利安达审字【2019】第2325号
宝塔实业股份有限公司全体股东:
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了宝塔实业股份有限公司(以下简称“宝塔实业”)2018年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、宝塔实业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是宝塔实业董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为,宝塔实业股份有限公司于2018年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
五、强调事项
我们提醒内部控制审计报告使用者关注,2018年11月16日和2018年12
月21日,宝塔实业相继接到公安部门通报,宝塔实业实际控制人孙珩超因涉嫌票据诈骗罪被银川市公安局逮捕,目前案件正在进一步侦办中。基于上述事项,宝塔实业未来存在治理层变更的可能性,并给公司内部控制执行的有效性带来不确定的影响。本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。
利安达会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师: 赵小微 |
中国·北京 | 中国注册会计师: 陈虹 |
2019年4月29日 |