大通5：2018年度报告

2018

年度报告大通5NEEQ : 400029

大通5NEEQ : 400029

广州大通资源开发股份有限公司

公司年度大事记

1 月 2 日，公司已完成公司名称、注册地址变更登记手续。（公告编号：

2018-001）1月 31日，公司全称变更为“广州大通资源开发股份有限公司”，公司的英文名称变更为“GUANGZHOU DATONG RESOURCE DEVELOPMENT CO.,LTD.”，公司证券简称变更为“大通 5 ”，证券代码保持不变。（公告编号：2018-008）

3 月 5 日，任命李春植为公司常务副总经理兼任董事会秘书。（公告编号：

2018-014）4月 26日，披露 2017年报及摘要。（公告编号： 2018-031、2018-032）4月26日，披露2018年第一季度报告。（公告编号： 2018-040）5月25日，公司完成公司经营范围变更和公司章程修改。（公告编号：

2018-045）

6月6日，公司召开2017年年度股东大会。（公告编号：2018-046）9月10日，任命郑华芳为董事长助理兼总经理助理。（公告编号：2018-057）10月31日，披露2018年第三季度报告。（公告编号： 2018-065）11月5日，披露公司《重大资产重组暨关联交易报告书》。（公告编号：

2018-067）

目 录

第一节 声明与提示 ...... 5

第二节 公司概况 ...... 6

第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 8

第四节 管理层讨论与分析 ...... 10

第五节 重要事项 ...... 22

第六节 股本变动及股东情况 ...... 23

第七节 融资及利润分配情况 ...... 25

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 26

第九节 行业信息 ...... 29

第十节 公司治理及内部控制 ...... 30

第十一节 财务报告 ...... 34

释义

释义项目		释义
大通资源	指	广州大通资源开发股份有限公司(广州汇集实业股份有限公司现已更名为广州大通资源开发有限公司)
大通矿业	指	天津大通矿业投资管理有限公司
大通鸿云	指	天津大通鸿云供应链管理有限公司
大通新天	指	天津大通新天投资有限公司
广东汇集	指	广东汇集实业有限公司
鑫泽通	指	天津自贸区鑫泽通企业管理有限公司
奥达通	指	天津奥达通合金材料科技有限公司
九寨紫金	指	四川省九寨沟县紫金矿业有限公司
普晨石墨	指	鸡西市普晨石墨有限责任公司
公司法	指	《中华人民共和国公司法》
证券法	指	《中华人民共和国证券法》
公司章程	指	《广州大通资源开发股份有限公司章程》
重整	指	2015年12月7日，广州中院作出（2015）穗中法民破字第15号-3号《民事裁定书》，裁定批准汇集股份重整计划，终止汇集股份重整程序。
重整计划	指	《广州汇集实业股份有限公司重整计划》
全国股转系统	指	全国中小企业股份转让系统
元、万元	指	人民币元、万元
报告期	指	2018年1月1日——2018年12月31日

第一节 声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人曾凡章、主管会计工作负责人李春植及会计机构负责人（会计主管人员）刘露保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项	是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整	□是 √否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事	□是 √否
是否存在豁免披露事项	□是 √否

【重要风险提示表】

重要风险事项名称	重要风险事项简要描述
本期重大风险是否发生重大变化：	否

第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称	广州大通资源开发股份有限公司
英文名称及缩写	GUANGZHOU DATONG RESOURCE DEVELOPMENT CO.,LTD.
证券简称	大通5
证券代码	400029
法定代表人	曾凡章
办公地址	天津市和平区滨江道 1 号金谷大厦 33 层A区

二、 联系方式

董事会秘书或信息披露事务负责人	李春植
职务	常务副总经理、财务总监、董事会秘书
电话	022-23466934
传真	022-83129552
电子邮箱	[e-mail]
公司网址	www.datonggroup.com.cn
联系地址及邮政编码	天津市和平区滨江道 1 号金谷大厦 33层A区，300041
公司指定信息披露平台的网址	www.neeq.com.cn
公司年度报告备置地	公司董事会办公室

三、 企业信息

股票公开转让场所	全国中小企业股份转让系统
成立时间	1996年12月4日
挂牌时间	2004年11月19日
分层情况	基础层
行业（挂牌公司管理型行业分类）	S90综合
主要产品与服务项目	以自有资金投资，供应链管理，金矿采选冶炼、金属及金属矿批发、黄金制品批发、其他有色金属采选、防雷设备制造等。
普通股股票转让方式	集中竞价
普通股总股本（股）	239,243,921
优先股总股本（股）	0
做市商数量	0
控股股东	天津大通新天投资有限公司
实际控制人及其一致行动人	李占通

四、 注册情况

项目

内容

报告期内是否变更

统一社会信用代码	914401012786279402	否
注册地址	广州市海珠区大干围路38号第5工业区11之1东梯四楼400室	否
注册资本（元）	239,243,921	否

五、 中介机构

主办券商	网信证券
主办券商办公地址	沈阳市沈河区热闹路49号
报告期内主办券商是否发生变化	是
会计师事务所	立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
签字注册会计师姓名	王宏涛、李业光
会计师事务所办公地址	天津市南开区宾水西道333号万豪大厦C座10层

六、 自愿披露

□适用 √不适用

七、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位：元

	本期	上年同期	增减比例
营业收入	680,050,281.25	718,089,892.85	-5.30%
毛利率%	13.15%	12.88%	-
归属于挂牌公司股东的净利润	24,127,135.92	45,421,246.70	-46.88%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	21,845,344.61	30,895,501.27	-29.29%
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）	7.82%	17.8%	-
加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）	7.08%	12.11%	-
基本每股收益	0.10	0.19	-47.37%

二、 偿债能力

单位：元

	本期期末	上年期末	增减比例
资产总计	727,981,874.78	799,712,636.34	-8.97%
负债总计	346,142,037.26	435,192,627.08	-20.46%
归属于挂牌公司股东的净资产	304,125,459.25	295,997,061.42	2.75%
归属于挂牌公司股东的每股净资产	1.27	1.24	2.42%
资产负债率%（母公司）	33.17%	30.71%	-
资产负债率%（合并）	47.55%	54.42%	-
流动比率	0.93	0.85	-
利息保障倍数	7.31	12.17	-

三、 营运情况

单位：元

	本期	上年同期	增减比例
经营活动产生的现金流量净额	3,587,076.46	51,636,532.15	-93.05%
应收账款周转率	3.04	5.74	-
存货周转率	7.92	12.02	-

四、 成长情况

	本期	上年同期	增减比例
总资产增长率%	-8.97%	81.04%	-
营业收入增长率%	-5.3%	74.59%	-
净利润增长率%	-33.65%	-7.91%	-

五、 股本情况

单位：股

	本期期末	上年期末	增减比例
普通股总股本	239,243,921	239,243,921	0.00%
计入权益的优先股数量	-	-	-
计入负债的优先股数量	-	-	-

六、 非经常性损益

单位：元

项目	金额
非流动资产处置损益	-639,631.37
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	3,620,589.45
除上述各项之外的其他营业外收入或支出	-119,108.07
非经常性损益合计	2,861,850.01
所得税影响数	797,598.04
少数股东权益影响额（税后）	-217,539.34
非经常性损益净额	2,281,791.31

七、 补充财务指标

□适用 √不适用

八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

□会计政策变更 √会计差错更正 □不适用

单位：元

科目	上年期末（上年同期）		上上年期末（上上年同期）
	调整重述前	调整重述后	调整重述前	调整重述后
长期股权投资	459,005,476.08	307,897,924.48	408,153,378.07	257,045,826.47

资本公积	951,821,308.46	802,243,176.12	805,697,789.56	656,119,657.22
未分配利润	-879,980,248.41	-881,509,667.67	-853,459,874.78	-854,989,294.04
递延所得税负债	9,022,177.15	19,458,137.95	-	-
少数股东权益	78,958,908.64	68,522,947.84	-	-

1、2015年根据《重整计划》，公司股东方天津大通新天投资有限公司将其持有的子公司天津大通矿业投资管理有限公司和天津自贸区鑫泽通企业管理有限公司的50.10%股份赠送给本公司，构成同一控制下企业合并，根据《企业会计准则》相关规定，公司应按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并日，天津大通矿业投资管理有限公司和天津自贸区鑫泽通企业管理有限公司所有者权益账面价值分别为23,988,120.55元和303,046,745.03元，公司按50.10%持股比例应分别确认长期股权投资及资本公积金额为12,018,048.40元和151,826,419.26元。

而合并日公司以被合并方在合并日的公允价值为依据按持股比例确认长期股权投的初始投资成本，分别确认了长期股权投资及资本公积金额为163,125,600.00元和150,297,000.00元。公司对该差异进行差错更正，上述差错更正不涉及合并报表科目调整。

2、2017年公司收购鸡西市普晨石墨有限责任公司合计50.01%股权，构成非同一控制下企业合并，收购日编制合并财务报表时，公司以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对鸡西市普晨石墨有限责任公司的财务报表进行调整，并确认了递延所得税负债19,878,020.56元。截止2017年12月31日，鸡西市普晨石墨有限责任公司以公允价值为基础的调整的资产账面价值仍大于资产计税基础77,832,551.80元，应确认递延所得税负债19,458,137.95元，公司2017年12月31日合并资产负债表递延所得税负债金额为9,022,177.15元，差异金额10,435,960.80元错误计入到少数股东权益，公司对该差异进行差错更正。

第四节 管理层讨论与分析

一、 业务概要

商业模式

报告期内变化情况：

报告期内，公司商业模式较上年度未发生较大变化。报告期后至报告披露内，公司商业模式较上年度未发生较大变化。事项

事项	是或否
所处行业是否发生变化	□是 √否
主营业务是否发生变化	□是 √否
主要产品或服务是否发生变化	□是 √否
客户类型是否发生变化	□是 √否
关键资源是否发生变化	□是 √否
销售渠道是否发生变化	□是 √否
收入来源是否发生变化	□是 √否
商业模式是否发生变化	□是 √否

二、 经营情况回顾

(一) 经营情况分析

(二) 核心竞争力分析

万元，归属于母公司净利润4542.12万元，本年度公司净利润及归属于母公司净利润分别减少了1689.98万元和2129.41万元。其原因主要由以下几方面导致：

1、2017年度净利润包括2017年收购普晨石墨时收购价格低于评估价值产生的收益2467.47万元。

2、2017年净利润中包括2017年2月由于被投资企业海南文胜公司被盛和资源（600392）所收购置换成盛和资源股票，会计核算方法由权益法变更为可供出售金融资产所产生的损失946.48万元。

3、公司子公司大通鸿云本年度净利润为1954万元，上年度净利润为3080万元，本年度较上年度减少了1126万元，减少了36.56%，净利润减少的主要原因是一方面是本期销售额的减少导致，另一方面是由于本年度周边区域范围内的矿山企业面临环保压力较大，导致低品位金精粉收购大大低于以前年度，所以当年配矿少于往年，另外收购国外金精矿价格有所提高,使得毛利率降低，同时导致净利润降低。

4、公司子公司普晨石墨本年度净利润为2436.43万元，2017年度净利润1795.35万元，本年较去年增加641.08万元，增加了35.71%，其中收入增加是利润增加的主要原因，收入增加了81.37%，期间费用较上年有所提高，是由于本年销售增加所导致的人工成本、运输成本等的增加，同时本年固定资产增加导致本年度折旧费用的增加。

公司在贵金属矿产资源开发方面，深入研究贵金属国际价格走势，结合自身矿山情况，设计最优的开发计划。

公司在非金属矿产资源开发方面，以天然鳞片石墨的生产和深加工为核心，并逐步尝试向产业链下游延伸，现已具备高纯石墨和可膨胀石墨的生产能力。公司所生产的高碳石墨具有良好的耐高温、热导电性优异等，是导电涂料、膨胀密封材料以及国防、尖端科学部门的重要原料，产品主要在国内销售，具有一定的品牌影响力。同时，公司积极开展石墨创新业务，布局新能源业务领域，并与行业内多家核心企业洽谈探讨业务合作，使公司具备石墨生产、加工、应用及研发为一体的产业链核心竞争优势。

金精粉贸易方面，主要经营金精粉（黄金矿砂）贸易和进出口业务。上游，公司已在南美厄瓜多尔、秘鲁等国家找到了长期稳定的原料供货方；下游，公司已与国内山东国大黄金股份公司、潼关中金公司、洛宁紫金矿业、招金集团等国内几大黄金冶炼企业建立了稳定的合作伙伴关系。

公司在供应链管理行业方面，顺应市场趋势转型，重点布局搭建三稀品种为主的矿产资源供应链业务，围绕供应链业务的仓储、物流、金融等多种创新模式进行探索研究，完善自身的供应链管理特色，形成核心竞争能力。

(三) 财务分析

1. 资产负债结构分析

单位：元

项目	本期期末		上年期末		本期期末与上年期末金额变动比例
	金额	占总资产的比重	金额	占总资产的比重
货币资金	4,684,026.79	0.64%	5,365,936.09	0.67%	-12.71%
应收票据与应收账款	194,493,455.70	26.72%	253,273,840.67	31.67%	-23.21%
存货	78,666,980.39	10.81%	70,441,099.48	8.81%	11.68%
投资性房地产
长期股权投资	139,676,608.68	19.19%	155,366,876.08	19.43%	-10.10%
固定资产	119,939,852.73	16.48%	127,798,280.47	15.98%	-6.15%
在建工程	4,080,440.83	0.56%	4,173,897.18	0.52%	-2.24%
短期借款	25,000,000.00	3.43%	15,700,000.00	1.96%	59.24%
长期借款

资产负债项目重大变动原因：

2. 营业情况分析

(1) 利润构成

单位：元

项目	本期		上年同期		本期与上年同期金额变动比例
	金额	占营业收入的比重	金额	占营业收入的比重
营业收入	680,050,281.25	-	718,089,892.85	-	-5.30%
营业成本	590,597,530.24	86.85%	625,566,597.21	87.12%	-5.59%
毛利率%	13.15%	-	12.88%	-	-
税金及附加	5,144,788.63	0.76%	3,232,977.40	0.45%	59.13%
管理费用	35,855,140.28	5.27%	20,289,168.63	2.83%	76.72%
研发费用	940,368.97	0.14%
销售费用	8,024,281.74	1.18%	5,580,055.66	0.78%	43.80%
财务费用	5,670,858.11	0.83%	6,204,521.77	0.86%	-8.60%
资产减值损失	1,372,296.60	0.20%	492,862.52	0.07%	178.43%
其他收益	3,620,589.45	0.53%
投资收益	490,349.69	0.07%	-11,159,820.99	-1.55%	104.39%
公允价值变动收益	0	0%	0	0	0%
资产处置收益	-639,631.37	-0.09%	-15,766.12	0.00%	-3,957%
汇兑收益	-4,677.28	0.00%	57,675.76	0.01%	-108.11%
营业利润	35,916,324.45	5.28%	45,548,122.55	6.34%	-21.15%
营业外收入	91,717.09	0.01%	24,685,735.24	3.44%	-99.63%
营业外支出	210,825.16	0.03%	957,115.22	0.13%	-77.97%
净利润	33,327,614.00	4.90%	50,227,361.28	6.99%	-33.65%

