大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
审计报告
大华审字[2019]007250号
广东顺钠电气股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018年1月1日至2018年12月31日止）
| 目 录 | 页 次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-10 | |
| 二、 | 已审财务报表 | ||
| 合并资产负债表 | 11-12 | ||
| 合并利润表 | 13 | ||
| 合并现金流量表 | 14 | ||
| 合并股东权益变动表 | 15-16 | ||
| 母公司资产负债表 | 17-18 | ||
| 母公司利润表 | 19 | ||
| 母公司现金流量表 | 20 | ||
| 母公司股东权益变动表 | 21-22 | ||
| 财务报表附注 | 23-114 |
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带走，部分电脑、文件资料、银行 U 盾、公章、财务章等物品被查封，银行账户被冻结。浙江翰晟董事长陈环（顺钠股份公司时任董事长）被逮捕，浙江翰晟及其子公司截至2018年12月31日预付账款余额合计628,804,888.59元，其中对余额最高的三家供应商的预付款合计588,997,590.44元，因对与该三家供应商的交易资金流向存在疑虑，浙江翰晟及其子公司已将预付账款余额转入其他应收款并全额计提了减值准备。我们对这三家供应商的预付账款余额发函询证，没有收到回函，截止审计报告签发日，公安机关的侦查工作仍在进行中，尚未收到司法机关就上述事项的结论性意见，因此，我们无法就浙江翰晟预付账款的可收回价值获取充分、适当的审计证据，无法确定对该等预付账款需要计提的减值准备的金额。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于顺钠股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。
三、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十四、其他重要事项说明（二）所述，因牵涉草根投资涉嫌非法吸收公众存款案件及财务报表附注十二（二）所述的多项未决诉讼，浙江翰晟及其主要业务运营主体--全资子公司舟山翰晟携创实业有限公司（以下简称舟山翰晟）的公章及财务章被查封，多项资产及银行账户被查封、冻结，
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导致浙江翰晟及舟山翰晟均无法开展经营活动。浙江翰晟牵涉的草根投资案件是杭州 P2P 平台要案，难以恢复生产经营。顺钠股份公司于2018年12月5日分别召开第九届董事会第二十三次临时会议、第九届监事会第十次临时会议，于2018年12月17日召开2018年第二次临时股东大会审议通过了《关于对浙江翰晟携创实业有限公司进行清算的提案》和《关于对浙江翰晟携创实业有限公司的投资及债权计提全额减值准备的议案》。这些事项或情况，表明存在可能导致对浙江翰晟持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。以上内容不影响已发表的审计意见。
四、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。1.应收款项的减值2.商誉的减值
(一) 应收款项的减值
1.事项描述请参阅合并财务报表附注六、注释3（二）应收账款、注释4预付款项、注释5其他应收款。截至2018年12月31日，顺钠股份公司应收款项账面余额为人民币2,190,127,856.91元，占资产总额的87.95%。
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管理层定期对重大客户进行单独的信用风险评估。对该等评估重点关注客户的历史结算记录及当前支付能力，并考虑客户自身及其所处行业的经济环境的特定信息。对于无须进行单独评估或单独评估未发生减值的应收款项，管理层在考虑该等客户组账龄分析及发生减值损失的历史记录基础上实施了组合减值评估。
由于应收款项可收回性的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收款项的可收回性对于财务报表具有重要性，因此，我们将应收款项的可收回性认定为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对应收款项的可收回性认定所实施的重要审计程序包括：
（1）我们对与应收款项日常管理及可收回性评估相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评估及测试。这些内部控制包括客户信用风险评估、应收款项收回流程、对触发应收款项减值的事件的识别及对坏账准备金额的估计等。
（2）我们复核管理层在评估应收款项的可收回性方面的判断及估计，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目。当中考虑过往的回款模式、实际信用条款的遵守情况，以及我们对经营环境及行业基准的认知（特别是账龄及逾期应收款项）等。
（3）我们将前期坏账准备的会计估计与本期实际发生的坏账损失及坏账准备转回情况、坏账准备计提情况进行对比，以评估管理层
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对应收款项可收回性的可靠性和历史准确性，并向管理层询问显著差异的原因；
（4）我们从管理层获取了对重大客户信用风险评估的详细分析，对单项金额重大的应收款项进行了抽样减值测试，复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出评估的依据，以核实坏账准备的计提时点和金额的合理性。
（5）我们对管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项进行了减值测试，评价管理层坏账准备计提的合理性。我们的程序包括：
－ 结合客户的财务状况和信用等级执行信用风险特征分析；
－ 通过查阅有关文件评估应收款项的信用风险等级，信用风险较高而于报告日期后并未收回款项，与管理层讨论其可收回金额的估计，包括以往这些客户的付款历史；
－ 结合历史收款记录、历史损失率、行业平均坏账准备计提比例评估管理层所采用的坏账准备计提比例是否适当。
（6）对于涉及诉讼事项的应收款项，我们通过查阅相关文件评估应收款项的可收回性，并与管理层、管理层聘请的律师讨论诉讼事项对应收款项可收回金额的估计。
（7）我们抽样检查了期后回款情况。
（8）我们评估了管理层于2018年12月31日对应收款项坏账准备的会计处理及披露。
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基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对应收款项的可收回性的相关判断及估计是合理的。
(二) 商誉的减值
1.事项描述
请参阅合并财务报表附注六、注释13、商誉。截至2018年12月31日，顺钠股份公司商誉账面余额为人民币306,240,501.04元，占资产总额的12.30%。其中对收购浙江翰晟产生的商誉295,562,923.80元全额计提了减值准备。
管理层在每年年末对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。由于商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，特别是在预测相关资产组的未来收入及长期收入增长率、毛利率、经营费用、折现率等涉及管理层的重大判断。该等估计均存在固有不确定性，受管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对评估的商誉可收回价值有很大的影响。
由于商誉金额重大且管理层需要作出重大判断，因此，将商誉的减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对商誉减值所实施的重要审计程序包括：
（1）评价与管理层确定商誉可收回金额相关的关键内部控制的设计和运行有效性。
（2）复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法。
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（3）将公司管理层在以往年度商誉减值测试过程中所使用的关键假设和参数、预测的未来收入及现金流量等，与本年度所使用的关键假设和参数、本年经营业绩等作对比，以评估管理层预测过程的可靠性和历史准确性，并向管理层询问显著差异的原因。
（4）结合公司管理层在收购时确定收购对价时所使用的关键假设和参数、预测的未来收入及现金流量等，与本年度所使用的关键假设和参数、本年经营业绩等作对比，并向管理层询问显著差异的原因。
（5）结合同行业标准、宏观经济和所属行业的发展趋势等，评估商誉减值测试过程中所使用的关键假设和参数的合理性。
（6）测试未来现金流量净现值的计算是否准确。
（7）评估管理层于2018年12月31日对商誉及其减值估计结果、财务报表的披露是否恰当。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对商誉减值的判断和假设是可接受的。
五、其他信息
顺钠股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2018年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
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基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
六、管理层和治理层对财务报表的责任
顺钠股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，顺钠股份公司管理层负责评估顺钠股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算顺钠股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督顺钠股份公司的财务报告过程。
七、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
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作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对顺钠股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致顺钠股份公司不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就顺钠股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
编制单位：广东顺钠电气股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
附注六期末余额期初余额流动资产：
货币资金注释1174,835,585.96232,709,801.15以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产注释21,896,799.6887,577,607.27应收票据及应收账款注释31,202,517,788.101,405,922,174.68预付款项注释4141,432,501.451,071,398,374.41其他应收款注释538,179,684.9933,110,562.18存货注释6280,087,778.97533,465,666.49持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产注释772,434,721.1867,803,606.62流动资产合计1,911,384,860.333,431,987,792.80非流动资产：
可供出售金融资产注释81,000,000.001,000,000.00持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产注释919,778,606.7921,276,507.39固定资产注释10223,036,987.25229,306,964.64在建工程注释111,499,927.013,771,646.03生产性生物资产油气资产无形资产注释12258,101,005.21263,037,702.00开发支出商誉注释1310,677,577.24306,240,501.04长期待摊费用注释141,012,293.471,150,152.19递延所得税资产注释1563,379,203.99108,072,849.83其他非流动资产注释16394,871.79非流动资产合计578,880,472.75933,856,323.12资产总计2,490,265,333.084,365,844,115.92（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
合并资产负债表
2018年12月31日资 产
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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编制单位：广东顺钠电气股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
附注六期末余额期初余额流动负债：
短期借款注释17418,999,226.71460,060,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款注释18387,471,818.05939,520,756.06预收款项注释19132,688,263.77165,367,704.47应付职工薪酬注释2044,369,203.1349,945,468.43应交税费注释2121,139,485.4849,525,838.43其他应付款注释22206,134,504.22388,825,198.95持有待售负债一年内到期的非流动负债注释2390,000,000.00120,000,000.00其他流动负债注释2426,635.61522,060.83流动负债合计1,300,829,136.972,173,767,027.17非流动负债：
长期借款注释25应付债券
其中：优先股
永续债长期应付款长期应付职工薪酬注释2610,169,362.08预计负债注释27231,292,491.07递延收益注释288,062,223.6612,965,990.90递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计249,524,076.8112,965,990.90负债合计1,550,353,213.782,186,733,018.07股东权益：
股本注释29690,816,000.00690,816,000.00其他权益工具
其中：优先股
永续债资本公积注释3040,814,421.6740,814,421.67减：库存股其他综合收益注释311,661,363.69-12,174.27专项储备盈余公积注释3296,679,888.4996,679,888.49未分配利润注释33-223,377,243.90754,739,649.10归属于母公司股东权益合计606,594,429.951,583,037,784.99少数股东权益333,317,689.35596,073,312.86股东权益合计939,912,119.302,179,111,097.85负债和股东权益总计2,490,265,333.084,365,844,115.92（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
负债和股东权益
合并资产负债表（续）
2018年12月31日
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合并利润表
编制单位：广东顺钠电气股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
附注六本期金额上期金额一、营业总收入注释349,559,439,074.378,266,947,606.46减： 营业成本注释349,233,545,812.847,835,642,165.68税金及附加注释3514,041,672.7918,648,845.52销售费用注释36213,983,174.27241,191,237.63管理费用注释37135,432,568.6098,186,373.80研发费用注释3858,891,383.0660,837,588.00财务费用注释3967,637,619.6929,614,193.16其中：利息费用64,447,347.1828,273,586.44利息收入2,613,604.2910,556,390.86资产减值损失注释40956,021,183.797,277,333.84加： 其他收益注释412,713,400.0332,477,244.40投资收益注释43138,569,631.519,571,216.96其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益注释44-1,607,005.89-16,014,438.72净敞口套期损益注释4592,596,471.78资产处置收益注释46-59,898.85-26,472.64二、营业利润-980,498,213.8794,153,890.61加： 营业外收入注释4714,319,378.633,840,760.22减： 营业外支出注释48199,175,102.393,566,030.67三、利润总额-1,165,353,937.6394,428,620.16减： 所得税费用注释4961,632,451.5127,801,381.04四、净利润-1,226,986,389.1466,627,239.12其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类
持续经营净利润-1,226,986,389.1466,627,239.12终止经营净利润
（二）按所有权归属分类
归属于母公司所有者的净利润-967,754,653.0038,189,966.72少数股东损益-259,231,736.1428,437,272.40
五、其他综合收益的税后净额
1,673,537.96-12,174.27归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1,673,537.96-12,174.27
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.……
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1,673,537.96-12,174.271.权益法下可转损益的其他综合收益2.可供出售金融资产公允价值变动损益3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.现金流量套期损益的有效部分5.外币财务报表折算差额1,673,537.96-12,174.276.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益7.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产8. ……归属于少数股东的其他综合收益的税后净额六、综合收益总额-1,225,312,851.1866,615,064.85归属于母公司所有者的综合收益总额-966,081,115.0438,177,792.45归属于少数股东的综合收益总额-259,231,736.1428,437,272.40七、每股收益：
（一）基本每股收益-1.400.06（二）稀释每股收益-1.400.06（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
2018年度项目
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
编制单位：广东顺钠电气股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
附注六本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金11,015,140,130.4010,564,883,541.05收到的税费返还349,809.7936,823.22收到其他与经营活动有关的现金注释50518,077,040.671,353,704,938.45经营活动现金流入小计11,533,566,980.8611,918,625,302.72购买商品、接受劳务支付的现金9,803,678,632.0610,057,164,286.01支付给职工以及为职工支付的现金214,363,087.19181,313,541.05支付的各项税费125,594,538.31151,564,042.77支付其他与经营活动有关的现金注释501,428,932,971.441,673,342,711.27经营活动现金流出小计11,572,569,229.0012,063,384,581.10经营活动产生的现金流量净额-39,002,248.14-144,759,278.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金173,500,000.001,945,780,000.00取得投资收益收到的现金138,993,740.429,086,112.48处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,456,157.5012,071.17处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计313,949,897.921,954,878,183.65购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金14,503,276.7424,482,480.14投资支付的现金181,896,799.681,744,760,939.79取得子公司及其他营业单位支付的现金净额236,428,603.07支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计196,400,076.422,005,672,023.00投资活动产生的现金流量净额117,549,821.50-50,793,839.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金4,900,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金4,900,000.00取得借款收到的现金823,413,866.93460,060,000.00收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计828,313,866.93460,060,000.00偿还债务支付的现金894,474,640.22306,740,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金76,200,259.1183,811,743.85其中：子公司支付给少数股东的股利、利润17,850,858.68支付其他与筹资活动有关的现金注释503,446,710.35筹资活动现金流出小计970,674,899.33393,998,454.20筹资活动产生的现金流量净额-142,361,032.4066,061,545.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
