迎驾贡酒：审计报告

安徽迎驾贡酒股份有限公司

财务报表附注

截止2018年12月31日（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、 公司基本情况

1．公司概况安徽迎驾贡酒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由安徽迎驾贡酒有限公司于2011年9月15日整体变更设立的股份公司，公司设立时股本为36,000万元。

2012年6月22日，根据公司股东大会决议，决定以2011年12月31日为基准日，按总股本36,000万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，转增后公司股本为72,000万元。

2015年5月25日，根据公司股东大会决议和修改后的公司章程规定，并经中国证券监督管理委员会证监发行字【2015】836号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）8,000万股（每股面值1元），每股发行价格11.80元，扣除发行费用后实际募集资金882,932,335.94元，其中股本80,000,000.00元，资本公积802,932,335.94元，发行后公司股本为80,000万元。此次增资业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2015年5月25日出具会验字【2015】1322号验资报告。至此，公司注册资本变更为80,000万元。

法定代表人：倪永培

注册资本：80,000万元

注册地址：六安市霍山县佛子岭镇

经营范围：白酒及其他酒研发、生产与销售；粮食等原辅料收购；饲料加工、销售。包装装潢、装订及其他印刷相关服务、纸制品制造与销售（分公司经营）；瓶罐、瓶盖、特种容器、药品包装材料、模具制造与销售（分公司经

营）。自营和代理各类商品技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展相关经营活动）。

财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2019年4月28日决议批准报出。

2．合并财务报表范围及变化

（1）本公司本年纳入合并范围的子公司

序号	子公司全称	子公司简称	持股比例%
			直接	间接
1	安徽美佳印务有限公司	安徽美佳	100.00	-
2	合肥美佳印务有限公司	合肥美佳	100.00	-
3	安徽溢彩玻璃器皿有限公司	溢彩玻璃	100.00	-
4	安徽迎驾物流有限公司	迎驾物流	100.00	-
5	安徽迎驾酒业销售有限公司	迎驾销售	100.00	-
6	武汉衡山商贸有限公司	武汉衡山	-	100.00
7	北京北方龙博商贸发展有限公司	北京龙博	-	100.00
8	安徽迎驾电子商务有限公司	迎驾电子商务	-	52.40
9	安徽迎驾洞藏酒销售有限公司	迎驾洞藏	-	100.00

上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”；

（2）本公司本年合并财务报表范围变化

本期减少子公司：

序号	子公司全称	子公司简称	本期不纳入合并范围原因
1	合肥加州商贸有限公司	加州商贸	注销

二、 财务报表的编制基础

1．编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则

及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2．持续经营本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、 重要会计政策及会计估计

本公司下列主要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4. 记账本位币

本公司记账本位币为人民币，境外子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资

本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关

企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

(a)编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

(b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

(c)编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

(a)编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

(b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费

用、利润纳入合并利润表。

(c)编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的

净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积

和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公

积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权A.一次交易处置本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的

损益。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现

金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

10. 金融工具

（1）金融资产的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

④可供出售金融资产主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取

得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。

可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。

（2）金融负债的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。

（3）金融资产的重分类

因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。

重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在

该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

（4）金融负债与权益工具的区分

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（5）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产

的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

（6）金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。

与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

①金融资产发生减值的客观证据：

A.发行方或债务人发生严重财务困难；B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；

G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。

②金融资产的减值测试（不包括应收款项）

A.持有至到期投资减值测试

持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。

即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。

对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

B.可供出售金融资产减值测试

在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。

可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

11. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法

在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将200万元及以上应收账款，200万元及以上其他应收款确定为单项金额重大。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

①确定组合的依据：

A．单项金额重大按账龄计提坏账准备的应收款项：指期末单项金额达到上述(1)标准的，且经单独减值测试后未发现明显减值风险的，并按款项发生时间作为信用风险特征组合的应收款项。

B．单项金额不重大按账龄计提坏账准备的应收款项：指期末单项金额未达到上述(1)标准的，且没有确切依据证明债务人无法继续履行信用义务，并按款项发生时间作为信用风险特征组合的应收款项。

C．控股子公司应收款项：指以本公司可以实施控制并纳入合并报表范围内的下属子公司为信用风险特征组合的应收款项。

②按组合计提坏账准备的计提方法：

A．单项金额重大按账龄计提坏账准备的应收款项：按账龄划分为若干组合，并按不同账龄段相应的比例计提坏账准备。

B．单项金额不重大按账龄计提坏账准备的应收款项：按账龄划分为若干组合，并按不同账龄段相应的比例计提坏账准备。

C．母公司与控股子公司以及控股子公司之间的应收款项：不计提坏账准备。

本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现实情况，确定各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下：

账 龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内	5%	5%

1-2年	10%	10%
2-3年	30%	30%
3-4年	50%	50%
4-5年	80%	80%
5年以上	100%	100%

（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

12. 存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、半成品、库存商品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货在取得时按实际成本计价，发出时按加权平均法计价

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

④ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

13. 持有待售的非流动资产或处置组

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管

部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同 相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

②可收回金额。

（3）列报

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中

的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

14. 长期股权投资本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务

方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动

应当转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

15. 固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	10-30年	5	9.50-3.17
机器设备	4-15年	5	23.75-6.33
运输设备	5-10年	5	19.00-9.50
其他	3-5年	5	31.67-19.00

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

16. 在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

17. 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

① 资产支出已经发生；② 借款费用已经发生；③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

18. 无形资产

（1）无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50年	法定使用年限
软件及其他	10年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的

无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。

③ 无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内直线法摊销。

（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

19. 长期资产减值

（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法

资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。

（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：

①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：

①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；

②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；

③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：

①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

（6）商誉减值测试

企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

20. 长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。

21. 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

（1）短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务

期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

(a)精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

(b)计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

(c)资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

22. 预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整

23. 股份支付

（1）股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

24. 收入确认原则和计量方法

（1）销售商品收入

① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

② 本公司产品销售收入为内销收入，其收入确认时点和依据为：购货单位自提货物，以购货单位签字或盖章确认的时间及提货单作为风险报酬转移的时点和依据，确认销售收入；公司负责承运的货物，以产品已经发出并送达购货单位指定的交货地点，取得购货单位签字或盖章确认的时间及签收单作为风险报酬转移的时点和依据，确认销售收入。

（2）提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认

提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入

（3）让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

25. 政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（3）政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

④政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

26. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵

扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：

可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。

27. 经营租赁和融资租赁实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁的会计处理方法

①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收

入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

（2）融资租赁的会计处理方法

①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。

发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业务业务收入。

28. 重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

根据财政部2018年6月15日发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按如下规定编制财务报表：

资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目；将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目。

利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。

本公司根据财会【2018】15号规定的财务报表格式编制2018年度财务报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下：

2017年12月31日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表

项 目	合并资产负债表		母公司资产负债表
	调整前	调整后	调整前	调整后
应收票据	111,847,489.00	-	104,810,435.70	-
应收账款	69,032,296.04	-	354,106,638.45	-
应收票据及应收账款	-	180,879,785.04	-	458,917,074.15
应付票据	140,739,288.20	-	139,160,682.30
应付账款	411,449,329.47	-	306,318,383.77
应付票据及应付账款	-	552,188,617.67		445,479,066.07

2017年度受影响的合并利润表和母公司利润表

项 目	合并利润表		母公司利润表
	调整前	调整后	调整前	调整后
管理费用	156,599,950.35	156,455,693.16	101,603,170.68	101,458,913.49
研发费用	-	144,257.19	-	144,257.19

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

四、 税项1. 主要税种及税率

税种	计税依据	税率(%)
增值税	销售过程或提供应税劳务过程中的增值额	16、17
	货物运输收入	10、11
	房屋租赁收入	5
消费税	（1）从价计征：按照白酒销售额计算缴纳	20
	（2）从量计征：按照销售数量计算缴纳	0.50元/500ml
企业所得税	应纳税所得额	15、25

2. 税收优惠及批文根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局《关于公布安徽省2016年第一批高新技术企业名单的通知》，溢彩玻璃被认定为高新技术企业（证书编号：GR201634000609），2018年度享受国家高新技术企业15%的所得税优惠税率。

五、 合并财务报表主要项目注释

1. 货币资金

（1）货币资金分类

项 目	年末余额	年初余额
银行存款	655,779,655.81	590,071,080.14
其他货币资金	76,354,272.91	100,143,084.86
合计	732,133,928.72	690,214,165.00

（2）年末其他货币资金系开具银行承兑汇票存入的保证金75,558,759.10元及存放于支付宝、京东账户的795,513.81元，除此之外，年末货币资金无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项 目	年末余额	年初余额
交易性金融资产	150,000,000.00	250,090,440.20
其中：权益工具投资	150,000,000.00	250,090,440.20
合 计	150,000,000.00	250,090,440.20

（1）年末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为华泰紫金增强集合资产管理计划和方正富邦金小宝货币市场证券投资基金，以上金融资产公允价值每日波动，属于权益工具投资。

（2）年末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产较年初减少40.02%，主要原因系方正富邦金小宝货币市场证券投资基金减少所致。

3. 应收票据及应收账款

（1）分类列示

项 目	年末余额	年初余额
应收票据	80,060,896.36	111,847,489.00
应收账款	55,186,887.67	69,032,296.04
合 计	135,247,784.03	180,879,785.04