项目重大变动原因：

(2) 收入构成

单位：元

面是普晨石墨公司于2017年6月被公司收购，所纳入管理费用范围仅包括2017年7-12月，另一方面本报告期内有普晨石墨公司营业收入较上年度大幅增加，导致本报告年度人工成本、运输成本相应增加。

4、本报告期投资收益为参股公司鑫泽通公司子公司持有的盛和资源股票分红，归属于本公司的投资收益。

5、本报告期资产处置收益-63.96万元，主要是公司处置固定资产产生的损失。

6、本报告期营业外收入较上年大幅减少，主要是由于2017年收购普晨石墨时收购价格低于评估价值产生的营业外收入2467.47万元。

项目

项目	本期金额	上期金额	变动比例
主营业务收入	673,732,092.90	716,974,238.67	-6.03%
其他业务收入	6,318,188.35	1,115,654.18	466.32%
主营业务成本	589,771,051.33	624,881,469.80	-5.62%
其他业务成本	826,478.91	685,127.41	20.63%

按产品分类分析：

单位：元

类别/项目	本期收入金额	占营业收入比例%	上期收入金额	占营业收入比例%
黄金及黄金矿砂	473,282,226.12	69.60%	629,224,579.47	87.62%
石墨矿产品销售	140,721,596.53	20.69%	80,153,002.05	11.16%
其他矿产品销售	54,281,403.63	7.98%
避雷器	4,254,594.92	0.63%	4,483,024.29	0.62%
供应链管理及其他	1,192,271.70	0.18%	3,113,632.86	0.43%

按区域分类分析：

√适用 □不适用

单位：元

类别/项目	本期收入金额	占营业收入比例%	上期收入金额	占营业收入比例%
华北地区	473,282,226.12	70.25%	629,224,579.47	87.76%
东北地址	140,721,596.53	20.89%	80,153,002.05	11.18%
广东省	4,254,594.92	0.63%	4,483,024.29	0.63%
天津地区	55,473,675.33	8.23%	3,113,632.86	0.43%

收入构成变动的原因：

(3) 主要客户情况

单位：元

2、东北地区销售主要是普晨公司及普祥新材料公司销售的石墨产品，本期石墨产品销售较上年大幅增加。

3、天津地区销售的是铬矿砂，2017年度未销售该产品因此华北地区销售额有所增加。序号

序号	客户	销售金额	年度销售占比	是否存在关联关系
1	青龙盛世黄金有限公司	419,027,844.85	61.62%	否
2	中矿国贸（天津）有限责任公司	31,034,946.72	4.56%	否
3	潼关中金冶炼有限责任公司	30,403,997.22	4.47%	否
4	营口光阳耐火材料有限公司	24,322,555.71	3.58%	否
5	天津中达国际贸易有限公司	22,923,211.79	3.37%	否
合计		527,712,556.29	77.60%	-

(4) 主要供应商情况

单位：元

序号	供应商	采购金额	年度采购占比	是否存在关联关系
1	天津津维迅达科技发展有限公司	321,741,361.54	55.47%	否
2	香港恒景国际贸易有限公司	98,873,776.05	17.05%	否
3	天津奥达通合金材料科技有限公司 37,970,798.21中储	37,970,798.21	6.55%	否
4	厦门国贸集团股份有限公司	32,845,671.17	5.66%	否
5	国网黑龙江省电力有限公司鸡西供电公司	14,871,143.21	2.56%	否
合计		506,302,750.18	87.29%	-

3. 现金流量状况

单位：元

项目	本期金额	上期金额	变动比例
经营活动产生的现金流量净额	3,587,076.46	51,636,532.15	-93.05%
投资活动产生的现金流量净额	-10,492,345.11	-30,292,707.58	65.36%
筹资活动产生的现金流量净额	6,228,782.01	-25,728,779.29	124.21%

现金流量分析：

(四) 投资状况分析

1、主要控股子公司、参股公司经营情况分析

导致，本年度鸡西普晨石墨公司取得2500万融资借款，所以导致本年度筹资活动较上年增加。

1、公司子公司大通鸿云公司2018年度营业收入4.73亿元，净利润1954.06万元。大通鸿云本年度营业收入4.73亿元，上年度营业收入5.91亿元，较上年减少1.18亿元，减少了19.97%，减少的主要原因是本年度由于金融政策收紧导致大通鸿云公司上游供应商融资难度加大，从而导致进口金精粉减少，因此导致销售收入减少，大通鸿云公司本年度净利润为1954万元，上年度净利润为3080万元，本年度较上年度减少了1126万元，减少了36.56%，净利润减少的主要原因是一方面是本期销售额的减少导致，另一方面是由于本年度华北区域范围内的矿山企业面临环保压力较大，导致低品位金精粉收购大大低于以前年度，高毛利率的配矿收入降低，同时导致净利润降低。在其他方面，大通鸿云公司销售费用、管理费用及财务费用均未发生重大变化。

2、公司子公司普晨石墨公司2018年营业收入1.41亿元，净利润2436.43万元。普晨石墨公司本年度营业收入1.41亿元，上年度营业收入7675万元，较上年增加6425万元，主要原因是普晨石墨公司于2017年6月被公司收购，所纳入收入范围仅包括2017年7-12月收入，因此本年较上年有大幅增加；普晨石墨公司本年度净利润为2436.43万元，2017年度净利润1795.35万元，本年较去年增加641.08万元，增加了35.71%，其中收入增加是利润增加的主要原因，收入增加了81.37%，期间费用较上年有所提高，是由于本年销售增加所导致的人工成本、运输成本等的增加，同时本年固定资产增加导致本年度折旧费用的增加。。

2、委托理财及衍生品投资情况

1、公司子公司大通鸿云公司2018年度营业收入4.73亿元，净利润1954.06万元。大通鸿云本年度营业收入4.73亿元，上年度营业收入5.91亿元，较上年减少1.18亿元，减少了19.97%，减少的主要原因是本年度由于金融政策收紧导致大通鸿云公司上游供应商融资难度加大，从而导致进口金精粉减少，因此导致销售收入减少，大通鸿云公司本年度净利润为1954万元，上年度净利润为3080万元，本年度较上年度减少了1126万元，减少了36.56%，净利润减少的主要原因是一方面是本期销售额的减少导致，另一方面是由于本年度华北区域范围内的矿山企业面临环保压力较大，导致低品位金精粉收购大大低于以前年度，高毛利率的配矿收入降低，同时导致净利润降低。在其他方面，大通鸿云公司销售费用、管理费用及财务费用均未发生重大变化。

2、公司子公司普晨石墨公司2018年营业收入1.41亿元，净利润2436.43万元。普晨石墨公司本年度营业收入1.41亿元，上年度营业收入7675万元，较上年增加6425万元，主要原因是普晨石墨公司于2017年6月被公司收购，所纳入收入范围仅包括2017年7-12月收入，因此本年较上年有大幅增加；普晨石墨公司本年度净利润为2436.43万元，2017年度净利润1795.35万元，本年较去年增加641.08万元，增加了35.71%，其中收入增加是利润增加的主要原因，收入增加了81.37%，期间费用较上年有所提高，是由于本年销售增加所导致的人工成本、运输成本等的增加，同时本年固定资产增加导致本年度折旧费用的增加。。

公司报告期不存在委托理财及衍生品投资。

(五) 非标准审计意见说明

□适用 √不适用

(六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

□适用 √不适用

(七) 合并报表范围的变化情况

□适用 √不适用

(八) 企业社会责任

三、 持续经营评价

公司严格按照《信息披露事务管理制度》制度要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并采取电话、来访接待等多种形式加强与投资者的交流和沟通。公司一直积极面对多层次监管体系，不断加强投资者关系管理工作的规范化，严格履行公司的信息披露义务。公司修订了《风控管理办法》、《项目审批流程》、《财务付款审批报销制度》、《印章管理制度及使用流程》等一系列内部管理控制制度，严格执行管理流程，确保了公司运营稳健与公司资产、资金的安全，保证了债权人的利益。公司的各项重大经营决策过程中，均充分考虑了债权人的合法权益。

公司严格遵守《劳动法》《劳动合同法》《劳动合同法实施条例》等法律法规，依法与员工签订劳动合同，在聘用、报酬、培训、晋升、离职或退休等方面公平对待全体员工。公司为员工足额缴纳“五险一金”，即养老、医疗、工伤、失业、生育等各项保险及住房公积金。2018年，公司针对外部及内部的薪酬标准，结合公司实际情况进一步完善了公司的薪酬制度，建立一套以基本工资、岗位工资、绩效工资为基础的完善的长效激励机制。

公司以习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神为指导，坚定贯彻落实习近平总书记有关扶贫工作重要指示精神，高质量完成各项定点扶贫任务。2018年11月30日，大通集团作为天津市南开区两家民营企业代表之一开展对甘肃环县的对口扶贫工作，在物质扶贫的基础上开展精神扶贫，使得贫困地区企业更多吸收优秀企业管理、文化的精髓，促进贫困地区企业在发展的道路上目标更坚定。

公司在经营活动中，遵循自愿、公平、诚实信用的原则，遵守社会公德、商业道德，主动接受政府部门和监管部门的监督和检查，重视社会公众及新闻媒体对公司的监督评论。

报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，因此公司持续经营能力良好。

报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。

四、 未来展望

是否自愿披露

√是 □否

(一) 行业发展趋势

(二) 公司发展战略

1、全球矿业市场情况

2018年全球矿业市场表现“差强人意”，供需双双低迷，主要商品价格震荡回调，矿业公司业绩改善步伐减缓，资本市场对矿产资产追逐显著降温。同期，全球矿业资本支出大幅反弹、勘探投入增幅超过20%，行业并购迎来大爆发、并购金额增长超过40%，显示出矿业公司对中长期发展的乐观预期未改。未来，全球矿业市场仍将维持紧平衡格局，整体形势较2018年或有改善，但受到宏观领域风险冲击与不确定性因素增多影响，市场波动将加大、商品分化将加剧。

2、供应链创新相关政策

2018年4月，商务部等八部门联合发布《关于开展供应链创新与应用试点的通知》。文件要求，落实国务院关于推进供应链创新与应用的决策部署，以供给侧结构性改革为主线，完善产业供应链体系，高效整合各类资源和要素，提高企业、产业和区域间的协同发展能力。

3、平台经济相关政策

近年来，发展平台经济成为商品交易市场转型升级的重要方向，也是我国流通领域深化供给侧结构性改革、推动经济高质量发展的一项重要举措。为加快推进商品市场以发展平台经济为重点开展优化升级，商务部等12部门发布《关于推进商品交易市场发展平台经济的指导意见》，其中提到战略目标是：“按照国家战略布局要求，结合区位优势、资源禀赋和产业特色，力争到2020年，培育一批发展平台经济成效较好的千亿级商品市场，推动上下游产业和内外贸融合，形成适应现代化经济体系要求的商品流通体系，更好服务供给侧结构性改革。”

公司将以提高经营效益为核心目标，以矿业金融有机结合为主线，以资源开采及深加工、矿产品贸易、供应链金融服务为核心业务板块，向上下游有效延伸，打造完整产业链，加快各个产业发展步伐，充分发挥板块的协同效应，积极探索矿业金融创新的发展，全力提升公司成长能力、盈利能力，打造企业核心竞争力，实现企业健康快速发展。

(三) 经营计划或目标

公司将以提高经营效益为核心目标，以矿业金融有机结合为主线，以资源开采及深加工、矿产品贸易、供应链金融服务为核心业务板块，向上下游有效延伸，打造完整产业链，加快各个产业发展步伐，充分发挥板块的协同效应，积极探索矿业金融创新的发展，全力提升公司成长能力、盈利能力，打造企业核心竞争力，实现企业健康快速发展。

2019年，公司将继续坚持主业以利长远，促创新以谋发展，切实抓好发展能力、创新能力、管理水平和盈利能力提升，努力实现高质量发展，具体经营计划如下：

1、资源开采业务板块

(四) 不确定性因素

金矿开采方面，公司未来将根据国际金价走势、开采成本、产业政策等多因素适时调整生产计划，同时积极开拓思路，敢于创新实践，利用矿山地域人文特色，发展多元副业，增加公司业务收入；石墨矿开采方面，公司将在原有“产—选—销”的模式基础上，向石墨深加工业务延伸，提升产业附加值。

2、矿产品贸易业务板块

金精粉贸易业务方面，公司在原有掌握的海外矿山资源的基础上，大力拓展海外矿山供应渠道及下游冶炼厂销售渠道，扩大业务辐射范围，提升公司在行业中的影响力；对于其他矿产品贸易业务，公司将继续以“三稀”品种为主线，深度挖掘其他优势资源品种，与国内外上下游企业建立合作，有效提高公司贸易总量，增加业务收入。

3、供应链金融业务板块

供应链金融业务一直是公司的核心业务，是公司未来创新发展的主要方向。结合市场发展趋势和行业实质需求，公司计划在2019年加大供应链金融平台经济的研究和投入，适时创设以优势资源为基础，以互联网、物联网、大数据等现代技术为载体，以资源聚集、产业聚集、便利交易、提升品牌和效率为宗旨，多模式、多品种并行，产、商、融高效融合的大宗国际资源交易中心，提升行业供应链流动性，在供应链中进行资源分配，以满足资源的跨时空错配的需求。

上述内容所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，请投资者注意投资风险。

2018年11月5日，公司披露了《重大资产重组暨关联交易报告书》。待本次重组备案经过全国中小企业转让系统审核通过后，公司将根据《上市规则》、《重新上市实施办法》等规定的要求，在各项条件具备时，向深圳证券交易所申请重新上市。公司申请重新上市尚需在满足重新上市条件后经交易所审核，公司能否重新上市尚具有不确定性。

五、 风险因素

(一) 持续到本年度的风险因素

2018年11月5日，公司披露了《重大资产重组暨关联交易报告书》。待本次重组备案经过全国中小企业转让系统审核通过后，公司将根据《上市规则》、《重新上市实施办法》等规定的要求，在各项条件具备时，向深圳证券交易所申请重新上市。公司申请重新上市尚需在满足重新上市条件后经交易所审核，公司能否重新上市尚具有不确定性。

1、标的资产经营风险

（1）产品价格波动的风险

影响矿产品价格的因素众多，包括：对通货膨胀的预期、美元强弱、利率、矿产品的投资及投机水平，其他政治及经济因素等。以上因素及其他不确定因素均可能对矿产品的价格产生影响，未来矿产品

(二) 报告期内新增的风险因素

价格仍可能发生较大波动，将直接对公司的经营业绩产生影响。

（2）经营业绩依赖于矿产资源的风险

矿产资源的保有储量和品位，直接关系到企业的生存和发展。若金属产品的市场价格波动、回收率下降或通货膨胀等其他因素导致生产成本上升，或开采过程中的技术问题和自然条件（如天气情况、自然灾害等），均可能使开采较低品位的矿石储量在经济上不可行，从而无法保证上述公司保有储量可全部利用。由于矿产资源具有不可再生性，如果不能寻找和获得新的资源，企业生产能力将受到一定影响。

