计入本期非经常
性损益的金额固定资产处置收益 315,177.03
-1,640,311.62
315,177.03
合 计 315,177.03
-1,640,311.62
315,177.03
12. 营业外收入项 目 本期数 上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额无需支付的款项659,158.91
659,158.91
罚没收入 35,798.10
43,018.61
35,798.10
税费返还
44,834.65
其他475,143.53
74,241.34
475,143.53
合 计 1,170,100.54
162,094.60
1,170,100.54
13. 营业外支出项 目 本期数上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额对外捐赠 250,000.00
20,000.00
250,000.00
非流动资产毁损报废损失 547,217.59
86,804.36
547,217.59
罚款支出1,060,738.37
339,932.87
1,060,738.37
赔偿支出
3,643,258.09
地方水利建设基金
28,560.72
其他 30,549.80
140,125.67
30,549.80
合 计 1,888,505.76
4,258,681.71
1,888,505.76
14. 所得税费用(1) 明细情况项 目 本期数 上年同期数当期所得税费用 75,715,127.05
27,930,023.77
递延所得税费用 -15,083,282.47
3,487,674.06
合 计 60,631,844.58
31,417,697.83
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数利润总额 269,125,630.10
189,224,116.98
按母公司适用税率计算的所得税费用 40,368,844.52
28,383,617.55
子公司适用不同税率的影响 -16,019,193.46
-24,713,162.72
调整以前期间所得税的影响 3,943,059.96
427,496.84
非应税收入的影响
-6,529,309.26
-1,245,328.77
加计扣除的影响
-12,125,070.16
-7,001,431.28
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
57,288,984.62
29,094,589.25
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-22,485,548.33
-5,270,481.82
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
21,309,843.69
24,318,443.74
本期已确认递延所得税资产的内部未实现利润的影响
-5,119,270.45
-12,591,521.01
子公司更改税率导致前期确认递延所得税资产变动的影响
-496.55
15,476.05
所得税费用 60,631,844.58
31,417,697.83
15. 其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金项 目 本期数 上年同期数收到房屋租金 37,262,640.62
14,098,928.19
收到政府补助 11,899,190.06
15,012,281.28
收到或收回保证金 60,953,716.58
146,416,800.34
收到代理进口款项 65,082,777.47
11,851,589.81
其他 6,431,243.94
7,793,424.85
合 计 181,629,568.67
195,173,024.47
2. 支付其他与经营活动有关的现金项 目 本期数 上年同期数付现费用 289,348,359.85
230,699,228.44
支付或退还保证金 44,644,589.50
139,893,019.78
垫支代理进口款项 7,978,715.50
126,837,191.74
其他 5,020,557.35
16,845,431.99
合
计 346,992,222.20
514,274,871.95
3. 收到其他与投资活动有关的现金项 目 本期数 上年同期数收到拆迁补偿款
7,451,326.32
收到业绩承诺补偿款 124,735,423.13
17,861,489.75
收到往来款
4,127,110.29
收回期货保证金 7,766,550.00
收购日被收购公司账面货币资金大于收购款 1,078,203.07
其他 18,870.95
合 计 133,599,047.15
29,439,926.36
4. 支付其他与投资活动有关的现金项 目 本期数 上年同期数支付往来款 35,000,000.00
65,004,586.84
保证金 11,354,496.00
7,766,550.00
远期结售汇损失 1,863,670.74
2,017,055.79
合
计 48,218,166.74
74,788,192.63
5. 收到其他与筹资活动有关的现金项 目 本期数 上年同期数收到往来款 252,752,411.28
71,139,094.24
合
计 252,752,411.28
71,139,094.24
6. 支付其他与筹资活动有关的现金项 目 本期数 上年同期数支付固定资产融资租赁款 5,400,000.00
5,750,000.00
购买少数股权 390,000.00
12,096,000.00
支付往来款 478,195,389.48
8,530,600.53
支付筹资性票据贴现利息 588,432.56
2,773,637.59
担保费 131,037.74
171,320.75
其他 383,315.00
合 计 485,088,174.78
29,321,558.87
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
208,493,785.52
157,806,419.15加：资产减值准备
206,880,896.53
99,787,515.26固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
217,784,918.45
214,900,803.95无形资产摊销 14,699,918.29
4,875,796.98长期待摊费用摊销
3,266,491.27
1,413,858.74处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)
-315,177.03
1,640,311.62固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
547,217.59
86,804.36公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -81,666,228.90
-84,354,760.89财务费用(收益以“－”号填列) 80,548,335.55
99,611,945.89投资损失(收益以“－”号填列) -125,156,877.38
-33,686,553.89递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -13,402,620.72
-18,105,756.32递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -1,680,661.75
20,113,065.26存货的减少(增加以“－”号填列) -37,293,996.77
770,477.50经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 196,340,384.61
-139,023,428.93经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 91,058,302.84
-142,301,933.16其他 -196,329,959.38
6,072,000.00经营活动产生的现金流量净额 563,774,728.72
189,606,565.522) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 252,396,303.95
408,889,808.53减：现金的期初余额 408,889,808.53
234,898,127.59加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -156,493,504.58
173,991,680.94
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期数本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 27,976,346.00
其中：浙江润和安全技术有限公司(以下简称浙江润和公司
)
4,500,000.00华实蕲春公司 23,176,346.00韶关赞宇公司 300,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 18,795,070.61其中：浙江润和公司
华实蕲春公司 17,416,867.54韶关赞宇公司 1,378,203.07加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
)
40,291,800.00其中：杭环检测公司 3,789,000.00
新天达美公司 36,502,800.00取得子公司支付的现金净额 49,473,075.39[注]
注：其中购买日韶关赞宇公司持有的现金及现金等价物余额为1,378,203.07元，公司支付收购款现金300,000.00元，差异1,078,203.07元作为收到其他与投资活动有关的现金列示。
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数1) 现金 252,396,303.95
408,889,808.53其中：库存现金
421,166.76
381,959.43可随时用于支付的银行存款 247,077,470.76
397,215,877.25
可随时用于支付的其他货币资金4,897,666.43
11,291,971.85可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 252,396,303.95
408,889,808.53其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数背书转让的商业汇票金额 1,700,928,284.39
2,084,373,955.49
其中：支付货款 680,174,901.05
1,763,066,330.80
支付固定资产等长期资产购置款40,360,738.67
29,364,466.72
支付费用款23,535,088.38
28,184,396.33
支付往来款956,857,556.29
263,758,761.64
(四) 其他1. 所有权或使用权受到限制的资产项 目 期末账面价值 受限原因货币资金 88,123,783.05
信用证、银行承兑汇票保证金及保函保证金
