目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—6页
二、财务报表……………………………………………………… 第7—14页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第7页（二）母公司资产负债表………………………………………… 第8页（三）合并利润表………………………………………………… 第9页（四）母公司利润表……………………………………………… 第10页（五）合并现金流量表…………………………………………… 第11页（六）母公司现金流量表………………………………………… 第12页（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第13页（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第14页
三、财务报表附注……………………………………………… 第15—84页
审 计 报 告
天健审〔2019〕4908号
电光防爆科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了电光防爆科技股份有限公司（以下简称电光科技公司）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了电光科技公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于电光科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 应收账款坏账准备
1. 事项描述相关信息披露详见财务报表附注三（十）及五（一）2。截至2018年12月31日，电光科技公司财务报表所示应收账款项目账面余额为人民币609,770,378.77元，坏账准备为人民币66,580,203.97元，账面价值为人民币543,190,174.80元。
对于单独进行减值测试的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，电光科技公司管理层（以下简称管理层）综合考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况、涉诉情况、还款记录等因素，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备；对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，管理层根据账龄等依据划分组合，以与该等组合具有类似信用风险特征组合的历史损失率为基础，结合现实情况进行调整，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理层是否充分识别已发生减值的应收账款；
(4) 对于单独进行减值测试的应收账款，获取并检查管理层对未来现金流量现值的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
(5) 对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及反映当前
情况的相关可观察数据等，评价管理层减值测试方法的合理性（包括各组合坏账准备的计提比例）；测试管理层使用数据的准确性和完整性以及对应计提坏账准备的计算是否准确；
(6) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
(二) 商誉减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十八）及五（一）12。
截至2018年12月31日，电光科技公司财务报表所示商誉项目账面原值为人民币208,438,892.52元，减值准备为人民币25,376,789.59元，账面价值为人民币183,062,102.93元。
管理层于每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；
(2) 了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(3) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(4) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、会
议纪要、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符；
(5) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息的内在一致性；
(6) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(7) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
四、其他信息
电光科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估电光科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
电光科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督电光科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对电光科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致电光科技公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就电光科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
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二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准
占应收款项账面余额10%以上的款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
确定组合的依据账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法组合 账龄分析法其他组合
对应收本公司合并财务报表范围内各公司之间的款项不计提坏账准备，对有客观证据表明可能发生了减值的合并范围内应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
(2) 账龄分析法
账 龄
应收账款计提
比例(%)
其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年，以下同) 5 51-2年 10 102-3年 30 303年以上 100 100
3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货1. 存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。3. 存货可变现净值的确定依据资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。(2) 包装物按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物年限平均法 5、10、20、30519.00、9.50、4.75、3.17通用设备 年限平均法 5519.00专用设备 年限平均法 1059.50运输工具 年限平均法 5519.00其他设备 年限平均法 5519.00(十五) 在建工程1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七) 无形资产1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
管理软件 5
商标权 10
著作权 10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法公司主要销售防爆电器以及电力设备等产品及从事国际化教育培训、教学咨询管理服
务、留学服务等教育服务。公司收入确认的具体方法：
本公司商品销售收入确认的具体方法：1) 一般产品：公司根据合同约定，将产品运抵客户指定地点，客户对所交付的产品数量规格和外观质量进行验收后确认收入；未约定验收的，则将产品运抵客户指定地点交付后确认收入；采用寄售模式的，公司在客户从寄售仓领用后确认收入。2) 矿用救生舱和避难硐室：公司根据合同约定，将产品运抵客户指定地点，并安装验收合格后确认收入。
本公司教育行业收入确认的具体方法：1) 教学培训服务、教学管理咨询服务：采用完工百分比法确认收入，在相应教学期间分摊确认收入。2) 留学及其他服务业务：公司根据合同约定，在完成合同约定服务内容时确认收入。
(二十四) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 经营租赁
经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十七) 安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十八) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。(二十九) 重要会计政策和会计估计变更企业会计准则变化引起的会计政策变更1.公司根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)及其解读和企业会计准则的要求编制2018年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017年财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额应收票据 126,746,651.81
应收票据及应收账款
624,556,497.03应收账款 497,809,845.22应付票据 14,050,025.96
应付票据及应付账款
119,784,980.93应付账款 105,734,954.97应付利息 460,840.98
其他应付款 61,016,679.53其他应付款 60,555,838.55管理费用 93,172,696.69
管理费用 57,828,808.51
研发费用 35,343,888.182.财政部于2017年度颁布了《企业会计准则解释第9号——关于权益法下投资净损失的会计处理》、《企业会计准则解释第10号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》、《企业会计准则解释第11号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第12号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司自2018年1月1日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率增值税 销售货物或提供应税劳务 [注]
房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
1.2%、12%城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%教育费附加 应缴流转税税额 3%地方教育附加 应缴流转税税额 1%、2%企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
[注]：2018年1-4月国内贸易一般商品税率为17%，2018年5月1日起税率为16%，其他商品按规定的适用税率；教育行业增值税率一般为6%。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称 所得税税率本公司、达得利公司、电光上海公司、雅力培训公司 15%除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1. 2018年11月30日，公司通过高新技术企业认定，取得编号为GR201833003278的高新技术企业证书，有效期三年（2018-2020年）。2018年至2020年减按15%的税率计缴企业所得税。
2. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组下发的国科火字〔2017〕201号文，控股子公司达得利公司已通过高新技术企业认定，自2017年起减按15%的税率计缴企业所得税，认定有效期三年。
3. 2018年11月27日，全资子公司电光上海公司通过高新技术企业认定，取得编号为GR201831001759的高新技术企业证书，有效期三年（2018-2020年）。2018年至2020年减按15%的税率计缴企业所得税。
4. 2018年11月27日，控股子公司雅力培训公司通过高新技术企业认定，取得编号为GR201831003197的高新技术企业证书，有效期三年（2018-2020年）。2018年至2020年减按15%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数库存现金 594,415.441,970,927.15银行存款 155,728,847.0896,091,551.55其他货币资金 7,783,378.978,324,312.90
合 计 164,106,641.49106,386,791.60
(2) 其他说明其他货币资金期末数中银行承兑汇票保证金4,332,603.61元，保函保证金3,318,740.14元，支付宝金额132,035.22元。