（2）应收票据

种 类	年末余额	年初余额
银行承兑票据	80,060,896.36	111,847,489.00
合 计	80,060,896.36	111,847,489.00

①2018年末，无已质押的应收票据；

②2018年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项 目	年末终止确认金额	年末未终止确认金额
银行承兑汇票	76,198,500.01	-
合 计	76,198,500.01	-

③2018年末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

（3）应收账款

①应收账款分类披露

类 别	年末余额
	金额	比例（%）	坏账准备	计提比例（%）	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	58,623,979.62	100.00	3,437,091.95	5.86	55,186,887.67
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
合 计	58,623,979.62	100.00	3,437,091.95	5.86	55,186,887.67

（续上表）

类 别	年初余额
	金额	比例（%）	坏账准备	计提比例（%）	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款	3,928,599.09	5.11	3,928,599.09	100.00	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	72,951,306.66	94.89	3,919,010.62	5.37	69,032,296.04
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
合 计	76,879,905.75	100.00	7,847,609.71	10.21	69,032,296.04

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	年末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	54,387,776.74	2,719,388.84	5.00
1至2年	3,226,251.59	322,625.16	10.00
2至3年	647,773.47	194,332.05	30.00
3至4年	296,654.52	148,327.26	50.00
4至5年	65,523.30	52,418.64	80.00
合 计	58,623,979.62	3,437,091.95	5.86

②计提、收回或转回的坏账准备情况本年转回坏账准备金额为4,403,709.76元，其中因收回坏账而转回的坏账准备金额为3,928,599.09元。

③本年实际核销的应收账款情况

项目	核销金额
中国电信安徽分公司	6,808.00

④年末按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况

单位名称	年末余额	占应收账款年末余额合计数的比例（%）	坏账准备 年末余额
第一名	5,863,412.16	10.00	293,170.61
第二名	5,718,781.15	9.76	266,105.17
第三名	4,864,908.04	8.30	243,245.40
第四名	3,648,646.52	6.22	182,432.33
第五名	2,747,901.84	4.69	137,395.09
合计	22,843,649.71	38.97	1,122,348.60

4. 预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账龄	年末余额		年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	5,487,015.69	100.00	4,822,183.38	100.00
合计	5,487,015.69	100.00	4,822,183.38	100.00

（2）按欠款方归集的年末余额前五名的预付款项情况

单位名称	余额	占预付款项年末余额的比例(%)
昌荣尚视广告传媒有限公司	2,000,000.00	36.45
通化通天商贸有限公司	350,460.00	6.39
安徽省高速公路联网运营有限公司	238,569.35	4.35
上海霖醇国际贸易有限公司	210,000.00	3.83
中粮食品蓬莱有限公司	192,761.21	3.51
合 计	2,991,790.56	54.53

5. 其他应收款（1）分类列示

项 目	年末余额	年初余额
其他应收款	10,438,545.84	7,908,338.37
合 计	10,438,545.84	7,908,338.37

（2）其他应收款

①分类披露

种 类	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按账龄组合计提坏账准备的应收账款	11,176,978.15	100.00	738,432.31	6.61	10,438,545.84
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合 计	11,176,978.15	100.00	738,432.31	6.61	10,438,545.84

（续上表）

种 类	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按账龄组合计提坏账准备的应收账款	8,684,493.68	100.00	776,155.31	8.94	7,908,338.37
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合 计	8,684,493.68	100.00	776,155.31	8.94	7,908,338.37

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	年末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	10,178,918.13	508,945.91	5.00
1至2年	735,858.02	73,585.80	10.00
2至3年	22,522.00	6,756.60	30.00
3至4年	142,000.00	71,000.00	50.00
4至5年	97,680.00	78,144.00	80.00
合 计	11,176,978.15	738,432.31	6.61

②计提、收回或转回的坏账准备情况本年转回坏账准备金额37,723.00元。③按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	年末余额	账龄	占其他应收款余额合计数的比例(%)	坏账准备 余额
安徽金悦徽情企业管理有限公司	预付促销款	2,100,000.00	1年以内	18.79	105,000.00
合肥市上上座餐饮有限责任公司	预付促销款	1,719,605.58	1至2年	15.39	85,980.28
霍山县人力资源和社会保障局	工伤赔款	760,493.09	1年以内 4至5年	6.80	111,284.65
汪明厚	备用金	535,696.00	1年以内	4.79	26,784.80
合肥杏林花园大酒店	预付促销款	529,333.20	2至3年	4.74	26,466.66
合 计	——	5,645,127.87	——	50.51	355,516.39

④其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	年末余额	年初余额
预付促销款	5,562,530.98	4,608,549.86
往来款	2,855,201.25	2,530,967.01
备用金	1,541,270.67	976,759.12

其他	1,217,975.25	568,217.69
合计	11,176,978.15	8,684,493.68

6. 存货（1）存货分类

项 目	年末余额
	账面余额	跌价准备	账面价值
半成品	2,009,788,724.28	-	2,009,788,724.28
库存商品	225,865,903.01	-	225,865,903.01
原材料	93,237,143.69	-	93,237,143.69
在产品	59,331,484.01	-	59,331,484.01
周转材料	2,656,052.13	-	2,656,052.13
合 计	2,390,879,307.12	-	2,390,879,307.12

（续上表）

项 目	年初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值
半成品	1,740,554,546.10	-	1,740,554,546.10
库存商品	189,059,565.56	-	189,059,565.56
原材料	113,045,042.35	-	113,045,042.35
在产品	51,149,543.78	-	51,149,543.78
周转材料	3,868,177.65	-	3,868,177.65
委托加工物资	314,604.03	-	314,604.03
合 计	2,097,991,479.47	-	2,097,991,479.47

（2）存货跌价准备

年末存货未发生减值情形，故未计提存货跌价准备。7. 其他流动资产

（1）分类列示

项目	年末余额	年初余额
理财产品	1,050,000,000.00	958,230,943.91
待抵扣进项税	27,587,597.13	30,639,885.94
待摊费用	-	239,841.51
财产保险费	52,410.82	40,399.96
合计	1,077,640,007.95	989,151,071.32

（2）理财产品明细

产品名称	产品期限	产品金额
华赢增益定向资产管理计划	1年	210,000,000.00
华宝证券华迎1号定向资产管理计划	1年	100,000,000.00
中航信托.天启556号天诚聚富投资基金集合资金信托计划	6个月	90,000,000.00
中融—汇聚金1号货币基金集合资金信托计划	6个月	60,000,000.00
民生财富尊享5号投资私募基金	6个月	60,000,000.00
中融—唐昇1号结构化集合资合信托计划	1年	50,000,000.00
中国民生信托.中民永泰1号集合资金信托计划	1年	50,000,000.00
中国民生信托.中民永泰1号集合资金信托计划	6个月	50,000,000.00
长安信托稳健增利1号集合资金信托计划	6个月	40,000,000.00
中国民生信托·汇鑫5号集合资金信托计划	6个月	40,000,000.00
陕国投·汇富1号现金管理集合资金信托计划	6个月	30,000,000.00
国投泰康信托涌泓1号证券投资集合资金信托计划	7个月	30,000,000.00
大业信托.南京新百股票收益权投资集合资金信托计划	1年	20,000,000.00
中融—唐昇1号结构化集合资合信托计划	6个月	20,000,000.00

平安财富.固赢A-022号私募投资基金	8个月	20,000,000.00
中国民生信托.中民永泰1号集合资金信托计划	7个月	20,000,000.00
四川信托博邦15号集合信托计划	1年	20,000,000.00
大业信托实业2号项目集合资金信托计划	1年	20,000,000.00
紫金信托·汇银集合资金信托计划	5.5个月	20,000,000.00
外贸信托·五行荟智集合资金信托计划	7个月	20,000,000.00
长安信托稳健增利1号集合资金信托计划	7个月	20,000,000.00
四川信托-天府聚鑫3号集合资金信托计划	6个月	20,000,000.00
中融—鑫瑞1号集合资金信托计划	6个月	20,000,000.00
泛海投资尊悦2号私募投资基金	6个月	20,000,000.00
合 计	——	1,050,000,000.00

8. 固定资产（1）分类列示

项 目	年末余额	年初余额
固定资产	1,375,495,440.22	1,312,114,427.80
合 计	1,375,495,440.22	1,312,114,427.80

（2）固定资产①固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	其他设备	合计
一、账面原值
1.年初余额	1,179,232,020.88	744,078,142.63	32,588,409.91	136,556,315.00	2,092,454,888.42
2.本年增加金额	96,271,327.85	118,877,956.83	3,540,952.84	4,637,156.63	223,327,394.15
(1)购置	40,316,991.14	61,500,871.02	3,540,952.84	4,637,156.63	109,995,971.63