（3）与安全生产或自然灾害有关的风险

矿山作业普遍存在安全生产的风险，由于采矿活动对矿体及围岩会造成不同程度的破坏，当采矿活动造成地应力不均衡时，采矿区可能发生塌落等事故。受断层、顶板稳定、涌水量、滑坡等地质条件的影响，矿区存在发生淹井、塌陷、粉尘污染等多种自然灾害的可能性，若防护不当可能造成人员伤亡或财产损失。标的公司在安全生产方面投入了相应的资源，建立了较为完备的安全生产管理、防范和监督体系，但不能完全排除安全生产事故发生的可能性，从而可能对经营和业绩产生不利影响。

（4）与环境保护有关的风险

随着经济的发展，人民生活水平的改善，环保意识的增强，国家对环境保护工作日益重视，环保标准也在不断提高。如果国家提高环保标准或出台更严格的环保政策，将可能会使大通矿业生产经营受到影响并导致公司经营成本的上升。

2、股票价格波动风险

股票市场投资收益与投资风险并存。股票价格的波动不仅受大通资源盈利水平和发展前景的影响，而且受国家宏观经济政策调整、金融政策的调控、股票市场的投机行为、投资者的心理预期等诸多因素的影响。大通资源本次交易需要向股转公司备案且需要一定的时间方能完成，在此期间股票市场价格可能出现波动，从而给投资者带来一定的风险。

无

第五节 重要事项

一、 重要事项索引

事项	是或否	索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项	□是 √否	五.二.(一)
是否存在对外担保事项	□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况	□是 √否
是否对外提供借款	□是 √否
是否存在日常性关联交易事项	□是 √否
是否存在偶发性关联交易事项	□是 √否
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项	□是 √否
是否存在股权激励事项	□是 √否
是否存在股份回购事项	□是 √否
是否存在已披露的承诺事项	√是 □否	五.二.(二)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况	√是 □否	五.二.(三)
是否存在被调查处罚的事项	□是 √否
是否存在失信情况	□是 √否
是否存在自愿披露的其他重要事项	□是 √否

二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）

(一) 重大诉讼、仲裁事项

1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项

报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上

□是 √否

2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

(二) 承诺事项的履行情况

(三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

亿元，净利润2535.24万元，以上两个公司净利润之和大于2400万，完成了盈利承诺。

资产

资产	权利受限类型	账面价值	占总资产的比例	发生原因
普晨公司机器设备	抵押融资	35,807,133	4.91%	流动资金贷款
水电站	抵押融资	49,140,000	0.67%	银行贷款
总计	-	84,947,133	5.58%	-

第六节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 普通股股本结构

单位：股

股份性质		期初		本期变动	期末
		数量	比例%		数量	比例%
无限售条件股份	无限售股份总数	76,645,059	32.04%	0	76,645,059	32.04%
	其中：控股股东、实际控制人	31,403,591	13.13%	0	31,403,591	13.13%
	董事、监事、高管	0	0%	0	0	0%
	核心员工	0	0%	0	0	0%
有限售条件股份	有限售股份总数	162,598,862	67.96%	0	162,598,862	67.96%
	其中：控股股东、实际控制人	97,991,163	40.95%	0	97,991,163	40.95%
	董事、监事、高管	3,659,500	1.53%	0	3,659,500	1.53%
	核心员工	0	0%	0	0	0%
总股本		239,243,921	-	0	239,243,921	-
普通股股东人数		4,525

(二) 普通股前五名或持股10%及以上股东情况

单位：股

序号	股东名称	期初持股数	持股变动	期末持股数	期末持 股比例%	期末持有限售股份数量	期末持有无限售股份数量
1	天津大通新天投资有限公司	129,394,754	0	129,394,754	54.08%	97,991,163	31,403,591
2	广东汇集实业有限公司	26,549,014	0	26,549,014	11.10	26,549,014	0
3	张汉波	8,795,704	0	8,795,704	3.68	8,795,704	0

4	北京博星证券投资顾问有限公司	5,843,200	0	5,843,200	2.44	5,843,200	0
5	纪毓刚	5,000,000	0	5,000,000	2.09	5,000,000	0
合计		175,582,672	0	175,582,672	73.39%	144,179,081	31,403,591
普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明：

广东汇集实业有限公司与张汉波是关联方。

二、 优先股股本基本情况

□适用 √不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

□是 √否

(一) 控股股东情况

(二) 实际控制人情况

控股股东类型：法人名称：天津大通新天投资有限公司注册日期：2010年12月10日注册资本：122000万元法定代表人：李占通经营范围：以自有资金对境内外采矿业、能源业、高新技术产业进行投资；投资管理咨询。公司报告期控股股东未发生变更。

李占通，中国国籍，无境外居留权，男，1964年4月生，博士。曾在天津大学机械学院工作，1992年12月创办大通集团。2006年被中共中央统战部、国家发改委、人事部、国家工商行政管理总局、中华全国工商业联合会评选为“优秀中国特色社会主义建设者”。现任天津大通投资集团有限公司董事长，四川大通燃气开发股份有限公司董事长，天津红日药业股份有限公司董事，全国工商联常委，中国光彩事业促进会副会长，全联城市基础设施商会会长；天津市工商联副主席，南开区政协副主席、工商联主席，现任本公司董事。李占通先生未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所的惩戒。

第七节 融资及利润分配情况

一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况

□适用 √不适用

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、 债券融资情况

□适用 √不适用

债券违约情况

□适用 √不适用

公开发行债券的特殊披露要求

□适用 √不适用

四、 间接融资情况

□适用 √不适用

违约情况

□适用 √不适用

五、 权益分派情况

报告期内的利润分配与公积金转增股本情况

□适用 √不适用

报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名	职务	性别	出生年月	学历	任期	是否在公司领取薪酬
曾凡章	董事长兼总经理	男	1965年12月	博士	2016年04月15日-2019年04月14日	是
李占通	董事	男	1964年4月	博士	2016年04月15日-2019年04月14日	是
徐剑东	董事	男	1982年8月	中专	2016年04月15日-2019年04月14日	是
高咏	独立董事	男	1976年8月	本科	2017年07月17日-2019年04月14日	是
廖集浪	独立董事	男	1978年7月	硕士	2016年04月15日-2019年04月14日	是
曾勇华	独立董事	男	1978年2月	硕士	2016年04月15日-2019年04月14日	是
沈柳生	独立董事	男	1964年7月	本科	2017年04月13日-2019年04月14日	是
王辉	监事会主席	男	1978年3月	博士	2018年6月6 日—2019 年4 月14 日	是
杨光华	监事	男	1970年1月	硕士	2016年04月15日-2019年04月14日	是
陈雪敏	监事	女	1972年8月	大专	2016年04月15日-2019年04月14日	是
李春植	常务副总经理、财务总监兼董事会秘书	男	1975年10月	本科	2016年12月2日-2019年04月14日	是
郑华芳	董事长助理、总经理助理	男	1973年2月	硕士	2018年9 月10 日—2019 年4 月14 日	是
董事会人数：						7
监事会人数：						3
高级管理人员人数：						3

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

(二) 持股情况

单位：股

李占通先生系公司的实际控制人；王辉先生系公司控股股东委派至我公司的监事。

姓名

姓名	职务	期初持普通股股数	数量变动	期末持普通股股数	期末普通股持股比例%	期末持有股票期权数量
曾凡章	董事长兼总经理	1,990,000	0	1,990,000	0.83%	0
合计	-	1,990,000	0	1,990,000	0.83%	0

(三) 变动情况

信息统计	董事长是否发生变动	□是 √否
	总经理是否发生变动	□是 √否
	董事会秘书是否发生变动	√是 □否
	财务总监是否发生变动	□是 √否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

√适用 □不适用

姓名	期初职务	变动类型	期末职务	变动原因
焦高魁	董事会秘书	离任	无	因个人原因离职
韦慧	总经理助理	离任	无	因个人原因离职
薛永刚	监事会主席	离任	无	因个人原因离职
李春植	财务总监	新任	常务副总经理、总经理助理、董事会秘书	董事会任命
郑华芳	无	新任	董事长助理、总经理助理	董事会任命
王辉	无	新任	监事会主席	监事会任命

报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：

√适用 □不适用

二、 员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

李春植，男，1975年10月出生，本科学历。曾任天津银行东鑫支行客户经理、信贷部主管，五洲松德联合会计师事务所审计主管，天津汇荣石油有限公司财务总监，天津鸿发投资集团财务总监；现任本公司常务副总经理、财务总监、董事会秘书。

王辉，男，1978年3月生，1996年至2003年河北工业大学本科及硕士研究生；2003年至2005年天津大通投资集团有限公司任投资经理；2005年至2009年天津大学博士研究生；2009年至2014年河北工业大学任教；2014年至今在天津大通投资集团有限公司工作，现任大通集团董事长助理、天津大通新天投资有限公司总经理、四川大通燃气开发股份有限公司监事，本公司监事会主席。

郑华芳，1973年出生，研究生学历，采矿高级工程师、注册会计师、注册咨询工程师（投资），曾任天津水泥工业设计研究院、中材装备集团审计部部长、投资部部长，中煤建工集团战略发展部总经理，北京大有世纪基金管理公司副总经理兼投资总监，现任本公司董事长助理兼总经理助理。

按工作性质分类

按工作性质分类	期初人数	期末人数
行政管理人员	15	25
生产人员	110	160
销售人员	56	29
技术人员	14	22
财务人员	12	20
员工总计	207	256

按教育程度分类	期初人数	期末人数
博士	2	2
硕士	2	2
本科	28	46
专科	13	15
专科以下	162	191
员工总计	207	256

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况

□适用 √不适用

第九节 行业信息是否自愿披露

□是 √否

第十节 公司治理及内部控制

事项	是或否
年度内是否建立新的公司治理制度	□是 √否
董事会是否设置专门委员会	√是 □否
董事会是否设置独立董事	√是 □否
投资机构是否派驻董事	□是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议	□是 √否
管理层是否引入职业经理人	□是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷	□是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度	□是 √否

一、 公司治理

(一) 制度与评估

1、 公司治理基本状况

2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

公司严格按照《公司法》、《证券法》以及中国证监会、全国中小企业股份转让系统的有关规定，建立现代企业制度，不断完善治理结构，规范公司运作。公司的各项制度基本符合中国证监会和国家经贸委发布的《上市公司治理准则》的要求。公司将在日常运营当中不断予以完善和加强内控制度，力求治理水平的不断提高。是

3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

是是

4、 公司章程的修改情况

是

2018年4月26日，公司2018年第三次临时股东大会，审议通过《关于修改公司章程第十三条公司经营范围的议案》，议案内容：

公司章程第十三条，原为：

经依法登记，公司的经营范围：供应链管理；企业自有资金投资；金属及金属矿批发（国家专营专控类除外）；黄金制品批发；金矿采选；其他贵金属矿采选；其他稀有金属选；金冶炼；贵金属压延加工；防雷设备制造；石墨、滑石采选矿采；货物及技术进出口。现经营范围增加煤炭及制品批发；非金属矿及制品批发（国家专营专控类除外）；其他仓储业（不含原油、成品油仓储、燃气仓储、危险品仓储）；其他道路运输辅助活动；其他未列明商务服务业。

变更为：

(二) 三会运作情况

1、 三会召开情况

第十三条 经依法登记，公司的经营范围：供应链管理；企业自有资金投资；金属及金属矿批发（国家专营专控类除外）；黄金制品批发；金矿采选；其他贵金属矿采选；其他稀有金属矿采选；金冶炼；贵金属压延加工；防雷设备制造；石墨、滑石采选；货物及技术进出口；煤炭及制品批发；非金属矿及制品批发（国家专营专控类除外）；其他仓储业（不含原油、成品油仓储、燃气仓储、危险品仓储）；其他道路运输辅助活动；其他未列明商务服务业。

会议类型

会议类型	报告期内会议召开的次数	经审议的重大事项（简要描述）
董事会	10	（1）第六届董事会第二十二次会议：审议通过《关于拟聘任李春植为公司董事会秘书、肖雯为证券事务代表》、《关于拟聘任李春植为公司常务副总经理》的议案。 （2）第六届董事会第二十三次会议：审议通过《关于修改公司章程第十三条公司经营范围》的议案。 （3）第六届董事会第二十四次会议：审议通过《2017 年度总经理工作报告》、《2017 年度董事会工作报告》、《关于 2017 年年度报告及其摘要》等议案。 （4）第六届董事会第二十七次会议：审议通过《关于 2018 年半年度报告》的议案。 （5）第六届董事会第二十八次会议：审议通过《任命郑华芳先生为公司董事长助理兼总经理助理》的议案。 （6）第六届董事会第二十九次会议：审议通过《关于公司 2018 年第三季度报告》的议案。 （7）审议通过《广州大通资源开发股份有限公司重大资产重组暨关联交易报告书》的议案。
监事会	3	（1）第六届监事会第九次会议：审议通过《2017 年度监事会工作报告》、《关于 2017 年年度报告及其摘要》等议案。 （2）第六届监事会第十次会议：审议通过《关于 2018 年半年度报告的议案》的议案。 （3）第六届监事会第十一次会议：审议通过《关于公司 2018 年第三季度报告》的议案。
股东大会	5	（1）2018 年第三次临时股东大会：审议通过《关于修改公司章程第十三条公司经营范围》的议案。 （2）2017 年年度股东大会：审议通过《2017 年度董事会工作报告》、《关于 2017 年年度报告

2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

及其摘要》等议案。

公司股东大会的召集、召开程序符合法律、法规和《公司章程》的规定；出席股东大会人员的资格合法有效；表决程序符合法律、法规和《公司章程》的规定，股东大会的表决结果、决议合法有效。

(三) 公司治理改进情况

公司股东大会的召集、召开程序符合法律、法规和《公司章程》的规定；出席股东大会人员的资格合法有效；表决程序符合法律、法规和《公司章程》的规定，股东大会的表决结果、决议合法有效。

公司修订了《风控管理办法》、《项目审批流程》、《财务付款审批报销制度》、《印章管理制度及使用流程》等一系列内部管理控制制度，严格执行管理流程，确保了公司运营稳健与公司资产、资金的安全。

(四) 投资者关系管理情况

公司修订了《风控管理办法》、《项目审批流程》、《财务付款审批报销制度》、《印章管理制度及使用流程》等一系列内部管理控制制度，严格执行管理流程，确保了公司运营稳健与公司资产、资金的安全。

本公司设有的主要沟通渠道有：股东大会、公司网站和电子邮箱、董事会秘书室传真及电话等，让股东表达意见或行使权利。

(五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议

□适用 √不适用

(六) 独立董事履行职责情况

√适用 □不适用

本公司设有的主要沟通渠道有：股东大会、公司网站和电子邮箱、董事会秘书室传真及电话等，让股东表达意见或行使权利。

姓名

姓名	本年应参加董事会次数	亲自出席次数	委托出席次数	缺席次数
沈柳生	10	10	10	0
曾勇华	10	10	10	0
廖集浪	10	9	1	0
高咏	10	10	10	0

