藏格控股股份有限公司2018年度财务决算报告
藏格控股股份有限公司（以下简称“公司”或“藏格控股”）聘请瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“瑞华”）为本公司2018年度财务报告审计机构，瑞华为公司2018年度财务报告出具了保留意见的审计报告。
一、2018年度公司财务决算报告的情况说明
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》和其他各项具体会计准则及《公司财务管理制度》等的规定，进行确认和计量，在此基础上编制财务决算方案。本方案真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
二、主要财务数据及财务指标
| 单位：元 | |||
| 项目 | 2018年 | 2017年 | 本年比上年末增减（%） |
| 营业收入（元） | 3,274,471,929.35 | 3,173,178,484.72 | 3.19% |
| 营业成本（元） | 848,454,313.75 | 855,112,948.00 | -0.78% |
| 投资收益（元） | 11,430,000.00 | 11,438,613.00 | -0.08% |
| 营业利润（元） | 1,611,895,019.00 | 1,449,675,858.38 | 11.19% |
| 利润总额（元） | 1,596,857,178.40 | 1,442,703,311.28 | 10.69% |
| 归属于母公司的净利润（元） | 1,299,161,849.82 | 1,214,377,081.63 | 6.98% |
| 加权平均净资产收益率（%） | 18.12% | 19.44% | -6.79% |
| 项目 | 2018年末 | 2017年末 | 本年比上年末增减（%） |
| 期末总股本（股） | 1,993,779,522.00 | 1,993,779,522.00 | 0.00% |
| 资产总额（元） | 9,704,086,066.08 | 7,744,622,344.49 | 25.30% |
| 负债总额（元） | 1,863,886,561.96 | 1,209,767,645.51 | 54.07% |
| 资产负债率（%） | 19.12% | 15.62% | 22.97% |
1、营业收入：2018年度营业收入比上年增加3.19%。原因为：子公司藏格钾肥价格上涨，及贸易收入同比增加37,354.95万元所致。
2、营业成本：2018年度营业成本比上年减少0.78%。比上年度减少653.98万元，原因为：钾肥销售数量比上年同期增加减少38万吨，成本随之减少所致。
3、投资收益：2018年度投资收益比上年减少0.08%。较去年同期变化不大。
4、营业利润：2018年度营业利润比上年增长11.19%。主要原因为：孙公司贸易公司利润增加37,354.95万元,导致增加了营业利润。
5、利润总额：2018年度利润总额为161,189.50万元，比上年144,270.33万元增加10.69%，增加额为16,919.17万元。原因为：孙公司贸易公司利润,导致增加了利润总额。
6、期末总股本：2018年末总股本比上年未发生变化。
7、资产总额：2018年末资产总额比上年增长25.30%， 增加金额为 195,946.37万元。主要原因为：本年度在建工程增加113,937.28万元、持有至到期投资增加139,436.23，货币资金减少等原因。
8、负债总额： 2018年末负债总额比上年增加54.07%， 增加金额为 65,411.89万元。主要原因为：子公司藏格钾肥短期借款增加23,000万元，应付账款增加60,161.41万元，子公司藏格钾肥归还长期借款13,808万元。
三、财务状况、主要费用和现金流量情况分析
（一）资产构成分析
| （一）资产构成分析 | 单位：元 | ||||
| 项目 | 2018年末 | 2017年末 | 增减（%） | ||
| 金额 | 占总资产比例（%） | 金额 | 占总资产比例（%） | ||
| 货币资金 | 60,344,990.76 | 0.62% | 836,169,785.76 | 10.78% | -92.78% |
| 应收账款 | 1,348,087,139.52 | 13.86% | 682,731,648.49 | 8.80% | 97.45% |
| 存货 | 406,381,592.29 | 4.18% | 398,857,372.91 | 5.14% | 1.89% |
| 可供出售金融资产 | 203,766,582.00 | 2.09% | 203,484,611.00 | 2.62% | 0.14% |
| 投资性房地产 | 7,398,446.43 | 0.08% | 8,071,170.87 | 0.10% | -8.33% |
| 固定资产 | 3,161,427,036.61 | 32.50% | 3,269,411,819.09 | 42.16% | -3.30% |
| 在建工程 | 1,313,816,739.43 | 13.51% | 167,548,094.60 | 2.16% | 684.14% |
1、货币资金：2018年末货币资金比上年减少92.78%，减少额为77,582.47万元。主要原因为：本期公司增加理财产品投资以及一期碳酸锂工程投资所致。
2、应收账款：2018年末应收账款比上年增加97.45%，增加额为66,535.54万元。原因为：受下游复合肥市场影响，年末钾肥销售回款减少所致。
3、存货：2018年末存货比上年增加1.89%，增加金额752.42万元。原因为：原材料及光卤石、在产品库存增加。
4、可供出售金融资产：2018年末可供出售金融资产比上年增加0.14%，增加金额28.19万元。原因为：分红增加投资所致。
5、投资性房地产：2018年末投资性房地产比上年减少0.10%，减少金额67.27万元。原因为：计提了房产折旧。
6、固定资产：2018年末固定资产比上年减少3.30%，减少金额为 10,798.47万元。原因为：计提固定资产折旧所致。
7、在建工程：2018年末在建工程比上年增加684.14%，增加金额114,626.86万元。原因为：孙公司藏格锂业2万吨/年碳酸锂项目一期一万吨装置在建所致。