206,627.56-1,209,253.14
五、现金及现金等价物净增加额
-63,606,831.48-130,700,825.07加：年初现金及现金等价物余额197,987,585.58328,688,410.65
六、期末现金及现金等价物余额
134,380,754.10197,987,585.58（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
2018年度项 目
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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编制单位：广东顺钠电气股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目
股本
其他权益工具
资本公积
减：库
存股
其他综合收
益
专项储备
盈余公积未分配利润少数股东权益股东权益合计一、上年年末余额690,816,000.0040,814,421.67-12,174.2796,679,888.49754,739,649.10596,073,312.862,179,111,097.85加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年年初余额690,816,000.0040,814,421.67-12,174.2796,679,888.49754,739,649.10596,073,312.862,179,111,097.85
三、本年增减变动金额
1,673,537.96-978,116,893.00-262,755,623.51-1,239,198,978.55（一）综合收益总额1,673,537.96-967,754,653.00-259,231,736.14-1,225,312,851.18
（二）股东投入和减少资本
4,900,000.004,900,000.001．股东投入的普通股4,900,000.004,900,000.002．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入股东权益的金额4．其他（三）利润分配-10,362,240.00-8,423,887.37-18,786,127.371．提取盈余公积2．对股东的分配-10,362,240.00-8,423,887.37-18,786,127.373．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本2．盈余公积转增股本3．盈余公积弥补亏损
5．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本年期末余额690,816,000.0040,814,421.671,661,363.6996,679,888.49-223,377,243.90333,317,689.35939,912,119.30（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
归属于母公司股东权益
合并股东权益变动表
2018年度
本期金额
-15-
编制单位：广东顺钠电气股份有限公司
项 目一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年年初余额
三、本年增减变动金额
（一）综合收益总额
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入股东权益的金额4．其他（三）利润分配1．提取盈余公积2．对股东的分配3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本2．盈余公积转增股本3．盈余公积弥补亏损
5．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本年期末余额
4．设定受益计划变动额结转留存收益（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：
| 合并股东权益变动表 |
| 2018年度 |
| （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） |
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
股本
其他权益工具
资本公积
减：库
存股
其他综合收
益
专项储备
盈余公积未分配利润少数股东权益股东权益合计690,816,000.0040,814,421.6796,679,888.49752,026,469.85480,840,844.172,061,177,624.18
690,816,000.0040,814,421.6796,679,888.49752,026,469.85480,840,844.172,061,177,624.18
-12,174.272,713,179.25115,232,468.69117,933,473.67-12,174.2738,189,966.7228,437,272.4066,615,064.85
-35,476,787.47-18,162,854.51-53,639,641.98-34,540,800.00-17,850,858.68-52,391,658.68
-935,987.47-311,995.83-1,247,983.30
104,958,050.80104,958,050.80690,816,000.0040,814,421.67-12,174.2796,679,888.49754,739,649.10596,073,312.862,179,111,097.85主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
归属于母公司股东权益
合并股东权益变动表
2018年度
上期金额
-16-
母公司资产负债表
编制单位：广东顺钠电气股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
附注十五期末余额期初余额流动资产：
货币资金1,562,780.7644,970,439.20以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款注释1110,849,184.00预付款项其他应收款注释2436,875,038.31791,704,156.45存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产839,348.3910,859,893.26流动资产合计439,277,167.46958,383,672.91非流动资产：
可供出售金融资产1,000,000.001,000,000.00持有至到期投资长期应收款长期股权投资注释3193,937,867.96636,937,867.96投资性房地产19,778,606.7921,276,507.39固定资产1,286,571.90500,483.75在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计216,003,046.65659,714,859.10资产总计655,280,214.111,618,098,532.01（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
2018年12月31日资 产
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
-17-
母公司资产负债表（续）
编制单位：广东顺钠电气股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
附注十五期末余额期初余额流动负债：
短期借款307,939,226.71439,000,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款30,047,300.00预收款项应付职工薪酬2,388,248.683,520,589.30应交税费27,564.5835,043.59其他应付款50,104,251.58103,132,588.07持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计360,459,291.55575,735,520.96非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股
永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债97,913,327.47递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计97,913,327.47负债合计458,372,619.02575,735,520.96股东权益：
股本690,816,000.00690,816,000.00其他权益工具
其中：优先股
永续债资本公积16,245,930.0416,245,930.04减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积96,679,888.5096,679,888.50未分配利润-606,834,223.45238,621,192.51股东权益合计196,907,595.091,042,363,011.05负债和股东权益总计655,280,214.111,618,098,532.01（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2018年12月31日负债和股东权益
-18-
母公司利润表
编制单位：广东顺钠电气股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
附注十五本期金额上期金额一、营业收入注释443,757,763.88168,026,245.85减： 营业成本注释444,467,131.42165,453,547.30税金及附加136,510.59315,621.03销售费用管理费用45,429,228.4435,612,313.15研发费用财务费用2,790,747.479,896,569.54其中：利息费用24,049,452.2310,263,962.67利息收入22,073,282.908,786,622.89资产减值损失688,201,078.53761.52加： 其他收益
投资收益注释5155,254.2914,390,420.46其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益资产处置收益二、营业利润-737,111,678.28-28,862,146.23加： 营业外收入减： 营业外支出97,981,497.68三、利润总额-835,093,175.96-28,862,146.23减： 所得税费用四、净利润-835,093,175.96-28,862,146.23
（一）持续经营净利润
-835,093,175.96-28,862,146.23
（二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.……
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益2.可供出售金融资产公允价值变动损益3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.现金流量套期损益的有效部分5.外币财务报表折算差额6.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益7.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产8.……六、综合收益总额-835,093,175.96-28,862,146.23七、每股收益：
（一）基本每股收益（二）稀释每股收益（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
2018年度项目
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
-19-
母公司现金流量表
编制单位：广东顺钠电气股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
附注十五本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金161,950,163.4091,427,236.48收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金200,066,266.9381,992,852.61经营活动现金流入小计362,016,430.33173,420,089.09购买商品、接受劳务支付的现金80,473,204.2392,986,906.91支付给职工以及为职工支付的现金32,315,007.4912,696,521.91支付的各项税费169,935.23725,350.09支付其他与经营活动有关的现金377,362,198.6211,380,047.00经营活动现金流出小计490,320,345.57117,788,825.91经营活动产生的现金流量净额-128,303,915.2455,631,263.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金439,800,000.00取得投资收益收到的现金673,680.077,571,141.05处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金481,903,239.3036,000,000.00投资活动现金流入小计482,576,919.37483,371,141.05购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,065,019.6916,050.46投资支付的现金10,000,000.00407,700,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金221,000,000.00369,000,000.00投资活动现金流出小计232,065,019.69776,716,050.46投资活动产生的现金流量净额250,511,899.68-293,344,909.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金220,000,000.00439,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计220,000,000.00439,000,000.00偿还债务支付的现金351,060,773.29296,740,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金34,554,869.5966,094,055.23支付其他与筹资活动有关的现金15,032.96筹资活动现金流出小计385,615,642.88362,849,088.19筹资活动产生的现金流量净额-165,615,642.8876,150,911.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
-43,407,658.44-161,562,734.42加：年初现金及现金等价物余额44,970,439.20206,533,173.62
六、期末现金及现金等价物余额
1,562,780.7644,970,439.20（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
2018年度项 目
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
-20-
编制单位：广东顺钠电气股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目
股本
其他权益工具
资本公积
减：库
存股
其他综合收益
专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计一、上年年末余额690,816,000.0016,245,930.0496,679,888.50238,621,192.511,042,363,011.05加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额690,816,000.0016,245,930.0496,679,888.50238,621,192.511,042,363,011.05
三、本年增减变动金额
-845,455,415.96-845,455,415.96（一）综合收益总额-835,093,175.96-835,093,175.96
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入股东权益的金额4．其他（三）利润分配-10,362,240.00-10,362,240.001．提取盈余公积2．对股东的分配-10,362,240.00-10,362,240.003．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本2．盈余公积转增股本3．盈余公积弥补亏损
5．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本年期末余额690,816,000.0016,245,930.0496,679,888.50-606,834,223.45196,907,595.09（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
本期金额
母公司股东权益变动表
2018年度
-21-
编制单位：广东顺钠电气股份有限公司
项 目一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额
三、本年增减变动金额
（一）综合收益总额
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入股东权益的金额4．其他（三）利润分配1．提取盈余公积2．对股东的分配3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本2．盈余公积转增股本3．盈余公积弥补亏损
5．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本年期末余额
4．设定受益计划变动额结转留存收益（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：
| 母公司股东权益变动表 |
| 2018年度 |
| （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） |
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）股本
其他权益工具
资本公积
减：库
存股
其他综合收益
专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计690,816,000.0016,245,930.0496,679,888.50302,024,138.741,105,765,957.28
690,816,000.0016,245,930.0496,679,888.50302,024,138.741,105,765,957.28
-63,402,946.23-63,402,946.23-28,862,146.23-28,862,146.23
-34,540,800.00-34,540,800.00-34,540,800.00-34,540,800.00
690,816,000.0016,245,930.0496,679,888.50238,621,192.511,042,363,011.05主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上期金额2018年度
母公司股东权益变动表
-22-
-23-
广东顺钠电气股份有限公司
2018年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
广东顺钠电气股份有限公司（以下简称“公司 ”或“本公司”） 前身系顺德市二轻工业总公司，1992年6月6日经广东省企业股份制试点联审小组、广东省体制改革委员会“粤股审[1992]12号”文批复，由广东万家乐集团公司、中国工商银行广东省信托投资公司、广东国际信托投资公司、广东证券公司、中国银行广州信托咨询公司联合发起，在广东万家乐集团公司部分企业的基础上进行股份制改造以定向募集方式设立。统一社会信用代码：
914406061903638804。公司于1994年1月3日在深圳证券交易所挂牌上市交易，所属行业为电器机械及器材制造业类。
本公司设立时总股本为370,000,000股，其中发起人股252,202,667股，定向法人股13,493,333股，内部职工股104,304,000股，每股面值1元，1993年10月，经广东省证券委员会(粤证委发[1993]011号)文批准，并经中国证券监督管理委员会(证监发审字[1993]62号文)复审通过，本公司新增发行社会公众股41,200,000股。
1994年8月，本公司以1993 年年末总股本411,200,000 股为基数按10 送4的比例派发红股，共派发红股164,480,000股。
2007年1月18日经公司股权分置改革相关股东大会决议通过，公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有10股将获得1.5股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。
2010年3月16日经2009年度股东大会决议通过，以2009年末总股本575,680,000股为基数按10送2的比例派发红股，共派发红股115,136,000股。
截至2018年12月31日，本公司累计发行股本总数690,816,000股，公司注册资本为690,816,000.00元。
注册地址及总部地址： 广东省佛山市顺德区大良街道顺峰山工业区。法定代表人：黄志雄先生。
-24-
