深圳市农产品集团股份有限公司
审计报告及财务报表
2018 年度
信会师报字[2019]第 ZE10332 号
深圳市农产品集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-6
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-138
审计报告
信会师报字[2019]第 ZE10332 号
深圳市农产品集团股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了深圳市农产品集团股份有限公司（以下简称“农产品
公司”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债
表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了农产品公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公
司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于农产品公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）[经营性非流动资产减值]
参见农产品公司合并财务报表附 我们针对经营性非流动资产减
注三、（十九）长期资产减值会计 值所实施的重要审计程序包括：
政策及附注五、（十一）至五、（十 （1）对农产品公司与识别经营
四）。截至 2018 年 12 月 31 日， 性非流动资产减值迹象和测算
农产品公司投资性房地产、固定 可回收金额相关的内部控制的
资产、在建工程、无形资产账面 设计及运行有效性进行了解、评
价值合计为 12,091,511,650.39 估及测试；
元，占资产总额的 63.64%，累计 （2）实地观察有关经营性非流
计提减值准备 16,662,968.03 元。 动资产，了解其经营状态；
基于经营性非流动资产对公司资 （3）农产品公司聘请了外部评
产的重要性，且评估其预期未来 估机构对存在减值迹象的经营
可获取的现金流量并确定其现值 性非流动资产进行了减值测试。
及未来处置时的净售价存在固有 评价由公司管理层聘请的外部
风险及涉及主观判断，特别是考 评估机构的独立性、客观性、经
虑到当前的经济环境在各个城市 验和资质；（4）获取外部评估机
推出的各种应对房地产市场的措 构出具的评估报告，与外部评估
施，因此我们将经营性非流动资 机构专家讨论减值测试过程中
产减值准备确定为关键审计事 所使用的方法、关键评估的假
项。 设、参数的选择、预测未来收入
及现金流折现率等的合理性；
（5）评估管理层于 2018 年 12
月 31 日对经营性非流动资产减
值的会计处理及披露。
基于获取的审计证据，我们得出
审计结论，管理层对经营性非流
动资产减值准备的计提是合理
的。
（二）[应收款项坏账准备]
参见农产品公司合并财务报表附 我们针对应收款项的可收回性
审计报告 第 2 页
注三、（十）应收款项坏账准备的 认定所实施的重要审计程序包
确认标准和计提方法及合并财务 括：
报表附注五、（二）和五、（四）。 （1）对与应收款项日常管理及
截至 2018 年 12 月 31 日，农产品 可收回性评估相关的内部控制
公司合并财务报表中应收款项账 的设计及运行有效性进行了解、
面价值合计为 883,622,816.33 评估及测试；（2）分析农产品公
元，占资产总额的 4.65%，累计 司应收款项坏账准备会计政策
已计提坏账准备 312,585,335.77 的合理性，包括确定应收账款组
元。 合的依据、金额重大的判断、单
管理层定期单独的对重大应收款 独计提坏账准备的判断等；（3）
项进行信用风险评估，重点关注 分析应收款项的账龄及客户信
客户的历史结算记录及当前支付 誉情况，并执行应收款项函证程
能力，并考虑客户自身及其所处 序及检查期后回款情况，评价应
行业的经济环境的特定信息。对 收款项增加的合理性及应收款
于无须进行单独评估或单独评估 项坏账准备计提的合理性；（4）
未发生减值的应收款项，管理层 选取金额重大或高风险的应收
在考虑该等客户组账龄分析及发 款项，单独测试其可回收性。我
生减值损失的历史记录基础上按 们在评估应收款项的可回收性
风险组合进行减值测试。 时，检查了相关支持性证据，包
由于应收款项可收回性的确定需 括期后收款、客户的信用历史、
要管理层识别已发生减值的项目 经营情况及还款能力等。（5）获
和客观证据、评估预期未来可获 取农产品公司坏账准备计提表，
取的现金流量并确定其现值，涉 检查计提方法是否按照会计政
及管理层运用重大会计估计和判 策执行；重新计算坏账准备计提
断，且应收款项的可收回性对于 金额是否准确；（6）评估管理层
财务报表具有重要性，因此，我 于 2018 年 12 月 31 日对应收款
们将应收款项的可收回性认定为 项坏账准备的会计处理及披露。
关键审计事项。 基于上述所实施的审计程序，我
们得出审计结论，管理层对应收
款项的可收回性的相关判断及
估计符合农产品公司的会计政
策。
审计报告 第 3 页
四、 其他信息
农产品公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他
信息包括农产品公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务
报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估农产品公司的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督农产品公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告 第 4 页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对农产品公司持续经营能力产生重大
疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结
论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表
非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致农产品公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就农产品公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适
当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和
执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
审计报告 第 5 页
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：祁涛
（项目合伙人）
中国上海 中国注册会计师：毛彦波
二〇一九年四月二十五日
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深圳市农产品集团股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 1,860,317,522.24 1,822,758,284.40
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （二） 59,377,586.96 57,983,342.15
预付款项 （三） 61,599,118.15 68,575,753.57
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （四） 844,735,276.55 761,117,481.93
买入返售金融资产
存货 （五） 604,500,165.15 520,687,437.45
持有待售资产 （六） 10,680,056.24