（二）负债构成情况分析
| （二）负债构成情况分析 | 单位：元 | ||||
| 项目 | 2018年末 | 2017年末 | 增减（%） | ||
| 金额 | 占总资产比例（%） | 金额 | 占总资产比例（%） | ||
| 短期借款 | 530,000,000.00 | 5.45% | 300,000,000.00 | 3.87% | 76.67% |
| 长期借款 | 0.00 | 0.00% | 20,000,000.00 | 0.26% | -100.00% |
| 应付账款 | 852,936,431.32 | 8.77% | 251,322,277.45 | 3.25% | 239.38% |
| 预收账款 | 29,402,632.32 | 0.30% | 64,323,695.13 | 0.83% | -54.29% |
| 应付职工薪酬 | 21,629,507.89 | 0.22% | 17,544,870.01 | 0.23% | 23.28% |
| 应缴税费 | 354,327,509.83 | 3.64% | 338,342,658.06 | 4.37% | 4.72% |
1、短期借款：2018年末短期借款比上年增加76.67%，增加金额23,000.00万元。原因为：公司新增银行短期借款所致。
2、长期借款：2018年末长期借款比上年减少100%，减少金额2,000.00万元。原因为：到期长期借款调整至一年内到期的非流动负债所致。
3、应付账款：2018年末应付账款比上年增加239.38%，增加金额60,161.41万元。原因为：子公司藏格钾肥供应商货款及孙公司藏格锂业工程款增加所致。
4、预收账款：2018年末预收账款比上年减少54.29%，减少金额3,492.10万元。原因为：客户销售合同正常履行，预付款减少。
5、应付职工薪酬：2018年末应付职工薪酬比上年增加23.28%，增加金额408.46万元。原因为：本年度计提工资所致。
6、应缴税费：2018年末应缴税费比上年增加4.72%，增加金额1,598.48万元。原因为：本年度贸易公司利润增加，税款增加所致。
（三）主要费用情况
| （三）主要费用情况 | 单位：元 | ||
| 项目 | 2018年 | 2017年 | 同比增减（%） |
| 销售费用 | 466,161,504.55 | 500,774,680.24 | -6.91% |
| 管理费用 | 62,860,742.17 | 62,076,383.14 | 1.26% |
| 财务费用 | 36,917,244.01 | 48,838,673.76 | -24.41% |
| 所得税 | 297,695,328.58 | 225,757,181.22 | 31.87% |
1、销售费用：2018年度销售费用比上年同期减少6.91%，减少金额3,461.31万元主要原因为：销售量减少38万吨，铁路运输量较2017年减少，减少了铁路运费及装卸等费用所致。
2、管理费用：2018年度管理费用比上年增加1.26%,增加金额78.43万元，主要原因为：2018年中旬公司其中资产重组计划聘用外部机构，中介机构服务费交上年同期增加309.5万元，业务招待费增加116.52万元，子公司碳酸锂人员增加，职工薪酬增加139.84万元，办公费增加91.62万元，另外无形资产摊销额减少410.49万元，汽车耗费减少111.70万元，差旅费减少86.49万元。
3、财务费用：2018年度财务费用比上年下降24.41%，减少金额1,192.14万元。主要原因为：归还了长期借款所致，本金减少，借款利息随之减少。
4、所得税：2018年末所得税比上年增加31.87%，增加金额7,193.81万元。原因为：2018年度贸易公司利润总额增加所致。
| （四）现金流量变化情况 | 单位：元 | ||
| 项目 | 2018年 | 2017年 | 同比增减（%） |
| 经营活动现金流入小计 | 3,270,605,291.12 | 2,219,035,626.71 | 47.39% |
| 经营活动现金流出小计 | 66,151,482.44 | 2,285,495,491.36 | -97.11% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 3,270,605,291.12 | -66,459,864.65 | 5021.17% |
投资活动现金流入小计
| 投资活动现金流入小计 | 11,447,500.00 | 12,503,413.00 | -8.44% |
| 投资活动现金流出小计 | 2,086,200,267.08 | 196,938,852.55 | 959.31% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -2,074,752,767.08 | -184,435,439.55 | -1024.92% |
| 筹资活动现金流入小计 | 536,013,800.00 | 445,578,850.00 | 20.30% |
| 筹资活动现金流出小计 | 506,239,080.30 | 920,684,356.81 | -45.01% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 29,774,719.70 | -475,105,506.81 | 106.27% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -769,824,795.00 | -726,000,811.01 | -6.04% |
1、经营活动现金流入小计变动说明：2018年度贸易业务收入增加，收取的货款增加，经营活动现金流入随之增加。
2、经营活动现金流出小计变动说明：2018年度经营活动现金流出减少，子公司支付货款减少，经营活动现金流出随之减少。
3、投资活动现金流入小计变动说明：2017年收回农信社投资，投资收益减少，投资活动现金流入较上年减少。
4、投资活动现金流出小计变动说明:2018年度投资活动现金流出增加主要原因为贸易公司购买理财产品所致。
5、筹资活动现金流入小计变动说明：2018年度公司银行借款增加所致。
6、筹资活动现金流出小计变动说明：2018年度公司偿还银行借款、支付借款利息及2017年度分配股利所致。