2018年度财务报表及审计报告
| 奥瑞金科技股份有限公司 2018年度财务报表及审计报告 | |
| 页码 | |
| 内容 | |
| 审计报告 | 1 – 8 |
| 2018年度财务报表 | |
| 合并及公司资产负债表 | 1 |
| 合并及公司利润表 | 2 |
| 合并及公司现金流量表 | 3 |
| 合并股东权益变动表 | 4 |
| 公司股东权益变动表 | 5 |
| 财务报表附注 | 6 – 142 |
| 补充资料 | 1 – 2 |
审计报告
普华永道中天审字(2019)第10028号
(第一页，共八页)
奥瑞金科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
(一) 我们审计的内容
我们审计了奥瑞金科技股份有限公司(以下称“奥瑞金公司”)的财务报表，包括2018年12月31日的合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
(二) 我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了奥瑞金公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于奥瑞金公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
(一) 联营公司长期股权投资减值评估
(二) 第三层次公允价值计量的可供出售金融资产公允价值评估
(三) 应收账款的可回收性及减值
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普华永道中天审字(2019)第10028号
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三、 关键审计事项(续)
| 关键审计事项 | 我们在审计中如何应对关键审计事项 |
| 联营公司长期股权投资减值评估 请参阅财务报表附注二(12)、附注二(19)、附注二(27)(a)(i)、附注四 (8)(a)(i)和(ii)、附注四(17)、附注四(44)和附注六(2)。 于2018年12月31日，奥瑞金公司合并财务报表对联营公司的长期股权投资余额较为重大，账面原值为人民币27.13亿元，本年计提减值准备人民币5.01亿元，年末减值准备为人民币5.16亿元，账面净额为人民币21.97亿元。 管理层对存在减值迹象的联营公司的投资，通过对比其可收回金额与账面金额进行减值评估。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。管理层引入独立评估师对资产预计未来现金流量的现值进行评估。在对资产未来现金流量现值的评估过程中，管理层及独立评估师对关键假设做出重大判断，特别是对被投资企业预计未来现金流量折现模型中运用的重大假设，包括永续增长率、利润率、折现率等。当没有确凿证据表明，资产预计未来现金流量的现值显著高于其公允价值减去处置费用后的净额时，将公允价值减去处置费用后的净额视为资产的可收回金额。对于存在活跃市场报价的联营公司投资，依据活跃市场报价确认其公允价值。 | 针对存在减值迹象的对联营公司长期股权投资，我们执行以下审计程序： ? 了解、评估并测试奥瑞金公司对联营公司投资减值评估的内部控制； ? 评估管理层所聘用的独立评估师的专业素质、胜任能力和客观性； ? 结合与被投资单位管理层的访谈和获取的资料，引入估值专家，评估管理层及其聘用的独立评估师所采用的预计未来现金流量折现模型的适当性；通过比对历史财务数据、行业经验和市场预测，评估包括永续增长率、利润率及折现率等在内的管理层及其聘用的独立评估师所采用的关键判断和假设的合理性； ? 复核管理层及其聘用的独立评估师对减值评估中采用的关键参数，如增长率、利润率及折现率执行的敏感性分析，考虑其在合理变动时对减值评估结果的潜在影响； ? 对减值评估中相关输入值的准确性和完整性以及计算的准确性进行测试； |
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三、 关键审计事项(续)
| 关键审计事项 | 我们在审计中如何应对关键审计事项 |
| 联营公司长期股权投资减值评估(续) 由于联营公司长期股权投资的减值评估过程涉及重大的管理层判断，且影响金额重大，因此我们将其作为关键审计事项。 | ? 针对有活跃市场报价的联营公司，通过查询其年末活跃市场报价获取公允价值的信息，并评估管理层有关是否有确凿证据表明相关资产预计未来现金流量的现值显著高于公允价值减去处置费用后净额的判断及资产可收回金额确定方法的合理性。 根据所执行的程序，管理层及其聘用的独立评估师所采用的可收回金额的确认方法、估值模型、基础数据、所作出的关键假设和估计及管理层作出的减值评估的结果是可接受的。 |
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三、 关键审计事项(续)
| 关键审计事项 | 我们在审计中如何应对关键审计事项 |
| 第三层次公允价值计量的可供出售权益工具公允价值评估 请参阅财务报表附注二(9)(a)和(c)、 (27)(a) (ii)、附注四(7)(a)和附注十四。 于2018年12月31日，奥瑞金公司持有的以公允价值计量的可供出售权益工具为人民币3.54亿元，在进行公允价值计量时所使用的输入值大部分为不可观察的第三层次的输入值。 管理层引入独立评估师对上述可供出售权益工具的公允价值进行评估，根据评估结果，管理层据此确定其公允价值，涉及不可观察输入值包括折现率、市销率倍数、企业价值倍数及预期收益率等。 在评估的过程中管理层需要对不可观察输入值做出重大判断，因此我们将其作为关键审计事项。 | 我们执行以下审计程序用于确定第三层次公允价值计量的可供出售权益工具公允价值评估是否适当： ? 了解、评估并测试奥瑞金公司对可供出售权益工具公允价值评估的内部控制； ? 评估管理层聘用的独立评估师的专业素质、胜任能力和客观性； ? 引入估值专家，评估管理层及其聘用的独立评估师采用的估值模型及假设的适当性；复核被选取可比公司的可比性；针对基于资产负债表日后签订的出售合同所列明价款进行估值的金融资产，检查相关合同的条款；通过上述工作评估管理层及其聘用的独立评估师使用的关键假设、参数及涉及的不可观察输入值，包括折现率、市销率倍数、企业价值倍数及预期收益率等的合理性； ? 测试公允价值评估中关键输入值及计算的准确性。 根据所执行的程序，管理层及其聘用的独立评估师所采用的估值模型、基础数据及所作出的关键假设和参数是可接受的。 |
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三、 关键审计事项(续)
| 关键审计事项 | 我们在审计中如何应对关键审计事项 |
| 应收账款的可回收性及减值 请参阅财务报表附注二(10)、附注四(27)(a)(iii)、附注 四(17)和附注四(2)(b)。 于2018年12月31日，奥瑞金公司应收账款账面原值为人民币19.88亿元，本年计提及转回坏账准备人民币2,714万，年末坏账准备为人民币2.39亿元, ，账面净额为人民币17.49亿元。 当存在客观证据表明应收款项存在减值时，管理层根据预计未来现金流量现值低于账面价值的差额计提单项减值准备。对于单项金额不重大的应收账款与经单独测试后未减值的应收款项，管理层根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的历史实际损失率及账龄分析为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 因管理层在评估应收账款的可回收性时涉及重大的判断，且应收款项金额重大，因此我们将应收账款的可收回性及减值确定为关键审计事项。 | 我们执行以下审计程序用于确定关于应收账款可收回性及减值的评估是否适当： ? 了解、评估并测试与应收账款管理及可收回性评估相关的关键内部控制； ? 抽样选取管理层单独计提坏账准备的应收账款，获取管理层赖以判断客户付款能力的证明文件，并访谈客户，结合客户的资金状况、资信状况及历史付款率，以评估管理层计提减值的充分性； ? 对于单项金额不重大的应收账款与经单独测试后未减值的应收账款，通过检查历史上应收账款组合实际坏账发生情况，结合客户回款情况和市场条件等因素，评估管理层进行减值评估方法和计提比例的适当性。抽取样本进行账龄准确性测试，并进行重新计算，以评估管理层减值计提的完整性和准确性。 根据所执行的程序，管理层在评估应收款项的可收回性及减值时作出的判断是可接受的。 |
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四、 其他信息奥瑞金公司管理层对其他信息负责。其他信息包括奥瑞金公司2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和审计委员会对财务报表的责任
奥瑞金公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估奥瑞金公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算奥瑞金公司、终止运营或别无其他现实的选择。
审计委员会负责监督奥瑞金公司的财务报告过程。
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六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计一定会发现存在的重大错报。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对奥瑞金公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致奥瑞金公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就奥瑞金公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
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六、 注册会计师对财务报表审计的责任(续)
我们与审计委员会就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向审计委员会提供声明，并与审计委员会沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与审计委员会沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 普华永道中天 会计师事务所(特殊普通合伙) 中国?上海市 2019年04月28日 | 注册会计师 注册会计师 | ——————————— 宋爽 (项目合伙人) ——————————— 任小琛 |
2018年12月31日合并及公司资产负债表(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 1 -
| 项目 | 附注 | 2018年12月31日 合并 | 2017年12月31日 合并 | 2017年1月1日 合并 | 2018年12月31日 公司 | 2017年12月31日 公司 | 2017年1月1日 公司 | ||||
| 流动资产 | |||||||||||
| 货币资金 | 四(1) | 1,585,634,639 | 1,980,867,610 | 1,411,103,182 | 994,770,987 | 981,977,647 | 522,952,571 | ||||
| 应收票据及应收账款 | 四(2)、十五(1) | 1,866,379,432 | 2,140,561,038 | 2,876,590,017 | 409,586,511 | 555,928,036 | 1,073,161,308 | ||||
| 预付款项 | 四(4) | 262,391,532 | 236,734,103 | 270,996,562 | 209,955,154 | 103,712,109 | 56,582,140 | ||||
| 其他应收款 | 四(3)、十五(2) | 216,207,798 | 26,263,949 | 54,933,344 | 5,042,740,877 | 4,071,323,028 | 4,003,618,497 | ||||
| 存货 | 四(5) | 702,691,917 | 762,397,686 | 522,059,123 | 151,482,250 | 123,075,269 | 86,886,662 | ||||
| 其他流动资产 | 四(6) | 317,619,875 | 409,309,125 | 413,553,737 | 32,773,270 | 18,221,074 | 158,922,767 | ||||
| 流动资产合计 | 4,950,925,193 | 5,556,133,511 | 5,549,235,965 | 6,841,309,049 | 5,854,237,163 | 5,902,123,945 | |||||
| 非流动资产 | |||||||||||
| 可供出售金融资产 | 四(7) | 354,616,393 | 330,758,344 | 157,785,113 | 2,413,117 | 10,500,000 | 10,500,000 | ||||
| 长期股权投资 | 四(8) | 2,235,814,052 | 2,559,068,844 | 3,533,063,218 | 2,977,885,957 | 3,260,690,524 | 2,759,469,738 | ||||
| 投资性房地产 | 四(9)、六(2)、十五(3) | 128,340,435 | 45,239,411 | 46,781,519 | - | - | - | ||||
| 固定资产 | 四(10) | 4,680,279,924 | 4,659,954,065 | 3,515,652,250 | 508,349,180 | 587,639,628 | 618,665,462 | ||||
| 在建工程 | 四(11) | 255,401,512 | 417,550,728 | 1,302,870,535 | 52,699,688 | 7,063,290 | 31,559,555 | ||||
| 无形资产 | 四(12) | 516,679,406 | 475,070,829 | 458,637,137 | 59,862,046 | 63,608,850 | 68,113,690 | ||||
| 商誉 | 四(13) | 40,292,090 | 18,100,666 | 18,100,666 | - | - | - | ||||
| 长期待摊费用 | 四(14) | 108,209,167 | 106,294,684 | 55,277,465 | 17,566,166 | 17,744,053 | 18,008,896 | ||||
| 递延所得税资产 | 四(15) | 94,690,206 | 83,551,653 | 70,808,010 | 42,966,708 | 43,836,772 | 43,193,464 | ||||
| 其他非流动资产 | 四(16) | 78,109,485 | 96,355,667 | 230,316,700 | 4,202,661 | 6,520,449 | 15,284,683 | ||||
| 非流动资产合计 | 8,492,432,670 | 8,791,944,891 | 9,389,292,613 | 3,665,945,523 | 3,997,603,566 | 3,564,795,488 | |||||
| 资产总计 | 13,443,357,863 | 14,348,078,402 | 14,938,528,578 | 10,507,254,572 | 9,851,840,729 | 9,466,919,433 | |||||
| 流动负债 | |||||||||||
| 短期借款 | 四(18) | 1,754,193,800 | 1,088,584,542 | 1,547,440,512 | 1,550,000,000 | 620,000,000 | 801,493,203 | ||||
| 应付票据及应付账款 | 四(19) | 1,660,765,807 | 1,260,297,101 | 1,090,973,722 | 727,300,648 | 581,146,056 | 465,699,152 | ||||
| 预收款项 | 四(20) | 43,429,480 | 34,548,251 | 25,210,999 | 5,943,235 | 9,912,409 | 4,433,654 | ||||
| 应付职工薪酬 | 四(21) | 97,873,523 | 93,425,480 | 98,016,996 | 36,150,795 | 36,030,478 | 42,745,571 | ||||
| 应交税费 | 四(22) | 141,299,273 | 72,370,786 | 131,584,892 | 5,061,510 | 10,830,335 | 22,210,473 | ||||
| 其他应付款 | 四(23) | 276,831,861 | 352,859,973 | 294,756,819 | 3,011,827,692 | 2,077,052,565 | 1,510,339,260 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 四(24) | 2,728,920,876 | 2,148,324,733 | 1,360,851,383 | 1,974,350,200 | 859,051,400 | 648,185,600 | ||||
| 流动负债合计 | 6,703,314,620 | 5,050,410,866 | 4,548,835,323 | 7,310,634,080 | 4,194,023,243 | 3,495,106,913 | |||||
| 非流动负债 | |||||||||||
| 长期借款 | 四(25) | 844,662,965 | 1,528,732,914 | 2,058,649,588 | 169,600,000 | 555,000,000 | 610,000,000 | ||||
| 应付债券 | 四(26) | - | 1,487,796,000 | 2,081,589,900 | - | 1,487,796,000 | 2,081,589,900 | ||||
| 长期应付款 | 四(27) | 90,745,151 | 257,008,516 | 786,145,773 | - | - | - | ||||
| 递延收益 | 四(28) | 147,386,293 | 146,549,477 | 146,967,456 | 3,276,838 | 1,413,793 | 925,545 | ||||
| 递延所得税负债 | 四(15) | 40,855,173 | 19,356,935 | 25,793,703 | - | - | - | ||||
| 非流动负债合计 | 1,123,649,582 | 3,439,443,842 | 5,099,146,420 | 172,876,838 | 2,044,209,793 | 2,692,515,445 | |||||
| 负债合计 | 7,826,964,202 | 8,489,854,708 | 9,647,981,743 | 7,483,510,918 | 6,238,233,036 | 6,187,622,358 | |||||
| 股东权益 | |||||||||||
| 股本 | 四(29) | 2,355,225,600 | 2,355,225,600 | 2,355,225,600 | 2,355,225,600 | 2,355,225,600 | 2,355,225,600 | ||||
| 资本公积 | 四(30) | (22,020,989) | (22,020,989) | 63,084,697 | 105,916,742 | 105,916,742 | 105,916,742 | ||||
| 减：库存股 | 四(29) | (124,651,364) | - | - | (124,651,364) | - | - | ||||
| 其他综合收益(亏损) | 四(31) | 1,530,991 | (8,199,636) | 38,712,656 | (7,290,533) | (85,049) | (19,673) | ||||
| 盈余公积 | 四(32) | 304,877,379 | 304,877,379 | 271,439,780 | 304,877,379 | 304,877,379 | 271,439,780 | ||||
| 未分配利润 | 四(33) | 2,858,721,401 | 3,053,149,114 | 2,382,728,597 | 389,665,830 | 847,673,021 | 546,734,626 | ||||
| 归属于母公司股东权益合计 | 5,373,683,018 | 5,683,031,468 | 5,111,191,330 | 3,023,743,654 | 3,613,607,693 | 3,279,297,075 | |||||
| 少数股东权益 | 242,710,643 | 175,192,226 | 179,355,505 | - | - | - | |||||
| 股东权益合计 | 5,616,393,661 | 5,858,223,694 | 5,290,546,835 | 3,023,743,654 | 3,613,607,693 | 3,279,297,075 | |||||
| 负债和股东权益总计 | 13,443,357,863 | 14,348,078,402 | 14,938,528,578 | 10,507,254,572 | 9,851,840,729 | 9,466,919,433 | |||||
| 附财务报表附注为财务报表的组成部分。 | |||||||||||
| 企业负责人： | 主管会计工作的负责人： | 会计机构负责人： | |||||||||
2018年度合并及公司利润表(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 项目 | 附注 | 2018年度 | 2017年度 | 2018年度 | 2017年度 | ||||
| 合并 | 合并 | 公司 | 公司 | ||||||
| 一、营业收入 | 四(34)、十五(4) | 8,175,388,304 | 7,342,375,851 | 2,779,206,942 | 2,512,742,538 | ||||
| 减： | 营业成本 | 四(34)、十五(4) | (6,067,205,169) | (5,316,749,203) | (2,078,477,613) | (1,815,141,631) | |||
| 税金及附加 | 四(35) | (73,620,834) | (69,913,306) | (17,064,792) | (18,961,042) | ||||
| 销售费用 | 四(36) | (310,352,300) | (235,587,622) | (87,451,103) | (46,212,800) | ||||
| 管理费用 | 四(37) | (463,439,643) | (445,289,042) | (208,121,170) | (231,926,908) | ||||
| 研发费用 | 四(38) | (93,062,849) | (83,669,769) | (93,062,849) | (83,669,769) | ||||
| 财务费用 | 四(39) | (291,594,261) | (402,286,797) | (261,173,303) | (248,110,294) | ||||
| 其中：利息费用 | 314,060,708 | 369,816,952 | 267,891,085 | 265,006,070 | |||||
| 利息收入 | 16,392,388 | 13,348,995 | 9,083,382 | 17,515,732 | |||||
| 资产减值损失 | 四(44) | (558,396,487) | (59,651,601) | (509,157,342) | (38,319,104) | ||||
| 加： | 其他收益 | 四(43) | 77,641,720 | 102,786,074 | 6,181,380 | 9,792,224 | |||
| 投资收益 | 四(41)、十五(5) | 104,079,282 | 162,372,346 | 421,864,340 | 315,974,746 | ||||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 102,131,966 | 135,159,048 | 27,242,015 | 25,529,908 | |||||
| 资产处置收益 | 四(42) | 36,443,894 | 2,788,180 | 201,899 | 2,296,614 | ||||
| 二、营业利润 | 535,881,657 | 997,175,111 | (47,053,611) | 358,464,574 | |||||
| 加： | 营业外收入 | 四(45) | 15,129,259 | 10,869,096 | 1,129,799 | 1,260,919 | |||
| 减： | 营业外支出 | 四(46) | (10,385,372) | (18,043,267) | (4,036,778) | (4,241,242) | |||
| 三、利润总额 | 540,625,544 | 990,000,940 | (49,960,590) | 355,484,251 | |||||
| 减： | 所得税费用 | 四(47) | (316,993,460) | (300,207,650) | 4,959,050 | (21,108,257) | |||
| 四、净利润 | 223,632,084 | 689,793,290 | (45,001,540) | 334,375,994 | |||||
| 按经营持续性分类 | |||||||||
| 持续经营净利润 | 223,632,084 | 689,793,290 | (45,001,540) | 334,375,994 | |||||
| 终止经营净利润 | - | - | - | - | |||||
| 按所有权归属分类 | |||||||||
| 少数股东损益 | (1,751,990) | (14,064,826) | - | - | |||||
| 归属于母公司股东的净利润 | 225,384,074 | 703,858,116 | (45,001,540) | 334,375,994 | |||||
| 五、其他综合收益/(亏损)的税后净额 | 四(31) | 9,893,597 | (45,679,341) | (7,205,484) | (65,376) | ||||
| 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 | 9,730,627 | (46,912,292) | (7,205,484) | (65,376) | |||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | 9,730,627 | (46,912,292) | (7,205,484) | (65,376) | |||||
| 可供出售金融资产公允价值变动损益 | 16,374,827 | 6,004,473 | (8,086,883) | (65,376) | |||||
| 外币财务报表折算差额 | (6,644,200) | (52,916,765) | 881,399 | - | |||||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 162,970 | 1,232,951 | - | - | |||||
| 六、综合收益总额 | 233,525,681 | 644,113,949 | (52,207,024) | 334,310,618 | |||||
| 归属于母公司股东的综合收益总额 | 235,114,701 | 656,945,824 | (52,207,024) | 334,310,618 | |||||
| 归属于少数股东的综合收益总额 | (1,589,020) | (12,831,875) | - | - | |||||
| 七、每股收益 | 四(48) | ||||||||
| 基本每股收益(人民币元) | 0.10 | 0.30 | —— | —— | |||||
| 稀释每股收益(人民币元) | 0.10 | 0.30 | —— | —— | |||||
| 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 | |||||||||
| 企业负责人： | 主管会计工作的负责人： | 会计机构负责人： | |||||||
2018年度合并及公司现金流量表(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 项目 | 附注 | 2018年度 | 2017年度 | 2018年度 | 2017年度 | |
| 合并 | 合并 | 公司 | 公司 | |||
| 一、经营活动产生的现金流量 | ||||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 8,800,923,086 | 8,766,176,997 | 2,930,151,639 | 3,131,695,350 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 四(49) | 201,972,031 | 148,200,018 | 54,431,663 | 21,211,657 | |
| 经营活动现金流入小计 | 9,002,895,117 | 8,914,377,015 | 2,984,583,302 | 3,152,907,007 | ||
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | (4,753,354,312) | (4,819,536,577) | (1,933,201,676) | (1,597,034,884) | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | (569,168,299) | (530,018,569) | (142,037,718) | (161,705,654) | ||
| 支付的各项税费 | (760,958,557) | (840,994,767) | (157,257,831) | (206,122,842) | ||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 四(49) | (841,440,734) | (827,413,525) | (417,434,695) | (388,179,435) | |
| 经营活动现金流出小计 | (6,924,921,902) | (7,017,963,438) | (2,649,931,920) | (2,353,042,815) | ||
| 经营活动(使用)/产生的现金流量净额 | 2,077,973,215 | 1,896,413,577 | 334,651,382 | 799,864,192 | ||
| 二、投资活动产生的现金流量 | ||||||
| 收回投资收到的现金 | 1,065,600,000 | 6,624,122,900 | 820,000,000 | 5,718,000,000 | ||
| 取得投资收益所收到的现金 | 56,478,870 | 81,410,958 | 19,799,578 | 39,217,402 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 | 11,378,461 | 9,220,741 | 769,827 | 4,008,513 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 四(49) | 145,437,915 | 270,442,206 | 4,277,272,509 | 3,999,609,767 | |
| 投资活动现金流入小计 | 1,278,895,246 | 6,985,196,805 | 5,117,841,914 | 9,760,835,682 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 | (321,404,198) | (592,379,149) | (47,877,667) | (45,635,795) | ||
| 投资支付的现金 | (1,065,200,000) | (5,647,290,000) | (820,000,000) | (5,568,000,000) | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 四(50) | (212,405,700) | (110,157,848) | (210,000,000) | (601,384,044) | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 四(49) | (227,554,983) | (229,681,002) | (4,573,815,956) | (3,979,781,782) | |
| 投资活动现金流出小计 | (1,826,564,881) | (6,579,507,999) | (5,651,693,623) | (10,194,801,621) | ||
| 投资活动产生的现金流量净额 | (547,669,635) | 405,688,806 | (533,851,709) | (433,965,939) | ||
| 三、筹资活动产生的现金流量 | ||||||
| 吸收投资收到的现金 | - | 17,710,449 | - | - | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | - | 17,710,449 | - | - | ||
| 取得借款收到的现金 | 2,916,345,406 | 3,205,207,992 | 2,515,161,674 | 1,797,703,316 | ||
| 发行债券收到的现金 | - | - | - | - | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 四(49) | 743,986,378 | - | 5,110,794,881 | 5,456,473,637 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 3,660,331,784 | 3,222,918,441 | 7,625,956,555 | 7,254,176,953 | ||
| 偿还债务支付的现金 | (3,574,619,574) | (4,399,250,001) | (2,347,843,520) | (2,424,196,519) | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | (723,241,972) | (341,150,088) | (597,378,032) | (219,616,757) | ||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | - | 4,041,853 | - | - | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 四(49) | (1,372,896,536) | (528,286,084) | (4,910,080,960) | (4,618,875,237) | |
| 筹资活动现金流出小计 | (5,670,758,082) | (5,268,686,173) | (7,855,302,512) | (7,262,688,513) | ||
| 筹资活动使用的现金流量净额 | (2,010,426,298) | (2,045,767,732) | (229,345,957) | (8,511,560) | ||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (1,067,867) | 1,680,431 | 24,709 | (2,520) | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 四(50) | (481,190,585) | 258,015,082 | (428,521,575) | 357,384,173 | |
| 加：年初现金及现金等价物余额 | 1,391,914,781 | 1,133,899,699 | 876,317,891 | 518,933,718 | ||
| 六、年末现金及现金等价物余额 | 910,724,196 | 1,391,914,781 | 447,796,316 | 876,317,891 | ||
| 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 | ||
| 企业负责人： | 主管会计工作的负责人： | 会计机构负责人： |
2018年度合并股东权益变动表(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 项目 | 附注 | 归属于母公司股东权益 | 少数股东 权益 | 股东权益 合计 | |||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 未分配利润 | ||||
| 2017年1月1日年初余额 | 2,355,225,600 | 63,084,697 | - | 38,712,656 | 271,439,780 | 2,382,728,597 | 179,355,505 | 5,290,546,835 | |
| 2017年度增减变动额 | |||||||||
| 综合收益总额 | |||||||||
| 净利润 | - | - | - | - | - | 703,858,116 | (14,064,826) | 689,793,290 | |
| 其他综合收益 | 四(31) | - | - | - | (46,912,292) | - | - | 1,232,951 | (45,679,341) |
| 综合收益总额合计 | - | - | - | (46,912,292) | - | 703,858,116 | (12,831,875) | 644,113,949 | |
| 股东投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 股东投入资本 | - | - | - | - | - | - | 17,710,449 | 17,710,449 | |
| 股东减少资本 | - | - | - | - | - | - | (5,000,000) | (5,000,000) | |
| 利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 提取盈余公积 | 四(32) | - | - | - | - | 33,437,599 | (33,437,599) | - | - |
| 对股东的分配 | 四(33) | - | - | - | - | - | - | (4,041,853) | (4,041,853) |
| 其他 | - | (85,105,686) | - | - | - | - | - | (85,105,686) | |
| 2017年12月31日年末余额 | 2,355,225,600 | (22,020,989) | - | (8,199,636) | 304,877,379 | 3,053,149,114 | 175,192,226 | 5,858,223,694 | |
| 2018年1月1日年初余额 | 2,355,225,600 | (22,020,989) | - | (8,199,636) | 304,877,379 | 3,053,149,114 | 175,192,226 | 5,858,223,694 | |
| 2018年度增减变动额 | |||||||||
| 综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 净利润 | - | - | - | - | - | 225,384,074 | (1,751,990) | 223,632,084 | |
| 其他综合收益 | 四(31) | - | - | - | 9,730,627 | - | - | 162,970 | 9,893,597 |
| 综合收益总额合计 | - | - | - | 9,730,627 | - | 225,384,074 | (1,589,020) | 233,525,681 | |
| 股东投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 非同一控制下企业合并 | - | - | - | - | - | - | 67,823,482 | 67,823,482 | |
| 其他 | - | - | (124,651,364) | - | - | - | - | (124,651,364) | |
| 利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 提取盈余公积 | 四(32) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 对股东的分配 | 四(33) | - | - | - | - | - | (413,005,651) | (5,522,181) | (418,527,832) |