2. 应收票据及应收账款(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数应收票据 147,147,145.88126,746,651.81应收账款 543,190,174.80497,809,845.22
合 计 690,337,320.68624,556,497.03
(2) 应收票据1) 明细情况
项 目
期末数 期初数账面余额 坏账准备账面价值 账面余额
账准备 账面价值银行承兑汇票 139,519,119.18 139,519,119.18109,639,093.59 109,639,093.59商业承兑汇票 7,628,026.70 7,628,026.7017,107,558.22 17,107,558.22
小 计 147,147,145.88 147,147,145.88126,746,651.81 126,746,651.81
2) 期末公司已质押的应收票据情况项 目 期末已质押金额银行承兑汇票 4,236,665.57
小 计 4,236,665.57
3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项 目
期末终止确认金额
期末未终止
确认金额银行承兑汇票 252,033,636.99
小 计 252,033,636.99
银行承兑汇票的承兑人是商业银行和财务公司，由于商业银行和财务公司具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况项 目 期末转应收账款金额银行承兑汇票[注] 4,900,000.00
小 计 4,900,000.00
[注]：上述汇票承兑人宝塔石化集团财务有限公司于2018年7月发布公告:其部分票据未能如期兑付,实际控制人孙珩超先生涉及票据诈骗被公安机关逮捕。虽然宝塔石化集团财务有限公司在之后的公告中承诺将如期承兑，但仍存在较大损失风险。截至2018年12月31日，公司尚持有宝塔石化集团财务有限公司票据总金额4,900,000.00元，公司将其中已到期未托收回款汇票金额800,000.00元转为应收账款并全额计提坏账准备；尚未到期汇票金额4,100,000.00元公司已获得前手客户《确认函》，前手客户承诺其承担相关票据到期不能收回的所有损失，公司将该4,100,000.00元票据转为应收账款并根据账龄按其余额5%计提坏账准备。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%)金额 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
608,908,301.6999.8665,718,126.8910.79 543,190,174.80单项金额不重大但单项计提坏账准备
862,077.080.14862,077.08100.00小 计 609,770,378.77100.0066,580,203.9710.92 543,190,174.80
(续上表)
种 类 期初数
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%)金额 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
546,991,210.45100.0049,181,365.238.99 497,809,845.22单项金额不重大但单项计提坏账准备
小 计 546,991,210.45100.0049,181,365.238.99 497,809,845.22
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款账 龄
期末数账面余额 坏账准备 计提比例(%)1 年以内 456,521,630.3922,826,081.515.001-2 年 102,978,859.2610,297,885.9310.002-3 年 24,019,503.717,205,851.1230.003 年以上 25,388,308.3325,388,308.33100.00
小 计 608,908,301.6965,718,126.8910.79
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备17,398,838.75元。3) 本期实际核销的应收账款情况本期实际核销应收账款0.01元。4) 应收账款金额前5名情况
单位名称 账面余额
占应收账款余额 的
比例(%)
坏账准备威胜能源产业技术有限公司 37,165,159.266.09 1,875,066.65陕西中昊电气集团有限公司 12,779,377.40 2.10 1,023,533.95铁法煤业（集团）有限责任公司 12,591,983.48 2.07 753,533.95陕西煤业物资有限责任公司榆林分公司 9,005,542.00 1.48 450,277.10河南宇和电气有限公司 7,817,896.00 1.28 390,894.80
小 计 79,359,958.1413.02 4,493,306.45
3. 预付款项(1) 账龄分析
账 龄
期末数 期初数账面余额 比例(%)
坏账准备
账面价值 账面余额 比例(%)
坏账准备
账面价值1 年以内 26,382,367.61 97.22 26,382,367.6127,983,121.4797.29 27,983,121.471-2 年 503,039.29 1.85 503,039.29779,619.832.71 779,619.832-3 年 252,368.39 0.93 252,368.39
合 计 27,137,775.29 100.00 27,137,775.2928,762,741.30100.00 28,762,741.30
(2) 预付款项金额前5名情况
单位名称 账面余额
占预付款项余额
的比例(%)宏晓复合材料有限公司 5,466,610.8320.14高襄丘[注] 2,234,083.62 8.23浙江鸥飞供应链管理有限公司 1,496,000.005.51宁波宝朗贸易有限公司 1,244,475.004.59河南博远科贸有限公司 1,100,000.004.05
小 计 11,541,169.4542.52
[注]：系预付的销售代理费。
4. 其他应收款(1) 明细情况项 目 期末数 期初数其他应收款 31,842,357.5027,121,311.71
合 计 31,842,357.5027,121,311.71
(2) 其他应收款
1) 明细情况① 类别明细情况
种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
37,719,987.18100.005,877,629.6815.58 31,842,357.50
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计 37,719,987.18100.005,877,629.6815.58 31,842,357.50
(续上表)
种 类
期初数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
31,948,171.42100.004,826,859.7115.11 27,121,311.71单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计 31,948,171.42100.004,826,859.7115.11 27,121,311.71
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账 龄
期末数账面余额 坏账准备 计提比例(%)1 年以内 26,065,134.821,303,256.755.001-2 年 5,887,111.78 588,711.1810.002-3 年 2,545,826.90 763,748.07 30.003 年以上 3,221,913.683,221,913.68100.00
小 计 37,719,987.185,877,629.6815.58
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备1,423,458.37元。3) 本期实际核销的其他应收款情况本期实际核销其他应收款372,688.40元。4) 其他应收款款项性质分类情况款项性质 期末数 期初数押金保证金 19,712,836.3022,769,645.99应收暂付款 17,271,142.848,949,652.43其 他 736,008.04228,873.00
合 计 37,719,987.1831,948,171.42
5) 其他应收款金额前5名情况
单位名称 款项性质 账面余额 账龄
占其他应收款余
额的比例(%)
坏账准备ADCOTE SCHOOL LIMITED 应收暂付款11,029,156.66[注1] 29.24 598,765.86湖北正信电力工程咨询有限公司 押金保证金1,676,998.00[注2] 4.45 149,129.90上海上勤（集团）有限公司 押金保证金1,000,000.001年以内2.65 50,000.00郑州煤炭工业（集团）有限责任公司 押金保证金750,700.001-2年 1.99 75,070.00中国神华国际工程有限公司 押金保证金704,828.461年以内1.87 35,241.42
小 计 15,161,683.12 40.20 908,207.18
[注1]：其中账龄1年以内10,082,996.19元，账龄1-2年946,160.47元。[注2]：其中账龄1年以内371,398.00元，账龄1-2年1,305,600.00元。
5. 存货(1) 明细情况
项 目
期末数 期初数账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 104,974,188.24 696,745.30 104,277,442.9479,893,679.08136,769.28 79,756,909.80在产品 32,413,432.85 2,381,970.01 30,031,462.8436,945,138.132,259,578.77 34,685,559.36库存商品 26,907,914.05 802,779.57 26,105,134.4841,189,234.071,625,522.87 39,563,711.20发出商品 7,300,930.04 7,300,930.04
合 计 171,596,465.18 3,881,494.88 167,714,970.30158,028,051.284,021,870.92 154,006,180.36
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
项 目 期初数
本期增加 本期减少
期末数计提 其他 转回或转销 其他原材料 136,769.28 696,745.30136,769.28 696,745.30在产品 2,259,578.77 263,958.56141,567.32 2,381,970.01库存商品 1,625,522.87 623,697.401,446,440.70 802,779.57
小 计 4,021,870.92 1,584,401.261,724,777.30 3,881,494.88
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
项 目
确定可变现净值
的具体依据
本期转销存货跌价准备的原因原材料 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计本期已将期初计提存货跌价
的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 准备的存货领用在产品
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计
的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用库存商品
根据该类库存商品估计售价，减去估计的销售费用和相关税
费后的金额作为可变现净值。
本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出
6. 其他流动资产项 目 期末数 期初数待抵扣增值税进项税额 462,393.03304,063.46预缴所得税 201,048.31银行理财产品 12,000,000.00
合 计 663,441.3412,304,063.46
7. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
项 目
期末数 期初数账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值可供出售权益工具48,510,000.00 48,510,000.0046,580,000.00 46,580,000.00其中：按成本计量
的
48,510,000.00 48,510,000.0046,580,000.00 46,580,000.00合 计 48,510,000.00 48,510,000.0046,580,000.00 46,580,000.00
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
被投资单位
账面余额期初数 本期增加 本期减少 期末数乐清丰裕教育产业基金管理合伙企业（有限合伙）
44,980,000.001,530,000.0046,510,000.00乐清丰裕投资管理合伙企业（有限合伙）
1,600,000.00400,000.002,000,000.00小 计 46,580,000.001,930,000.0048,510,000.00
(续上表)
被投资单位
减值准备 在被投资单位持
股比例(%)
本期现金红利