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （七） 418,539,680.12 380,771,497.03
流动资产合计 3,849,069,349.17 3,622,573,852.77
非流动资产：
发放贷款和垫款 （八） 230,358,774.28 354,863,795.40
可供出售金融资产 （九） 30,003,964.69 34,543,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （十） 2,360,545,977.15 2,198,080,741.40
投资性房地产 （十一） 7,096,812,991.00 7,033,493,507.91
固定资产 （十二） 1,925,380,400.35 1,943,550,868.88
在建工程 （十三） 1,034,631,533.28 999,551,080.26
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十四） 2,034,686,725.76 2,199,593,865.42
开发支出
商誉 （十五） 9,099,417.91 9,099,417.91
长期待摊费用 （十六） 358,765,489.15 215,144,592.97
递延所得税资产 （十七） 37,321,142.73 50,758,996.56
其他非流动资产 （十八） 33,012,030.77 182,179,319.31
非流动资产合计 15,150,618,447.07 15,220,859,186.02
资产总计 18,999,687,796.24 18,843,433,038.79
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 总裁：
财务总监： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
深圳市农产品集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十九） 4,727,000,000.00 4,540,258,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 （二十） 731,569,620.40 833,614,198.94
预收款项 （二十一） 503,371,570.83 236,663,912.98
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十二） 185,970,240.78 156,797,242.01
应交税费 （二十三） 116,391,765.14 132,221,012.00
其他应付款 （二十四） 957,933,318.01 940,153,553.13
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十五） 200,057,600.00 91,400,000.00
其他流动负债 （二十六） 12,747,471.29 123,204,024.60
流动负债合计 7,435,041,586.45 7,054,311,943.66
非流动负债：
长期借款 （二十七） 2,121,028,302.33 2,650,423,494.33
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 （二十八） 258,068,909.47 280,008,509.47
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （二十九） 2,576,896,813.05 2,431,197,824.47
递延所得税负债 （十七） 18,312,169.32 18,527,495.81
其他非流动负债
非流动负债合计 4,974,306,194.17 5,380,157,324.08
负债合计 12,409,347,780.62 12,434,469,267.74
所有者权益：
股本 （三十） 1,696,964,131.00 1,696,964,131.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十一） 2,821,679,107.56 2,662,038,592.73
减：库存股
其他综合收益 （三十二） -201,177.32 -284,482.84
专项储备
盈余公积 （三十三） 248,043,663.63 237,959,868.83
一般风险准备
未分配利润 （三十四） 161,083,414.40 213,248,313.53
归属于母公司所有者权益合计 4,927,569,139.27 4,809,926,423.25
少数股东权益 1,662,770,876.35 1,599,037,347.80
所有者权益合计 6,590,340,015.62 6,408,963,771.05
负债和所有者权益总计 18,999,687,796.24 18,843,433,038.79
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 总裁：
财务总监： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
深圳市农产品集团股份有限公司
资产负债表
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
附注十
资产 期末余额 年初余额
五
流动资产：
货币资金 961,789,638.13 950,190,525.40
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （一） 87,644,505.67 53,938,740.17
预付款项 1,285,059.51 742,261.70
其他应收款 （二） 3,964,237,375.90 4,042,727,529.47
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 304,516,879.17 292,243,015.58
流动资产合计 5,319,473,458.38 5,339,842,072.32
非流动资产：
可供出售金融资产 6,000,000.00 6,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 6,191,775,373.24 5,963,802,859.71
投资性房地产 1,824,904,771.09 1,868,536,824.97
固定资产 794,888,941.40 781,836,218.94
在建工程 44,681,949.52 10,081,494.33
生产性生物资产
油气资产
无形资产 125,989,349.23 130,435,762.31
开发支出
商誉
长期待摊费用 15,799,605.57 16,272,411.69
递延所得税资产 5,313,887.60 18,060,337.01
其他非流动资产 373,282.05 3,719,095.05
非流动资产合计 9,009,727,159.70 8,798,745,004.01
资产总计 14,329,200,618.08 14,138,587,076.33
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 总裁：
财务总监： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
深圳市农产品集团股份有限公司
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 4,705,000,000.00 4,458,258,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 201,854,857.28 202,437,762.50