| 股东权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 其他 | 四(33) | - | - | - | - | - | (6,806,136) | 6,806,136 | - |
| 2018年12月31日年末余额 | 2,355,225,600 | (22,020,989) | (124,651,364) | 1,530,991 | 304,877,379 | 2,858,721,401 | 242,710,643 | 5,616,393,661 | |
| 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 | ||
| 企业负责人： | 主管会计工作的负责人： | 会计机构负责人： |
2018年度公司股东权益变动表(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 5 -
| 项目 | 附注 | 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 |
| 2017年1月1日年初余额 | 2,355,225,600 | 105,916,742 | - | (19,673) | 271,439,780 | 546,734,626 | 3,279,297,075 | |
| 2017年度增减变动额 | ||||||||
| 综合收益总额 | ||||||||
| 净利润 | - | - | - | - | - | 334,375,994 | 334,375,994 | |
| 其他综合收益 | - | - | - | (65,376) | - | - | (65,376) | |
| 综合收益总额合计 | - | - | - | (65,376) | - | 334,375,994 | 334,310,618 | |
| 利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 提取盈余公积 | - | - | - | - | 33,437,599 | (33,437,599) | - | |
| 2017年12月31日年末余额 | 2,355,225,600 | 105,916,742 | - | (85,049) | 304,877,379 | 847,673,021 | 3,613,607,693 | |
| 2018年1月1日年初余额 | 2,355,225,600 | 105,916,742 | - | (85,049) | 304,877,379 | 847,673,021 | 3,613,607,693 | |
| 2018年度增减变动额 | ||||||||
| 综合收益总额 | ||||||||
| 净利润 | - | - | - | - | - | (45,001,540) | (45,001,540) | |
| 其他综合收益 | - | - | - | (7,205,484) | - | - | (7,205,484) | |
| 综合收益总额合计 | - | - | - | (7,205,484) | - | (45,001,540) | (52,207,024) | |
| 股东投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 其他 | - | - | (124,651,364) | - | - | - | (124,651,364) | |
| 利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 对股东的分配 | - | - | - | - | - | (413,005,651) | (413,005,651) | |
| 2018年12月31日年末余额 | 2,355,225,600 | 105,916,742 | (124,651,364) | (7,290,533) | 304,877,379 | 389,665,830 | 3,023,743,654 |
| 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 | ||
| 企业负责人： | 主管会计工作的负责人： | 会计机构负责人： |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 6 -
| 一 | 公司基本情况 |
| 奥瑞金科技股份有限公司(以下称“本公司”)是由北京奥瑞金新美制罐有限公司(以下称“奥瑞金新美”)整体变更设立的股份有限公司。奥瑞金新美由新加坡美特包装(私营)有限公司(以下称“新加坡美特”)、海口奥瑞金系统工程有限公司(以下称“奥瑞金工程”)与北京恒丰实业总公司 (以下称“恒丰实业” )于1997年5月14日在中华人民共和国北京市投资设立，注册资本为人民币4,100万元，其中：恒丰实业出资比例为1%，奥瑞金工程出资比例为64%，新加坡美特出资比例为35%。 经过2000年3月至2010年10月期间的增资扩股及股权转让和变更等，于2010年11月30日，奥瑞金新美的股东由海南原龙投资有限公司(以下称“海南原龙”)及其他十二位股东组成，其中海南原龙持股61.86%。 | |
| 于2014年7月18日，海南原龙更名为上海原龙投资有限公司(以下称“上海原龙”)。2017年5月8日，更名为上海原龙投资控股(集团)有限公司。 | |
| 根据奥瑞金新美股东于2010年12月28日签署的发起人协议以及北京市商务委员会于2011年1月3日签发的《北京市商务委员会关于北京奥瑞金新美制罐有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》(京商务资字【2011】6号)，奥瑞金新美整体变更为股份有限公司，以2010年11月30日经审计的净资产人民币499,995,621元为基础折算股本230,000,000元，未折算为股本的部分计入资本公积。同时，奥瑞金新美名称变更为“奥瑞金包装股份有限公司”，变更前后股东结构以及出资比例不变。本公司于2016年11月3日获发了更新的营业执照，统一社会信用代码为：91110000600063689W。 2018年2月，因业务经营需要拟变更公司名称和经营范围。公司名称更为“奥瑞金科技股份有限公司”，经营范围拟增加“技术开发、技术服务、技术检测、物联网信息服务、计算、电子结算系统开发及应用”等。 | |
| 根据中国证券监督管理委员会签发的证监许可【2012】856号文《关于核准奥瑞金包装股份有限公司首次公开发行股票的批复》，本公司获准于2012年10月11日公开发行人民币普通股7,667万股，发行后总股本增至30,667万股。 截至2015年12月31日，经过一系列送转股后，本公司总股本增至98,134.4万股。 根据2016年4月25日股东会决议，本公司以总股本98,134.4万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。同时，以2015年12月31日公司的总股本98,134.4万股为基数，向全体股东每10股送红股4股(含税)。送转股后，总股本增至235,522.56万股。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 一 | 公司基本情况(续) |
| 本公司总部地址为中华人民共和国北京市怀柔区雁栖工业开发区。本公司的母公司和最终控制人分别为上海原龙和自然人周云杰。 本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营金属容器的研发、生产、销售及灌装、数据服务和体育业务等。 本年度纳入合并范围的主要全资子公司及控股子公司详见附注六(1)。 | |
| 本财务报表由本公司董事会于2019年4月28日批准报出。 | |
| 二 | 主要会计政策和会计估计 |
| 本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、可供出售权益工具发生减值的判断标准(附注二 (9))、固定资产折旧(附注二(14))、无形资产摊销(附注二(17))和长期资产减值的评估(附注二(19))等。 | |
| (1) | 财务报表的编制基础 |
| 本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。 | |
| 截至2018年12月31日，本集团流动资产低于流动负债1,752,389,427元。 | |
| 为保证本集团的持续经营能力，本集团采取各种措施应对上述情况，包括调整订单结构、积极拓展新客户、使用未动用的授信额度及积极寻找渠道向金融机构融资等，以改善本集团的流动资金状况。基于此，本公司管理层认为能够产生足够的现金流以满足自资产负债表日起12个月内的营运资本及偿付债务的需求。因此，本财务报表以持续经营为基础编制。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (2) | 遵循企业会计准则的声明 |
| 本公司2018年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。 | |
| (3) | 会计年度 |
| 会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 | |
| (4) | 记账本位币 |
| 本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，奥瑞金国际控股有限公司(以下称“奥瑞金国际”)、奥瑞泰发展有限公司(以下称“奥瑞泰发展”)、奥瑞金发展有限公司(以下 称“奥瑞金发展”)、香港奥瑞金贝亚有限公司(以下称“香港贝亚”)、奥瑞泰体育有限公司(以下称“奥瑞泰体育”)、香港奥瑞泰环球投资有限公司(以下称“环球投资”)的记账本位币为港币；下属子公司AJA Football S.A.S.和ORG GASTRONOMY INVESTMENT(以下称“奥瑞金美食”)的记账本位币为欧元。本财务报表以人民币列示。 | |
| (5) | 企业合并 |
| (a) | 同一控制下的企业合并 |
| 合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 | |
| (b) | 非同一控制下的企业合并 |
| 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (6) | 合并财务报表的编制方法 |
| 编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。 |
| 从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。 | |
| 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 | |
| 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。 如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。 |
| (7) | 现金及现金等价物 |
| 现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (8) | 外币折算 |
| (a) | 外币交易 |
| 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 | |
| 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。 | |
| (b) | 外币财务报表的折算 |
| 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 | |
| (9) | 金融工具 |
| (a) | 金融资产 |
| (i) | 金融资产分类 |
| 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。于本会计年度，本集团的金融资产包括应收款项及可供出售金融资产。 | |
| 应收款项 | |
| 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 | |
| 可供出售金融资产 | |
| 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起一年内(含一年)将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (9) | 金融工具(续) |
| (a) | 金融资产(续) |
| (ii) | 确认和计量 |
| 金融资产于本集团成为金融工具合同一方时，按公允价值在资产负债表内确认。应收账款及可供出售金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。 可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。 |
| (iii) | 金融资产减值 |
| 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 | |
| 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。 | |
| 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (9) | 金融工具(续) |
| (a) | 金融资产(续) |
| (iii) | 金融资产减值(续) |
| 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。 如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 | |
| 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减 值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。 | |
| 以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。 | |
| (iv) | 金融资产的终止确认 |
| 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 | |
| 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。 | |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (9) | 金融工具(续) |
| (b) | 金融负债 |
| 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债券等。 | |
| 应付款项包括应付账款、应付票据、其他应付款和长期应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。 | |
| 借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。 | |
| 其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。 | |
| 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 |
| (c) | 金融工具的公允价值确定 |
| 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 | |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (10) | 应收款项 |
| 应收款项包括应收票据及应收账款和其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 | |
| (a) | 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 |
| 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。 | |
| 单项金额重大的判断标准为：单项金额超过1,000,000元。 | |
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 |
| (b) | 按组合计提坏账准备的应收款项 | |||
| 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 | ||||
| 确定组合的依据如下： | ||||
| 依据 | 计提方法 | |||
| 组合一 | 单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项 | 账龄分析法 | ||
| 组合二 | 信用风险较低的银行承兑汇票 | 余额百分比法 | ||
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | ||
| (10) | 应收款项(续) | ||
| (b) | 按组合计提坏账准备的应收款项(续) | ||
| 根据历史实际损失率及账龄分析确定的组合计提坏账准备的计提方法如下： | |||
| 应收账款计提比例 | 其他应收款计提比例 | ||
| 一年以内 | 0% | 0% | |
| 一到二年 | 10% | 5% | |
| 二到三年 | 30% | 30% | |
| 三年以上 | 100% | 100% | |
| (c) | 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 | ||
| 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。 | |||
| 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 | |||
| (11) | 存货 | ||
| (a) | 分类 | ||
| 存货包括原材料、库存商品、在产品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。 | |||
| (b) | 发出存货的计价方法 | ||
| 存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。 | |||
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (11) | 存货(续) |
| (c) | 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 |
| 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 | |
| (d) | 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。 |
| (e) | 低值易耗品和包装物的摊销方法 |
| 周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 | |
| (12) | 长期股权投资 |
| 长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。 | |
| 子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。 | |
| 对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。 | |
| (a) | 投资成本确定 |
| 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 | |
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (12) | 长期股权投资(续) |
| (b) | 后续计量及损益确认方法 |
| 采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 | |
| 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。 | |
| 采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。 | |
| (c) | 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 |
| 控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。 | |
| 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。 | |
| 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 | |
| (d) | 长期股权投资减值 |
| 对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。 |
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | |||
| (13) | 投资性房地产 | |||
| 投资性房地产为以出租为目的的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。 | ||||
| 本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下： | ||||
| 预计使用寿命 | 预计净残值率 | 年折旧(摊销)率 | ||
| 房屋、建筑物 | 30年 | 10% | 3% | |
| 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 | |
| 对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 | |
| 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 | |
| 当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。 |
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (14) | 固定资产 |
| (a) | 固定资产确认及初始计量 |
| 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备以及办公设备等。 | |
| 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。 | |
| 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 |
| (b) | 固定资产的折旧方法 | |||
| 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 | ||||
| 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： | ||||
| 预计使用寿命 | 预计净残值率 | 年折旧率 | ||
| 房屋及建筑物 | 20-40年 | 5%-10% | 2-5% | |
| 机器设备 | 5-15年 | 5%-10% | 6-19% | |
| 运输工具 | 3-6年 | 5%-10% | 15-33% | |
| 计算机及电子设备 | 3-5年 | 0%-10% | 18-33% | |
| 办公设备 | 3-5年 | 0%-10% | 18-33% | |
| 对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 | ||||
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (14) | 固定资产(续) |
| (c) | 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。 |
| (d) | 融资租入固定资产的认定依据和计量方法 |
| 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用(附注二(25)(b))。 | |
| 融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 | |
| (e) | 固定资产的处置 |
| 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 | |
| (15) | 在建工程 |
| 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (16) | 借款费用 |
| 本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 |
| 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。 |
| 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。 | |
| (17) | 无形资产 |
| 无形资产包括土地使用权、计算机软件、专有技术使用权、球员合同及销售网络等，以成本计量。 | |
| (a) | 土地使用权 |
| 土地使用权按使用年限50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。 | |
| (b) | 计算机软件 |
| 计算机软件按实际支付的价款入账，并按预计使用年限10年平均摊销。 | |
| (c) | 专有技术使用权 |
| 专有技术使用权按实际支付的价款入账，并按合同规定的使用年限10年平均摊销。 | |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (17) | 无形资产(续) |
| (d) | 球员合同 |
| 球员合同为AJA Football S.A.S.(以下称“欧塞尔”)与球员签订的合同，按照取得时预计的球员服役年限3-5年平均摊销。 | |
| (e) | 销售网络 |
| 销售网络为收购山东青鑫实业有限公司(以下称“山东青鑫” )时评 估产生，按评估的公允价值入账，并按预计收益年限5年摊销。 | |
| (f) | 定期复核使用寿命和摊销方法 |
| 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 | |
| (g) | 研究与开发 |
| 内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。 |
| 为研究本集团金属制品及包装技术相关生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对本集团金属制品及包装技术相关生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化： ? 本集团金属制品及包装技术相关生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证； ? 管理层已批准生产工艺开发的预算； ? 前期市场调研的研究分析说明本集团金属制品及包装技术相关生产工艺所生产的产品存在市场； ? 有足够的技术和资金支持，以进行本集团金属制品及包装技术相关生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；以及 ? 本集团金属制品及包装技术相关生产工艺开发的支出能够可靠地归集。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (17) | 无形资产(续) |
| (g) | 研究与开发(续) |
| 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 | |
| (h) | 无形资产减值 |
| 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。 |
| (18) | 长期待摊费用 |
| 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 |
| (19) | 长期资产减值 |
| 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 | |
| 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 | |
| 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (20) | 职工薪酬 |
| 职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利等。 | |
| (a) | 短期薪酬 |
| 短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 | |
| (b) | 离职后福利 |
| 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。 | |
| 基本养老保险 | |
| 本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 | |
| (c) | 辞退福利 |
| 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 |
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (21) | 股利分配 |
| 现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。 | |
| (22) | 收入确认 |
| 收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。 | |
| 与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入： | |
| (a) | 销售商品 |
| 本集团生产金属容器产品并销售予各地客户。本集团将金属容器产品按照协议合同规定运至约定交货地点，由客户确认接收后，客户具有自行销售金属容器产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险，本集团确认收入。 | |
| (b) | 提供劳务 |
| 本集团对外提供包装设计服务，根据已发生成本占估计总成本的比例确定完工进度，按照完工百分比确认收入。 | |
| 本集团对外提供饮料灌装服务，本集团将已灌装饮料按照合同协议规定运至约定交货地点，由客户确认接收后，确认收入。 | |
| (c) | 转播权收入 |
| 电视转播权收入是电视台为获取球赛转播权或独家转播权向本集团支付的费用。转播权收入于转播发生时根据实际的场次及费率计算确认。 | |
| (d) | 买断式经销收入 |
| 本集团从事啤酒及饮料等经销业务，当本集团向客户完成产品交付后，商品所有权上的主要风险和报酬随之转移，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量，因此本集团在此时确认商品的销售收入。 |
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (23) | 政府补助 |
| 政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。 | |
| 政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 | |
| 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 | |
| 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 | |
| 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 | |
| 与日常活动相关的政府补助纳入其他收益，与日常活动无关的政府补助计入营业外收入。 | |
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (24) | 递延所得税资产和递延所得税负债 |
| 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 | |
| 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。 |
| 对与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 | |
| 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： | |
| ? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关； ? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。 |
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (25) | 租赁 |
| 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。 | |
| (a) | 经营租赁 |
| 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 | |
| 经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。 | |
| (b) | 融资租赁 |
| 以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。 | |
| (c) | 售后租回 |
| 售后租回交易认定为融资租赁的，售价与资产账面价值之间的差额应当予以递延，并按照该项租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。 | |
| 售后租回交易认定为经营租赁的，售价与资产账面价值的差额应当予以递延，并在租赁期内按照与确认租金费用相一致的方法进行分摊，作为租金费用的调整。但是，有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的，售价与资产账面价值的差额应当计入当期损益。 |
| (26) | 分部信息 |
| 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。 | |
| 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。 | |
| 根据本集团内部组织结构、管理要求、内部报告制度情况，本集团为一个经营分部。 |
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (27) | 重要会计估计和判断 |
| 本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。 | |
| (a) | 重要会计估计及其关键假设 |
| 下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险： | |
| (i) | 长期资产减值 |
| 本集团在资产负债表日对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司和联营企业的长期股权投资等资产进行评估以确定是否存在减值迹象，如果存在减值迹象则进行减值测试，估计相关资产的可收回金额。此外，对于商誉，无论是否出现减值迹象，本集团至少每年对其进行减值测试。 | |
| 可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处置费用后的净额与资产(或资产组)预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产的公允价值减去处置费用后的净额如果无法可靠估计，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)生产产品的增长率、利润率以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关增长率、利润率及折现率的预测，内容有关于估值时采用适当的估值方法及应用适当假设。 | |
| 本集团对商誉进行减值测试时，将商誉分摊至相关资产组。这些资产组是本集团内能够独立产生现金流入的最小资产组合。资产组的可收回金额根据预计未来现金流量的现值确定。本集团考虑了资产组最近可合理估计的未来现金流量以及合理的折现率，计算上述资产组的预计未来现金流量的现值。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (27) | 重要会计估计和判断(续) |
| (a) | 重要会计估计及其关键假设(续) |
| (ii) | 可供出售金融资产公允价值 |
| 本集团第三层次公允价值计量的可供出售金融资产主要为对非上市公司的股权投资及理财产品。由于该等投资没有活跃市场报价，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的前提下，使用不可观察输入值对该部分可供出售金融资产的公允价值进行估计。在估计过程中，本集团需作出重大判断。 | |
| (iii) | 应收款项坏账准备 |
| 对于单项重大的应收款项，本集团在资产负债表日评估按摊余成本计量的应收款项，是否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示单项或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降、相关债务人的财务状况出现重大负面变动等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。 | |
| (iv) | 存货跌价准备 |
| 本集团对于存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的差额，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。判断存货是否减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 | |
| (v) | 固定资产的预计使用年限 |
| 本集团对固定资产的预计使用年限作出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在以前年度的实际可使用年限的历史经验为基准。由于技术进步等原因，预计使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理层将对预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后的相关设备时相应地冲销或冲减相应的固定资产。 | |
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | |
| (27) | 重要会计估计和判断(续) | |
| (a) | 重要会计估计及其关键假设(续) | |
| (vi) | 所得税 | |
| 本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。 | ||
| (vii) | 递延所得税资产 | |
| 递延所得税资产按照预期该递延所得税资产转回时的适用税率进行计量。递延所得税资产的确认以本集团很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。 | ||
| 本集团按已生效的税收法律，以及预期递延所得税资产转回的未来期间本公司的盈利情况的最佳估计来确认递延所得税资产。本集团在估计未来盈利或未来应纳税所得额时，需要进行大量的判断及估计，并同时考虑税务筹划策略。不同的判断及估计会影响递延所得税资产的确认金额。本集团将于每个资产负债表日对作出的盈利情况的预计及其他估计进行重新评定。 | ||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | |||
| (28) | 重要会计政策变更 | |||
| 财政部于2018年颁布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)及其解读，本集团已按照上述通知编制2018年度的财务报表，比较财务报表已相应调整，对财务报表的影响列示如下： | ||||
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称 | 影响金额 | ||
| 2017年 12月31日 | 2017年 1月1日 | |||
| 本集团将应收票据和应收账款合并计入应收票据及应收账款项目。 | 应收账款 | (2,025,317,374) | (2,726,167,775) | |
| 应收票据 | (115,243,664) | (150,422,242) | ||
| 应收票据及 应收账款 | 2,140,561,038 | 2,876,590,017 | ||
| 本集团将应收利息、应收股利和其他应收款合并计入其他应收款项目。 | 应收利息 | - | (446,454) | |
| 应收股利 | - | - | ||
| 其他应收款 | - | 446,454 | ||
| 2017年 12月31日 | 2017年 1月1日 | |||
| 本集团将应付票据和应付账款合并计入应付票据及应付账款项目。 | 应付账款 | (986,313,436) | (975,650,487) | |