独立董事的意见：

二、 内部控制

(一) 监事会就年度内监督事项的意见

意见。董事会、定期报告等的审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定；定期报告的内容和格式符合中国证监会和全国中小企业股份转让系统的各项规定。

(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

董事会、定期报告等的审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定；定期报告的内容和格式符合中国证监会和全国中小企业股份转让系统的各项规定。公司生产经营、人员、资产、财务都保持独立性，具备自主经营的能力。

(三) 对重大内部管理制度的评价

公司生产经营、人员、资产、财务都保持独立性，具备自主经营的能力。

公司现行的重大内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况，符合相关部门对公司治理结构、企业制度的要求。

(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况

公司现行的重大内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况，符合相关部门对公司治理结构、企业制度的要求。不适用

第十一节 财务报告

一、 审计报告

是否审计	是
审计意见	无保留意见
审计报告中的特别段落

审计报告编号	立信中联审字[2019]A-0109号
审计机构名称	立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址	天津市南开区宾水西道333号万豪大厦C座10层
审计报告日期	2019年4月26日
注册会计师姓名	王宏涛、李业光
会计师事务所是否变更	是
审计报告正文： 广州大通资源开发股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广州大通资源开发股份有限公司（以下简称大通资源公司）财务报表，包括2018年 12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益（或股东权益）变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大通资源公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于大通资源公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 大通资源公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括构成2018年年度报告相关文件中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我

二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位：元

审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)

中国注册会计师：王宏涛

中国注册会计师：李业光中国天津市

2019年4月26日

项目

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		4,684,026.79	5,365,936.09
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款		194,493,455.70	253,273,840.67
其中：应收票据
应收账款
预付款项		3,440,537.45	10,350,561.67
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款		24,749,902.29	9,716,492.17
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货		78,666,980.39	70,441,099.48
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		1,481,030.78	2,230,080.19

流动资产合计		307,515,933.40	351,378,010.27
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		139,676,608.68	155,366,876.08
投资性房地产
固定资产		119,939,852.73	127,798,280.47
在建工程		4,080,440.83	4,173,897.18
生产性生物资产
油气资产
无形资产		79,640,924.72	116,921,383.20
开发支出
商誉		17,727,766.04	17,727,766.04
长期待摊费用		14,342,992.32	17,460,496.00
递延所得税资产		4,665,919.24	4,343,687.57
其他非流动资产		40,391,436.82	4,542,239.53
非流动资产合计		420,465,941.38	448,334,626.07
资产总计		727,981,874.78	799,712,636.34
流动负债：
短期借款		25,000,000.00	15,700,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款		51,214,042.41	139,567,828.12
其中：应付票据
应付账款
预收款项		29,936,741.11	22,691,711.50
卖出回购金融资产
应付手续费及佣金
应付职工薪酬		6,685,574.02	4,436,260.87
应交税费		12,591,764.10	21,323,203.93
其他应付款		202,671,428.41	203,152,318.48
其中：应付利息
应付股利
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款

持有待售负债
一年内到期的非流动负债			4,000,000.00
其他流动负债		4,036,020.54	4,863,166.23
流动负债合计		332,135,570.59	415,734,489.13
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		3,349,577.55
递延所得税负债		10,656,889.12	19,458,137.95
其他非流动负债
非流动负债合计		14,006,466.67	19,458,137.95
负债合计		346,142,037.26	435,192,627.08
所有者权益（或股东权益）：
股本		239,243,921.00	239,243,921.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		807,641,331.87	807,459,452.87
减：库存股
其他综合收益		18,325,801.91	34,506,419.00
专项储备
盈余公积		22,825,896.63	22,825,896.63
一般风险准备
未分配利润		-783,911,492.16	-808,038,628.08
归属于母公司所有者权益合计		304,125,459.25	295,997,061.42
少数股东权益		77,714,378.27	68,522,947.84
所有者权益合计		381,839,837.52	364,520,009.26
负债和所有者权益总计		727,981,874.78	799,712,636.34

法定代表人：曾凡章 主管会计工作负责人：李春植 会计机构负责人：刘露

(二) 母公司资产负债表

单位：元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		586,594.67	3,429,252.29
以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款		837,900.00	931,000.00
其中：应收票据
应收账款
预付款项		88,088.00	30,000.00
其他应收款		5,440,150.32	168,650.32
其中：应收利息
应收股利
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		240,627.67	159,702.34
流动资产合计		7,193,360.66	4,718,604.95
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		292,207,657.08	307,897,924.48
投资性房地产
固定资产		791,495.64	1,018,452.24
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		23,275.00
其他非流动资产
非流动资产合计		293,022,427.72	308,916,376.72
资产总计		300,215,788.38	313,634,981.67
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款
其中：应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬		299,490.31	295,289.49
应交税费		102,116.37	39,308.30

其他应付款		95,137,752.08	91,127,472.57
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		4,036,020.54	4,863,166.23
流动负债合计		99,575,379.30	96,325,236.59
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		99,575,379.30	96,325,236.59
所有者权益：
股本		239,243,921.00	239,243,921.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		802,243,176.12	802,243,176.12
减：库存股
其他综合收益		18,325,801.91	34,506,419.00
专项储备
盈余公积		22,825,896.63	22,825,896.63
一般风险准备
未分配利润		-881,998,386.58	-881,509,667.67
所有者权益合计		200,640,409.08	217,309,745.08
负债和所有者权益合计		300,215,788.38	313,634,981.67

(三) 合并利润表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		680,050,281.25	718,089,892.85
其中：营业收入		680,050,281.25	718,089,892.85
利息收入

已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
其中：营业成本		590,597,530.24	625,566,597.21
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加		5,144,788.63	3,232,977.40
销售费用		8,024,281.74	5,580,055.66
管理费用		35,855,140.28	20,289,168.63
研发费用		940,368.97
财务费用		5,670,858.11	6,204,521.77
其中：利息费用		5,674,073.67	6,204,521.77
利息收入		22,475.24	29,817.55
资产减值损失		1,372,296.60	492,862.52
加：其他收益		3,620,589.45
投资收益（损失以“－”号填列）		490,349.69	-11,159,820.99
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）		-639,631.37	-15,766.12
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		35,916,324.45	45,548,122.55
加：营业外收入		91,717.09	24,685,735.24
减：营业外支出		210,825.16	957,115.22
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		35,797,216.38	69,276,742.57
减：所得税费用		2,469,602.38	19,049,381.29
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		33,327,614.00	50,227,361.28
其中：被合并方在合并前实现的净利润
(一)按经营持续性分类：	-	-	-
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		33,327,614.00	50,227,361.28
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
(二)按所有权归属分类：	-	-	-
1.少数股东损益		9,200,478.08	4,806,114.58
2.归属于母公司所有者的净利润		24,127,135.92	45,421,246.70
六、其他综合收益的税后净额		-16,180,617.09	34,506,419.00
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-16,180,617.09	34,506,419.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益		-16,180,617.09	34,506,419.00
1.权益法下可转损益的其他综合收益		-16,180,617.09	34,506,419.00
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		17,146,996.91	84,733,780.28
归属于母公司所有者的综合收益总额		7,946,518.83	79,927,665.70
归属于少数股东的综合收益总额		9,200,478.08	4,806,114.58
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.10	0.19
（二）稀释每股收益（元/股）		0.10	0.19

法定代表人：曾凡章 主管会计工作负责人：李春植 会计机构负责人：刘露

(四) 母公司利润表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入		1,192,271.70	3,020,632.86
减：营业成本
税金及附加		17,902.43	38,487.21
销售费用
管理费用		3,296,040.96	3,078,828.00
研发费用
财务费用		1,787,521.55	2,383,951.49
其中：利息费用
利息收入
资产减值损失		93,100.00
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填列）		3,490,349.69	-11,159,820.99
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		-511,943.55	-13,640,454.83
加：营业外收入
减：营业外支出		50.36	200.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		-511,993.91	-13,640,654.83
减：所得税费用		-23,275.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		-488,718.91	-13,640,654.83

（一）持续经营净利润		-488,718.91	-13,640,654.83
（二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额		-16,180,617.09	34,506,419.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益		-16,180,617.09	34,506,419.00
1.权益法下可转损益的其他综合收益		-16,180,617.09	34,506,419.00
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额		-16,669,336.00	20,865,764.17
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

(五) 合并现金流量表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		776,005,778.09	465,713,340.48
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还			242.02
收到其他与经营活动有关的现金		58,402,518.57	52,911,636.78
经营活动现金流入小计		834,408,296.66	518,625,219.28
购买商品、接受劳务支付的现金		698,730,139.00	406,098,727.72
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		19,081,301.54	11,709,826.52
支付的各项税费		25,738,987.19	23,646,741.48
支付其他与经营活动有关的现金		87,270,792.47	25,533,391.41
经营活动现金流出小计		830,821,220.20	466,988,687.13
经营活动产生的现金流量净额		3,587,076.46	51,636,532.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		1,250,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		1,250,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		11,742,345.11	3,348,482.08
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			26,944,225.50
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		11,742,345.11	30,292,707.58
投资活动产生的现金流量净额		-10,492,345.11	-30,292,707.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		1,415,735.31
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		69,390,000.00	800,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		70,805,735.31	800,000.00
偿还债务支付的现金		62,700,000.00	20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		1,876,953.30	5,378,779.29
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金			1,150,000.00
筹资活动现金流出小计		64,576,953.30	26,528,779.29
筹资活动产生的现金流量净额		6,228,782.01	-25,728,779.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-5,422.66	-37,452.65
五、现金及现金等价物净增加额		-681,909.30	-4,422,407.37
加：期初现金及现金等价物余额		5,365,936.09	9,788,343.46
六、期末现金及现金等价物余额		4,684,026.79	5,365,936.09

法定代表人：曾凡章 主管会计工作负责人：李春植 会计机构负责人：刘露

(六) 母公司现金流量表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,263,808.00	2,263,792.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		3,481,902.29	28,074,582.35
经营活动现金流入小计		4,745,710.29	30,338,374.35
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		1,589,533.36	1,752,245.85
支付的各项税费		17,902.43	336,074.65
支付其他与经营活动有关的现金		8,980,932.12	3,448,570.66
经营活动现金流出小计		10,588,367.91	5,536,891.16
经营活动产生的现金流量净额		-5,842,657.62	24,801,483.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		3,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		3,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金			1,076,118.48
投资支付的现金			27,505,500.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计			28,581,618.48
投资活动产生的现金流量净额		3,000,000.00	-28,581,618.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-2,842,657.62	-3,780,135.29

加：期初现金及现金等价物余额		3,429,252.29	7,209,387.58
六、期末现金及现金等价物余额		586,594.67	3,429,252.29

(七) 合并股东权益变动表

单位：元

项目	本期
	归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益
	股本	其他权益工具			资本 公积	减：库存股	其他综合收益	专项 储备	盈余 公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	239,243,921.00				807,459,452.87		34,506,419.00		22,825,896.63		-808,038,628.08	68,522,947.84	364,520,009.26
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	239,243,921.00				807,459,452.87		34,506,419.00		22,825,896.63		-808,038,628.08	68,522,947.84	364,520,009.26
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					181,879.00		-16,180,617.09				24,127,135.92	9,191,430.43	17,328,875.91

（一）综合收益总额							-16,180,617.09				24,127,135.92	9,200,478.08	17,146,996.91
（二）所有者投入和减少资本					708,009.23								708,009.23
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他					708,009.23								708,009.23
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转					-526,130.23							-9,047.65	-526,130.23

1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他					-526,130.23							-9,047.65	-526,130.23
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额	239,243,921.00				807,641,331.87		18,325,801.91		22,825,896.63		-783,911,492.16	77,714,378.27	381,839,837.52

项目

上期

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益

股本

其他权益工具

资本 公积

减：库存股

其他综合收益

专项 储

盈余 公积

一般风

未分配利润

优

永

其

		先股	续债	他				备		险准备
一、上年期末余额	239,243,921.00				805,697,789.56				22,825,896.63		-853,459,874.78	11,268,249.96	225,575,982.37
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	239,243,921.00				805,697,789.56				22,825,896.63		-853,459,874.78	11,268,249.96	225,575,982.37
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					1,761,663.31		34,506,419.00				45,421,246.70	57,254,697.88	138,944,026.89
（一）综合收益总额							34,506,419.00				45,421,246.70	4,806,114.58	84,733,780.28
（二）所有者投入和减少资本					2,107,895.99							52,792,614.58	54,900,510.57
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

2,107,895.99

52,792,614.58

54,900,510.57

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

-346,232.68

-344,031.28

-690,263.96

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他

-346,232.68

-344,031.28

-690,263.96

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额	239,243,921.00				807,459,452.87		34,506,419.00		22,825,896.63		-808,038,628.08	68,522,947.84	364,520,009.26

法定代表人：曾凡章 主管会计工作负责人：李春植 会计机构负责人：刘露

(八) 母公司股东权益变动表

单位：元

项目	本期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	239,243,921.00				802,243,176.12		34,506,419.00		22,825,896.63		-881,509,667.67	217,309,745.08
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	239,243,921.00				802,243,176.12		34,506,419.00		22,825,896.63		-881,509,667.67	217,309,745.08
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							-16,180,617.09				-488,718.91	-16,669,336.00
（一）综合收益总额							-16,180,617.09				-488,718.91	-16,669,336.00
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额

239,243,921.00

802,243,176.12

18,325,801.91

22,825,896.63

-881,998,386.58

200,640,409.08

项目

上期

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

239,243,921.00

802,243,176.12

22,825,896.63

-867,869,012.84

196,443,980.91

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

239,243,921.00

802,243,176.12

22,825,896.63

-867,869,012.84

196,443,980.91

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

34,506,419.00

-13,640,654.83

20,865,764.17

（一）综合收益总额

34,506,419.00

-13,640,654.83

20,865,764.17

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额

239,243,921.00

802,243,176.12

34,506,419.00

22,825,896.63

-881,509,667.67

217,309,745.08

广州大通资源开发股份有限公司

2018年度财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

(一) 公司概况

公司名称：广州大通资源开发股份有限公司统一社会信用代码：914401012786279402注册地址：广州市海珠区大干围路38号第5工业区11之1东梯四楼400室法定代表人：曾凡章注册资本：23,924.3921万元营业期限：1996-12-04至无固定期限经营范围：防雷设备制造；金冶炼；黄金制品批发；受金融企业委托提供非金融业务服务；运输货物打包服务；技术进出口；货物进出口（专营专控商品除外）；非金属矿及制品批发（国家专营专控类除外）；企业自有资金投资；其他仓储业（不含原油、成品油仓储、燃气仓储、危险品仓储）；贵金属压延加工；供应链管理；金属及金属矿批发（国家专营专控类除外）；煤炭及制品批发；金矿采选；其他贵金属矿采选；石墨、滑石采选；其他稀有金属矿采选。公司以投资及供应链管理业务为主，以投资收益和三稀（稀有、稀贵、稀少）金属品种供应链管理服务费为主要收入来源；子公司大通矿业控股的九寨紫金以金矿开采、选冶、金锭销售为主营业务，以销售金锭为主要收入来源；子公司大通鸿云以金精粉贸易为主营业务，从南美进口高品位金精粉，销售给国内大型黄金冶炼公司，以贸易差价为主要收入来源；子公司鸡西市普晨石墨有限责任公司以天然鳞片石墨的开采、生产和销售为主，以石墨产品销售收入为收入来源。广州大通资源开发股份有限公司（以下简称本公司或公司），前身是广州南华西实业股份有限公司，是经广州市经济体制改革委员会穗改股字[1996]17 号文批准，由广州市南华西企业集团有限公司（以下简称南华西集团）将其全资附属的广州特种变压器厂（现改名为广州特种变压器厂有限公司）、广州市京广深空调设备制造工程公司（现改名为广州市南华西中央空调设备有限公司）、广州市南华工商贸易公司整体改组，联合广东华侨信托投资公司投资基金部、北京贝特实业公司、登润实业有限公司（香港）、粤华有限公司（香港）等五家单位共同发起设立。1996 年，经中国证券监督委员会批准向社会公开发行股票，并于1996 年 12 月 9 日在深圳证券交易所正式挂牌上市交易。