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属电器机械及器材制造行业，主要产品或服务为输配电系列产品、大宗商品贸易及供应链服务等业务。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2019年4月28日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共12户，具体包括：
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 顺特电气有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100 | 100 |
| 顺特电气设备有限公司 | 控股孙公司 | 二级 | 75 | 75 |
| 佛山市顺德区万家乐物业管理有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100 | 100 |
| 佛山市顺德区万家乐酒店管理有限公司 | 全资孙公司 | 二级 | 100 | 100 |
| 浙江翰晟携创实业有限公司 | 控股子公司 | 一级 | 60 | 60 |
| 舟山翰晟携创实业有限公司 | 控股孙公司 | 二级 | 60 | 60 |
| 上海辉翰贸易有限公司 | 控股孙公司 | 二级 | 60 | 60 |
| 舟山千晟实业有限公司 | 控股孙公司 | 二级 | 60 | 60 |
| 杭州昱晟实业有限公司 | 控股孙公司 | 二级 | 60 | 60 |
| 香港弘康贸易有限公司 | 控股孙公司 | 二级 | 60 | 60 |
| 万家乐（广州）投资有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100 | 100 |
| 杭州万家乐网络科技有限公司 | 控股孙公司 | 二级 | 51 | 51 |
| 名称 | 变更原因 |
| 深圳翰晟商业保理有限公司 | 公司于2018年12月份注销 |
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三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
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为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(五)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
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负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
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出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他
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综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
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2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
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1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
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可观察输入值。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收
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盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在3,000万元以上（含3,000万元）的非纳入合并财务报表范围关联方客户应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
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2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 回款可能性组合 | 根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的回款可能性进行信用风险组合分类，对能够控制的子公司及同属母公司合并范围内的关联方不计提坏账准备。 |
| 组合 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 初级标准 | 0 | 0 |
| 一级标准 | 5 | 5 |
| 二级标准 | 50 | 50 |
| 三级标准 | 100 | 100 |
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2．存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十二)持有待售
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
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确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十三)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
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通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。2．后续计量及损益确认（1）成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
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顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
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被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
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置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
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(十四)投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
| 类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧（摊销）率（%） |
| 土地使用权 | 50 | --- | 2 |
| 房屋建筑物 | 20-35 | 5 | 2.71-4.75 |
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2．固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 10 | 4.5 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 6 | 10 | 15 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 10 | 18 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5 | 10 | 18 |
| 固定资产装修 | 年限平均法 | 5 | 10 | 20 |
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（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十六)在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
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的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用1．借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
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预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十八)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、商标等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
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及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 法定使用年限 |
| 软件 | 2-10年 | 技术更新换代程度 |
| “顺特”商标权 | 50年 | 按使用年限 |
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（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十九)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
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(二十)长期待摊费用1．摊销方法长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限长期待摊费用摊销年限按受益年限确定。(二十一)职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。3．辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定
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的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债1．预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。2．预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
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够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三)收入1．销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
本公司根据合同约定将产品交付给购货方，产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，相关的成本能够可靠地计量时确认收入。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
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在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4．建造合同收入的确认依据和方法
（1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）合同总收入能够可靠地计量；
2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
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（3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。5．附回购条件的资产转让公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十四)政府补助1．类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
| 项目 | 核算内容 |
| 采用总额法核算的政府补助类别 | 除政府贴息外的其他政府补助 |
| 采用净额法核算的政府补助类别 | 政府贴息 |
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在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
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（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(二十六)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（十五）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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(二十七)终止经营本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
(二十八)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期重要会计政策未变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
(二十九)财务报表列报项目变更说明
财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项目；并于2018年9月7日发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。
本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。
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对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：
| 列报项目 | 2017年12月31日之前列报金额 | 影响金额 | 2018年1月1日经重列后金额 | 备注 |
| 应收票据 | 125,202,588.86 | -125,202,588.86 | --- | |
| 应收账款 | 1,280,719,585.82 | -1,280,719,585.82 | --- | |
| 应收票据及应收账款 | --- | 1,405,922,174.68 | 1,405,922,174.68 | |
| 应收利息 | --- | --- | --- | |
| 应收股利 | --- | --- | --- | |
| 其他应收款 | 33,110,562.18 | --- | 33,110,562.18 | |
| 固定资产 | 229,306,964.64 | --- | 229,306,964.64 | |
| 固定资产清理 | --- | --- | --- | |
| 在建工程 | 3,771,646.03 | --- | 3,771,646.03 | |
| 工程物资 | --- | --- | --- | |
| 应付票据 | 398,672,060.00 | -398,672,060.00 | --- | |
| 应付账款 | 540,848,696.06 | -540,848,696.06 | --- | |
| 应付票据及应付账款 | --- | 939,520,756.06 | 939,520,756.06 | |
| 应付利息 | 878,467.44 | -878,467.44 | --- | |
| 应付股利 | 1,239,578.60 | -1,239,578.60 | --- | |
| 其他应付款 | 386,707,152.91 | 2,118,046.04 | 388,825,198.95 | |
| 长期应付款 | --- | --- | --- | |
| 专项应付款 | --- | --- | --- | |
| 管理费用 | 159,023,961.80 | -60,837,588.00 | 98,186,373.80 | |
| 研发费用 | --- | 60,837,588.00 | 60,837,588.00 | |
| 其他收益 | 32,477,244.40 | --- | 32,477,244.40 | |
| 营业外收入 | 3,840,760.22 | --- | 3,840,760.22 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | --- | --- | --- | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | --- | --- | --- |
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五、税项
(一)公司主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 | 备注 |
| 增值税 | 境内销售；提供加工、修理修配劳务；以及进口货物；提供有形动产租赁服务 | 16%、10% | 注1 |
| 提供不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权 | 10% | 注1 | |
| 其他应税销售服务行为 | 6% | ||
| 简易计税方法 | 5%或3% | ||
| 销售除油气外的出口货物；跨境应税销售服务行为 | 0% | ||
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 7% | |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% | |
| 房产税 | 按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准 | 1.2%（或12%） | |
| 教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3% | |
| 地方教育费附加 | 实缴流转税税额 | 2% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 25% |
| 顺特电气有限公司 | 25% |
| 顺特电气设备有限公司 | 15% |
| 佛山市顺德区万家乐物业管理有限公司 | 25% |
| 佛山市顺德区万家乐酒店管理有限公司 | 25% |
| 浙江翰晟携创实业有限公司 | 25% |
| 舟山翰晟携创实业有限公司 | 25% |
| 上海辉翰贸易有限公司 | 25% |
| 舟山千晟实业有限公司 | 25% |
| 杭州昱晟实业有限公司 | 25% |
| 香港弘康贸易有限公司 | 16.50% |
| 万家乐（广州）投资有限公司 | 25% |
| 杭州万家乐网络科技有限公司 | 25% |
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(二)税收优惠政策及依据
本公司之孙公司顺特电气设备有限公司于2017年11月9日取得高新技术企业证书，证书编号：GR201744001293，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款的规定，本公司所得税率为15%。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 621,177.81 | 564,117.99 |
| 银行存款 | 118,020,702.16 | 197,423,467.59 |
| 其他货币资金 | 56,193,705.99 | 34,722,215.57 |
| 合计 | 174,835,585.96 | 232,709,801.15 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 11,805,494.78 | 16,393,321.20 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用证保证金 | --- | 9,822,400.00 |
| 履约保证金 | --- | 3,696,339.17 |
| 期货保证金 | --- | 20,992,876.40 |
| 信托保证金 | --- | 210,600.00 |
| 保函保证金 | 26,397,825.82 | --- |
| 银行存款冻结 | 14,057,006.04 | --- |
| 合计 | 40,454,831.86 | 34,722,215.57 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 期货 | 1,896,799.68 | 87,577,607.27 |
| 合计 | 1,896,799.68 | 87,577,607.27 |
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注释3．应收票据及应收账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 64,630,451.32 | 125,202,588.86 |
| 应收账款 | 1,137,887,336.78 | 1,280,719,585.82 |
| 合计 | 1,202,517,788.10 | 1,405,922,174.68 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 39,052,604.54 | 93,312,492.00 |
| 商业承兑汇票 | 25,577,846.78 | 31,890,096.86 |
| 合计 | 64,630,451.32 | 125,202,588.86 |