| 应付票据 | (273,983,665) | (115,323,235) | ||
| 应付票据及 应付账款 | 1,260,297,101 | 1,090,973,722 | ||
| 本集团将应付利息、应付股利和其他应付款合并计入其他应付款项目。 | 应付利息 | (65,411,743) | (80,366,203) | |
| 其他应付款 | 65,411,743 | 80,366,203 | ||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | ||||
| (28) | 重要会计政策变更(续) | ||||
| (a) | 对合并资产负债表及利润表的影响列示如下(续)： | ||||
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称 | 影响金额 | |||
| 2017年度 | |||||
| 本集团将原计入管理费用项目的研发费用单独列示为研发费用项目。 | 研发费用 | 83,669,769 | |||
| 管理费用 | (83,669,769) | ||||
| (b) | 对合并现金流量表的影响列示如下： | ||||
| 本集团将收到的与资产相关的政府补助款项从收到其他与投资活动有关的现金重分类至收到其他与经营活动有关的现金，2017年度影响金额为5,778,960元。 | |||||
| (c) | 对公司资产负债表及利润表的影响列示如下： | ||||
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称 | 影响金额 | |||
| 2017年 12月31日 | 2017年 1月1日 | ||||
| 本公司将应收票据和应收账款合并计入应收票据及应收账款项目。 | 应收账款 | (553,306,459) | (1,056,215,624) | ||
| 应收票据 | (2,621,577) | (16,945,684) | |||
| 应收票据及 应收账款 | 555,928,036 | 1,073,161,308 | |||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | |||
| (28) | 重要会计政策变更(续) | |||
| (c) | 对公司资产负债表及利润表的影响列示如下(续)： | |||
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称 | 影响金额 | ||
| 2017年 12月31日 | 2017年 1月1日 | |||
| 本公司将应付票据和应付账款合并计入应付票据及应付账款项目。 | 应付账款 | (419,992,253) | (453,899,152) | |
| 应付票据 | (161,153,803) | (11,800,000) | ||
| 应付票据及 应付账款 | 581,146,056 | 465,699,152 | ||
| 本公司将应付利息、应付股利和其他应付款合并计入其他应付款项目。 | 应付利息 | (61,746,533) | (77,433,170) | |
| 其他应付款 | 61,746,533 | 77,433,170 | ||
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称 | 影响金额 | ||
| 2017年度 | ||||
| 本公司将原计入管理费用项目的研发费用单独列示为研发费用项目。 | 研发费用 | 83,669,769 | ||
| 管理费用 | (83,669,769) | |||
| 本公司将原计入财务费用项目的贷款利息收入重分类至投资收益项目 | 投资收益 | 70,382,034 | ||
| 财务费用 | (70,382,034) | |||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 三 | 税项 | |||
| (1) | 本集团适用的主要税种及其税率列示如下： | |||
| 税种 | 计税依据 | 税率 | ||
| 增值税(a) | 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) | 5%、6%、11%、 16%、17%及 20% | ||
| 企业所得税(b) | 应纳税所得额 | 15%、16.5%、25%、27.5%及33.33% | ||
| 城建税 | 实际缴纳的增值税 | 5%及7% | ||
| 教育费附加 | 实际缴纳的增值税 | 3% | ||
| (a) | 根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税[2018]32号)及相关规定，自2018年5月1日起，本集团适用发生增值税应税销售行为的增值税税率为16%，2018年5月1日前该业务适用的增值税税率为17%。 本集团的房屋租赁业务收入适用税率为5%和11%、餐费物业费收入适用税率为6%以及利息收入适用税率为6%。 | |||
| 根据法国税法规定，对应税商品及劳务在流转过程中产生的增值额征收增值税。法国子公司2018年度适用的增值税税率为20%。 | ||||
| (b) | 2018年度，本公司的澳洲办事处适用的企业所得税税率为27.5%；本集团在香港设立的奥瑞金国际、奥瑞泰发展、奥瑞金发展、香港贝亚、奥瑞泰体育、环球投资适用的企业所得税税率为16.5%；本集团在法国的子公司欧塞尔和奥瑞金美食适用的企业所得税税率为33.33%。 | |||
| 除上述情况及附注三(2)所述的税收优惠外，本集团其他公司适用的企业所得税税率为25%。 | ||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 三 | 税项(续) |
| (2) | 税收优惠 |
| 本公司于2018年获得了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR201811005459)，该证书的有效期为三年，即2018至2020年度；根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，本公司2018年度适用的企业所得税税率为15%。 | |
| 广西奥瑞金享源包装科技有限公司(以下称“广西奥瑞金”)、陕西奥瑞金包装有限公司(以下称“陕西奥瑞金”)和成都奥瑞金包装有限公司(以下称“成都奥瑞金”)符合国家《产业结构调整指导目录(2011年本)(修正)》鼓励类第十九条“轻工”中第15款“二色及二色以上金属板印刷、配套光固化(UV)、薄板覆膜和高速食品饮料罐加工及配套设备制造”的规定，因此根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税(2011)58号第二条，广西奥瑞金、陕西奥瑞金和成都奥瑞金2018年度适用的企业所得税税率为15%。 | |
| 本集团在西藏设立的堆龙鸿晖新材料技术有限公司(以下称“堆龙鸿晖”)和西藏瑞达新材料技术有限公司(以下称“西藏瑞达”)因符合《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税(2011)58第二条的规定，2018年度适用的企业所得税税率为15%。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 四 | 合并财务报表项目附注 | ||||
| (1) | 货币资金 | ||||
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||
| 库存现金 | 207,764 | 82,558 | |||
| 银行存款(a) | 909,371,150 | 1,740,758,445 | |||
| 其他货币资金(b) | 676,055,725 | 240,026,607 | |||
| 合计 | 1,585,634,639 | 1,980,867,610 | |||
| 其中：存放在境外的款项总额 | 153,570,908 | 89,981,390 | |||
| (a) | 于2018年12月31日，银行存款中3,531,285元(2017年12月31日：264,000,000元)定期存款用于长期借款质押(附注四(25)(ii))。 | ||||
| (b) | 于2018年12月31日，其他货币资金中611,100,000元(2017年12月31日：85,000,000元)定期存款用于短期借款质押(附注四(18)(i))。 | ||||
| 于2018年12月31日，其他货币资金中63,817,570元(2017年12月31日：239,952,828元)为本集团向银行申请开具信用证、保函及银行承兑汇票所存入的保证金存款等；其他货币资金中1,138,155元(2017年12月31日：73,779元)为本集团证券账户的资金。 | |||||
| (2) | 应收票据及应收账款 | ||||
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||
| 应收票据(a) | 117,671,251 | 115,243,664 | |||
| 应收账款(b) | 1,748,708,181 | 2,025,317,374 | |||
| 1,866,379,432 | 2,140,561,038 | ||||
| (a) | 应收票据 | ||||
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||
| 商业承兑汇票 | 12,854,212 | - | |||
| 银行承兑汇票 | 104,817,039 | 115,243,664 | |||
| 117,671,251 | 115,243,664 | ||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||
| (2) | 应收票据及应收账款(续) | |||
| 于2018年12月31日，本集团已背书或已贴现但尚未到期的应收票据中已终止确认的银行承兑汇票为296,322,786元(2017年12月31日：116,928,628元)，无已背书或已贴现但尚未到期的商业承兑汇票(2017年12月31日：无)。已背书或已贴现但尚未到期的应收票据中无未终止确认的应收票据。 | ||||
| (b) | 应收账款 | |||
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||
| 应收账款 | 1,987,887,197 | 2,237,436,716 | ||
| 减：坏账准备 | (239,179,016) | (212,119,342) | ||
| 净额 | 1,748,708,181 | 2,025,317,374 | ||
| (i) | 应收账款账龄分析如下： | |||
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||
| 一年以内 | 1,521,199,562 | 1,983,723,376 | ||
| 一到二年 | 255,705,566 | 59,730,567 | ||
| 二到三年 | 18,719,296 | 122,596,500 | ||
| 三年以上 | 192,262,773 | 71,386,273 | ||
| 合计 | 1,987,887,197 | 2,237,436,716 | ||
| 于2018年12月31日，本集团无重大应收账款已逾期但未减值(2017年12月31日：无)。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||||
| (2) | 应收票据及应收账款(续) | |||||||||
| (ii) | 应收账款按类别分析如下： | |||||||||
| 2018年12月31日 | ||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||||||
| 金额 | 占总额比例 | 金额 | 计提比例 | |||||||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备 | 682,811,472 | 34.35% | (233,462,713) | 34.19% | ||||||
| 按账龄组合计提坏账准备 | 1,299,478,769 | 65.37% | (1,460,230) | 0.11% | ||||||
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备 | 5,596,956 | 0.28% | (4,256,073) | 76.04% | ||||||
| 合计 | 1,987,887,197 | 100.00% | (239,179,016) | 12.03% | ||||||
| 2017年12月31日 | ||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||||||
| 金额 | 占总额比例 | 金额 | 计提比例 | |||||||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备 | 212,143,245 | 9.48% | (204,462,730) | 96.38% | ||||||
| 按账龄组合计提坏账准备 | 2,022,403,438 | 90.39% | (5,220,666) | 0.26% | ||||||
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备 | 2,890,033 | 0.13% | (2,435,946) | 84.29% | ||||||
| 合计 | 2,237,436,716 | 100.00% | (212,119,342) | 9.48% | ||||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||||
| (2) | 应收票据及应收账款(续) | ||||||
| (iii) | 于2018年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下： | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 理由 | ||||
| 客户A | 173,644,946 | (7,075,441) | 4.07% | 已过信用期，催收暂未收回 | |||
| 客户B | 125,723,748 | (125,723,748) | 100.00% | 客户经营状况恶化 | |||
| 客户C | 103,492,527 | (4,921,800) | 4.76% | 已过信用期，催收暂未收回 | |||
| 客户D | 77,024,298 | (3,816,529) | 4.95% | 已过信用期，催收暂未收回 | |||
| 客户E | 58,282,326 | (3,772,610) | 6.47% | 已过信用期，催收暂未收回 | |||
| 客户F | 53,000,000 | (53,000,000) | 100.00% | 客户经营状况恶化 | |||
| 客户G | 35,290,226 | (746,852) | 2.12% | 已过信用期，催收暂未收回 | |||
| 客户H | 15,822,763 | (1,574,494) | 9.95% | 已过信用期，催收暂未收回 | |||
| 客户I | 5,938,514 | (3,386,839) | 57.03% | 已过信用期，催收暂未收回 | |||
| 客户J | 5,147,724 | - | - | 已过信用期，催收暂未收回，无超一年账龄 | |||
| 客户K | 4,739,698 | (4,739,698) | 100.00% | 客户经营状况恶化 | |||
| 客户L | 4,724,380 | (4,724,380) | 100.00% | 客户经营状况恶化 | |||
| 客户M | 3,742,046 | (3,742,046) | 100.00% | 客户经营状况恶化 | |||
| 客户N | 3,431,437 | (3,431,437) | 100.00% | 客户经营状况恶化 | |||
| 客户O | 2,734,478 | (2,734,478) | 100.00% | 客户经营状况恶化 | |||
| 客户P | 2,538,608 | (2,538,608) | 100.00% | 客户经营状况恶化 | |||
| 客户Q | 2,473,047 | (2,473,047) | 100.00% | 客户经营状况恶化 | |||
| 客户R | 2,056,946 | (2,056,946) | 100.00% | 客户经营状况恶化 | |||
| 客户S | 1,744,646 | (1,744,646) | 100.00% | 客户经营状况恶化 | |||
| 客户T | 1,259,114 | (1,259,114) | 100.00% | 客户经营状况恶化 | |||
| 合计 | 682,811,472 | (233,462,713) | |||||
| (iv) | 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下： | |||||||
| 2018年12月31日 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||||
| 金额 | 占总额比例 | 金额 | 计提比例 | |||||
| 一年以内 | 1,290,346,557 | 99.29% | - | - | ||||
| 一到二年 | 8,524,424 | 0.66% | (852,442) | 10.00% | ||||
| 三年以上 | 607,788 | 0.05% | (607,788) | 100.00% | ||||
| 合计 | 1,299,478,769 | 100.00% | (1,460,230) | 0.11% | ||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 41 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||||||||
| (2) | 应收票据及应收账款(续) | |||||||||||||
| (iv) | 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下(续): | |||||||||||||
| 2017年12月31日 | ||||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||||||||||
| 金额 | 占总额比例 | 金额 | 计提比例 | |||||||||||
| 一年以内 | 1,975,666,879 | 97.69% | - | - | ||||||||||
| 一到二年 | 46,128,771 | 2.28% | (4,612,878) | 10.00% | ||||||||||
| 三年以上 | 607,788 | 0.03% | (607,788) | 100.00% | ||||||||||
| 合计 | 2,022,403,438 | 100.00% | (5,220,666) | 0.26% | ||||||||||
| (v) | 本年度计提的坏账准备金额为29,900,724元，收回或转回的坏账准备金额为2,762,114元。 | |||||||||||||
| (vi) | 本年度无核销的应收账款金额。 | |||||||||||||
| (vii) | 于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下： | |||||||||||||
| 余额 | 坏账准备金额 | 占应收账款余额总额比例 | ||||||||||||
| 余额前五名的应收账款总额 | 839,088,600 | (185,799,189) | 42.21% | |||||||||||
| (viii) | 于2018年度及2017年度，本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 | |||||||||||||
| (ix) | 于2018年12月31日，本集团无应收账款用于短期借款质押(2017年12月31日：323,161,776元)(附注四(18)(i))。 | |||||||||||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 42 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (3) | 其他应收款 | |||
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||
| 投资意向金 | 178,128,000 | - | ||
| 押金保证金 | 21,575,084 | 16,514,683 | ||
| 出售设备款 | 10,137,113 | 10,213,108 | ||
| 暂借款 | 4,152,375 | 5,962,375 | ||
| 其他 | 14,451,482 | 5,291,717 | ||
| 228,444,054 | 37,981,883 | |||
| 减：坏账准备 | (12,236,256) | (11,717,934) | ||
| 净额 | 216,207,798 | 26,263,949 | ||
| (a) | 其他应收款账龄分析如下： | |||
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||
| 一年以内 | 208,756,143 | 17,733,237 | ||
| 一到二年 | 6,547,916 | 10,739,010 | ||
| 二到三年 | 6,014,418 | 937,570 | ||
| 三年以上 | 7,125,577 | 8,572,066 | ||
| 合计 | 228,444,054 | 37,981,883 | ||
| 于2018年12月31日，本集团无重大已逾期但未减值的其他应收款(2017年12月31日﹕无)。 | |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||||||
| (3) | 其他应收款(续) | ||||||||
| (b) | 其他应收款按类别分析如下： | ||||||||
| 2018年12月31日 | |||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||||||
| 金额 | 占总额比例 | 金额 | 计提比例 | ||||||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备 | 8,729,646 | 3.82% | (8,729,646) | 100.00% | |||||
| 按账龄组合计提坏账准备 | 218,462,033 | 95.63% | (2,254,235) | 1.03% | |||||
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备 | 1,252,375 | 0.55% | (1,252,375) | 100.00% | |||||
| 合计 | 228,444,054 | 100.00% | (12,236,256) | 5.36% | |||||
| 2017年12月31日 | |||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||||||
| 金额 | 占总额比例 | 金额 | 计提比例 | ||||||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备 | 9,769,647 | 25.72% | (9,769,647) | 100.00% | |||||
| 按账龄组合计提坏账准备 | 26,959,861 | 70.98% | (695,912) | 2.58% | |||||
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备 | 1,252,375 | 3.30% | (1,252,375) | 100.00% | |||||
| 合计 | 37,981,883 | 100.00% | (11,717,934) | 30.85% | |||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||||
| (3) | 其他应收款(续) | ||||||
| (c) | 于2018年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的分析如下： | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 理由 | ||||
| 公司U | 2,900,000 | (2,900,000) | 100.00% | 经多次催收仍无法收回 | |||
| 公司V | 2,113,992 | (2,113,992) | 100.00% | 经多次催收仍无法收回 | |||
| 公司W | 2,455,654 | (2,455,654) | 100.00% | 经多次催收仍无法收回 | |||
| 公司X | 1,260,000 | (1,260,000) | 100.00% | 经多次催收仍无法收回 | |||
| 8,729,646 | (8,729,646) | 100.00% | |||||
| (d) | 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下： | |||||
| 2018年12月31日 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 金额 | 计提比例 | ||||
| 一年以内 | 207,496,144 | - | - | |||
| 一到二年 | 6,547,916 | (327,396) | 5.00% | |||
| 二到三年 | 3,558,763 | (1,067,629) | 30.00% | |||
| 三年以上 | 859,210 | (859,210) | 100.00% | |||
| 合计 | 218,462,033 | (2,254,235) | 1.03% | |||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||
| (3) | 其他应收款(续) | |||||
| (d) | 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下(续)： | |||||
| 2017年12月31日 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 金额 | 计提比例 | ||||
| 一年以内 | 17,836,402 | - | - | |||
| 一到二年 | 8,180,460 | (409,023) | 5.00% | |||
| 二到三年 | 937,300 | (281,190) | 30.00% | |||
| 三年以上 | 5,699 | (5,699) | 100.00% | |||
| 合计 | 26,959,861 | (695,912) | 2.58% | |||
| (e) | 本年度计提的坏账准备金额为3,080,786元，收回或转回的坏账准备金额为2,559,896元。 |
| (f) | 本年度无实际核销的其他应收款。 |
| (g) | 于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下： | ||||||
| 性质 | 余额 | 账龄 | 占其他应收款余额总额比例 | 坏账准备 | |||
| 公司Y | 投资意向金 | 40,000,000 | 1年以内 | 17.51% | - | ||
| 公司Z | 投资意向金 | 34,532,000 | 1年以内 | 15.12% | - | ||
| 公司AA | 投资意向金 | 34,532,000 | 1年以内 | 15.12% | - | ||
| 公司AB | 投资意向金 | 34,532,000 | 1年以内 | 15.12% | - | ||
| 公司AC | 投资意向金 | 34,532,000 | 1年以内 | 15.12% | - | ||
| 178,128,000 | 77.97% | - | |||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||||
| (4) | 预付款项 | |||||||||
| (a) | 预付款项账龄分析如下： | |||||||||
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||||||||
| 金额 | 占总额比例 | 金额 | 占总额比例 | |||||||
| 一年以内 | 260,919,709 | 99.45% | 236,177,396 | 99.76% | ||||||
| 一到二年 | 1,471,823 | 0.55% | 556,707 | 0.24% | ||||||
| 合计 | 262,391,532 | 100.00% | 236,734,103 | 100.00% | ||||||
| 于2018年12月31日，账龄超过一年的预付款项为1,471,823元(2017年12月31日：556,707元)，主要为预付货款，因为尚未收到材料，该款项尚未结清。 | ||||||||||
| (b) | 于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下： | |||||||||
| 金额 | 占预付账款总额比例 | |||||||||
| 余额前五名的预付款项总额 | 182,163,294 | 69.42% | ||||||||
| (5) | 存货 | |||||||||||
| (a) | 存货分类如下： | |||||||||||
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||||||||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |||||||
| 原材料 | 535,946,527 | (16,263,812) | 519,682,715 | 591,801,818 | (20,044,279) | 571,757,539 | ||||||
| 库存商品 | 195,072,589 | (17,405,327) | 177,667,262 | 200,281,203 | (15,330,006) | 184,951,197 | ||||||
| 低值易耗品 | 5,341,940 | - | 5,341,940 | 5,688,950 | - | 5,688,950 | ||||||
| 合计 | 736,361,056 | (33,669,139) | 702,691,917 | 797,771,971 | (35,374,285) | 762,397,686 | ||||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 47 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (5) | 存货(续) |
| (b) | 存货跌价准备分析如下： |
| 2017年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 外币报表 | 2018年 | ||||||||
| 计提 | 转回或转销 | 折算差异 | 12月31日 | |||||||||
| 原材料 | 20,044,280 | 6,096,272 | (9,876,740) | - | 16,263,812 | |||||||
| 库存商品 | 15,330,005 | 2,428,619 | (355,131) | 1,834 | 17,405,327 | |||||||
| 合计 | 35,374,285 | 8,524,891 | (10,231,871) | 1,834 | 33,669,139 | |||||||
| (c) | 存货跌价准备情况如下： 存货跌价准备系由于部分原材料及库存商品库龄较长或经营计划的改变，且根据本集团的生产和销售计划预期可变现净值低于其账面价值的金额而计提。 | |||||||||||||
| 确定可变现净值的具体依据 | 本年转回或转销存货跌价准备的原因 | |||||||||||||
| 原材料 | 出售产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额 | 领用 | ||||||||||||
| 产成品 | 存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额 | 出售 | ||||||||||||
| (6) | 其他流动资产 | |||||||||||||
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||||||||||||
| 待抵扣增值税 | 257,780,371 | 345,227,890 | ||||||||||||
| 保证金 | 28,281,700 | - | ||||||||||||
| 预缴企业所得税 | 15,430,277 | 41,022,863 | ||||||||||||
| 待认证进项税额 | 10,127,527 | 17,058,372 | ||||||||||||
| 理财产品(附注四(7)) | 6,000,000 | 6,000,000 | ||||||||||||
| 合计 | 317,619,875 | 409,309,125 | ||||||||||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 48 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||
| (7) | 可供出售金融资产 | |||
| 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | |||
| 以公允价值计量(a) | ||||
| —可供出售权益工具 | 354,616,393 | 266,287,756 | ||
| —理财产品 | 6,000,000 | 6,000,000 | ||
| 以成本计量(b) | ||||
| —可供出售权益工具 | 32,235,849 | 96,706,437 | ||
| 减：减值准备 | (32,235,849) | (32,235,849) | ||
| 减：列示于其他流动资产的可供出售 金融资产(附注四(6)) | (6,000,000) | (6,000,000) | ||
| 合计 | 354,616,393 | 330,758,344 | ||
| (a) | 以公允价值计量的可供出售金融资产： | |||
| 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | |||
| 理财产品(ii) | ||||
| —公允价值 | 6,000,000 | 6,000,000 | ||
| 可供出售权益工具(i) | ||||
| —公允价值 | 354,616,393 | 266,287,756 | ||
| —累计计入其他综合收益 | 30,800,051 | 6,944,600 | ||
| 合计 | ||||
| —公允价值 | 360,616,393 | 272,287,756 | ||
| —累计计入其他综合收益 | 30,800,051 | 6,944,600 | ||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 49 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||||||
| (7) | 可供出售金融资产(续) | |||||||||||
| (a) | 以公允价值计量的可供出售金融资产(续)： | |||||||||||
| (i) | 以公允价值计量的可供出售权益工具为： | |||||||||||
| 本年增减变动 | ||||||||||||
| 2017年 12月31日 | 新增投资 | 公允价值变动 | 2018年 12月31日 | 在被投资单位持股比例 | 本年现金分红 | |||||||
| 可供出售权益工具—公允价值 | ||||||||||||
| —天津卡乐互动科技有限公司 | 215,232,856 | 2,598 | 12,000,067 | 227,235,521 | 3.77% | - | ||||||
| —江苏扬瑞新型材料股份有限公司 | 41,054,900 | - | 5,114,454 | 46,169,354 | 4.90% | 980,000 | ||||||
| —深圳国泰安教育股份有限公司(以下称“深圳国泰安”) | 30,000,000 | - | 8,837,186 | 38,837,186 | 0.51% | - | ||||||
| —北京码牛科技有限公司(以下称“码牛科技”) | 20,970,588 | - | 10,816,596 | 31,787,184 | 5.25% | - | ||||||
| —泰合鼎川物联科技(北京)股份有限公司 | 10,000,000 | - | (1,953,887) | 8,046,113 | 2.84% | - | ||||||
| —动吧斯博体育文化(北京)有限公司(以下称“动吧斯博”) | 10,000,000 | - | (8,086,883) | 1,913,117 | 5.56% | - | ||||||
| —北京农村商业银行股份有限公司(以下称“北京农商行”) | 500,000 | - | - | 500,000 | 0.00% | 55,000 | ||||||
| —多米熊科技(北京)有限公司(以下称“多米熊科技”) | 3,000,000 | - | (2,872,082) | 127,918 | 10.00% | - | ||||||
| 合计 | 330,758,344 | 2,598 | 23,855,451 | 354,616,393 | 1,035,000 | |||||||
| (ii) | 以公允价值计量的理财产品为本公司之非全资子公司北京奥金智策传媒科技有限公司(以下称“奥金智策”)购买的工商银行保本型法人35天理财产品，故在其他流动资产中列示。相关理财产品回报率随目标资产业绩情况而变动。于2018年12月31日，其账面价值与公允价值差异不重大。 | |||||||||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 50 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||||
| (7) | 可供出售金融资产(续) | |||||||||
| (b) | 以成本计量的可供出售金融资产： | |||||||||
| 2017年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2018年 12月31日 | 在被投资单位持股比例 | ||||||
| 可供出售权益工具—成本 | ||||||||||
| —上海舞九信息科技有限公司(以下称“舞九科技”) | 32,235,849 | - | - | 32,235,849 | 3.93% | |||||
| —动吧斯博体育文化(北京)有限公司 | 10,000,000 | - | (10,000,000) | - | 5.56% | |||||
| —深圳国泰安教育技术股份有限公司 | 30,000,000 | - | (30,000,000) | - | 0.51% | |||||
| —北京码牛科技有限公司 | 20,970,588 | - | (20,970,588) | - | 5.25% | |||||
| —多米熊科技(北京)有限公司 | 3,000,000 | - | (3,000,000) | - | 10.00% | |||||
| —北京农村商业银行股份有限公司 | 500,000 | - | (500,000) | - | - | |||||
| 合计 | 96,706,437 | - | (64,470,588) | 32,235,849 | ||||||
| 可供出售权益工具—减值准备 | (32,235,849) | - | - | (32,235,849) | ||||||
| 64,470,588 | - | (64,470,588) | - | |||||||
| 于2017年12月31日，本集团及本公司持有的以成本计量的非上市股权投资，账面金额为64,470,588元。于2018年，本集团能够通过获取不可观察输入值对其进行公允价值估计，由此归类为以公允价值计量的可供出售权益工具。 | ||||||||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 51 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||
| (8) | 长期股权投资 | |||
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||
| 联营企业(a) | 2,712,834,120 | 2,574,006,917 | ||
| 减：长期股权投资减值准备 | (515,797,775) | (14,938,073) | ||
| 小计 | 2,197,036,345 | 2,559,068,844 | ||