期初数 本期增加本期减少期末数乐清丰裕教育产业基金管理合伙企业（有限合伙）
30.00[注]乐清丰裕投资管理合伙企业（有限合伙）
20.00[注]小 计
[注]：本公司在乐清丰裕教育产业基金管理合伙企业（有限合伙）、乐清丰裕投资管理合伙企业（有限合伙）中担任有限合伙人。根据合伙协议相关约定，有限合伙人不执行合伙事务，且公司未在投资决策委员会中委派委员，对合伙企业无重大影响。
8. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 合 计账面原值期初数 8,472,932.728,472,932.72本期增加金额
本期减少金额期末数 8,472,932.728,472,932.72累计折旧和累计摊销
期初数 2,546,995.022,546,995.02本期增加金额 354,810.24354,810.241) 计提或摊销 354,810.24354,810.24本期减少金额期末数 2,901,805.262,901,805.26账面价值
期末账面价值 5,571,127.465,571,127.46期初账面价值 5,925,937.705,925,937.70
9. 固定资产(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数固定资产 235,007,868.96253,681,235.59
合 计 235,007,868.96253,681,235.59
(2) 固定资产1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 291,830,531.42 17,746,421.42109,516,020.4328,627,196.668,639,879.71 456,360,049.64本期增加金额 251,642.95811,445.84332,327.583,325,462.28 4,720,878.651) 购置 251,642.95811,445.84332,327.583,325,462.28 4,720,878.65本期减少金额 7,843,269.761,139,187.0061,426.72 9,043,883.481) 处置或报废 7,843,269.761,139,187.0061,285.40 9,043,742.162) 企业注销 141.32 141.32期末数 291,830,531.42 17,998,064.37102,484,196.5127,820,337.2411,903,915.27 452,037,044.81累计折旧
期初数 87,196,729.26 13,520,376.5372,244,484.9123,892,738.145,824,485.21 202,678,814.05本期增加金额 11,241,298.58 1,358,989.707,330,178.291,063,038.731,178,620.28 22,172,125.581) 计提 11,241,298.58 1,358,989.707,330,178.291,063,038.731,178,620.28 22,172,125.58本期减少金额 6,716,293.481,082,227.6523,242.65 7,821,763.781) 处置或报废 6,716,293.481,082,227.6523,101.33 7,821,622.462) 企业注销 141.32 141.32期末数 98,438,027.84 14,879,366.2372,858,369.7223,873,549.226,979,862.84 217,029,175.85账面价值
期末账面价值 193,392,503.58 3,118,698.1429,625,826.793,946,788.024,924,052.43 235,007,868.96期初账面价值 204,633,802.16 4,226,044.8937,271,535.524,734,458.522,815,394.50 253,681,235.59
2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因达得利公司厂房 3,401,679.29审批资料不齐全
小 计 3,401,679.29
10. 在建工程(1) 明细情况项 目 期末数 期初数在建工程 3,058,404.62
合 计 3,058,404.62
(2) 在建工程1) 明细情况
项 目
期末数 期初数账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值装饰工程 3,058,404.62 3,058,404.62
合
计 3,058,404.62 3,058,404.62
2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数期初数 本期增加 转入固定资产其他减少[注] 期末数装饰工程 10,491,974.317,433,569.69 3,058,404.62
小 计 10,491,974.317,433,569.69 3,058,404.62
(续上表)
工程名称
工程累计投入占预算比例(%)
工程进度(%)
利息资本化累计金额
本期利息资本化金额
本期利息资本
化率(%)
资金来源装饰工程 自筹
小 计
[注]：转入长期待摊费用。
11. 无形资产
项 目 土地使用权 管理软件 商标权 著作权 合 计账面原值
期初数 81,359,038.06 792,614.372,700,000.007,600,000.00 92,451,652.43本期增加金额 133,023.82 133,023.821) 购置 133,023.82 133,023.82本期减少金额期末数 81,359,038.06 925,638.192,700,000.007,600,000.00 92,584,676.25累计摊销
期初数 12,725,994.17 419,388.28337,500.00950,000.00 14,432,882.45本期增加金额 1,781,943.70 145,915.70270,000.00760,000.00 2,957,859.401) 计提 1,781,943.70 145,915.70270,000.00760,000.00 2,957,859.40本期减少金额
期末数 14,507,937.87 565,303.98607,500.001,710,000.00 17,390,741.85账面价值
期末账面价值 66,851,100.19 360,334.212,092,500.005,890,000.00 75,193,934.40
期初账面价值 68,633,043.89 373,226.092,362,500.006,650,000.00 78,018,769.98
12. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或
形成商誉的事项
期初数 本期企业合并形成
本期减少
期末数处置 其他达得利公司4,636,215.51 4,636,215.51泰亿达公司544,403.25 544,403.25中灵网络公司9,494,642.42 9,494,642.42雅力科技公司 68,843,350.71 68,843,350.71佳芃文化公司 39,305,757.09 39,305,757.09幽兰网络公司 3,354,404.01 3,354,404.01启育教育公司 82,260,119.53 82,260,119.53合 计 208,438,892.52 208,438,892.52
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称或
形成商誉的事项
期初数
本期增加 本期减少
期末数计提 处置 其他达得利公司4,636,215.514,636,215.51泰亿达公司544,403.25544,403.25中灵网络公司 9,494,642.42 9,494,642.42幽兰网络公司 3,354,404.01 3,354,404.01启育教育公司 7,347,124.407,347,124.40小 计 12,849,046.43 12,527,743.1625,376,789.59
(3) 商誉减值测试过程
1) 达得利公司资产组① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 达得利公司资产组
资产组或资产组组合的账面价值 191,478,868.03分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法
全部分摊至达得利公司资产组包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值197,274,137.42资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
是
② 商誉减值测试的过程与方法、结论商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率13.70%，公司根据历史实际经营数据、行业发展趋势、预期收入增长率、毛利率等指标编制预测未来5年现金流量，预测期以后的现金流量维持不变。
减值测试中采用的其他关键数据包括：电力设备产品预计价格、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
经测试，本公司应确认的商誉减值损失4,636,215.51元。
2) 泰亿达公司资产组
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 泰亿达公司资产组资产组或资产组组合的账面价值 20,179,069.53分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法
全部分摊至泰亿达公司资产组包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值20,859,573.60资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
是
② 商誉减值测试的过程与方法、结论商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率13.50%，公司根据历史实际经营数据、行业发展趋势、预期收入增长率、毛利率等指标编制预测未来5年现金流量，预测期以后的现金流量维持不变。
减值测试中采用的其他关键数据包括：电力设备产品预计价格、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
经测试，本公司应确认的商誉减值损失544,403.25元。
3) 雅力科技公司资产组① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 雅力科技公司资产组资产组或资产组组合的账面价值 28,937,885.08分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法
全部分摊至雅力科技公司资产组包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值134,850,732.33资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
是
② 商誉减值测试的过程与方法、结论商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率14.69%，公司根据历史实际经营数据、行业发展趋势、预期收入增长率、毛利率等指标编制预测未来5年现金流量，预测期以后的现金流量维持不变。
减值测试中采用的其他关键数据包括：教育培训、留学服务等教育服务预计价格和服务对象数量、人工成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报〔2019〕1-17号），包含商誉的资产组可收回金额为248,800,000.00元，高于账面价值113,949,267.67元，商誉并未出现减值损失。
③ 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
雅力科技公司2018年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润582.79万元。根据2016年7月31日公司与雅力科技公司原股东胡靖、张南、许飞、居国进签订的《股权收购协议》，胡靖、张南、许飞、居国进承诺2016年、2017年、2018年、2019年、2020年雅力科技公司合并报表口径下扣除非经营性损益后归属母公司所有的净利润合计不低于10,000万元。虽然雅力科技公司存在不能完成业绩承诺的可能性，但是由于公司预计2018年下半年开始招生的上海阿德科特学校未来将产生较大的业绩贡献，根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报〔2019〕1-17号）对雅力科技公司包含商誉资产组的评估结果，雅力科技公司资产组商誉未出现减值损失。
4) 佳芃文化公司资产组
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 佳芃文化公司资产组资产组或资产组组合的账面价值 4,847,544.98分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法
全部分摊至佳芃文化公司资产组包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值81,917,656.92资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
是