预收款项 3,264,391.40 4,652,245.70
应付职工薪酬 49,544,882.57 42,213,559.39
应交税费 4,087,713.62 7,740,837.07
其他应付款 1,580,239,192.56 1,383,816,737.61
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 121,957,600.00 25,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 6,665,948,637.43 6,124,119,142.27
非流动负债：
长期借款 952,968,800.00 1,662,704,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 5,302,972.73 5,302,972.73
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,619,931,669.55 1,453,609,337.04
递延所得税负债 8,530,643.02 8,530,643.02
其他非流动负债
非流动负债合计 2,586,734,085.30 3,130,146,952.79
负债合计 9,252,682,722.73 9,254,266,095.06
所有者权益：
股本 1,696,964,131.00 1,696,964,131.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,718,519,061.32 2,542,311,888.65
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 218,532,621.57 208,448,826.77
未分配利润 442,502,081.46 436,596,134.85
所有者权益合计 5,076,517,895.35 4,884,320,981.27
负债和所有者权益总计 14,329,200,618.08 14,138,587,076.33
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 总裁：
财务总监： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
深圳市农产品集团股份有限公司
合并利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 （三十五） 2,302,055,708.59 2,446,281,449.79
其中：营业收入 （三十五） 2,302,055,708.59 2,446,281,449.79
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,352,716,674.49 2,432,108,372.16
其中：营业成本 （三十五） 1,448,779,690.77 1,522,874,497.69
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十六） 52,125,898.83 85,114,094.82
销售费用 （三十七） 139,040,856.83 179,486,383.56
管理费用 （三十八） 383,428,054.21 382,260,813.31
研发费用 （三十九） 7,200,731.46 4,260,587.71
财务费用 （四十） 272,965,928.01 255,719,386.50
其中：利息费用 （四十） 315,929,524.49 285,167,206.34
利息收入 （四十） 46,100,478.99 31,300,866.59
资产减值损失 （四十一） 49,175,514.38 2,392,608.57
加：其他收益 （四十二） 155,264,564.49 59,433,350.11
投资收益（损失以“-”号填列） （四十三） 160,838,379.14 115,181,603.20
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 47,988,251.08 54,990,359.60
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十四） 2,942,735.37 5,926,127.55
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 268,384,713.10 194,714,158.49
加：营业外收入 （四十五） 7,735,654.59 8,917,339.19
减：营业外支出 （四十六） 37,559,114.76 7,171,258.75
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 238,561,252.93 196,460,238.93
减：所得税费用 （四十七） 138,335,337.62 135,287,697.41
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 100,225,915.31 61,172,541.52
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 100,225,915.31 61,172,541.52
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 42,767,102.22 13,892,078.69
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 57,458,813.09 47,280,462.83
六、其他综合收益的税后净额 83,305.52 -117,413.06
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 83,305.52 -117,413.06
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 83,305.52 -117,413.06
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额 83,305.52 -117,413.06
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 100,309,220.83 61,055,128.46
归属于母公司所有者的综合收益总额 42,850,407.74 13,774,665.63
归属于少数股东的综合收益总额 57,458,813.09 47,280,462.83
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.0252 0.0082
（二）稀释每股收益（元/股） 0.0252 0.0082
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：
______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 总裁：
财务总监： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
深圳市农产品集团股份有限公司
利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 371,813,592.05 350,052,907.09
减：营业成本 （四） 126,978,369.58 127,218,906.59