应收票据及应收账款 153,288,810.20
质押用于开具银行承兑汇票以及贸易融资投资性房地产 228,048,097.38
质押用于开具银行承兑汇票以及贸易融资固定资产 89,060,370.16
抵押
| 用于贸易融资、开具承兑汇票及信用证 |
无形资产 43,424,948.80
抵押
| 用于贸易融资、开具承兑汇票及信用证 |
合 计 601,946,009.59
2. 外币货币性项目(1) 明细情况项 目 期末外币余额 折算汇率
期末折算成人民币余额
货币资金
94,274,439.43
其中：美元 11,025,339.54
6.8632
75,669,110.33
欧元 481,825.07
7.8473
3,781,025.87
新加坡元 192.93
4.5954
886.59
印度尼西亚卢比 31,396,805,369.91
0.0005
14,818,963.94
马币 7,338.01
0.6068
4,452.70
应收票据及应收账款
120,851,441.20
其中：美元 17,436,025.93
6.8632
119,666,933.17
欧元 150,944.66
7.8473
1,184,508.03
其他应收款
3,100,753.96
其中：印度尼西亚卢比 6,569,539,467.79
0.0005
3,100,753.96
短期借款
68,712,853.21
其中：美元 2,400,000.00
6.8632
16,471,680.00
印度尼西亚卢比
0.0005
| 110,682,902,958.38 |
应付票据及应付账款
| 52,241,173.21 | ||
579,448,779.72
其中：美元 52,982,688.87
6.8632
363,630,790.25
印度尼西亚卢比 457,251,629,681.29
0.0005
215,817,989.47
其他应付款
114,629,935.75
其中：美元 500,595.46
6.8632
3,435,686.76
印度尼西亚卢比235,586,253,430.58
0.0005
111,194,248.99
(2) 境外经营实体说明
子公司PT Dua Kuda Indonesia境外主要经营地为印度尼西亚，记账本位币为印度尼西亚卢比。
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
项 目
期初
递延收益
本期新增补助 本期摊销 期末递延收益
本期摊销列报项目
说明专项补助 2,250,000.00
750,000.00
1,500,000.00 其他收益 浙江省表面活性剂重点实验室
专项补助520,000.00
130,000.00
390,000.00其他收益
高安全性脂肪醇聚氧乙烯醚硫酸钠制备设备购置专项补助3,600,000.00
600,000.00
3,000,000.00其他收益
浙江省表面活性剂重点实验室续扩建专项补助210,000.00
35,000.00
175,000.00其他收益
基于超高压液相色谱-质谱联用技术快速测定食品中微量维生素的研究公共服务项目专项补助 210,000.00
30,000.00
180,000.00 其他收益
婴幼儿营养米粉延长保质期的研究专项补助 6,300,000.00
700,000.00
5,600,000.00 其他收益
青山湖科技城引进高端创新载体专项补助 70,000.00
10,000.00
60,000.00 其他收益
新型绿色表面活性剂烷基糖苷的合成技术研究专项补助 489,000.00
62,000.00
427,000.00 其他收益 重点实验室追加补助专项补助94,166.67
10,000.00
84,166.67其他收益
新型无水乙氧基化烷基硫酸盐活性剂专项补助190,000.00
23,486.53
166,513.47其他收益
青山湖科技城引进高端创新载体奖励专项补助1,200,000.00
300,000.00
900,000.00 其他收益5万吨表面活性剂生产线项目专项补助 1,480,000.00
300,000.00
1,180,000.00 其他收益
年产7.6万吨脂肪醇聚氧乙烯醚硫酸钠（AES）项目专项补助 2,079,544.72
320,000.00
1,759,544.72 其他收益
脂肪醇聚氧乙烯醚硫酸钠绿色制造系统的研究开发与产业化专项补助1,620,000.00
320,000.00
1,300,000.00 其他收益
年产7.6万吨脂肪醇聚氧乙烯醚硫酸钠项目土地补助款 3,058,822.05
72,623.64
2,986,198.41 其他收益 土地补助款专项补助
2,500,000.00
2,500,000.00
浙江省赞宇表面活性剂重点企业研究院小 计 23,371,533.44 2,500,000.00
3,663,110.17
22,208,423.27
2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
项 目
期初递延收益
本期新增补助
本期结转
期末递延收益
本期结转列报项目
说明专项补助 400,000.00
400,000.00
其他收益 粉状AOS绿色制造工艺及关键设备研究专项补助300,000.00
300,000.00
其他收益
低质油改性制备皮革加脂剂的研究开发日常补助 20,000.00 20,000.00
其他收益 日常补助专项补助 296,666.67 40,000.00
256,666.67
其他收益
浙江省表面活性剂重点实验室续扩建二期专项补助341,367.53341,367.53
其他收益高品质天然植物油酸的关键技术研究
专项补助 160,000.006,716.19
153,283.81
其他收益 青山湖科技城引进高端创新载体奖励专项补助100,000.0022,884.14
77,115.86
其他收益
一价金属离子对酶与皮胶纤维层作用的影响与机制研究专项补助100,000.0050,756.92
49,243.08
其他收益
动物源性产品中多种抗组胺类药物残留量的测定方法研究和应用专项补助 100,000.00 27,999.95
72,000.05
其他收益
不同品种柑橘果实柠檬苦素类化合物的鉴别及其相关活性研究专项补助 50,000.00 34,836.20
15,163.80
其他收益
保健品中多种禁用安神类药物含量的测定方法研究和应用专项补助 2,000,000.00
2,000,000.00
其他收益
新型生物质油脂基表面活性剂关键技术研发及应用专项补助190,000.00190,000.00
其他收益
节能技术与绿色制造研究-脂肪酸系列产品节能技术与绿色制造示范工程(省重大)小 计 1,518,034.20 2,540,000.00 1,434,560.93
2,623,473.27
3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明专利资助奖励 10,000.00
其他收益 杭州市上城区专利科技情报站专利资助2017年度经济发展贡献突出企业奖励
100,000.00
其他收益
杭州市上城区人民政府关于命名上城区2017年度经济发展贡献企业经营团队的决定上政函〔2018〕12号日常公用支出经费奖励 20,000.00
其他收益 关于2018年部门预算的批复浙科技预披〔2018〕29号信息创新平台发展项目资助资金 1,200,000.00
其他收益
关于拨付2018年上城区第一批信息创新平台发展项目资助资金的通知上财〔2018〕52号研制与采用先进技术标准项目资助资金
28,000.00
其他收益
关于下达2017年度研制与采用先进技术标准项目资助资金的通知杭上市监〔2018〕18号省级发明专利资助 16,000.00
其他收益 上城区财政局2014年省级发明专利资助股权再融资政府补助 14,600.00
其他收益
关于下达杭州市2018年企业利用资本市场扶持资金的通知杭财企〔2018〕46号知识产权专项资金资助 30,000.00
其他收益
关于下达2018年上城区第三批知识产权专项资金资助的通知上科局〔2018〕15号环保补助 1,800.00
其他收益
《关于公布企业LDAR工作评级细则与各企业2016年、2017年评级情况的通知》嘉港环〔2018〕5号企业财政补助 142,000.00
其他收益
《嘉兴市人民政府办公室关于公布2017年度嘉兴市级企业技术中心的通知》嘉政办发〔2017〕71号《嘉兴港区鼓励大众创业创新 促进经济提质增效的若干财政政策》嘉港区工委〔2015〕48号经信局支2017年工业发展扶持资金
50,000.00
其他收益
《关于印发青神县“扶持跟着项目走”的实施办法（试行）的通知青府发〔2017〕7号镇江新区财政局“挥发性有机物废气治理项目”补贴
120,000.00
其他收益
关于组织申报2018年省级环保引导资金大气、水污染防治项目的通知镇环办〔2017〕127号
镇江新区财政局第三方动火补贴 11,000.00
其他收益
关于进一步规范化工企业动火作业安全管理的通知镇新安环〔2018〕17号节能技术与绿色创造研究-脂肪酸系列产品节能技术与绿色创造示范工程项目款
1,700,000.00
其他收益 《浙江省科技计划项目合同书》2017C01071节能技术与绿色制造项目激励费 110,000.00
其他收益 节能技术与绿色制造项目激励费杭州大江东产业集聚区财政局零余额账户2015年省级专利专项资金
3,000.00
其他收益
杭州大江东产业集聚区管理委员会关于加快创新驱动 推进实体经济高质量发展的若干意见》大江东管发〔2018〕9号专利专项资助 5,000.00
其他收益 杭州大江东产业集聚区财政局2018年1-9月专利专项资助专项奖励 11,200.00
其他收益
关于印发《<杭州大江东产业集聚区关于实施一号工程促进实体经济发展若干政策的意见>的操作细则（试行）》的通知大江东财政〔2016〕179号有效投资奖励款 200,000.00
其他收益 杭州大江东产业集聚区管理委员会有效投资奖励款中央外贸发展专项资金 6,000.00
其他收益
杭州市萧山区商务局2017年中央外贸发展专项资金（中小企业拓市场）出口补贴专项资金 114,818.00
其他收益 出口补贴专项资金亿元企业上台阶奖励 150,000.00
其他收益 亿元企业上台阶奖励典型创新先进奖励 20,000.00
其他收益 15-16年典型创新先进奖励知识产权政策补贴专项资金 100,000.00
其他收益 2017年东湖高新区知识产权政策补贴专项资金武汉市科学技术局补贴 500,000.00
其他收益
市科技局关于下达2018年度科技计划项目的通知武科技〔2018〕36号高企重新认定补贴 30,000.00
其他收益
东湖高新区关于办理2017年高企专项资金拨款手续的通知该文件无文号外国专家补贴 550,000.00
其他收益
关于列入2018年度国家外国专家局引进国外技术、管理人才项目计划的通知武外专〔2018〕6号增值税即征即退 88,829.64
其他收益 增值税即征即退科技经费奖励 20,000.00
其他收益 杭州市上城区科学技术局本级-2018年第三批区科技经费重点企业奖励 20,000.00
其他收益
关于对2017年度突出贡献企业、重点骨干企业、重点企业、特色潜力企业进行表彰的决定拱祥〔2018〕10号高新技术企业奖励经费 80,000.00
其他收益
关于兑现2017年拱墅区高新技术企业奖励经费的通知拱科〔2018〕11号专利示范企业奖励经费 30,000.00
其他收益
关于下达2017年度拱墅区专利（含软件著作权登记）试点企业专项资金的通知拱科〔2018〕24号稳增侦调专项资金 1,176.00