(2)在建工程转入	55,954,336.71	57,377,085.81	-	-	113,331,422.52
3.本年减少金额	4,021,839.37	52,916,586.87	2,573,732.22	840,020.89	60,352,179.35
处置	4,021,839.37	52,916,586.87	2,573,732.22	840,020.89	60,352,179.35
4.年末余额	1,271,481,509.36	810,039,512.59	33,555,630.53	140,353,450.74	2,255,430,103.22
二、累计折旧					-
1.年初余额	302,259,341.28	353,607,218.30	28,409,930.41	96,063,970.63	780,340,460.62
2.本年增加金额	58,072,561.34	68,755,793.17	1,324,877.42	13,546,958.63	141,700,190.56
(1)计提	58,072,561.34	68,755,793.17	1,324,877.42	13,546,958.63	141,700,190.56
3.本年减少金额	926,262.94	39,624,151.21	769,464.15	786,109.88	42,105,988.18
处置	926,262.94	39,624,151.21	769,464.15	786,109.88	42,105,988.18
4.年末余额	359,405,639.68	382,738,860.26	28,965,343.68	108,824,819.38	879,934,663.00
三、减值准备					-
1年初余额	-	-	-	-	-
2.本年增加金额	-	-	-	-	-
3.本年减少金额	-	-	-	-	-
4.年末余额	-	-	-	-	-
四、账面价值					-
1.年末余额	912,075,869.68	427,300,652.33	4,590,286.85	31,528,631.36	1,375,495,440.22
2.年初余额	876,972,679.60	390,470,924.33	4,178,479.50	40,492,344.37	1,312,114,427.80

②年末未办妥产权证的固定资产情况

项 目	账面原值	累计折旧	账面净值	未办妥产权证书的原因
产业园酿酒七~八车间	17,154,942.04	-	17,154,942.04	产权证办理中

合肥天街商业中心3栋1单元商124室	3,142,857.14	211,488.16	2,931,368.98	产权证办理中
迎驾衡山龙庭商业门面房6幢103#	3,168,000.00	300,960.00	2,867,040.00	产权证办理中
合肥淮矿东方蓝海房屋门面房	2,854,768.35	192,102.04	2,662,666.31	产权证办理中
合肥东方蓝海DS2栋1层商102室	2,818,871.33	189,686.51	2,629,184.82	产权证办理中
迎驾衡山龙庭商业门面房6幢102#	2,701,933.33	256,683.61	2,445,249.72	产权证办理中
迎驾衡山龙庭商业门面房6幢101#	2,544,133.33	241,692.70	2,302,440.63	产权证办理中
六安文汇中央广场1栋21层2101-2104号	2,144,761.90	167,655.25	1,977,106.65	产权证办理中
信阳办事处房屋	1,930,000.00	137,512.46	1,792,487.54	产权证办理中
唐山办事处房屋	1,207,526.00	271,329.72	936,196.28	产权证办理中
保定办事处房屋	873,030.08	165,875.52	707,154.56	产权证办理中
邯郸办事处房屋	836,563.00	175,504.20	661,058.80	产权证办理中
桐城办事处房屋	572,498.47	54,387.36	518,111.11	产权证办理中
邢台办事处房屋	630,564.00	179,710.56	450,853.44	产权证办理中
迎驾衡山龙庭商业门面房15幢106#	325,529.52	30,925.23	294,604.29	产权证办理中
迎驾衡山龙庭商业门面房15幢107#	310,870.47	29,532.70	281,337.77	产权证办理中
合计：	43,216,848.96	2,605,046.02	40,611,802.94	——

（3）本年固定资产增加中由在建工程转入部分为113,331,422.52元。（4）年末固定资产未发生减值情形，故未计提固定资产减值准备。（5）年末固定资产不存在已用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。

9. 在建工程（1）分类列示

项 目	年末余额	年初余额
在建工程	250,626,408.00	168,852,874.17

合 计

250,626,408.00

168,852,874.17

（2）在建工程情况

项目	年末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
曲酒污水处理	-	-	-	20,621,735.05	-	20,621,735.05
曲酒新建车间	51,564,313.95	-	51,564,313.95	33,110,560.21	-	33,110,560.21
酒业新建罐区及消防设施	77,943,487.60	-	77,943,487.60	42,427,819.17	-	42,427,819.17
酒业联合车间及仓库	34,231,061.96	-	34,231,061.96	5,927,027.02	-	5,927,027.02
产业园其他及零星工程	46,038,514.57	-	46,038,514.57	14,604,532.39	-	14,604,532.39
彩印新建车间	22,567,667.33	-	22,567,667.33	7,388,599.29	-	7,388,599.29
溢彩烟气治理及窑炉改造	-	-	-	20,053,295.01	-	20,053,295.01
零星工程	18,281,362.59	-	18,281,362.59	24,719,306.03	-	24,719,306.03
合计	250,626,408.00	-	250,626,408.00	168,852,874.17	-	168,852,874.17

（3）重要在建工程项目变动情况

项目名称	预算数（万元）	年初余额	本年增加金额	本年转入固定资产金额	本年其他减少金额	年末 余额
曲酒污水处理	2,500.00	20,621,735.05	2,469,991.01	23,091,726.06	-	-
曲酒新建车间	7,700.00	33,110,560.21	33,255,023.83	14,801,270.09	-	51,564,313.95
酒业新建罐区及消防设施	11,000.00	42,427,819.17	35,515,668.43	-	-	77,943,487.60
酒业联合车间及仓库	8,000.00	5,927,027.02	28,304,034.94	-	-	34,231,061.96
产业园其他及零星工	6,800.00	14,604,532.39	75,710,082.54	25,308,746.02	18,967,354.34	46,038,514.57

程
彩印新建车间	6,300.00	7,388,599.29	15,179,068.04	-	-	22,567,667.33
溢彩烟气治理及窑炉改造	2,100.00	20,053,295.01	211,780.43	20,265,075.44	-	-
零星工程	-	24,719,306.03	26,546,236.24	29,864,604.91	3,119,574.77	18,281,362.59
合计	-	168,852,874.17	217,191,885.46	113,331,422.52	22,086,929.11	250,626,408.00

（续上表）

项目名称	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度（%）	利息资本化累计金额	其中：本年利息资本化金额	本年利息资本化率(%)	资金来源
曲酒污水处理	92.37	100.00	-	-	-	自筹、募集资金
曲酒新建车间	66.97	66.97	-	-	-	自筹
酒业新建罐区及消防设施	70.86	70.86	-	-	-	自筹、募集资金
酒业联合车间及仓库	42.79	42.79	-	-	-	自筹
产业园其他及零星工程	67.70	67.70	-	-	-	自筹
彩印新建车间	35.82	35.82	-	-	-	自筹
溢彩烟气治理及窑炉改造	96.50	100.00	-	-	-	自筹
零星工程			-	-	-	自筹
合计	-	-	-	-	-	——

（4）年末在建工程未发生减值情形，故未计提在建工程减值准备。（5）年末在建工程不存在已用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。（6）年末在建工程较年初增加48.43%，主要由于本年曲酒产业园项目及其配套工程建设所致。

（7）本年在建工程其他减少系转入长期待摊费用的景观工程。

10. 无形资产

（1）无形资产情况

项目	土地使用权	软件	合计
一、账面原值
1.年初余额	131,714,973.08	13,701,916.90	145,416,889.98
2.本年增加金额	11,590,031.87	1,243,682.67	12,833,714.54
（1）购置	11,590,031.87	1,243,682.67	12,833,714.54
（2）在建工程转入	-	-	-
3.本年减少金额	1,155,205.08	-	1,155,205.08
（1）处置	1,155,205.08	-	1,155,205.08
4.年末余额	142,149,799.87	14,945,599.57	157,095,399.44
二、累计摊销			-
1.年初余额	17,609,596.22	7,904,300.64	25,513,896.86
2.本年增加金额	2,688,037.89	2,128,571.20	4,816,609.09
（1）计提	2,688,037.89	2,128,571.20	4,816,609.09
3.本年减少金额	167,685.84	-	167,685.84
（1）处置	167,685.84	-	167,685.84
4.年末余额	20,129,948.27	10,032,871.84	30,162,820.11
三、减值准备	-	-	-
四、账面价值
1.年末账面价值	122,019,851.60	4,912,727.73	126,932,579.33
2.年初账面价值	114,105,376.86	5,797,616.26	119,902,993.12

（2）年末无形资产不存在抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。（3）年末无形资产未发生减值情形，故未计提无形资产减值准备。

（4）年末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

11. 长期待摊费用

项 目	年初余额	本年增加金额	本年摊销金额	其他减少金额	年末余额
装修费	1,630,222.60	3,427,469.80	1,591,595.89	-	3,466,096.51
模具费用摊销	-	1,988,885.39	490,551.26	-	1,498,334.13
景观工程	-	26,696,997.51	444,949.96	-	26,252,047.55
合 计	1,630,222.60	32,113,352.70	2,527,097.11	-	31,216,478.19

年末长期待摊费用较年初大幅增加，主要原因系本年新增产业园景观工程所致。

12. 递延所得税资产、递延所得税费负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

项目	年末余额		年初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	4,158,934.52	1,039,733.68	8,618,537.73	2,154,634.45
递延收益	25,661,148.65	6,415,287.16	17,288,750.97	4,322,187.74
未结算折扣	113,121,188.00	28,280,297.00	97,224,551.77	24,306,137.94
内部未实现的利润	17,627,932.80	4,406,983.20	14,719,525.96	3,679,881.49
拆除固定资产损失	18,872,413.45	4,718,103.36	20,351,313.99	5,087,828.50
合计	179,441,617.42	44,860,404.40	158,202,680.42	39,550,670.12