税金及附加 5,463,086.87 4,383,485.21
销售费用 29,069,090.94 24,008,757.06
管理费用 86,749,569.84 91,765,950.11
研发费用
财务费用 122,384,744.41 97,028,586.50
其中：利息费用 285,289,468.73 253,274,223.13
利息收入 163,028,047.20 156,529,738.48
资产减值损失 10,897,002.27 -571,077.01
加：其他收益 7,432,336.19 5,709,938.37
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 116,730,077.78 167,209,590.68
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 25,587,471.93 58,232,150.13
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,026,193.84
二、营业利润（亏损以“-”填列） 114,434,142.11 180,164,021.52
加：营业外收入 114,651.57 3,534,471.39
减：营业外支出 964,396.31 1,512,395.77
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 113,584,397.37 182,186,097.14
减：所得税费用 12,746,449.41 3,309,155.15
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 100,837,947.96 178,876,941.99
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 100,837,947.96 178,876,941.99
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 100,837,947.96 178,876,941.99
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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财务总监： 会计机构负责人：
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深圳市农产品集团股份有限公司
合并现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,755,013,413.81 2,582,461,608.19
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 4,547,031.45 5,326,789.11
收到其他与经营活动有关的现金 （四十九）、1 837,624,971.92 871,803,179.86
经营活动现金流入小计 3,597,185,417.18 3,459,591,577.16
购买商品、接受劳务支付的现金 871,089,035.76 1,032,332,782.13
客户贷款及垫款净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 544,177,008.96 539,031,575.25
支付的各项税费 332,521,486.68 272,762,066.70
支付其他与经营活动有关的现金 （四十九）、2 601,974,625.48 843,692,128.85
经营活动现金流出小计 2,349,762,156.88 2,687,818,552.93
经营活动产生的现金流量净额 1,247,423,260.30 771,773,024.23
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 552,480,112.26 709,489,957.91
取得投资收益收到的现金 58,430,292.07 58,441,681.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,635,911.97 1,669,430.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 111,988,375.25 39,233,872.10
收到其他与投资活动有关的现金 （四十九）、3 43,539,092.42 46,423,774.83
投资活动现金流入小计 768,073,783.97 855,258,716.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 537,442,658.38 821,704,823.52
投资支付的现金 526,602,808.64 1,269,661,251.91
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 （四十九）、4 91,752,000.77 72,235,100.04
投资活动现金流出小计 1,155,797,467.79 2,163,601,175.47
投资活动产生的现金流量净额 -387,723,683.82 -1,308,342,459.32
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 46,000,000.00 225,705,987.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 46,000,000.00 225,705,987.00
取得借款收到的现金 6,806,187,000.00 5,372,068,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （四十九）、5 200,000,000.00 370,000,000.00
筹资活动现金流入小计 7,052,187,000.00 5,967,773,987.00
偿还债务支付的现金 7,174,192,592.00 4,328,987,597.36
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 462,448,715.60 412,794,927.56
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 55,910,331.79 38,956,665.78
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十九）、6 237,602,916.67 44,675,000.08
筹资活动现金流出小计 7,874,244,224.27 4,786,457,525.00
筹资活动产生的现金流量净额 -822,057,224.27 1,181,316,462.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -83,114.37 -141,384.60
五、现金及现金等价物净增加额 37,559,237.84 644,605,642.31
加：期初现金及现金等价物余额 1,822,758,284.40 1,178,152,642.09
六、期末现金及现金等价物余额 1,860,317,522.24 1,822,758,284.40
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 总裁：
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报表 第 7 页
深圳市农产品集团股份有限公司