其他收益 2016年度第二批海曙区（后鄞西片区）稳增侦调专项资金中小微企业招用高校毕业生社保补贴
30,282.00
其他收益 中小微企业招用高校毕业生社保补贴实训补贴 1,110.00
其他收益 实训补贴
实习岗位补贴14,250.00
其他收益 实习岗位补贴财政奖励 43,798.50
其他收益 财政奖励小 计 5,572,864.14
4) 财政贴息公司直接取得的财政贴息
项 目
期初递延收益
本期新增 本期结转
期末递延收益
本期结转列报项目
说明专利权质押贷款贴息
387,000.00 387,000.00
财务费用
市科技局关于下达2018年市知识产权奖励补贴资金的通知武科技〔2018〕29号知识产权政策补贴专项资金
187,500.00 187,500.00
财务费用
武汉东湖高新区知识产权政策补贴专项资金的公示瞪羚企业贷款贴息
800,655.56 800,655.56
财务费用
关于2017年度瞪羚企业贷款贴息的公示武新规〔2018〕2号小 计
1,375,155.56 1,375,155.56
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为12,045,690.80元。
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1. 本期发生的非同一控制下企业合并被购买方名称
股权取得
时点
股权取得
成本
股权取得比例(%)
股权取得
方式浙江润和公司 2018年3月 4,500,000.00
100.00 收购华实蕲春公司 2018年7月 23,176,346.00
96.00 收购韶关赞宇公司 2018年9月 300,000.00
100.00 收购(续上表)被购买方名称 购买日
购买日的确定依据
购买日至期末被购买方的收入
购买日至期末被
购买方的净利润
浙江润和公司 2018年3月 取得实质控制权 9,380,743.64
5,970,391.88
华实蕲春公司 2018年7月 取得实质控制权
-256,110.13
韶关赞宇公司 2018年9月 取得实质控制权 5,164,204.49
-2,188,683.64
2. 合并成本及商誉项 目 浙江润和公司
华实蕲春公司 韶关赞宇公司
合并成本
现金 4,500,000.00
23,176,346.00
300,000.00
合并成本合计 4,500,000.00
23,176,346.00
300,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 4,500,000.00
23,176,346.00
300,000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
项 目
浙江润和公司 华实蕲春公司 韶关赞宇公司购买日公允价值
购买日账面价值
购买日公允价值
购买日账面价值
购买日公允价值
购买日账面价值资产
货币资金
17,416,867.54 17,416,867.54 1,378,203.07
1,378,203.07预付款项
506,049.30
506,049.30其他应收款
116,424.00 116,424.00 10,950.00
10,950.00存货
790,011.17
790,011.17固定资产
37,639,471.26
37,639,471.26无形资产 4,500,000.00
10,706,892.44
5,940,926.02在建工程
6,363,086.68 6,227,513.96
负债
借款
13,670,000.00
13,670,000.00应付票据及应付账款
1,086,013.04
1,086,013.04预收款项
149,419.61
149,419.61应付职工薪酬
166,064.89
166,064.89应交税费
367,649.79
367,649.79其他应付款
35,292,429.91
35,292,429.91净资产 4,500,000.00
23,896,378.22 23,760,805.50 300,000.00
-4,465,966.42减：少数股东权益
720,032.22 720,032.22
取得的净资产 4,500,000.00
23,176,346.00 23,040,773.28 300,000.00
-4,465,966.42
(二) 其他原因的合并范围变动
合并范围增加公司名称股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
眉山赞宇科技有限公司(眉山赞宇公司)
设立 自设立之日起2,000,000.00
100.00%
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成(1) 基本情况子公司名称 主要经营地
注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式直接 间接
嘉兴赞宇公司
浙江嘉兴 浙江嘉兴 制造业 100.00
设立河北赞宇公司 河北沧州 河北沧州 制造业 100.00
设立邵阳市赞宇科技有限公司（以下简称邵阳赞宇公司）
湖南邵阳 湖南邵阳 制造业 70.00
设立四川赞宇公司四川眉山 四川眉山 制造业70.00
设立江苏赞宇科技有限公司（以下简称江苏赞宇公司）
江苏镇江 江苏镇江 制造业51.00
设立眉山赞宇公司 四川眉山 四川眉山 制造业 100.00
设立KINGMOUNT INTERNATIONAL
PTE. LTD.
浙江杭州 新加坡 贸易 100.00
设立赞宇检测公司 浙江杭州 浙江杭州 检测服务 100.00
设立浙江公正公司浙江杭州 浙江杭州 检测服务70.00
设立浙江宏正检测有限公司（以下简称浙江宏正公司）
浙江宁波 浙江宁波 检测服务75.00
设立金正检测公司浙江义乌 浙江义乌 检测服务67.00
设立赞宇新材公司 浙江浦江 浙江浦江 制造业 100.00
设立赞宇科地股权 浙江诸暨 浙江诸暨 商务服务业
96.89
设立杭康检测公司 浙江杭州 浙江杭州 检测服务 75.00
非同一控制下合并杭环检测公司浙江杭州 浙江杭州 检测服务90.23
非同一控制下合并杭州油脂公司 浙江杭州 浙江杭州 制造业 100.00
非同一控制下合并南通凯塔公司 江苏南通 江苏南通 制造业 60.00
非同一控制下合并PT Dua Kuda Indonesia 印尼 印尼 制造业 60.00
非同一控制下合并新天达美公司 湖北武汉 湖北武汉 污水处理业
73.82
非同一控制下合并
绿普化工公司 浙江杭州 浙江杭州 制造业 60.00
非同一控制下合并韶关赞宇公司 广东韶关 广东韶关 制造业 100.00
非同一控制下合并
(2) 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明
根据2007年6月1日赞宇检测公司、杭环检测公司、徐建勇和浙江环科环保咨询有限公司签订的《投资协议书》，杭环检测公司引进浙江环科环保咨询有限公司作为公司战略投资者。赞宇检测公司、杭环检测公司、徐建勇三方承诺保证江环科环保咨询有限公司的年度固定投资收益优先分配权利，每年分配35万元固定投资收益。浙江环科环保咨询有限公司将杭环检测公司的股东表决权按赞宇检测公司、杭环检测公司、徐建勇在杭环检测公司的实际出资比例让渡给赞宇检测公司、杭环检测公司、徐建勇，浙江环科环保咨询有限公司不向杭环检测委派董事、监事及其他高级管理人员。赞宇检测公司实际出资额9,925,000.00元，占普通股股东出资额比例为99.25%，表决权比例为99.25%。
2. 重要的非全资子公司子公司名称
少数股东持股比例
本期归属于少数股东的损益
本期向少数股东
宣告分派的股利
期末少数股东
权益余额邵阳赞宇公司 30.00%
-277,923.04
1,625,079.74
四川赞宇公司 30.00%
1,289,792.47
2,400,000.00
10,993,555.74
江苏赞宇公司 49.00%
3,757,483.08
11,761,919.14
浙江公正公司 30.00%
1,304,112.25
1,200,000.00
17,692,790.53
浙江宏正公司 25.00%
144,657.50
2,261,346.79
金正检测公司 33.00%
946,845.60
964,012.28
4,390,624.75
杭环检测公司 9.77%
396,687.60
350,000.00
5,255,119.56
杭康检测公司 25.00%
3,074,281.86
7,837,379.41
南通凯塔公司 40.00%
-3,325,891.94
46,183,151.33
PT Dua KudaIndonesia
40.00%
2,965,392.59
330,155,387.06
新天达美公司 26.19%
7,670,950.50
143,103,249.04
赞宇科地股权 3.11%
6,859,594.48
10,132,806.77
绿普化工公司 40.00%
5,612,433.37
12,676,105.01
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司
名称
期末数流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计邵阳赞宇公司 9,307,724.47 4,751,682.10 14,059,406.57 5,473,514.86
5,473,514.86四川赞宇公司 18,755,910.56 19,272,045.87 38,027,956.43 1,382,770.62
1,382,770.62江苏赞宇公司 45,967,984.94 25,518,726.68 71,486,711.62 37,240,445.27
10,242,349.73 47,482,795.00浙江公正公司 50,051,906.48 13,285,936.48 63,337,842.96 4,361,874.52
4,361,874.52浙江宏正公司 2,418,110.07 7,400,944.62 9,819,054.69 773,667.52
773,667.52金正检测公司 9,759,932.85 4,397,650.05 14,157,582.90 852,659.43
852,659.43杭环检测公司 25,419,502.26 9,587,336.34 35,006,838.60 4,877,267.98
4,877,267.98杭康检测公司 21,750,070.66 12,995,360.56 34,745,431.22 3,395,913.59
3,395,913.59南通凯塔公司 1,015,822,846.19 523,031,120.66 1,538,853,966.85 1,360,763,404.85
2,986,198.41 1,363,749,603.26PT Dua KudaIndonesia
375,089,602.26 642,582,586.23 1,017,672,188.49409,161,332.39
409,161,332.39新天达美公司 357,226,170.51 1,164,311,839.75 1,521,538,010.26 974,370,137.63
77,230,000.00 1,051,600,137.63赞宇科地股权 3,443,238.42 244,292,295.43 247,735,533.85 2,404,500.00