② 商誉减值测试的过程与方法、结论商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率14.56%，公司根据历史实际经营数据、行业发展趋势、预期收入增长率、毛利率等指标编制预测未来5年现金流量，预测期以后的现金流量维持不变。
减值测试中采用的其他关键数据包括：教育培训、教学管理咨询等教育服务预计价格和服务对象数量、人工成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
③ 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
佳芃文化公司2018年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润1,039.31万元，超过承诺数39.31万元，完成本年业绩承诺。
5) 启育教育公司资产组
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 启育教育公司资产组资产组或资产组组合的账面价值 187,004.87分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法
全部分摊至启育教育公司资产组包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值82,447,124.40资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
是
② 商誉减值测试的过程与方法、结论商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率15.91%，公司根据历史实际经营数据、行业发展趋势、预期收入增长率、毛利率等指标编制预测未来5年现金流量，预测期以
后的现金流量维持不变。
减值测试中采用的其他关键数据包括：教育培训、教学管理咨询等教育服务预计价格和服务对象数量、人工成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
经测试，本公司应确认的商誉减值损失7,347,124.40元。
③ 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
启育教育公司2018年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润796.53万元，低于承诺数3.47万元，未完成本年度业绩承诺。启育教育公司未完成本年度业绩承诺的原因系未按原业务规划拓展早教培训业务，对本期商誉减值测试的影响为确认了商誉减值损失7,347,124.40元。
13. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数模 具 11,348,874.47 625,555.551,525,650.23 10,448,779.79经营租入固定资产改良支出
4,998,271.70 25,989,270.912,816,838.77 28,170,703.84经营租赁权2,727,666.67 576,000.00 2,151,666.67
合 计 19,074,812.84 26,614,826.464,918,489.00 40,771,150.30
14. 递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项 目
期末数 期初数可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异 递延所得税资产应收款项坏账准备 66,577,778.0110,571,673.4249,128,460.60 8,011,628.24存货跌价准备 3,881,494.88582,224.244,021,870.92 603,280.64预计负债 1,635,262.92254,439.481,458,526.28 231,620.59递延收益 9,656,487.121,448,473.066,552,317.35 982,847.60合 计 81,751,022.9312,856,810.2061,161,175.15 9,829,377.07
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数可抵扣暂时性差异 5,880,055.644,879,764.34可抵扣亏损 62,108,762.5664,143,160.13
小 计 67,988,818.2069,022,924.47
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注2018年 178,409.072019年 8,896,069.67 8,743,345.682020年 18,700,511.99 18,487,463.802021年 26,112,672.90 26,126,867.192022年 6,546,718.71 10,607,074.392023年 1,852,789.29
小 计 62,108,762.5664,143,160.13
15. 其他非流动资产(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数预付的长期资产款 4,659,308.46664,000.00预付的股权投资款[注] 30,814,796.00投资的民办非企业单位 8,600,000.008,600,000.00
合 计 44,074,104.469,264,000.00
[注]：详见本财务报表附注十、承诺及或有事项之重要承诺事项说明。
(2) 投资的民办非企业单位明细情况
被投资单位
账面余额期初数 本期增加 本期减少 期末数上海闸北区民办大学学佳幼儿园 3,000,000.00 3,000,000.00上海静安区爱宝儿童益智服务中心 500,000.00 500,000.00上海闵行区嘟嘟幼儿园 2,200,000.00 2,200,000.00上海闵行区嘟嘟雅歌幼儿园 1,000,000.00 1,000,000.00
上海吉的堡永盛双语幼儿园 1,900,000.00 1,900,000.00小 计 8,600,000.00 8,600,000.00
(续上表)
被投资单位
减值准备
在被投资单位持股
比例(%)
本期现金红利期初数本期增加本期减少期末数上海闸北区民办大学学佳幼儿园 100.00上海静安区爱宝儿童益智服务中心100.00上海闵行区嘟嘟幼儿园 100.00上海闵行区嘟嘟雅歌幼儿园 100.00上海吉的堡永盛双语幼儿园 100.00小 计
16. 短期借款项 目 期末数 期初数抵押借款 162,500,000.00103,000,000.00保证借款 174,500,000.00180,000,000.00信用借款 70,000,000.0080,000,000.00抵押及保证借款 65,000,000.00
合 计 472,000,000.00363,000,000.00
17. 应付票据及应付账款
(1) 明细情况项 目 期末数 期初数应付票据 6,808,322.1914,050,025.96应付账款 111,863,024.69105,734,954.97
合 计 118,671,346.88119,784,980.93
(2) 应付票据项 目 期末数 期初数银行承兑汇票 6,808,322.1914,050,025.96
小 计 6,808,322.1914,050,025.96
(3) 应付账款项 目 期末数 期初数货 款 108,931,177.97 103,944,698.40设备及工程款 1,436,127.39 963,589.43其 他 1,495,719.33 826,667.14
小 计 111,863,024.69 105,734,954.97
18. 预收款项项 目 期末数 期初数货 款 18,867,142.16 12,235,326.33教育培训及留学服务款 25,463,311.6914,699,226.33
合 计 44,330,453.8526,934,552.66
19. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 15,755,459.35120,210,602.52117,378,679.02 18,587,382.85离职后福利—设定提存计划 337,536.756,560,369.296,510,761.58 387,144.46辞退福利 25,428.641,028,703.53245,350.74 808,781.43
合 计 16,118,424.74127,799,675.34124,134,791.34 19,783,308.74
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴 15,285,445.05110,615,799.93107,720,208.50 18,181,036.48职工福利费 3,667,807.623,667,807.62社会保险费 271,194.433,591,457.553,621,736.48 240,915.50其中：医疗保险费 230,323.473,062,101.293,090,140.43 202,284.33工伤保险费 22,995.78221,036.70227,776.75 16,255.73生育保险费 17,875.18308,319.56303,819.30 22,375.44
住房公积金 94,504.002,114,950.862,144,951.86 64,503.00工会经费和职工教育经费 104,315.87220,586.56223,974.56 100,927.87
小 计 15,755,459.35120,210,602.52117,378,679.02 18,587,382.85
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数基本养老保险 320,761.086,394,484.496,341,128.57 374,117.00失业保险费 16,775.67165,884.80169,633.01 13,027.46
小 计 337,536.756,560,369.296,510,761.58 387,144.46
20. 应交税费
项 目期末数 期初数增值税 2,642,446.607,735,434.22企业所得税 7,929,246.2311,175,787.17代扣代缴个人所得税 89,764.47172,997.09城市维护建设税 174,873.90473,657.69房产税 394,830.63321,381.70土地使用税 250,273.05300,327.66教育费附加 102,210.71 270,787.60地方教育附加 56,556.32 180,241.16地方水利建设基金 8,233.171,623.17印花税 23,847.3228,730.95
合 计 11,672,282.4020,660,968.41
21. 其他应付款(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数应付利息 672,420.70460,840.98其他应付款 46,963,203.37 60,555,838.55
合 计 47,635,624.0761,016,679.53
(2) 应付利息项 目期末数 期初数短期借款应付利息 672,420.70460,840.98
小 计 672,420.70460,840.98
(3) 其他应付款
项 目期末数 期初数股权投资款[注] 15,720,000.0025,720,000.00已结算未支付的经营费用 21,149,310.4522,128,758.89应付暂收款 9,451,382.7212,486,001.95其 他 642,510.20221,077.71
小 计 46,963,203.3760,555,838.55
[注]：期末余额均系公司收购启育教育公司股权的未付股权转让款15,720,000.00元。
22. 预计负债项 目 期末数 期初数 形成原因质保期售后服务费 1,635,262.921,458,526.28销售质保期保修义务合 计 1,635,262.921,458,526.28
23. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因政府补助 6,552,317.35 3,500,000.00395,830.239,656,487.12 与资产相关合 计 6,552,317.35 3,500,000.00395,830.239,656,487.12
(2) 政府补助明细情况
项 目 期初数
本期新增补助金额
本期计入当期损益金额[注]
期末数
与资产相关/与
收益相关本公司重点产业振兴和技术改造项目专项补助
2,700,000.00 3,500,000.00122,292.996,077,707.01 与资产相关电光上海公司技改项目专项补助
3,852,317.35 273,537.243,578,780.11 与资产相关小 计 6,552,317.35 3,500,000.00395,830.239,656,487.12
[注]：政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释
其他之政府补助说明。
24. 股本
项 目 期初数
本期增减变动（减少以“—”表示）
期末数发行新股
送股
公积金
转股
其他小计股份总数 322,674,000.00 322,674,000.00
25. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数资本溢价（股本溢价） 178,545,979.14 178,545,979.14
合 计 178,545,979.14 178,545,979.14
26. 专项储备(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数安全生产费 3,527,850.823,527,850.82