| 合营企业(b) | 38,777,707 | - | ||
| 净额 | 2,235,814,052 | 2,559,068,844 | ||
| 企业名称 | 企业简称 | |||
| 中粮包装控股有限公司 | 中粮包装 | |||
| 黄山永新股份有限公司 | 永新股份 | |||
| 江苏沃田集团股份有限公司 | 江苏沃田 | |||
| 上海铭讯文化传播有限公司 | 上海铭讯 | |||
| 北京冰世界体育文化发展有限公司 | 北京冰世界 | |||
| 上海荷格信息科技有限公司 | 上海荷格 | |||
| 浙江纪鸿包装有限公司 | 纪鸿包装 | |||
| 北京合数信息技术有限公司 | 合数信息 | |||
| 北京云视科技有限公司 | 云视科技 | |||
| 中粮屯河番茄有限公司 | 中粮番茄 | |||
| 苏州鸿金莱华投资合伙企业(有限合伙) | 鸿金莱华 | |||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 52 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||||||||||||
| (8) | 长期股权投资(续) | |||||||||||||||||
| (a) | 联营企业(续) | |||||||||||||||||
| 本年增减变动 | ||||||||||||||||||
| 2017年 12月31日 | 追加投资 | 按权益法调整的净损益 | 宣告发放现金股利和利润 | 计提减值准备 | 外币折算差异及其他 | 2018年 12月31日 | 减值准备 年末余额 | |||||||||||
| 永新股份(i) | 994,443,007 | - | 33,471,664 | (21,941,268) | - | - | 1,005,973,403 | - | ||||||||||
| 中粮包装(ii) | 1,347,357,495 | 5,876,642 | 58,700,800 | (32,590,285) | (500,859,702) | 16,525,900 | 895,010,850 | (500,859,702) | ||||||||||
| 江苏沃田(iii) | 109,507,474 | - | 7,861,539 | - | - | - | 117,369,013 | - | ||||||||||
| 纪鸿包装(iv) | 65,424,187 | 13,097,870 | 1,047,529 | - | - | - | 79,569,586 | - | ||||||||||
| 中粮番茄(v) | - | 46,655,565 | 565,525 | - | - | - | 47,221,090 | - | ||||||||||
| 合数信息(vi) | 18,267,349 | - | 2,058,171 | - | - | - | 20,325,520 | - | ||||||||||
| 云视科技(vii) | 10,005,801 | 7,000,000 | 154,167 | - | - | - | 17,159,968 | - | ||||||||||
| 上海铭讯(viii) | 9,400,882 | - | 674,696 | - | - | - | 10,075,578 | - | ||||||||||
| 上海荷格 | 4,662,649 | - | (331,312) | - | - | - | 4,331,337 | (4,960,000) | ||||||||||
| 北京冰世界 | - | - | - | - | - | - | - | (9,978,073) | ||||||||||
| 合计 | 2,559,068,844 | 72,630,077 | 104,202,779 | (54,531,553) | (500,859,702) | 16,525,900 | 2,197,036,345 | (515,797,775) | ||||||||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 53 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (8) | 长期股权投资(续) |
| (a) | 联营企业(续) |
| (i) | 于2018年12月31日，本集团对永新股份的直接持股比例为14.52%，向永新股份派驻三名董事，能够对永新股份施加重大影响，将其作为联营企业核算。 |
| (ii) | 本公司之全资子公司湖北奥瑞金制罐有限公司(以下称“湖北奥瑞金”)分别于2018年9月和11月于二级市场购入中粮包装股票2,326,000股。于2018年12月31日，本集团对中粮包装的累计持股比例为23.13%，向中粮包装派驻两名董事，能够对中粮包装施加重大影响，将其作为联营企业核算。 于2018年12月31日，本集团持有的中粮包装长期股权投资的市值低于其账面价值，出现减值迹象。本集团对其进行减值测试，相关资产的可回收金额为895,010,850元，低于账面价值。本集团按照可收回金额与账面价值的差额计提减值准备500,859,702元。 |
| (iii) | 于2018年12月31日，本集团对江苏沃田的直接持股比例为17.85%，向江苏沃田派驻一名董事，能够对江苏沃田施加重大影响，将其作为联营企业核算。 |
| (iv) | 于2018年2月，本公司之子公司堆龙鸿晖与本集团之联营公司中粮包装同比例向纪鸿包装增资。于2018年11月，中粮包装与纪鸿国际有限公司向纪鸿包装注资共20,000,000美元，注资完成后，纪鸿包装的注册资本为80,000,000美元，堆龙鸿晖对纪鸿包装的持股比例稀释至14.1%，仍派驻一名董事，能够对纪鸿包装施加重大影响，将其作为联营企业核算。 |
| (v) | 2018年2月，中粮番茄的控股股东中粮屯河糖业股份有限公司公开挂牌出售其持有的中粮番茄67.67%股权。2018年8月，本集团之子公司宏泰奥瑞产业投资合伙企业(有限合伙)(以下称“宏泰奥瑞”)对中粮番茄6.693%股权摘牌，并向中粮番茄派驻一名董事，能够对中粮番茄施加重大影响，将其作为联营企业核算。 |
| (vi) | 于2018年12月31日，本公司之子公司鸿金投资对合数信息(曾用名：北京瑞恩恒信文化传媒有限公司)的直接持股比例为18.70%，向合数信息派驻一名董事，能够对合数信息施加重大影响，将其作为联营企业核算。 |
| (vii) | 于2018年4月，本公司之子公司鸿金投资支付云视科技投资尾款，于2018年12月31日，本集团对云视科技的直接持股比例为20%，向云视科技派驻一名董事，能够对云视科技施加重大影响，将其作为联营企业核算。 |
| (viii) | 于2018年12月31日，本集团对上海铭讯的直接持股比例为22%，向上海铭讯派驻一名董事，能够对其施加重大影响，将其作为联营企业核算。 |
| 在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)。 | |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 54 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||||||||||||
| (8) | 长期股权投资(续) | ||||||||||||||
| (b) | 合营企业 | ||||||||||||||
| 本年增减变动 | |||||||||||||||
| 2017年 12月31日 | 追加投资 | 按权益法调整的净损益 | 2018年 12月31日 | 减值准备 | |||||||||||
| 鸿金莱华(i) | - | 40,848,520 | (2,070,813) | 38,777,707 | - | ||||||||||
| (i) | 于2018年1月，本公司及子公司上海鸿金、苏州安柯尔计算机技术有限公司(以下称“安柯尔”)与李志聪投资设立鸿金莱华。上海鸿金作为普通合伙人持有1%的股权，本公司作为有限合伙人持有47.14%的股权。鸿金莱华决策机构投资决策委员会共四名成员，其中上海鸿金提名三名成员，安柯尔提名一名成员。根据合伙协议约定，决议需经全体成员四分之三以上同意视为通过，且前述同意成员必须同时包含上海鸿金提名的成员及安柯尔提名的成员，否则决议无效。因此本集团和安柯尔对鸿金莱华共同控制，将其作为合营企业核算。 | ||||||||||||||
| (9) | 投资性房地产 | ||||||||||||||
| 2017年 12月31日 | 本年增加 | 2018年 12月31日 | |||||||||||||
| 原价合计 | |||||||||||||||
| 房屋及建筑物 | 51,446,097 | 87,299,703 | 138,745,800 | ||||||||||||
| 累计折旧、摊销合计 | |||||||||||||||
| 房屋及建筑物 | (6,206,686) | (4,198,679) | (10,405,365) | ||||||||||||
| 资产减值准备 | |||||||||||||||
| 房屋及建筑物 | - | - | - | ||||||||||||
| 账面价值合计 | |||||||||||||||
| 房屋及建筑物 | 45,239,411 | 83,101,024 | 128,340,435 | ||||||||||||
| 2018年度投资性房地产计提折旧金额为4,198,679元(2017年度：1,542,108元)。 | |||||||||||||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 55 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||||||
| (10) | 固定资产 | |||||||||||
| 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 计算机及电子设备 | 办公设备 | 合计 | |||||||
| 原价 | ||||||||||||
| 2017年12月31日 | 2,183,090,907 | 3,696,639,408 | 106,059,115 | 123,127,684 | 71,451,881 | 6,180,368,995 | ||||||
| 本年增加 | 34,825,044 | 447,177,312 | 4,482,601 | 22,118,652 | 7,687,399 | 516,291,008 | ||||||
| 购置 | 6,207,846 | 20,726,496 | 2,116,484 | 22,118,652 | 7,501,054 | 58,670,532 | ||||||
| 在建工程转入 | 28,617,198 | 426,450,816 | - | - | 74,540 | 455,142,554 | ||||||
| 非同一控制下企业合并 | - | - | 2,366,117 | - | 111,805 | 2,477,922 | ||||||
| 本年减少 | (145,882,690) | (57,397,200) | (3,256,716) | (1,547,906) | (2,986,546) | (211,071,058) | ||||||
| 处置及报废 | (13,253,172) | (21,787,835) | (3,256,716) | (895,209) | (3,079,606) | (42,272,538) | ||||||
| 转入投资性房地产 | (86,539,493) | - | - | - | - | (86,539,493) | ||||||
| 转入在建工程 | (30,885,051) | (32,341,509) | - | - | - | (63,226,560) | ||||||
| 其他 | (15,204,974) | (3,267,856) | - | (652,697) | 93,060 | (19,032,467) | ||||||
| 外币报表折算差异 | 996,035 | 38,344 | - | 25,814 | 1,060,193 | |||||||
| 2018年12月31日 | 2,073,029,296 | 4,086,457,864 | 107,285,000 | 143,698,430 | 76,178,548 | 6,486,649,138 | ||||||
| 累计折旧 | ||||||||||||
| 2017年12月31日 | (319,014,571) | (952,564,743) | (67,056,547) | (54,326,227) | (44,912,997) | (1,437,875,085) | ||||||
| 本年增加 | (73,871,584) | (237,718,319) | (10,393,786) | (22,990,916) | (10,634,449) | (355,609,054) | ||||||
| 计提 | (73,871,584) | (237,718,319) | (10,393,786) | (22,990,916) | (10,634,449) | (355,609,054) | ||||||
| 本年减少 | 30,898,680 | 34,198,795 | 2,776,555 | 603,905 | 920,989 | 69,398,924 | ||||||
| 处置及报废 | 13,078,842 | 8,353,520 | 2,776,555 | 45,822 | 986,625 | 25,241,364 | ||||||
| 转入投资性房地产 | 906,885 | - | - | - | - | 906,885 | ||||||
| 转入在建工程 | 16,910,245 | 24,935,486 | - | - | - | 41,845,731 | ||||||
| 其他 | 2,708 | 909,789 | - | 558,083 | (65,636) | 1,404,944 | ||||||
| 外币报表折算差异 | (607,081) | (32,968) | - | - | (24,680) | (664,729) | ||||||
| 2018年12月31日 | (362,594,556) | (1,156,117,235) | (74,673,778) | (76,713,238) | (54,651,137) | (1,724,749,944) | ||||||
| 减值准备 | ||||||||||||
| 2017年12月31日 | - | (82,042,000) | (18,041) | (472,804) | (7,000) | (82,539,845) | ||||||
| 本年增加 | - | (3,582,091) | - | - | - | (3,582,091) | ||||||
| 计提 | - | (3,582,091) | - | - | - | (3,582,091) | ||||||
| 本年减少 | - | 4,495,666 | - | - | 7,000 | 4,502,666 | ||||||
| 处置及报废 | - | 4,495,666 | - | - | 7,000 | 4,502,666 | ||||||
| 2018年12月31日 | - | (81,128,425) | (18,041) | (472,804) | - | (81,619,270) | ||||||
| 账面价值 | ||||||||||||
| 2018年12月31日 | 1,710,434,740 | 2,849,212,204 | 32,593,181 | 66,512,388 | 21,527,411 | 4,680,279,924 | ||||||
| 2017年12月31日 | 1,864,076,336 | 2,662,032,665 | 38,984,527 | 68,328,653 | 26,531,884 | 4,659,954,065 | ||||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 56 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||||||
| (10) | 固定资产(续) | ||||||||
| 2018年度，固定资产计提的折旧金额为355,609,054元(2017年度：325,200,218元)，其中计入营业成本、管理费用及研发费用和销售费用的折旧费用分别为315,454,226元、39,880,981元和273,847元(2017年：290,890,739元、34,093,430元和216,049元)。 | |||||||||
| 2018年度，本集团对个别固定资产计提了减值准备，金额为3,582,091元(2017年度：7,346,777元)。 | |||||||||
| 由在建工程转入固定资产的原价为455,142,554元(2017年度：1,400,619,042元)(附注四(11)(a))。 于2018年12月31日，本集团以账面价值为175,347,890元的房屋及建筑物(原价为205,013,962元)(2017年12月31日：无)用于短期借款抵押(附注四(18)(i))。 于2018年12月31日，本集团以账面价值为209,028,492元(原价为249,872,337元)的房屋及建筑物和机器设备(2017年12月31日：账面价值为309,803,142元、原价为346,672,346元)用于长期借款抵押(附注四(25)(ii))。 | |||||||||
| (a) | 暂时闲置的固定资产 | ||||||||
| 于2018年12月31日，账面价值为3,809,016元(原价为36,608,765元)的固定资产(2017年12月31日：账面价值为20,982,904元(原价为109,022,185元))暂时闲置。具体分析如下： | |||||||||
| 原价 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | ||||||
| 机器设备 | 36,608,765 | (18,486,556) | (14,313,193) | 3,809,016 | |||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 57 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||||||||||
| (10) | 固定资产(续) | |||||||||||||||
| (b) | 未办妥产权证的房产 | |||||||||||||||
| 账面价值 | 未办妥产权证书原因 | |||||||||||||||
| 房屋及建筑物 | 57,458,838 | 尚在办理中 | ||||||||||||||
| (c) | 于2018年12月31日，账面价值626,270,966元(原价694,842,252元)的固定资产系融资租入(2017年12月31日：账面价值1,095,227,282元(原价1,225,907,984元))。 | |||||||||||||||
| 2018年12月31日： | 原价 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | ||||||||||||
| 机器设备 | 694,842,252 | (68,571,286) | - | 626,270,966 | ||||||||||||
| 2017年12月31日： | 原价 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | |||||||||
| 机器设备 | 1,225,907,984 | (130,680,702) | - | 1,095,227,282 | |||||||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 58 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||||||
| (11) | 在建工程 | |||||||||||
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||||||
| 山东制罐二线 | 147,122,446 | - | 147,122,446 | 57,292 | - | 57,292 | ||||||
| 北京厂房升级改造项目 | 30,619,586 | - | 30,619,586 | 80,566 | - | 80,566 | ||||||
| 湖北饮料新线项目 | 16,658,075 | - | 16,658,075 | - | - | - | ||||||
| 浙江SLEEK项目 | 15,728,311 | - | 15,728,311 | - | - | - | ||||||
| 甘南奶粉罐项目 | 12,160,064 | - | 12,160,064 | - | - | - | ||||||
| 北京DRD制罐二线项目 | 36,170,452 | (36,170,452) | - | 36,170,452 | (36,170,452) | - | ||||||
| 湖北包装二片罐新项目 | - | - | - | 362,889,217 | - | 362,889,217 | ||||||
| 湖北饮料灌装新项目 | - | - | - | 5,330,124 | - | 5,330,124 | ||||||
| 其他 | 33,113,030 | - | 33,113,030 | 49,193,529 | - | 49,193,529 | ||||||
| 合计 | 291,571,964 | (36,170,452) | 255,401,512 | 453,721,180 | (36,170,452) | 417,550,728 | ||||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 59 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||||||||||||||||||
| (11) | 在建工程(续) | |||||||||||||||||||||||
| (a) | 重大在建工程项目变动 | |||||||||||||||||||||||
| 工程名称 | 预算数 | 2017年 12月31日 | 本年增加 | 本年转入 固定资产 | 其他减少(注) | 2018年 12月31日 | 工程投入占预算的比例 | 工程 进度 | 借款费用资本 化累计金额 | 其中：本年借款费用资本化金额 | 本年借款费用资本化率 | 资金来源 | ||||||||||||
| 山东制罐二线 | 152,088,000 | 57,292 | 147,065,154 | - | - | 147,122,446 | 96.74% | 96.74% | - | - | - | (i) | ||||||||||||
| 北京厂房升级改造项目 | 140,135,000 | 80,566 | 30,539,020 | - | - | 30,619,586 | 21.85% | 21.85% | 700,254 | 700,254 | 4.6684% | (ii) | ||||||||||||
| 湖北饮料新线项目 | 20,480,000 | - | 16,658,075 | - | - | 16,658,075 | 81.34% | 81.34% | 501,539 | 501,539 | 4.6684% | (iii) | ||||||||||||
| 浙江SLEEK项目 | 20,870,000 | - | 15,728,311 | - | - | 15,728,311 | 75.64% | 75.64% | 358,754 | 358,754 | 4.6684% | (ii) | ||||||||||||
| 甘南奶粉罐项目 | 75,150,000 | - | 12,160,064 | - | - | 12,160,064 | 16.18% | 16.18% | 277,365 | 277,365 | 4.6684% | (ii) | ||||||||||||
| 湖北包装二片罐新项目 | 1,635,880,000 | 362,889,217 | 14,534,207 | (377,423,424) | - | - | 100.00% | 100.00% | 8,470,518 | 8,470,518 | 4.6684% | (iv) | ||||||||||||
| 湖北饮料灌装新项目 | 386,284,700 | 5,330,124 | - | (5,330,124) | - | - | 100.00% | 100.00% | 124,415 | 124,415 | 4.6684% | (iv) | ||||||||||||
| 其他 | 49,193,529 | 74,165,339 | (72,389,006) | (17,856,832) | 33,113,030 | 1,752,954 | 1,752,954 | 4.6684% | ||||||||||||||||
| 合计 | 417,550,728 | 310,850,170 | (455,142,554) | (17,856,832) | 255,401,512 | 12,185,799 | 12,185,799 | |||||||||||||||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 60 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||||||
| (11) | 在建工程(续) | ||||||||
| (a) | 重大在建工程项目变动(续) | ||||||||
| (i) | 融资租赁 | ||||||||
| (ii) | 自有资金 | ||||||||
| (iii) | 自有资金、银行借款及债券融资 | ||||||||
| (iv) | 自有资金、银行借款、债券融资及融资租赁 | ||||||||
| 注：其他减少主要为经营租赁改良完工后转入长期待摊费用。 | |||||||||
| (b) | 在建工程减值准备 | ||||||||
| 2017年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2018年 12月31日 | 计提原因 | |||||
| 北京DRD制罐二线项目 | (36,170,452) | - | - | (36,170,452) | 技术更新，设备的实际价值下降 | ||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 61 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||
| (12) | 无形资产 | |||||||
| 土地使用权 | 计算机软件 | 专有技术使用权 | 球员合同 | 销售网络 | 其他 | 合计 | ||
| 原价 | ||||||||
| 2017年 12月31日 | 385,683,607 | 25,952,497 | 50,440,422 | 88,559,648 | - | 2,099,322 | 552,735,496 | |
| 本年增加 | 962,756 | 1,503,319 | 3,398,905 | 11,990,674 | 77,727,900 | 943,395 | 96,526,949 | |
| 购置 | 962,756 | 1,485,920 | 3,398,905 | 11,990,674 | - | 943,395 | 18,781,650 | |
| 非同一控制 下企业合并 | - | 17,399 | - | - | 77,727,900 | - | 77,745,299 | |
| 本年减少 | - | (3,131,920) | - | (12,163,358) | - | - | (15,295,278) | |
| 外币报表折算差异 | - | 14,883 | - | 432,342 | - | 53,100 | 500,324 | |
| 2018年 12月31日 | 386,646,363 | 24,338,779 | 53,839,327 | 88,819,306 | 77,727,900 | 3,095,817 | 634,467,492 | |
| 累计摊销 | ||||||||
| 2017年 12月31日 | (37,365,148) | (12,455,639) | (7,026,335) | (20,166,095) | - | (651,450) | (77,664,667) | |
| 本年增加 | (7,722,979) | (2,992,811) | (4,467,753) | (20,244,278) | (9,068,255) | (492,206) | (44,988,282) | |
| 计提 | (7,722,979) | (2,992,811) | (4,467,753) | (20,244,278) | (9,068,255) | (492,206) | (44,988,282) | |
| 本年减少 | - | 1,624,526 | - | 3,465,444 | - | - | 5,089,970 | |
| 外币报表折算差异 | - | (14,631) | - | (210,476) | - | - | (225,107) | |
| 2018年 12月31日 | (45,088,127) | (13,838,555) | (11,494,088) | (37,155,405) | (9,068,255) | (1,143,656) | (117,788,086) | |
| 账面价值 | ||||||||
| 2018年 12月31日 | 341,558,236 | 10,500,224 | 42,345,239 | 51,663,901 | 68,659,645 | 1,952,161 | 516,679,406 | |
| 2017年 12月31日 | 348,318,459 | 13,496,858 | 43,414,087 | 68,393,553 | - | 1,447,872 | 475,070,829 | |
| 于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团经过评估后，认为无需计提减值准备。 |
| 2018年度，无形资产的摊销金额为44,988,282元(2017年度：33,278,760元)。 |
| 2018年度，本集团研究开发支出共计93,062,849元(2017年度：83,669,769元)，全部计入当期损益。 |
| 于2018年12月31日，本集团以账面价值为66,072,426元(原价为74,658,108元)(2017年12月31日：无)土地使用权用于短期借款抵押(附注四(18)(i))。于2018年12月31日，本集团以账面价值为73,730,732元(原价为83,650,249元)(2017年12月31日：本集团以账面价值为75,403,737元(原价为83,650,249元)的土地使用权用于长期借款抵押(附注四(25)(ii))。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 62 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||
| (12) | 无形资产(续) | |||||||
| 于2018年12月31日，本集团无尚未办妥土地使用权证的土地使用权 (2017年12月31日：账面价值约为26,961,300元(原价27,051,472元))。 | ||||||||
| (13) | 商誉 | |||||||
| 2017年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2018年 12月31日 | |||||
| 商誉— | ||||||||
| 山东青鑫 | - | 40,292,090 | - | 40,292,090 | ||||
| 欧塞尔 | 18,100,666 | - | - | 18,100,666 | ||||
| 18,100,666 | 40,292,090 | - | 58,392,756 | |||||
| 减：减值准备— | ||||||||
| 欧塞尔(a) | - | (18,100,666) | - | (18,100,666) | ||||
| 18,100,666 | 22,191,424 | - | 40,292,090 | |||||
| 本年度增加的商誉系购买山东青鑫股权所致(附注五(1))。 | ||||||||
| 本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，分摊情况根据管理层对生产经营活动的管理或监控方式和对资产的持续使用或处置的决策方式汇总如下： | |||||
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||
| 山东青鑫 | 40,292,090 | - | |||
| 欧塞尔 | - | 18,100,666 | |||
| 40,292,090 | 18,100,666 | ||||
| (a) | 减值 |
| 在进行商誉减值测试时，本集团将相关资产或资产组组合(含商誉 )的账面价值与其可收回金额进行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益(附注四(44))。 | |
| 资产组和资产组组合的可收回金额是基于管理层批准的五年期预算，之后采用固定的增长率(如下表所述)为基础进行估计，采用现金流量预测方法计算。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 63 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||
| (13) | 商誉(续) | |||||
| 采用未来现金流量折现方法的主要假设： | ||||||
| 欧塞尔 | 山东青鑫 | |||||
| 稳定期增长率 | 1.50% | 0.00% | ||||
| 毛利率 | 10.37%-14.86% | 17.12%-17.36% | ||||
| 折现率 | 12.95% | 11.98% | ||||
| 本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率，稳定期增长率为本集团预测五年期预算后的现金流量所采用的加权平均增长率，不超过各销售渠道的长期平均增长率。 | ||||||
| (14) | 长期待摊费用 | |||||||
| 2017年 | 2018年 | |||||||
| 12月31日 | 本年增加 | 本年摊销 | 12月31日 | |||||
| 经营租入固定资产改良 | 83,217,302 | 27,079,819 | (20,625,590) | 89,671,531 | ||||
| 技术服务费 | 13,767,172 | 4,770,341 | (7,822,985) | 10,714,528 | ||||
| 车位费 | 6,852,067 | - | (244,800) | 6,607,267 | ||||
| 其他 | 2,458,143 | - | (1,242,302) | 1,215,841 | ||||
| 合计 | 106,294,684 | 31,850,160 | (29,935,677) | 108,209,167 | ||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 64 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||
| (15) | 递延所得税资产 | |||||||
| (a) | 未经抵销的递延所得税资产 | |||||||
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||||||
| 可抵扣暂时性差异 及可抵扣亏损 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 | 递延所得税资产 | |||||
| 资产减值准备 | 249,710,404 | 44,225,820 | 226,211,724 | 38,635,293 | ||||
| 已计提尚未发放的工资余额 | 63,509,302 | 12,303,358 | 61,811,359 | 12,174,456 | ||||
| 递延收益 | 57,248,059 | 12,709,909 | 49,525,886 | 11,066,908 | ||||
| 预提费用 | 3,546,682 | 532,004 | 13,926,353 | 2,088,953 | ||||
| 长期待摊摊销费用 | 401,673 | 87,182 | 313,637 | 65,173 | ||||
| 可抵扣亏损 | 106,576,281 | 24,831,933 | 80,087,047 | 19,520,870 | ||||
| 合计 | 480,992,401 | 94,690,206 | 431,876,006 | 83,551,653 | ||||
| 其中： | ||||||||
| 预计于1年内(含1年)转回的金额 | 13,695,603 | 15,842,121 | ||||||
| 预计于1年后转回的金额 | 80,994,603 | 67,709,532 | ||||||
| 94,690,206 | 83,551,653 | |||||||
| (b) | 未经抵销的递延所得税负债 | |||||||
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||||||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |||||
| 非同一控制下企业合并公允价值变动 | 106,875,360 | 29,773,111 | 56,201,384 | 18,731,921 | ||||
| 可供出售金融资产公允价值变动 | 43,712,903 | 8,105,638 | 6,944,600 | 625,014 | ||||
| 带息负债利息资本化 | 12,185,799 | 2,976,424 | - | - | ||||
| 162,774,062 | 40,855,173 | 63,145,984 | 19,356,935 | |||||
| 其中： | ||||||||
| 预计于1年内(含1年)转回的金额 | 7,403,878 | 4,886,588 | ||||||
| 预计于1年后转回的金额 | 33,451,295 | 14,470,347 | ||||||
| 40,855,173 | 19,356,935 | |||||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 65 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||
| (15) | 递延所得税资产(续) | |||
| (c) | 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下： | |||
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||
| 可抵扣暂时性差异 | 264,395,863 | 273,966,489 | ||
| 可抵扣亏损 | 818,100,948 | 465,558,033 | ||
| 合计 | 1,082,496,811 | 739,524,522 | ||
| (d) | 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： | |||
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||
| 2018 | - | 11,280,263 | ||
| 2019 | 9,728,284 | 9,728,284 | ||
| 2020 | 47,474,610 | 47,474,610 | ||
| 2021 | 100,016,291 | 92,187,808 | ||
| 2022 | 317,068,751 | 304,887,068 | ||
| 2023 | 343,813,012 | - | ||
| 合计 | 818,100,948 | 465,558,033 | ||
| (e) | 本集团递延所得税资产和递延所得税负债均不满足按净额列示的条件。 |
| (16) | 其他非流动资产 | |||
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||
| 预付设备及工程款 | 67,043,332 | 65,260,116 | ||
| 递延收益 | 4,183,153 | 29,212,551 | ||
| 其他 | 6,883,000 | 1,883,000 | ||
| 合计 | 78,109,485 | 96,355,667 | ||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 66 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||||||
| (17) | 资产减值准备 | |||||||||||
| 2017年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 外币报表 折算差异 | 2018年 12月31日 | ||||||||
| 转回 | 转销 | |||||||||||
| 坏账准备 | 223,837,276 | 32,981,510 | (5,322,010) | - | (81,504) | 251,415,272 | ||||||