44,447,333.33 46,851,833.33绿普化工公司 28,646,469.97 6,251,654.89 34,898,124.86 3,207,862.34
3,207,862.34(续上表)子公司
名称
期初数流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计邵阳赞宇公司 4,471,343.35
5,159,200.34
9,630,543.69 118,241.85
118,241.85
四川赞宇公司 19,609,663.19
22,303,530.56
41,913,193.75 1,567,316.19
1,567,316.19
江苏赞宇公司 39,501,032.36
26,164,856.36
65,665,888.72 35,860,251.46
13,470,053.47 49,330,304.93
浙江公正公司 52,452,387.08
11,940,509.87
64,392,896.95 5,763,969.31
5,763,969.31
浙江宏正公司 2,048,228.32
8,479,350.14
10,527,578.46 2,060,821.30
2,060,821.30
金正检测公司 10,432,289.68
4,152,090.09
14,584,379.77 1,227,436.07
1,227,436.07
杭环检测公司 24,992,646.72
8,182,085.06
33,174,731.78 5,991,178.67
5,991,178.67
杭康检测公司 19,523,083.03
3,935,217.87
23,458,300.90 4,405,910.71
4,405,910.71
南通凯塔公司 494,365,443.94
512,985,207.11
1,007,350,651.05 834,763,185.97
3,058,822.05 837,822,008.02
PT Dua KudaIndonesia
269,544,340.23
669,310,510.31
938,854,850.54 345,856,921.90
12,645,272.63 358,502,194.53
新天达美公司180,610,931.21
648,907,894.30
829,518,825.51 384,994,092.11
25,180,000.00 410,174,092.11
赞宇科地股权 16,218,818.05
208,214,688.38
224,433,506.43 6,900,445.00
44,447,333.33 51,347,778.33
绿普化工公司 17,391,316.69
3,793,516.43
21,184,833.12 3,525,654.03
3,525,654.03
(2) 损益和现金流量情况
子公司名称
本期数营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量邵阳赞宇公司 62,782,853.22 -926,410.13 -926,410.13 8,956,167.74四川赞宇公司 27,913,046.35 4,299,308.25 4,299,308.25 8,329,403.72江苏赞宇公司 196,724,788.80 7,668,332.83 7,668,332.83 67,565,461.38浙江公正公司 44,014,410.76 4,347,040.80 4,347,040.80 8,433,255.32浙江宏正公司 8,709,581.29 578,630.01 578,630.01 956,921.84金正检测公司 14,467,024.95 2,869,229.10 2,869,229.10 1,550,606.16杭环检测公司 24,654,937.21 3,686,017.51 3,686,017.51 1,812,090.39杭康检测公司 46,131,475.84 12,297,127.44 12,297,127.44 12,314,878.98南通凯塔公司 1,893,711,677.29 5,575,720.56 5,575,720.56 1,466,086.00PT Dua Kuda Indonesia 1,555,077,636.49 40,198,611.75 28,158,200.09 111,517,962.83新天达美公司 249,280,840.14 33,015,807.01 33,015,807.01 -81,164,970.28赞宇科地股权 34,297,972.42 34,297,972.42 -301,171.51绿普化工公司 56,016,687.37 14,031,083.43 14,031,083.43 9,760,553.22
（续上表）子公司名称
上期数营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量邵阳赞宇公司 47,682,395.73 -2,656,657.39 -2,656,657.39 978,668.57四川赞宇公司 24,474,998.59 1,668,802.80 1,668,802.80 423,402.77江苏赞宇公司 230,990,219.96 7,581,566.20 7,581,566.20 -6,270,917.31浙江公正公司 40,796,316.29 10,409,733.25 10,409,733.25 14,169,246.45浙江宏正公司 6,338,571.81 -673,391.79 -673,391.79 384,416.44金正检测公司 12,853,639.48 2,263,769.49 2,263,769.49 4,424,220.79杭环检测公司 23,037,667.07 6,219,895.89 6,219,895.89 6,575,968.50杭康检测公司 29,174,574.87 8,773,876.50 8,773,876.50 8,270,652.31
南通凯塔公司 1,678,421,555.71 38,010,672.08 38,010,672.08 91,614,998.04PT Dua Kuda Indonesia 1,256,677,514.01 -15,093,044.88 -56,164,029.21 14,416,325.07新天达美公司 94,764,249.51 42,408,778.19 42,408,778.19 13,726,424.06赞宇科地股权 100,835,728.10 100,835,728.10 -5,091,848.62绿普化工公司 41,526,911.01 9,878,390.05 9,878,390.05 4,907,868.79
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明子公司名称变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例湖州杭环公司 2018年2月 80.00% 95.00%
2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响项 目 湖州杭环公司购买成本
现金 390,000.00
购买成本合计 390,000.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额181,218.01
差额 208,781.99
其中：调整未分配利润 208,781.99
(三) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
(1) 基本情况合营企业或联
营企业名称
主要经营地
注册地 业务性质
持股比例(%)
对合营企业或联营企业
投资的会计处理方法直接 间接诚鑫化工公司 天门 天门 制造业 65.00 权益法核算维顿生物公司 天门 天门 制造业 65.00 权益法核算金马油脂公司 射阳 射阳 制造业 60.00 权益法核算
(2) 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明1) 根据2017年1月4日赞宇科地股权与诚鑫化工公司、维顿生物公司及其股东张天亮、张文军、胡志高、张正涛、张剑豪、胡波签订的《股权转让及增资协议》，赞宇科地股权以3,495.00万元的价格受让诚鑫化工公司65%的股权，3,395万元的价格受让维顿生物公司65%
的股权。诚鑫化工公司和维顿生物公司于2017年5月23日完成了工商变更手续。根据《诚鑫化工及维顿生物关于2017-2018年度业绩承诺期间重大经营决策事项的董事会决议》，赞宇科地股权委派诚鑫化工公司及维顿生物公司的董事邵继王、毛琇枫授权张天亮、胡志高2017-2018年业绩承诺期间继续负责诚鑫化工公司及维顿生物公司的重大经营管理决策，并代其行使表决权。因赞宇科地股权2018年度不控制诚鑫化工公司及维顿生物公司，故对其采用权益法核算。
根据2018年11月30日《天门诚鑫湖北维顿关于2019年1-6月重大经营决策事项的董事会决议》，赞宇科地股权委派诚鑫化工公司及维顿生物公司的董事邵继王、毛琇枫授权张天亮、胡志高2019年1-6月继续负责诚鑫化工公司及维顿生物公司的重大经营管理决策。
2) 根据2017年3月31日赞宇科地股权与金马油脂公司及其股东赵荣林、黄洪珍、赵栋成、赵泉泉签订的《股权转让协议》，赞宇科地股权以10,800.00万元的价格受让赵荣林、黄洪珍、赵栋成、赵泉泉持有的金马油脂公司60%股权。金马油脂公司于2017年9月5日完成了工商变更手续。根据2017年9月30日签订的《江苏金马关于2017-2019年度业绩承诺期间重大经营决策事项的董事会决议》，赞宇科地股权委派金马油脂公司的董事王晓辉、金高灿授权赵荣林、赵栋成2017-2019年业绩承诺期间继续负责金马油脂公司的重大经营管理决策，并代其行使表决权。因赞宇科地股权2018年度不控制金马油脂公司，故对其采用权益法核算。
2. 重要联营企业的主要财务信息项 目
期末数/本期数 期初数/上年同期数
顿生物公司[注1]
金马油脂公司
顿生物公司[注1]
金马油脂公司流动资产 110,313,436.72
161,690,466.50
113,042,653.78
159,163,464.37
非流动资产 85,263,754.19
143,210,948.30
83,647,829.28
131,524,400.25
资产合计 195,577,190.91
304,901,414.80
196,690,483.06
290,687,864.62
流动负债 65,894,552.45
161,615,972.92
90,181,271.28
162,319,358.36
非流动负债
99,566.67
20,000,000.00
负债合计 65,894,552.45
161,615,972.92
90,280,837.95
182,319,358.36
归属于母公司所有者权益 129,682,638.46
143,285,441.88
106,409,645.11
108,368,506.26
按持股比例计算的净资产份额 84,293,715.00
85,971,265.13
69,166,269.32
65,021,103.76
调整事项
商誉 23,975,482.52
50,051,832.78
23,975,482.52
50,051,832.78
对联营企业权益投资的账面价值108,269,197.52
136,023,097.91
93,141,751.84
115,072,936.54