根据深圳证券交易所（深证上[2004]91 号）《关于广州南华西实业股份有限公司股票终

止上市的决定》，本公司股票于2004 年 9 月 13 日在深圳证券交易所终止上市。2004 年 6月 21 日，本公司与国信证券股份有限公司签订《推荐恢复上市、委托代办股份转让协议》，国信证券股份有限公司为本公司提供代办股份转让服务，并在本公司终止上市后的第 45 个工作日，股份开始代办转让。本公司股票目前在全国中小企业股份转让系统交易，股票简称为“大通 5”，股票代码为 400029。2015 年 2 月 25 日，广州市中院作出（2004）穗中法执字第 99 号《民事裁定书》，裁定广州市南华西企业集团有限公司持有的公司发起人法人股 57,565,766 股转给广东汇集实业有限公司。股权变更后，广州市南华西企业集团有限公司持有本公司 27,565,766 股，占总股份数的 20.74%，广东汇集实业有限公司持有本公司 57,565,766 股，占总股份数的

43.31%，成为控股股东。

2015年12月公司执行《重整计划》进行破产及重整事项，天津大通新天投资有限公司受让公司123,571,742 股股票，持股比例为 51.65%，成为公司控股股东。截止 2018 年 12 月 31 日，根据中国证券登记结算有限责任公司证券持有人手册登记股权结构如下：

股东名称	持股数量（股）	持股比例（%）
天津大通新天投资有限公司	129,394,754	54.08
广东汇集实业有限公司	26,549,014	11.10
张汉波	8,795,704	3.68
北京博星证券投资顾问有限公司	5,843,200	2.44
纪毓刚	5,000,000	2.09
林丽珍	4,100,000	1.71
廖建洲	4,000,000	1.67
其他股东	55,561,249	23.22
合计	239,243,921	100.00

本财务报表业经公司董事会于2019年4月26日决议批准报出。

(二) 合并财务报表范围变化

子公司名称	是否纳入合并范围
	2018年12月31日	2017年12月31日
广州华盛避雷器实业有限公司	是	是
天津大通矿业投资管理有限公司	是	是
天津大通鸿云供应链管理有限公司	是	是
鸡西市普晨石墨有限责任公司	是	是

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、其他主体中的权益”。

二、 财务报表编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”) ，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制财务报表。

(二) 持续经营

自报告期期末起12个月未发现可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项及因素。

三、 遵循企业会计准则的声明

公司基于上述基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。

四、 重要会计政策和会计估计

(一) 会计期间

会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

(二) 营业周期

营业周期为12个月。

(三) 记账本位币

以人民币为记账本位币。

(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1、同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

2、非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

(五) 合并财务报表的编制方法

1、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响本公司的回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动，根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况变化导致对控制所涉及的相关要素发生变化，则进行重新评估。

2、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确

认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(六) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两类：共同经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制一项安排的参与方仅对该安排的净

资产享有权利的合营安排。

1、合营安排的认定

只有两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认定为合营安排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。

2、重新评估

如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当对合营安排进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权；二是评估合营安排的类型是否发生变化。

3、共同经营参与方的会计处理

（1）共同经营中，合营方的会计处理

①一般会计处理原则

合营方应该确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全部所有权或控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差别。

合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同经营的负债，此时，合营方应该按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负债中的利益份额。如按照《企业会计准则第4号—固定资产》来确认在相关固定资产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融负债中的份额。

共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负债，以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第13号—或有事项》。

②合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理

合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号—资产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规定的资产减值损失的，合营方应该全额确认该损失。

③合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理

合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方

之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时），不应该当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

④合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理

合营方取得共同经营中利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企业合并准则等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与本准则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营是否构成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益份额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有其他参与方注入既存业务，使共同经营设立时即构成业务。

（2）对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则

对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处理。

4、关于合营企业参与方的会计处理

合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定核算其对合营企业的投资。

对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应该根据其对该合营企业的影响程序进行相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应该按照长期股权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的，应该按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

以持有的期限短（一般是指从购买之日起三个月到期），流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资作为确定现金等价物的标准。

(八) 外币业务和外币报表折算

1、外币业务

对于发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折合为本位币记账。近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。

期末，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行调整，由此产生的折算差额，属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，其他部分计入当期损益。以公允价值模式计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动损益处理；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，

不产生汇兑差额。

2、外币财务报表的折算

本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。

(九) 金融工具

1、金融工具的分类

管理层按照取得金融资产的目的，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2） 持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3） 应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4） 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形

成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（5） 其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。通常采用实际利率法与摊余成本进行后续计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十) 应收款项坏账准备

公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	将单项金额超过200万元以上（含）的应收款项视为重大应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备

（2）按组合计提坏账准备应收款项

确定组合的依据
账龄组合	以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
不计提坏账准备组合	合并范围内公司内部往来；保证金及个人备用金
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	按账龄分析法计提坏账准备
不计提坏账准备组合	合并范围内公司内部往来不计提坏账准备；保证金及个人备用金，不计提坏账准备

采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
6个月以内	0	0
6-12个月	3	3
1-2年	10	10
2-3年	20	20
3-4年	40	40
4年以上	100	100

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	有客观证据表明其发生减值的
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备

（4）对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，存在减值迹象的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(十一) 存货

1、 存货的分类

存货分为：原材料、半成品、库存商品、包装物、低值易耗品等。

2、 发出存货的计价方法

存货在取得时按照实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

存货发出时按加权平均法计价。

3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程

中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十二) 持有待售的确认标准和会计处理方法

1、持有待售的确认标准

将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

2、持有待售的会计处理方法

持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产组，一个资产或某个资产组中的一部分。如果处置组是一个资产组，并且按照按照 《企业会计准则第8号—资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中取得的商誉。

本公司对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额作为资产减值损失计入当期损益；如果持有待售的是处置组，则将资产减值损失首先分配至商誉，然后按比例分摊至属于持有待售资产范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延所得税资产、《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售的计量方法，而是根据相关准则或本公司制定的相应会计政策进行个别计量或是作为某一处置组的一部分进行计量。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的确认条件，本公司停

止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：

（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被归为持有待售的情况下应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

（2）决定不再出售之日的再收回金额。

(十三) 长期股权投资

1、投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2、后续计量及损益确认

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司的联营企业。

(十四) 固定资产

1、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

序号

类别

折旧年限(年)

预计残值率(%)

年折旧率(%)

序号	类别	折旧年限(年)	预计残值率(%)	年折旧率(%)
1	房屋及建筑物	12-20	3-5	4.75-8.08
2	机器设备	8-10	3-5	9.50-12.12
3	运输设备	5-8	3-5	11.88-19.4
4	办公及其他设备	4-5	3-5	19.00-24.25

3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

(十五) 在建工程

1、 在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(十六) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可

使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(十七) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

（1）初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性

质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。各类无形资产摊销年限和年折旧率如下：

序号	类别	预计使用寿命
1	土地使用权	20-50
2	非专利技术	10

2、 无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

3、研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十八) 长期资产减值

公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可回收金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可回收金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值准备按单项固定资产为基础计算并确认，如果难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可回收金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十九) 商誉

商誉为非同一控制下企业合并成本进过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

与子公司有关商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。

(二十) 长期待摊费用

长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用按形成时发生的实际成本入账。

长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

(二十一) 职工薪酬

1、 短期薪酬

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

2、辞退福利

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

3、离职后福利

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一

项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

4、其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

(二十二) 预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

1、亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

2、产品质量保证

公司对已售出商品或已提供劳务的质量提供保证，如果发生质量问题，公司将无偿提供修理服务。这笔费用的大小取决于将来发生的修理工作量的大小。公司在在资产负债表日对未来发生修理请求的可能性以及修理工作量的大小作出判断，决定在当期确认承担的修理义务。

本公司根据历史上发生维修费用的发生额，按主营业务销售收入的5‰预提产品质量保证。

3、重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情

况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

(二十三) 收入

1、一般原则

（1） 提供劳务：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计的条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

（2） 商品销售：在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施

继续管理权和实际控制权，收入的金额能可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认营业收入的实现。

（3） 让渡资产使用权：利息收入，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定利息收入金额；使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。

2、收入确认的具体方法

对于国内的销售，如销售合同约定商品需安装调试的，在安装调试完成并取得采购方签署的验收证明后即视为商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，如商品无需安装调试的，按合同约定商品一经发出即视为商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。

(二十四) 政府补助

1、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、 会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入

所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

1、递延所得税资产的确认

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2、递延所得税负债的确认

本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

3、递延所得税资产减值

本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

(二十六) 租赁

1、分类

租赁分为融资租赁和经营租赁。

满足下列标准之一的，认定为融资租赁；除融资租赁以外的租赁为经营租赁。

2、 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。

（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

3、经营租赁的会计处理方法

公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

4、融资租赁的会计处理方法

融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

五、 重要会计政策和会计估计的变更

(一) 重要会计政策变更

本公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会［2018］15号）及其解读和企业会计准则的要求编制2018年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：

原列报报表项目及金额		新列报报表项目及金额
应收票据	10,151,842.09	应收票据及应收账款	253,273,840.67
应收账款	243,121,998.58
应收利息		其他应收款	9,716,492.17
应收股利
其他应收款	9,716,492.17
固定资产	127,798,280.47	固定资产	127,798,280.47
固定资产清理
在建工程	4,116,771.16	在建工程	4,173,897.18
工程物资	57,126.02

应付票据		应付票据及应付账款	139,567,828.12
应付账款	139,567,828.12
应付利息	5,974,774.05	其他应付款	203,152,318.48
应付股利	9,265,787.87
其他应付款	187,911,756.56
管理费用	20,289,168.63	管理费用	20,289,168.63
		研发费用
财务费用	6,204,521.77	财务费用	6,204,521.77
		其中：利息费用	6,155,253.29
		利息收入	29,817.55

(二) 重要会计估计变更

公司本期无会计估计变更。

六、 税项

1. 主要税种和税率列示如下：

税种	计税依据	税率（%）
增值税	一般纳税人应税收入按适用税率计算销项税额，扣除允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。	17、16、6
企业所得税	应纳税所得额	25、15
城市维护建设税	应纳流转税额	7
教育费附加	应纳流转税额	3
地方教育附加	应纳流转税额	2

2. 税收优惠及批文

（1）根据《财政部 国家税务局关于黄金税收政策问题的通知》（财税【2002】142 号）第一条“黄金生产和经营单位销售黄金（不包括以下品种：成色 AU9999、AU9995、AU999、AU995；规格为 50 克、100 克、1 公斤、3 公斤、12.5 公斤的黄金，以下简称标准黄金）和黄金矿砂（含伴生金），免征增值税；进口黄金（含标准黄金）和黄金矿砂免征进口环节增值税。”，本公司子公司天津大通鸿云供应链管理有限公司销售黄金矿砂（含伴生金），免征增值税。

（2）根据《企业所得税法》第二十八条的规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

经对高新技术企业资格的申请，本公司子公司鸡西市普晨石墨有限责任公司2018年被认定为高新技术企业，取得黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、国家税务总局黑龙江省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201823000359，发证时间：2018 年11月30日，有效期：三年。

七、 合并财务报表重要项目的说明

(一) 货币资金

项 目	期末余额	期初余额
现金	176,036.85	71,839.41
银行存款	4,507,989.94	5,294,096.68
其他货币资金
合 计	4,684,026.79	5,365,936.09
其中：存放在境外的款项总额

注：截止2018年12月31日，货币资金中无被冻结款项，亦不存在使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

(二) 应收票据及应收账款

项 目	期末余额	期初余额
应收票据	7,537,188.63	10,151,842.09
应收账款	186,956,267.07	243,121,998.58
合 计	194,493,455.70	253,273,840.67

1、应收票据

（1）应收票据分类

项 目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	7,537,188.63	10,151,842.09
商业承兑汇票
合 计	7,537,188.63	10,151,842.09

（2）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

2、应收账款

（1） 应收账款分类

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	190,782,220.49	100.00%	3,825,953.42	2.01%

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
账龄组合	190,782,220.49	100.00%	3,825,953.42	2.01%
不计提坏账准备组合
组合小计	190,782,220.49	100.00%	3,825,953.42	2.01%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计	190,782,220.49	100.00%	3,825,953.42	2.01%

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	246,280,223.17	100.00	3,158,224.59	1.28
账龄组合	246,280,223.17	100.00	3,158,224.59	1.28
不计提坏账准备组合
组合小计	246,280,223.17	100.00	3,158,224.59	1.28
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计	246,280,223.17	100.00	3,158,224.59	1.28

1） 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	计提比例	坏账准备	账面余额	计提比例	坏账准备
1年以内	180,758,342.96	0.03%	45,420.55	239,729,348.86	0.04%	93,109.81
1-2年	4,994,225.18	10%	499,422.52	2,544,799.82	10%	254,479.99
2-3年	1,712,292.74	20%	342,458.55	850,182.89	20%	170,036.58
3-4年	631,179.69	40.00%	252,471.88	858,822.32	40%	343,528.93
4年以上	2,686,179.92	100.00%	2,686,179.92	2,297,069.28	100%	2,297,069.28

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	计提比例	坏账准备	账面余额	计提比例	坏账准备
合计	190,782,220.49	—	3,825,953.42	246,280,223.17	—	3,158,224.59

3） 期末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款。

（2） 本报告期计提、收回或转回坏账准备情况

项 目	本期金额	上期金额
计提坏账准备	724,195.25	103,399.09
收回/转回坏账准备	56,466.42	33,721.73

（3） 报告期无实际核销的应收账款。

（4） 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况

单位名称	金额	占应收账款总额的比例	坏账准备
青龙盛世黄金有限公司	153,285,695.74	80.35%
宜昌新成石墨有限责任公司	4,675,293.28	2.45%
浙江自立高温科技有限公司	3,137,958.00	1.64%
营口黑崎播磨耐火材料有限公司	3,123,244.40	1.64%
辽宁美顿耐火材料有限公司	1,874,408.00	0.98%
合 计	166,096,599.42	87.06%

