公司代码：601166 公司简称：兴业银行
兴业银行股份有限公司2018年度内部控制评价报告
兴业银行股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司各职能部门、分支机构以及兴业金融租赁有限责任公司、兴业国际信托有限公司、兴业基金管理有限公司、兴业消费金融股份公司、兴业经济研究咨询股份有限公
司、兴业数字金融服务股份有限公司等附属机构。
2. 纳入评价范围的单位占比：
| 指标 | 占比（%） |
| 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 | 100 |
| 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 | 100 |
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
内部环境、风险评估、信息沟通、内部监督、风险管理、渠道与运营管理、信息科技管理、对公贷款、贸易融资、投资银行业务、同业投资、资金交易、个人贷款、信用卡业务、理财业务、资产托管业务、存款业务、代理业务、特殊资产管理、财务会计管理、人力资源管理、固定资产及采购管理等。4. 重点关注的高风险领域主要包括：
公司业务、零售业务、同业业务、中间业务、支付结算、印章管理、反洗钱、信息科技运行管理、员工行为管理等。5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏□是 √否6. 是否存在法定豁免
□是 √否7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《商业银行内部控制指引》、《企业会计准则》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等有关规定，并根据《兴业银行股份有限公司内部控制基本制度》、《兴业银行内部控制评价管理办法》等制度，组织开展内部控制评价工作。1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
| 指标名称 | 重大缺陷定量标准 | 重要缺陷定量标准 | 一般缺陷定量标准 |
| 资产及负债类科目潜在错报 | 错报＞资产总额的0.09% | 资产总额的0.005%＜错报≤资产总额的0.09% | 错报≤资产总额的0.005% |
| 所有者权益类科目潜在错报 | 错报＞所有者权益的1.6% | 所有者权益的0.1%＜错报≤所有者权益的1.6% | 错报≤所有者权益的0.1% |
| 损益类科目潜在错报 | 错报＞利润总额的6% | 利润总额的0.38%＜错报≤利润总额的6% | 错报≤利润总额的0.38% |
说明:
财务报告内部控制是指针对财务报告目标而设计和实施的内部控制。财务报告内部控制缺陷主要是指不能合理保证财务报告可靠性的内部控制设计和运行缺陷。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与上述项目相关的，以相应的标准衡量；如损失同时与上述多个项目相关的，按孰低原则确定适用的标准。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
| 缺陷性质 | 定性标准 |
| 重大缺陷 | 一个或多个内部控制缺陷的组合，可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。存在重大缺陷的迹象包括：公司董事、监事或高级管理人员存在舞弊行为；公司更正已公布的财务报告；注册会计师发现的未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；公司审计与关联交易控制委员会、内部审计部门对公司财务报告内部控制的监督无效。 |
| 重要缺陷 | 一个或多个内部控制缺陷的组合，可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽不构成重大错报但仍应引起管理层重视的错报。存在重要缺陷的迹象包括：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。 |
| 一般缺陷 | 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。 |
说明：
无3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
| 指标名称 | 重大缺陷定量标准 | 重要缺陷定量标准 | 一般缺陷定量标准 |
| 直接财产损失 | 直接财产损失＞所有者权益的1.6% | 所有者权益的0.1%＜直接财产损失≤所有者权益的1.6% | 直接财产损失≤所有者权益的0.1% |
说明：
非财务报告内部控制是指针对除财务报告目标之外的战略目标、资产安全、经营目标、合规目标等
其他目标的内部控制。公司非财务报告内部控制缺陷认定主要依据缺陷涉及业务性质的严重程度、直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素来确定。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
| 缺陷性质 | 定性标准 |
| 重大缺陷 | 一个或多个内部控制缺陷的组合，可能给公司带来重大操作风险、合规风险或声誉风险，可能导致公司严重偏离内部控制目标。存在重大缺陷的迹象包括：公司缺乏科学决策程序；严重违反国家法律、法规并受到处罚；关键岗位人员流失严重，影响业务正常开展；媒体负面新闻频现；重要业务缺乏制度控制或系统失效；内部控制重大缺陷未得到整改。 |
| 重要缺陷 | 一个或多个内部控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，如不加以改进将可能导致合规风险或声誉风险，且仍有可能导致公司偏离内部控制目标。存在重要缺陷的迹象包括：公司决策程序存在但不够完善；严重违反公司内部规章并形成损失；关键岗位人员流失较为严重；媒体出现负面新闻并波及局部区域；重要业务制度或系统存在缺陷；内部控制重要缺陷未得到整改。 |
| 一般缺陷 | 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。这些缺陷相关影响程度较低，主要是有悖最佳操作原则和可能导致效率低下的做法，不太可能导致合规风险或声誉风险。 |