合 计 3,527,850.823,527,850.82
(2) 其他说明根据财政部、国家安监总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16号)要求，公司作为冶金矿山机械制造企业2018年度提取并实际使用安全生产费用3,527,850.82元。
27. 盈余公积(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 44,393,370.097,400,009.28 51,793,379.37
合 计 44,393,370.097,400,009.28 51,793,379.37
(2) 其他说明本期增加均系根据公司章程规定，按本期母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积。
28. 未分配利润项 目 本期数 上年同期数期初未分配利润 350,467,868.76308,977,747.14
加：本期归属于母公司所有者的净利润 57,169,576.9756,091,993.42
减：提取法定盈余公积 7,400,009.286,535,021.80
应付普通股股利[注] 11,293,590.008,066,850.00期末未分配利润 388,943,846.45350,467,868.76
[注]：根据2018年5月16日公司2017年度股东大会审议，以2017年末总股本322,674,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.35元（含税）计11,293,590.00元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
项 目
本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本主营业务 933,994,947.94 611,347,668.54809,462,382.10516,862,613.19其他业务 4,975,295.52 2,353,655.832,148,448.63 1,319,523.65
合 计 938,970,243.46 613,701,324.37811,610,830.73518,182,136.84
2. 税金及附加项 目 本期数 上年同期数城市维护建设税 2,505,810.492,305,620.09教育费附加 1,455,621.071,320,925.26地方教育费附加 939,875.76852,981.45房产税 2,657,395.592,110,301.01土地使用税 1,528,726.861,929,702.54印花税 372,151.77232,701.74残疾人就业保障金 119,374.77100,318.88
河道维护费 22,020.00车船税 23,120.00营业税 28,000.00
合 计 9,600,976.318,903,670.97
3. 销售费用项 目 本期数 上年同期数业务费 49,666,737.1734,960,388.57运杂费 20,674,077.9614,525,807.61职工薪酬 10,544,433.708,295,095.24差旅费 2,903,720.033,540,462.03广告宣传费 2,140,829.743,858,440.77办公费 1,692,174.221,621,236.21售后服务费 1,116,406.61977,426.09
合 计 88,738,379.4367,778,856.52
4. 管理费用项 目 本期数 上年同期数职工薪酬 27,001,425.9624,835,922.01公司经费 15,214,497.089,799,682.67折旧摊销 11,799,116.7716,786,571.81业务招待费 1,221,402.771,663,889.17差旅费 1,156,363.342,267,905.34中介机构费 2,794,540.861,337,179.88劳动保护费 200,617.73141,763.89其 他 989,152.00995,893.74
合 计 60,377,116.5157,828,808.51
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数职工薪酬 17,556,351.2116,692,688.30材料费 15,431,319.5110,273,507.77折旧摊销费 2,497,356.633,601,320.08差旅费 1,284,972.921,217,055.61中介机构费 2,558,527.593,493,557.36其 他 65,759.06
合 计 39,328,527.8635,343,888.18
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数利息支出 19,514,222.2915,479,288.80利息收入 -769,489.46-797,802.93汇兑净损益 -6,556.52-11,994.65手续费 249,455.35210,208.49
合 计 18,987,631.6614,879,699.71
7. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数坏账损失 18,822,297.128,711,980.43存货跌价损失 1,584,401.263,945,545.49商誉减值损失 12,527,743.1612,849,046.43
合 计 32,934,441.5425,506,572.35
8. 其他收益
项 目 本期数 上年同期数
计入本期非经常
性损益的金额与资产相关的政府补助 395,830.23373,537.24 395,830.23与收益相关的政府补助 2,395,809.223,418,500.76 2,395,809.22
合 计 2,791,639.453,792,038.00 2,791,639.45
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
9. 投资收益项 目 本期数 上年同期数银行理财产品投资收益 834,509.351,289,931.31
合 计 834,509.351,289,931.31
10. 资产处置收益项 目 本期数 上年同期数
计入本期非经常
性损益的金额固定资产处置收益 -927,473.09-4,875,852.83 -927,473.09
合 计 -927,473.09-4,875,852.83 -927,473.09
11. 营业外收入项 目 本期数 上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额罚款收入 90,211.3557,135.7390,211.35无需支付款项 487,762.29858.01487,762.29其 他 29,128.1998,809.2529,128.19
合 计 607,101.83156,802.99607,101.83
12. 营业外支出项 目 本期数 上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额罚款支出 803,981.02385,326.90803,981.02捐赠支出 20,000.00124,500.0020,000.00水利建设基金 271,360.977,470.01滞纳金 3,808.96225.573,808.96其 他 17,847.9546,623.3517,108.23
合 计 1,116,998.90564,145.83844,898.21
13. 所得税费用(1) 明细情况项 目 本期数 上年同期数当期所得税费用 17,810,087.3422,661,342.46递延所得税费用 -3,027,433.13 -1,277,119.79
合 计 14,782,654.2121,384,222.67
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数利润总额 77,490,624.4282,985,971.29按母公司适用税率计算的所得税费用 11,623,593.6612,447,895.69子公司适用不同税率的影响 2,766,394.193,905,228.93调整以前期间所得税的影响 988,198.87不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,114,228.904,627,072.28递延所得税资产适用税率变化影响 2,356.64使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-3,852.76本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
287,313.772,063,413.67高新技术企业技术研发费加计扣除 -4,007,380.19-2,647,586.77所得税费用 14,782,654.2121,384,222.67
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数收回投标及履约保证金 40,895,943.4534,384,826.80收回保函及承兑保证金 20,008,358.632,962,480.52收到政府补助 4,224,504.492,036,812.00收到经营租赁租金 1,772,568.40 1,409,531.83
收到利息收入 769,489.46797,802.93收到的吴彬等个人往来款 3,966,123.08收到的上海闵行区嘟嘟雅歌幼儿园等关联方往来款 900,000.00 61,671,100.00收到的其他非关联方往来款 1,474,281.42 2,000,000.00其 他 1,433,587.22985,693.27
合 计 75,444,856.15106,248,247.35
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数支付各项销售费用 81,219,141.0361,989,047.15支付投标及履约保证金 38,225,227.3034,026,482.03支付各项管理费用 23,480,371.9320,295,434.32支付保函及承兑保证金 20,593,629.016,095,295.69支付经营租赁租金 3,012,962.56支付的吴彬等个人往来款 3,285,969.942,062,720.00支付的上海闵行区嘟嘟雅歌幼儿园等关联方往来款 21,998,927.4443,335,827.89支付的其他非关联方往来款 1,000,000.00其 他 2,105,152.86 2,178,259.50
合 计 194,921,382.07169,983,066.58
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数银行理财产品到期收回 1,151,600,000.00819,700,000.00收到银行理财产品收益 834,509.351,289,931.31
合 计 1,152,434,509.35820,989,931.31
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数购买银行理财产品 1,139,600,000.00818,200,000.00
合 计 1,139,600,000.00818,200,000.00
5. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
62,707,970.2161,601,748.62加：资产减值准备
32,934,441.5425,506,572.35固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
22,526,935.8229,511,107.36无形资产摊销 2,957,859.403,343,969.15长期待摊费用摊销
4,918,489.003,254,250.82处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)
927,473.094,875,852.83固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)财务费用(收益以“－”号填列) 19,259,644.9115,479,288.80投资损失(收益以“－”号填列) -834,509.35-1,289,931.31递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -3,027,433.13-1,277,119.79递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)存货的减少(增加以“－”号填列) -15,293,191.20-21,329,081.16经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -87,409,690.80-96,088,808.77经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 1,703,130.4638,108,824.65其他经营活动产生的现金流量净额 41,371,119.9561,696,673.552) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 156,455,297.7498,086,560.23减：现金的期初余额 98,086,560.2388,209,650.13加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期数本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 1,020,000.00其中：慧诺文化公司 1,020,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 644.93其中：慧诺文化公司 644.93加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