（5） 报告期内无因金融资产转移而确认的应收账款。

（6） 报告期内无转移应收账款且继续涉入形成资产、负债的情况。

(三) 预付款项

1、 预付款项账龄

项目	期末余额		期初余额
	金额	比例	金额	比例
1年以内	2,287,623.32	66.49%	10,217,282.07	98.71%
1-2年	1,030,854.13	29.96%	132,259.60	1.28%
2-3年	121,040.00	3.52%	1,020.00	0.01%
3年以上	1,020.00	0.03%
合计	3,440,537.45	100.00%	10,350,561.67	100.00%

2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付账款情况

单位名称	金额	账龄	占预付账款余额的比例
襄樊市三三电气有限公司	356,788.80	1年以内	10.37%
景德镇海飞瓷业有限公司	218,820.00	1-2年	6.36%
鸡西市中汇石墨制品有限公司	200,000.00	1年以内	5.81%
国网黑龙江省电力有限公司鸡西供电公司	182,125.15	1年以内	5.29%
四川中维合能源技术咨询有限公司	170,000.00	1年以内	4.94%
合 计	1,127,733.95		32.77%

3、 年末账龄超过一年的大额预付款项情况

债务单位	金额	未结算的原因
景德镇海飞瓷业有限司	218,820.00	执行中
辽源金城重型选矿厂	164,905.00	执行中
四川中源建设工程设计有限公司	100,000.00	执行中
合 计	483,725.00

(四) 其他应收款

项 目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	24,749,902.29	9,716,492.17
合 计	24,749,902.29	9,716,492.17

1、 其他应收款

（1）其他应收款分类

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	-		-
按组合计提坏账准备的其他应收款	38,521,673.15	100.00%	13,771,770.86	35.75%
账龄组合	24,699,498.95	64.12%	13,771,770.86	46.36%
不计提坏账准备组合	13,822,174.20	35.88%
组合小计	38,521,673.15	100.00%	13,771,770.86	35.75%

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计	38,521,673.15	100.00%	13,771,770.86	35.75%

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	19,789,180.46	86.99%	13,031,920.72	65.85%
不计提坏账准备组合	2,959,232.43	13.01%
组合小计	22,748,412.89	100.00%	13,031,920.72	57.29%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计	22,748,412.89	100.00%	13,031,920.72	57.29%

1） 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

项目	期末余额			期初余额
	金额	计提比例	坏账准备	金额	计提比例	坏账准备
1年以内	7,461,013.75	0.18%	13,719.49	3,218,744.03	2.32%	74,660.21
1-2年	1,591,988.57	10%	159,198.85	2,747,867.28	10%	274,786.73
2-3年	1,928,505.17	20%	385,701.03	945,977.66	20%	189,195.53
3-4年	841,399.97	40%	336,559.99	638,855.40	40%	255,542.16
4年以上	12,876,591.49	100%	12,876,591.49	12,237,736.09	100%	12,237,736.09
合计	24,699,498.95	—	13,771,770.86	19,789,180.46	—	13,031,920.72

3） 期末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。

（2）本报告期计提、收回或转回坏账准备情况

项 目	本年金额	上年金额
计提坏账准备	888,061.42	505,042.69
收回/转回坏账准备	148,211.28	38,171.70

（3）本报告期实无际核销的其他应收款款。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款情况

单位名称	款项性质	金额	占其他应收款总额的比例	坏账准备
鸡西市普汇新能源有限公司	往来款	11,000,000.00	28.56%
广州市南华西企业集团有限公司	往来款	5,600,000.00	14.54%	5,600,000.00
广州市钧骅商贸有限公司	往来款	1,724,500.00	4.48%	298,600.00
徐岳	往来款	1,335,267.05	3.47%
黎锦泉	往来款	1,285,173.03	3.34%	418,474.81
合 计		20,944,940.08	54.39%	6,317,074.81

(五) 存货

1、 存货分类

项 目	期末余额			期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	10,535,869.76	601,559.02	9,934,310.74	9,339,915.96	489,996.26	8,849,919.70
库存商品	67,501,857.21	290,015.78	67,211,841.43	42,344,743.42	244,217.03	42,100,526.39
半成品及在产品	1,675,920.89	206,996.52	1,468,924.37	2,828,981.71	400,026.07	2,428,955.64
周转材料	42,733.90	10,636.41	32,097.49	57,850.91	10,250.74	47,600.17
委托加工物资	40,114.81	40,114.81		17,054,212.39	40,114.81	17,014,097.58
在途物资	19,806.36		19,806.36
合 计	79,816,302.93	1,149,322.54	78,666,980.39	71,625,704.39	1,184,604.91	70,441,099.48

2、 存货跌价准备

项 目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	489,996.26	111,562.76				601,559.02
低值易耗品	10,250.74	385.67				10,636.41
委托加工物资	40,114.81					40,114.81
半成品及在产品	400,026.07			193,029.55		206,996.52

项 目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	244,217.03	45,798.75				290,015.78
合 计	1,184,604.91	157,747.18		193,029.55		1,149,322.54

3、 存货期末余额不含有借款费用资本化金额。

(六) 其他流动资产

项 目	期末余额	期初余额
留抵增值税额	704,699.35	2,230,080.19
预缴个人所得税	776,331.43
合 计	1,481,030.78	2,230,080.19

(七) 长期股权投资

1、 长期股权投资分类

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资	155,366,876.08	490,349.69	16,180,617.09	139,676,608.68
小 计	155,366,876.08	490,349.69	16,180,617.09	139,676,608.68
减：长期股权投资减值准备
合 计	155,366,876.08	490,349.69	16,180,617.09	139,676,608.68

2、 长期股权投资明细

被投资单位	期初余额	本期增减变动								期末余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
合 计	155,366,876.08			490,349.69	-16,180,617.09					139,676,608.68
一、合营企业

小计
二、联营企业
天津自贸区鑫泽通企业管理有限公司	155,366,876.08			490,349.69	-16,180,617.09					139,676,608.68
小计	155,366,876.08			490,349.69	-16,180,617.09					139,676,608.68

(八) 固定资产

1、 固定资产及固定资产清理

项 目	期末余额	期初余额
固定资产	119,939,852.73	127,798,280.47
固定资产清理
合 计	119,939,852.73	127,798,280.47

2、 固定资产情况

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	办公及其他	合计
一、账面原值
1、期初余额	145,433,524.78	69,207,975.36	11,084,651.49	2,449,553.49	228,175,705.12
2、本期增加金额	3,946,193.51	2,607,019.84	3,243,310.02	146,086.07	9,942,609.44
—购置		2,607,019.84	3,243,310.02	146,086.07	5,996,415.93
—在建工程转入	3,946,193.51				3,946,193.51
3、本期减少金额			1,709,401.70		1,709,401.70
—处置或报废			1,709,401.70		1,709,401.70
4、期末余额	149,379,718.29	71,814,995.20	12,618,559.81	2,595,639.56	236,408,912.86
二、累计折旧
1、期初余额	58,010,509.39	33,655,794.29	6,625,991.82	2,085,129.15	100,377,424.65
2、本期增加金额	6,461,414.29	8,452,171.50	930,033.21	315,680.28	16,159,299.28
—计提	6,461,414.29	8,452,171.50	930,033.21	315,680.28	16,159,299.28
3、本期减少金额			67,663.80		67,663.80
—处置或报废			67,663.80		67,663.80
4、期末余额	64,471,923.68	42,107,965.79	7,488,361.23	2,400,809.43	116,469,060.13
三、减值准备

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	办公及其他	合计
1、期初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
—处置或报废
4、期末余额
四、账面价值
1、年末账面价值	84,907,794.61	29,707,029.41	5,130,198.58	194,830.13	119,939,852.73
2、年初账面价值	87,423,015.39	35,552,181.07	4,458,659.67	364,424.34	127,798,280.47

3、 期末公司无暂时闲置的固定资产。

4、 所有权受限制的固定资产情况详见“附注七、（四十三）所有权或使用权受到限制的资

产”。

(九) 在建工程

1、 在建工程及工程物资

项 目	期末余额	期初余额
在建工程	4,023,314.81	4,116,771.16
工程物资	57,126.02	57,126.02
合 计	4,080,440.83	4,173,897.18

2、 在建工程情况

项 目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
专项工程项目	4,023,314.81		4,023,314.81	4,116,771.16		4,116,771.16
合 计	4,023,314.81		4,023,314.81	4,116,771.16		4,116,771.16

3、 重要在建工程项目变动情况

项目名称	期初余额	本期增加	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末余额	资金来源
排土场扩建	2,174,438.38		992,844.50	1,181,593.88		自筹
尾矿坝排水工程	462,357.16	628,846.85	1,091,204.01			自筹
白灰窑	399,993.63	2,165,796.34			2,565,789.97	自筹
选矿二厂煤气发生炉建设	565,522.48	85,048.54			650,571.02	自筹

项目名称	期初余额	本期增加	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末余额	资金来源
其他	514,459.51	292,494.31			806,953.82	自筹
合计	4,116,771.16	3,172,186.04	2,084,048.51	1,181,593.88	4,023,314.81

4、 工程物资

项 目	期末余额	期初余额
钢板 Q235-8M/M	32,643.44	32,643.44
钢板 Q235-10M/M	24,482.58	24,482.58
合 计	57,126.02	57,126.02

(十) 无形资产

1、 无形资产情况

项 目	土地使用权	采矿权及探矿权	软件及其他	合 计
一、账面原值
1、期初余额	5,669,982.00	150,466,360.73	150,000.00	156,286,342.73
2、本期增加金额		685,436.90	176,262.51	861,699.41
—购置		685,436.90	176,262.51	861,699.41
—其他
3、本期减少金额		35,406,672.65		35,406,672.65
—处置
—其他		35,406,672.65		35,406,672.65
4、期末余额	5,669,982.00	115,745,124.98	326,262.51	121,741,369.49
二、累计摊销
1、期初余额	663,412.19	38,551,547.34	150,000.00	39,364,959.53
2、本期增加金额	183,114.48	2,543,020.02	9,350.74	2,735,485.24
—计提	183,114.48	2,543,020.02	9,350.74	2,735,485.24
3、本期减少金额
—处置
—转入投资性房地产
4、期末余额	846,526.67	41,094,567.36	159,350.74	42,100,444.77
三、减值准备

项 目	土地使用权	采矿权及探矿权	软件及其他	合 计
1、期初余额
2、本期增加金额
—计提
3、本期减少金额
—处置
4、期末余额
四、账面价值
1、年末账面价值	4,823,455.33	74,650,557.62	166,911.77	79,640,924.72
2、年初账面价值	5,006,569.81	111,914,813.39		116,921,383.20

注：所有权受限制的无形资产情况详见“附注七、（四十三）所有权或使用权受到限制的资产”。

(十一) 商誉

1、 商誉账面价值

被投资单位名称或 形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
四川省九寨沟县紫金矿业有限公司	17,727,766.04			17,727,766.04
合 计	17,727,766.04			17,727,766.04

注：上述商誉的形成来源为非同一控制下企业合并。

2、 商誉减值准备

公司于期末对商誉进行检查，未发现商誉存在减值迹象，故未计提减值准备。

(十二) 长期待摊费用

项 目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
林木补偿费	10,519,779.71	70,000.00	1,218,321.16		9,371,458.55
征地协调费	391,691.23		108,936.97		282,754.26
硐探费用	3,977,035.09		973,813.12	41,600.00	2,961,621.97
土地租赁费	1,102,876.62		275,719.08		827,157.54
厂房租赁费	1,200,000.00		300,000.00		900,000.00
其他	269,113.35		269,113.35
合 计	17,460,496.00	70,000.00	3,145,903.68	41,600.00	14,342,992.32

(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵消的递延所得税资产

项 目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
可抵扣亏损
资产减值准备	18,747,046.80	4,665,919.24	17,374,750.22	4,343,687.57
预计负债
递延收益（政府补助）
合 计	18,747,046.80	4,665,919.24	17,374,750.22	4,343,687.57

2、 未经抵销的递延所得税负债

项 目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值	71,045,927.44	10,656,889.12	77,832,551.80	19,458,137.95
可供出售金融资产公允价值变动
合 计	71,045,927.44	10,656,889.12	77,832,551.80	19,458,137.95

(十四) 其他非流动资产

项目	期末余额	期初余额
预付设备或工程款	3,908,197.80	4,542,239.53
探铜成本	36,483,239.02
合计	40,391,436.82	4,542,239.53

(十五) 短期借款

1、 短期借款分类

项 目	期末余额	期初余额
信用借款		800,000.00
抵押借款	25,000,000.00	14,900,000.00
合 计	25,000,000.00	15,700,000.00

2、 已逾期未偿还的短期借款

报告期期末无已到期未偿还的短期借款。

3、短期借款中抵押借款明细：

借款单位	期末余额	借款利率	抵押物
黑龙江鸡西农商银行兴业支行	25,000,000.00	8.28%	鸡西市普晨石墨有限责任公司房屋、土地及机器设备一批
合 计	25,000,000.00

(十六) 应付票据及应付账款

项 目	期末余额	期初余额
应付票据
应付账款	51,214,042.41	139,567,828.12
合 计	51,214,042.41	139,567,828.12

1、 应付账款

（1） 应付账款列示：

账 龄	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	23,879,104.19	114,262,012.66
1-2年（含2年）	2,900,248.33	2,204,862.06
2-3年（含3年）	1,333,736.49	7,350,864.20
3年以上	23,100,953.40	15,750,089.20
合 计	51,214,042.41	139,567,828.12

（2） 账龄超过一年的重要应付账款

单位名称	金额	未偿还或结转的原因
福建兴万祥建设集团有限公司	13,110,237.28	尚未结算
四川华远建设工程有限公司	6,101,908.62	尚未结算
九寨沟县泰安保安服务有限责任公司	1,843,200.00	尚未结算
四川省地质矿产勘查开发局四0五地质队	1,417,066.37	尚未结算
合 计	22,472,412.27	—

(十七) 预收款项

1、 预收账款列示

项 目	期末余额		期初余额
	金额	比例	金额	比例
1年以内	27,931,227.42	93.30%	20,713,205.22	91.28%
1-2年	27,007.41	0.09%	114,096.96	0.50%

项 目	期末余额		期初余额
	金额	比例	金额	比例
2-3年	114,096.96	0.38%	1,864,409.32	8.22%
3年以上	1,864,409.32	6.23%
合 计	29,936,741.11	100.00%	22,691,711.50	100.00%

2、 账龄超过一年的重要预收款项

项 目	金额	未偿还或结转的原因
南充恒通电力有限公司	410,400.00	尚未结算
合 计	410,400.00

(十八) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	4,246,789.64	19,120,118.72	16,681,334.34	6,685,574.02
二、离职后福利-设定提存计划	189,471.23	2,707,178.45	2,896,649.68
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计	4,436,260.87	21,827,297.17	19,577,984.02	6,685,574.02