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷□是 √否1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷□是 √否1.3. 一般缺陷
公司报告期内发现的一般缺陷可能导致的风险均在可控范围之内，不会对公司的资产安全、发展战略和经营目标的实现、财务信息的准确性和完整性、风险管理体系的有效性等造成实质性影响，不会导致公司偏离控制目标，并且已经制定了具体的方案和措施认真落实整改。1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷□是 √否1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷□是 √否2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷□是 √否2.3. 一般缺陷
公司报告期内发现的一般缺陷可能导致的风险均在可控范围之内，不会对公司的资产安全、发展战略和经营目标的实现、财务信息的准确性和完整性、风险管理体系的有效性等造成实质性影响，不会导致公司偏离控制目标，并且已经制定了具体的方案和措施认真落实整改。2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷□是 √否2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用 □不适用公司上一年度所发现内部控制缺陷均为一般缺陷。公司建立了科学合理的整改工作机制，明确具体缺陷的整改责任单位，制定详细的整改方案并严格落实。同时，加强整改监督工作，对后续整改情况进行追踪，促进公司内部控制有效性的提升。2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用本年度公司在财务报告和非财务报告的所有重大方面保持了有效的内部控制，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等方面的内部控制运行总体良好。
（1）内部环境报告期内，公司治理结构与运行机制持续健全，由股东大会、董事会、监事会和高级管理层构建的公司治理结构运作规范、权责分明、制衡有效。公司扎实推进章程修订，明确党委在公司治理中的领导核心作用、职责权限、决策程序和保障机制；持续提升公司治理的系统性和规范性，推动股东大会、董事会、监事会议事规则的修订完善工作，健全董事、监事和高管履职评价程序。同时，在日常公司治理运作中，规范组织召开股东大会、董事会、监事会会议，充分发挥董事会在经营战略、风险决策、资本管理和集团化经营等方面的决策作用；强化监事会独立监督职能，加大对外部监管重点、热点问题等方面的监督检查力度，敦促经营管理层有效整改及问责；顺利完成监事届中增补，健全履职档案、强化履职评价，不断提升董事、监事和高级管理人员的履职水平。
（2）风险评估报告期内，公司积极应对内外部环境变化，深化改革，进一步完善全面风险管理体系，保障业务合规健康发展。公司以《兴业银行全面风险管理制度》为基础，建立全面风险统筹管理和各主要类别风险
分专业管理的工作机制,推动集团统一授信管理信息化建设，建立多层次、相互衔接、有效制衡的全面风险管理运行机制；结合外部监管要求调整经营重点，以深化整治市场乱象活动为主线，强化检查监督和问责，结合“兴航程”系列活动，全面推动风险合规内控制度完善与“合规致胜”经营文化落地，做实全集团、全口径资产质量管理；强化行业研究与风险管理的融合、信息科技在风控领域的运用，风险防控长效机制进一步完善。
（3）控制活动报告期内，在授信业务方面，公司明确统一授信流程，确立了“先主体后债项”的基本原则，在业务授权中制定差异化授权方案，构建客群差异化、管理精细化的客户风险分类识别机制，加强内评管理，运用大数据方法开展虚假评级治理，强化风险监测和预警。在存款与柜面业务方面，公司推进流程、渠道的优化整合以及内控系统平台建设，加强检查监督队伍培育，提升风险防控能力。在中间业务和新兴业务方面，公司落实资管新规要求，加强法律文本标准化建设，规范开展各项业务。在财务会计方面，财务管理系统平台建设及优化改造取得较大突破，进一步推进了会计核算合规管理和精细管理工作，不断提升管理效率和效益。在信息科技方面，报告期内公司圆满完成关键时点的信息安全保障；实现重要信息系统应用级和数据级灾备全覆盖，成为国内首家通过ISO22301业务连续性管理体系认证的银行业数据中心；开展非驻场集中式外包风险审计与信息安全评估，对境内分行和子公司开展科技风险安全现场检查，切实保障公司信息科技系统安全稳定运行。
（4）信息与沟通报告期内，公司持续优化完善内部信息交流与反馈机制。公司组织董监事对金融科技、流程银行建设等开展了专题调研，增进对公司经营管理情况的了解，推进董监事及管理层履职能力的提升；公司充分发挥部门联系会议和重要事项督办机制作用，加强部门间沟通协作，确保重要事项及工作任务及时得到落实执行；加强与外部监管部门及政府相关部门的沟通交流，根据宏观政策和监管导向的变化及时调整经营管理方向，促进本行依法合规经营。同时，公司重视与投资者沟通，严格按照监管规定进行信息披露，利用业绩快报、网站、微博等多种方式增进投资者及客户对公司的了解。
（5）内部监督报告期内，公司持续完善和强化检查监督体系建设，深入开展整治市场乱象自查，强化问题整改与责任追究。公司通过开展“兴航程”系列活动、定期召开总行内控委会议、开展集团年度内控自我评价工作等方式，全面推动合规内控制度完善，贯彻落实“合规致胜”经营文化。公司内部审计部门坚持风险导向原则，综合运用现场审计和非现场查证手段，重点加强对董监事会、管理层及外部监管部门关注热点业务的检查监督，同时不断优化整改和问责工作机制，推动审计成果在经营管理上的有效运用。
下一年度公司将积极应对内外部形势变化，围绕公司“1234”战略体系，结合公司内部管理和业务发展需要，进一步完善内控管理机制，持续培育内控合规文化，加大内部检查监督力度，健全整改与问责体系，提升信息沟通及监督检查效率，切实担当防范化解金融风险的主体责任，进一步提升公司内部控制管理水平和风险防范能力。3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：高建平
兴业银行股份有限公司
2019年4月29日