控股股东及其他关联方占用资金情况的
专 项 审 计 说 明信会师报字[2019]第ZI10422号
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
| 目 录 | 页 码 | |||
| 一、 | 专项审计说明 | 1-2 | ||
| 二、 | 关联方资金占用情况汇总表 | 1 | ||
| 三、 | 事务所执业资质证明 | |||
专项审计说明 第1页
关于对深圳市飞马国际供应链股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2019]第ZI10422号
深圳市飞马国际供应链股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市飞马国际供应链股份有限公司（以下简称“贵公司”）2018年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表的总体列报。
专项审计说明 第2页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意见提供了基础。
三、专项审计意见
由于信会师报字[2019]第ZI10421号审计报告中“形成无法表示意见的基础”部分所述事项的重要性，我们不对贵公司编制的2018年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表发表审计意见。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是深圳市飞马国际供应链股份有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供深圳市飞马国际供应链股份有限公司2018年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国·上海 2019年4月28日
附件 1
非经营性资金占用资金占用方名称
占用方与上市公司的关
联关系
上市公司核算的
会计科目
2018年期初占用
资金余额
2018年度占用累计发生
金额（不含利息）
2018年度占用资金的利息
（如有）
2018年度偿还累计
发生金额
2018年期末占用
资金余额
占用形成原因占用性质现大股东及其附属企业前大股东及其附属企业
总计其他关联资金往来资金往来方名称
往来方与上市公司的关
联关系
上市公司核算的
会计科目
2018年期初往来
资金余额
2018年度往来累计发生
金额（不含利息）
2018年度往来资金的利息
（如有）
2018年度偿还累计
发生金额
2018年期末往来
资金余额
往来形成原因往来性质大股东及其附属企业
小计资金往来非经营性往来
北京飞马供应链管理有限公司全资子公司其他应收款 800.00 360.00 26.57 1,133.43资金往来非经营性往来上海银钧实业有限公司全资子公司其他应收款 34,242.83 13,804.64 5,361.48 42,685.99资金往来非经营性往来上海合冠供应链有限公司全资子公司其他应收款 13,000.00 87,453.10 100,453.10 -资金往来非经营性往来飞马国际（香港）有限公司全资子公司其他应收款 85,452.19 21,207.11 17,917.36 88,741.94资金往来非经营性往来飞马大宗投资有限公司全资子公司其他应收款 603.44 796.15 1,399.59资金往来非经营性往来合冠国际（香港）有限公司全资子公司其他应收款 8,936.21 865.49 448.69 9,353.00资金往来非经营性往来佛山飞马大宗仓储有限公司全资子公司其他应收款 11.84 11.84 -资金往来非经营性往来小计143,034.67 124,498.33 - 124,219.04 143,313.95关联自然人及其控制的法人
其他关联人及其附属企业Kyen Resources Pte. Ltd.90,125.78 90,125.78 资金往来非经营性往来总计143,034.67 214,624.12 -124,219.04 233,439.74
主管会计工作负责人：____________总会计师（或财务总监）：____________ 会计机构负责人（会计主管人员）：____________
上市公司的子公司 及
其附属企业
单位：万元
飞马国际2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
法定代表人：____________
情况汇总表 第1页