10,000,000.00其中：启育教育公司 10,000,000.00取得子公司支付的现金净额 11,019,355.07
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数1) 现金 156,455,297.7498,086,560.23
其中：库存现金
594,415.441,970,927.15可随时用于支付的银行存款 155,728,847.0896,091,551.55
可随时用于支付的其他货币资金 132,035.2224,081.53可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资3) 期末现金及现金等价物余额 156,455,297.7498,086,560.23
(4) 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明
项 目 期末数 期初数保函保证金 3,318,740.144,000,231.37银行承兑汇票保证金 4,332,603.612,800,000.00教育保证金 1,500,000.00
小 计 7,651,343.758,300,231.37
(5) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上年同期数背书转让的商业汇票金额380,655,671.62380,655,671.62
现金及现金等价物净增加额 58,368,737.519,876,910.10
其中：支付货款380,655,671.62281,284,754.94合 计 380,655,671.62281,284,754.94
(四) 其他1. 所有权或使用权受到限制的资产项 目 期末账面价值 受限原因货币资金
3,318,740.14保函保证金4,332,603.61银行承兑汇票保证金应收票据及应收账款 4,236,665.57开立银行承兑汇票质押保证投资性房地产 5,520,965.23银行融资抵押固定资产 50,830,620.44银行融资抵押无形资产 26,414,444.29银行融资抵押合 计 94,654,039.28
2. 外币货币性项目项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额货币资金其中：美元 7.436.863250.99
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
总额法
项 目
期初递延收益
本期新增补助本期摊销
期末递延收益
本期摊销列报项目
说明本公司重点产业振兴和技术改造项目专项补助
2,700,000.00 3,500,000.00122,292.996,077,707.01其他收益
江省发改委、经
浙信
委浙发改产业〔2011〕570号电光上海公司技改项目专项补助
3,852,317.35 273,537.243,578,780.11其他收益
信上
海市闵行区经济
| 上 | |
| 委 | |
员会闵经委发〔2011〕134号小 计 6,552,317.35 3,500,000.00395,830.239,656,487.12
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明税费返还438,475.77 其他收益财政专项基金55,000.00 其他收益
温州市人力资源和社会保障局温人社发〔2018〕194号；乐开〔2013〕75号科技补助165,000.00 其他收益乐经信〔2017〕80号；乐人社〔2018〕111号；政府奖励1,737,333.45 其他收益
乐人社〔2015〕98号；乐科协〔2018〕72号；乐清市人民政府乐政发〔2017〕47号；闵东管〔2016〕1号
小 计 2,395,809.22
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为2,791,639.45元。
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1. 本期发生的非同一控制下企业合并基本情况
被购买方名称
股权取得
时点
股权取得
成本
股权取得比例(%)
股权取得
方式慧诺文化公司2018年7月23日1,020,000.00 51.00 现金
(续上表)
被购买方名称 购买日
购买日的确定依据
购买日至期末被购买方的收入
购买日至期末被购买方的净利润慧诺文化公司2018年7月23日 控制权发生转移 247,426.21-744,235.32
2. 合并成本及商誉
项 目慧诺文化公司合并成本现金 1,020,000.00合并成本合计 1,020,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额1,020,000.00
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债(1) 明细情况
项 目
慧诺文化公司购买日公允价值
购买日账面价值资产
货币资金 644.93644.93长期待摊费用 1,748,342.981,748,342.98负债
预收款项 1,000.001,000.00应付职工薪酬 44,239.0044,239.00净资产 1,703,748.911,703,748.91减：少数股东权益 683,748.91683,748.91取得的净资产 1,020,000.001,020,000.00
(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法
慧诺文化公司可辨认资产、负债公允价值的确定方法系根据其账面净资产确定。
(二) 其他原因的合并范围变动
1. 合并范围增加公司名称 股权取得方式股权取得时点出资额 出资比例宝囡托育公司 设立 2018年7月 1,000,000.00 100.00%
2. 合并范围减少公司名称 股权处置方式股权处置时点处置日净资产
期初至处置日
净利润雅力福建公司工商注销 2018年10月 104,106.62
七、在其他主体中的权益
在重要子公司中的权益1. 重要子公司的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式直接 间接电光宿州公司 安徽宿州 安徽宿州 制造业 100.00 出资设立泰亿达公司 温州乐清 温州乐清 制造业 80.00
非同一控制下企业合并达得利公司 温州乐清 温州乐清 制造业 80.00
非同一控制下企业合并电光上海公司 上海 上海 制造业 100.00
同一控制下
企业合并雅力科技公司 上海 上海 教育业 65.00
非同一控制下企业合并佳芃文化公司 上海 上海 教育业 51.00
非同一控制下企业合并
启育教育公司 义乌 义乌 教育业 100.00
非同一控制下企业合并
2. 重要的非全资子公司
子公司名称
少数股东持股比例
本期归属于少数股东的损益
本期向少数股东宣告分派的股利
期末少数股东
权益余额泰亿达公司 20% -120,491.119,736,201.94达得利公司 20%-14,591.4720,571,984.68雅力科技公司 35%1,820,871.7717,473,366.89佳芃文化公司 49%5,124,924.424,900,000.0011,255,275.72
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司
名称
期末数流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计泰亿达公司 46,031,306.84 9,162,935.3855,194,242.226,437,284.3675,948.14 6,513,232.50达得利公司 204,274,327.77 34,048,408.01238,322,735.78135,133,399.07329,413.30 135,462,812.37雅力科技公司 33,263,633.47 70,062,594.84103,326,228.3153,402,322.92 53,402,322.92佳芃文化公司 12,273,234.10 12,160,632.4024,433,866.501,463,916.06 1,463,916.06
(续上表)
子公司
名称
期初数流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计泰亿达公司52,772,479.88 11,284,492.4764,056,972.3514,664,975.21108,531.86 14,773,507.07达得利公司159,422,342.07 36,968,383.29196,390,725.3693,168,717.21289,127.37 93,457,844.58雅力科技公司 44,424,162.82 12,144,265.4556,568,428.2716,847,013.65 16,847,013.65佳芃文化公司 11,066,065.76 12,666,249.8023,732,315.561,221,394.55 1,221,394.55
(2) 损益和现金流量情况
子公司
名称
本期数营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量泰亿达公司37,980,964.71 -602,455.56 -602,455.56 481,812.44达得利公司186,631,539.31 -72,957.37 -72,957.37 -13,395,153.00雅力科技公司 66,629,513.63 5,202,490.77 5,202,490.77 9,946,426.86佳芃文化公司 20,604,809.75 10,459,029.43 10,459,029.43 12,276,528.31
(续上表)
子公司
名称
上年同期数营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量泰亿达公司 54,265,931.52 -4,521,012.39-4,521,012.39-39,245,218.66达得利公司 157,087,999.55 12,392,931.8312,392,931.8319,195,026.85雅力科技公司49,558,160.03 6,874,652.086,874,652.084,178,944.03佳芃文化公司16,091,587.80 10,148,612.6710,148,612.679,930,282.94
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2018年12月31日，本公司应收账款的13.02% (2017年12月31日：13.36%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
项 目 期末数
未逾期未减值
已逾期未减值
合 计1年以内 1-2年2年以上应收票据及应收账款 147,147,145.88 147,147,145.88
小 计 147,147,145.88 147,147,145.88
(续上表)
项 目
期初数未逾期未减值
已逾期未减值
合 计1年以内 1-2年2年以上应收票据及应收账款 125,326,651.811,420,000.00[注] 126,746,651.81
小 计 125,326,651.811,420,000.00 126,746,651.81
[注]：已逾期未减值系期末已到期托收尚未收回的银行承兑汇票。(二) 流动风险流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目
期末数账面价值 未折现合同金额1年以内 1-3年 3年以上金融负债银行借款 472,000,000.00 482,706,315.17482,706,315.17应付票据及应付账款
118,671,346.88 118,671,346.88118,671,346.88其他应付款 47,635,624.07 47,635,624.0747,635,624.07
小 计 638,306,970.95 649,013,286.12649,013,286.12
(续上表)
项 目
期初数账面价值 未折现合同金额1年以内 1-3年 3年以上金融负债
银行借款 363,000,000.00 370,740,045.97370,740,045.97应付票据及应付账款
119,784,980.93 119,784,980.93119,784,980.93其他应付款 61,016,679.53 61,016,679.5361,016,679.53
小 计 543,801,660.46 551,541,706.43551,541,706.43
(三) 市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年12月31日，本公司的银行借款均为固定利率计息 (2017年12月31日：均为固定利率计息)。在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
母公司对本公司的持股比例(%)
母公司对本公司的表决权比例(%)电光科技有限公司 浙江乐清 实业投资 12,000万元51.14 51.14
本公司的母公司情况的说明
电光科技有限公司(原名乐清电光实业有限公司)系由石碎标等12位自然人出资设立的有限公司，于2010年5月27日在乐清市工商行政管理局登记注册，取得统一社会信用代码