（2）未经抵消的递延所得税负债

项目	年末余额		年初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
固定资产评估增值	3,692,383.24	923,095.81	4,106,482.24	1,026,620.56
金融资产公允价值变动	-	-	90,581.36	22,645.34

500万元以下固定资产投资一次性扣除	70,360,784.66	17,590,196.17	-	-
合计	74,053,167.90	18,513,291.98	4,197,063.60	1,049,265.90

注：①固定资产评估增值系2010年12月迎驾销售收购北京龙博按非同一控制下企业合并处理，在编制合并报表时因固定资产账面价值高于计税基础产生的递延所得税负债；

②年末递延所得税负债较年初增加 1,644.40%，主要系根据《关于设备器具

扣除有关企业所得税政策的通知》（财税【2018】54号）的规定本年新增设

备、器具单位价值不超过500万元的于本期一次性计入当期成本费用所致。

（3）未确认递延所得税资产明细

项目	年末余额	年初余额
资产减值准备	16,589.74	5,227.36
可抵扣亏损	391,131.10	5,573,360.16
合计	407,720.84	5,578,587.52

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	年末金额	年初金额	备注
2018年	-	-
2019年	-	2,261,793.20
2020年	391,131.10	3,311,566.96
2021年	-	-
合计	391,131.10	5,573,360.16

13. 其他非流动资产

（1）其他非流动资产情况

项目	年末余额	年初余额
预付购房款及设备款	90,405,452.00	27,110,426.95
合计	90,405,452.00	27,110,426.95

（2）年末其他非流动资产较年初增加233.47%，主要系本年预付购房款及设备款增加所致。

14. 应付票据及应付账款

（1）分类列示

种 类	年末余额	年初余额
应付票据	179,190,316.00	140,739,288.20
应付账款	507,476,191.16	411,449,329.47
合 计	686,666,507.16	552,188,617.67

（2）应付票据分类

种 类	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	179,190,316.00	140,739,288.20
合 计	179,190,316.00	140,739,288.20

本年末，公司不存在已到期未支付的应付票据；

（3）应付账款

①按性质列示

项目	年末余额	年初余额
应付货款	341,919,786.60	344,904,768.78
应付工程款	54,193,725.14	12,105,391.22
应付设备款	55,118,904.58	10,474,178.08
广告费	35,076,287.31	30,950,270.30
其他	21,167,487.53	13,014,721.09
合计	507,476,191.16	411,449,329.47

②截止本年末，公司无账龄超过一年的重要应付账款。

15. 预收款项

（1）预收款项列示

项目	年末余额	年初余额
预收货款	483,103,830.89	478,507,263.93
合计	483,103,830.89	478,507,263.93

（2）年末预收款项余额中账龄超过1年的款项金额为1,580,106.45元，主要系未结算的尾款，无账龄超过1年的重要预收款项。

16. 应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
一、短期薪酬	42,516,080.34	387,066,083.43	382,827,279.95	46,754,883.82
二、离职后福利-设定提存计划	5,017,024.46	37,159,931.38	36,506,995.60	5,669,960.24
三、辞退福利	-	205,554.32	205,554.32	-
四、一年内到期的其他福利	-	-	-	-
合计	47,533,104.80	424,431,569.13	419,539,829.87	52,424,844.06

（2）短期薪酬列示

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	39,507,519.72	359,128,952.13	353,863,936.74	44,772,535.11
二、职工福利费	-	3,495,800.39	3,495,800.39	-
三、社会保险费	-	16,469,799.97	16,469,799.97	-
其中：医疗保险费	-	13,591,845.25	13,591,845.25	-
工伤保险费	-	1,981,599.53	1,981,599.53	-
生育保险费	-	896,355.19	896,355.19	-
四、住房公积金	363,103.00	5,745,438.00	6,041,423.00	67,118.00
五、工会经费和职工教育经费	2,645,457.62	2,175,434.06	2,905,660.97	1,915,230.71

六、短期带薪缺勤	-	50,658.88	50,658.88	-
合计	42,516,080.34	387,066,083.43	382,827,279.95	46,754,883.82

（3）设定提存计划列示

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
1. 基本养老保险	5,017,024.46	36,522,646.39	35,869,710.61	5,669,960.24
2. 失业保险费	-	637,284.99	637,284.99	-
合计	5,017,024.46	37,159,931.38	36,506,995.60	5,669,960.24

（4）年末应付职工薪酬余额将在下一会计期间内发放或使用，公司不存在拖

欠性质的职工薪酬。

17. 应交税费

项目	年末余额	年初余额
企业所得税	234,959,326.90	217,868,223.20
消费税	190,177,033.80	113,911,278.70
增值税	104,047,886.70	76,413,970.46
城建税	15,906,678.77	14,646,687.59
个人所得税	9,638,438.83	2,510,083.54
教育费附加	8,873,447.34	6,575,922.49
地方教育费附加	5,914,951.18	4,383,411.30
房产税	3,544,343.70	5,669,198.68
土地使用税	799,381.05	2,632,462.50
其他	1,493,415.65	1,902,976.80
合计	575,354,903.92	446,514,215.26

18. 其他应付款（1）分类列示

项 目	年末余额	年初余额
其他应付款	204,211,609.35	185,457,489.18
合 计	204,211,609.35	185,457,489.18

（2）其他应付款按款项性质列示其他应付款

项目	年末余额	年初余额
未结算折扣	113,121,188.00	97,224,551.76
保证金及押金	75,046,996.04	67,898,402.20
其他	16,043,425.31	20,334,535.22
合计	204,211,609.35	185,457,489.18

19. 递延收益

（1）递延收益情况

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	形成原因
政府补助	52,862,149.57	10,235,686.00	7,584,769.64	55,513,065.93	收到财政拨款
合计	52,862,149.57	10,235,686.00	7,584,769.64	55,513,065.93	——

（2）涉及政府补助的项目

项目	年初余额	本年新增补助金额	本年计入其他收益金额	其他变动	年末余额	与资产相关/与收益相关
产业转移新型工业化项目	1,701,700.00	-	332,205.00	-	1,369,495.00	资产
污水深度治理项目	1,950,000.00	-	-	-	1,950,000.00	资产
太阳能示范项目	32,198,398.60	-	5,591,481.32	-	26,606,917.28	资产
曲酒废弃物综合利用项目	13,515,009.30	-	-	-	13,515,009.30	资产
曲酒污水处理升级改造项目	1,425,000.00	-	130,000.00	-	1,295,000.00	资产

县级研发设备补助	421,041.67	-	58,750.00	-	362,291.67	资产
省级研发设备补助	201,000.00	-	22,333.32	-	178,666.68	资产
4座燃煤气式玻璃窑炉改造	1,450,000.00	-	1,450,000.00	-	-	资产
迎驾产业园项目基础配套设施建设扶持资金	-	8,315,686.00	-	-	8,315,686.00	资产
陈酿老熟及智能化灌装包装系统建设补助	-	1,920,000.00	-	-	1,920,000.00	资产
合 计	52,862,149.57	10,235,686.00	7,584,769.64	-	55,513,065.93	—

20. 股本

项目	年初余额	本次增减变动（+、一）			年末余额
		发行新股	其他	小计
有限售条件股份	633,600,000.00	-	-633,600,000.00	-633,600,000.00	-
无限售条件流通股份	166,400,000.00	-	633,600,000.00	633,600,000.00	800,000,000.00
普通股股份总数	800,000,000.00	-	-	-	800,000,000.00

注：其他系首发限售股解禁。21. 资本公积

项 目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
资本溢价（股本溢价）	1,263,000,533.82	-	-	1,263,000,533.82
合 计	1,263,000,533.82	-	-	1,263,000,533.82

22. 其他综合收益

项目

年初余额

本年发生金额

年末余额

		本年所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-
二、以后将重分类进损益的其他综合收益	105.88	-	105.88	-	-	-	-
可供出售金融资产公允价值变动损益	105.88	-	105.88	-	-	-	-
其他综合收益合计	105.88	-	105.88	-	-	-	-

23. 盈余公积

项 目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
法定盈余公积	296,807,038.93	68,941,903.02	-	365,748,941.95
合 计	296,807,038.93	68,941,903.02	-	365,748,941.95

盈余公积本年增减变动情况、变动原因说明：

本年盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本年母公司净利润10％提取法定盈余公积金。

24. 未分配利润

项目	本年金额	上年金额
年初未分配利润	1,759,256,673.41	1,642,647,318.84
加：本年归属于母公司所有者的净利润	778,692,700.08	666,635,739.27
减：提取法定盈余公积	68,941,903.02	70,026,384.70
应付普通股股利	560,000,000.00	480,000,000.00
年末未分配利润	1,909,007,470.47	1,759,256,673.41

25. 营业收入及营业成本

（1）营业收入

项目	本年发生额		上年发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	3,222,613,739.69	1,142,322,942.75	2,901,275,269.24	1,040,543,438.05
其他业务	266,187,123.28	220,929,506.05	237,105,956.29	194,797,474.57
合计	3,488,800,862.97	1,363,252,448.80	3,138,381,225.53	1,235,340,912.62