现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 505,415,036.28 374,582,998.53
收到的税费返还 345,724.43
收到其他与经营活动有关的现金 549,431,642.94 685,593,515.95
经营活动现金流入小计 1,054,846,679.22 1,060,522,238.91
购买商品、接受劳务支付的现金 11,249,511.66 22,965,535.21
支付给职工以及为职工支付的现金 115,374,268.00 108,003,982.76
支付的各项税费 35,168,469.94 19,131,959.63
支付其他与经营活动有关的现金 112,982,910.03 540,393,153.93
经营活动现金流出小计 274,775,159.63 690,494,631.53
经营活动产生的现金流量净额 780,071,519.59 370,027,607.38
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 520,000,001.00 649,200,000.00
取得投资收益收到的现金 152,778,544.44 149,207,383.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
2,180.00 1,453,969.56
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 488,416,642.86 8,989,652.83
投资活动现金流入小计 1,161,197,368.30 808,851,006.36
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
83,546,922.97 46,851,535.67
的现金
投资支付的现金 604,400,000.00 1,283,800,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 523,600,000.00 32,641,880.04
投资活动现金流出小计 1,211,546,922.97 1,363,293,415.71
投资活动产生的现金流量净额 -50,349,554.67 -554,442,409.35
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 6,144,187,000.00 4,758,258,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 200,000,000.00 200,000,000.00
筹资活动现金流入小计 6,344,187,000.00 4,958,258,000.00
偿还债务支付的现金 6,510,222,600.00 3,992,777,600.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 347,706,473.28 324,534,593.38
支付其他与筹资活动有关的现金 204,386,250.00
筹资活动现金流出小计 7,062,315,323.28 4,317,312,193.38
筹资活动产生的现金流量净额 -718,128,323.28 640,945,806.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 5,471.09 -16,685.92
五、现金及现金等价物净增加额 11,599,112.73 456,514,318.73
加：期初现金及现金等价物余额 950,190,525.40 493,676,206.67
六、期末现金及现金等价物余额 961,789,638.13 950,190,525.40
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 总裁：
财务总监： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
深圳市农产品集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年年末余额 1,696,964,131.00 2,662,038,592.73 -284,482.84 237,959,868.83 213,248,313.53 1,599,037,347.80 6,408,963,771.05
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,696,964,131.00 2,662,038,592.73 -284,482.84 237,959,868.83 213,248,313.53 1,599,037,347.80 6,408,963,771.05
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 159,640,514.83 83,305.52 10,083,794.80 -52,164,899.13 63,733,528.55 181,376,244.57
（一）综合收益总额 83,305.52 42,767,102.22 57,458,813.09 100,309,220.83
（二）所有者投入和减少资本 159,640,514.83 46,000,000.00 205,640,514.83
1．所有者投入的普通股 46,000,000.00 46,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 159,640,514.83 159,640,514.83
（三）利润分配 10,083,794.80 -94,932,001.35 -56,742,830.39 -141,591,036.94
1．提取盈余公积 10,083,794.80 -10,083,794.80
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -84,848,206.55 -56,742,830.39 -141,591,036.94
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 17,017,545.85 17,017,545.85
四、本期期末余额 1,696,964,131.00 2,821,679,107.56 -201,177.32 248,043,663.63 161,083,414.40 1,662,770,876.35 6,590,340,015.62
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 总裁： 财务总监： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
深圳市农产品集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年年末余额 1,696,964,131.00 2,625,310,797.10 -167,069.78 220,072,174.63 302,092,135.59 1,404,036,192.72 6,248,308,361.26
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,696,964,131.00 2,625,310,797.10 -167,069.78 220,072,174.63 302,092,135.59 1,404,036,192.72 6,248,308,361.26
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 36,727,795.63 -117,413.06 17,887,694.20 -88,843,822.06 195,001,155.08 160,655,409.79