为91330382556170275F的企业法人营业执照。
(2) 本公司最终控制方是石碎标、石向才、石晓霞、石志微、朱丹、施隆等六位自然人。石向才、石晓霞、石志微系石碎标子女，朱丹系石向才妻子，施隆系石志微儿子，上述五位自然人合计通过电光科技有限公司持有本公司44.36%的股份，石碎标、石向才、石晓霞、石志微、朱丹、施隆等六位自然人直接持有本公司15.24%的股份，系本公司实际控制人。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的其他关联方情况其他关联方名称 其他关联方与本公司关系金月芬 实际控制人之亲属上海吉的堡永盛双语幼儿园 控股子公司管理的民办非企业单位[注1][注2]上海静安区民办大宁学佳幼儿园 控股子公司设立的民办非企业单位[注2]上海静安区爱宝儿童益智服务中心 控股子公司设立的民办非企业单位[注2]上海闵行区嘟嘟幼儿园 控股子公司设立的民办非企业单位[注2]上海闵行区嘟嘟雅歌幼儿园 控股子公司设立的民办非企业单位[注2]乐清丰裕教育产业基金管理合伙企业（有限合伙）
参股公司乐清丰裕投资管理合伙企业（有限合伙） 参股公司石志宇 实际控制人之亲属王 晓 子公司少数股东之亲属蔡佳佳 子公司少数股东之亲属宏晓复合材料有限公司 蔡佳佳控制的企业胡靖 子公司的少数股东ADCOTE SCHOOL LIMITED （以下简称阿德科特学校）
控股子公司拟投资企业MYDDELTON COLLEGE LIMITED（以下简称米德尔顿公学）
控股子公司拟投资企业[注1]：佳芃文化公司通过管理协议负责日常经营管理。[注2]：上述民办非企业单位受当地教育局管理控制，包括对幼儿园学生来源及人数、收费标准的设定，日常经营的监督与管理，成本费用支出的检查与限制。因此公司对上述民办非企业单位不满足控制的三项基本要素的规定，故未纳入本公司合并财务报表范围。
(二) 关联交易情况
1. 采购商品的关联交易关联方 关联交易内容本期数 上年同期数宏晓复合材料有限公司 材料采购款 6,300,643.15[注]
[注]：王晓的妻子蔡佳佳于2018年3月27日受让了宏晓复合材料有限公司原股东等人50%的股权。
2. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
担保方 担保金额
担保起始日
担保到期日
担保是否已经
履行完毕电光科技有限公司[注1] 50,000,000.002018/6/5 2019/5/28 否电光科技有限公司 50,000,000.002018/6/22 2019/6/5 否石碎标、金月芬 5,000,000.002018/6/21 2019/6/5 否石碎标、金月芬、电光科技有限公司
5,000,000.002018/6/20 2019/6/5 否电光科技有限公司 40,000,000.002018/9/21 2019/3/10 否电光科技有限公司 10,000,000.002018/7/31 2019/7/31 否电光科技有限公司 20,000,000.002018/11/30 2019/5/30 否电光科技有限公司 20,000,000.002018/11/21 2019/7/15 否电光科技有限公司 10,000,000.002018/11/13 2019/11/13 否电光科技有限公司 14,500,000.002018/7/19 2019/7/18 否电光科技有限公司[注2] 15,000,000.002018/7/30 2019/7/30 否
[注1]：系由本公司以房地产抵押、电光科技有限公司共同提供担保。[注2]：系由王晓、蔡佳佳以房地产抵押和电光科技有限公司共同提供担保。3. 关联方资金拆借拆入资金情况
关联方 期初应付 本期借入 本期归还 期末应付 本期资金占用费乐清丰裕教育产业基金管理合伙企业（有限合伙）
11,010,000.00 11,010,000.00乐清丰裕投资管理合伙企业（有限合伙）
304,000.00304,000.00胡靖500,000.00500,000.00小 计 11,010,000.00 804,000.0011,814,000.00
拆出资金情况
关联方 期初应收 本期借出 本期收回 期末应收 本期资金占用费上海吉的堡永盛双语幼儿园
200,000.00 200,000.00
上海闵行区嘟嘟幼儿园
100,000.00100,000.00
上海闵行区嘟嘟雅歌幼儿园
600,000.00600,000.00
石志宇
100,000.00100,000.00
小 计200,000.00 800,000.001,000,000.00
4. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数关键管理人员报酬 267.90万元219.66万元
5. 其他关联交易(1) 公司向控股子公司佳芃文化公司设立的民办非企业单位收取的管理费用如下：
关联方 管理费上海吉的堡永盛双语幼儿园 326,773.04上海静安区民办大宁学佳幼儿园 655,251.45上海闵行区嘟嘟雅歌幼儿园 243,219.75上海闵行区嘟嘟幼儿园 390,703.55
(2) 佳芃文化公司向幼儿园学生收取幼儿培训费用13,079,587.27元。
(3) 雅力科技公司与阿德科特学校的交易事项
雅力科技公司本期借给阿德科特学校无息借款4,552,204.00元（50万英镑）；代垫支付阿德科特学校在华代表处费用1,028,224.00元，在国内宣传的人员工资、宣传费用等合计4,502,623.42元；代垫支付阿德科特学校2019年夏令营费用946,105.24元。
(4) 在尚未确定英国阿德科特学校股权的收购主体的情况下，雅力科技公司股东胡靖为收购英国阿德科特学校先行支付交易意向金8,732,000.00元（折100万英镑，资金来源于关联方石晓霞）。在确定股权收购主体为雅力科技公司后，胡靖前期支付的上述意向金构成为雅力科技公司垫付的股权收购款。上述事项详见本财务报表附注重要财务承诺事项之说明。
(三) 关联方应收应付款项
应收关联方款项
项目名称 关联方
期末数 期初数账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款上海吉的堡永盛双语幼儿园 17,300.00 865.00
上海静安区民办大宁学佳幼儿园
31,700.00 1,585.00小 计 49,000.00 2,450.00预付账款
宏晓复合材料有限公司[注]5,466,610.83小 计 5,466,610.83其他应收款
上海吉的堡永盛双语幼儿园200,000.00 10,000.00
阿德科特学校11,029,156.66598,765.86小 计 11,029,156.66598,765.86200,000.00 10,000.00应付票据
宏晓复合材料有限公司1,600,000.00小 计 1,600,000.00应付账款
宏晓复合材料有限公司[注]883,700.10小 计 883,700.10其他应付款
胡靖8,732,000.00
乐清丰裕教育产业基金管理合伙企业（有限合伙）
11,010,000.00小 计 8,732,000.0011,010,000.00
[注]：子公司达得利公司对宏晓复合材料有限公司为预付账款余额，子公司泰亿达公司对宏晓复合材料有限公司为应付账款余额。
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1. 截至2018年12月31日，本公司已开立尚未履行完毕的保函金额为3,318,740.14元。
2. 截至2018年12月31日，本公司尚未完成的股权收购事项根据2018 年 6 月 25 日公司第三届董事会第十五次会议审议通过《关于控股子公司上海雅力信息科技有限公司投资英国阿德科特学校与米德尔顿公学议案》，同意控股子公司雅力科技公司对YING LIU持有的阿德科特学校和米德尔顿公学进行投资。由于本次收购需相关政府部门审批，受到审批时间较长等影响，雅力科技公司与YING LIU无法在签署协议规定的时间内完成交易，经过双方友好协商，雅力科技公司委托XILE GAO（XILE GAO系公司控股股东之一石晓霞女士儿媳妇的姨妈）进行先期股份收购，XILE GAO以240万英镑取得阿德科特学校45%股权，同时保留6%期权权利，以88万英镑取得米德尔顿公学6%股权，待审批得到批准后，雅力科技公司将从XILE GAO平价收购。XILE GAO收购的上述股权于2018年10月15日完成协议的签署并经由律师事务所见证认可，英国工商变更登记于2019年3月26日完成。
截至2018年12月31日，胡靖个人前期先行支付刘颖交易意向金8,732,000.00元（100万英镑，资金来源于关联方石晓霞），雅力科技公司支付刘颖交易意向金6,942,796.00元（80万英镑），雅力科技公司支付上海美锴信息技术有限公司（该公司系控股股东之一施隆表兄弟陈然控股的企业）用于XILE GAO收购的借款担保15,140,000.00元（约148万英镑），合计支付30,814,796.00元。
由于雅力科技公司收购XILE GAO持有阿德科特学校和米德尔顿公学相关股权的尚未获得相关政府审批，因此雅力科技公司截至2018年12月31日尚不具有对XILE GAO持有阿德科特学校和米德尔顿公学相关股权的所有权，公司将上述股权转让款计入其他非流动资产。
(二) 截至2018年12月31日，公司无需要披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况说明
拟分配的利润或股利
根据2019年4月26日公司第三届董事会第二十三次会议审议通过的2018年度利润分配预案，拟以公司总股本322,674,000股为基数，每10股派发现金红利0.5元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。
上述利润分配预案尚待公司股东大会审议批准。
十二、其他重要事项(一) 分部信息1. 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对防爆电器业务、电力设备业务及教育培训及留学服务业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
行业分部
项 目防爆电器 电力设备
教育培训及留学服
务
其他 分部间抵销 合 计主营业务收入 614,950,739.90 202,680,717.45 115,525,883.15 837,607.44 933,994,947.94主营业务成本 406,187,915.52 152,517,782.1552,380,657.49 261,313.38 611,347,668.54资产总额 1,693,527,041.74 279,981,891.75 141,182,597.05 6,661,731.68 -391,445,252.29 1,729,908,009.93负债总额 595,163,825.78 141,976,044.87 63,129,909.74 110,433.42 -74,995,447.83 725,384,765.98
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.吴彬系公司全资子公司启育教育公司原股东，启育教育公司控制的义乌欧景国际幼儿园本期与吴彬存在资金往来。期初应收1,136,673.07元，本期借出2,085,969.94元，本期收回2,766,123.08元,期末应收456,519.93元。
2.成燕青系公司全资子公司启育教育公司原股东吴彬之妻，启育教育公司控制的义乌欧景国际幼儿园本期与成燕青存在资金往来。期初无余额，本期借出600,000.00元，本期收回600,000.00元,期末无余额。
3.浙江鸿亮复合材料有限公司于2018年9月成立，其股东叶哲孜、王秀芬、徐建东、王中海、朱盈踪同时系关联方宏晓复合材料有限公司的股东。子公司达得利公司本期向浙江鸿亮复合材料有限公司采购相关商品金额239,525.74元，期末应付账款余额277,849.85元。
4．根据2016年7月31日公司与雅力科技公司原股东胡靖、张南、许飞、居国进签订的《股权收购协议》，胡靖、张南、许飞、居国进承诺2016年、2017年、2018年、2019年、2020年雅力科技公司合并报表口径下扣除非经营性损益后归属母公司所有的净利润合计不低于10,000万元。雅力科技公司2018年度扣除非经营性损益后归属母公司所有的净利润582.79万元。根据2016年度、2017年度和2018年度实现的扣除非经常性损益后归属母公司股东的净利润和坤元资产评估有限公司出具《评估报告》（坤元评报〔2019〕1-17号）中2019年和2020年盈利预测数据，雅力科技公司存在不能完成业绩承诺的可能性，由于公司对未来业绩承诺完成情况和未来能否收到业绩补偿预计存在较大不确定性，因此公司未确认
对雅力科技公司业绩补偿相关的或有对价。
5. 根据2016年9月公司与佳芃文化公司原股东胡燕炯、张颖、曹一茜签订的《股权收购协议》，胡燕炯、张颖、曹一茜承诺2017年、2018年、2019年佳芃文化公司合并报表口径下扣除非经营性损益后归属母公司所有的净利润不低于900万元、1,000万元、1,100万元。佳芃文化公司2018年度扣除非经营性损益后归属母公司所有的净利润1,039.31万元。
6. 根据2016年12月公司与启育教育公司原股东吴彬、成燕青签订的《股权收购协议》，吴彬、成燕青承诺2017年、2018年、2019年启育教育公司合并报表口径下扣除非经营性损益后归属母公司所有的净利润不低于750万元、800万元、850万元。启育教育公司2018年度扣除非经营性损益后归属母公司所有的净利润796.53万元。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况项 目 期末数 期初数应收票据 122,402,053.76123,212,851.81应收账款 365,611,906.94329,710,049.62
合 计 488,013,960.70452,922,901.43
(2) 应收票据
1) 明细情况