| 项目 | 期末终止确认 金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 136,029,696.77 | --- |
| 商业承兑汇票 | --- | 8,760,139.70 |
| 合计 | 136,029,696.77 | 8,760,139.70 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 1,374,293,347.43 | 99.98 | 236,406,010.65 | 17.20 | 1,137,887,336.78 |
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| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 其中：按回款可能性组合 | 1,374,293,347.43 | 99.98 | 236,406,010.65 | 17.20 | 1,137,887,336.78 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 279,626.50 | 0.02 | 279,626.50 | 100.00 | --- |
| 合计 | 1,374,572,973.93 | 100.00 | 236,685,637.15 | 17.22 | 1,137,887,336.78 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 1,512,557,996.54 | 100.00 | 231,838,410.72 | 15.33 | 1,280,719,585.82 |
| 其中：按回款可能性组合 | 1,512,557,996.54 | 100.00 | 231,838,410.72 | 15.33 | 1,280,719,585.82 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 1,512,557,996.54 | 100.00 | 231,838,410.72 | 15.33 | 1,280,719,585.82 |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 初级标准 | 85,952.60 | --- | --- |
| 一级标准 | 1,180,876,733.59 | 59,043,836.68 | 5 |
| 二级标准 | 31,936,974.56 | 15,968,487.29 | 50 |
| 三级标准 | 161,393,686.68 | 161,393,686.68 | 100 |
| 合计 | 1,374,293,347.43 | 236,406,010.65 | |
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3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额4,847,226.43元。4．本期无实际核销的应收账款5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 第一名 | 61,941,585.84 | 4.51 | 3,097,079.29 |
| 第二名 | 46,675,535.50 | 3.40 | 2,333,776.78 |
| 第三名 | 44,699,374.14 | 3.25 | 2,234,968.71 |
| 第四名 | 41,269,600.00 | 3.00 | 2,063,480.00 |
| 第五名 | 4,178,562.14 | 0.30 | 2,089,281.07 |
| 合计 | 198,764,657.62 | 14.46 | 11,818,585.85 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 75,020,524.05 | 53.04 | 1,067,133,791.98 | 99.60 |
| 1至2年 | 66,411,977.40 | 46.96 | 4,264,582.43 | 0.40 |
| 合计 | 141,432,501.45 | 100.00 | 1,071,398,374.41 | 100.00 |
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 未及时结算原因 |
| 上海中浦供销有限公司 | 41,099,761.84 | 1至2年 | 未到结算期 |
| 首钢智新迁安电磁材料有限公司 | 18,825,999.99 | 1至2年 | 未到结算期 |
| 中国石化销售有限公司广东佛山石油分公司 | 1,706,290.63 | 1至2年 | 未到结算期 |
| 首钢股份公司迁安钢铁公司 | 1,000,000.00 | 1至2年 | 未到结算期 |
| 合计 | 62,632,052.46 | --- | --- |
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3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末金额 | 占预付款项总额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 第一名 | 68,499,761.84 | 48.43 | 2017年、2018年 | 未到结算期 |
| 第二名 | 26,559,374.99 | 18.78 | 2017年、2018年 | 未到结算期 |
| 第三名 | 17,007,795.39 | 12.03 | 2017年、2018年 | 未到结算期 |
| 第四名 | 12,030,937.28 | 8.51 | 2017年、2018年 | 未到结算期 |
| 第五名 | 1,711,242.09 | 1.21 | 2018年 | 未到结算期 |
| 合计 | 125,809,111.59 | 88.96 | --- | --- |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | --- | --- |
| 应收股利 | --- | --- |
| 其他应收款 | 38,179,684.99 | 33,110,562.18 |
| 合计 | 38,179,684.99 | 33,110,562.18 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | 588,997,590.44 | 87.38 | 588,997,590.44 | 100.00 | --- |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 84,362,491.28 | 12.51 | 46,182,806.29 | 54.74 | 38,179,684.99 |
| 其中：按回款可能性组合 | 84,362,491.28 | 12.51 | 46,182,806.29 | 54.74 | 38,179,684.99 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | 762,299.81 | 0.11 | 762,299.81 | 100.00 | --- |
| 合计 | 674,122,381.53 | 100.00 | 635,942,696.54 | 94.34 | 38,179,684.99 |
-67-
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 57,062,800.99 | 98.68 | 23,952,238.81 | 41.98 | 33,110,562.18 |
| 其中：按回款可能性组合 | 57,062,800.99 | 98.68 | 23,952,238.81 | 41.98 | 33,110,562.18 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | 762,299.81 | 1.32 | 762,299.81 | 100.00 | --- |
| 合计 | 57,825,100.80 | 100.00 | 24,714,538.62 | 42.74 | 33,110,562.18 |
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 国商投控股有限公司 | 281,050,140.44 | 281,050,140.44 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 传化集团有限公司采购分公司 | 210,901,920.00 | 210,901,920.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 万向资源有限公司 | 97,045,530.00 | 97,045,530.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 588,997,590.44 | 588,997,590.44 | ||
-68-
（2）组合中，按回款可能性大小计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 初级标准 | 1,215,983.80 | --- | --- |
| 一级标准 | 13,915,910.47 | 695,795.52 | 5 |
| 二级标准 | 47,487,106.04 | 23,743,519.80 | 50 |
| 三级标准 | 21,743,490.97 | 21,743,490.97 | 100 |
| 合计 | 84,362,491.28 | 46,182,806.29 | --- |
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 105,176.02 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金、押金 | 19,028,103.80 | 29,817,539.28 |
| 备用金 | 6,268,984.77 | 5,312,852.18 |
| 往来款 | 624,107,561.36 | 22,694,709.34 |
| 其他 | 24,717,731.60 | --- |
| 合计 | 674,122,381.53 | 57,825,100.80 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 第一名 | 预付货款转入 | 281,050,140.44 | 1年以内 | 41.69 | 281,050,140.44 |
| 第二名 | 预付货款转入 | 210,901,920.00 | 1年以内 | 31.29 | 210,901,920.00 |
| 第三名 | 预付货款转入 | 97,045,530.00 | 1年以内 | 14.40 | 97,045,530.00 |
| 第四名 | 预付货款转入 | 9,096,818.52 | 1年以内 | 1.35 | 4,548,409.26 |
| 第五名 | 预付货款转入 | 3,369,744.00 | 1年以内 | 0.50 | 1,684,872.00 |
| 合计 | --- | 601,464,152.96 | --- | 89.23 | 595,230,871.70 |
-69-
注释6．存货1．存货分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 58,730,994.83 | 9,038,129.25 | 49,692,865.58 | 69,520,792.42 | 8,834,305.61 | 60,686,486.81 |
| 在产品 | 41,368,020.78 | 2,624,320.79 | 38,743,699.99 | 75,879,112.43 | 4,446,085.57 | 71,433,026.86 |
| 库存商品 | 202,225,892.07 | 40,643,873.02 | 161,582,019.05 | 420,209,394.25 | 19,180,006.03 | 401,029,388.22 |
| 发出商品 | 813,850.14 | --- | 813,850.14 | --- | --- | --- |
| 委托加工物资 | 447,753.14 | --- | 447,753.14 | 316,764.60 | --- | 316,764.60 |
| 自制半成品 | 34,156,098.09 | 5,348,507.02 | 28,807,591.07 | --- | --- | --- |
| 合计 | 337,742,609.05 | 57,654,830.08 | 280,087,778.97 | 565,926,063.70 | 32,460,397.21 | 533,465,666.49 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 8,834,305.61 | 2,093,662.89 | --- | --- | 1,889,839.25 | --- | 9,038,129.25 |
| 在产品 | 4,446,085.57 | --- | --- | 1,821,764.78 | --- | 2,624,320.79 | |
| 库存商品 | 19,180,006.03 | 36,480,342.24 | --- | --- | 4,715,462.08 | 10,301,013.17 | 40,643,873.02 |
| 发出商品 | --- | --- | --- | --- | --- | --- | |
| 自制半成品 | --- | 5,703,694.49 | --- | --- | 355,187.47 | --- | 5,348,507.02 |
| 合计 | 32,460,397.21 | 44,277,699.62 | --- | --- | 8,782,253.58 | 10,301,013.17 | 57,654,830.08 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税留抵扣额 | 15,895,362.27 | 7,963,426.30 |
| 以抵销后净额列示的所得税预缴税额 | 6,513,143.74 | 5,838,135.73 |
| 理财产品 | 50,000,000.00 | 53,700,000.00 |
| 其他 | 26,215.17 | 302,044.59 |
| 合计 | 72,434,721.18 | 67,803,606.62 |
-70-
注释8．可供出售金融资产1．可供出售金融资产情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售债务工具 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 可供出售权益工具 | 16,430,000.00 | 15,430,000.00 | 1,000,000.00 | 26,030,000.00 | 25,030,000.00 | 1,000,000.00 |
| 按公允价值计量 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按成本计量 | 16,430,000.00 | 15,430,000.00 | 1,000,000.00 | 26,030,000.00 | 25,030,000.00 | 1,000,000.00 |
| 其他 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 16,430,000.00 | 15,430,000.00 | 1,000,000.00 | 26,030,000.00 | 25,030,000.00 | 1,000,000.00 |
| 被投资单位 | 在被投资单位持股比例(%) | 账面余额 | |||
| 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 南方证券股份有限公司 | 0.35 | 10,000,000.00 | --- | --- | 10,000,000.00 |
| 广东证券股份有限公司 | 1.56 | 9,600,000.00 | --- | 9,600,000.00 | --- |
| 深圳市华晟达投资控股有限公司 | 0.81 | 2,430,000.00 | --- | --- | 2,430,000.00 |
| 营口万家乐热水器有限公司 | 60.00 | 3,000,000.00 | --- | --- | 3,000,000.00 |
| 广州民营投资股份有限公司 | 0.17 | 1,000,000.00 | --- | --- | 1,000,000.00 |
| 合计 | --- | 26,030,000.00 | --- | 9,600,000.00 | 16,430,000.00 |
| 被投资单位 | 减值准备 | 本期现金红利 | |||
| 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 南方证券股份有限公司 | 10,000,000.00 | --- | --- | 10,000,000.00 | --- |
| 广东证券股份有限公司 | 9,600,000.00 | --- | 9,600,000.00 | --- | --- |
| 深圳市华晟达投资控股有限公司 | 2,430,000.00 | --- | --- | 2,430,000.00 | --- |
| 营口万家乐热水器有限公司 | 3,000,000.00 | --- | --- | 3,000,000.00 | --- |
| 广州民营投资股份有限公司 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 25,030,000.00 | --- | 9,600,000.00 | 15,430,000.00 | --- |
-71-
3．报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
| 可供出售金融资产分类 | 可供出售 权益工具 | 可供出售 债务工具 | 其他 | 合计 |
| 期初已计提减值金额 | 25,030,000.00 | --- | --- | 25,030,000.00 |
| 本年计提 | --- | --- | --- | --- |
| 其中：从其他综合收益转入 | --- | --- | --- | --- |
| 本年减少 | 9,600,000.00 | --- | --- | 9,600,000.00 |
| 其中：期后公允价值回升转回 | --- | --- | --- | --- |
| 期末已计提减值金额 | 15,430,000.00 | --- | --- | 15,430,000.00 |
| 项目 | 房屋建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||
| 1．期初余额 | 35,105,284.92 | 19,850,000.00 | 54,955,284.92 |
| 2．本期增加金额 | --- | --- | --- |
| 外购 | --- | --- | --- |
| 3．本期减少金额 | --- | --- | --- |
| 处置 | --- | --- | --- |
| 4．期末余额 | 35,105,284.92 | 19,850,000.00 | 54,955,284.92 |
| 二. 累计折旧（摊销） | |||
| 1．期初余额 | 16,009,054.64 | 5,888,739.95 | 21,897,794.59 |
| 2．本期增加金额 | 1,167,073.08 | 330,827.52 | 1,497,900.60 |
| 本期计提 | 1,167,073.08 | 330,827.52 | 1,497,900.60 |
| 3．本期减少金额 | --- | --- | --- |
| 处置 | --- | --- | --- |
| 4．期末余额 | 17,176,127.72 | 6,219,567.47 | 23,395,695.19 |
| 三. 减值准备 | |||
| 1．期初余额 | 8,571,617.94 | 3,209,365.00 | 11,780,982.94 |
-72-
| 项目 | 房屋建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 2．本期增加金额 | --- | --- | --- |
| 本期计提 | --- | --- | --- |
| 3．本期减少金额 | --- | --- | --- |
| 处置 | --- | --- | --- |
| 4．期末余额 | 8,571,617.94 | 3,209,365.00 | 11,780,982.94 |
| 四. 账面价值 | |||
| 1．期末账面价值 | 9,357,539.26 | 10,421,067.53 | 19,778,606.79 |
| 2．期初账面价值 | 10,524,612.34 | 10,751,895.05 | 21,276,507.39 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产原值及折旧 | 223,036,987.25 | 229,306,964.64 |
| 固定资产清理 | --- | --- |
| 合计 | 223,036,987.25 | 229,306,964.64 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||||
| 1．期初余额 | 211,308,247.02 | 65,424,497.00 | 10,512,847.69 | 29,317,491.35 | 316,563,083.06 |
| 2．本期增加金额 | 4,038,996.56 | 177,461.23 | 4,797,047.04 | 5,651,310.59 | 14,664,815.42 |
| 购置 | 3,544,947.51 | --- | 4,797,047.04 | 3,230,219.92 | 11,572,214.47 |
| 在建工程转入 | 494,049.05 | 177,461.23 | --- | 2,421,090.67 | 3,092,600.95 |
| 3．本期减少金额 | --- | --- | 2,660,296.00 | 3,063,934.92 | 5,724,230.92 |
| 处置或报废 | --- | --- | 2,660,296.00 | 3,063,934.92 | 5,724,230.92 |
| 4．期末余额 | 215,347,243.58 | 65,601,958.23 | 12,649,598.73 | 31,904,867.02 | 325,503,667.56 |