| 其中：应收账款坏账准备 | 212,119,342 | 29,900,724 | (2,762,114) | - | (78,936) | 239,179,016 | ||||||
| 其他应收款坏账准备 | 11,717,934 | 3,080,786 | (2,559,896) | - | (2,568) | 12,236,256 | ||||||
| 存货跌价准备 | 35,374,285 | 8,524,891 | (330,363) | (9,901,508) | 1,834 | 33,669,139 | ||||||
| 可供出售金融资产减值准备 | 32,235,849 | - | - | - | - | 32,235,849 | ||||||
| 长期股权投资减值准备 | 14,938,073 | 500,859,702 | - | - | - | 515,797,775 | ||||||
| 固定资产减值准备 | 82,539,845 | 3,582,091 | - | (4,502,666) | - | 81,619,270 | ||||||
| 在建工程减值准备 | 36,170,452 | - | - | - | - | 36,170,452 | ||||||
| 商誉减值准备 | - | 18,100,666 | - | - | - | 18,100,666 | ||||||
| 合计 | 425,095,780 | 564,048,860 | (5,652,373) | (14,404,174) | (79,670) | 969,008,423 | ||||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 67 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |
| (18) | 短期借款 | |||
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||
| 抵押借款(i) | 30,000,000 | - | ||
| 质押借款(i) | 1,452,073,800 | 198,023,000 | ||
| 保证借款(ii) | 52,120,000 | 311,986,942 | ||
| 信用借款 | 220,000,000 | 578,574,600 | ||
| 合计 | 1,754,193,800 | 1,088,584,542 | ||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 68 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |
| (18) | 短期借款(续) | |
| (i) | 短期借款中质押借款和抵押借款的质押物和抵押物情况列示如下： | |
| 2018年12月31日 | ||
| 质押物 | 抵押物 | |||||||||||||||
| 借款金额 | 银行保证金 (附注四(1)) | 定期存单 (附注四(1)) | 股票 | 固定资产(附注四(10)) | 无形资产(附注四(12)) | |||||||||||
| 账面价值 | 账面价值 | 市场价值 | 原值 | 账面价值 | 原值 | 账面价值 | ||||||||||
| 短期借款 | 1,482,073,800 | 516,100,000 | 95,000,000 | 486,115,000 | 205,013,962 | 175,347,890 | 74,658,108 | 66,072,426 | ||||||||
| 2017年12月31日 | ||||||
| 质押物 | ||||||
| 借款金额 | 银行保证金(附注四(1)) | 应收账款(附注四(2)) | ||||
| 账面价值 | 账面价值 | |||||
| 短期借款 | 198,023,000 | 85,000,000 | 323,161,776 | |||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 69 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||
| (18) | 短期借款(续) | ||||
| (ii) | 于2018年12月31日，短期保证借款包括： | ||||
| 担保方 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||
| 本公司 | 52,120,000 | 311,986,942 | |||
| (iii) | 于2018年12月31日，短期借款的利率区间为2.80%至5.87%(2017年12月31日：2.25%至6.50%)，其中，欧元短期借款利率为2.80%(2017年12月31日：2.25%)。 | ||||
| (19) | 应付票据及应付账款 | ||||
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||
| 应付票据(a) | 601,505,884 | 273,983,665 | |||
| 应付账款(b) | 1,059,259,923 | 986,313,436 | |||
| 1,660,765,807 | 1,260,297,101 | ||||
| (a) | 应付票据 | ||||
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||
| 银行承兑汇票 | 82,893,500 | 176,829,862 | |||
| 商业承兑汇票 | 518,612,384 | 97,153,803 | |||
| 601,505,884 | 273,983,665 | ||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 70 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||
| (19) | 应付票据及应付账款(续) | ||||
| (b) | 应付账款 | ||||
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||
| 应付原材料及货款 | 1,019,049,863 | 962,096,870 | |||
| 其他 | 40,210,060 | 24,216,566 | |||
| 合计 | 1,059,259,923 | 986,313,436 | |||
| 于2018年12月31日，账龄超过一年的应付账款为3,837,361元(2017年12月31日：1,685,946元)，主要为应付原材料款。由于材料质量存在争议，该款项尚未进行最后清算。 | |||||
| (20) | 预收款项 | |||||
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||||
| 预收销货款 | 43,429,480 | 34,548,251 | ||||
| 于2018年12月31日及2017年12月31日，无账龄超过一年的预收账款。 | ||||||
| (21) | 应付职工薪酬 | |||||
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||||
| 应付短期薪酬(a) | 94,521,161 | 90,598,625 | ||||
| 应付设定提存计划(b) | 3,352,362 | 2,826,855 | ||||
| 合计 | 97,873,523 | 93,425,480 | ||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 71 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||||||||
| (21) | 应付职工薪酬(续) | |||||||||||||
| (a) | 短期薪酬 | |||||||||||||
| 2017年 | 非同一控制 | 外币报表 | 2018年 | |||||||||||
| 12月31日 | 下企业合并 | 本年增加 | 本年减少 | 折算差异 | 12月31日 | |||||||||
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 70,672,032 | 710,104 | 386,030,487 | (385,132,151) | - | 72,280,472 | ||||||||
| 职工福利费 | 1,000,695 | - | 26,637,499 | (26,690,079) | - | 948,115 | ||||||||
| 社会保险费 | 5,432,550 | - | 67,085,160 | (66,886,790) | (3,799) | 5,627,121 | ||||||||
| 其中：医疗保险费 | 5,079,278 | - | 63,559,579 | (63,394,456) | (3,799) | 5,240,602 | ||||||||
| 工伤保险费 | 294,818 | - | 1,858,918 | (1,843,830) | - | 309,906 | ||||||||
| 生育保险费 | 58,454 | - | 1,666,663 | (1,648,504) | - | 76,613 | ||||||||
| 住房公积金 | 3,948,929 | - | 20,636,250 | (20,213,470) | - | 4,371,709 | ||||||||
| 工会经费和职工教育经费 | 1,395,267 | - | 5,697,262 | (4,678,546) | - | 2,413,983 | ||||||||
| 其他 | 8,149,152 | - | 21,492,765 | (20,762,156) | - | 8,879,761 | ||||||||
| 合计 | 90,598,625 | 710,104 | 527,579,423 | (524,363,192) | (3,799) | 94,521,161 | ||||||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 72 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||||||||
| (21) | 应付职工薪酬(续) | ||||||||||
| (b) | 设定提存计划 | ||||||||||
| 2017年 | 2018年 | ||||||||||
| 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 外币报表折算差异 | 12月31日 | |||||||
| 基本养老保险 | 2,161,468 | 43,875,468 | (43,311,396) | (55,099) | 2,670,441 | ||||||
| 失业保险费 | 665,387 | 1,506,447 | (1,493,711) | 3,798 | 681,921 | ||||||
| 合计 | 2,826,855 | 45,381,915 | (44,805,107) | (51,301) | 3,352,362 | ||||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 73 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||
| (22) | 应交税费 | ||||
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||
| 应交企业所得税 | 75,886,769 | 35,037,700 | |||
| 未交增值税 | 49,871,571 | 23,481,702 | |||
| 应交房产税 | 4,210,018 | 3,969,047 | |||
| 应交土地使用税 | 3,253,153 | 3,268,657 | |||
| 应交城市维护建设税 | 3,196,203 | 1,331,280 | |||
| 应交教育费附加 | 1,457,099 | 712,876 | |||
| 其他 | 3,424,460 | 4,569,524 | |||
| 合计 | 141,299,273 | 72,370,786 | |||
| (23) | 其他应付款 | |||
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||
| 应付工程设备款 | 117,653,565 | 187,047,410 | ||
| 应付利息 | 49,823,675 | 65,411,743 | ||
| 应付运费 | 49,787,449 | 41,925,150 | ||
| 应付咨询中介费 | 14,544,592 | 12,916,690 | ||
| 应付股利 | 5,522,181 | - | ||
| 其他 | 39,500,399 | 45,558,980 | ||
| 合计 | 276,831,861 | 352,859,973 | ||
| 于2018年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为11,020,784元(2017年12月31日：45,206,090元)，主要为应付设备采购尾款，该等款项尚未结清。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 74 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||||||||
| (24) | 一年内到期的非流动负债 | ||||||||||
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||||||||
| 一年内到期的应付债券(附注四(26)) | 1,491,350,200 | 599,051,400 | |||||||||
| 一年内到期的长期借款(附注四(25)) | 949,042,273 | 1,018,540,187 | |||||||||
| 一年内到期的长期应付款(附注四(27)) | 288,528,403 | 530,733,146 | |||||||||
| 合计 | 2,728,920,876 | 2,148,324,733 | |||||||||
| (25) | 长期借款 | ||||||||||
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||||||||
| 保证借款(i) | 1,170,236,000 | 1,285,012,824 | |||||||||
| 抵押借款(ii) | 389,096,914 | 762,260,277 | |||||||||
| 信用借款 | 227,600,000 | 250,000,000 | |||||||||
| 质押借款(ii) | 6,772,324 | 250,000,000 | |||||||||
| 合计 | 1,793,705,238 | 2,547,273,101 | |||||||||
| 减：一年内到期的长期借款(附注四(24)) | |||||||||||
| 保证借款 | (499,600,000) | (484,576,824) | |||||||||
| 抵押借款 | (314,096,914) | (412,963,363) | |||||||||
| 信用借款 | (133,000,000) | (120,000,000) | |||||||||
| 质押借款 | (2,345,359) | (1,000,000) | |||||||||
| 合计 | (949,042,273) | (1,018,540,187) | |||||||||
| 一年后到期的长期借款 | |||||||||||
| 保证借款 | 670,636,000 | 800,436,000 | |||||||||
| 抵押借款 | 75,000,000 | 349,296,914 | |||||||||
| 信用借款 | 94,600,000 | 130,000,000 | |||||||||
| 质押借款 | 4,426,965 | 249,000,000 | |||||||||
| 合计 | 844,662,965 | 1,528,732,914 | |||||||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 75 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||
| (25) | 长期借款(续) | |||||
| (i) | 于2018年12月31日，长期保证借款包括： | |||||
| 担保方 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||
| 本公司 | 920,236,000 | 995,012,824 | ||||
| 湖北奥瑞金 | 250,000,000 | 290,000,000 | ||||
| 合计 | 1,170,236,000 | 1,285,012,824 | ||||
| (ii) | 长期借款中质押借款和抵押借款的质押物和抵押物情况列示如下： | ||||||||||||
| 2018年12月31日 | |||||||||||||
| 质押物 | 抵押物 | ||||||||||||
| 借款金额 | 银行保证金(附注四(1)) | 固定资产(附注四(10)) | 无形资产(附注四(12)) | ||||||||||
| 账面价值 | 原值 | 账面价值 | 原值 | 账面价值 | |||||||||
| 长期借款 | 395,869,238 | 3,531,285 | 249,872,337 | 209,028,492 | 83,650,249 | 73,730,732 | |||||||
| 2017年12月31日 | |||||||||||||
| 质押物 | 抵押物 | ||||||||||||
| 借款金额 | 银行保证金(附注四(1)) | 固定资产(附注四(10)) | 无形资产(附注四(12)) | ||||||||||
| 账面价值 | 原值 | 账面价值 | 原值 | 账面价值 | |||||||||
| 长期借款 | 1,012,260,277 | 264,000,000 | 346,672,346 | 309,803,142 | 83,650,249 | 75,403,737 | |||||||
| (iii) | 于2018年12月31日，长期借款的利率区间为0.97%至6.18% (2017年12月31日：1.95%至5.70%)；其中，欧元长期借款的利率区间为0.97%至1.00%(2017年12月31日：1.95%至3.20%)。 | ||||||||||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 76 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||||||||||||||
| (26) | 应付债券 | ||||||||||||||||
| 2017年 12月31日 | 本年发行 | 实际利率 摊销调整 | 转入一年内到期部分 | 2018年 12月31日 | |||||||||||||
| 2016年 公司债券 | 1,487,796,000 | - | 3,554,200 | (1,491,350,200) | - | ||||||||||||
| 债券有关信息如下： | |||||||||||||||||
| 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | ||||||||||||||
| 2016年公司债券 | 100元/张 | 2016年4月11日 | 5年 | 1,500,000,000 | |||||||||||||
| 经中国证券监督管理委员会证监许可【2016】237号文核准，本公司获准面向合格投资者公开发行面值总额为人民币1,500,000,000元的公司债券，债券期限为5年。此债券采用单利按年计息，固定年利率为4%，每年付息一次。该债券附第三年末即2019年4月11日发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权。 | |||||||||||||||||
| (27) | 长期应付款 | ||||||||||||||||
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||||||||||||||
| 应付融资租赁设备款 | 357,924,433 | 787,741,662 | |||||||||||||||
| 应付合伙企业有限合伙人本金(a) | 20,753,247 | - | |||||||||||||||
| 应付合伙企业有限合伙人收益(b) | 595,874 | - | |||||||||||||||
| 减：一年内到期的长期应付款 | (288,528,403) | (530,733,146) | |||||||||||||||
| 90,745,151 | 257,008,516 | ||||||||||||||||
| (a) | 于2018年度，本集团子公司西藏瑞达、堆龙鸿晖与第三方公司咸宁香城新兴产业股权投资基金合伙企业(有限合伙)(以下称“咸宁香城新业”)、武汉宏睿泰坤企业管理咨询中心(有限合伙)(以下称“武汉宏睿泰坤”)共同出资设立有限合伙企业宏泰奥瑞。根据合伙协议，本集团将咸宁香城新业及武汉宏睿泰坤出资额20,753,247元确认为长期应付款。 | ||||||||||||||||
| (b) | 根据有限合伙人收益分配的约定，截止2018年12月31日，本集团累计确认的应付有限合伙人收益余额共计595,874元。 | ||||||||||||||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 77 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||||||||||||
| (28) | 递延收益 | ||||||||||||||
| 2017年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 外币报表 折算差异 | 2018年 12月31日 | 形成原因 | ||||||||||
| 政府补助 | 146,549,477 | 11,757,550 | (11,091,080) | 170,346 | 147,386,293 | 递延收益为与资产相关的政府补助 | |||||||||
| 政府补助项目 | 2017年 12月31日 | 本年新增补助金额 | 本年计入其他收益金额 | 其他减少 | 外币报表折算差异 | 2018年 12月31日 | 与资产相关 /与收益相关 | ||||||||
| 设备与技术奖励 | 49,335,000 | - | (2,530,000) | - | - | 46,805,000 | 与资产相关 | ||||||||
| 欧塞尔培训中心建设补贴 | 32,426,002 | 5,369,550 | (3,614,042) | - | 170,346 | 34,351,856 | 与资产相关 | ||||||||
| 2015年项目建设补贴 | 17,053,499 | - | (655,904) | - | - | 16,397,595 | 与资产相关 | ||||||||
| 工业建设奖励 | 11,731,845 | - | (938,547) | - | - | 10,793,298 | 与资产相关 | ||||||||
| 2016年项目建设补贴 | 10,769,027 | - | (414,193) | - | - | 10,354,834 | 与资产相关 | ||||||||
| 基础设施建设补助 | 9,561,215 | - | (357,105) | - | - | 9,204,110 | 与资产相关 | ||||||||
| 产业改造升级项目资金 | 3,103,475 | - | (159,153) | - | - | 2,944,322 | 与资产相关 | ||||||||
| 产业结构调整资金 2017年专项奖励资金 | - | 2,998,000 | (157,790) | - | - | 2,840,210 | 与资产有关 | ||||||||
| 开原区政府经济建设扶持奖励 | 2,597,900 | - | (62,600) | - | - | 2,535,300 | 与资产相关 | ||||||||
| 2014年工业企业装备投入奖励资金 | 2,985,646 | - | (497,607) | - | - | 2,488,039 | 与资产有关 | ||||||||
| 2017年度技改奖励资金(市工业和信息化局) | - | 2,000,000 | (49,076) | - | - | 1,950,924 | 与资产有关 | ||||||||
| 配套设施建设补偿费 | 1,638,887 | - | (66,667) | - | - | 1,572,220 | 与资产相关 | ||||||||
| 特种用途包装技术研究及设计专项拨款 | 1,400,000 | - | - | (963,373) | - | 436,627 | 与资产有关 | ||||||||
| 2017年度市级环境保护奖励(RTO投入) | - | 1,390,000 | (58,328) | - | - | 1,331,672 | 与资产有关 | ||||||||
| 2014年工业和信息产业转型升级专项资金 | 1,313,513 | - | (194,595) | - | - | 1,118,918 | 与资产有关 | ||||||||
| 其他 | 2,633,468 | - | (372,100) | - | - | 2,261,368 | 与资产相关 | ||||||||
| 合计 | 146,549,477 | 11,757,550 | (10,127,707) | (963,373) | 170,346 | 147,386,293 | |||||||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 78 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||||||||
| (29) | 股本 | ||||||||||
| 2017年 12月31日 | 本年增减变动 | 2018年 | |||||||||
| 送股 | 公积金转股 | 小计 | 12月31日 | ||||||||
| 人民币普通股 | 2,355,225,600 | - | - | - | 2,355,225,600 | ||||||
| 2016年 12月31日 | 本年增减变动 | 2017年 | ||||||||
| 送股 | 公积金转股 | 小计 | 12月31日 | |||||||
| 人民币普通股 | 2,355,225,600 | - | - | - | 2,355,225,600 | |||||
| 根据2018年2月27日召开的2018年第二次临时股东大会决议，本公司使用自有资金通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价交易、大宗交易或其他监管允许的方式，以不低于人民币1亿元但不超过人民币1.8亿元的价格回购本公司股份，回购平均价格不超过人民币7元/股，本次回购的股份拟用于实施股权激励计划。 于2018年，本公司累计回购股份数量22,090,360股，占公司总股本的0.94%。至此本次回购股份方案实施完毕，公司总股本未发生变化。 | ||||||||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 79 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||
| (30) | 资本公积 | |||||||
| 2017年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2018年 12月31日 | |||||
| 股本溢价及其他 | (22,020,989) | - | - | (22,020,989) | ||||
| 2016年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2017年 12月31日 | |||||
| 股本溢价及其他 | 63,084,697 | - | (85,105,686) | (22,020,989) | ||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 80 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||||||||||
| (31) | 其他综合收益 | |||||||||||||||
| 资产负债表中其他综合收益 | 2018年度利润表中其他综合收益 | |||||||||||||||
| 2017年 12月31日 | 税后归属于 母公司 | 2018年 12月31日 | 本年所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益本年转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于 母公司 | 税后归属于少数股东 | |||||||||
| 以后将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||||||||||
| 可供出售金融资产公允价值变动 | 6,319,586 | 16,374,827 | 22,694,413 | 23,855,451 | - | (7,480,624) | 16,374,827 | - | ||||||||
| 外币报表折算差额 | (14,519,222) | (6,644,200) | (21,163,422) | (6,481,230) | - | - | (6,644,200) | 162,970 | ||||||||
| (8,199,636) | 9,730,627 | 1,530,991 | 17,374,221 | - | (7,480,624) | 9,730,627 | 162,970 | |||||||||
| 资产负债表中其他综合收益 | 2017年度利润表中其他综合收益 | |||||||||||||||
| 2016年 12月31日 | 税后归属于 母公司 | 2017年 12月31日 | 本年所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益本年转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于 母公司 | 税后归属于少数股东 | |||||||||
| 以后将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||||||||||
| 可供出售金融资产公允价值变动 | 315,113 | 6,004,473 | 6,319,586 | 6,944,600 | (315,113) | (625,014) | 6,004,473 | - | ||||||||
| 外币报表折算差额 | 38,397,543 | (52,916,765) | (14,519,222) | (51,683,814) | - | - | (52,916,765) | 1,232,951 | ||||||||
| 38,712,656 | (46,912,292) | (8,199,636) | (44,739,214) | (315,113) | (625,014) | (46,912,292) | 1,232,951 | |||||||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 81 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||
| (32) | 盈余公积 | |||||||
| 2017年 12月31日 | 本年提取 | 本年减少 | 2018年 12月31日 | |||||
| 法定盈余公积 | 295,415,793 | - | - | 295,415,793 | ||||
| 企业储备基金 | 4,730,793 | - | - | 4,730,793 | ||||
| 企业发展基金 | 4,730,793 | - | - | 4,730,793 | ||||
| 合计 | 304,877,379 | - | - | 304,877,379 | ||||
| 2016年 12月31日 | 本年提取 | 本年减少 | 2017年 12月31日 | |||||
| 法定盈余公积 | 261,978,194 | 33,437,599 | - | 295,415,793 | ||||
| 企业储备基金 | 4,730,793 | - | - | 4,730,793 | ||||
| 企业发展基金 | 4,730,793 | - | - | 4,730,793 | ||||
| 合计 | 271,439,780 | 33,437,599 | - | 304,877,379 | ||||
| 根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，需经股东大会批准。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 82 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||
| (33) | 未分配利润 | ||||
| 2018年度 | 2017年度 | ||||
| 年初未分配利润 | 3,053,149,114 | 2,382,728,597 | |||
| 加：本年归属于母公司股东的净利润 | 225,384,074 | 703,858,116 | |||
| 减：对股东的分配(a) | (413,005,651) | - | |||
| 提取法定盈余公积 | - | (33,437,599) | |||
| 与少数股东的交易(b) | (6,806,136) | - | |||
| 年末未分配利润 | 2,858,721,401 | 3,053,149,114 | |||
| (a) | 2018年本公司向全体股东分派现金股利413,005,651元(2017年：无)，未送红股(2017年：未送红股)。 | ||||
| (b) | 2018年本公司之子公司奥瑞泰体育向欧塞尔增资85,606,203元，增资完成后，本集团对欧塞尔的持股比例由77.154%上升至87.106%，增资对价与归属于本集团净资产增加额之差额6,806,136元冲减股东权益。 | ||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 83 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||
| (34) | 营业收入和营业成本 | |||
| 2018年度 | 2017年度 | |||
| 主营业务收入(a) | 7,439,435,108 | 6,533,972,186 | ||
| 其他业务收入(b) | 735,953,196 | 808,403,665 | ||
| 合计 | 8,175,388,304 | 7,342,375,851 | ||
| 2018年度 | 2017年度 | |||
| 主营业务成本(a) | 5,323,112,031 | 4,519,999,671 | ||
| 其他业务成本(b) | 744,093,138 | 796,749,532 | ||
| 合计 | 6,067,205,169 | 5,316,749,203 | ||
| (a) | 主营业务收入和主营业务成本 | |||
| 2018年度 | 2017年度 | |||||||||||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |||||||||
| 三片罐产品及 服务 | ||||||||||||
| 饮料罐及服务 | 5,271,247,608 | 3,289,830,500 | 4,775,328,449 | 2,889,265,171 | ||||||||
| 食品罐及服务 | 441,572,141 | 383,204,534 | 327,982,774 | 304,029,897 | ||||||||
| 小计 | 5,712,819,749 | 3,673,035,034 | 5,103,311,223 | 3,193,295,068 | ||||||||
| 二片罐产品及 服务 | ||||||||||||
| 饮料罐及服务 | 1,596,197,839 | 1,521,115,895 | 1,324,701,593 | 1,234,841,658 | ||||||||
| 灌装业务 | ||||||||||||
| 灌装 | 130,417,520 | 128,961,102 | 105,959,370 | 91,862,945 | ||||||||
| 合计 | 7,439,435,108 | 5,323,112,031 | 6,533,972,186 | 4,519,999,671 | ||||||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 84 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||
| (34) | 营业收入和营业成本(续) | |||||||
| (b) | 其他业务收入和其他业务成本 | |||||||
| 2018年度 | 2017年度 | |||||||
| 其他业务收入 | 其他业务成本 | 其他业务收入 | 其他业务成本 | |||||
| 销售材料和盖 | 392,486,480 | 350,905,031 | 625,361,283 | 565,320,260 | ||||
| 体育相关收入 | 75,885,545 | 141,011,628 | 82,111,784 | 124,126,080 | ||||
| 酒水及食品饮料销售 | 153,699,438 | 124,011,956 | - | - | ||||
| 其他 | 113,881,733 | 128,164,523 | 100,930,598 | 107,303,192 | ||||
| 合计 | 735,953,196 | 744,093,138 | 808,403,665 | 796,749,532 | ||||
| (35) | 税金及附加 | ||||||
| 2018年度 | 2017年度 | 计缴标准 | |||||
| 城市维护建设税 | 25,599,882 | 24,786,135 | 按实际缴纳的流转税的5%或7% | ||||
| 教育费附加 | 11,383,890 | 11,095,920 | 按实际缴纳的流转税的3% | ||||
| 地方教育发展费 | 7,095,972 | 6,794,137 | 按实际缴纳的流转税的2% | ||||
| 房产税 | 15,755,870 | 14,290,068 | 应税房产计税余值的1.2%或租金收入的12% | ||||
| 土地使用税 | 6,850,042 | 6,807,102 | 应税土地面积乘以1.5至13元/平米 | ||||
| 印花税 | 5,394,617 | 4,902,113 | 按合同相关金额的0.05%至1%或5元/件 | ||||
| 其他 | 1,540,561 | 1,237,831 | |||||
| 合计 | 73,620,834 | 69,913,306 | |||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 85 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||
| (36) | 销售费用 | |||
| 2018年度 | 2017年度 | |||
| 运输交通费 | 154,142,394 | 122,274,440 | ||
| 宣传费 | 82,512,138 | 53,285,472 | ||
| 职工薪酬 | 31,101,758 | 31,674,984 | ||
| 租赁费 | 10,447,849 | 9,711,423 | ||
| 会议、招待及交通差旅费 | 10,171,013 | 10,001,485 | ||
| 无形资产摊销 | 9,068,255 | - | ||
| 其他 | 12,908,893 | 8,639,818 | ||
| 合计 | 310,352,300 | 235,587,622 | ||
| (37) | 管理费用 | |||
| 2018年度 | 2017年度 | |||
| 职工薪酬 | 163,064,238 | 141,693,894 | ||
| 会议、招待及交通差旅费 | 100,550,314 | 92,169,629 | ||
| 咨询及专业服务 | 46,102,435 | 38,267,466 | ||
| 租赁费 | 43,205,170 | 32,525,437 | ||
| 固定资产折旧 | 32,662,258 | 34,093,430 | ||
| 无形资产摊销 | 9,460,219 | 8,519,846 | ||
| 修理费 | 7,123,281 | 5,691,643 | ||
| 宣传费 | 7,103,817 | 46,886,967 | ||
| 长期待摊费用摊销 | 6,544,943 | 9,018,339 | ||
| 运输交通费 | 5,938,117 | 5,123,755 | ||