2、 短期薪酬

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	3,511,742.57	17,064,917.18	14,725,180.58	5,851,479.17
二、职工福利费	368,555.19	1,317,731.99	1,390,997.69	295,289.49
三、社会保险费	5,298.43	445,699.04	450,997.47
1、医疗保险	3,023.39	362,973.60	365,996.99
2、工伤保险	1,796.09	68,951.37	70,747.46
3、生育保险	478.95	13,774.07	14,253.02
四、住房公积金		64,287.00	64,287.00
五、职工教育经费和工会经费	361,193.45	227,483.51	49,871.60	538,805.36
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
八、其他
合 计	4,246,789.64	19,120,118.72	16,681,334.34	6,685,574.02

3、 设定提存计划

设定提存计划项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、基本养老保险	186,929.61	2,707,178.45	2,894,108.06
二、失业保险金
三、企业年金缴费	2,541.62		2,541.62
合 计	189,471.23	2,707,178.45	2,896,649.68

(十九) 应交税费

项 目	期末余额	期初余额
增值税	1,682,234.26	3,170,519.17
企业所得税	2,225,766.28	8,754,637.50
个人所得税	45,478.68	113,050.62
城市维护建设税	25,667.82	267,238.94
房产税	26,940.02
教育费附加	17,002.42	203,956.50
资源税	256,893.64	753,484.45
土地使用税	17,660.87
矿产资源补偿费	7,990,230.80	7,990,230.80
其他税费	303,889.31	70,085.95
合 计	12,591,764.10	21,323,203.93

(二十) 其他应付款

项 目	期末余额	期初余额
应付利息	3,660,157.86	5,974,774.05
应付股利	9,265,787.87	9,265,787.87
其他应付款	189,745,482.68	187,911,756.56
合 计	202,671,428.41	203,152,318.48

1、 应付利息

项 目	期末余额	期初余额
短期借款应付利息	32,200.00	25,830.85
非金融机构借款利息	3,627,957.86	5,948,943.20
合 计	3,660,157.86	5,974,774.05

注：报告期末无重要的已逾期未支付的利息。

2、 应付股利

（1）分类明细

项 目	期末余额	期初余额
普通股股利	9,265,787.87	9,265,787.87
合 计	9,265,787.87	9,265,787.87

（2）期末重要的超过1年未支付的应付股利

项 目	期末余额	未支付原因
香港东方华盛国际有限公司	744,937.87	资金紧张
天津大通新天投资有限公司	8,520,850.00	资金紧张
合 计	9,265,787.87

3、 其他应付款

（1） 其他应付款按款项性质分类

款项性质	期末余额	期初余额
往来及借款	138,313,510.55	183,363,179.23
押金及定金	1,800,000.00
保证金	47,024,791.53	1,815,880.25
其他	2,607,180.60	2,732,697.08
合 计	189,745,482.68	187,911,756.56

（2） 账龄超过一年的重要其他应付款

单位名称	金额	未偿还或结转的原因
天津大通新天投资有限公司	95,637,380.20	未到偿还期
徐振	27,955,988.16	对方未收取
天津自贸区鑫泽通企业管理合伙企业（有限合伙）	24,498,791.24	对方未收取
云易商业保理(深圳)有限公司	13,681,726.04	对方未收取

徐元成	5,179,234.08	对方未收取
合计	166,953,119.72	—

(二十一) 一年内到期非流动负债

项 目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款		4,000,000.00
合 计		4,000,000.00

(二十二) 其他流动负债

项 目	期末余额	期初余额
预提重整费用	4,036,020.54	4,863,166.23
合 计	4,036,020.54	4,863,166.23

(二十三) 递延收益

项目	期初余额	本年增加	本年减少	期末余额	形成原因
政府补助		3,517,700.00	168,122.45	3,349,577.55	与资产相关的政府补贴
合计		3,517,700.00	168,122.45	3,349,577.55

注：政府补助具体情况见“附注七、（四十四）政府补助”。

(二十四) 股本

项目	期初余额	本期变动增（+）减（－）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总额	239,243,921.00						239,243,921.00

注：1、本公司股本变动具体情况见本“附注一、（一）公司概况”。

(二十五) 资本公积

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价（股本溢价）	803,338,079.59	708,009.23		804,046,088.82
其他资本公积	4,121,373.28		526,130.23	3,595,243.05
合 计	807,459,452.87	708,009.23	526,130.23	807,641,331.87

注：1、本期资本公积增加：徐振、徐元成承诺鸡西市普晨石墨有限责任公司实现收购完成后2017年净利润及扣除非经常性损益后净利润两者较低值不低于2000万元，因鸡西市普晨石墨有限责任公司2017年净利润未达到承诺条件，徐振、徐元成以现金补充差额部分

1,415,735.31元，公司按持股比例50.01%调增资本公积708,009.23元。

2、本期资本公积减少：本公司对于被投资单位天津大通矿业管理有限公司和鸡西市普晨石墨有限责任公司除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，冲减其他资本公积 526,130.23 元。

(二十六) 其他综合收益

项目	期初余额	本期发生额					期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
1．不能重分类进损益的其他综合收益
2．将重分类进损益的其他综合收益	34,506,419.00	-16,180,617.09			18,325,801.91		18,325,801.91
其中：权益法下可转损益的其他综合收益	34,506,419.00	-16,180,617.09			18,325,801.91		18,325,801.91
其他综合收益合计	34,506,419.00	-16,180,617.09			18,325,801.91		18,325,801.91

(二十七) 盈余公积

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	18,314,466.89			18,314,466.89
任意盈余公积	4,511,429.74			4,511,429.74
合 计	22,825,896.63			22,825,896.63

(二十八) 未分配利润

项 目	期末余额	期初余额
本期期初余额	-808,038,628.08	-853,459,874.78
本期增加额	24,127,135.92	45,421,246.70
其中：本年净利润转入	24,127,135.92	45,421,246.70
其他调整因素
所有者权益内部结转

项 目	期末余额	期初余额
本年减少额
其中：本期提取盈余公积数
本期提取一般风险准备
本期分配现金股利数
转增资本
其他减少
本期期末余额	-783,911,492.16	-808,038,628.08

(二十九) 营业收入、营业成本

（1） 营业收入、营业成本

项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	673,732,092.90	716,974,238.67
其他业务收入	6,318,188.35	1,115,654.18
合 计	680,050,281.25	718,089,892.85
主营业务成本	589,771,051.33	624,881,469.80
其他业务成本	826,478.91	685,127.41
合 计	590,597,530.24	625,566,597.21

（2） 主营业务（产品分类）

产品名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
黄金及黄金矿砂	473,282,226.12	448,985,125.80	629,224,579.47	578,796,898.42
石墨矿产品销售	140,721,596.53	84,418,644.69	80,153,002.05	43,562,212.20
其他矿产品销售	54,281,403.63	54,004,585.45
避雷器	4,254,594.92	2,362,695.39	4,483,024.29	2,435,177.73
供应链管理及其他	1,192,271.70		3,113,632.86	87,181.45
合 计	673,732,092.90	589,771,051.33	716,974,238.67	624,881,469.80

（3） 本年度前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占全部营业收入 的比例（%）
青龙盛世黄金有限公司	419,027,844.85	61.62%

客户名称	营业收入	占全部营业收入 的比例（%）
中矿国贸（天津）有限责任公司	31,034,946.72	4.56%
潼关中金冶炼有限责任公司	30,403,997.22	4.47%
营口光阳耐火材料有限公司	24,322,555.71	3.58%
天津中达国际贸易有限公司	22,923,211.79	3.37%
合 计	527,712,556.29	77.60%

(三十) 税金及附加

项 目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	699,392.97	521,203.03
教育费附加	282,749.25	226,606.36
地方教育附加	188,499.51	151,070.86
印花税	369,752.22	192,956.20
车船税	40,699.68
房产税	323,440.24	186,706.05
土地使用税	255,226.44	180,595.80
资源税	2,036,819.01	1,724,290.67
其他税费	948,209.31	49,548.43
合 计	5,144,788.63	3,232,977.40

(三十一) 销售费用

项 目	本期发生额	上期发生额
人工费用	1,331,297.67	879,342.05
运输费	5,355,750.71	4,328,815.32
差旅费	187,420.46	6,109.96
办公费	6,304.10	1,307.00
广告费		8,000.00
其他	1,143,508.80	356,481.33
合 计	8,024,281.74	5,580,055.66

(三十二) 管理费用

项 目

本期发生额

上期发生额

项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	9,090,071.35	5,553,327.93
折旧费	8,451,532.62	1,992,620.92
无形资产摊销	2,677,810.45	1,720,350.63
长期待摊费用摊销	1,608,441.17	2,077,242.55
业务招待费	611,439.52	672,205.96
交通费	660,702.79	251,679.67
差旅费	313,874.76	688,187.86
办公费	574,113.48	366,219.54
邮电费		50,454.34
水电费	200,793.89	344,291.23
修理费	571,909.70	163,389.42
租赁费	1,455,882.77	1,031,415.24
中介服务费	310,138.41	307,825.12
财产保险费	2,452.38	391,446.13
董事会会费	519,000.00	513,687.20
停产期间车间费用		1,428,553.69
其他	8,806,976.99	2,736,271.20
合 计	35,855,140.28	20,289,168.63

(三十三) 研发费用

项 目	本期发生额	上期发生额
工资	103,715.78
物料	499,132.23
折旧	67,833.91
其他	269,687.05
合 计	940,368.97

(三十四) 财务费用

项 目	本期发生额	上期发生额
利息费用	5,674,073.67	6,155,253.29

项 目	本期发生额	上期发生额
减：利息收入	22,475.24	29,817.55
加：汇兑净损失	-4,677.28	57,675.76
加：其他支出	23,936.96	21,410.27
合 计	5,670,858.11	6,204,521.77

(三十五) 资产减值损失

项 目	本期发生额	上期发生额
坏账准备	1,407,578.97	536,548.35
存货跌价准备	-35,282.37	-43,685.83
合 计	1,372,296.60	492,862.52

(三十六) 其他收益

项 目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
政府补贴	3,452,467.00		与收益相关
政府补贴	168,122.45		与资产相关
合 计	3,620,589.45

注：政府补助具体情况见“附注七、（四十四）政府补助”。

(三十七) 投资收益

项 目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	490,349.69	-11,159,820.99
合 计	490,349.69	-11,159,820.99

(三十八) 资产处置收益

项 目	本期发生额	上期发生额
处置固定资产损失	-639,631.37	-15,766.12
合 计	-639,631.37	-15,766.12

(三十九) 营业外收入

项 目	本期发生额	上期发生额
企业取得子公司的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益		24,674,716.97

项 目	本期发生额	上期发生额
其他	91,717.09	11,018.27
合 计	91,717.09	24,685,735.24

(四十) 营业外支出

项 目	本期发生额	上期发生额
债务重组损失		799,722.16
对外捐赠	150,000.00	1,000.00
罚款支出	21,632.80	3,780.48
赔偿金支出		150,000.00
其他	39,192.36	2,612.58
合 计	210,825.16	957,115.22

(四十一) 所得税费用

1、 所得税费用明细

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税	11,593,082.88	16,310,140.89
递延所得税	-9,123,480.50	2,739,240.40
合计	2,469,602.38	19,049,381.29

2、 会计利润与所得税费用调整过程：

项目	本期发生额
利润总额	35,797,216.38	69,276,742.57
按法定/适用税率计算的所得税费用	8,949,304.09	17,319,185.63
子公司适用不同税率的影响	-2,237,505.26
调整以前期间所得税的影响	2,144.28	51,290.03
非应税收入的影响	-122,587.42	-6,168,679.24
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	124,580.00	207,584.68
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	1,829,172.02	3,282,338.64
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	1,894,335.65	4,357,661.55
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化	-7,969,840.98

项目	本期发生额
所得税费用	2,469,602.38	19,049,381.29

(四十二) 现金流量表

1、 收到/支付的其他与经营活动有关的现金

（1） 收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
利息收入	13,924.34	29,817.55
保证金及往来款	51,387,763.85	52,871,950.96
补贴款	6,970,167.00
其他	30,663.38	9,868.27
合 计	58,402,518.57	52,911,636.78

（2） 支付的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
捐赠支出	150,000.00
手续费支出	17,738.25	21,410.27
保证金及往来款	68,087,309.92	20,054,600.86
销售及管理费用	18,128,343.43	4,212,337.67
罚款及滞纳金	14,113.18
营业外支出		154,830.48
重组费用	827,145.69	1,000,000.00
其他	46,142.00	90,212.13
合 计	87,270,792.47	25,533,391.41

2、 本期无收到/支付其他与投资资活动有关的现金

3、 本期无收到/支付其他与筹资活动有关的现金

4、 现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额	上期发生额
1．将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润	33,327,614.00	50,227,361.28
加：资产减值准备	1,372,296.60	492,862.52

补充资料	本期发生额	上期发生额
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	16,159,299.28	6,578,942.18
无形资产摊销	2,735,485.24	1,720,350.63
长期待摊费用摊销	3,072,103.68	2,906,989.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）	573,361.83	15,766.12
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列）	3,807,827.40	6,155,253.29
投资损失（收益以“-”号填列）	-490,349.69	11,159,820.99
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）	-322,231.67	3,159,123.01
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）	-8,801,248.83	-419,882.61
存货的减少（增加以“-”号填列）	-8,190,598.54	-22,476,287.34
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）	27,585,028.24	-117,469,441.25
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）	-70,591,088.63	109,585,673.42
其他	3,349,577.55
经营活动产生的现金流量净额	3,587,076.46	51,636,532.15
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	4,684,026.79	5,365,936.09
减：现金的期初余额	5,365,936.09	9,788,343.46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-681,909.30	-4,422,407.37

5、 披露现金和现金等价物的有关信息

项目	本期发生额	上期发生额
一、现金	4,684,026.79	5,365,936.09

项目	本期发生额	上期发生额
其中：库存现金	176,036.85	71,839.41
可随时用于支付的银行存款	4,507,989.94	5,294,096.68
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	4,684,026.79	5,365,936.09
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(四十三) 所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末余额	期初余额	受限原因
固定资产	38,310,786.81	20,522,369.58	借款抵押
无形资产	1,653,839.00	1,764,095.00	借款抵押

(四十四) 政府补助

（1） 与资产相关的政府补助

项 目	递延收益 期初余额	本年新增补助金额	本期计入当期损益金额	其他变动	递延收益 期末余额	计入损益项目
设备改造项目补助资金		1,200,000.00	133,112.41		1,066,887.59	其他收益
土地出让金返还		2,317,700.00	35,010.04		2,282,689.96	其他收益
合 计		3,517,700.00	168,122.45		3,349,577.55