| 二. 累计折旧 | |||||
| 1．期初余额 | 16,470,318.18 | 39,088,466.61 | 8,462,265.18 | 21,756,929.74 | 85,777,979.71 |
| 2．本期增加金额 | 9,850,719.64 | 5,034,216.81 | 1,328,298.70 | 2,385,541.72 | 18,598,776.87 |
| 本期计提 | 9,850,719.64 | 5,034,216.81 | 1,328,298.70 | 2,385,541.72 | 18,598,776.87 |
-73-
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 3．本期减少金额 | --- | --- | 1,763,300.70 | 1,624,914.28 | 3,388,214.98 |
| 处置或报废 | --- | --- | 1,763,300.70 | 1,624,914.28 | 3,388,214.98 |
| 4．期末余额 | 26,321,037.82 | 44,122,683.42 | 8,027,263.18 | 22,517,557.18 | 100,988,541.60 |
| 三. 减值准备 | |||||
| 1．期初余额 | 1,478,138.71 | --- | --- | --- | 1,478,138.71 |
| 2．本期增加金额 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 本期计提 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3．本期减少金额 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 处置或报废 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 4．期末余额 | 1,478,138.71 | --- | --- | --- | 1,478,138.71 |
| 四. 账面价值 | |||||
| 1．期末账面价值 | 187,548,067.05 | 21,479,274.81 | 4,622,335.55 | 9,387,309.84 | 223,036,987.25 |
| 2．期初账面价值 | 193,359,790.13 | 26,336,030.39 | 2,050,582.51 | 7,560,561.61 | 229,306,964.64 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 1,499,927.01 | 3,771,646.03 |
| 工程物资 | --- | --- |
| 合计 | 1,499,927.01 | 3,771,646.03 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 房屋建筑物 | 222,347.60 | --- | 222,347.60 | 555,137.93 | --- | 555,137.93 |
| 机器设备 | 361,731.56 | --- | 361,731.56 | 382,109.77 | --- | 382,109.77 |
| 模具 | 130,620.89 | --- | 130,620.89 | 278,297.81 | --- | 278,297.81 |
| 其他设备 | 785,226.96 | --- | 785,226.96 | 2,556,100.52 | --- | 2,556,100.52 |
| 合计 | 1,499,927.01 | --- | 1,499,927.01 | 3,771,646.03 | --- | 3,771,646.03 |
-74-
注释12．无形资产1．无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件信息系统 | 商标权 | 其他 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||||
| 1．期初余额 | 83,883,200.00 | 4,226,394.03 | 227,767,466.97 | 1,800,000.00 | 317,677,061.00 |
| 2．本期增加金额 | --- | 1,580,170.94 | --- | --- | 1,580,170.94 |
| 购置 | --- | 1,580,170.94 | --- | --- | 1,580,170.94 |
| 3．本期减少金额 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 处置 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 4．期末余额 | 83,883,200.00 | 5,806,564.97 | 227,767,466.97 | 1,800,000.00 | 319,257,231.94 |
| 二. 累计摊销 | |||||
| 1．期初余额 | 5,824,596.34 | 3,796,462.23 | 43,218,300.43 | 1,800,000.00 | 54,639,359.00 |
| 2．本期增加金额 | 1,677,664.44 | 453,876.29 | 4,385,327.00 | --- | 6,516,867.73 |
| 本期计提 | 1,677,664.44 | 453,876.29 | 4,385,327.00 | --- | 6,516,867.73 |
| 3．本期减少金额 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 处置 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 4．期末余额 | 7,502,260.78 | 4,250,338.52 | 47,603,627.43 | 1,800,000.00 | 61,156,226.73 |
| 三. 减值准备 | |||||
| 1．期初余额 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2．本期增加金额 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 本期计提 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3．本期减少金额 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 处置子公司 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 4．期末余额 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 四. 账面价值 | |||||
| 1．期末账面价值 | 76,380,939.22 | 1,556,226.45 | 180,163,839.54 | --- | 258,101,005.21 |
| 2．期初账面价值 | 78,058,603.66 | 429,931.80 | 184,549,166.54 | --- | 263,037,702.00 |
-75-
注释13．商誉1．商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并 形成 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 顺特电气设备有限公司 | 10,677,577.24 | --- | --- | --- | --- | 10,677,577.24 |
| 浙江翰晟携创实业有限公司 | 295,562,923.80 | --- | --- | --- | --- | 295,562,923.80 |
| 合计 | 306,240,501.04 | --- | --- | --- | --- | 306,240,501.04 |
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 浙江翰晟携创实业有限公司 | --- | 295,562,923.80 | --- | --- | --- | 295,562,923.80 |
| 合计 | --- | 295,562,923.80 | --- | --- | --- | 295,562,923.80 |
-76-
资产公允价值的60%份额为157,437,076.20元，差额295,562,923.80元确认为商誉。
鉴于浙江翰晟目前被查封、董事长陈环被逮捕、本公司已停止生产经营以及董事会、监事会和股东会决议清算浙江翰晟，2018年度对顺钠股份收购浙江翰晟产生的商誉295,562,923.80元全额计提减值准备。
注释14．长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| ERP系统支持-ORACLE年费 | 434,092.60 | --- | 260,455.56 | --- | 173,637.04 |
| 房租物业费 | 381,895.09 | 2,558,527.16 | 2,824,951.01 | --- | 115,471.24 |
| 装修设计费 | 94,150.94 | --- | 31,383.66 | --- | 62,767.28 |
| 装修费 | 225,450.45 | 81,540.54 | 102,330.35 | --- | 204,660.64 |
| 消防工程款 | 14,563.11 | 13,513.51 | 9,358.91 | --- | 18,717.71 |
| ERP软件 | --- | 437,039.56 | --- | --- | 437,039.56 |
| 合计 | 1,150,152.19 | 3,090,620.77 | 3,228,479.49 | --- | 1,012,293.47 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 117,847,979.95 | 17,677,196.99 | 114,984,144.82 | 28,746,036.21 |
| 预提费用 | 181,646,304.79 | 27,246,945.72 | 187,337,650.44 | 46,834,412.61 |
| 公允价值变动 | --- | --- | 3,115,099.00 | 778,774.75 |
| 商标权评估增值 | 110,973,841.20 | 16,646,076.18 | 113,888,514.10 | 28,472,128.53 |
| 递延收益 | 12,059,900.66 | 1,808,985.10 | 12,965,990.90 | 3,241,497.73 |
| 合计 | 422,528,026.60 | 63,379,203.99 | 432,291,399.26 | 108,072,849.83 |
-77-
2．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 资产减值准备 | 1,136,687,229.27 | 210,840,184.67 |
| 预提费用 | 10,396,364.95 | 11,252,187.57 |
| 公允价值变动 | --- | 95,496.76 |
| 可抵扣亏损 | 97,461,048.51 | 49,634,942.85 |
| 长期应付职工薪酬 | 10,169,362.08 | --- |
| 合计 | 1,254,714,004.81 | 271,822,811.85 |
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2019 | --- | --- | |
| 2020 | 13,147,508.32 | 13,147,508.32 | |
| 2021 | 2,321.55 | 2,321.55 | |
| 2022 | 36,485,112.98 | 36,485,112.98 | |
| 2023 | 47,826,105.66 | --- | |
| 合计 | 97,461,048.51 | 49,634,942.85 |
| 类别及内容 | 期末余额 | 期初余额 |
| 未到使用状态的无形资产 | 394,871.79 | --- |
| 合计 | 394,871.79 | --- |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 191,043,947.97 | 71,060,000.00 |
| 信用借款 | 227,955,278.74 | 389,000,000.00 |
| 合计 | 418,999,226.71 | 460,060,000.00 |
-78-
短期借款分类的说明：
（1）本公司与广州农村商业银行股份有限公司白云支行签订借款重组协议，借款余额为39,983,947.97元，借款期限为2018年11月3日至2019年10月31日，保证人为顺特电气有限公司，保证范围为主合同债务人应当承担的返还贷款及赔偿损失的责任，保证期限为2017年10月31日至2019年10月31日。
（2）本公司与中信银行佛山顺德支行签订人民币流动贷款合同，借款余额为49,955,278.74元，借款期限为2017年12月4日至2018年12月4日，为信用借款；本公司已于2019年2月1日偿还14,962,329.44元，剩余本金已签订人民币流动资金贷款合同，用于借新换旧，贷款期限为2019年2月1日至2020年2月1日，保证人：顺特电气有限公司，担保的债权最高额度为本金3,500,000.00元和相应的利息、罚息、复利、违约金、损害赔偿金以及相关费用，保证期限为主合同债务履行期限届满之日起三年。
（3）本公司与广东华兴银行股份有限公司佛山分行签订流动资金贷款合同，借款余额为30,000,000.00元，借款期限为2018年1月10日至2019年1月9日，为信用借款。
（4）本公司与珠海华润银行股份有限公司广州分行签订流动资金贷款合同，借款余额为50,000,000.00元，借款期限为2018年1月11日至2019年1月11日，为信用借款。
（5）本公司与中国工商银行股份有限公司佛山顺德支行签订流动资金借款合同，借款余额48,000,000.00元，借款期限为2018年2月6日至2019年1月31日；借款余额50,000,000.00元，借款期限为2018年4月3日至2019年3月27日，以上均为信用借款。
（6）本公司与渤海银行股份有限公司广州分行签订流动资金借款合同，借款余额40,000,000.00元，借款期限为2018年12月18日至2019年12月16日，保证人为顺特电气有限公司，保证范围为主合同项下向债权人偿还或支付的所有债务本金、利息及赔偿损失的责任，保证期限为主合同项下债务人债务履行期限届满之日起2年。
（7）本公司之子公司浙江翰晟与光大兴陇信托有限责任公司签订《信托贷款合同》（合同编号：2017S0687-贷001），由本公司和陈环及其配偶宗蓓蕾为借款人在本合同项下的还本付息义务向贷款人提供连带责任保证担保。贷款拟分笔发放，贷款总额预计为人民币贰亿元，各笔贷款期限均为1年。浙江翰晟分别于2017年11月21日和2017年12月22日取得借款10,000,000.00元和11,060,000.00元。
2．已逾期未偿还的短期借款
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为21,060,000.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
-79-
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率(%) | 逾期时间 | 逾期利率(%) |
| 光大兴陇信托有限责任公司 | 21,060,000.00 | 9.80% | 2018-11-20、2018-12-21 | 19.60% |
| 合计 | 21,060,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付票据 | 2,686,319.08 | 398,672,060.00 |
| 应付账款 | 384,785,498.97 | 540,848,696.06 |
| 合计 | 387,471,818.05 | 939,520,756.06 |
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | --- | --- |
| 商业承兑汇票 | 2,686,319.08 | 398,672,060.00 |
| 合计 | 2,686,319.08 | 398,672,060.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付商品采购款 | 113,918,124.85 | 162,731,193.80 |
| 应付材料款 | 157,675,942.14 | 252,306,072.73 |
| 应付工程及设备款 | 7,805,241.22 | 12,467,373.99 |
| 暂估应付账款 | 105,386,190.76 | 113,332,407.93 |
| 其他 | --- | 11,647.61 |
| 合计 | 384,785,498.97 | 540,848,696.06 |
-80-
1．账龄超过一年的重要应付账款
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转原因 |
| 北京科锐博华电气设备有限公司 | 2,313,673.25 | 未到结算期 |
| 西安中车永电电气有限公司 | 9,484,444.00 | 未到结算期 |
| 中车永济电机有限公司 | 4,668,237.88 | 未到结算期 |
| 株洲中车时代装备技术有限公司 | 8,351,876.63 | 未到结算期 |
| 合计 | 24,818,231.76 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 132,688,263.77 | 165,367,704.47 |
| 合计 | 132,688,263.77 | 165,367,704.47 |
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转原因 |
| 中广核工程有限公司 | 4,046,320.00 | 未到结算期 |
| 大连市金州至普兰店快速轨道工程建设总指挥部 | 2,532,930.00 | 未到结算期 |
| 长江三峡能事达电气股份有限公司 | 1,972,000.00 | 未到结算期 |
| 上海久隆电力(集团)有限公司泸西工程分公司 | 1,359,400.00 | 未到结算期 |
| 广东电网公司广州供电局 | 1,249,805.00 | 未到结算期 |
| 福建龙源风力发电有限责任公司 | 1,143,800.00 | 未到结算期 |
| 德州无线电三厂 | 1,052,219.36 | 未到结算期 |
| 合计 | 13,356,474.36 | --- |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 49,852,482.70 | 183,038,132.60 | 188,521,412.17 | 44,369,203.13 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 92,985.73 | 25,033,275.22 | 25,126,260.95 | --- |
| 辞退福利 | --- | 715,414.07 | 715,414.07 | --- |
| 合计 | 49,945,468.43 | 208,786,821.89 | 214,363,087.19 | 44,369,203.13 |
-81-
2．短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 34,631,451.46 | 161,864,904.79 | 165,553,059.31 | 30,943,296.94 |
| 职工福利费 | 1,458,150.57 | 8,311,358.25 | 9,769,508.82 | --- |
| 社会保险费 | 79,587.52 | 6,360,679.27 | 6,440,266.79 | --- |
| 其中：基本医疗保险费 | 71,990.06 | 5,745,561.08 | 5,817,551.14 | --- |
| 补充医疗保险 | --- | 463.94 | 463.94 | --- |
| 工伤保险费 | 1,292.24 | 450,564.95 | 451,857.19 | --- |
| 生育保险费 | 6,305.22 | 164,089.30 | 170,394.52 | --- |
| 住房公积金 | --- | 2,689,170.79 | 2,588,755.79 | 100,415.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 1,373,331.76 | 3,692,835.37 | 4,096,158.13 | 970,009.00 |
| 职工奖励及福利基金 | 12,309,961.39 | --- | --- | 12,309,961.39 |
| 短期利润（奖金）分享计划 | --- | --- | --- | --- |
| 以现金结算的股份支付 | --- | --- | --- | --- |
| 其他短期薪酬 | --- | 119,184.13 | 73,663.33 | 45,520.80 |
| 合计 | 49,852,482.70 | 183,038,132.60 | 188,521,412.17 | 44,369,203.13 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 89,833.12 | 14,411,623.23 | 14,501,456.35 | --- |
| 失业保险费 | 3,152.61 | 554,975.98 | 558,128.59 | --- |
| 企业年金缴费 | --- | 10,066,676.01 | 10,066,676.01 | --- |
| 合计 | 92,985.73 | 25,033,275.22 | 25,126,260.95 | --- |
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 14,352,937.35 | 25,551,378.01 |
| 企业所得税 | 4,793,170.97 | 13,913,717.76 |
| 个人所得税 | 254,092.15 | 340,678.90 |
| 城市维护建设税 | 917,959.63 | 1,192,821.56 |
-82-