| 信息系统维护运行费 | 4,100,706 | 3,976,960 | ||
| 其他 | 37,584,145 | 27,321,676 | ||
| 合计 | 463,439,643 | 445,289,042 | ||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 86 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||
| (38) | 研发费用 | |||
| 2018年度 | 2017年度 | |||
| 物料消耗 | 41,648,855 | 35,684,683 | ||
| 职工薪酬 | 19,105,885 | 24,497,363 | ||
| 专项科研支出 | 18,011,358 | 8,411,321 | ||
| 折旧费 | 7,218,723 | 7,176,126 | ||
| 其他 | 7,078,028 | 7,900,276 | ||
| 合计 | 93,062,849 | 83,669,769 | ||
| (39) | 财务费用-净额 | |||
| 2018年度 | 2017年度 | |||
| 利息支出 | 326,246,507 | 390,363,580 | ||
| 减：资本化利息 | (12,185,799) | (20,546,628) | ||
| 利息费用 | 314,060,708 | 369,816,952 | ||
| 减：利息收入 | (16,392,388) | (13,348,995) | ||
| 汇兑(收益)/损失 | (11,565,552) | 43,302,990 | ||
| 其他 | 5,491,493 | 2,515,850 | ||
| 净额 | 291,594,261 | 402,286,797 | ||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 87 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||
| (40) | 费用按性质分类 | |||||
| 利润表中的营业成本、销售费用和管理费用 和研发费用按照性质分类，列示如下： | ||||||
| 2018年度 | 2017年度 | |||||
| 产成品及在产品存货变动 | 5,076,413,026 | 4,501,866,037 | ||||
| 职工薪酬(附注四(21)) | 572,961,338 | 525,370,006 | ||||
| 固定资产折旧(附注四(10)) | 355,609,054 | 325,200,218 | ||||
| 运输交通费 | 160,080,511 | 127,488,247 | ||||
| 水电及能源费用 | 126,028,237 | 119,082,549 | ||||
| 食品及酒水饮料销售成本 | 124,011,956 | - | ||||
| 会议、招待及交通差旅费 | 110,721,325 | 98,337,857 | ||||
| 租赁费 | 94,331,305 | 74,647,250 | ||||
| 宣传费 | 89,615,955 | 100,172,439 | ||||
| 咨询及专业服务 | 46,102,435 | 41,752,571 | ||||
| 无形资产摊销(附注四(12)) | 44,988,282 | 33,278,760 | ||||
| 长待摊费用摊销(附注四(14)) | 29,935,677 | 24,935,220 | ||||
| 投资性房地产摊销(附注四(9)) | 4,198,679 | 1,542,108 | ||||
| 其他 | 99,062,181 | 107,622,374 | ||||
| 合计 | 6,934,059,961 | 6,081,295,636 | ||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 88 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||
| (41) | 投资收益 | |||||||
| 2018年度 | 2017年度 | |||||||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 102,131,966 | 135,159,048 | ||||||
| 可供出售金融资产等在持有期间取得的投资收益 | 1,947,316 | 10,527,828 | ||||||
| 股权处置相关收益 | - | 16,685,470 | ||||||
| 合计 | 104,079,282 | 162,372,346 | ||||||
| (42) | 资产处置收益 | |||||||
| 2018年度 | 2017年度 | 计入2018年度非经常性损益的金额 | ||||||
| 固定资产处置(损失)/利得 | (585,965) | 194,424 | (585,965) | |||||
| 无形资产处置利得 | 37,029,859 | 2,593,756 | 37,029,859 | |||||
| 36,443,894 | 2,788,180 | 36,443,894 | ||||||
| (43) | 其他收益 | |||||||
| 2018年度 | 2017年度 | 与资产相关/ 与收益相关 | ||||||
| 财政税收返还 | 25,451,322 | 53,374,174 | 与收益相关 | |||||
| 企业扶持奖励 | 42,062,691 | 41,032,115 | 与收益相关 | |||||
| 设备与建设补助 (附注四(28)) | 10,127,707 | 8,379,785 | 与资产相关 | |||||
| 77,641,720 | 102,786,074 | |||||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 89 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||
| (44) | 资产减值损失 | |||
| 2018年度 | 2017年度 | |||
| 长期股权投资减值损失 | 500,859,702 | 14,938,073 | ||
| 坏账损失 | 27,659,500 | 8,333,413 | ||
| 商誉减值损失 | 18,100,666 | - | ||
| 存货跌价损失 | 8,194,528 | 10,414,778 | ||
| 固定资产减值损失 | 3,582,091 | 7,346,777 | ||
| 在建工程减值损失 | - | 18,618,560 | ||
| 合计 | 558,396,487 | 59,651,601 | ||
| (45) | 营业外收入 | |||
| 2018年度 | 计入当年非经常性损益的金额 | |||
| 欧塞尔参赛补贴 | 9,484,716 | 9,484,716 | ||
| 政府补助 | 546,104 | 546,104 | ||
| 其他 | 5,098,439 | 5,098,439 | ||
| 合计 | 15,129,259 | 15,129,259 | ||
| 2017年度 | 计入当年非经常性损益的金额 | |||
| 欧塞尔参赛补贴 | 3,650,485 | 3,650,485 | ||
| 质量补偿款 | 2,118,451 | 2,118,451 | ||
| 其他 | 5,100,160 | 5,100,160 | ||
| 合计 | 10,869,096 | 10,869,096 | ||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 90 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (46) | 营业外支出 | |||
| 2018年度 | 计入当年非经常性损益的金额 | |||
| 报废非流动资产损失 | 4,471,301 | 4,471,301 | ||
| 存货损失 | 2,562,848 | - | ||
| 对外捐赠 | 1,449,066 | 1,449,066 | ||
| 其他 | 1,902,157 | 1,902,157 | ||
| 合计 | 10,385,372 | 7,822,524 | ||
| 2017年度 | 计入当年非经常性损益的金额 | |||
| 对外捐赠 | 2,370,000 | 2,370,000 | ||
| 存货损失 | 3,898,683 | - | ||
| 质量补偿款 | 8,000,000 | 8,000,000 | ||
| 其他 | 3,774,584 | 3,774,584 | ||
| 合计 | 18,043,267 | 14,144,584 | ||
| (47) | 所得税费用 | |||
| 2018年度 | 2017年度 | |||
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 334,035,507 | 321,599,170 | ||
| 递延所得税 | (17,042,047) | (21,391,520) | ||
| 合计 | 316,993,460 | 300,207,650 | ||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 91 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||||
| (47) | 所得税费用(续) | ||||||
| 将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用： | |||||||
| 2018年度 | 2017年度 | ||||||
| 利润总额 | 540,625,544 | 990,000,940 | |||||
| 按25%税率计算的所得税 | 135,156,387 | 247,500,235 | |||||
| 实际税率与25%税率差异影响所得税费用 | (8,882,770) | (28,340,044) | |||||
| 非应纳税项目 | (34,828,523) | (28,673,347) | |||||
| 不得扣除的成本、费用和损失 | 149,346,542 | 37,730,273 | |||||
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异 | (6,403,735) | (5,644,693) | |||||
| 当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异 | 88,502,513 | 82,898,972 | |||||
| 研发费用加计扣除 | (11,525,453) | (5,839,074) | |||||
| 以前年度汇算清缴差异 | (14,381,667) | 575,328 | |||||
| 转回以前年度递延所得税资产 | 20,010,166 | - | |||||
| 所得税费用 | 316,993,460 | 300,207,650 | |||||
| (48) | 每股收益 | |||
| (a) | 基本每股收益 | |||
| 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算： | ||||
| 2018年度 | 2017年度 | |||
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 225,384,074 | 703,858,116 | ||
| 本公司发行在外普通股 | 2,333,135,240 | 2,355,225,600 | ||
| 基本每股收益 | 0.10 | 0.30 | ||
| 其中： | ||||
| —持续经营基本每股收益： | 0.10 | 0.30 | ||
| —终止经营基本每股收益： | - | - | ||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 92 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||
| (48) | 每股收益(续) | |||
| (b) | 稀释每股收益 | |||
| 稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于2018年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2017年度：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。 | ||||
| (49) | 现金流量表项目注释 | |||
| (a) | 收到的其他与经营活动有关的现金 | |||
| 2018年度 | 2017年度 | |||
| 政府补助 | 153,814,011 | 100,185,249 | ||
| 银行存款利息 | 16,392,388 | 13,348,995 | ||
| 租金收入 | 15,781,537 | 12,352,765 | ||
| 其他 | 15,984,095 | 22,313,009 | ||
| 合计 | 201,972,031 | 148,200,018 | ||
| (b) | 支付的其他与经营活动有关的现金 | ||||
| 2018年度 | 2017年度 | |||
| 能源费及修理费 | 216,638,733 | 215,773,233 | ||
| 办公费、差旅费、招待费 | 139,006,998 | 131,421,770 | ||
| 交通及运输费 | 145,348,364 | 118,348,888 | ||
| 宣传费 | 84,681,540 | 100,172,439 | ||
| 租赁费 | 86,819,179 | 72,209,058 | ||
| 研究开发 | 73,727,988 | 57,476,288 | ||
| 咨询服务费 | 44,625,796 | 44,289,129 | ||
| 银行手续费 | 1,607,497 | 2,436,305 | ||
| 捐赠支出 | 1,449,066 | 2,370,000 | ||
| 其他 | 47,535,573 | 82,916,415 | ||
| 合计 | 841,440,734 | 827,413,525 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 93 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||
| (49) | 现金流量表项目注释(续) | |||
| (c) | 收到的其他与投资活动有关的现金 | |||
| 2018年度 | 2017年度 | |||
| 押金、保证金收回 | 145,437,915 | 240,442,206 | ||
| 投资保证金收回 | - | 30,000,000 | ||
| 合计 | 145,437,915 | 270,442,206 | ||
| (d) | 支付的其他与投资活动有关的现金 | |||
| 2018年度 | 2017年度 | |||
| 投资保证金 | 178,128,000 | 30,000,000 | ||
| 信用证、保函保证金 | 49,426,983 | 199,681,002 | ||
| 合计 | 227,554,983 | 229,681,002 | ||
| (e) | 收到的其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 2018年度 | 2017年度 | |||
| 贷款保证金 | 743,986,378 | - | ||
| (f) | 支付的其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 2018年度 | 2017年度 | |||
| 融资租赁租金支付 | 561,494,103 | 179,286,084 | ||
| 贷款保证金 | 686,751,069 | 349,000,000 | ||
| 股份回购 | 124,651,364 | - | ||
| 合计 | 1,372,896,536 | 528,286,084 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 94 -
| (50) | 现金流量表补充资料 |
| (a) | 将净利润调节为经营活动现金流量 |
| 2018年度 | 2017年度 |
| 净利润 | 223,632,084 | 689,793,290 | ||
| 加：资产减值准备 | 558,396,487 | 59,651,601 | ||
| 固定资产折旧 | 355,609,054 | 325,200,218 | ||
| 无形资产摊销 | 44,988,282 | 33,278,760 | ||
| 投资性房地产摊销 | 4,198,679 | 1,542,108 | ||
| 长期待摊费用摊销 | 29,935,677 | 24,935,220 |
| 处置固定资产和无形资产的收益 | (31,972,593) | (2,788,180) |
| 财务费用 | 314,060,708 | 402,635,942 |
| 投资收益 | (104,079,282) | (162,372,346) |
| 递延所得税的变动 | 7,383,261 | (19,180,411) |
| 递延收益的减少 | (10,127,707) | (8,379,785) |
| 存货的减少/(增加) | 59,705,769 | (250,798,412) |
| 经营性应收项目的减少 | 404,807,332 | 643,392,344 |
| 经营性应付项目的增加 | 221,435,464 | 153,724,268 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 2,077,973,215 | 1,890,634,617 |
| 现金及现金等价物净变动情况 |
| 2018年度 | 2017年度 |
| 现金及现金等价物的年末余额 | 910,724,196 | 1,391,914,781 |
| 减：现金及现金等价物的年初余额 | (1,391,914,781) | (1,133,899,699) |
| 现金及现金等价物净(减少)/增加 | (481,190,585) | 258,015,082 |
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 95 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||
| (50) | 现金流量表补充资料(续) | |||
| (b) | 取得子公司 | 2018年度 | ||
| 本年发生的企业合并于本年支付的现金和现金等价物 | 111,533,878 | |||
| 减：购买日子公司持有的现金和现金等价物 | (22,606,775) | |||
| 取得子公司支付的现金净额 | 88,927,103 | |||
| (c) | 现金及现金等价物 | |||
| 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | |||
| 现金 | 910,724,196 | 1,391,914,781 | ||
| 其中：库存现金 | 207,764 | 82,558 | ||
| 可随时用于支付的银行存款及 其他货币资金 | 910,516,432 | 1,391,832,223 | ||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 96 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||
| (51) | 外币货币性项目 | |||
| 2018年12月31日 | ||||||
| 外币余额 | 折算汇率 | 人民币余额 | ||||
| 货币资金 | ||||||
| 欧元 | 4,302,542 | 7.8473 | 33,763,341 | |||
| 港元 | 1,112,874 | 0.8762 | 975,100 | |||
| 美元 | 441,272 | 6.8632 | 3,028,537 | |||
| 澳元 | 67,503 | 4.8250 | 325,703 | |||
| 瑞士法郎 | 280 | 6.9494 | 1,943 | |||
| 38,094,624 | ||||||
| 应收账款 | ||||||
| 欧元 | 4,685,635 | 7.8473 | 36,769,583 | |||
| 美元 | 568,105 | 6.8632 | 3,899,020 | |||
| 40,668,603 | ||||||
| 其他应收款 | ||||||
| 港元 | 3,740,530 | 0.8762 | 3,277,452 | |||
| 欧元 | 129,233 | 7.8473 | 1,014,130 | |||
| 澳元 | 35,760 | 4.8250 | 172,542 | |||
| 4,464,124 | ||||||
| 应付账款 | ||||||
| 欧元 | 4,168,559 | 7.8473 | 32,711,933 | |||
| 美元 | 1,189,384 | 6.8632 | 8,162,980 | |||
| 40,874,913 | ||||||
| 其他应付款 | ||||||
| 美元 | 8,632,945 | 6.8632 | 59,249,628 | |||
| 欧元 | 1,005,498 | 7.8473 | 7,890,444 | |||
| 港元 | 830,916 | 0.8762 | 728,049 | |||
| 67,868,121 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 97 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||||||
| (51) | 外币货币性项目(续) | ||||||||
| 2018年12月31日 | |||||||||
| 外币余额 | 折算汇率 | 人民币余额 | |||||||
| 短期借款 | ||||||
| 港元 | 84,000,000 | 0.8762 | 73,600,800 | |||
| 欧元 | 10,000,000 | 7.8473 | 78,473,000 | |||
| 152,073,800 | ||||||
| 长期借款(含一年内到期的部分) | ||||||
| 欧元 | 863,013 | 7.8473 | 6,772,322 | |||
| 上述外币货币性项目指除人民币之外的所有货币。(其范围与附注十三(1)(a)中的外币项目不同) | ||||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 98 -
| 五 | 合并范围的变更 | ||||||||||
| (1) | 非同一控制下的企业合并 | ||||||||||
| (a) | 本年度发生的非同一控制下的企业合并 | ||||||||||
| 被购买方 | 取得时点 | 购买成本 | 取得的权益比例 | 取得方式 | 购买日 | 购买日确 定依据 | 购买日至年末被购买方的收入 | 购买日至年末被购买方的净利润 | 购买日至年末被购买方的经营活 动净现金流量 | 购买日至年末被购买方的现金流量净额 | |
| 山东青鑫 | 2018年 5月31日 | 110,883,878 | 51% | 股权购买 | 2018年 5月31日 | 控制权利交割 | 153,699,438 | 12,338,110 | 22,959,483 | 23,149,395 | |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 99 -
| 五 | 合并范围的变更(续) | ||
| (1) | 非同一控制下的企业合并(续) | ||
| (b) | 合并成本以及商誉的确认情况如下： | ||
| 山东青鑫 | |||
| 合并成本- | |||
| 收购现金对价 | 111,533,878 | ||
| 其他 | (650,000) | ||
| 合并成本合计 | 110,883,878 | ||
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | (70,591,788) | ||
| 商誉 | 40,292,090 | ||
| 本集团采用估值技术确定所转移非现金资产的公允价值以及所发生或承担的负债的公允价值。 | |||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 100 -
| 五 | 合并范围的变更(续) | |||||||
| (1) | 非同一控制下的企业合并(续) | |||||||
| (c) | 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下： | |||||||
| (i) | 山东青鑫 | |||||||
| 购买日 | 购买日 | 2017年12月31日 | ||||||
| 公允价值 | 账面价值 | 账面价值 | ||||||
| 货币资金 | 22,606,775 | 22,606,775 | 10,601,479 | |||||
| 应收款项 | 30,526,839 | 30,526,839 | 13,940,591 | |||||
| 预付款项 | 19,455,118 | 19,455,118 | 6,455,728 | |||||
| 存货 | 20,040,163 | 20,040,163 | 19,010,391 | |||||
| 其他流动资产 | 1,361,920 | 1,361,920 | - | |||||
| 固定资产 | 2,477,922 | 723,429 | 802,220 | |||||
| 无形资产(注) | 77,745,299 | 17,399 | 21,415 | |||||
| 减：应付款项 | (15,218,968) | (15,218,968) | (19,360,004) | |||||
| 应付职工薪酬 | (709,200) | (709,200) | (2,927,800) | |||||
| 递延所得税负债 | (19,870,598) | - | - | |||||
| 净资产 | 138,415,270 | 78,803,475 | 28,544,020 | |||||
| 减：少数股东权益 | (67,823,482) | (38,613,703) | - | |||||
| 取得的净资产 | 70,591,788 | 40,189,722 | 28,544,020 | |||||
| 本集团采用估值技术来确定山东青鑫的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如下： | |
| 在评估基准日，采用持续经营前提下的市场价值作为选定的价值类型，评估可单独辨认的无形资产为销售网络。 | |
| 销售网络采用多期超额收益法，使用的关键假设如下： | |
| 先估算被评估无形资产与其他贡献资产共同创造的整体收益，在整体收益中扣除其他贡献资产的贡献，将剩余收益确定为超额收益，并作为被评估无形资产所创造的收益，将上述收益采用恰当的折现率折现以获得无形资产评估价值。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 101 -
| 五 | 合并范围的变更(续) | ||
| (2) | 其他原因的合并范围变动 | ||
| 报告期内，公司之全资子公司北京奥众体育发展有限公司投资设立全资子公司北京奥众冰上运动俱乐部有限公司(以下称“奥众俱乐部”)，该公司新纳入合并报表范围。 | |||
| 报告期内，公司全资子公司北京奥瑞金包装容器有限公司(以下称“北京包装”)的全资子公司西藏瑞达和堆龙鸿晖分别以1%的出资比例作为普通合伙人及54.84%的出资比例作为有限合伙人，设立有限合伙企业宏泰奥瑞。 | |||
| 六 | 在其他主体中的权益 | ||
| (1) | 在子公司中的权益 | ||
| (a) | 企业集团的构成 | ||
| 子公司名称 | 子公司简称 | ||
| 新疆奥瑞金包装容器有限公司 | 新疆奥瑞金 | ||
| 浙江奥瑞金包装有限公司 | 浙江奥瑞金 | ||
| 成都奥瑞金包装有限公司 | 成都奥瑞金 | ||
| 江苏奥瑞金包装有限公司 | 江苏奥瑞金 | ||
| 天津奥瑞金包装有限公司 | 天津奥瑞金 | ||
| 龙口奥瑞金包装有限公司 | 龙口奥瑞金 | ||
| 广西奥瑞金享源包装科技有限公司 | 广西奥瑞金 | ||
| 江苏奥宝印刷科技有限公司 | 奥宝印刷 | ||
| 山东奥瑞金包装有限公司 | 山东奥瑞金 | ||
| 奥瑞金(甘南)包装有限公司 | 甘南奥瑞金 | ||
| 上海济仕新材料科技有限公司 | 上海济仕 | ||
| 北京奥金智策传媒科技有限公司 | 奥金智策 | ||
| 漳州奥瑞金包装有限公司 | 漳州奥瑞金 | ||
| 陕西奥瑞金包装有限公司 | 陕西奥瑞金 | ||
| 河北奥瑞金包装有限公司 | 河北奥瑞金 | ||
| 北京奥众体育发展有限公司 | 奥众体育 | ||
| 湖北奥瑞金制罐有限公司 | 湖北奥瑞金 | ||
| 绍兴奥瑞金包装实业有限公司 | 绍兴奥瑞金 | ||
| 临沂奥瑞金印铁制罐有限公司 | 临沂奥瑞金 | ||
| 海南奥瑞金包装实业有限公司 | 海南奥瑞金 | ||
| 湖北奥瑞金饮料工业有限公司 | 湖北饮料 | ||
| 海南元阳食品有限公司 | 海南元阳 | ||
| 湖北元阳食品有限公司 | 湖北元阳 | ||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 102 -
| 六 | 在其他主体中的权益(续) | ||
| (1) | 在子公司中的权益(续) | ||
| (a) | 企业集团的构成(续) | ||
| 辽宁元阳食品有限公司 | 辽宁元阳 | ||
| 昆明景润食品有限公司 | 昆明景润 | ||
| 河南元阳食品有限公司 | 河南元阳 | ||
| 泰州奥瑞金苏萨金属包装有限公司 | 泰州奥瑞金 | ||
| 广东奥瑞金包装有限公司 | 广东奥瑞金 | ||
| 湖北奥瑞金包装有限公司 | 湖北包装 | ||
| 北京奥瑞泰投资管理有限公司 | 奥瑞泰投资 | ||
| 天津奥瑞泰体育发展有限公司 | 天津奥瑞泰 | ||
| 香港奥瑞泰环球体育有限公司 | 环球体育 | ||
| 奥瑞泰发展有限公司 | 奥瑞泰发展 | ||
| 奥瑞泰体育有限公司 | 奥瑞泰体育 | ||
| AJAFootballS.A.S | 欧塞尔 | ||
| 北京香芮包装技术服务有限公司 | 香芮包装 | ||
| 圈码互联(北京)科技有限公司 | 圈码互联 | ||
| 奥瑞金国际控股有限公司 | 奥瑞金国际 | ||
| 奥瑞金发展有限公司 | 奥瑞金发展 | ||
| 香港奥瑞金贝亚有限公司 | 香港贝亚 | ||
| ORGGASTRONOMYINVESTMENT | 奥瑞金美食 | ||
| 北京奥众冰上运动俱乐部有限公司 | 奥众俱乐部 | ||
| 湖北宏泰奥瑞产业投资合伙企业(有限合伙) | 宏泰奥瑞 | ||
| 山东青鑫实业有限公司 | 山东青鑫 | ||
| 北京鸿金投资有限公司 | 鸿金投资 | ||
| 上海鸿金投资管理有限公司 | 上海鸿金 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 103 -
| 六 | 在其他主体中的权益(续) | ||||||
| (1) | 在子公司中的权益(续) | ||||||
| (a) | 企业集团的构成(续) | ||||||
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | ||
| 直接 | 间接 | ||||||
| 新疆奥瑞金 | 中国新疆石河子 | 中国新疆石河子 | 生产、销售食品和饮料用包装产品 | 100% | - | 设立 | |
| 浙江奥瑞金 | 中国浙江上虞 | 中国浙江上虞 | 生产、销售食品和饮料用包装产品 | 100% | - | 设立 | |
| 成都奥瑞金 | 中国四川成都 | 中国四川成都 | 生产、销售食品和饮料用包装产品 | 100% | - | 设立 | |
| 江苏奥瑞金 | 中国江苏无锡 | 中国江苏无锡 | 生产、销售食品和饮料用包装产品 | 100% | - | 设立 | |
| 天津奥瑞金 | 中国天津 | 中国天津 | 生产、销售食品和饮料用包装产品 | 100% | - | 设立 | |
| 龙口奥瑞金 | 中国山东龙口 | 中国山东龙口 | 生产、销售食品和饮料用包装产品 | 100% | - | 设立 | |
| 广西奥瑞金(i) | 中国广西临桂县 | 中国广西临桂县 | 生产、销售食品和饮料用包装产品 | 55% | - | 设立 | |
| 奥宝印刷(ii) | 中国江苏无锡 | 中国江苏无锡 | 印刷技术的研究开发；马口铁材料及制品的加工、销售 | 80.5% | - | 设立 | |
| 山东奥瑞金 | 中国山东青岛 | 中国山东青岛 | 生产、销售食品和饮料用包装产品 | 100% | - | 设立 | |
| 甘南奥瑞金 | 中国黑龙江甘南 | 中国黑龙江甘南 | 生产、销售食品和饮料用包装产品 | 100% | - | 设立 | |
| 上海济仕 | 中国上海 | 中国上海 | 在新材料科技专业领域内从事技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务，机械设备、金属材料、包装材料的销售 | 100% | - | 设立 | |
| 奥金智策(iii) | 中国北京 | 中国北京 | 技术开发、技术咨询、技术服务 | 60% | - | 设立 | |
| 漳州奥瑞金 | 中国福建漳州 | 中国福建漳州 | 生产、销售食品和饮料用包装产品 | 100% | - | 设立 | |
| 陕西奥瑞金 | 中国陕西宝鸡 | 中国陕西宝鸡 | 生产、销售食品和饮料用包装产品 | 100% | - | 设立 | |
| 河北奥瑞金(iv) | 中国石家庄 | 中国石家庄 | 生产、销售食品和饮料用包装产品 | 51% | - | 设立 | |
| 奥众体育 | 中国北京 | 中国北京 | 体育运动项目经营、滑冰培训 | 100% | - | 设立 | |
| 奥众俱乐部 | 中国北京 | 中国北京 | 体育运动项目经营、滑冰培训 | - | 100% | 设立 | |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 104 -
| 六 | 在其他主体中的权益(续) |
| (1) | 在子公司中的权益(续) |
| (a) | 企业集团的构成(续) |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | ||
| 直接 | 间接 | ||||||
| 湖北奥瑞金 | 中国湖北咸宁 | 中国湖北咸宁 | 生产、销售食品和饮料用包装产品 | 100% | - | 同一控制下的企业合并 | |
| 绍兴奥瑞金 | 中国浙江绍兴 | 中国浙江绍兴 | 生产、销售食品和饮料用包装产品 | 100% | - | 同一控制下的企业合并 | |
| 临沂奥瑞金 | 中国山东临沂 | 中国山东临沂 | 生产、销售食品和饮料用包装产品 | 100% | - | 同一控制下的企业合并 | |
| 海南奥瑞金 | 中国海南文昌 | 中国海南文昌 | 生产、销售食品和饮料用包装产品 | 100% | - | 同一控制下的企业合并 | |
| 北京包装 | 中国北京 | 中国北京 | 生产、销售食品和饮料用包装产品 | 100% | - | 同一控制下的企业合并 | |
| 湖北饮料 | 中国湖北咸宁 | 中国湖北咸宁 | 饮料加工销售；货物及技术进出口 | - | 100% | 设立 | |
| 堆龙鸿晖 | 中国西藏拉萨 | 中国西藏拉萨 | 新材料技术研发，包装材料、金属材料的设计、制作及销售 | - | 100% | 设立 | |
| 海南元阳 | 中国海南文昌 | 中国海南文昌 | 饮料灌装业务 | - | 92.5% | 同一控制下的企业合并 | |
| 湖北元阳 | 中国湖北嘉鱼 | 中国湖北嘉鱼 | 饮料灌装业务 | - | 75% | 同一控制下的企业合并 | |
| 辽宁元阳 | 中国辽宁开原 | 中国辽宁开原 | 饮料灌装业务 | - | 100% | 同一控制下的企业合并 | |
| 昆明景润 | 中国云南昆明 | 中国云南昆明 | 饮料灌装业务 | - | 100% | 同一控制下的企业合并 | |
| 河南元阳 | 中国河南临颍 | 中国河南临颍 | 饮料灌装业务 | - | 100% | 设立 | |
| 泰州奥瑞金 | 中国江苏泰州 | 中国江苏泰州 | 生产金属容器，从事节能技术和资源再生技术的开发、设计、应用 | - | 100% | 设立 | |
| 西藏瑞达 | 中国西藏拉萨 | 中国西藏拉萨 | 新材料技术研发，包装材料、金属材料的设计、制作及销售 | - | 100% | 设立 | |
| 宏泰奥瑞 | 中国湖北咸宁 | 中国湖北咸宁 | 股权投资，投资管理 | - | 55.84% | 设立 | |
| 山东青鑫(v) | 中国山东青岛 | 中国山东青岛 | 货物及技术进出口，食品销售，批发、零售 | - | 51% | 非同一控制下企业合并 | |
| 广东奥瑞金 | 中国广东肇庆 | 中国广东肇庆 | 生产、销售食品和饮料用包装产品 | 100% | - | 设立 | |
| 湖北包装 | 中国湖北咸宁 | 中国湖北咸宁 | 生产、销售食品和饮料用包装产品 | - | 100% | 设立 | |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 105 -
| 六 | 在其他主体中的权益(续) | ||||||
| (1) | 在子公司中的权益(续) | ||||||
| (a) | 企业集团的构成(续) | ||||||
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | ||
| 直接 | 间接 | ||||||
| 鸿金投资 | 中国北京 | 中国北京 | 项目投资、资产管理、投资管理、投资咨询 | 100% | - | 设立 | |
| 上海鸿金 | 中国上海 | 中国上海 | 资产管理、投资管理、投资咨询 | - | 60% | 非同一控制下的企业合并 | |
| 奥瑞泰投资 | 中国北京 | 中国北京 | 技术开发、技术咨询、技术服务 | 100% | - | 设立 | |
| 天津奥瑞泰 | 中国天津 | 中国天津 | 项目投资、资产管理、投资管理、投资咨询 | - | 100% | 设立 | |
| 奥瑞泰发展(vi) | 中国香港 | 中国香港 | 技术开发、技术咨询、技术服务 | - | 100% | 设立 | |
| 奥瑞泰体育(vi) | 中国香港 | 中国香港 | 组织体育赛事活动；体育场馆管理 | - | 100% | 设立 | |
| 欧塞尔(vi) | 法国欧塞尔 | 法国欧塞尔 | 管理和经营职业足球队和训练基地 | - | 87.106% | 非同一控制下的企业合并 | |
| 香芮包装 | 中国北京 | 中国北京 | 技术开发、技术咨询、产品设计 | 100% | - | 设立 | |
| 圈码互联 | 中国北京 | 中国北京 | 技术开发、技术咨询、技术服务 | - | 70% | 设立 | |
| 奥瑞金国际(vi) | 中国香港 | 中国香港 | 生产、销售食品和饮料用包装产品 | 100% | - | 设立 | |
| 奥瑞金发展(vi) | 中国香港 | 中国香港 | 项目投资、资产管理、投资管理、投资咨询 | - | 100% | 设立 | |
| 香港贝亚(vi) | 中国香港 | 中国香港 | 项目投资、资产管理、投资管理、投资咨询 | - | 87.5% | 设立 | |
| 奥瑞金美食(vi) | 法国波尔多 | 法国波尔多 | 餐饮经营 | - | 100% | 设立 | |
| 环球投资(vi) | 中国香港 | 中国香港 | 项目投资、资产管理、投资管理、投资咨询 | - | 100% | 设立 | |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 106 -
| 六 | 在其他主体中的权益(续) |
| (1) | 在子公司中的权益(续) |
| (a) | 企业集团的构成(续) |
| (i) | 本公司对广西奥瑞金的持股比例为55%，广西奥瑞金相关活动的决策由董事会作出，董事会决议至少应经由出席董事会会议的五分之三的董事同意才能通过，广西奥瑞金董事会成员共5名，本公司有权派出3名董事，故本公司拥有的表决权比例为60%。 |
| (ii) | 本公司对奥宝印刷的持股比例为80.5%，奥宝印刷相关活动的决策由董事会作出，董事会决议至少应经由出席董事会会议的五分之三的董事同意才能通过，奥宝印刷董事会成员共5名，本公司有权派出4名董事，故本公司拥有的表决权比例为80%。 |
| (iii) | 本公司对奥金智策的持股比例为60%，奥金智策相关活动的决策由董事会作出，董事会决议至少应经由出席董事会会议的过半数的董事同意才能通过，奥金智策董事会成员共3名，本公司有权派出2名董事，故本公司拥有的表决权比例为66.67%。 |
| (iv) | 本公司对河北奥瑞金的持股比例为51%，河北奥瑞金相关活动的决策由董事会作出，董事会决议至少应经由出席董事会会议的过半数的董事同意才能通过，河北奥瑞金董事会成员共5名，本公司有权派出3名董事，故本公司拥有的表决权比例为60%。 |