（2） 与收益相关的资产补助

项目	本期发生额	上期发生额	计入损益 项目
税费补贴	3,452,467.00		其他收益
合计	3,452,467.00

八、 合并范围的变更

（一）本报告期未发生非同一控制下企业合并的情况。

（二）本报告期未发生同一控制下企业合并的情况。

（三）本报告期未发生反向购买的情况。

（四）本报告期未发生丧失子公司控制权交易的情况。

（五）本期合并范围未发生变动。

九、 其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1、企业集团的构成

序号	企业名称	主要经营地	注册地	业务 性质	持股比例		取得方式
					直接	间接
1	天津大通矿业投资管理有限公司	天津市	天津市	矿业投资管理	50.10%		受赠
2	天津大通鸿云供应链管理有限公司	天津市	天津市	供应链管理	98%		投资设立
3	鸡西市普晨石墨有限责任公司	鸡西市	鸡西市	石墨加工与销售	50.01%		非同一控制下企业合并
4	广州华盛避雷器实业有限公司	广东省	广东省	金属氧化物避雷器	75%		投资设立
5	四川省九寨沟县紫金矿业有限公司	四川省	四川省	矿产品开发销售		45.09%	非同一控制下企业合并
6	鸡西市普祥新材料有限责任公司	鸡西市	鸡西市	石墨加工与销售		42.51%	非同一控制下企业合并

2、重要非全资子公司

子公司名称	少数股东持股比例	当期归属于少数股东的损益	当期向少数股东宣告分派的股利	当期少数股东权益余额
天津大通矿业投资管理有限公司	49.90%	-3,563,010.19		-2,714,911.53
天津大通鸿云供应链管理有限公司	2.00%	390,811.50		3,608,074.83
鸡西市普晨石墨有限责任公司	49.99%	13,044,243.55		74,775,304.22
广州华盛避雷器实业有限公司	25%	-671,566.78		2,045,910.75

注：子公司少数股东的持股比例与表决权比例一致。

3、重要的非全资子公司的主要财务信息

子公司名称	本年余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
天津大通矿业投资管理有限公司	9,364,836.28	103,791,563.52	113,156,399.80	115,877,348.40		115,877,348.40
天津大通鸿云供应链管理有限公司	206,583,002.19		206,583,002.19	26,179,260.18		26,179,260.18
鸡西市普晨石墨有限责任公司	74,850,494.23	171,941,009.25	246,791,503.48	84,920,996.40	14,006,466.67	98,927,463.07

广州华盛避雷器实业有限公司

17,978,539.51

4,241,989.29

22,220,528.80

14,036,885.78

14,036,885.78

子公司名称	上年余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
天津大通矿业投资管理有限公司	5,508,282.62	106,453,510.22	111,961,792.84	106,325,870.00		106,325,870.00
天津大通鸿云供应链管理有限公司	274,746,983.19	188.26	274,747,171.45	113,884,004.63		113,884,004.63
鸡西市普晨石墨有限责任公司	50,345,927.82	181,559,351.10	231,905,278.92	90,074,828.18	19,458,137.95	109,532,966.13
广州华盛避雷器实业有限公司	21,818,511.16	3,936,248.17	25,754,759.33	14,884,849.20		14,884,849.20

子公司名称	本期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
天津大通矿业投资管理有限公司	60,345,196.90	-6,416,911.44	-6,416,911.44	5,889,935.03
天津大通鸿云供应链管理有限公司	473,214,609.12	19,540,575.19	19,540,575.19	-4,369.52
鸡西市普晨石墨有限责任公司	141,043,608.61	26,378,936.27	26,378,936.27	3,232,608.14
广州华盛避雷器实业有限公司	4,254,594.92	-2,686,267.11	-2,686,267.11	311,560.43

子公司名称	上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
天津大通矿业投资管理有限公司	38,797,083.86	-5,113,168.95	-5,113,168.95	-773,007.84
天津大通鸿云供应链管理有限公司	591,322,782.38	30,798,934.58	30,798,934.58	29,403.07
鸡西市普晨石墨有限责任公司	80,466,369.46	14,288,296.85	14,288,296.85	24,342,264.35

子公司名称	上期发生额
广州华盛避雷器实业有限公司	4,483,024.29	-1,200,645.95	-1,200,645.95	-159,075.71

4、本报告期内不存在使用资产和清偿债务存在的重大限制。

5、本报告期内不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供了财务支持或其他支持的情况。

（二）本期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况

（三）本报告期内重要的联营企业情况

序号	企业名称	主要经营地	注册地	业务 性质	持股比例		对联营企业投资的 会计处理法
					直接	间接
1	天津自贸区鑫泽通 企业管理有限公司	天津市	天津市	投资管理	40.10%		权益法

（四）本报告期内不存在共同经营的情况。

（五）本报告期内不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体的情况。

十、 关联方关系及其交易

（一）关联方关系

1、控股股东

（1）控股股东

控股股东及最终控制方名称	注册地	业务性质	注册资本（万元）	对本公司的持股比例(%)	对本公司的表决权比例(%)
天津大通新天投资有限公司	天津市	投资管理	122,000	54.08	54.08

注：本公司最终实际控制人为李占通。

2、子公司

详见“附注九、（一）在子公司中的权益”。

3、其他关联方

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
天津大通投资集团有限公司	母公司的控股股东
广东汇集实业有限公司	股东
徐振	子公司有重大影响的股东

（二）关联方往来余额

1.应付利息

关联方	期末余额		期初余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
天津大通新天投资有限公司	2,933,086.65		5,948,943.20
合 计	2,933,086.65		5,948,943.20

2.应付股利

关联方	期末余额		期初余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
天津大通新天投资有限公司	8,520,850.00		8,520,850.00
合 计	8,520,850.00		8,520,850.00

3.其他应付款

关联方	期末余额	期初余额
天津大通新天投资有限公司	95,637,380.20	91,324,982.13
徐振	27,955,988.16	41,236,098.58
天津自贸区鑫泽通企业管理合伙企业（有限合伙）	24,498,791.24	26,450,000.00
广东汇集实业有限公司		20,000.00
合 计	148,092,159.60	159,031,080.71

十一、 或有事项

1、未决诉讼事项

（1）本公司下属子公司广州华盛避雷器实业有限公司为广州市淼鑫实业公司代付贷款利息 738,652.13 元，对方一直未按约定归还，广州华盛避雷器实业有限公司向广州市海珠区人民法院提起诉讼。经广州市海珠区人民法院（2003）海民二初字第475 号民事判决书，判决广州华盛避雷器实业有限公司胜诉。广州华盛避雷器实业有限公司于 2003 年 9 月 25日向广州市海珠区人民法院递交了对上述案件的申请执行书，鉴于未发现被执行人有可供执行财产要求本案中止执行。

（2）本公司下属子公司鸡西市普晨石墨有限责任公司与辽源市通工机械有限公司签订了一份机械设备加工协议，本公司支付了全额设备款，对方一直未全部交付设备，鸡西市普晨石墨有限责任公司向黑龙江省鸡西市恒山区人民法院提起诉讼。经鸡西市恒山区人民法院（2016）黑 0303 民初 459 号民事判决书，判决鸡西市普晨石墨有限责任公司胜诉，要求对方签订的设备加工协议履行完毕，逾期不履行，对方将未交付的设备及已交付但不完善的设备款 3,450,300.00 元返还给本公司，截止 2018 年 12 月 31 日，尚有 1,721,489.80

元款项正在协调解决。

2、未申报债权的处理

根据《重整计划》的相关规定，未在债权申报期内申报但仍受法律保护的普通债权，在重整计划执行期间不得行使权力，在重整计划执行完毕后，债权人可以向本公司主张权力，得到依法确认后，按本金 4%的比例以现金方式受偿，剩余 518,165股的处置收入用于承担未申报债权的清偿责任，该股份处置收入不足以清偿未申报普通债权的，不足的资金部分由本公司负责提供，公司仍存在未申报债权的可能性，我们提请财务报表使用者关注。

十二、 资产负债表日后事项

截至本报告日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十三、 其他重要事项

（一）前期差错更正和影响

1、2015年根据《重整计划》，公司股东方天津大通新天投资有限公司将其持有的子公司天津大通矿业投资管理有限公司和天津自贸区鑫泽通企业管理有限公司的50.10%股份赠送给本公司，构成同一控制下企业合并，根据《企业会计准则》相关规定，公司应按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并日，天津大通矿业投资管理有限公司和天津自贸区鑫泽通企业管理有限公司所有者权益账面价值分别为23,988,120.55元和303,046,745.03元，公司按50.10%持股比例应分别确认长期股权投资及资本公积金额为12,018,048.40元和151,826,419.26元。

而合并日公司以被合并方在合并日的公允价值为依据按持股比例确认长期股权投的初始投资成本，分别确认了长期股权投资及资本公积金额为163,125,600.00元和150,297,000.00元。公司对该差异进行差错更正，涉及母公司资产负债表项目及金额具体如下：

母公司资产负债表项目	期初余额
	调整前	调整金额	调整后
长期股权投资	459,005,476.08	-151,107,551.60	307,897,924.48
资本公积	951,821,308.46	-149,578,132.34	802,243,176.12
未分配利润	-879,980,248.41	-1,529,419.26	-881,509,667.67

上述差错更正不涉及合并报表科目调整。

2、2017年公司收购鸡西市普晨石墨有限责任公司合计50.01%股权，构成非同一控制下企业合并，收购日编制合并财务报表时，公司以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对鸡西市普晨石墨有限责任公司的财务报表进行调整，并确认了递延所得税负债19,878,020.56元。截止2017年12月31日，鸡西市普晨石墨有限责任公司以

公允价值为基础的调整的资产账面价值仍大于资产计税基础77,832,551.80元，应确认递延所得税负债19,458,137.95元，公司2017年12月31日合并资产负债表递延所得税负债金额为9,022,177.15元，差异金额10,435,960.80元错误计入到少数股东权益，公司对该差异进行差错更正，涉及合并资产负债表项目及金额具体如下：

合并资产负债表项目	期初余额
	调整前	调整金额	调整后
递延所得税负债	9,022,177.15	10,435,960.80	19,458,137.95
少数股东权益	78,958,908.64	-10,435,960.80	68,522,947.84

十四、 母公司财务报表的主要项目说明

(一) 应收票据及应收账款

项 目	期末余额	期初余额
应收票据
应收账款	837,900.00	931,000.00
合 计	837,900.00	931,000.00

1、应收账款

（1） 应收账款分类

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	931,000.00	100.00%	93,100.00	10.00%
账龄组合	931,000.00	100.00%	93,100.00	10.00%
不计提坏账准备组合
组合小计	931,000.00	100.00%	93,100.00	10.00%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计	931,000.00	100.00%	93,100.00	10.00%

类别

期初余额

	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	931,000.00	100.00%
不计提坏账准备组合
组合小计	931,000.00	100.00%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计	931,000.00	100.00%

1） 年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	计提比例	坏账准备	账面余额	计提比例	坏账准备
1年以内				931,000.00	0%
1-2年	931,000.00	10%	93,100.00
2-3年
3-4年
4年以上
合计	931,000.00	—	93,100.00	931,000.00	—

3） 无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款

（2） 本报告期计提、收回或转回坏账准备情况

项 目	本年金额	上年金额
计提坏账准备	93,100.00
收回/转回坏账准备

（3） 年末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况

单位名称	金额	占应收账款总额的比例	坏账准备
云易商业保理（深圳）有限公司	93,100.00	100%	93,100.00
合 计	93,100.00	100%	93,100.00

（4） 报告期内无因金融资产转移而确认的应收账款。

（5） 报告期内无转移应收账款且继续涉入形成资产、负债的情况。

(二) 其他应收款

项 目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	5,440,150.32	168,650.32
合 计	5,440,150.32	168,650.32

1、 其他应收款

（1）其他应收款分类

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	-		-
按组合计提坏账准备的其他应收款	5,440,150.32	100.00%	-
账龄组合	4,471,500.00	82.19%
不计提坏账准备组合	968,650.32	17.81%
组合小计	5,440,150.32	100.00%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计	5,440,150.32	100.00%

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款	168,650.32	100.00%
账龄组合	168,650.32	100.00%
不计提坏账准备组合
组合小计	168,650.32	100.00%

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计	168,650.32	100.00%

a) 年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

项目	期末余额			期初余额
	金额	计提比例	坏账准备	金额	计提比例	坏账准备
1年以内	4,471,500.00	0%		168,650.32	0%
1-2年
2-3年
3-4年
4年以上
合计	4,471,500.00	—		168,650.32	—

3）年末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。

（2）本报告期无计提、收回或转回坏账准备情况。

（3）本报告期无实际核销的其他应收款。

（4）年末按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款情况

单位名称	款项性质	金额	账龄	占其他应收款总额的比例	坏账准备
宁波晋宏能源有限公司	保证金	3,000,000.00	1年以内	55.15%
北京博星证券投资顾问有限公司	往来款	1,000,000.00	6个月以内	18.38%
大同县宇阳发运站	往来款	466,000.00	6个月以内	8.57%
天津大通鸿云供应链管理有限公司	往来款	370,000.00	6个月以内	6.80%
四川省九寨沟县紫金矿业有限公司	往来款	150,000.00	6个月以内	2.76%
合 计		4,986,000.00		91.66%

(三) 长期股权投资

1、 长期股权投资分类

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
对子公司投资	152,531,048.40			152,531,048.40
对合营企业投资
对联营企业投资	155,366,876.08		15,690,267.40	139,676,608.68

小 计	307,897,924.48		15,690,267.40	292,207,657.08
减：长期股权投资减值准备
合 计	307,897,924.48		15,690,267.40	292,207,657.08

2、 对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
广州华盛避雷器实业有限公司	15,007,500.00			15,007,500.00
天津大通矿业投资管理有限公司	12,018,048.40			12,018,048.40
鸡西市普晨石墨有限责任公司	27,505,500.00			27,505,500.00
天津大通鸿云供应链管理有限公司	98,000,000.00			98,000,000.00
合 计	152,531,048.40			152,531,048.40

3、 对联营、合营企业投资

被投资单位	期初余额	本期增减变动								期末余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
天津自贸区鑫泽通企业管理有限公司	155,366,876.08			490,349.69	-16,180,617.09					139,676,608.68
小计	155,366,876.08			490,349.69	-16,180,617.09					139,676,608.68
合计	155,366,876.08			490,349.69	-16,180,617.09					139,676,608.68

(四) 营业收入、营业成本

1、 营业收入、营业成本

项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	1,192,271.70	3,020,632.86
其他业务收入
合 计	1,192,271.70	3,020,632.86
主营业务成本
其他业务成本
合 计

十五、 补充资料

1. 报告期非经营性损益表

项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置损益	-639,631.37	-15,766.12
无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	3,620,589.45
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益		24,674,716.97
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

项目	本期发生额	上期发生额
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益		-9,464,800.22
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-119,108.07	-946,096.95
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	-797,598.04
少数股东权益影响额（税后）	217,539.34	277,691.75
合计	2,281,791.31	14,525,745.43

2. 净资产收益率及每股收益

本公司本年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润	7.82	0.10	0.10
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润	7.08	0.09	0.09

本公司上年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润	17.80	0.19	0.19
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润	12.10	0.13	0.13

公司名称：广州大通资源开发股份有限公司法定代表人：曾凡章主管会计工作负责人：李春植会计机构负责人：刘露

二○一九年四月二十六日

附：

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：