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 房产税 | 6,611.89 | 2,445,734.91 |
| 土地使用税 | --- | 622,606.91 |
| 印花税 | 143,150.46 | 4,193,321.12 |
| 教育费附加 | 655,821.37 | 852,124.79 |
| 其他 | 11,573.34 | 407,584.39 |
| 水利建设基金 | 4,168.32 | 5,870.08 |
| 合计 | 21,139,485.48 | 49,525,838.43 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 3,638,143.71 | 878,467.44 |
| 应付股利 | 1,244,743.68 | 1,239,578.60 |
| 其他应付款 | 201,251,616.83 | 386,707,152.91 |
| 合计 | 206,134,504.22 | 388,825,198.95 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 1,710,000.00 | 209,000.00 |
| 短期借款应付利息 | 1,928,143.71 | 669,467.44 |
| 合计 | 3,638,143.71 | 878,467.44 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 超过一年未支付原因 |
| 中国工商银行广东省信托投资公司 | 746,666.60 | 746,666.60 | --- |
| 中国银行广州信托咨询公司 | 492,800.00 | 492,800.00 | --- |
| 其他 | 5,277.08 | 112.00 | --- |
| 合计 | 1,244,743.68 | 1,239,578.60 | --- |
-83-
（三）其他应付款1．按款项性质列示的其他应付款
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金及保证金 | 1,238,888.41 | 17,976,400.91 |
| 关联方资金 | --- | 52,733,358.57 |
| 预提费用 | 192,042,669.74 | 198,589,838.01 |
| 应付暂收款 | 7,970,058.68 | 117,407,555.42 |
| 合计 | 201,251,616.83 | 386,707,152.91 |
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 迪拜水电局 | 5,870,537.68 | 未到结算期 |
| 合计 | 5,870,537.68 | --- |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 90,000,000.00 | 120,000,000.00 |
| 合计 | 90,000,000.00 | 120,000,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预提费用 | 26,635.61 | --- |
| 增值税待转销项税额 | --- | 522,060.83 |
| 合计 | 26,635.61 | 522,060.83 |
| 借款类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 90,000,000.00 | 120,000,000.00 |
| 减：一年内到期的长期借款 | 90,000,000.00 | 120,000,000.00 |
| 合计 | --- | --- |
-84-
州分行向本公司提供贷款余额90,000,000.00元，贷款期限2016年11月18日至2018年11月18日，贷款利率5.7%。截至2018年12月31日借款已逾期，逾期利率为8.55%。
注释26．长期应付职工薪酬
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 未缴离休职工住房公积金 | 10,169,362.08 | --- |
| 合计 | 10,169,362.08 | --- |
注释27．预计负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 对外提供担保 | 76,853,327.47 | --- | |
| 未决诉讼 | 4,793,792.08 | --- | |
| 计提投资子公司损失拨备 | 149,645,371.52 | --- | |
| 合计 | 231,292,491.07 | --- |
预计负债说明：
（1）南金交挂牌发行的“宁富赚系列产品”逾期纠纷案件，投资者诉称：公司在01年月作为担保人向南金交出具《流动性支持函》，为上述金融产品对应的底层资产（四份购销合同）应收账款债权资产之债务人浙江翰晟向债权人国商投支付应收账款提供第三方增信。因国商投无法按时偿还该部分产品融资款，产品逾期，投资人已向法院提起诉讼，要求公司还款。根据01年10月日北京市时代九和律师事务所发给公司的律师函告知，国商投设立在南金交的资金清算账户支付已逾期欠款本息,5,元，本公司计提,5,元预计负债。
（2）因牵涉草根投资涉嫌非法吸收公众存款案件，浙江翰晟及子公司舟山翰晟的公章及财务章被查封，多项资产及银行账户被查封、冻结，无法开展经营活动。浙江翰晟牵涉的草根投资案件是杭州 P2P 平台要案，难以恢复生产经营。本公司2018年12月5日董事会、监事会及2018年12月17日股东大会审议通过了《关于对浙江翰晟携创实业有限公司进行清算的提案》和《关于对浙江翰晟携创实业有限公司的投资及债权计提全额减值准备的议案》。2019年浙江翰晟可能进入清算阶段，不再纳入合并范围，2018年由于合并原因导致本公司对浙江翰晟的应收款项损失不能全额反映在合并利润表中，对这一部分差额在合并层面计提拨备149,645,371.52元。
-85-
注释28．递延收益
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 与资产相关政府补助 | 8,968,313.90 | --- | 906,090.24 | 8,062,223.66 | 详见表1 |
| 与收益相关政府补助 | 3,997,677.00 | --- | 3,997,677.00 | --- | 详见表1 |
| 合计 | 12,965,990.90 | --- | 4,903,767.24 | 8,062,223.66 | — |
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2016年省工业企业技术改造事后奖补资金项目扶持--新厂设备财政拔款 | 8,968,313.90 | --- | 906,090.24 | --- | 8,062,223.66 | 与资产相关 |
| 2010年省建设现代产业体系技术创新滚动项目 | 500,000.00 | --- | --- | 500,000.00 | --- | 与收益相关 |
| 2010年省财政挖潜改造先进制造业和优势传统产业技术改造招标项目资金 | 3,000,000.00 | --- | --- | 3,000,000.00 | --- | 与收益相关 |
| 2008-2009年财政扶持款(城市轨道交通用干式牵引整流变压器改造项目 | 497,677.00 | --- | --- | 497,677.00 | --- | 与收益相关 |
| 合计 | 12,965,990.90 | --- | 906,090.24 | 3,997,677.00 | 8,062,223.66 |
| 项目 | 期初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 690,816,000.00 | --- | --- | --- | --- | --- | 690,816,000.00 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 25,481,370.14 | --- | --- | 25,481,370.14 |
| 其他资本公积 | 15,333,051.53 | --- | --- | 15,333,051.53 |
| 合计 | 40,814,421.67 | --- | --- | 40,814,421.67 |
-86-
注释31．其他综合收益
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -12,174.27 | 1,673,537.96 | --- | 1,673,537.96 | --- | --- | 1,661,363.69 | |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 5.外币报表折算差额 | -12,174.27 | 1,673,537.96 | --- | 1,673,537.96 | --- | --- | 1,661,363.69 | |
| 6.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的处置收益 | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 7.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产 | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 其他综合收益合计 | -12,174.27 | 1,673,537.96 | --- | 1,673,537.96 | --- | --- | 1,661,363.69 | |
-87-
注释32．盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 96,679,888.49 | --- | --- | 96,679,888.49 |
| 合计 | 96,679,888.49 | --- | --- | 96,679,888.49 |
| 项目 | 金额 | 提取或分配比例(%) |
| 调整前上期末未分配利润 | 754,739,649.10 | — |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | --- | — |
| 调整后期初未分配利润 | 754,739,649.10 | — |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -967,754,653.00 | — |
| 减：提取法定盈余公积 | --- | |
| 提取任意盈余公积 | --- | |
| 应付普通股股利 | 10,362,240.00 | |
| 加：盈余公积弥补亏损 | --- | |
| 所有者权益其他内部结转 | ---- | |
| 期末未分配利润 | -223,377,243.90 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 9,551,799,589.98 | 9,227,168,515.84 | 8,262,478,897.62 | 7,833,382,918.60 |
| 其他业务 | 7,639,484.39 | 6,377,297.00 | 4,468,708.84 | 2,259,247.08 |
| 合计 | 9,559,439,074.37 | 9,233,545,812.84 | 8,266,947,606.46 | 7,835,642,165.68 |
-88-
2．主营业务（分行业）
| 行业类别 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 工业 | 1,216,435,627.92 | 895,758,101.13 | 1,372,844,681.96 | 972,172,830.33 |
| 商业 | 8,328,535,595.39 | 8,328,332,570.87 | 6,885,431,888.48 | 6,857,212,701.30 |
| 旅游饮食服务业 | 6,828,366.67 | 3,077,843.84 | 4,202,327.18 | 3,997,386.97 |
| 合计 | 9,551,799,589.98 | 9,227,168,515.84 | 8,262,478,897.62 | 7,833,382,918.60 |
| 产品类别 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 变压器系列 | 1,216,435,627.92 | 895,758,101.13 | 1,372,844,681.96 | 972,172,830.33 |
| 大宗商品贸易 | 8,328,535,595.39 | 8,328,332,570.87 | 6,885,431,888.48 | 6,857,212,701.30 |
| 旅游饮食服务 | 6,828,366.67 | 3,077,843.84 | 4,202,327.18 | 3,997,386.97 |
| 合计 | 9,551,799,589.98 | 9,227,168,515.84 | 8,262,478,897.62 | 7,833,382,918.60 |
| 项目 | 营业收入总额 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| 第一名 | 1,153,500,953.60 | 12.07 |
| 第二名 | 602,482,668.34 | 6.30 |
| 第三名 | 361,598,762.30 | 3.78 |
| 第四名 | 237,665,738.72 | 2.49 |
| 第五名 | 223,449,001.93 | 2.34 |
| 合计 | 2,578,697,124.89 | 26.98 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 4,941,694.04 | 5,570,486.61 |
| 教育费附加 | 3,526,793.87 | 3,985,910.49 |
| 房产税 | 1,634,358.49 | 2,498,213.39 |
| 土地使用税 | 622,606.79 | 646,458.88 |
-89-
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 车船使用税 | 3,000.00 | 3,790.00 |
| 印花税 | 3,310,816.38 | 5,943,986.15 |
| 其他 | 2,403.22 | --- |
| 合计 | 14,041,672.79 | 18,648,845.52 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 包装费 | 10,082,081.95 | 13,469,171.11 |
| 运输装卸费 | 26,828,626.62 | 38,287,648.12 |
| 职工薪酬 | 46,707,313.99 | 43,642,735.78 |
| 售后服务费 | 1,106,035.75 | 7,988,497.11 |
| 广告策划费 | 38,817.77 | 30,160.42 |
| 差旅费 | 12,236,686.04 | 9,113,485.69 |
| 会议费 | 659,632.26 | 1,435,909.69 |
| 技术服务咨询费及业务费 | 73,779,051.40 | 84,578,216.17 |
| 业务招待费 | 6,714,096.46 | 6,724,120.60 |
| 其他 | 35,830,832.03 | 35,921,292.94 |
| 合计 | 213,983,174.27 | 241,191,237.63 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 78,944,963.25 | 40,685,416.05 |
| 固定资产折旧 | 7,937,024.18 | 5,363,175.53 |
| 差旅费 | 2,518,439.39 | 1,878,839.17 |
| 车辆使用费 | 2,858,451.83 | 2,177,941.88 |
| 水电费 | 1,635,822.23 | 1,467,132.11 |
| 业务招待费 | 7,330,913.94 | 4,961,905.55 |
| 无形资产摊销 | 6,516,867.73 | 6,363,760.28 |
| 租赁费 | 5,486,288.20 | 2,995,615.45 |
| 其他 | 22,203,797.85 | 32,292,587.78 |
| 合计 | 135,432,568.60 | 98,186,373.80 |
-90-
注释38．研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 33,970,811.07 | 38,018,340.46 |
| 物料消耗 | 18,749,974.84 | 21,702,640.35 |
| 其他 | 6,170,597.15 | 1,116,607.19 |
| 合计 | 58,891,383.06 | 60,837,588.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 64,447,347.18 | 28,273,586.44 |
| 减：利息收入 | 2,613,604.29 | 10,556,390.86 |
| 汇兑损益 | -3,045,037.42 | 747,732.45 |
| 债券利息 | --- | 8,234,534.93 |
| 银行手续费及其他 | 8,848,914.22 | 2,914,730.20 |
| 合计 | 67,637,619.69 | 29,614,193.16 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | 616,180,560.37 | -6,841,200.64 |
| 存货跌价损失 | 44,277,699.62 | 14,118,534.48 |
| 商誉减值损失 | 295,562,923.80 | --- |
| 合计 | 956,021,183.79 | 7,277,333.84 |
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 2,363,590.24 | 32,477,244.40 |
| 即退税款、电子退库等 | 349,809.79 | --- |
| 合计 | 2,713,400.03 | 32,477,244.40 |
-91-
2．计入其他收益的政府补助
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 舟山市普陀区财政局政府性专项资金 | --- | 2,093,900.00 | 与收益相关 |
| 2016年省工业企业技术改造事后奖补资金项目扶持--新厂设备财政拔款 | 906,090.24 | 887,144.40 | 与资产相关 |
| 2016年珠江西岸先进装备制造业发展专项资金 | --- | 9,240,000.00 | 与收益相关 |
| 2016年省工业企业技术改造事后奖补资金项目扶持 | --- | 9,505,800.00 | 与收益相关 |
| 2017年省工业和信息化专项资金（珠江项目） | --- | 9,140,000.00 | 与收益相关 |
| 2016年度商标品牌战略扶持资金 | --- | 100,000.00 | 与收益相关 |
| 佛山市人力资源与社会保障局关于开展2017年博士后工作扶持经费 | --- | 150,000.00 | 与收益相关 |
| 2017年科技发展专项资金/经科局 | --- | 300,000.00 | 与收益相关 |
| 收科技促进局/经科局2016年度顺德区专利资助经费 | --- | 25,200.00 | 与收益相关 |
| 收2016年度佛山市科学技术奖项目 | --- | 150,000.00 | 与收益相关 |
| 收经科局2016年高新技术产品补助 | --- | 14,000.00 | 与收益相关 |
| 2016 年度广东省名牌产品 | --- | 100,000.00 | 与收益相关 |
| 2016年度省企业研究开发省级财政补助项目计划 | --- | 763,200.00 | 与收益相关 |
| 2016年度重点企业奖励资金 | --- | 8,000.00 | 与收益相关 |
| 顺德区经济和科技促进局2016年度佛山市专利资助项目经费 | 9,000.00 | --- | 与收益相关 |
| 顺德区经济和科技促进局2016年度佛山市专利资助项目经费 | 10,000.00 | --- | 与收益相关 |
| 2018年佛山市工业产品质量提升扶持资金（省名牌产品及细分行业龙头企业） | 300,000.00 | --- | 与收益相关 |
| 大良街道财政局2017年佛山市高新技术企业补助资金 | 201,000.00 | --- | 与收益相关 |
| 大良街道财政局2017年度企业研究开发省级财政补助 | 634,600.00 | --- | 与收益相关 |
| 佛山市财政局博士后补贴 | 150,000.00 | --- | 与收益相关 |
| 2017年度高新技术企业培育奖励资金 | 50,000.00 | --- | 与收益相关 |
-92-
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 2018年佛山市工业产品质量提升扶持资金、顺德区财政国库支付中心 | 40,000.00 | --- | 与收益相关 |
| 专利资助费、顺德区财政国库支付中心 | 20,400.00 | --- | 与收益相关 |
| 财政补助 | 42,500.00 | --- | 与收益相关 |
| 合计 | 2,363,590.24 | 32,477,244.40 |
| 政府补助种类 | 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 |
| 计入递延收益的政府补助 | --- | 906,090.24 | 详见附注六注释28 |
| 计入其他收益的政府补助 | 1,457,500.00 | 1,457,500.00 | 详见附注六注释41 |
| 合计 | 1,457,500.00 | 2,363,590.24 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 5,106.50 | 8,434,473.85 |
| 处置衍生金融资产取得的投资收益 | 137,439,676.87 | -6,278,147.58 |
| 理财产品收益 | 1,124,848.14 | 7,414,890.69 |
| 合计 | 138,569,631.51 | 9,571,216.96 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 衍生金融资产产生的公允价值变动损益 | -1,607,005.89 | -16,014,438.72 |