（2）营业收入分类（产品）

项 目	本年发生额	上年发生额
①主营业务收入
A类白酒	1,927,670,352.40	1,707,787,655.43
B类白酒	1,294,943,387.29	1,193,487,613.81
主营业务收入合计	3,222,613,739.69	2,901,275,269.24
②其他业务收入
包装材料	185,739,328.12	171,749,430.30
其他	80,447,795.16	65,356,525.99
其他业务收入合计	266,187,123.28	237,105,956.29
营业收入合计	3,488,800,862.97	3,138,381,225.53

（3）营业成本分类（产品）

项 目	本年发生额	上年发生额
①主营业务成本
A类白酒	541,572,559.88	492,955,212.08
B类白酒	600,750,382.87	547,588,225.97
主营业务成本合计	1,142,322,942.75	1,040,543,438.05
②其他业务支出
包装材料	156,405,691.45	143,079,744.66
其他	64,523,814.60	51,717,729.91

其他业务支出合计	220,929,506.05	194,797,474.57
营业成本合计	1,363,252,448.80	1,235,340,912.62

（4）公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	本年营业收入	占公司营业收 入的比例(%)
第一名	36,411,405.81	1.04
第二名	31,382,508.78	0.90
第三名	23,722,299.27	0.68
第四名	20,217,625.19	0.58
第五名	17,773,327.14	0.51
合 计	129,507,166.19	3.71

26. 税金及附加

项目	本年发生额	上年发生额
消费税	449,827,029.14	401,016,245.81
城市维护建设税	37,947,735.55	35,249,794.84
教育费附加	22,582,715.33	20,909,282.74
地方教育费附加	15,052,497.18	13,937,643.72
房产税	8,240,473.22	8,192,708.36
土地使用税	5,760,005.55	9,872,907.53
其他	6,789,077.97	5,394,171.87
合计	546,199,533.94	494,572,754.87

27. 销售费用

项目	本年发生额	上年发生额
广告宣传费	266,673,656.21	245,105,574.15
职工薪酬	105,749,038.29	90,796,264.18
运输费	35,052,521.41	31,585,435.11

折旧费	16,846,335.46	14,725,579.37
招待费	6,521,626.12	6,432,114.27
差旅费	5,509,941.32	5,770,458.09
车辆费	4,272,359.99	3,236,123.86
租赁费	2,903,143.15	2,470,191.54
其他	7,472,128.61	6,449,233.64
合计	451,000,750.56	406,570,974.21
销售费用率（%）	12.93	12.95

28. 管理费用

项目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	68,268,012.31	66,230,303.51
折旧费	35,625,919.23	34,789,928.70
修理费	20,377,272.99	16,117,822.72
租赁保管费	4,895,106.25	4,422,264.05
无形资产摊销	4,830,495.88	4,702,128.35
招待费	4,071,635.48	3,915,492.31
中介咨询费	3,417,118.42	4,245,712.05
差旅费	3,407,906.41	3,206,893.38
车辆使用费	2,561,838.50	2,349,015.20
办公及会务费	2,302,711.80	2,443,897.72
其他	13,594,893.74	14,032,235.17
合计	163,352,911.01	156,455,693.16
管理费用率（%）	4.68	4.99

29. 研发费用

项目	本年发生额	上年发生额
直接投入	7,062,403.59	-

人工费	4,133,863.50	-
技术服务费	2,401,593.70	-
设计费	905,660.38	-
折旧费用及长期费用摊销	419,835.08	-
其他费用	117,973.40	144,257.19
合计	15,041,329.65	144,257.19
研发费用率（%）	0.43	0.00

本年研发费用较上年大幅增加，主要原因系公司响应国家“创新”号召，为提升公司品牌影响力、酒质等开展了多项研发项目所致。

30. 财务费用

项目	本年发生额	上年发生额
利息支出		-
减：利息收入	10,309,233.36	13,576,045.60
利息净支出	-10,309,233.36	-13,576,045.60
银行手续费	1,112,862.88	412,891.18
合计	-9,196,370.48	-13,163,154.42

本年财务费用较上年增加30.14%，主要原因系公司本年利息收入减少所致。

31. 资产减值损失

项目	本年发生额	上年发生额
坏账损失	-4,441,432.76	478,941.52
合计	-4,441,432.76	478,941.52

本年资产减值损失较上年减少1,027.34%，主要原因系公司上年单项计提减值准备的应收账款本年收回所致。

32. 其他收益

项目

本年发生额

上年发生额

与资产相关/与收益相关

太阳能示范项目	5,591,481.32	5,591,481.32	与资产相关
白酒智能制造试点示范	2,000,000.00	-	与收益相关
节约集约利用土地奖励	1,730,781.00	3,002,443.00	与收益相关
4座燃煤气式玻璃窑炉改造	1,450,000.00	-	与资产相关
失业保险岗位补贴	951,709.90	800,966.00	与收益相关
特支人才奖励	600,000.00	-	与收益相关
通过国家两化融合管理体系标准评定	500,000.00	-	与收益相关
产业转移新型工业化项目	332,205.00	332,205.00	与资产相关
污水深度治理项目	130,000.00	130,000.00	与资产相关
国家级技能大师工作室项目补助	100,000.00	-	与收益相关
霍山县科技局县科技奖（特支奖）	100,000.00	-	与收益相关
研发设备补助	84,000.00	-	与收益相关
县级研发设备补助	58,750.00	48,958.33	与资产相关
省级研发设备补助	22,333.32	-	与资产相关
六安开发区燃煤锅炉补贴	-	210,000.00	与收益相关
合 计	13,651,260.54	10,116,053.65	——

33. 投资收益

项目	本年发生额	上年发生额
处置可供出售金融资产取得的投资收益	52,293,353.69	17,631,264.94
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	12,485,742.49	15,317,082.19
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益	7,672,286.53	1,640,624.66
理财产品	270,893.26	4,479,290.40
持有至到期投资在持有期间的投资收益	-	67,882.84

合计

72,722,275.97

39,136,145.03

本年投资收益较上年增加85.82%，主要原因系公司本年处置可供出售金融资产取得的投资收益增加所致。

34. 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本年发生额	上年发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	-90,440.20	90,440.20
合计	-90,440.20	90,440.20

35. 资产处置收益

项目	本年发生额	上年发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失：	-4,064,068.73	-4,062,065.41
其中：固定资产处置利得	-4,064,068.73	-4,062,065.41
合 计	-4,064,068.73	-4,062,065.41

36. 营业外收入

（1）营业外收入明细

项目	本年发生额	上年发生额	计入当期非经常性损益的金额
与企业日常活动无关的政府补助	2,747,360.00	8,131,778.23	2,749,360.00
其他	869,229.67	620,892.70	867,229.67
合 计	3,616,589.67	8,752,670.93	3,616,589.67

本年营业外收入较上年减少58.68%，主要原因系公司本年与企业日常活动无关的政府补助减少所致。

（2）与企业日常活动无关的政府补助

补助项目	本年发生额	上年发生额	与资产相关/与收益相关
招商政策优惠款	1,162,700.00	860,524.00	与收益相关

安徽省制造强省建设资金补助（奖补国家级绿色工厂）	1,000,000.00	-	与收益相关
市级高企及研究中心补助	120,000.00	-	与收益相关
开发区支持企业技术改造补贴款	116,100.00	-	与收益相关
霍山县创新驱动发展战略专项资金	60,800.00	-	与收益相关
区12强奖励款	60,000.00	-	与收益相关
专利补助	77,760.00	60,000.00	与收益相关
政府补助-电商企业补贴	50,000.00	20,000.00	与收益相关
安徽省地方标准奖励奖金	50,000.00	-	与收益相关
产业政策奖励	50,000.00	-	与收益相关
工业发展专项资金	-	6,780,823.15	与收益相关
就业培训补贴	-	121,750.00	与收益相关
研发设备补助	-	69,000.00	与收益相关
市级工程研究配套奖励款	-	60,000.00	与收益相关
省级科技成果配套奖励	-	50,000.00	与收益相关
职业技能培训补助资金	-	36,800.00	与收益相关
县科技局市科技奖	-	20,000.00	与收益相关
皖N35365车辆报废补贴	-	16,800.00	与收益相关
公益性人员补贴	-	17,581.08	与收益相关
县委宣传部爱教基地以奖代补资金	-	10,000.00	与收益相关
安全奖励款	-	4,000.00	与收益相关
安徽省第四届工业设计大赛奖励	-	4,000.00	与收益相关
商务局皖西商品博览会参展补助	-	500.00	与收益相关
合计：	2,747,360.00	8,131,778.23	——

37. 营业外支出

项目	本年发生额	上年发生额	计入当期非经常性损益的金额
公益性捐赠支出	16,060,000.00	22,530,000.00	16,060,000.00
其他	4,579,274.39	324,980.34	4,579,274.39
合 计	20,639,274.39	22,854,980.34	20,639,274.39

38. 所得税费用

（1）所得税费用的组成

项目	本年发生额	上年发生额
当期所得税费用	237,315,275.17	218,743,908.19
递延所得税费用	12,154,327.09	3,346,052.74
合计	249,469,602.26	222,089,960.93