营业收入[注2] 305,032,324.93
256,304,882.50
160,857,465.08
90,676,689.78
净利润[注2] 23,272,993.35
34,916,935.62
7,295,002.84
11,788,227.56
综合收益总额[注2] 23,272,993.35
34,916,935.62
7,295,002.84
11,788,227.56
[注1]：诚鑫化工公司和维顿生物公司收购前均由张天亮、张文军、胡志高控制，本期具有大额关联方交易，为真实反映诚鑫化工公司和维顿生物公司财务状况，故拟将上述公司合并披露。
[注2]：上期数是指取得联营公司股权至上期末。
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2018年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的26.35%(2017年12月31日：32.80%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
项 目
期末数未逾期未减值
已逾期未减值
合 计1年以内
1-2年 2年以上应收票据及应收账款 265,592,592.75
265,592,592.75
其他应收款 425,004,261.62
425,004,261.62
小 计 690,596,854.37
690,596,854.37
(续上表)项 目
期初数未逾期未减值
已逾期未减值
合 计1年以内
1-2年 2年以上应收票据及应收账款 232,864,186.12
232,864,186.12
小 计 232,864,186.12
232,864,186.12
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目
期末数账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上短期借款 1,005,712,853.21
1,022,789,609.59 1,022,789,609.59
应付票据及应付账款 1,778,228,506.38
1,778,228,506.38 1,778,228,506.38
其他应付款 506,056,915.87
506,056,915.87 506,056,915.87
一年内到期的非流动负债109,920,640.41
109,128,846.88 109,128,846.88
长期借款 300,230,000.00
388,283,110.51
11,343,700.83 376,939,409.68长期应付款 54,689,683.06
63,609,894.97
58,819,254.56 4,790,640.41小 计 3,754,838,598.93
3,868,096,884.20 3,416,203,878.72
70,162,955.39 381,730,050.09
(续上表)
项 目
期初数账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上短期借款 1,151,953,912.34
1,162,886,002.68 1,162,886,002.68
应付票据及应付账款 1,286,217,044.47
1,286,217,044.47 1,286,217,044.47
其他应付款 344,975,484.81
344,975,484.81 344,975,484.81
一年内到期的非流动负债 13,061,904.75
13,399,397.01 13,399,397.01
长期借款 379,180,000.00
466,387,652.58
28,919,860.91 437,467,791.67长期应付款 57,917,386.80
57,917,386.80
53,971,142.83 3,946,243.97小 计 3,233,305,733.17
3,331,782,968.35 2,807,477,928.97
82,891,003.74 441,414,035.64
(三) 市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1,411,072,853.21元(2017年12月31日：人民币1,539,433,912.34元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
项 目
期末公允价值第一层次公允
价值计量
第二层次公允
价值计量
第三层次公允
价值计量
合 计持续的公允价值计量
1. 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
183,894,351.12
183,894,351.12
(1) 衍生金融资产 1,259,227.70
1,259,227.70
(2) 指定以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
182,635,123.42
182,635,123.42其他 182,635,123.42
182,635,123.422. 投资性房地产 228,048,097.38
228,048,097.38
(1) 出租的建筑物 228,048,097.38
228,048,097.38持续以公允价值计量的资产总额 411,942,448.50
411,942,448.503. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
22,200.00
22,200.00
(1) 衍生金融负债
22,200.00
22,200.00持续以公允价值计量的负债总额 22,200.00
22,200.00
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1. 公司利用远期外汇衍生金融工具防范汇率波动风险，其中有5,700,000.00美元远期购汇将于2019年1月至21月到期，按照远期外汇交易合同约定的购汇价格和资产负债日的远期外汇最新购汇报价的差异确认衍生金融资产59,627.70元。
2. 公司利用期权外汇衍生金融工具防范汇率波动风险，其中有6,000,000.00美元远期购汇将于2019年4月至6月陆续到期，按照期权外汇交易合同约定的购汇价格和资产负债日的期权外汇最新购汇报价的差异确认衍生金融资产1,199,600.00元。
3. 公司根据与珠海万源水务投资管理企业（有限合伙）及陈美杉签订的《盈利预测补偿协议》，确认指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产178,688,015.54元。
4.公司根据杭州油脂公司与江征平、李洁君签订的《杭州油脂化工有限公司与江征平、
李洁君关于杭州绿普化工科技股份有限公司之股权收购协议》以及《杭州油脂化工有限公司与江征平、李洁君关于杭州绿普化工科技股份有限公司之股权收购协议之补充协议》，确认指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产3,575,622.73元。
5. 公司根据赞宇科地股权与诚鑫化工公司原股东张天亮、张文军、胡志高以及维顿生物公司原股东张正涛、张剑豪、胡波等签订的《股权转让及增资协议》，确认指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2,400,258.55元，其中本期收到业绩补偿款2,028,773.40元，在投资收益列示，剩余371,485.15元计入公允价值变动损益。
6. 公司投资性房地产采用公允价值计量，期末对投资性房地产采用收益法对其进行估值。
7. 公司持有的期货合约资产负债表日按浮动盈亏确认以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债22,200.00元。
所有重大估值参数均采用可观察市场信息的估值技术。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司
(1) 本公司的母公司
母公司名称 注册地 业务性质
注册资本
母公司对本公司的持股
比例(%)
| 母公司对本公司的表决 |
权比例(%)
河南正商企业发展集团有限责任公司
河南 投资 110,000 万人民币 24.77[注]
24.77
[注]：截至2018年12月31日，河南正商企业发展集团有限责任公司直接持有公司股份34,908,300股，占公司股本总额的8.24%，通过杭州永银投资合伙企业（有限合伙）间接控制公司70,000,000股，占公司股本总额的16.53%，合计控制公司104,908,300股，占公司股本总额的24.77%。
(2) 本公司最终控制方是张惠琪。
(3) 其他说明
2018年7月23日，河南正商企业发展集团有限责任公司与公司股东方银军、陆伟娟、洪树鹏、邹欢金、高慧、许荣年、朱增选、黄亚茹、任国晓、胡剑品分别签署了《股份转让协议》，受让上述股东分别持有的公司无限售流通股5,500,000股、4,920,000股、2,550,000
股、2,500,000股、2,250,000股、1,500,000股、1,130,000股、250,000股、180,000股；
同日，方银军、许荣年、邹欢金、任国晓和周黎与河南正商企业发展集团有限责任公司及其关联方河南嵩景企业管理咨询有限公司签署了《合伙协议》。河南正商企业发展集团有限责任公司作为普通合伙人认缴出资3,500万元入伙永银投资，河南嵩景作为有限合伙人出资100万元入伙永银投资，河南正商企业发展集团有限责任公司和河南嵩景合计持有永银投资51.43%的财产份额。
本次权益变动完成后，河南正商企业发展集团有限责任公司直接持有公司30,280,000股股份，占公司总股本的7.17%；河南正商企业发展集团有限责任公司通过永银投资间接控制公司70,000,000股股份，占公司总股本的16.58%，合计控制公司100,280,000股股份，占公司总股本的23.75%。本次权益变动完成后，公司实际控制人由方银军先生变更为张惠琪女士。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的联营企业情况
(1) 本公司的合营和联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系金马油脂公司 公司子公司赞宇科地股权之联营企业新疆金马再生资源开发有限公司 金马油脂公司之子公司
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品和接受劳务的关联交易关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数新疆金马再生资源开发有限公司 脂肪酸(硬脂酸用) 4,625,436.92
1,675,211.97
金马油脂公司 脂肪酸(硬脂酸用) 4,113,641.05
1,927,428.20
小 计 8,739,077.97
3,602,640.17
2. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 505.95万元
291.84万元
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项项目名称 关联方
期末数 期初数账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备预付款项