（一）综合收益总额 -117,413.06 13,892,078.69 47,280,462.83 61,055,128.46
（二）所有者投入和减少资本 36,727,795.63 225,705,987.00 262,433,782.63
1．所有者投入的普通股 225,705,987.00 225,705,987.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 36,727,795.63 36,727,795.63
（三）利润分配 17,887,694.20 -102,735,900.75 -41,426,665.78 -126,274,872.33
1．提取盈余公积 17,887,694.20 -17,887,694.20
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -84,848,206.55 -41,426,665.78 -126,274,872.33
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -36,558,628.97 -36,558,628.97
四、本期期末余额 1,696,964,131.00 2,662,038,592.73 -284,482.84 237,959,868.83 213,248,313.53 1,599,037,347.80 6,408,963,771.05
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 总裁： 财务总监： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
深圳市农产品集团股份有限公司
所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 1,696,964,131.00 2,542,311,888.65 208,448,826.77 436,596,134.85 4,884,320,981.27
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,696,964,131.00 2,542,311,888.65 208,448,826.77 436,596,134.85 4,884,320,981.27
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 176,207,172.67 10,083,794.80 5,905,946.61 192,196,914.08
（一）综合收益总额 100,837,947.96 100,837,947.96
（二）所有者投入和减少资本 176,207,172.67 176,207,172.67
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 176,207,172.67 176,207,172.67
（三）利润分配 10,083,794.80 -94,932,001.35 -84,848,206.55
1．提取盈余公积 10,083,794.80 -10,083,794.80
2．对所有者（或股东）的分配 -84,848,206.55 -84,848,206.55
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,696,964,131.00 2,718,519,061.32 218,532,621.57 442,502,081.46 5,076,517,895.35
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 总裁： 财务总监： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
深圳市农产品集团股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,696,964,131.00 2,542,142,721.99 190,561,132.57 360,455,093.61 4,790,123,079.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,696,964,131.00 2,542,142,721.99 190,561,132.57 360,455,093.61 4,790,123,079.17
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 169,166.66 17,887,694.20 76,141,041.24 94,197,902.10
（一）综合收益总额 178,876,941.99 178,876,941.99
（二）所有者投入和减少资本 169,166.66 169,166.66
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 169,166.66 169,166.66
（三）利润分配 17,887,694.20 -102,735,900.75 -84,848,206.55
1．提取盈余公积 17,887,694.20 -17,887,694.20
2．对所有者（或股东）的分配 -84,848,206.55 -84,848,206.55
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,696,964,131.00 2,542,311,888.65 208,448,826.77 436,596,134.85 4,884,320,981.27
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 总裁： 财务总监： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
深圳市农产品集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
深圳市农产品集团股份有限公司
二○一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
深圳市农产品集团股份有限公司系（以下简称“本公司”或“公司”）于 1988 年 8 月 20
日经深圳市人民政府以“深府办（1988）1181 号”文批准，于 1989 年 1 月 14 日经深
圳市工商行政管理局注册成立的市属国有企业，原名“深圳市农产品批发公司”。1993
年 5 月 4 日，经深圳市人民政府以“深府办[1993]676 号”文批准，本公司改组为股份
有限公司，经深圳市工商行政管理局核准，更名为“深圳市农产品股份有限公司”。
1996 年 11 月 20 日，经深圳市人民政府办公厅以“深府办[1996]150 号”文批准，本公
司改组为以公开募集方式设立的股份有限公司，1996 年 12 月 26 日经中国证券监督
管理委员会以“证监发审字（1996）398、399 号”文批准，向社会公众公开发行境内
上市内资股（A 股）1900 万股，经深圳证券交易所深证发[1997]10 号文审核同意，
于 1997 年 1 月 10 日在深圳证券交易所挂牌上市交易。
2018 年公司第六次临时股东大会审议通过了《关于变更公司名称暨修订<公司章程>
的议案》，将公司名称由“深圳市农产品股份有限公司”变更为“深圳市农产品集团股
份有限公司”，2018 年 11 月 21 日，取得深圳市市场监督管理局核发的《营业执照》。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至 2018 年 12 月 31 日止，
本公司累计发行股本总数 1,696,964,131 股，注册资本为 1,696,964,131 元。
注册地址：深圳市罗湖区东晓街道布吉路 1019 号农产品批发市场第一层，总部地址：
深圳市福田区深南大道 7028 号时代科技大厦 13 楼。