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目	本年发生额
利润总额	1,028,788,035.11
按法定/适用税率计算的所得税费用	256,533,445.86
子公司适用不同税率的影响	-4,248,879.25
调整以前期间所得税的影响	-
非应税收入的影响	-
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	-405,026.71
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-1,110,094.51
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	2,840.60
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化	560,859.28
其他	-1,863,543.01
所得税费用	249,469,602.26

（3）其他系研发支出加计扣除及节能节水和环境保护专用设备企业所得税

优惠。

39. 现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
政府补助	19,049,536.90	14,791,187.23
往来款	7,841,185.24	8,292,741.61
押金	2,029,840.66	5,128,035.19
其他	4,668,303.81	1,858,378.77
合计	33,588,866.61	30,070,342.80

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
广告宣传费	247,111,150.05	222,688,864.38
运输费	35,125,689.48	31,807,903.84
备用金及往来款	17,246,016.62	3,832,938.01
招待费	10,593,261.60	10,347,606.58
差旅费	8,917,847.73	8,977,351.47
其他	86,340,301.36	81,687,032.62
合计	405,334,266.84	359,341,696.90

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
利息收入	7,830,064.72	12,867,880.36
合计	7,830,064.72	12,867,880.36

（4）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
退回投资款		1,470,000.00
合计		1,470,000.00

40. 现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料	本年金额	上年金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	779,318,432.85	667,069,149.51
加：资产减值准备	-4,441,432.76	478,941.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	141,700,190.56	138,806,646.65
无形资产摊销	4,816,609.09	4,681,901.94
长期待摊费用摊销	2,527,097.11	469,638.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	4,064,068.73	4,062,065.41
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	2,904,704.89	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	90,440.20	-90,440.20
财务费用（收益以“－”号填列）	-7,830,064.72	-12,867,880.36
投资损失（收益以“－”号填列）	-72,722,275.97	-39,136,145.03
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-5,309,734.28	3,426,967.44
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	17,464,061.37	-80,879.41
存货的减少（增加以“－”号填列）	-292,887,827.65	-140,946,796.77
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	150,316,412.71	106,289,369.18
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	171,777,744.17	-51,981,017.63
经营活动产生的现金流量净额	891,788,426.30	680,181,520.46
2．现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	656,575,169.62	591,243,154.26
减：现金的年初余额	591,243,154.26	862,956,365.84
加：现金等价物的年末余额	-	-

减：现金等价物的年初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	65,332,015.36	-271,713,211.58

（2）现金和现金等价物构成情况

项目	年末余额	年初余额
一、现金	656,575,169.62	591,243,154.26
其中：库存现金	-	-
可随时用于支付的银行存款	655,779,655.81	590,071,080.14
可随时用于支付的其他货币资金	795,513.81	1,172,074.12
二、现金等价物	-	-
三、年末现金及现金等价物余额	656,575,169.62	591,243,154.26

（3）可随时用于支付的其他货币资金系存放于支付宝账户的款项。41. 所有权或使用权受到限制的资产

项目	年末账面价值	受限原因
货币资金	75,558,759.10	保证金
合计	75,558,759.10	——

42. 政府补助

（1）政府补助基本情况

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
迎驾产业园项目基础配套设施建设扶持资金	8,315,686.00	递延收益	-
白酒智能制造试点示范	2,000,000.00	其他收益	2,000,000.00
陈酿老熟及智能化灌装包装系统建设补助	1,920,000.00	递延收益	-
节约集约利用土地奖励	1,730,781.00	其他收益	1,730,781.00
招商政策优惠款	1,162,700.00	营业外收入	1,162,700.00
安徽省制造强省建设资金补助（奖补国家级绿色工厂）	1,000,000.00	营业外收入	1,000,000.00

失业保险岗位补贴	951,709.90	其他收益	951,709.90
特支人才奖励	600,000.00	其他收益	600,000.00
通过国家两化融合管理体系标准评定	500,000.00	其他收益	500,000.00
市级高企及研究中心补助	120,000.00	营业外收入	120,000.00
开发区支持企业技术改造补贴款	116,100.00	营业外收入	116,100.00
国家级技能大师工作室项目补助	100,000.00	其他收益	100,000.00
霍山县科技局县科技奖（特支奖）	100,000.00	其他收益	100,000.00
研发设备补助	84,000.00	其他收益	84,000.00
专利补助	77,760.00	营业外收入	77,760.00
霍山县创新驱动发展战略专项资金	60,800.00	营业外收入	60,800.00
区12强奖励款	60,000.00	营业外收入	60,000.00
政府补助-电商企业补贴	50,000.00	营业外收入	50,000.00
安徽省地方标准奖励奖金	50,000.00	营业外收入	50,000.00
产业政策奖励	50,000.00	营业外收入	50,000.00
合计	19,049,536.90		8,813,850.90

（2）政府补助退回情况

本期无退回政府补助情况。

六、 合并范围的变更

1. 其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动及其相关情况：

减少子公司：武汉衡山协议解散，已办理完毕注销程序。

七、 在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

企业集团的构成

子公司名称

主要经营地

注册地

业务性质

持股比例(%)

取得方式

				直接	间接
安徽美佳	安徽六安	安徽六安	包装印刷	100.00	-	同一控制下企业合并
合肥美佳	安徽合肥	安徽合肥	包装印刷	100.00	-	同一控制下企业合并
溢彩玻璃	安徽霍山	安徽霍山	玻璃制品制造	100.00	-	同一控制下企业合并
迎驾物流	安徽霍山	安徽霍山	汽车货物运输	100.00	-	同一控制下企业合并
迎驾销售	安徽霍山	安徽霍山	白酒销售	100.00	-	同一控制下企业合并
武汉衡山	湖北武汉	湖北武汉	白酒销售	-	100.00	同一控制下企业合并
北京龙博	中国北京	中国北京	白酒销售	-	100.00	非同一控制下企业合并
迎驾电子商务	安徽霍山	安徽霍山	酒产品销售	-	52.40	非同一控制下企业合并
迎驾洞藏	安徽霍山	安徽霍山	白酒销售	-	100.00	设立

八、 与金融工具相关的风险

（一）定性信息本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

（二）信用风险信息

本公司的信用风险主要来自银行存款、应收票据、应收账款等。本公司持有的银行存款，主要存放于国有银行和其他大中型商业银行，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失，存在较低的信用风险；本公司持有的应收票据全部为银行承兑汇票，具有较强的流动性，公司已制定相应的票据管理和控制流程并得到有效执行，极大程度的确保票据保管和使用的安全性，存在较低

的信用风险；本公司仅与信用良好的客户进行交易，且会持续监控应收账款余额，以确保公司避免发生重大坏账损失的风险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产（包括衍生金融工具）的账面价值，整体信用风险评价较低。于资产负债表日，本公司主要金融资产以未折现的合同现金流量列示如下：

项目名称	年末余额（万元）					坏账准备 （万元）	账面价值 （万元）
	1年以内	1至2年	2至3年	3年以上	合计
金融资产：
货币资金	73,213.39	-	-	-	73,213.39	-	73,213.39
应收票据	8,006.09	-	-	-	8,006.09	-	8,006.09
应收账款	5,862.40	-	-	-	5,862.40	343.71	5,518.69
合 计	87,081.88	-	-	-	87,081.88	343.71	86,738.17

（三）流动性风险流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。于资产负债表日，本公司主要金融负债以未折现的合同现金流量列示如下：

项目名称	年末余额（万元）
	1年以内	1至2年	2至3年	3年以上	合计
金融负债：
短期借款	-	-	-	-
应付票据	17,919.03	-	-	-	17,919.03
应付账款	50,747.62	-	-	-	50,747.62
合 计	68,666.65	-	-	-	68,666.65

九、 公允价值的披露

1. 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量

（一）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
1. 交易性金融资产
（1）权益工具投资	150,000,000.00	-	-	150,000,000.00
（二）可供出售金融资产
（1）权益工具投资	-	-	-	-
持续以公允价值计量的资产总额	150,000,000.00	-	-	150,000,000.00

十、 关联方关系及其交易

1. 本企业的母公司情况

母公司名称	关联关系	企业类型	注册地	法定代表人	业务性质
迎驾集团	母公司	股份公司	安徽霍山	倪永培	投资

（续上表）

母公司名称	注册资本 （万元）	母公司对本企业 的持股比例(%)	母公司对本企业 表决权比例(%)	本公司最终控制方	统一社会信用代码
迎驾集团	26,336.10	79.66	79.66	倪永培	91341500754889416Y

2. 本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。3. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	统一社会信用代码
合肥鳌牌金属制品有限公司	同受迎驾集团控制	913401006881174761
安徽霍山亚力包装材料有限公司	同受迎驾集团控制	91341525756828131E
安徽野岭饮料食品有限公司	同受迎驾集团控制	91341525732991639W
安徽迎驾国际旅行社有限公司	同受迎驾集团控制	91340100764776626C
安徽鳌牌新材料有限公司	同受迎驾集团控制	9134150075682814XY
安徽物宝光电材料有限公司	同受迎驾集团控制	91341525580101261D

安徽宝峰置业有限公司	同受迎驾集团控制	913415255830054942
大别山野岭饮料股份有限公司	同受迎驾集团控制	91341500343863932G
六安市迎驾慈善基金会	本公司、迎驾集团和倪永培为发起人	53341500394361828F