| 合计 | -1,607,005.89 | -16,014,438.72 |
-93-
注释45．净敞口套期损益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 被套期项目公允价值变动损益 | --- | 92,596,471.78 |
| 合计 | --- | 92,596,471.78 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得或损失 | -59,898.85 | -26,472.64 |
| 合计 | -59,898.85 | -26,472.64 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 1,497.34 | --- | 1,497.34 |
| 盘盈利得 | 493.85 | 432,362.52 | 493.85 |
| 违约赔偿收入 | 100,000.00 | 58,000.00 | 100,000.00 |
| 无法支付应付款项 | 13,163,151.92 | --- | 13,163,151.92 |
| 其他 | 1,054,235.52 | 3,350,397.70 | 1,054,235.52 |
| 合计 | 14,319,378.63 | 3,840,760.22 | 14,319,378.63 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 3,000.00 | 173,800.00 | 3,000.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 878,417.04 | 20,491.53 | 878,417.04 |
| 对外担保预计损失 | 76,853,327.47 | --- | 76,853,327.47 |
| 对子公司投资损失计提拨备 | 119,445,371.52 | --- | 119,445,371.52 |
| 其他 | 1,994,986.36 | 3,371,739.14 | 1,994,986.36 |
| 合计 | 199,175,102.39 | 3,566,030.67 | 199,175,102.39 |
-94-
（2）对子公司投资损失计提拨备119,445,371.52元为本公司在合并层面计提对浙江翰晟投资损失拨备。详见附注六注释27预计负债说明。
注释49．所得税费用
1．所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 16,938,805.67 | 21,100,186.91 |
| 递延所得税费用 | 44,693,645.84 | 6,701,194.13 |
| 合计 | 61,632,451.51 | 27,801,381.04 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -1,165,353,937.63 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -291,338,484.41 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -11,770,523.47 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 2,305,595.02 |
| 非应税收入的影响 | -6,317,915.53 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失影响 | 2,918,618.89 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -2,538.24 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 323,740,073.56 |
| 税法规定的额外可扣除费用 | -717,186.86 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | 31,045,162.98 |
| 合并抵销利润影响额计算的所得税费用 | 11,769,649.57 |
| 所得税费用 | 61,632,451.51 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 2,613,604.29 | 10,556,390.86 |
| 除税费返还外的其他政府补助收入 | 1,500,000.00 | --- |
| 往来款及其他 | 513,963,436.38 | 1,343,148,547.59 |
| 合计 | 518,077,040.67 | 1,353,704,938.45 |
-95-
2．支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的期间费用 | 240,177,526.24 | 391,328,111.55 |
| 支付的往来款及其他 | 1,188,755,445.20 | 1,282,014,599.72 |
| 合计 | 1,428,932,971.44 | 1,673,342,711.27 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 债券兑本付息手续费 | --- | 15,032.96 |
| 商业承兑汇票的贴现利息 | --- | 3,431,677.39 |
| 合计 | --- | 3,446,710.35 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -1,226,986,389.14 | 66,627,239.12 |
| 加：资产减值准备 | 947,238,930.21 | -5,842,626.77 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 20,096,677.47 | 17,039,798.86 |
| 无形资产摊销 | 6,516,867.73 | 6,376,041.20 |
| 长期待摊费用摊销 | 3,228,479.49 | 1,569,424.83 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | 59,898.85 | 26,472.64 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 876,919.70 | 20,491.53 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 1,607,005.89 | 16,014,438.72 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 64,447,347.18 | 36,508,121.37 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -138,569,631.51 | -9,571,216.96 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 44,693,645.84 | 6,701,194.13 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | --- | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 217,882,441.48 | -300,736,156.72 |
-96-
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 610,500,224.73 | -1,148,683,444.49 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -590,594,666.06 | 1,169,190,944.16 |
| 其他 | --- | --- |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -39,002,248.14 | -144,759,278.38 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | --- | --- |
| 一年内到期的可转换公司债券 | --- | --- |
| 融资租入固定资产 | --- | --- |
| 3．现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 134,380,754.10 | 197,987,585.58 |
| 减：现金的期初余额 | 197,987,585.58 | 328,688,410.65 |
| 加：现金等价物的期末余额 | --- | --- |
| 减：现金等价物的期初余额 | --- | --- |
| 现金及现金等价物净增加额 | -63,606,831.48 | -130,700,825.07 |
2．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额一、现金 134,380,754.10 197,987,585.58其中：库存现金 621,177.81 564,117.99
可随时用于支付的银行存款 103,963,696.12 197,423,467.59可随时用于支付的其他货币资金 29,795,880.17 ---可用于支付的存放中央银行款项 --- ---存放同业款项 --- ---拆放同业款项 --- ---二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资 --- ---三、期末现金及现金等价物余额 134,380,754.10 197,987,585.58其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 --- ---
-97-
注释52．所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 余额 | 受限原因 |
| 货币资金 | 26,397,825.82 | 保函保证金 |
| 货币资金 | 14,057,006.04 | 银行存款冻结 |
| 合计 | 40,454,831.86 |
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 4,265,331.40 | 6.8633 | 29,274,274.57 |
| 港币 | 46.05 | 0.8762 | 40.35 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 3,715,630.30 | 6.8632 | 25,501,113.87 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 904,143.04 | 6.8632 | 6,205,314.52 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 1,179,584.75 | 6.8632 | 8,095,726.06 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 1,021,707.93 | 6.8632 | 7,012,185.87 |
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1．企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 顺特电气有限公司 | 佛山 | 佛山 | 工业 | 100 | 投资设立 | |
| 顺特电气设备有限公司 | 佛山 | 佛山 | 工业 | 75 | 非同一控制下企业合并 | |
| 佛山市顺德区万家乐物业管理有限公司 | 佛山 | 佛山 | 服务业 | 100 | 投资设立 | |
| 佛山市顺德区万家乐酒店管理有限公司 | 佛山 | 佛山 | 服务业 | 100 | 投资设立 | |
| 浙江翰晟携创实业有限公司 | 杭州 | 杭州 | 商业 | 60 | 非同一控制下企业合并 | |
| 舟山翰晟携创实业有限公司 | 舟山 | 舟山 | 商业 | 60 | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海辉翰贸易有限公司 | 上海 | 上海 | 商业 | 60 | 非同一控制下企业合并 | |
| 舟山千晟实业有限公司 | 舟山 | 舟山 | 商业 | 60 | 投资设立 | |
| 杭州昱晟实业有限公司 | 杭州 | 杭州 | 商业 | 60 | 投资设立 | |
| 香港弘康贸易有限公司 | 香港 | 香港 | 商业 | 60 | 投资设立 | |
| 万家乐（广州）投资有限公司 | 广州 | 广州 | 服务业 | 100 | 投资设立 | |
| 杭州万家乐网络科技有限公司 | 杭州 | 杭州 | 服务业 | 51 | 投资设立 | |
| 子公司名称 | 少数股东持股比例(%) | 本期归属于少数股东损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 | 备注 |
| 顺特电气设备有限公司 | 25 | -6,084,854.13 | --- | 463,493,292.01 | |
| 浙江翰晟携创实业有限公司 | 40 | -247,538,931.65 | --- | -129,472,522.00 |
| 项目 | 期末余额 | |
| 顺特电气设备有限公司 | 浙江翰晟携创实业有限公司 | |
| 流动资产 | 1,713,709,172.51 | 196,387,508.70 |
| 非流动资产 | 703,119,541.48 | 4,585,971.36 |
| 资产合计 | 2,416,828,713.99 | 200,973,480.06 |
-99-
| 项目 | 期末余额 | |
| 顺特电气设备有限公司 | 浙江翰晟携创实业有限公司 | |
| 流动负债 | 678,096,950.50 | 519,860,992.99 |
| 非流动负债 | 17,125,121.89 | 4,793,792.08 |
| 负债合计 | 695,222,072.39 | 524,654,785.07 |
| 营业收入 | 1,223,029,778.62 | 8,328,923,944.90 |
| 净利润 | -24,339,416.50 | -620,520,867.08 |
| 综合收益总额 | -24,339,416.50 | -618,847,329.12 |
| 经营活动现金流量 | 99,784,183.06 | 139,486,493.17 |
| 项目 | 期初余额 | |
| 顺特电气设备有限公司 | 浙江翰晟携创实业有限公司 | |
| 流动资产 | 1,768,001,633.96 | 1,563,151,501.25 |
| 非流动资产 | 752,839,225.24 | 4,522,657.66 |
| 资产合计 | 2,520,840,859.20 | 1,567,674,158.91 |
| 流动负债 | 719,243,895.17 | 1,272,508,134.80 |
| 非流动负债 | 28,438,484.71 | --- |
| 负债合计 | 747,682,379.88 | 1,272,508,134.80 |
| 营业收入 | 1,376,601,162.80 | 7,703,488,797.26 |
| 净利润 | 61,296,175.40 | 43,028,681.88 |
| 综合收益总额 | 61,296,175.40 | 43,028,681.88 |
| 经营活动现金流量 | -15,418,411.62 | -177,687,165.31 |
-100-
理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止2018年12月31日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额14.46%
(2017年：12.17%) 。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。除附注十三所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止2018年12月31日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |||||
| 账面净值 | 账面原值 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | |
| 货币资金 | 174,835,585.96 | 174,835,585.96 | 174,835,585.96 | --- | --- | --- |
| 衍生金融资产 | 1,896,799.68 | 1,896,799.68 | 1,896,799.68 | --- | --- | --- |
| 应收票据 | 64,630,451.32 | 64,630,451.32 | 64,630,451.32 | --- | --- | --- |
| 应收账款 | 1,137,887,336.78 | 1,374,572,973.93 | 1,374,572,973.93 | --- | --- | --- |
| 其他应收款 | 38,179,684.99 | 674,122,381.53 | 674,122,381.53 | --- | --- | --- |
| 金融资产小计 | 1,417,429,858.73 | 2,290,058,192.42 | 2,290,058,192.42 | --- | --- | --- |
-101-
| 项目 | 期末余额 | |||||
| 账面净值 | 账面原值 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | |
| 短期借款 | 418,999,226.71 | 418,999,226.71 | 418,999,226.71 | --- | --- | --- |
| 应付票据 | 2,686,319.08 | 2,686,319.08 | 2,686,319.08 | --- | --- | --- |
| 应付账款 | 384,785,498.97 | 384,785,498.97 | 384,785,498.97 | --- | --- | --- |
| 其他应付款 | 201,251,616.83 | 201,251,616.83 | 201,251,616.83 | --- | --- | --- |
| 长期借款 | 90,000,000.00 | 90,000,000.00 | 90,000,000.00 | --- | --- | --- |
| 金融负债小计 | 1,097,722,661.59 | 1,097,722,661.59 | 1,097,722,661.59 | --- | --- | --- |
| 项目 | 期初余额 | |||||
| 账面净值 | 账面原值 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | |
| 货币资金 | 232,709,801.15 | 232,709,801.15 | 232,709,801.15 | --- | --- | --- |
| 衍生金融资产 | 87,577,607.27 | 87,577,607.27 | 87,577,607.27 | --- | --- | --- |
| 应收票据 | 125,202,588.86 | 125,202,588.86 | 125,202,588.86 | --- | --- | --- |
| 应收账款 | 1,280,719,585.82 | 1,512,557,996.54 | 1,512,557,996.54 | --- | --- | --- |
| 其他应收款 | 33,110,562.18 | 57,825,100.80 | 57,825,100.80 | --- | --- | --- |
| 金融资产小计 | 1,759,320,145.28 | 2,015,873,094.62 | 2,015,873,094.62 | --- | --- | --- |
| 短期借款 | 460,060,000.00 | 460,060,000.00 | 460,060,000.00 | --- | --- | --- |
| 应付票据 | 398,672,060.00 | 398,672,060.00 | 398,672,060.00 | --- | --- | --- |
| 应付账款 | 540,848,696.06 | 540,848,696.06 | 540,848,696.06 | --- | --- | --- |
| 其他应付款 | 386,707,152.91 | 386,707,152.91 | 386,707,152.91 | --- | --- | --- |
| 长期借款 | 120,000,000.00 | 120,000,000.00 | 120,000,000.00 | --- | --- | --- |
| 金融负债小计 | 1,906,287,908.97 | 1,906,287,908.97 | 1,906,287,908.97 | --- | --- | --- |
-102-
2．利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
十、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2018年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
1．持续的公允价值计量
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
| 衍生金融资产 | 1,896,799.68 | --- | --- | 1,896,799.68 |
| 合计 | 1,896,799.68 | --- | --- | 1,896,799.68 |
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 (万元) | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 广州蕙富博衍投资合伙企业（有限合伙） | 广州 | 投资、咨询 | 100,000.00 | 17.37 | 17.37 |
-103-
本公司的控股股东变动情况的说明2016 年 3 月 29 日，本公司原控股股东西藏汇顺投资有限公司与广州蕙富博衍投资合伙企业（有限合伙） 签订了《西藏汇顺投资有限公司与广州蕙富博衍投资合伙企业（有限合伙）关于广东万家乐股份有限公司股份转让协议》，通过协议转让的方式转让其所持有的本公司 12,000万股股份，约占本公司股份总数的 17.37%。2016年5月23日，上述股权转让完成过户手续，广州蕙富博衍投资合伙企业（有限合伙）成为本公司控股股东。