金马油脂公司250.00
小 计
250.00
2. 应付关联方款项项目名称 关联方 期末数 期初数应付票据及应付账款
新疆金马再生资源开发有限公司
1,927,428.20
小 计
1,927,428.20
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1. 明细情况公司本期授予的各项权益工具总额
125万股公司本期行权的各项权益工具总额
| 本期授予限制性股票 |
| 本期解锁限制性股票 |
162万股公司本期失效的各项权益工具总额
无公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
| 201 |
8年度授予的限制性股票行权价格4.18元
股，自授予日起分2年解锁，至2020年结束
2. 其他说明(1) 2018年8月29日召开第四届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于2017年限制性股票激励计划预留部分授予事项的议案》，确定2018年8月29日为公司预留部分限制性股票的授予日。公司授予预留限制性股票125万股，授予价为4.18元/股。
(2) 本次激励计划有效期为自授予日起2年，首次授予的限制性股票自首次授予日起满12个月后分两期解锁，每期解锁的比例分别为50%、50%，解锁条件为：2018年-2019年各年度与2016年度相比，收入增长率分别不低于30%、40%。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日公司股票收盘价可行权权益工具数量的确定依据
以获授限制性额度为基数，综合考虑每个资产负债表日可行权职工人数变动情
况、各个可行权年度公司业绩考核指标
和激励对象个人绩效考核情况确定本期估计与上期估计有重大差异的原因 无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 21,356,325.00本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 15,284,325.00
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。(二) 或有事项详见本财务报表附注十四(二)1、2之说明。
十三、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
根据2019年4月29日公司第四届董事会第三十次会议审议通过的2018年度利润分配预案，拟以截至2018年12月31日的总股本42,345万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利 1.00元(含税)，共计派发现金股利人民币4,234.5万元(含税)，该利润预案尚待股东大会审议批准。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
2019年3月21日江苏盐城市响水县天嘉宜化工有限公司发生了特大安全生产事故，事故发生后各级部门对此高度重视，要求立即开展安全生产大检查，认真汲取事故教训，防范生产安全事故的发生，同时要求各企业加强安全生产管理,进一步做好安全生产工作。南通凯塔公司由于位于江苏省如东县洋口化学工业园区，为配合地方政府各级部门的安全检查测试整改要求，并结合自身安全隐患大排查需要，于2019年4月9日起全面停产检查整改，截至财务报表批准报出日尚未恢复生产。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别对表面活性剂产品、油化产品、检测服务、加工劳务、安装劳务及运营服务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2. 报告分部的财务信息
地区分部项 目 境内 境外 合 计主营业务收入 5,619,111,807.20
1,311,566,736.44
6,930,678,543.64
主营业务成本 4,873,849,230.48
1,142,307,462.44
6,016,156,692.92
产品分部项 目 表面活性剂产品
油化产品
检测服务 加工劳务主营业务收入 2,674,242,064.19
3,722,988,708.79
132,265,193.56
151,901,736.96
主营业务成本 2,345,399,828.02
3,324,036,943.69
65,836,776.26
132,128,007.21
(续上表)项 目 工程收入 污水处理运营收入
合计主营业务收入 225,184,769.31
24,096,070.83
6,930,678,543.64
主营业务成本 132,981,431.82
15,773,705.92
6,016,156,692.92
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1. 根据2015年9月21日召开的公司第三届董事会第二十一次会议决议，公司拟非公开发行股票募集资金购买如皋市双马化工有限公司持有的PT Dua Kuda Indonesia60%股权，购买如皋市双马化工有限公司持有的南通凯塔公司60%股权以及偿还银行贷款。公司已于2015年9月21日与如皋市双马化工有限公司签署了《浙江赞宇科技股份有限公司与如皋市双马化工有限公司关于收购杜库达(印尼)有限公司和南通凯塔化工科技有限公司之股权收购协议》及《浙江赞宇科技股份有限公司与如皋市双马化工有限公司关于收购杜库达(印尼)有限公司和南通凯塔化工科技有限公司股权之盈利补偿协议》（以下简称《收购协议》）。根据上述《收购协议》，公司以非公开发行的募集资金购买如皋市双马化工有限公司持有的PT
Dua Kuda Indonesia60%股权及南通凯塔公司60%股权，上述交易的股权对价以坤元资产评估有限公司出具的资产评估报告所确定的PT Dua Kuda Indonesia及南通凯塔公司(以下简称标的公司)截至2015年5月31日的评估价值为定价参考依据，并经双方协商后确定为6.95亿元，同时如皋市双马化工有限公司承诺：2015年6月1日至2015年12月31日、2016年度、2017年度、2018年度，标的公司合计实现的抵消标的公司之间的内部交易损益并扣除非经常性损益后的净利润分别不低于2,800万元、10,000万元、18,000万元和21,000万元。
业绩承诺期间的每个会计年度结束时，标的公司截至当期期末累计实际盈利数小于截至当期期末累计承诺盈利数的，则如皋市双马化工有限公司应当以现金对甲方进行补偿。补偿公式如下：当期应补偿金额=（截至当期期末累计承诺盈利数－截至当期期末累计实际盈利数）×60%－已补偿金额。若按前述公式计算的结果为负数，公司应将差额返还给如皋市双马化工有限公司，公司返还的差额以公司以此前已取得的补偿额为限。业绩承诺期间内，乙方补偿金额累计不超过3亿元。
PT Dua Kuda Indonesia和南通凯塔公司2015年6-12月、2016年度、2017年度实现的抵消标的公司之间的内部交易损益并扣除非经常性损益后的净利润分别为2,841.87万元、7,060.89万元、-2,451.11万元，其中2016年度、2017年度未完成业绩承诺，如皋市双马化工有限公司均按《收购协议》约定的条款履行了赔偿责任。
2. 2015年9月22日和2016年7月15日，本公司原董事长方银军以公司名义与如皋市双马化工有限公司签署了《浙江赞宇科技股份有限公司收购如皋市双马化工有限公司持有的印尼杜库达有限公司和南通凯塔科技有限公司60%股权之补充协议》和《浙江赞宇科技股份有限公司与如皋市双马化工有限公司关于收购杜库达(印尼)有限公司和南通凯塔化工科技有限公司股权之盈利补偿协议的补充协议》（以下简称《补充协议》），上述《补充协议》未经公司董事会和股东大会审议。
《收购协议》和《补充协议》主要就以下条款存在不一致情况：(1) 《收购协议》约定业绩承诺期为2015年6月1日至2018年12月31日，《补充协议》约定业绩承诺期为2016年7月1日至2019年6月30日。(2) 《收购协议》约定股权交易对价为6.95亿元，《补充协议》约定实际收购价款中公司已支付的4,400万元（仅指评估增加值），在后续的利益中调减。(3) 《补充协议》约定，“标的公司现有对甲方(如皋市双马化工有限公司)及其关联方的负债净额，要求仍保留在标的公司使用，直到流动资金充足，经乙方(即本公司)书面同意后才能逐步退出。自2016年1月1日开始，以审计确认的实际净债务额和占用天数，按
银行同期贷款基准利率计算应付给甲方财务费用，在业绩承诺期满再结算支付。如甲方未完成承诺业绩，甲方同意将其应计得的该财务费用优先用于弥补乙方应得的承诺业绩的60%部分，不足部分由甲方按照《盈利补偿协议》的约定继续补偿。”，该条款与如皋市双马化工有限公司出具的《如皋市双马化工有限公司关于关联公司应收款项免于计收利息的承诺》矛盾。
公司结合上海锦天城（杭州）律师事务所于2017年5月15日和2019年4月26日出具的《关于赞宇科技与双马化工股权收购协议之补充协议及盈利补偿协议之补充协议效力性审查法律意见书》和《关于赞宇科技与双马化工股权收购协议之补充协议及盈利补偿协议之补充协议效力性审查的补充法律意见书》，上述《补充协议》未经公司董事会、股东大会审议通过，双方也未实际履行该《补充协议》，因此上述《补充协议》始终未生效。
3. 截至2018年12月31日，公司及各子公司与如皋市双马化工有限公司及其关联方往来情况如下：
项目名称 公司名称 单位名称 期末数应收账款 南通凯塔公司 上海新久化工有限公司 168,672.56
应收账款 南通凯塔公司 如皋市瑞海贸易有限公司 11,763,000.00
预付款项 哈博有限公司 如皋市双马化工有限公司 2,148.18
预付款项 哈博有限公司 南通庞蓉包装材料有限公司 102.95
预付款项 哈博有限公司 如皋市莱博贸易有限公司 2,058.96
其他应收款 南通凯塔公司 如皋市双马化工有限公司 330,711,749.59
其他应收款 南通凯塔公司 如皋市希纳贸易有限公司 12,673,569.69
其他应收款 南通凯塔公司 如皋伽林贸易有限公司 4,014.93
其他应收款 南通凯塔公司 如皋市博荣贸易有限公司 61,109,561.06
其他应收款 南通凯塔公司 盛凯化工贸易（如东）有限公司 2,582.21
其他应收款 南通凯塔公司 南通伽运贸易有限公司 20,502,784.14
应付账款 南通凯塔公司 南通赛孚机械设备有限公司 -210,967,368.70
应付账款 南通凯塔公司 南通赛孚钢结构工程有限公司 -4,911,730.91
应付账款 南通凯塔公司 南通格林运输有限公司 -9,200,321.59
应付账款 哈博有限公司 上海新久化工有限公司 -9,775,283.55
应付账款 南通凯塔公司 南通新马信息技术有限公司 -1,405,435.00
应付账款 PT Dua Kuda Indonesia
南通伽乐贸易有限公司 -969,180.00
应付账款 南通凯塔公司 AMPLE SEA TRADING PTE.LTD. -7,715,384.66
应付账款 南通凯塔公司 南通庞蓉包装材料有限公司 -1,382,953.32
预收款项 嘉兴赞宇公司 如皋市双马化工有限公司 -343,287.36
预收款项 南通凯塔公司 南通新邦化工科技有限公司 -2,327,479.17
预收款项 哈博有限公司 南通伽乐贸易有限公司 -13,176,321.06
其他应付款 PT Dua Kuda Indonesia
如皋市双马化工有限公司 -110,130,299.77