4. 关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品、接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
安徽鳌牌新材料有限公司	包装材料	54,644,452.88	49,280,198.06
安徽鳌牌新材料有限公司	废品、电费	1,621,844.18	1,095,919.97
安徽物宝光电材料有限公司	彩釉、漆、胶、油膜	18,260,443.73	17,019,236.48
安徽物宝光电材料有限公司	废品	78,535.22	56,055.01
安徽霍山亚力包装材料有限公司	包装材料	47,617,305.72	23,898,824.73
安徽霍山亚力包装材料有限公司	废品	88,237.29	14,939.35
安徽野岭饮料食品有限公司	饮料	490,406.90	2,654,086.96
安徽野岭饮料食品有限公司	借调人员工资	476,670.72	535,143.38
安徽野岭饮料食品有限公司	包装物	83,351.76	138,604.79
安徽野岭饮料食品有限公司	废品、水电费	40,657.53	439,929.93
迎驾集团	酒店服务	1,460,239.14	1,444,777.46
迎驾集团	废品	6,482.76	-
安徽迎驾国际旅行社有限公司	宣传、会务费	1,024,807.53	-
安徽迎驾国际旅行社有限公司	旅游服务	50,248.28	854,809.60
安徽迎驾国际旅行社有限公司	借调人员工资	-	240,289.84
安徽迎驾国际旅行社有限公司	佣金	-	109,053.96
大别山野岭饮料股份有限公司	饮料	5,668,528.89	494,679.73
大别山野岭饮料股份有限公司	废品	631,589.97	-

大别山野岭饮料股份有限公司	包装物	399,611.75	-
大别山野岭饮料股份有限公司	借调人员工资	174,269.11	-
合肥鳌牌金属制品有限公司	包装物	-	3,047,369.09
合肥鳌牌金属制品有限公司	废品	-	423,436.42
合计		132,817,683.36	101,747,354.76

②出售商品、提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
安徽鳌牌新材料有限公司	包装材料	6,734.10	231,535.90
安徽鳌牌新材料有限公司	运输服务	941,255.18	996,074.15
安徽鳌牌新材料有限公司	水电费	734,105.20	737,420.37
安徽鳌牌新材料有限公司	废品	-	22,555.98
安徽鳌牌新材料有限公司	白酒	58,598.11	160,777.75
安徽鳌牌新材料有限公司	模具	438,202.92	-
安徽鳌牌新材料有限公司	劳务费	14,358.97	-
安徽野岭饮料食品有限公司	包装材料	1,997,940.81	8,162,507.49
安徽野岭饮料食品有限公司	运输服务	209,033.23	610,340.77
安徽野岭饮料食品有限公司	酒类	52,820.51	17,504.27
安徽野岭饮料食品有限公司	其他	36,829.10	169,248.47
安徽野岭饮料食品有限公司	水电费	-	8,248.80
大别山野岭饮料股份有限公司	其他	22,613.06	52,309.00
大别山野岭饮料股份有限公司	运输服务	6,016,145.28	3,973,196.47
大别山野岭饮料股份有限公司	酒类	89,428.96	53,565.81
大别山野岭饮料股份有限公司	包装物	7,648,519.16	29,791.45
大别山野岭饮料股份有限公司	电费	30,324.10	1,671.00
大别山野岭饮料股份有限公司	劳务费	409,933.70	-
迎驾集团	酒类	156,160.43	409,264.95

迎驾集团	水费	20,756.51	20,414.41
迎驾集团	包装材料	1,862.07	49,413.33
迎驾集团	其他	366.19	-
合肥鳌牌金属制品有限公司	运输服务	-	153,702.70
合肥鳌牌金属制品有限公司	电费	-	76,427.54
合肥鳌牌金属制品有限公司	包装材料	-	-
合肥鳌牌金属制品有限公司	酒类	-	-
安徽迎驾国际旅行社有限公司	酒类	130,384.32	143,510.42
安徽迎驾国际旅行社有限公司	其他	4,079.29	26,283.40
安徽霍山亚力包装材料有限公司	代收代垫电费	1,557,121.25	2,466,129.99
安徽霍山亚力包装材料有限公司	运输服务	597,453.74	730,282.88
安徽霍山亚力包装材料有限公司	酒类	39,408.55	32,010.25
安徽霍山亚力包装材料有限公司	蒸汽	1,997,272.73	-
安徽物宝光电材料有限公司	代收代垫电费	5,316,808.84	4,826,851.43
安徽物宝光电材料有限公司	酒类	58,835.73	20,252.97
安徽物宝光电材料有限公司	维修费	44,827.56	-
安徽宝峰置业有限公司	酒类	-	7,521.36
合计		28,632,179.60	24,188,813.31

（2）关联租赁情况

①本公司作为出租方：

承租方名称	租赁资产种类	本年确认的租赁收入	上年确认的租赁收入
迎驾集团	经营租赁	95,238.10	95,238.10
大别山野岭饮料股份有限公司	经营租赁	50,221.70	-

注：2015年6月，本公司与迎驾集团签署房屋租赁合同，合同约定本公司将证号为房地权霍字第105392号办公大楼第四层计1211平方米租赁给迎驾集

团，迎驾集团按年支付租金10万元。租期自2015年7月1日至2017年6月30日，2017年6月底续签合同，租赁期自2017年7月1日至2022年6月30日。

2018年5月，本公司与大别山野岭饮料股份有限公司签署房屋租赁合同，合同约定本公司将酒业分公司三车间一楼仓库计2957.15平方米租赁给大别山野岭饮料股份有限公司，大别山野岭饮料股份有限公司按每月每平方6元支付租金。租赁期自2018年5月1日至2018年7月31日。

②本公司作为承租方：

出租方名称	租赁资产种类	本年确认的租赁费	上年确认的租赁费
安徽霍山亚力包装材料有限公司	经营租赁	34,938.68	41,886.79
安徽物宝光电材料有限公司	经营租赁	889,607.56	889,607.55
合肥鳌牌金属制品有限公司	经营租赁	588,679.24	697,358.49
安徽野岭饮料食品有限公司	经营租赁	11,320.75	45,283.02
安徽迎驾集团有限公司	经营租赁	22,857.14	533,333.34

（3）关联方资产转让情况

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
安徽霍山亚力包装材料有限公司	购买房产	10,766,700.95	-
安徽迎驾国际旅行社有限公司	购买设备	-	6,896.23
安徽物宝光电材料有限公司	购买设备	-	7,177.06
合肥鳌牌金属制品有限公司	购买设备	-	2,578.64
安徽鳌牌新材料有限公司	购买设备	-	201,823.84
安徽野岭饮料食品有限公司	销售不动产	2,370,299.62	-
安徽鳌牌新材料有限公司	销售设备	-	34,778.60

（4）关键管理人员薪酬

项目	本年发生额（万元）	上年发生额（万元）
关键管理人员报酬	487.23	458.87

（5）其他关联交易

关联方捐赠2018年5月、6月，本公司子公司迎驾销售参与六安市迎驾慈善基金会组织的公益捐赠活动，向六安市迎驾慈善基金会捐款1,600.00万元。

5. 关联方应收应付款项（1）应收项目

项目名称	关联方	年末余额		年初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	安徽野岭饮料食品有限公司	-	-	2,080.00	104.00

（2）应付项目

项目名称	关联方	年末余额	年初余额
应付账款	安徽鳌牌新材料有限公司	1,582,363.11	1,263,649.90
应付账款	安徽霍山亚力包装材料有限公司	2,613,340.09	1,688,140.75
应付账款	安徽物宝光电材料有限公司	832,849.13	331,411.26
应付账款	大别山野岭饮料股份有限公司	57,478.13	-
应付账款	安徽野岭饮料食品有限公司	-	1,696.50
应付账款	安徽迎驾国际旅行社有限公司	-	4,390.80
其他应付款	安徽迎驾国际旅行社有限公司	51,600.00	46,800.00

十一、 承诺及或有事项1. 重要承诺事项截至2018年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。2. 或有事项截至2018年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。十二、 资产负债表日后事项

2019年4月28日，公司董事会审议通过《关于安徽迎驾贡酒股份有限公司2018年度利润分配预案》，决定拟以总股本80,000万元为基数，对全体股东每10股派发现金红利人民币7元（含税）。

截止2019年4月28日，本公司无需要披露的其他重要资产负债表日后事项。

十三、 其他重要事项

1. 分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。

经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司报告分部包括：

①安徽迎驾酒业销售有限公司；

②安徽迎驾物流有限公司；

③安徽溢彩玻璃器皿有限公司；

④合肥美佳印务有限公司；

⑤安徽美佳印务有限公司；

⑥北京北方龙博商贸有限公司；

⑦安徽迎驾电子商务有限公司；

⑧安徽迎驾洞藏酒销售有限公司；

本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。

（2）报告分部的财务信息

会计科目	营业收入	营业成本	资产总额	负债总额
母公司	2,076,382,788.38	1,308,082,768.60	6,633,733,692.01	3,081,434,158.68
迎驾销售	2,127,588,461.23	1,321,744,855.27	1,597,680,604.88	876,356,553.86
迎驾物流	41,982,293.50	38,544,413.73	8,474,453.16	956,222.60
溢彩玻璃	303,466,997.37	234,451,631.24	289,398,319.54	119,355,460.03
合肥美佳	75,436,441.50	66,527,367.35	82,003,331.67	10,594,782.66
安徽美佳	220,701,671.38	172,322,542.49	135,217,060.08	40,143,196.44
北京龙博	14,227,661.00	8,101,709.09	4,185,049.15	4,661,052.39
迎驾电子商务	58,368,142.82	40,968,905.24	25,686,872.30	9,045,439.24
迎驾洞藏	1,094,927,327.79	693,137,027.88	832,735,146.60	601,709,569.33
分部间抵消	2,524,280,922.00	2,520,628,772.09	3,187,751,177.90	2,668,468,381.94
合计	3,488,800,862.97	1,363,252,448.80	6,421,363,351.49	2,075,788,053.29

