证券代码：000557 证券简称：西部创业 公告编号：2019-017
宁夏西部创业实业股份有限公司
关于计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、计提资产减值准备情况概述
为了更加真实、准确地反映公司截止2018年12月31日的资产和经营状况，根据《企业会计准则》及《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》的规定，公司2018年度对部分资产计提减值准备共计14,753,070.02元。
二、本次计提资产减值准备的范围、金额和计入的报告
期间
2018年末，公司对合并报表范围内各子公司的应收款项、其他应收款、存货、固定资产、在建工程等进行了全面清查，对存在减值迹象的资产进行了减值测试，2018年共计提减值准备14,753,070.02元，具体情况如下：
| 项 目 | 本报告期计提金额（元） |
| 坏账准备 | 9,103,173.84 |
| 其中：应收账款 | 5,087,287.15 |
| 其他应收款 | 4,089,703.26 |
| 存货跌价准备 | 5,463,408.19 |
| 在建工程减值准备 | 186,488.00 |
| 合 计 | 14,753,070.02 |
三、计提资产减值准备的说明
(一) 坏账准备1.坏账准备的确认标准和计提方法确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大；按照信用风险特征组合判断。
计提方法：对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）将单项金额超过100万元的应收款项视为重大，
单独对其减值迹象进行判断。对不存在减值迹象者，按信用风险特征组织计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项，
采用账龄分析法计提坏账准备。具体计提比例如下：
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内 | 3 | 3 |
| 1-2年 | 5 | 5 |
| 2-3年 | 10 | 10 |
| 3-4年 | 20 | 20 |
| 4-5年 | 30 | 30 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项，
根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
2.坏账准备计提情况及原因2018年度，全资子公司宁夏大古物流有限公司（简称“大古物流”）、广夏（银川）贺兰山葡萄酒庄有限公司（简称“酒庄公司”）对应收账款、其他应收款计提坏账准备共计9,103,173.84元，具体情况和原因如下：
（1）大古物流对应收天津祥和源国际贸易有限公司（以
下简称“天津祥和源”）的4,559,338.74元款项扣除期后已经收回的款项后全额计提坏账准备。
大古物流对天津祥和源的其他应收账款账面原值4,559,338.74元，2017年末按账龄分析法计提减值准备227,966.94元，2019年已通过司法程序执行回469,635.48元，账面余额4,089,703.26元。
2017年10月，因煤炭贸易纠纷，大古物流将天津祥和源诉至银川市中级人民法院，要求天津祥和源支付欠款及利息5,991,239.00元并承担相关诉讼费用，同时向法院申请诉讼保全，冻结了天津祥和源在张家口中铁国电联合物流有限公司享有的到期债权及银行存款。依照2018年3月22日银川市中级人民法院出具的（2017）宁01民初740号《民事调解书》，天津祥和源应分四次向大古物流退还预付货款及利息共5,903,792元： 2018年4月30日前向原告退还款
项50万元，6月30日前退还款项150万元，8月30日前退还款项150万元，剩余部分240.38万元最迟于2018年11月15日前全部退还。因天津祥和源未按民事调解书约定退还款项，大古物流于2018年5月向银川市中级人民法院申请强制执行，并于2019年执行回469,635.48元款项。鉴于剩余款项不能收回的风险较大，本着谨慎性原则，大古物流对天津祥和源应收账款余额全额计提坏账准备。
（大古物流与天津祥和源诉讼的有关情况详见本公司2017年11月1日刊登在《证券时报》、巨潮资讯网的“关于子公司诉讼事项的公告”及2017年报、2018年季报、半年报、年报。）
（2）大古物流对应收宁夏越能实业有限公司（以下简
称“越能实业”）的3,715,000元款项全额计提坏账准备。