项 目
期末数 期初数账面余额 坏账准备账面价值 账面余额
坏账准备
账面价值银行承兑汇票 120,695,178.76 120,695,178.76106,624,093.59 106,624,093.59商业承兑汇票 1,706,875.00 1,706,875.0016,588,758.22 16,588,758.22
小 计 122,402,053.76 122,402,053.76123,212,851.81 123,212,851.81
2) 期末公司已质押的应收票据情况项 目 期末已质押金额银行承兑汇票 4,236,665.57
小 计 4,236,665.57
3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项 目
期末终止确认金额
期末未终止
确认金额银行承兑汇票 162,023,051.45
小 计 162,023,051.45
银行承兑汇票的承兑人是商业银行和财务公司，由于商业银行和财务公司具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况项 目 期末转应收账款金额银行承兑汇票[注] 4,900,000.00
小 计 4,900,000.00
[注]：上述系应收宝塔石化集团财务有限公司承兑的银行承兑汇票，详见财务报表附注五（一）2之说明。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
405,602,519.0799.8039,990,612.139.86 365,611,906.94单项金额不重大但单项计提坏账准备
800,000.000.20800,000.00100.00小 计 406,402,519.07100.0040,790,612.1310.04 365,611,906.94
(续上表)
种 类
期初数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
358,359,607.97100.0028,649,558.357.99 329,710,049.62单项金额不重大但单项计提坏账准备
小 计 358,359,607.97100.0028,649,558.357.99 329,710,049.62
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款账 龄
期末数账面余额 坏账准备 计提比例(%)1 年以内 306,255,639.0315,312,781.955.001-2 年 68,665,147.146,866,514.7110.002-3 年 18,386,310.615,515,893.1830.003 年以上 12,295,422.2912,295,422.29100.00
小 计 405,602,519.0739,990,612.139.86
2) 本期计提的坏账准备情况本期计提坏账准备12,141,053.79元。3) 本期实际核销的应收账款情况本期实际核销应收账款0.01元。4) 应收账款金额前5名情况单位名称 账面余额
占应收账款余额 的比例(%)
坏账准备铁法煤业（集团）有限责任公司 12,591,983.483.10 753,533.95陕西煤业物资有限责任公司榆林分公司9,005,542.002.22 450,277.10郑州煤电物资供销有限公司 7,608,967.911.87 414,386.45中天合创能源有限责任公司 7,491,491.041.84 381,975.71淄博矿业集团物资供应有限公司 7,080,451.451.74 408,898.53
小 计 43,778,435.8810.77 2,409,071.74
2. 其他应收款(1) 明细情况项 目 期末数 期初数其他应收款 56,243,305.8911,137,861.14
合 计 56,243,305.8911,137,861.14
(2) 其他应收款
1) 明细情况① 类别明细情况
种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
59,012,432.96100.002,769,127.074.69 56,243,305.89单项金额不重大但单项计提坏账准备
小 计 59,012,432.96100.002,769,127.074.69 56,243,305.89
(续上表)
种 类
期初数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
13,808,333.36100.002,670,472.2219.34 11,137,861.14单项金额不重大但单项计提坏账准备
小 计 13,808,333.36100.002,670,472.2219.34 11,137,861.14
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账 龄
期末数账面余额 坏账准备 计提比例(%)1 年以内 5,115,765.80255,788.295.001-2 年 1,888,656.25188,865.6310.002-3 年 844,772.90253,431.8730.003 年以上 2,071,041.282,071,041.28100.00
小 计 9,920,236.232,769,127.0727.91
③ 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组 合 账面余额 坏账准备计提比例(%)计提理由
其他组合49,092,196.73
对合并范围内其他应收款经减值测试后，未发现减值迹象。小 计 49,092,196.73
2) 本期计提的坏账准备情况本期计提坏账准备98,654.85元。3) 其他应收款款项性质分类情况款项性质 期末数 期初数押金保证金 8,271,857.238,298,953.56拆借款 49,092,196.734,824,489.79应收暂付款 1,357,856.96545,310.01其 他 290,522.04139,580.00
合 计 59,012,432.9613,808,333.36
4) 其他应收款金额前5名情况
单位名称 款项性质 账面余额 账龄
占其他应收款余
额的比例(%)
坏账准备达得利电力设备有限公司拆借款 32,625,922.811年以内 55.29上海雅力信息科技有限公司拆借款 16,466,273.921年以内 27.90郑州煤炭工业（集团）有限责任公司押金保证金750,700.001-2年 1.27 75,070.00中国神华国际工程有限公司押金保证金704,828.461年以内 1.19 35,241.42陕西秦源招标有限公司押金保证金555,471.061年以内 0.94 27,773.55小 计 51,103,196.25 86.59 138,084.97
3. 长期股权投资(1) 明细情况
项 目
期末数 期初数账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值对子公司投资 481,765,709.15 481,765,709.15476,795,709.15 476,795,709.15
合 计 481,765,709.15 481,765,709.15476,795,709.15 476,795,709.15
(2) 对子公司投资
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少期末数
本期计提减值准备
减值准备
期末数
电光宿州公司92,000,000.00 92,000,000.00电光上海公司96,345,709.15 96,345,709.15中灵网络公司20,200,000.00 20,200,000.00达得利公司50,000,000.00 50,000,000.00雅力科技公司83,200,000.00 3,250,000.0086,450,000佳芃文化传公司45,050,000.00 45,050,000.00启育教育公司90,000,000.00 90,000,000.00上海电光教育公司1,720,000.001,720,000.00小 计 476,795,709.15 4,970,000.00481,765,709.15
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
项 目
本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本主营业务 588,809,071.36422,719,105.63487,653,890.64 347,522,755.32其他业务 14,114,992.3711,017,993.939,354,213.58 7,753,580.12
合 计 602,924,063.73433,737,099.56497,008,104.22 355,276,335.44
2. 研发费用项 目 本期数 上年同期数职工薪酬 5,031,240.993,523,364.47材料费 11,828,443.0510,074,092.75折旧摊销费 726,459.24726,459.24差旅费 1,188,634.331,089,425.74中介机构费 991,986.192,026,570.47
合 计 19,766,763.8017,439,912.67
3. 投资收益项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 23,100,000.0020,000,000.00理财产品收益 575,092.86782,217.01
合 计 23,675,092.8620,782,217.01
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
非经常性损益明细表
项 目 金额 说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
-927,473.09越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
438,475.77计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
2,353,163.68计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益 834,509.35因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -238,536.10其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 2,460,139.61
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）587,740.64少数股东权益影响额(税后) 342,281.58归属于母公司所有者的非经常性损益净额 1,530,117.39
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
报告期利润
加权平均净资产
收益率(%)
每股收益(元/股)基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润6.230.180.18扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
6.060.170.17
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 A 57,169,576.97非经常性损益 B 1,530,117.39扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 55,639,459.58归属于公司普通股股东的期初净资产 D 896,081,217.99发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 11,293,590.00减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7.00报告期月份数 K 12.00加权平均净资产
L= D+A/2+ E×F/K-G
×H/K
918,078,078.98加权平均净资产收益率 M=A/L 6.23%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 6.06%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 A 57,169,576.97非经常性损益 B 1,530,117.39扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B 55,639,459.58期初股份总数 D 322,674,000.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E发行新股或债转股等增加股份数 F增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G因回购等减少股份数 H减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I报告期缩股数 J报告期月份数 K 12发行在外的普通股加权平均数
L=D+E+F×G/K-H×I/K-J
322,674,000.00基本每股收益 M=A/L 0.18扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.17
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益计算过程与基本每股收益计算过程相同。
电光防爆科技股份有限公司
二〇一九年四月二十六日