| (v) | 本集团对山东青鑫的持股比例为51%，山东青鑫的相关活动的决策由董事会作出，董事会决议至少应经由出席董事会会议的过半数的董事同意才能通过，山东青鑫董事会成员共5名，本集团有权派出3名董事(含董事长)，故本集团拥有的表决权比例为60%。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 107 -
| 六 | 在其他主体中的权益(续) | |
| (1) | 在子公司中的权益(续) | |
| (vi) | 本集团设立在香港的子公司环球投资、奥瑞泰发展、奥瑞泰体育、奥瑞金国际、奥瑞金发展、香港贝亚及法国的欧塞尔、奥瑞金美食，需要遵循当地外汇管理政策，根据该政策，以上子公司必须经过当地外汇管理局的批准才能向本公司及其他投资方支付现金股利。于2018年12月31日，环球投资、奥瑞泰发展、奥瑞泰体育、奥瑞金国际、奥瑞金发展及香港贝亚的现金及现金等价物金额分别为人民币53,809元、77,446元、3,089,145元、116,642,060元、429,713元及0元；欧塞尔和奥瑞金美食的现金及现金等价物金额分别为人民币29,967,871元和2,971,649元。除环球投资、奥瑞泰发展、奥瑞泰体育、奥瑞金国际、奥瑞金发展、香港贝亚、欧塞尔及奥瑞金美食外，本集团不存在使用集团资产或清偿集团负债方面的限制。 | |
| (b) | 存在重要少数股东权益的子公司 | |||||||
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例 | 2018年度归属于少数股东的损益 | 2018年度向少数股东分派股利 | 2018年12月31日少数股东权益 | ||||
| 广西奥瑞金 | 45.00% | (4,475,893) | - | 120,360,672 | ||||
| 奥宝印刷 | 19.50% | 4,038,619 | - | 24,430,498 | ||||
| 河北奥瑞金 | 49.00% | 6,576,962 | (5,522,180) | 15,572,910 | ||||
| 湖北元阳 | 25.00% | (488,028) | - | 2,554,608 | ||||
| 奥金智策 | 40.00% | 178,931 | - | 3,074,990 | ||||
| 海南元阳 | 7.50% | (78,020) | - | 761,645 | ||||
| 欧塞尔 | 12.894% | (9,706,555) | - | 6,314,562 | ||||
| 山东青鑫 | 49.00% | 2,637,866 | - | 70,461,349 | ||||
| 合计 | (1,316,118) | (5,522,180) | 243,531,234 | |||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 108 -
| 六 | 在其他主体中的权益(续) |
| (1) | 在子公司中的权益(续) |
| (b) | 存在重要少数股东权益的子公司(续) |
| 2018年12月31日 | ||||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |||||||
| 广西奥瑞金 | 201,737,891 | 261,291,208 | 463,029,099 | 184,767,644 | 10,793,296 | 195,560,940 | ||||||
| 奥宝印刷 | 134,764,487 | 50,116,829 | 184,881,316 | 57,091,570 | 2,505,143 | 59,596,713 | ||||||
| 河北奥瑞金 | 54,541,822 | 22,957,915 | 77,499,737 | 45,718,288 | - | 45,718,288 | ||||||
| 湖北元阳 | 3,998,403 | 22,703,411 | 26,701,814 | 16,483,382 | - | 16,483,382 | ||||||
| 奥金智策 | 8,520,001 | 729,323 | 9,249,324 | 1,561,849 | - | 1,561,849 | ||||||
| 海南元阳 | 13,369,923 | 7,777,515 | 21,147,438 | 10,992,172 | - | 10,992,172 | ||||||
| 欧塞尔 | 84,177,798 | 117,239,685 | 201,417,483 | 101,445,047 | 50,999,568 | 152,444,615 | ||||||
| 山东青鑫 | 124,634,298 | 70,939,555 | 195,573,853 | 34,222,821 | 17,552,362 | 51,775,183 | ||||||
| 合计 | 625,744,623 | 553,755,441 | 1,179,500,064 | 452,282,773 | 81,850,369 | 534,133,142 | ||||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 109 -
| 六 | 在其他主体中的权益(续) |
| (1) | 在子公司中的权益(续) |
| (b) | 存在重要少数股东权益的子公司(续) |
| 2017年12月31日 | ||||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |||||||
| 广西奥瑞金 | 178,687,393 | 275,225,241 | 453,912,634 | 82,253,441 | 94,244,604 | 176,498,045 | ||||||
| 奥宝印刷 | 158,051,080 | 56,854,239 | 214,905,319 | 108,992,833 | 1,338,749 | 110,331,582 | ||||||
| 河北奥瑞金 | 34,156,931 | 24,173,432 | 58,330,363 | 28,701,530 | - | 28,701,530 | ||||||
| 湖北元阳 | 5,514,374 | 23,984,978 | 29,499,352 | 17,328,809 | - | 17,328,809 | ||||||
| 奥金智策 | 7,246,181 | 439,117 | 7,685,298 | 445,150 | - | 445,150 | ||||||
| 海南元阳 | 12,457,638 | 8,992,401 | 21,450,039 | 10,254,505 | - | 10,254,505 | ||||||
| 欧塞尔 | 70,497,429 | 136,935,737 | 207,433,166 | 116,561,221 | 51,157,922 | 167,719,143 | ||||||
| 山东青鑫 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||||
| 合计 | 466,611,026 | 526,605,145 | 993,216,171 | 364,537,489 | 146,741,275 | 511,278,764 | ||||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 110 -
| 六 | 在其他主体中的权益(续) | ||||||||||||||||||||||||
| (1) | 在子公司中的权益(续) | ||||||||||||||||||||||||
| (b) | 存在重要少数股东权益的子公司(续) | ||||||||||||||||||||||||
| 上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下： | |||||||||||||||||||||||||
| 2018年度 | 2017年度 | ||||||||||||||||||||||||
| 营业收入 | 净(亏损)/利润 | 综合(损失)/收益总额 | 经营活动现金流入/(流出) | 营业收入 | 净(亏损)/利润 | 综合损失/(收益)总额 | 经营活动现金流入/(流出) | ||||||||||||||||||
| 广西奥瑞金 | 324,089,873 | (9,946,429) | (9,946,429) | 41,199,084 | 306,546,992 | (457,591) | (457,591) | (8,632,706) | |||||||||||||||||
| 奥宝印刷 | 354,524,628 | 20,710,865 | 20,710,865 | (52,153,428) | 363,946,309 | 12,222,314 | 12,222,314 | 63,680,941 | |||||||||||||||||
| 河北奥瑞金 | 105,658,238 | 13,427,052 | 13,427,052 | 14,343,987 | 35,610,567 | (371,167) | (371,167) | 1,583,829 | |||||||||||||||||
| 湖北元阳 | 786,363 | (1,952,110) | (1,952,110) | 3,485,133 | 1,156,912 | (2,371,096) | (2,371,096) | (1,393,090) | |||||||||||||||||
| 奥金智策 | 21,481,947 | 447,326 | 447,326 | 957,959 | 2,615,312 | (2,761,042) | (2,761,042) | (3,139,921) | |||||||||||||||||
| 海南元阳 | 11,500,977 | (1,022,410) | (1,022,410) | 962,157 | 12,630,084 | (1,050,257) | (1,050,257) | 20,852 | |||||||||||||||||
| 欧塞尔 | 75,885,545 | (75,116,507) | (75,279,623) | (53,924,628) | 82,111,784 | (61,436,991) | (61,436,991) | (56,585,530) | |||||||||||||||||
| 山东青鑫 | 153,699,438 | 5,383,401 | 5,383,401 | 22,959,483 | _-- | _-- | _-- | _-- | |||||||||||||||||
| 合计 | 1,047,627,009 | (48,068,812) | (48,231,928) | (22,170,253) | 804,617,960 | (56,225,830) | (56,225,830) | (4,465,625) | |||||||||||||||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 111 -
| 六 | 在其他主体中的权益(续) |
| (2) | 在联营企业中的权益 |
| (a) | 重要联营企业的基础信息 |
| 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 对集团活动是否具有战略性 | 持股比例 | |||||
| 直接 | 间接 | ||||||||
| 永新股份 | 中国安徽黄山 | 中国安徽黄山 | 生产、销售食品和饮料用塑料软包装产品 | 是 | 12.70% | 1.82% | |||
| 中粮包装 | 中国香港 | 中国香港 | 在国家允许外商投资的包装领域依法进行投资，并管理所投资企业 | 是 | - | 23.13% | |||
| 江苏沃田 | 中国江苏 | 中国江苏 | 蓝莓育苗、种植、研发、加工、销售和贸易 | 是 | - | 17.85% | |||
| 本集团对上述股权投资均采用权益法核算，参见附注四(8)。 | |||||||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 112 -
| 六 | 在其他主体中的权益(续) |
| (2) | 在联营企业中的权益(续) |
| (b) | 重要联营企业的主要财务信息 | |||
| 2018年12月31日 | ||||
| 永新股份 | 中粮包装 | 江苏沃田 | ||
| 流动资产 | 1,659,940,745 | 4,139,732,000 | 200,949,080 | |
| 非流动资产 | 876,940,418 | 6,835,952,000 | 317,568,552 | |
| 资产合计 | 2,536,881,163 | 10,975,684,000 | 518,517,632 | |
| 流动负债 | 605,459,617 | 3,755,207,000 | 106,655,806 | |
| 非流动负债 | 58,306,827 | 1,971,889,000 | 8,912,462 | |
| 负债合计 | 663,766,444 | 5,727,096,000 | 115,568,268 | |
| 少数股东权益 | 34,650,004 | 351,551,000 | - | |
| 归属于母公司股东权益 | 1,838,464,715 | 4,897,037,000 | 402,949,364 | |
| 按持股比例计算的净资产份额(i) | 266,945,077 | 1,132,684,658 | 71,924,295 | |
| 调整事项(ii) | 737,863,368 | (237,673,808) | 45,444,718 | |
| 对联营企业投资的账面价值 | 1,004,808,445 | 895,010,850 | 117,369,013 | |
| 存在公开报价的联营企业投资的公允价值 | 479,782,380 | 895,010,850 | 111,552,000 | |
| 2017年12月31日 | ||||
| 永新股份 | 中粮包装 | 江苏沃田 | ||
| 流动资产 | 1,589,217,722 | 4,046,869,000 | 150,739,559 | |
| 非流动资产 | 812,063,105 | 6,203,645,000 | 279,411,215 | |
| 资产合计 | 2,401,280,827 | 10,250,514,000 | 430,150,774 | |
| 流动负债 | 543,273,021 | 2,640,031,000 | 12,084,357 | |
| 非流动负债 | 61,632,708 | 2,318,391,000 | 57,444,500 | |
| 负债合计 | 604,905,729 | 4,958,422,000 | 69,528,857 | |
| 少数股东权益 | 32,110,268 | 316,552,000 | - | |
| 归属于母公司股东权益 | 1,764,264,830 | 4,975,540,000 | 360,621,917 | |
| 按持股比例计算的净资产份额(i) | 256,171,253 | 1,140,891,322 | 64,371,012 | |
| 调整事项(ii) | 738,271,754 | 206,466,173 | 45,136,462 | |
| 对联营企业投资的账面价值 | 994,443,007 | 1,347,357,495 | 109,507,474 | |
| 存在公开报价的联营企业投资的公允价值 | 584,612,892 | 1,393,647,565 | 115,204,000 | |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 113 -
| 六 | 在其他主体中的权益(续) | ||||
| (2) | 在联营企业中的权益(续) | ||||
| (b) | 重要联营企业的主要财务信息(续) | ||||
| 2018年度 | |||||
| 永新股份 | 中粮包装 | 江苏沃田 | |||
| 营业收入 | 2,332,267,545 | 6,591,307,000 | 217,106,293 | ||
| 净利润 | 225,324,382 | 255,061,000 | 42,327,446 | ||
| 其他综合收益 | - | (203,762,000) | - | ||
| 综合收益总额 | 225,324,382 | 51,299,000 | 42,327,446 | ||
| 本集团本年度收到的来自联营企业的股利 | (21,941,268) | (32,590,285) | - | ||
| 2017年度 | ||||
| 永新股份 | 中粮包装 | 江苏沃田 | ||
| 营业收入 | 2,008,242,606 | 5,978,238,000 | 116,355,532 | |
| 净利润 | 205,483,203 | 310,511,000 | 9,491,108 | |
| 其他综合收益 | - | 155,027,000 | - | |
| 综合收益总额 | 205,483,203 | 465,538,000 | 9,491,108 | |
| 本集团本年度收到的来自联营企业的股利 | (24,379,187) | (46,057,400) | - | |
| (i) | 本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。 | |||
| (ii) | 调整事项包括本集团取得联营企业投资时形成的商誉、后续计量时计提的减值准备以及本集团与联营企业之间的内部未实现交易的抵销等。 | |||
| (iii) | 于2018年12月31日，永新股份和中粮包装股价下跌，出现减值迹象，本集团相应进行减值测试。相关资产可收回金额根据预计未来现金流量的现值与公允价值减去处置费用孰高确定。本集团在预测未来现金流量的现值时涉及判断，使用截至2023年12月31日止的五年财务预算以及其后推算至永续期间的税前现金流量进行预测，并基于税前资本成本确定折现率。相关资产的公允价值根据活跃市场报价确定。 | |||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 114 -
| 六 | 在其他主体中的权益(续) |
| (2) | 在联营企业中的权益(续) |
| (b) | 重要联营企业的主要财务信息(续) |
| 针对永新股份，本集团采用未来现金流量现值确认其可收回金额。于2018年12月31日，根据评估结果，永新股份的未来现金流量现值高于账面价值，无需计提减值准备。 | |
| 针对中粮包装，由于没有确凿证据表明其未来现金流量现值显著高于其公允价值减去处置费用后的净额，本集团根据公允价值减去处置费用后的净额确认其可收回金额。于2018年12月31日，可收回金额与账面价值的差额为500,859,702元，本集团相应计提资产减值准备。 |
| 七 | 分部信息 |
| 如附注二(26)所述，本集团为一个经营分部。 | |
| 本集团主要于中国境内进行经营活动。2018年度，来自于中国境外的营业收入75,885,545元(2017年度：82,111,784元)。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 115 -
| 八 | 关联方关系及其交易 | |||||||||||
| (1) | 母公司情况 | |||||||||||
| (a) | 母公司基本情况 | |||||||||||
| 注册地 | 业务性质 | |||||||||||
| 上海原龙 | 上海市 | 投资与资产管理 | ||||||||||
| 本公司的最终控制方为自然人周云杰。 | ||||||||||||
| (b) | 母公司注册资本及其变化 | |||||||||||
| 2017年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2018年12月31日 | |||||||||
| 50,000,000 | - | - | 50,000,000 | |||||||||
| (c) | 母公司对本公司的持股比例和表决权比例 | |||||||||||
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||||||||||
| 持股比例 | 表决权比例 | 持股比例 | 表决权比例 | |||||||||
| 上海原龙 | 49.46% | 49.46% | 49.46% | 49.46% | ||||||||
| (2) | 子公司情况 | |||||||||||
| 子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。 | ||||||||||||
| (3) | 联营公司情况 | |||||||||||
| 联营公司的基本情况及相关信息见附注四(8)和附注六(2)。 | ||||||||||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 116 -
| 八 | 关联方关系及其交易(续) | |
| (4) | 其他关联方情况 | |
| 与本集团的关系 | ||
| 北京澳华阳光酒业有限公司(以下称“澳华酒业”) | 与本公司同受最终控制人控制 | |
| 北京澳华阳光红酒有限公司(以下称“澳华红酒”) | 与本公司同受最终控制人控制 | |
| 香港奥瑞金投资实业有限公司(以下称“香港奥瑞金”) | 与本公司同受最终控制人控制 | |
| JamestrongPackagingNZLtd(以下称“Jamestrong”) | 与本公司同受控股股东控制 | |
| 苏州华源控股股份有限公司(以下称“苏州华源”) | 公司独立董事担任独立董事的公司的子公司 | |
| 快捷健电子商务有限公司(以下称“快捷健商务”) | 公司董事担任董事、总经理，实际控制人的一致行动人间接控制的公司 | |
| 战马(北京)饮料有限公司(以下称“战马”)(i) | 过去12个月公司监事担任法定代表人、董事的公司 | |
| 北京厚基资本管理有限公司(以下称“厚基资本”)(ii) | 过去12个月公司独立董事担任董事长、总经理的公司 | |
| 北京王海滨国际击剑俱乐部有限公司(以下称“击剑俱乐部”)(iii) | 过去12个月公司实际控制人持有40%股权的公司 | |
| A | 本公司董事 | |
| B | 本公司董事 | |
| C | 本公司高级管理人员 | |
| (i) | 自2017年7月2日起，公司原监事孙亚莉不再担任公司监事，故其担任董事的战马自2018年7月3日起不再与本公司构成关联关系。 | |
| (ii) | 自2016年5月30日起，公司原独立董事陈基华不再担任公司独立董事，故其担任董事长、总经理的厚基资本自2017年5月30日起不再与本公司构成关联关系。 | |
| (iii) | 自2016年2月1日起，公司实际控制人周云杰不再持有击剑俱乐部的股份，只担任监事，故击剑俱乐部自2017年2月1日起不再与本公司构成关联关系。 | |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 117 -
| 八 | 关联方关系及其交易(续) | ||||||
| (5) | 关联交易(续) | ||||||
| (a) | 购销商品、提供和接受劳务： | ||||||
| 采购商品、接受劳务： | |||||||
| 关联方 | 关联交易内容 | 关联交易定价政策 | 2018年度 | 2017年度 | |||
| 中粮包装 | 采购原材料 | (i) | 139,245,162 | 202,862,816 | |||
| 苏州华源 | 采购原材料 | (i) | 92,170,584 | 215,441,123 | |||
| 澳华酒业 | 采购商品 | (i) | 8,270,067 | 7,663,892 | |||
| 澳华红酒 | 采购商品 | (i) | 2,950,947 | 4,847,452 | |||
| 快捷健商务 | 会议招待 | (i) | 845,343 | 599,684 | |||
| 厚基资本 | 咨询服务 | (i) | - | 1,000,000 | |||
| 击剑俱乐部 | 接受会务服务 | (i) | - | 300,000 | |||
| 合计 | 243,482,103 | 432,714,967 | |||||
| 销售商品、提供劳务： | |||||||
| 关联方 | 关联交易内容 | 关联交易定价政策 | 2018年度 | 2017年度 | |||
| 战马 | 销售产品 | (i) | 48,181,537 | - | |||
| 中粮包装 | 销售原材料 | (i) | 88,674,881 | 155,463,168 | |||
| 中粮番茄 | 销售原材料 | (i) | 8,465,566 | ||||
| 苏州华源 | 销售原材料 | (i) | 6,205,816 | 140,527,661 | |||
| Jamestrong | 销售原材料 | (i) | 5,374,295 | - | |||
| 合计 | 156,902,095 | 295,990,829 | |||||
| (i) | 关联交易的定价方式及决策程序是以市场价格为基础，经双方平等协商自愿签订的协议而确定。 | ||||||
| (b) | 租赁 | ||||||
| 本集团作为承租方： | |||||||
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 租赁费定价依据 | 2018年度确认的租赁费 | 2017年度确认的租赁费 | |||
| 上海原龙 | 房屋 | 双方协议 | 150,000 | 150,000 | |||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 118 -
| 八 | 关联方关系及其交易(续) |
| (5) | 关联交易(续) |
| (c) | 其他 | |||||
| 2018年度 | 2017年度 | |||||
| 香港奥瑞金 | - | 163,520 | ||||
| (d) | 关键管理人员薪酬 | |||||
| 2018年度 | 2017年度 | |||||
| 关键管理人员薪酬 | 27,950,888 | 21,082,358 | ||||
| (6) | 关联方应收、应付款项余额 | ||||||||
| 应收关联方款项： | |||||||||
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||||
| 应收账款 | 中粮包装 | 3,277,571 | - | 47,612,665 | - | ||||
| Jamestrong | 3,286,332 | - | - | - | |||||
| 苏州华源 | 2,457,451 | - | 42,378,515 | - | |||||
| 中粮番茄 | 117,748 | ||||||||
| 其他应收款 | 中粮包装 | 2,050,000 | |||||||
| A | - | - | 63,013 | - | |||||
| B | - | - | 30,373 | - | |||||
| C | - | - | 116,852 | - | |||||
| 合计 | 11,189,102 | - | 90,201,418 | - | |||||
| 应付关联方款项： | |||||||||
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||||||
| 应付账款 | 苏州华源 | 39,600,609 | 59,854,740 | ||||||
| 中粮包装 | 38,439,270 | 35,806,052 | |||||||
| 合计 | 78,039,879 | 95,660,792 | |||||||
| (7) | 关联方承诺 |
| 本集团于资产负债表日，无已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 119 -
| 九 | 或有事项 | |||
| 华彬集团与红牛品牌的所有人泰国天丝医药保健有限公司(“泰国天丝”)于1998年合作设立红牛维他命饮料有限公司(“中国红牛”)。中国红牛的经营期限自1998年9月30日起，于2008年第一次到期续期后，于2018年9月29日再次到期。合营双方现就经营期限及红牛品牌的使用问题等存在多项诉讼纠纷尚未解决。 本集团因中国红牛与泰国天丝关于红牛系列注册商标使用许可纠纷而被泰国天丝提起诉讼，该案件目前处于中止诉讼状态。在泰国天丝与中国红牛就合作纠纷及红牛系列注册商标使用许可纠纷得到最终解决且诉讼取得最终判决结果前，本集团将如约履行与中国红牛签订的战略合作协议，按生产订单正常供应产品及履行相应的义务。 | ||||
| 十 | 承诺事项 | |||
| (1) | 资本性支出承诺事项 | |||
| 以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺： | ||||
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||
| 房屋、建筑物及机器设备 | 34,698,642 | 70,947,247 | ||
| 无形资产 | 11,019,377 | 12,388,610 | ||
| 合计 | 45,718,019 | 83,335,857 | ||
| (2) | 经营租赁承诺事项 | |||
| 根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下： | ||||
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||
| 一年以内 | 19,883,282 | 35,088,102 | ||
| 一到二年 | 9,646,730 | 9,921,084 | ||
| 二到三年 | 7,430,988 | 8,807,905 | ||
| 三年以上 | 8,193,200 | 23,929,197 | ||
| 合计 | 45,154,200 | 77,746,288 | ||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 120 -
| 十一 | 资产负债表日后事项 | |||
| (1) | 2018年12月13日，本公司与BallAsiaPacificLtd.签署了股权收购协议及相关附属协议，将自筹资金2.05亿美元收购BallAsiaPacificLtd.于中国包装业务相关公司股权：波尔亚太(佛山)金属容器有限公司100%股权、波尔亚太(北京)金属容器有限公司100%股权、波尔亚太(青岛)金属容器有限公司100%股权、波尔亚太(湖北)金属容器有限公司95.69%股权。于2019年1月4号，该交易事项已通过股东大会批准。于2019年4月2日，本公司收到国家市场监督管理总局《经营者集中反垄断审查不予禁止决定书》。 | |||
| (2) | 2019年1月4日，本公司之全资子公司鸿金投资与深圳国泰安签署股份转让协议，鸿金投资将所持深圳国泰安0.51%的股权以30,000,000元转让。本次股权转让完成后，本公司将不再持有深圳国泰安股权。 | |||
| (3) | 2019年3月14日，堆龙鸿晖与关联方中粮包装的全资子公司中粮包装投资有限公司签署《股权转让协议》，堆龙鸿晖将参股公司纪鸿包装14.1%的股权以人民币78,500,000元转让。本次股权转让完成后，本公司将不再持有纪鸿包装股权。 | |||
| (4) | 根据《奥瑞金包装股份有限公司2016年面向合格投资者公开发行司债券募集说明书》，本公司有权决定在存续期限的第3年末是否调整本次债券的票面利率。根据公司实际情况及当前市场环境，决定上调票面利率295个基点，本期债券票面利率由4.00%变更为6.95%，并在债券存续期后2年固定不变。投资者有权在第3年末选择将其持有的本期债券全部或部分按面值回售给发行人。 截至2019年3月6日，投资者已完成申报回售，回售数量为10,006,472张，回售金额为人民币1,040,673,088元(含利息)，回售完成后，剩余托管数量4,993,528张。 | |||
| (5) | 2019年3月，本公司之全资子公司宏泰奥瑞与联营公司中粮番茄的母公司签订股权转让协议，转让所持有的中粮屯河股权。本次股权转让完成后，宏泰奥瑞将不再持有中粮屯河股权。 | |||
| 十二 | 租赁 | |||
| 本集团通过融资租赁租入固定资产，未来应支付租金汇总如下： | ||||
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||
| 一年以内 | 299,860,904 | 558,412,402 | ||
| 一到二年 | 36,198,342 | 263,908,577 | ||
| 二到三年 | 36,460,880 | - | ||
| 372,520,126 | 822,320,979 | |||
| 于2018年12月31日，未确认的融资费用余额为12,451,736元(2017年12月31日：34,107,071元)。 | ||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 121 -
| 十三 | 金融工具及其风险 |
| 本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。 | |
| (1) | 市场风险 |
| (a) | 外汇风险 |
| 本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(2018年外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元(2017年：美元))存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于2018年度及2017年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 | |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 122 -
| 十三 | 金融工具及其风险(续) | ||
| (1) | 市场风险(续) | ||
| (a) | 外汇风险(续) | ||
| 于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团以人民币为记账本位币的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： | |||
| 2018年12月31日 | |||
| 美元项目 | 港币项目 | 欧元项目 | 其他货币项目 | 合计 | |||||||
| 外币金融资产- | |||||||||||
| 货币资金 | 2,987,367 | 28,876 | 129,481 | 1,943 | 3,147,667 | ||||||
| 应收款项 | 3,899,020 | 3,277,452 | 1,014,131 | 172,542 | 8,363,145 | ||||||
| 合计 | 6,886,387 | 3,306,328 | 1,143,612 | 174,485 | 11,510,812 | ||||||
| 外币金融负债- | |||||||||||
| 应付款项 | 10,997,105 | - | - | - | 10,997,105 | ||||||
| 2017年12月31日 | |||||||||||
| 美元项目 | 港币项目 | 欧元项目 | 其他货币项目 | 合计 | |||||||
| 外币金融资产- | |||||||||||
| 货币资金 | 5,866,501 | 27,591 | 128,739 | 1,867 | 6,024,698 | ||||||
| 应收款项 | 137,105 | 111,130 | - | - | 248,235 | ||||||
| 合计 | 6,003,606 | 138,721 | 128,739 | 1,867 | 6,272,933 | ||||||
| 外币金融负债- | |||||||||||
| 应付款项 | 9,037,069 | - | 555,280 | 2,475 | 9,594,824 | ||||||
| 合计 | 9,037,069 | - | 555,280 | 2,475 | 9,594,824 | ||||||
| 于2018年12月31日，对于上述各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约287,346元(2017年12月31日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约245,535元)。 | |||||||||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 123 -
| 十三 | 金融工具及其风险(续) | ||
| (1) | 市场风险(续) | ||
| (a) | 外汇风险(续) | ||
| 于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团以港币为记账本位币的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： | |||
| 2018年12月31日 | |||
| 美元项目 | 人民币项目 | 欧元项目 | 合计 | ||||||
| 外币金融资产- | |||||||||
| 货币资金 | 41,041 | 115,612,103 | 1,185,989 | 116,839,133 | |||||
| 外币金融负债- | |||||||||
| 短期借款 | - | - | 78,473,000 | 78,473,000 | |||||
| 应付款项 | 56,415,504 | - | - | 56,415,504 | |||||
| 长期借款(含一年内到期的长期借款) | - | 349,900,000 | - | 349,900,000 | |||||
| 合计 | 56,415,504 | 349,900,000 | 78,473,000 | 484,788,504 | |||||
| 2017年12月31日 | |||||||||
| 美元项目 | 人民币项目 | 欧元项目 | 合计 | ||||||
| 外币金融资产- | |||||||||
| 货币资金 | 85,700 | 48,848,334 | 1,334,105 | 50,268,139 | |||||
| 应收款项 | - | 83,590 | 5,684 | 89,274 | |||||
| 合计 | 85,700 | 48,931,924 | 1,339,789 | 50,357,413 | |||||
| 外币金融负债- | |||||||||
| 短期借款 | - | - | 78,023,000 | 78,023,000 | |||||
| 应付款项 | 4,882,171 | - | - | 4,882,171 | |||||
| 长期借款(含一年内到期的长期借款) | - | 350,000,000 | - | 350,000,000 | |||||
| 合计 | 4,882,171 | 350,000,000 | 78,023,000 | 432,905,171 | |||||
| 于2018年12月31日，上述各类人民币金融资产和人民币金融负债，如果港币对人民币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约38,870,261元(2017年12月31日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约25,139,184元)。 | |||||||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 124 -
| 十三 | 金融工具及其风险(续) |
| (1) | 市场风险(续) |
| (b) | 利率风险 |
| 本集团的利率风险主要产生于长期银行借款(含一年内到期部分)、长期应付款(含一年内到期部分)和应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2018年12月31日，本集团长期带息债务(含一年内到期部分)包括人民币的浮动利率合同，金额为1,580,457,347元(2017年12月31日：2,536,969,939元)，固定利率合同，金额为2,083,871,645元(2017年12月31日：2,884,892,224元)。 | |
| 本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，本集团会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。2018年度及2017年度本集团并无利率互换安排。 | |
| 于2018年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会减少或增加约5,574,821元(2017年12月31日：约6,790,238元)。 | |
| (c) | 其他价格风险 |
| 本集团其他价格风险主要产生于本集团持有可供出售金融资产。 | |
| 于2018年12月31日，如果本集团持有上述投资的预期价格上涨或下跌10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少其他综合收益约36,752,925元(2017年12月31日：约33,075,834元)。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 125 -
| 此外，对于应收票据及应收账款和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。 | |
| 于2018年12月31日，本集团重大逾期应收款项金额为432,475,051元(2017年12月31日：212,143,245元)(附注四(2)(b)(ii))。 | |