2. 除上述分部信息外，截至2018年12月31日止，本公司无需要披露的其

他重要事项。十四、 母公司财务报表主要项目注释1. 应收票据及应收账款（1）分类列示

项 目	年末余额	年初余额
应收票据	70,627,196.74	104,810,435.70
应收账款	471,532,977.90	354,106,638.45
合 计	542,160,174.64	458,917,074.15

（2）应收票据明细披露

项 目	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	70,627,196.74	104,810,435.70
合 计	70,627,196.74	104,810,435.70

①年末公司无质押的应收票据

②年末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	年末终止确认金额	年末未终止确认金额
银行承兑票据	54,681,634.23
合计	54,681,634.23

③年末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据

（3）应收账款按种类列示

①分类披露

类别	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	471,659,669.36	100.00	126,691.46	0.03	471,532,977.90
其中：组合1	469,125,840.05	99.46	-	-	469,125,840.05
组合2	2,533,829.31	0.54	126,691.46	5.00	2,407,137.85
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
合计	471,659,669.36	100.00	126,691.46	0.03	471,532,977.90

（续上表）

类别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	354,251,145.07	100.00	144,506.62	0.04	354,106,638.45
其中：组合1	351,361,012.77	99.18	-	-	351,361,012.77

组合2	2,890,132.30	0.82	144,506.62	5.00	2,745,625.68
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
合计	354,251,145.07	100.00	144,506.62	0.04	354,106,638.45

①组合1系母公司与控股子公司之间的应收款项，不计提坏账准备。②组合2中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	年末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	2,533,829.31	126,691.46	5.00
合 计	2,533,829.31	126,691.46	5.00

（2）计提、收回或转回的坏账准备情况

本年转回坏账准备金额17,815.16元。

（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

单位名称	余额	占应收账款余额合计数的比例(%)	坏账准备余额
安徽迎驾酒业销售有限公司	261,406,478.45	55.42	-
安徽迎驾洞藏酒销售有限公司	202,035,558.80	42.84	-
安徽迎驾洞藏酒销售有限公司合肥分公司	3,341,743.72	0.71	-
江苏康缘药业股份有限公司	656,444.00	0.14	32,822.20
安徽迎驾洞藏酒销售有限公司武汉分公司	616,704.71	0.13	-
合 计	468,056,929.68	99.24	32,822.20

2. 其他应收款（1）分类列示

项 目	年末余额	年初余额
其他应收款	944,830.92	419,409.73
合 计	944,830.92	419,409.73

（2）其他应收款按种类列示

①分类披露

类别	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	1,082,285.71	100.00	137,454.79	12.70	944,830.92
其中：组合1
组合2	1,082,285.71	100.00	137,454.79	12.70	944,830.92
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计	1,082,285.71	100.00	137,454.79	12.70	944,830.92

（续上表）

类别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	501,977.37	100.00	82,567.64	16.45	419,409.73
其中：组合1	-	-	-	-	-
组合2	501,977.37	100.00	82,567.64	16.45	419,409.73
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合计	501,977.37	100.00	82,567.64	16.45	419,409.73

①组合1系母公司与控股子公司之间的应收款项，不计提坏账准备。②组合2中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	年末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	913,083.71	45,654.19	5.00
1至2年	44,000.00	4,400.00	10.00
2至3年	22,522.00	6,756.60	30.00
3至4年	5,000.00	2,500.00	50.00
4至5年	97,680.00	78,144.00	80.00
合计	1,082,285.71	137,454.79	12.70

（3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额54,887.15元。

（4）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	年末账面余额	年初账面余额
保证金及押金	38,000.00	270,522.00
备用金	87,574.79	133,295.37
其他	956,710.92	98,160.00
合计	1,082,285.71	501,977.37

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项的性质	年末余额	账龄	占其他应收款年末余额合计数的比例(%)	坏账准备年末余额
霍山县人力资源和社会保障局	工伤赔款；保险金	760,493.09	1年以内；4-5年	70.27	111,284.65
霍山县非税收入征收管理局	水资源费	39,861.48	1年以内	3.68	1,993.07

安徽省高速公路联网运营有限公司	押金	38,000.00	1年以内；1至2年	3.51	2,800.00
中国石化销售有限公司安徽六安霍山石油分公司	押金	35,000.00	1年以内	3.23	1,750.00
戴甜	备用金	26,000.00	1至2年	2.40	1,300.00
合计	——	899,354.57	——	83.09	119,127.72

3. 长期股权投资

（1）长期投资明细

项目	年末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	497,662,419.45	-	497,662,419.45	497,662,419.45	-	497,662,419.45
合计	497,662,419.45	-	497,662,419.45	497,662,419.45	-	497,662,419.45

（2）对子公司投资

被投资单位	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	本年计提减值准备	减值准备年末余额
迎驾销售	269,732,531.80	-	-	269,732,531.80	-	-
迎驾物流	2,600,000.00	-	-	2,600,000.00	-	-
合肥美佳	58,040,186.81	-	-	58,040,186.81	-	-
安徽美佳	56,909,102.71	-	-	56,909,102.71	-	-
安徽溢彩	110,380,598.13	-	-	110,380,598.13	-	-
合计	497,662,419.45	-	-	497,662,419.45	-	-

4. 营业收入及营业成本

（1）营业收入、营业成本

项目	本年发生额		上年发生额
	收入	成本	收入	成本

主营业务	1,993,519,201.73	1,242,851,336.93	1,772,844,240.62	1,116,160,437.19
其他业务	82,863,586.65	65,231,431.67	62,612,240.05	44,305,664.73
合计	2,076,382,788.38	1,308,082,768.60	1,835,456,480.67	1,160,466,101.92

（2）营业收入分类（产品）

项 目	本年发生额	上年发生额
①主营业务收入
A类白酒	1,181,976,196.92	1,029,190,650.88
B类白酒	811,543,004.81	743,653,589.74
主营业务收入合计	1,993,519,201.73	1,772,844,240.62
②其他业务收入
包装材料及其他	82,863,586.65	62,612,240.05
其他业务收入合计	82,863,586.65	62,612,240.05
营业收入合计	2,076,382,788.38	1,835,456,480.67

（3）营业成本分类（产品）

项 目	本年发生额	上年发生额
①主营业务成本
A类白酒	602,340,325.43	541,652,857.97
B类白酒	640,511,011.50	574,507,579.22
主营业务成本合计	1,242,851,336.93	1,116,160,437.19
②其他业务支出
包装材料及其他	65,231,431.67	44,305,664.73
其他业务支出合计	65,231,431.67	44,305,664.73
营业成本合计	1,308,082,768.60	1,160,466,101.92

（4）公司前五名客户的营业收入情况

客户名称

本年营业收入

占公司营业收 入的比例(%)

安徽迎驾酒业销售有限公司	1,312,619,136.57	63.22
安徽迎驾洞藏酒销售有限公司	684,933,141.52	32.99
南京涌金纸业有限公司	9,584,518.35	0.46
安徽美佳印务有限公司	8,678,723.16	0.42
北京北方龙博商贸发展有限公司	6,302,418.18	0.30
合 计	2,022,117,937.78	97.39

5. 投资收益

项目	本年发生额	上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益	540,000,000.00	588,500,000.00
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益	7,672,286.53	1,640,624.66
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	12,485,742.49	15,317,082.19
处置可供出售金融资产取得的投资收益	52,293,353.69	17,631,264.94
理财产品	270,893.26	2,397,452.05
合计	612,722,275.97	625,486,423.84

十五、 补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目	本年发生额	上年发生额
非流动资产处置损益	-6,968,773.62	-4,062,065.41
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免		-
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	16,400,620.54	18,247,831.88
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	-	-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	-	-

非货币性资产交换损益	-	-
委托他人投资或管理资产的损益	-	-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	-	-
债务重组损益	-	-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-	-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	-	-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	-	-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	72,631,835.77	39,226,585.23
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	3,928,599.09	-
对外委托贷款取得的损益	-	-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益	-	-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响	-	-
受托经营取得的托管费收入	-	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-16,867,339.83	-22,234,087.64
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-	-
小计	69,124,941.95	31,178,264.06
所得税影响额	17,356,326.62	7,867,476.41
少数股东权益影响额	-	-
合计	51,768,615.33	23,310,787.65

2、 净资产收益率及每股收益

报告期利润

每股收益

	加权平均净资产收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	18.42	0.97	0.97
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	17.19	0.91	0.91

公司名称：安徽迎驾贡酒股份有限公司

法定代表人：	主管会计工作负责人：	会计机构负责人：
		日期：2019年4月28日