其他应付款 杭州油脂公司 如皋市双马化工有限公司 -1,340,839.16
其他应付款 南通凯塔公司 南通伽乐贸易有限公司 -217,089,541.28
合 计
-153,795,181.26
[注]：期末应收款项以正数列示，应付款项以负数列示。4. PT D ua Kuda Indonesia所在地主管税务部门2018年月对PT Dua Kuda Indonesia 2013年度的纳税情况进行稽查，要求PT Dua Kuda Indonesia补缴增值税50,741,564,996.00印度尼西亚卢比，折合人民币23,949,488.27元；补缴企业所得税135,778,695,157.00印度尼西亚卢比，折合人民币64,086,124.79元。2018年4月PT Dua Kuda Indonesia已提起申诉，截止财务报表批准报出日尚未有最终结果。根据2015年9月21日本公司与如皋市双马化工有限公司签署的《浙江赞宇科技股份有限公司与如皋市双马化工有限公司关于收购杜库达(印尼)有限公司和南通凯塔化工科技有限公司之股权收购协议》，如因交割日前PTDua Kuda Indonesia的行为而产生诉讼、仲裁或行政处罚，导致PT Dua Kuda Indonesia承担赔偿责任或遭受经济损失，则相关赔偿责任或经济损失由如皋市双马化工有限公司承担。
5. 如皋市双马化工有限公司2014年受事故影响自身停产后，银行授信额度被收紧，无法开具足够的国际信用证实施境外采购，因此委托本公司及其他有经营资质的企业，为其提供代理进口业务，并按照市场价格支付进口代理费用。本公司及杭州油脂公司截至2018年12月31日已确认与如皋市双马化工有限公司及其关联方发生的代理业务收入（不含税）4,747,237.88元。
6. 根据本公司与新天达美公司原股东珠海万源水务投资管理企业（有限合伙）签订的《赞宇科技集团股份有限公司与珠海万源水务投资管理企业(有限合伙)、陈美杉之盈利预测补偿协议》，新天达美公司原股东珠海万源水务投资管理企业（有限合伙）承诺新天达美公司2017 年、2018年、2019年扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润分别为8,000万
元、10,660万元、13,000万元。
业绩承诺期间的每个会计年度结束时，新天达美公司截至当期期末累计实际净利润低于截至当期期末累计承诺净利润数的，则新天达美公司应当以现金对甲方进行补偿。补偿公式如下：当期应补偿金额=（截至当期期末累计承诺净利润数－截至当期期末累计实际净利润数）×本次交易的净资产溢价率－已补偿金额。净资产溢价率=本次收购的整体对价（即95,837万元）/标的公司截至审计基准日合并口径下的归属母公司的净资产。若按前述公式计算的结果为负数，公司应将差额返还给珠海万源水务投资管理企业（有限合伙），公司返还的差额以公司以此前已取得的补偿额为限。
业绩承诺期间内，乙方补偿金额累计不超过364,352,000.00元。
新天达美公司2017-2018年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的累计净利润111,015,406.868元，低于2017-2018年度累计承诺数186,600,000.00元，珠海万源水务投资管理企业（有限合伙）需补偿公司现金178,688,015.54元，计入以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
7. 根据杭州油脂公司与绿普化工公司原股东江征平、李洁君签订的《杭州油脂化工有限公司与江征平、李洁君关于杭州绿普化工科技股份有限公司之股权收购协议》以及《杭州油脂化工有限公司与江征平、李洁君关于杭州绿普化工科技股份有限公司之股权收购协议之补充协议》，绿普化工公司原股东江征平、李洁君承诺绿普化工公司2017 年、2018年扣除非经常性损益后的净利润分别为1,200万元、1,800万元。
业绩承诺期间的每个会计年度结束时，绿普化工公司截至当期期末累计实际盈利数低于截至当期期末累计承诺盈利数的，则江征平、李洁君应当以现金对杭州油脂公司进行补偿。补偿公式如下：当期应补偿金额=（截至当期期末累计承诺净利润数－截至当期期末累计实现净利润数）×60%－已补偿金额。若按前述公式计算的结果为负数，杭州油脂公司应将差额返还给江征平，杭州油脂公司返还的差额以此前已取得的补偿额为限。
绿普化工公司2017年度扣除非经常损益实现净利润为9,820,410.67元，2018年度扣除非经常性损益和其他应收杭州油脂公司往来款坏账损失后的净利润14,220,218.12元，低于2017-2018年度累计承诺数3,000万元，江征平、李洁君需补偿公司现金3,575,622.73元，计入以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
8. 根据赞宇科地股权与诚鑫化工公司原股东张天亮、张文军、胡志高以及维顿生物公司原股东张正涛、张剑豪、胡波等签订的《股权转让及增资协议》，诚鑫化工公司原股东张天亮、张文军、胡志高以及维顿生物公司原股东张正涛、张剑豪、胡波承诺诚鑫化工公司和
维顿生物公司2017 年、2018年扣除非经常性损益后的净利润分别为1,800万元、2,300万元。
业绩承诺期间的每个会计年度结束时，诚鑫化工公司和维顿生物公司截至当期期末累计实际盈利数低于截至当期期末累计承诺盈利数的，则张天亮、张文军、胡志高、张正涛、张剑豪、胡波应当以现金对赞宇科地股权进行补偿。补偿公式如下：当期应补偿金额=（截至当期期末累计承诺净利润数－当期期末扣除非经常性损益后实际净利润数）×1.5×65%－已补偿金额。若按前述公式计算的结果为负数，赞宇科地股权应将差额返还给张天亮、张文军、胡志高、张正涛、张剑豪、胡波，赞宇科地股权返还的差额以此前已取得的补偿额为限。
诚鑫化工公司和维顿生物公司2017年度扣除非经常损益实现净利润为15,919,206.77元，2018年度扣除非经常性损益净利润为22,618,989.59元。低于2017-2018年度累计承诺数4,100万元元，张天亮、张文军、胡志高、张正涛、张剑豪、胡波需补偿赞宇科地股权现金2,400,258.55元，其中本期收到业绩补偿款2,028,773.40元，计入投资收益，剩余371,485.15元计入以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况项 目 期末数 期初数应收票据 9,476,283.94
20,293,144.56
应收账款 100,972,787.00
165,587,948.71
合 计 110,449,070.94
185,881,093.27
(2) 应收票据
1) 明细情况项 目
期末数 期初数账面余额 坏账准备
账面价值 账面余额 坏账准备
账面价值银行承兑汇票 9,476,283.94
9,476,283.94
20,293,144.56
20,293,144.56
小 计 9,476,283.94
9,476,283.94
20,293,144.56
20,293,144.56
2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项 目期末终止
期末未终止
确认金额 确认金额银行承兑汇票 210,761,159.54
小 计 210,761,159.54
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
106,287,144.21100.00
5,314,357.21 5.00 100,972,787.00单项金额不重大但单项计提坏账准备
小 计 106,287,144.21 100.00
5,314,357.21 5.00 100,972,787.00
(续上表)
种 类
期初数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
174,303,103.91 100.00 8,715,155.20 5.00 165,587,948.71单项金额不重大但单项计提坏账准备
小 计 174,303,103.91 100.00 8,715,155.20 5.00 165,587,948.71
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款账 龄
期末数账面余额 坏账准备 计提比例(%)1 年以内 106,287,144.21
5,314,357.21
5.00
小 计 106,287,144.21
5,314,357.21
5.00
2) 本期计提坏账准备-3,400,797.99元。
3) 应收账款金额前5名情况单位名称 账面余额
占应收账款余额
的比例(%)
坏账准备江苏宝洁有限公司 25,024,050.63
23.54
1,251,202.53
联合利华（中国）有限公司 17,284,849.00
16.26
864,242.45
广州宝洁有限公司 14,626,541.64
13.76
731,327.08
威莱（广州）日用品有限公司 5,439,762.60
5.12
271,988.13
拉芳家化股份有限公司 4,615,668.00
4.34
230,783.40
小 计 66,990,871.87
63.02
3,349,543.59
2. 其他应收款(1) 明细情况1) 类别明细情况
种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额
单项金额重大并单项计提坏账准备
| 计提比例(%) | ||
按信用风险特征组合计提坏账准备
727,126,589.14
100.00 51,294,552.76 7.05 675,832,036.38单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计 727,126,589.14
100.00 51,294,552.76 7.05 675,832,036.38(续上表)种 类
期初数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额
计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
| 计提比例(%) | ||
按信用风险特征组合计提坏账准备
665,199,029.99100.00
33,846,068.58
5.09 631,352,961.41单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计 665,199,029.99 100.00
33,846,068.58
5.09 631,352,961.41
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄
期末数账面余额 坏账准备 计提比例(%)1 年以内 439,489,478.36
21,974,473.92
5.00
1-2 年 287,013,324.38
28,701,332.44
10.00
2-3 年 7,200.00
2,160.00
30.00
5 年以上 616,586.40
616,586.40
100.00
小 计 727,126,589.14
51,294,552.76
7.05
(2) 本期计提坏账准备17,448,484.18元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数押金保证金 7,661,500.00
7,617,200.00
拆借款 703,299,610.66
596,516,567.32