| 十三 | 金融工具及其风险(续) |
| (2) | 信用风险 |
| 本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据及应收账款和其他应收款等。 | |
| 本集团银行存款主要存放于国有银行，外资银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 十三 | 金融工具及其风险(续) | ||||||||
| (3) | 流动性风险 | ||||||||
| 本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 | |||||||||
| 于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： | |||||||||
| 2018年12月31日 | |||||||||
| 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 合计 | ||||||
| 金融负债- | |||||||||
| 短期借款 | 1,773,222,182 | - | - | 1,773,222,182 | |||||
| 应付票据及应付账款 | 1,660,765,807 | - | - | 1,660,765,807 | |||||
| 其他应付款 | 276,831,861 | - | - | 276,831,861 | |||||
| 长期借款(含一年内到期的长期借款) | 1,022,729,761 | 667,847,422 | 227,678,622 | 1,918,255,805 | |||||
| 长期应付款(含一年内到期的长期应付款) | 299,860,904 | 36,198,342 | 57,810,001 | 393,869,247 | |||||
| 应付债券(含一年内到期的应付债券) | 1,516,666,667 | - | - | 1,516,666,667 | |||||
| 合计 | 6,550,077,182 | 704,045,764 | 285,488,623 | 7,539,611,569 | |||||
| 2017年12月31日 | |||||||||
| 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 合计 | ||||||
| 金融负债- | |||||||||
| 短期借款 | 1,102,811,357 | - | - | 1,102,811,357 | |||||
| 应付票据及应付账款 | 1,260,297,101 | - | - | 1,260,297,101 | |||||
| 其他应付款 | 352,859,973 | - | - | 352,859,973 | |||||
| 长期借款(含一年内到期的长期借款) | 1,133,604,113 | 1,224,527,371 | 341,898,338 | 2,700,029,822 | |||||
| 长期应付款(含一年内到期的长期应付款) | 558,412,400 | 263,908,177 | - | 822,320,577 | |||||
| 应付债券(含一年内到期的应付债券) | 675,900,000 | 60,000,000 | 1,580,000,000 | 2,315,900,000 | |||||
| 合计 | 5,083,884,944 | 1,548,435,548 | 1,921,898,338 | 8,554,218,830 | |||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 127 -
| 十四 | 公允价值估计 | |||||
| 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定： | ||||||
| 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 | ||||||
| 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 | ||||||
| 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 | ||||||
| (1) | 持续的以公允价值计量的资产 | |||||
| 于2018年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下： | ||||||
| 第一层次 | 第三层次 | 合计 | ||||
| 金融资产 | ||||||
| 其他非流动资产 | ||||||
| —衍生金融工具 | - | 650,000 | 650,000 | |||
| 可供出售金融资产 | ||||||
| —理财产品 | - | 6,000,000 | 6,000,000 | |||
| —可供出售权益工具 | - | 354,616,393 | 354,616,393 | |||
| 资产合计 | - | 360,616,393 | 360,616,393 | |||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 128 -
| 十四 | 公允价值估计(续) | |||||
| (1) | 持续的以公允价值计量的资产(续) | |||||
| 于2017年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下： | ||||||
| 第一层次 | 第三层次 | 合计 | ||||
| 可供出售金融资产 | ||||||
| —理财产品 | - | 6,000,000 | 6,000,000 | |||
| —可供出售权益工具 | 10,000,000 | 256,287,756 | 266,287,756 | |||
| 资产合计 | 10,000,000 | 262,287,756 | 272,287,756 | |||
| 本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。 | ||||||
| 对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型等。估值技术的输入值主要包括折现率、增长率、利润率等。 | ||||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 129 -
| 十四 | 公允价值估计(续) |
| (1) | 持续的以公允价值计量的资产(续) |
| 上述第三层次资产变动如下： | |
| 其他非流动资产 | 可供出售金融资产 | 可供出售金融资产 | 合计 | |||||
| 衍生金融工具 | 理财产品 | 可供出售权益工具 | ||||||
| 2018年1月1日 | 6,000,000 | 256,287,756 | 262,287,756 | |||||
| 购买 | 650,000 | 1,065,600,000 | 2,598 | 1,066,252,598 | ||||
| 转入第三层次 | - | - | 74,470,588 | 74,470,588 | ||||
| 出售 | - | (1,066,512,316) | - | (1,066,512,316) | ||||
| 当期利得/(损失)总额 | - | - | ||||||
| 计入损益的利得/(损失) | - | 912,316 | 1,035,000 | 1,947,316 | ||||
| 计入其他综合收益的利得 | - | - | 23,855,451 | 23,855,451 | ||||
| 2018年12月31日 | 650,000 | 6,000,000 | 354,616,393 | 361,266,393 | ||||
| 本集团由投资部门负责金融资产及金融负债的估值工作，必要时委托外部独立评估师对本集团衍生金融工具和可供出售金融资产的公允价值评估进行指导和咨询。 | |
| 上述估值结果由本集团财务部门进行独立验证及账务处理，并基于经验证的估值结果编制与公允价值有关的披露信息。 | |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 130 -
| 十四 | 公允价值估计(续) | |||||||||||
| (1) | 持续的以公允价值计量的资产(续) | |||||||||||
| 第三层次公允价值计量的相关信息如下： | ||||||||||||
| 2018年 12月31日 公允价值 | 估值技术 | 输入值 | ||||||||||
| 名称 | 范围/加权平均值 | 与公允价值之间的关系 | 可观察/不可观察 | |||||||||
| 其他非流动资产— | ||||||||||||
| 衍生金融工具— 现金补偿权 | 650,000 | 蒙特卡洛模型 | 折现率 | 14,25% | 与金融资产公允价值反向变动 | 不可观察 | ||||||
| 可供出售金融资产— | ||||||||||||
| 理财产品 | 6,000,000 | 现金流量折现模型 | 预期收益率 | 2.5% | 与金融资产公允价值同向变动 | 不可观察 | ||||||
| 可供出售金融资产— | ||||||||||||
| 可供出售权益工具-卡乐互动 | 227,235,521 | 企业价值/息税前利润倍数 | 企业价值倍数 | 17.31 | 与金融资产公允价值同向变动 | 不可观察 | ||||||
| 可供出售权益工具-江苏扬瑞 | 46,169,354 | 企业价值/息税前利润倍数 | 企业价值倍数 | 13.87 | 与金融资产公允价值同向变动 | 不可观察 | ||||||
| 可供出售权益工具-码牛科技 | 31,787,184 | 企业价值/息税前利润倍数 | 企业价值倍数 | 19.19 | 与金融资产公允价值同向变动 | 不可观察 | ||||||
| 可供出售权益工具-深圳国泰安 | 38,837,186 | 现金流量折现模型 | 期后资产出售合同价格/折现率 | 9.5% | 与金融资产公允价值同向变动 | 不可观察 | ||||||
| 其他 | 10,587,148 | 市销率倍数 | 市销率倍数 | 2.36-4.77 | 与金融资产公允价值同向变动 | 不可观察 | ||||||
| 354,616,393 | ||||||||||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 131 -
| 十四 | 公允价值估计(续) | |||||||
| (2) | 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债 | |||||||
| 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收票据及应收款项、短期借款、应付款项、长期应付款、长期借款和应付债券。 | ||||||||
| 除以下项目外，本集团及本公司各项资产和负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。 | ||||||||
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||||||
| 账面价值 | 公允价值 | 账面价值 | 公允价值 | |||||
| 应付债券(含一年内到期的部分) | 1,491,350,200 | 1,439,685,000 | 1,487,796,000 | 1,429,485,000 | ||||
| 存在活跃市场的应付债券，以活跃市场中的报价确定其公允价值，属于第一层次。长期应付款、长期借款，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。 | ||||||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 132 -
| 十五 | 公司财务报表附注 | |||
| (1) | 应收票据及应收账款 | |||
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||
| 应收票据(a) | 42,813,935 | 2,621,577 | ||
| 应收账款(b) | 366,772,576 | 553,306,459 | ||
| 409,586,511 | 555,928,036 | |||
| (a) | 应收票据 | |||
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||
| 银行承兑汇票 | 42,813,935 | 2,621,577 | ||
| (i) | 于2018年12月31日，本公司已背书转让但尚未到期的应收票据中已终止确认的银行承兑汇票金额为142,310,749元(2017年12月31日：无)。 | |||
| (b) | 应收账款 | |||
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||
| 应收账款 | 432,557,631 | 617,809,922 | ||
| 减：坏账准备 | (65,785,055) | (64,503,463) | ||
| 净额 | 366,772,576 | 553,306,459 | ||
| (i) | 应收账款账龄分析如下： | |||
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||
| 一年以内 | 361,519,114 | 552,130,104 | ||
| 一到二年 | 5,358,700 | 5,622,082 | ||
| 二到三年 | 5,622,081 | 31,491,026 | ||
| 三年以上 | 60,057,736 | 28,566,710 | ||
| 合计 | 432,557,631 | 617,809,922 | ||
| 于2018年12月31日，本公司无应收账款已逾期但未减值(2017年12月31日﹕无)。 | ||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 133 -
| 十五 | 公司财务报表附注 | |||||||
| (1) | 应收票据及应收账款(续) | |||||||
| (b) | 应收账款(续) | |||||||
| (ii) | 应收账款按类别分析如下： | |||||||
| 2018年12月31日 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||||
| 金额 | 占总额比例 | 金额 | 计提比例 | |||||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备 | 63,181,425 | 14.61% | (63,181,425) | 100.00% | ||||
| 按账龄组合计提坏账准备 | 367,485,601 | 84.96% | (1,143,659) | 0.31% | ||||
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备 | 1,890,605 | 0.43% | (1,459,971) | 77.22% | ||||
| 合计 | 432,557,631 | 100.00% | (65,785,055) | 15.21% | ||||
| 2017年12月31日 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||||
| 金额 | 占总额比例 | 金额 | 计提比例 | |||||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备 | 63,181,425 | 10.23% | (62,635,721) | 99.14% | ||||
| 按账龄组合计提坏账准备 | 552,934,074 | 89.50% | (627,406) | 0.11% | ||||
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备 | 1,694,423 | 0.27% | (1,240,336) | 73.20% | ||||
| 合计 | 617,809,922 | 100.00% | (64,503,463) | 10.44% | ||||
| (iii) | 于2018年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下： | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 理由 | ||||
| 客户F | 53,000,000 | (53,000,000) | 100% | 客户经营状况恶化 | |||
| 客户L | 4,724,380 | (4,724,380) | 100% | 已过信用期，催收暂未收回 | |||
| 客户N | 2,734,477 | (2,734,477) | 100% | 已过信用期，催收暂未收回 | |||
| 客户O | 2,722,568 | (2,722,568) | 100% | 客户经营状况恶化 | |||
| 合计 | 63,181,425 | (63,181,425) | |||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 134 -
| 十五 | 公司财务报表附注(续) | |||||||
| (1) | 应收票据及应收账款(续) | |||||||
| (b) | 应收账款(续) | |||||||
| (iv) | 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下： | |||||||
| 2018年12月31日 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||||
| 一年以内 | 361,519,115 | 98.37% | - | 0.00% | ||||
| 一到二年 | 5,358,698 | 1.46% | (535,871) | 10.00% | ||||
| 三年以上 | 607,788 | 0.17% | (607,788) | 100.00% | ||||
| 合计 | 367,485,601 | 100.00% | (1,143,659) | 0.31% | ||||
| 2017年12月31日 | |||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||||||||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||||||||||
| 一年以内 | 552,130,103 | 99.85% | - | 0.00% | |||||||||
| 一到二年 | 196,183 | 0.04% | (19,618) | 10.00% | |||||||||
| 三年以上 | 607,788 | 0.11% | (607,788) | 100.00% | |||||||||
| 合计 | 552,934,074 | 100.00% | (627,406) | 0.11% | |||||||||
| (v) | 本年度计提的坏账准备金额为1,281,592元，收回或转回的坏账准备金额为0元。 | ||||||||||||
| (vi) | 本年度无实际核销的应收账款。 | ||||||||||||
| (vii) | 于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下： | ||||||||||||
| 余额 | 坏账准备金额 | 占应收账款余额总额比例 | |||||||||||
| 余额前五名的应收账款总额 | 273,011,601 | (53,000,000) | 63.02% | ||||||||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 135 -
| 十五 | 公司财务报表附注(续) | |||
| (2) | 其他应收款 | |||
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||
| 子公司往来款 | 4,791,412,829 | 4,043,999,594 | ||
| 投资意向金 | 178,128,000 | - | ||
| 应收子公司咨询及服务费 | 67,353,001 | 35,533,730 | ||
| 押金保证金 | 12,423,314 | 6,235,835 | ||
| 应收股利 | 5,747,576 | - | ||
| 其他 | 5,715,021 | 2,321,123 | ||
| 小计 | 5,060,779,741 | 4,088,090,282 | ||
| 减：坏账准备 | (18,038,864) | (16,767,254) | ||
| 合计 | 5,042,740,877 | 4,071,323,028 | ||
| (a) | 其他应收款账龄分析如下： | |||
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||
| 一年以内 | 5,059,760,284 | 4,087,245,320 | ||
| 一到二年 | 242,542 | 79,587 | ||
| 二到三年 | 14,540 | 3,000 | ||
| 三年以上 | 762,375 | 762,375 | ||
| 合计 | 5,060,779,741 | 4,088,090,282 | ||
| 于2018年12月31日，本公司无重大已逾期但未减值的其他应收款(2017年12月31日﹕无)。 | ||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 136 -
| 十五 | 公司财务报表附注(续) | |||||||||
| (2) | 其他应收款(续) | |||||||||
| (b)其他应收款按类别分析如下： | ||||||||||
| 2018年12月31日 | ||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||||||
| 金额 | 占总额比例 | 金额 | 计提比例 | |||||||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备 | 121,025,658 | 2.39% | (17,260,000) | 14.26% | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,938,991,708 | 97.59% | (16,489) | 0.00% | ||||||
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备 | 762,375 | 0.02% | (762,375) | 100.00% | ||||||
| 合计 | 5,060,779,741 | 100.00% | (16,778,864) | 0.33% | ||||||
| 2017年12月31日 | ||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||||||
| 金额 | 占总额比例 | 金额 | 计提比例 | |||||||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备 | 138,945,097 | 3.40% | (16,000,000) | 11.52% | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,948,382,810 | 96.58% | (4,879) | 0.00% | ||||||
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备 | 762,375 | 0.02% | (762,375) | 100.00% | ||||||
| 合计 | 4,088,090,282 | 100.00% | (16,767,254) | 0.41% | ||||||
| (c) | 于2018年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下： | |||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 理由 | |||||||
| 子公司A | 119,765,658 | (16,000,000) | 13.36% | 预期部分款项可能无法收回 | ||||||
| 客户X | 1,260,000 | (1,260,000) | 100.00% | |||||||
| 121,025,658 | (17,260,000) | |||||||||
| (d) | 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下： | |||||||||||
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||||||
| 金额 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 金额 | 计提比例 | |||||||
| 一年以内 | 4,938,734,626 | - | - | 3,948,300,223 | - | - | ||||||
| 一至二年 | 242,542 | (12,127) | 5.00% | 79,587 | (3,979) | 5.00% | ||||||
| 二至三年 | 14,540 | (4,362) | 30.00% | 3,000 | (900) | 30.00% | ||||||
| 合计 | 4,938,991,708 | (16,489) | - | 3,948,382,810 | (4,879) | - | ||||||
| (e) | 本年度计提的坏账准备金额为1,275,762元，收回或转回的坏账准备金额为4,152元。 |
| (f) | 本年度无实际核销的其他应收款。 |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 137 -
| 十五 | 公司财务报表附注(续) | ||||||||||
| (2) | 其他应收款(续) | ||||||||||
| (g) | 于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下： | ||||||||||
| 性质 | 余额 | 账龄 | 占其他应收款余额总额比例 | 坏账准备 | |||||||
| 湖北包装 | 子公司 | 1,511,512,111 | 一年以内 | 29.87% | - | ||||||
| 北京包装 | 子公司 | 833,620,824 | 一年以内 | 16.48% | - | ||||||
| 广东奥瑞金 | 子公司 | 616,487,307 | 一年以内 | 12.18% | - | ||||||
| 湖北饮料 | 子公司 | 380,147,080 | 一年以内 | 7.51% | - | ||||||
| 浙江奥瑞金 | 子公司 | 353,669,412 | 一年以内 | 6.99% | - | ||||||
| 合计 | 3,695,436,734 | 73.04% | - | ||||||||
| (3) | 长期股权投资 | ||||||||||
| 2018年 12月31日 | 2017年 12月31日 | |||
| 子公司(a) | 2,707,208,707 | 2,537,208,707 | ||
| 联营企业(b) | 798,764,418 | 788,681,487 | ||
| 合营企业(c) | 37,972,204 | - | ||
| 减：长期股权投资减值准备 | (566,059,372) | (65,199,670) | ||
| 余额 | 2,977,885,957 | 3,260,690,524 | ||
| 本公司不存在长期投资变现的重大限制。 | ||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 138 -
| 十五 | 公司财务报表附注(续) | |||||||||||||||
| (3) | 长期股权投资(续) | |||||||||||||||
| (a) | 子公司 | |||||||||||||||
| 本年增减变动 | ||||||||||||||||
| 2017年12月31日 | 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 2018年12月31日 | 减值准备 | 本年宣告分派的现金股利 | ||||||||||
| 临沂奥瑞金 | 11,907,207 | - | - | - | 11,907,207 | (13,755,837) | - | |||||||||
| 新疆奥瑞金 | 11,000,000 | - | - | - | 11,000,000 | (10,000,000) | - | |||||||||
| 北京包装 | 41,319,920 | - | - | - | 41,319,920 | - | - | |||||||||
| 湖北奥瑞金 | 83,344,070 | - | - | - | 83,344,070 | - | - | |||||||||
| 绍兴奥瑞金 | 23,969,858 | - | - | - | 23,969,858 | (25,401,835) | - | |||||||||
| 海南奥瑞金 | 38,573,985 | - | - | - | 38,573,985 | - | - | |||||||||
| 浙江奥瑞金 | 200,000,000 | - | - | - | 200,000,000 | - | - | |||||||||
| 成都奥瑞金 | 10,000,000 | - | - | - | 10,000,000 | - | - | |||||||||
| 广东奥瑞金 | 150,000,000 | - | - | - | 150,000,000 | - | - | |||||||||
| 江苏奥瑞金 | 50,000,000 | - | - | - | 50,000,000 | - | 330,000,000 | |||||||||
| 天津奥瑞金 | - | - | - | - | - | (5,000,000) | - | |||||||||
| 龙口奥瑞金 | 50,000,000 | - | - | - | 50,000,000 | - | - | |||||||||
| 广西奥瑞金 | 165,000,000 | - | - | - | 165,000,000 | - | - | |||||||||
| 香芮包装 | 2,000,000 | - | - | - | 2,000,000 | - | - | |||||||||
| 奥宝印刷 | 72,450,000 | - | - | - | 72,450,000 | - | - | |||||||||
| 山东奥瑞金 | 200,000,000 | - | - | - | 200,000,000 | - | - | |||||||||
| 甘南奥瑞金 | 7,000,000 | - | - | - | 7,000,000 | - | - | |||||||||
| 上海济仕 | 50,000,000 | - | - | - | 50,000,000 | - | - | |||||||||
| 漳州奥瑞金 | 13,936,075 | - | - | - | 13,936,075 | (1,063,925) | - | |||||||||
| 陕西奥瑞金 | 200,000,000 | - | - | - | 200,000,000 | - | - | |||||||||
| 奥瑞金国际 | 984,185,995 | 170,000,000 | - | (500,859,702) | 653,326,293 | (500,859,702) | - | |||||||||
| - | ||||||||||||||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 139 -
| 十五 | 公司财务报表附注(续) | ||||||||||||||
| (3) | 长期股权投资(续) | ||||||||||||||
| (a) | 子公司(续) | ||||||||||||||
| 本年增减变动 | |||||||||||||||
| 2017年12月31日 | 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 2018年12月31日 | 减值准备 | 本年宣告分派的现金股利 | |||||||||
| 鸿金投资 | 16,000,000 | - | - | - | 16,000,000 | - | - | ||||||||
| 奥金智策 | 6,000,000 | - | - | - | 6,000,000 | - | - | ||||||||
| 奥众体育 | 80,000,000 | - | - | - | 80,000,000 | - | - | ||||||||
| 河北奥瑞金 | 15,300,000 | - | - | - | 15,300,000 | - | 5,747,576 | ||||||||
| 合计 | 2,481,987,110 | 170,000,000 | - | (500,859,702) | 2,151,127,408 | (556,081,299) | 335,747,576 | ||||||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 140 -
| (b) | 联营企业 | |||||||||||
| 本年增减变动 | ||||||||||||
| 2017年 12月31日 | 按权益法调整的净损益 | 宣告发放现金股利或利润 | 2018年 12月31日 | 减值准备年末余额 | ||||||||
| 永新股份 | 778,703,414 | 29,269,811 | (19,186,880) | 788,786,345 | - | |||||||
| 北京冰世界 | - | - | - | - | (9,978,073) | |||||||
| 合计 | 778,703,414 | 29,269,811 | (19,186,880) | 788,786,345 | (9,978,073) | |||||||
| (c) | 合营企业 | |||||||||||
| 本年增减变动 | ||||||||||||
| 2017年 12月31日 | 追加投资 | 按权益法调整的净损益 | 2018年 12月31日 | 减值准备年末余额 | ||||||||
| 鸿金莱华 | - | 40,000,000 | (2,027,796) | 37,972,204 | - | |||||||
| 十五 | 公司财务报表附注(续) |
| (3) | 长期股权投资(续) |
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 141 -
| 十五 | 公司财务报表附注(续) | |||
| (4) | 营业收入和营业成本 | |||
| 2018年度 | 2017年度 | |||
| 主营业务收入 | 2,390,182,542 | 2,096,996,144 | ||
| 其他业务收入 | 389,024,400 | 415,746,394 | ||
| 合计 | 2,779,206,942 | 2,512,742,538 | ||
| 2018年度 | 2017年度 | |||
| 主营业务成本 | 1,716,077,924 | 1,427,125,830 | ||
| 其他业务成本 | 362,399,689 | 388,015,801 | ||
| 合计 | 2,078,477,613 | 1,815,141,631 | ||
| (a) | 主营业务收入和主营业务成本 | |||||||
| 2018年度 | 2017年度 | |||||||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |||||
| 三片罐产品 及服务 | ||||||||
| 饮料罐及服务 | 2,178,373,965 | 1,524,300,536 | 1,902,313,990 | 1,249,979,398 | ||||
| 食品罐 | 211,808,577 | 191,777,388 | 194,682,154 | 177,146,432 | ||||
| 合计 | 2,390,182,542 | 1,716,077,924 | 2,096,996,144 | 1,427,125,830 | ||||
| (b) | 其他业务收入和其他业务成本 | |||||||
| 2018年度 | 2017年度 | |||||||
| 其他业务收入 | 其他业务成本 | 其他业务收入 | 其他业务成本 | |||||
| 销售材料和盖 | 294,918,100 | 279,773,821 | 320,258,308 | 303,459,490 | ||||
| 其他 | 94,106,300 | 82,626,138 | 95,488,086 | 84,556,311 | ||||
| 合计 | 389,024,400 | 362,399,689 | 415,746,394 | 388,015,801 | ||||
财务报表附注2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 142 -
| 十五 | 公司财务报表附注(续) | |||
| (5) | 投资收益 | |||
| 2018年度 | 2017年度 | |||
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||||
| －江苏奥瑞金 | 330,000,000 | 150,000,000 | ||
| －河北奥瑞金 | 5,747,576 | - | ||
| －湖北奥瑞金 | - | 150,000,000 | ||
| －奥宝印刷 | - | 16,685,598 | ||
| 向子公司提供借款取得的利息收入 | 58,293,617 | 70,382,034 | ||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 27,242,015 | 25,529,909 | ||
| 理财产品收益 | 526,132 | 6,761,710 | ||
| 可供出售金融资产等在持有期间取得的投资收益 | 55,000 | 55,000 | ||
| 资管计划处置损失 | - | (103,439,505) | ||
| 合计 | 421,864,340 | 315,974,746 | ||
财务报表附注补充资料2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 1 -
| 一 | 非经常性损益明细表 | |||
| 2018年度 | 2017年度 | |||
| 股权处置相关收益 | - | 16,685,470 | ||
| 非流动资产处置净利得 | 32,369,311 | 2,788,180 | ||
| 计入当期损益的政府补助 | 77,641,720 | 102,786,074 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 1,947,316 | 9,137,495 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 4,365,706 | 5,992,867 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出净额 | 9,047,610 | (3,275,488) | ||
| 合计 | 125,371,663 | 134,114,598 | ||
| 所得税影响额 | (16,312,629) | (24,617,119) | ||
| 少数股东权益影响额(税后) | (7,343,905) | (2,325,681) | ||
| 净额 | 101,715,129 | 107,171,798 | ||
| 非经常性损益明细表编制基础 | ||||
| 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号－非经常性损益【2008】》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。 | ||||
财务报表附注补充资料2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 2 -
| 二 | 净资产收益率及每股收益 | |||||||
| 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |||||||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |||||||
| 2018 年度 | 2017 年度 | 2018年度 | 2017年度 | 2018年度 | 2017年度 | |||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.11 | 13.04 | 0.10 | 0.30 | 0.10 | 0.30 | ||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.26 | 11.06 | 0.05 | 0.25 | 0.05 | 0.25 | ||