公司实际控制人为深圳市国有资产监督管理委员会。
本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 25 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内二级子公司共 42 户，具体
如下：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
深圳市福田农产品批发市场有限公司 控股子公司 二级 72.99 72.99
深圳市布吉海鲜市场有限公司 控股子公司 二级 51.22 51.22
深圳市农产品运输服务有限公司 控股子公司 二级 86.50 86.50
深圳市成业冷冻有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
财务报表附注 第 1 页
深圳市农产品集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
深圳市海吉星国际农产品物流管理有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
深圳市海吉星国际食品产业发展有限公司 控股子公司 二级 51.00 51.00
深圳市海吉星投资管理股份有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
惠州海吉星农产品国际物流有限公司 控股子公司 二级 51.00 51.00
九江市琵琶湖农产品物流有限公司 控股子公司 二级 55.00 55.00
广西海吉星国际农产品物流有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
广西新柳邕农产品批发市场有限公司 控股子公司 二级 65.00 65.00
云南东盟国际农产品物流有限公司 控股子公司 二级 60.00 60.00
天津韩家墅海吉星农产品物流有限公司 控股子公司 二级 51.00 51.00
沈阳海吉星农产品物流有限公司 控股子公司 二级 95.00 95.00
长春海吉星农产品物流有限公司 控股子公司 二级 78.20 78.20
宁夏海吉星国际农产品物流有限公司 控股子公司 二级 55.48 55.48
深圳前海农产品交易所股份有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
深圳市农产品小额贷款有限公司 控股子公司 二级 75.00 75.00
深圳市星联国际供应链管理有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
深圳市海吉星置地有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
武汉东海吉星农产品物流管理有限公司 控股子公司 二级 44.69 54.00
上海泽善电子商务有限公司 控股子公司 二级 58.84 70.00
深圳市果菜贸易有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
南昌深圳农产品中心批发市场有限公司 控股子公司 二级 51.00 51.00
上海吉农创业投资有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
西安摩尔农产品有限责任公司 控股子公司 二级 51.00 51.00
长沙马王堆农产品股份有限公司 控股子公司 二级 50.98 50.98
成都农产品中心批发市场有限责任公司 控股子公司 二级 51.00 51.00
深圳市南山农产品批发配送有限公司 控股子公司 二级 58.00 58.00
深圳市南方农产品物流有限公司 控股子公司 二级 51.00 51.00
天津海吉星农产品物流有限公司 控股子公司 二级 86.16 86.16
上海海吉星马克市场管理有限公司 控股子公司 二级 66.66 66.66
济南海吉星国际农产品物流发展有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
岳阳海吉星国际农产品物流发展有限公司 控股子公司 二级 51.00 51.00
烟台海吉星国际农产品冷链物流有限公司 控股子公司 二级 51.00 51.00
福建海吉星国际农产品物流发展有限公司 控股子公司 二级 9.84 60.00
上海农产品中心批发市场经营管理有限公司 控股子公司 二级 62.80 62.80
深圳市大白菜科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
深圳市海吉星市场管理有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
广西海吉星商业管理有限公司 控股子公司 二级 51.00 51.00
财务报表附注 第 2 页
深圳市农产品集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
青海海吉星国际农产品集配中心有限公司 控股子公司 二级 51.00 51.00
安庆海吉星农产品物流园有限公司 控股子公司 二级 80.00 80.00
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在
其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产
生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
财务报表附注 第 3 页
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2018 年度
财务报表附注
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
财务报表附注 第 5 页
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财务报表附注
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
财务报表附注 第 6 页
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财务报表附注
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
财务报表附注 第 7 页
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财务报表附注
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
财务报表附注 第 8 页
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财务报表附注
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将期末余额为人民币 100 万元及
以上的应收账款，期末余额 50 万元及以上的其他应收款确认为单项金额重大
的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未
来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测
试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应
收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用
风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏
账准备。
确定组合的依据：
组合名称 计提方法 确定组合的依据
如无客观证据表明发生了减值，按
保证金、押金组合 缴纳的各类保证金及押金
固定比例 0.5%计提
被投资单位往来款 如无客观证据表明发生了减值，按 因提供财务资助和发生业务关系形成的应收被投资单