应收暂付款 15,763,160.73
60,906,571.07
其他 402,317.75
158,691.60
合 计 727,126,589.14
665,199,029.99
(4) 其他应收款金额前5名情况
单位名称 款项性质 账面余额 账龄
额的比例(%)
坏账准备
是否为关联方
| 占其他应收款余 |
南通凯塔公司 拆借款 521,561,500.45 [注] 71.73 39,802,457.31
是新天达美公司 拆借款 52,367,850.01 1年以内 7.20 2,618,392.50
是韶关赞宇公司 拆借款 52,080,000.00 1年以内 7.16 2,604,000.00
是杭州油脂公司拆借款 32,390,747.16 1年以内 4.451,619,537.36
是江苏赞宇公司拆借款 16,715,548.39 1年以内 2.30835,777.42
是小 计 675,115,646.01 92.84 47,480,164.59
[注]：期末余额中1年以内247,073,854.62元，1-2年274,487,645.83元。
3. 长期股权投资(1) 明细情况
项 目
期末数 期初数账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 2,201,045,027.32
255,199,367.64
1,945,845,659.68
2,204,861,712.32
101,999,367.64
2,102,862,344.68
合 计2,201,045,027.32
255,199,367.64
1,945,845,659.68
2,204,861,712.32
101,999,367.64
2,102,862,344.68
(2) 对子公司投资
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
本期计提减值准备
减值准备期末数邵阳赞宇公司 6,300,000.00
6,300,000.00
嘉兴赞宇公司 285,000,000.00
285,000,000.00
赞宇检测公司 60,925,054.09
60,925,054.09
四川赞宇公司 21,000,000.00
21,000,000.00
杭州油脂公司 169,014,658.23
383,315.00
169,397,973.23
河北赞宇公司 80,000,000.00
80,000,000.00
江苏赞宇公司 10,200,000.00
10,200,000.00
| PT Dua Kuda |
Indonesia和南通凯塔公司
695,000,000.00
695,000,000.00
57,300,000.00 159,299,367.64
赞宇科地股权 70,000,000.00
3,500,000.00
10,000,000.00
63,500,000.00
赞宇新材公司 100,000,000.00
100,000,000.00
新天达美公司 707,422,000.00
707,422,000.00
95,900,000.00 95,900,000.00
韶关赞宇公司
300,000.00
300,000.00
眉山赞宇公司
2,000,000.00
2,000,000.00
小 计 2,204,861,712.32
6,183,315.00
10,000,000.00
2,201,045,027.32
153,200,000.00 255,199,367.64
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本项 目
本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本主营业务收入 1,297,900,602.79
1,134,659,527.84
1,799,707,447.18
1,580,481,058.17
其他业务收入 143,352,718.87
101,968,011.82
119,351,260.96
86,383,200.28
合 计 1,441,253,321.66
1,236,627,539.66
1,919,058,708.14
1,666,864,258.45
2. 研发费用项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 9,162,923.98
4,979,631.52
直接投入 38,935,148.97
56,439,366.94
折旧与摊销 2,861,848.17
2,096,374.99
其他 900,307.10
990,218.28
合 计 51,860,228.22
64,505,591.73
3. 投资收益项 目 本期数 上年同期数成本法核算的长期股权投资收益 35,600,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
-3,394,228.91
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
-35,099,832.96
18,362,483.67
业绩承诺补偿款 122,706,649.73
理财产品收益 763,046.91
8,302,191.78
合 计 123,969,863.68
23,270,446.54
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -232,040.56
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
12,045,690.80
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
-13,918,397.59
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -186,612.26
其他符合非经常性损益定义的损益项目 185,008,655.51
小 计 182,717,295.90
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 27,741,035.05
少数股东权益影响额(税后) 1,151,876.27
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 153,824,384.58
2. 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明项 目 涉及金额 原因业绩承诺补偿款 184,663,896.82
非日常经营活动产生的损益
收回前期核销的坏账 212,270.78
非日常经营活动产生的损益
代扣个人所得税手续费返还 132,487.91
非日常经营活动产生的损益
小 计 185,008,655.51
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
报告期利润
加权平均净资产
收益率(%)
每股收益(元/股)基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 8.08 0.43 0.43扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
1.10 0.06 0.06
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 A 178,075,369.20非经常性损益 B 153,824,384.58扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 24,250,984.62归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2,159,684,839.45发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产
E 8,764,200.00[注]新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 2回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 83,684,000.00减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
其他
PT Dua Kuda Indonesia外币报表差额 I1 -10,852,086.58增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6KINGMOUNT INTERNATIONAL PTE. LTD.外币报表折算差额
I2 -1,511.40增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6购买湖州杭环公司少数股东权益 I3 -208,781.99增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 11股份支付费用计入所有者权益的金额 I4 15,284,325.00增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 6报告期月份数 K 12加权平均净资产
L= D+A/2+ E×F/K-
G
×H/K±I×J/K
2,203,391,537.40加权平均净资产收益率 M=A/L 8.08%扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 1.10%
[注]：本期现金分红金额已扣除向限制性股票激励对象分派现金红利756,000.00元。3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 A 177,319,369.20 [注]非经常性损益 B 153,824,384.58扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 23,494,984.62期初股份总数 D 416,800,000.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E发行新股或债转股等增加股份数 F 1,620,000.00增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 2因回购等减少股份数 H减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I报告期缩股数 J报告期月份数 K 12发行在外的普通股加权平均数
L=D+E+F×G/K-H×I/K-J
417,070,000.00基本每股收益 M=A/L 0.43扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.06
[注]：根据《企业会计准则解释第7号》(财会[2015]19号)规定，归属于公司普通股股东的净利润中已扣除了本期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利756,000.00元(含税)。
(2) 释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
赞宇科技集团股份有限公司
二〇一九年四月二十九日