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 西藏汇顺投资有限公司 | 股东 |
| 营口万家乐热水器有限公司 | 被投资单位 |
| 陈环 | 子公司法定代表人及股东 |
| 弘信控股有限公司 | 法定代表人陈环控制的公司 |
| 被担保方 | 担保金额 | 担保期间 | 担保是否已经履行完毕 |
| 浙江翰晟携创实业有限公司 | 200,000,000.00 | 主债权的清偿期届满之日起两年 | 否 |
| 顺特电气有限公司 | 120,000,000.00 | 主债权的清偿期届满之日起两年 | 否 |
| 合计 | 320,000,000.00 |
-104-
2017S0687-保001和2017S0687-保002），保证期间为主合同项下的债务履行期限届满之日起两年。贷款拟分笔发放，贷款总额预计为人民币贰亿元，各笔贷款期限均为1年。浙江翰晟分别于2017年11月21日和2017年12月22日取得借款10,000,000.00元和11,060,000.00元。
2）2017年12月15日，本公司为子公司顺特电气有限公司向中信银行股份有限公司佛山分行借款提供最高额12,000.00万元的保证，保证期间为主债权的清偿期届满之日起两年。顺特电气有限公司于2018年1月17日向中信银行股份有限公司佛山分行借款9,000.00万元。
（2）本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 顺特电气有限公司 | 50,000,000.00 | 2017年10月31日 | 2019年10月31日 | 否 |
| 顺特电气有限公司 | 40,000,000.00 | 2018年12月17日 | 主合同项下债务人债务履行期限届满之日起2年 | 否 |
| 顺特电气有限公司 | 35,000,000.00 | 2019年2月1日 | 2020年2月1日 | 否 |
| 合计 | 125,000,000.00 |
-105-
3．关键管理人员薪酬（万元）
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 923.82 | 1,033.58 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | |||||
| 营口万家乐热水器有限公司 | 762,299.81 | 762,299.81 | 762,299.81 | 762,299.81 | |
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | |||
| 弘信控股有限公司 | 572,330.51 | 572,330.51 | |
| 陈环 | 437,239.58 | 437,239.58 |
-106-
本公司于2018年11月13日就与浙江翰晟、舟山翰晟、陈环企业借贷纠纷一案向广东省佛山市中级人民法院提起诉讼，并获受理，案件号：（2018）粤06民初212号。2019年3月15日已经开庭，未有审理结果。
（2）本公司之子公司浙江翰晟与光大兴陇信托有限责任公司签订《信托贷款合同》（合同编号：2017S0687-贷001），由本公司和陈环及其配偶宗蓓蕾为借款人在本合同项下的还本付息义务向贷款人提供连带责任保证担保。浙江翰晟分别于2017年11月21日和 2017年12月22日取得借款10,000,000.00元和11,060,000.00元，各笔贷款期限均为1年。合计借款21,060,000.00已逾期。
2018年10月30日，光大信托向迈科期货股份有限公司（以下简称迈科期货）发出《权利/财产转移通知书》，向四被告（浙江翰晟、本公司、陈环、宗蓓蕾）发出《债权转让通知书》，光大信托将持有的对浙江翰晟的债权原状分配、转让给迈科期货持有。迈科期货就与浙江翰晟信托贷款纠纷一案，于2018年11月6日向北京市西城区人民法院起诉浙江翰晟、本公司、陈环、宗蓓蕾并获受理，案件号：（2018）京0102民初47156号。涉案金额2,211万元，已经接到法院传票通知于2019年4月28日开庭。
（3）2018年12月27日，浙江翰晟员工贺东威等31人向杭州市下城区劳动人事争议仲裁委员会提起仲裁，提出有关2018年10、11、12月份的工资、2017、2018年的业务提成、未缴纳的社保费用和公积金、个人所得税、报销费用、奖金以及经济补偿金。该案件编号为：浙杭下城劳人仲案（2018）1056号，涉案金额 896万元，除了贺东威、徐建彬、朱嘉三人涉及到业务提成之外，其余的28名员工全部通过调解结案。仲裁委并没有支持贺东威、徐建彬、朱嘉三人提出的业务提成。仲裁委裁决公司支付给贺东威等三人的金额为90,702.93元；与陶国平等28人达成调解的金额为552,016.93元，裁决金额和调解金额合计为642,719.86元。相关仲裁暂未执行，但浙江翰晟已于2018年度计提并确认相关负债642,719.86元。
（4）浙江翰晟自2015年6月至2016年2月期间一直开展对HOME DEPOT U.S.A., INC.的胶合板和橱柜出口贸易，并就该出口贸易向太平洋保险公司投保了责任限额为4000万美元出口贸易信用保险。2016年8月30日，浙江翰晟将对于HOME DEPOT U.S.A., INC.应收账款债权转让给深圳鹊慕商业保理有限公司并签署了《无追索权国内保理合同》，深圳鹊慕商业保理有限公司已根据保理合同约定向浙江翰晟支付保理款293,270,489.76元，浙江翰晟已经全部回笼了与应收账款金额对等的资金，相应应收账款主债权合同及从合同权利义务均已转让给深圳鹊慕商业保理有限公司。由于HOME DEPOT U.S.A., INC.部分货款未能及时支付，触发保险事故，根据保理合同约定，浙江翰晟将相应债权转让给深圳鹊慕商业保理有限公司后仍应
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以浙江翰晟名义配合保理公司清收债权，包括但不限于提起诉讼、仲裁、申请保险理赔等，该案浙江翰晟于2017年5月申请撤回仲裁后，现重新根据保理合同约定提交仲裁申请书，请求被申请人太平洋财产保险公司向申请人浙江翰晟支付保险赔偿金40,000,000.00美元，支付因该案支出的法律服务费人民币5,000,000.00元，公证费人民币12,640.00元，并承担该案仲裁费。涉案金额24,840万元，已提交仲裁申请书，尚未收到审理结果和判决。（5）自01年月0日起，公司陆续收到杭州市江干区人民法院和杭州市中级人民法院送达的《民事起诉书》等相关法律文书，涉及名自然人投资者因国商投金融衍生品交易纠纷案件向公司提起诉讼。国商投以对浙江翰晟应收账款收益权作为底层资产在南金交挂牌发行“宁富赚系列产品”，投资者诉称：公司在01年月作为担保人向南金交出具《流动性支持函》，为上述金融产品对应的底层资产（四份购销合同）应收账款债权资产之债务人浙江翰晟向债权人国商投支付应收账款提供第三方增信。因国商投无法按时偿还该部分产品融资款，产品逾期，投资人已向法院提起诉讼，要求本公司还款。根据01年10月日北京市时代九和律师事务所发给公司的律师函告知，国商投设立在南金交的资金清算账户支付已逾期欠款本息,5,元，该案件于01年月10日开庭，未判决。
（6）南京罗宾纳经营管理有限公司（以下简称"南京罗宾纳"）诉浙江翰晟、上海万佳投资股份有限公司（以下简称"上海万佳"）撤销抵押权一案，因浙江翰晟对上海万佳享有债权，南京罗宾纳为浙江翰晟债权提供抵押担保，南京罗宾纳起诉要求解除抵押，该案原告南京罗宾纳曾以同案由、同事实向法院起诉，后发现证据不足自行撤诉，现增加上海万佳为被告后再次以同一理由提起诉讼。涉案金额3,000万元，该案于2018年2月26日开庭，法院于2018年4月2日作出一审判决，判决驳回南京罗宾纳的诉讼请求，南京罗宾纳提起上诉。二审已开庭判决，判决书编号：（2018）浙01民终6196，杭州市中级人民法院现裁定驳回上诉，维持原裁定。
（7）浙江翰晟向福建通海公司采购货物，因福建通海公司未按合同约定足额交货，故浙江翰晟起诉福建通海公司要求其退还货款人民币6,655,531.09元及支付违约金人民币400万元。该案于2018年1月23日开庭审理，一审判决福建通海公司返还浙江翰晟货款6,655,531.09元，但仅支持部分违约金。涉案金额1,065万元，该案已作出一审判决。双方均提起上诉，二审已开庭判决，为终审判决，尚未执行，案件编号为（2018）浙01民终5892号，杭州市中级人民法院判决驳回浙江翰晟的上诉请求，对于要求福建通海公司退还货款的请求不予支持，案件诉讼费合计149,122.00元由浙江翰晟承担。
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2、开出保函、信用证
截止2018年12月31日，本公司之孙公司顺特电气设备有限公司共开出保函余额为198,103,393.05元。
除存在上述或有事项外，截止2018年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
本公司分别于 2018 年 12月 27 日、2019 年 1 月 18 日，召开第九届董事会第二十四次临时会议及 2019年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更公司全称和证券简称的议案》，公司董事会同意公司全称由“广东万家乐股份有限公司”变更为“广东顺钠电气股份有限公司”，英文名称由“Guangdong Macro Co. ,Ltd.”变更为“Guangdong ShunnaElectric Co. ,Ltd.”，公司证券简称由“万家乐”变更为“顺钠股份”，证券代码不变。2019 年 2 月 26 日，公司已完成了公司全称变更事项的工商登记备案手续，并取得了佛山市顺德区市场监督管理局换发的新的营业执照，统一社会信用代码为：914406061903638804。
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项说明
（一） 子公司浙江翰晟携创实业有限公司大额预付款计提减值准备
因牵涉草根投资涉嫌非法吸收公众存款案件，浙江翰晟于 2018 年 10 月19 日被杭州市公安局余杭分局查封了办公场所，现场大量相关物品、资料被带走，部分电脑、文件资料、银行 U 盾、公章、财务章等物品被查封，银行账户被冻结。浙江翰晟董事长陈环（顺钠股份公司时任董事长）被逮捕，浙江翰晟及其子公司截至2018年12月31日预付账款余额合计628,804,888.59元，其中对余额最高的三家供应商的预付款合计588,997,590.44元，因对与该三家供应商的资金流向存在疑虑，浙江翰晟及其子公司已将预付账款余额转入其他应收款并全额计提了减值准备。截至财务报告批准报出日止，公安机关的侦查工作仍在进行中，本公司尚未收到司法机关就上述事项的结论性意见。
（二） 子公司浙江翰晟持续经营能力存在重大不确定性
因牵涉草根投资涉嫌非法吸收公众存款案件及财务报表附注十二（二）所述的多项未决诉讼，浙江翰晟及其主要业务运营主体--全资子公司舟山翰晟的公章及财务章被查封，多项
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资产及银行账户被查封、冻结，导致浙江翰晟及舟山翰晟均无法开展经营活动。浙江翰晟牵涉的草根投资案件是杭州 P2P 平台要案，难以恢复生产经营。
本公司2018年12月5日董事会、监事会及2018年12月17日股东大会审议通过了《关于对浙江翰晟携创实业有限公司进行清算的提案》和《关于对浙江翰晟携创实业有限公司的投资及债权计提全额减值准备的议案》。
（三） 股东股份冻结情况
本公司第一大股东广州蕙富博衍投资合伙企业（有限合伙）所持有的公司全部股份
（120,000,000 股）被冻结。
| 股东名称 | 冻结股数（股） | 冻结日期 | 解冻日期 | 冻结执行人名称 | 占公司股份总 额的比例（%） | 冻结 类型 |
| 广州蕙富博衍投资合伙企业（有限合伙） | 120,000,000.00 | 2018-10-26 | 2020-10-25 | 杭州市公安局余杭区分局 | 17.37% | 司法 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | --- | --- |
| 应收账款 | --- | 110,849,184.00 |
| 合计 | --- | 110,849,184.00 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 其中：按回款可能性组合 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | --- | --- | --- | --- | --- |
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续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 110,849,184.00 | 100.00 | --- | --- | 110,849,184.00 |
| 其中：按回款可能性组合 | 110,849,184.00 | 100.00 | --- | --- | 110,849,184.00 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 110,849,184.00 | 100.00 | --- | --- | 110,849,184.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | --- | 518,425.78 |
| 应收股利 | 384,914,748.16 | 384,914,748.16 |
| 其他应收款 | 51,960,290.15 | 406,270,982.51 |
| 合计 | 436,875,038.31 | 791,704,156.45 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 统借统贷利息 | --- | 518,425.78 |
| 合计 | --- | 518,425.78 |
| 被投资单位 | 期末余额 | 期初余额 |
| 顺特电气有限公司 | 384,914,748.16 | 384,914,748.16 |
| 合计 | 384,914,748.16 | 384,914,748.16 |
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（三）其他应收款1．其他应收款分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | 235,174,583.87 | 81.68 | 235,174,583.87 | 100.00 | --- |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 51,969,946.64 | 18.05 | 9,656.49 | 0.02 | 51,960,290.15 |
| 其中：按回款可能性组合 | 51,969,946.64 | 18.05 | 9,656.49 | 0.02 | 51,960,290.15 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | 786,019.19 | 0.27 | 786,019.19 | 100.00 | --- |
| 合计 | 287,930,549.70 | 100.00 | 235,970,259.55 | 81.95 | 51,960,290.15 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 406,277,863.72 | 99.81 | 6,881.21 | --- | 406,270,982.51 |
| 其中：按回款可能性组合 | 406,277,863.72 | 99.81 | 6,881.21 | --- | 406,270,982.51 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | 762,299.81 | 0.18 | 762,299.81 | 100.00 | --- |
| 合计 | 407,040,163.53 | 100.00 | 769,181.02 | 0.19 | 406,270,982.51 |
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 舟山翰晟携创实业有限公司 | 190,448,295.02 | 190,448,295.02 | 100.00 | 公司被查封，估计款项无法收回 |
| 浙江翰晟携创实业有限公司 | 44,726,288.85 | 44,726,288.85 | 100.00 | 公司被查封，估计款项无法收回 |
| 合计 | 235,174,583.87 | 235,174,583.87 | ||
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（2）组合中，按回款可能性大小计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 初级标准 | 51,776,816.79 | --- | --- |
| 一级标准 | 193,129.85 | 9,656.49 | 5 |
| 二级标准 | --- | --- | 50 |
| 三级标准 | --- | --- | 100 |
| 合计 | 51,969,946.64 | 9,656.49 | --- |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金、押金 | 21,018.00 | 11,018.00 |
| 往来款 | 287,889,460.25 | 407,029,145.53 |
| 其他 | 20,071.45 | --- |
| 合计 | 287,930,549.70 | 407,040,163.53 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 第一名 | 子公司资金拆借 | 190,448,295.02 | 1年以内 | 66.14 | 190,448,295.02 |
| 第二名 | 子公司资金拆借 | 44,726,288.85 | 1-2年 | 15.53 | 44,726,288.85 |
| 第三名 | 子公司往来款 | 43,795,655.65 | 1年以内 | 15.21 | --- |
| 第四名 | 租金收入 | 3,934,303.91 | 0-5年、5年以上 | 1.37 | --- |
| 第五名 | 往来款 | 2,214,139.79 | 5年以上 | 0.77 | --- |
| 合计 | 285,118,683.22 | 99.02 | 235,174,583.87 |
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注释3．长期股权投资
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 646,937,867.96 | 453,000,000.00 | 193,937,867.96 | 636,937,867.96 | --- | 636,937,867.96 |
| 合计 | 646,937,867.96 | 453,000,000.00 | 193,937,867.96 | 636,937,867.96 | --- | 636,937,867.96 |
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 顺特电气有限公司 | 138,886,953.44 | 180,437,867.96 | --- | --- | 180,437,867.96 | --- | --- |
| 佛山市顺德区万家乐物业管理有限公司 | 3,500,000.00 | 3,500,000.00 | --- | --- | 3,500,000.00 | --- | --- |
| 浙江翰晟携创实业有限公司 | 453,000,000.00 | 453,000,000.00 | --- | --- | 453,000,000.00 | 453,000,000.00 | 453,000,000.00 |
| 万家乐（广州）投资有限公司 | 10,000,000.00 | --- | 10,000,000.00 | --- | 10,000,000.00 | --- | --- |
| 合计 | 605,386,953.44 | 636,937,867.96 | 10,000,000.00 | --- | 646,937,867.96 | 453,000,000.00 | 453,000,000.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 43,195,384.48 | 42,969,230.82 | 165,232,287.59 | 163,955,646.70 |
| 其他业务 | 562,379.40 | 1,497,900.60 | 2,793,958.26 | 1,497,900.60 |
| 合计 | 43,757,763.88 | 44,467,131.42 | 168,026,245.85 | 165,453,547.30 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | --- | 8,434,473.85 |
| 理财产品收益 | 155,254.29 | 5,955,946.61 |
| 合计 | 155,254.29 | 14,390,420.46 |
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十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -931,712.05 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 2,363,590.24 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | -1,607,005.89 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -183,978,804.06 | |
| 处置衍生金融资产取得的投资收益 | 137,439,676.87 | |
| 理财产品投资收益 | 1,124,848.14 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | --- | |
| 减：所得税影响额 | 34,012,894.37 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 46,087,595.52 | |
| 合计 | -125,689,896.64 |
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -88.04 | -1.40 | -1.40 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -76.61 | -1.22 | -1.22 |