2017年12月，大古物流与越能实业签订《煤炭销售合同》，向越能实业销售煤炭7,320,000元。按照合同约定，越能实业应于2018年3月31日前结清全部货款。截止2018年末，越能实业仅支付货款3,605,000元，剩余3,715,000元一直未予支付，虽经大古物流多次催索，但越能实业仍不履行合同义务，大古物流计划通过法律途径维护自身权益。鉴于该款项的回收存在较大不确定性，本着谨慎性原则，大古物流对应收越能实业的3,715,000元账款全额计提坏账准备。
（3）酒庄公司对应收宁夏贺藏盛世酒业综合开发有限
公司（以下简称“贺藏盛世”）的17.25万元款项全额计提坏账准备。
2015年9月，公司与贺藏盛世签订《原酒销售加工合同》等协议。按照合同约定，公司向贺藏盛世提供了价值422,502元的葡萄酒，但贺藏盛世仅向公司支付了250,000.00元货款，剩余172,502.00元货款一直未予支付。为此，公司将贺藏盛世诉至金凤区人民法院。金凤区人民法院（2016）宁0106民初1018号《民事判决书》解除了公司与贺藏盛世签订的《原酒销售加工合同》，并判令贺藏盛世于判决生效之日起十日内偿还公司货款172,502.00元、贴标费22,663.42元、违约金27,683.00元，共计304,274.85元。因贺藏盛世未执行法院判决，公司于2017年5月22日向金凤区人民法院申请强制执行。鉴于贺藏盛世已于2016年7月12日、2018年7月13日被银川市行政审批服务局列入经营异常名录，该款项不能收回的风险较大，本着谨慎性原则，公司于2018年末对该款项全额计提坏账准备。
（二）存货
1.存货跌价准备的计提原则和方法
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
2.存货跌价准备计提情况及原因全资子公司酒庄公司和广夏（银川）贺兰山葡萄酒销售有限公司种植分公司（简称“种植分公司”）2017年末库存葡萄原酒账面价值为38,068,421.41元，单位成本较高，库存时间较长，在保管过程中存在挥发和变质迹象。2018年末，公司委托评估机构对酒庄公司和种植分公司原酒进行评估。根据评估结果，公司对库存葡萄原酒可变现净值低于账面价值的部分计提跌价准备5,463,408.18元。计提跌价准备后，酒庄公司和种植分公司2018年末库存葡萄原酒的账面价值为29,740,472.62元。
（三）在建工程1.在建工程减值准备计提依据和方法公司依据《会计准则第8号—资产减值》在年末对在建工程可收回金额低于账面价值部分计提减值准备。
2.子公司宁夏宁东铁路有限公司（以下简称“宁东铁路”）对在建工程计提减值准备的情况及原因
2014年11月，宁东铁路与宁夏回族自治区盐池县国土资源局签署《建设用地统征合同书》，向宁夏回族自治区盐池县国土资源局征地33亩用于红老铁路电气化改造项目建
设，支付的土地补偿费和耕地占用税186,480元计入在建工程。受宁夏煤炭和运输市场供需情况及结构变化、大古线运输量未恢复、与国铁直通运输尚未实现等因素影响，继续实施电气化改造工程存在成本效益不相匹配的情形，因此宁东铁路已暂停实施该工程。由于上述33亩土地未开发满两年，根据《闲置土地处置办法》（国土资源部第53号令）的相关规定，将于2019年被收回。鉴于此，宁东铁路对在建工程计提减值准备186,480元。
四、本次计提资产减值准备对公司的影响
公司上述资产计提减产准备减少2018年度归属于母公司所有者净利润14,753,070.02元，计提资产减值准备对归属于母公司净利润的影响额占2018年归属于母公司净利润的10.01%。
五、董事会关于计提资产减值准备的合理性说明
依据《企业会计准则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》的规定和要求，公司2018年度按谨慎性原则对部分资产计提减值准备，符合公司资产的实际情况和相关政策规定，能更加公允地反映公司的资产状况。
六、独立董事对计提资产减值准备的独立意见
公司2018年度计提资产减值准备是基于稳健的会计原则，依据充分合理，符合《企业会计准则》和公司《章程》的规定。对可能发生损失的部分资产计提资产减值准备，能
够更加公允地反映公司的财务状况、资产价值及经营成果。公司本次计提资产减值准备不存在损害公司和股东利益的情形。
七、监事会对计提资产减值准备的审核意见
经审核，监事会认为公司按照《企业会计准则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等有关规定对部分资产计提资产减值准备，符合公司资产的实际情况，对部分资产计提资产减值准备后的财务报告能够更加公允地反映公司的财务状况和经营成果。公司董事会对部分资产计提资产减值准备的决策程序符合相关法律法规和公司《章程》的规定。
宁夏西部创业实业股份有限公司董事会
2019年4月29日