组合 固定比例 0.5%计提 位往来款项
政府机构往来款组 如无客观证据表明发生了减值，按 因发生业务关系形成的应收政府机构或者由政府、国
合 固定比例 0.5%计提 资委及其派出机构控制的单位往来款项
账龄组合 账龄分析法 应收款项账龄
合并范围内关联方
不计提坏账 本公司合并范围内关联单位之间形成的应收款项
组合
（2）组合中采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
财务报表附注 第 9 页
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 0.5 0.5
1－2 年 7 7
2－3 年 10 10
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原
有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价
值的差额进行计提。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中
的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材
料、开发成本、开发产品、库存商品、低值易耗品等。
开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物业；拟开发土地是指所购入的、已
决定将之发展为已完工开发产品的土地；开发产品是指已建成、待出售的物业。
项目整体开发时，拟开发土地全部转入开发成本；项目分期开发时，将分期开
发用地部分转入开发成本，未开发土地仍保留在拟开发土地。
2、 发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
财务报表附注 第 10 页
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和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
一次转销法。
6、 开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记
入商品房成本。
7、 公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发
生的成本。
(十二) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
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(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
以支付现金方式取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照实际支付
的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的对联营企业和合营企业的长期股权
投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产
交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初
始投资成本。
通过债务重组取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，其初始投资成本
按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
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在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
4、 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
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形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 25–45 年 5% 3.8–2.11
其他构筑物 年限平均法 5–25 年 5% 19–3.8
机器设备 年限平均法 10 年 5% 9.5
运输设备 年限平均法 8年 5% 11.875
电子设备 年限平均法 5年 5% 19
办公及其他设备 年限平均法 5年 5% 19
自有房屋装修 年限平均法 5年 -- 20
3、 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；
不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
4、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
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工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
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资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用
寿命不确定的无形资产。
1） 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销。每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
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经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
2） 使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资
产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续
进行减值测试。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 贷款减值
公司于每年年度终了，对发放贷款进行全面检查，如果有迹象表明发放贷款账面价
值高于其可收回金额的，按五级分类计提相应的减值准备，备类计提比例如下：
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贷款形态 计提标准
正常 0%
关注 2%
次级 25%
可疑 50%
损失 100%
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
本公司根据各项长期待摊费用类别在受益期内按直线法分期摊销。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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(二十三) 收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能
够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司农产品批发市场商铺出售在房屋（商铺）所有权上的主要风险和报酬转
移给购买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售
出的房屋（商铺）实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入，并且该房屋（商铺）成本能够可靠地计量时，确认销售收入的
实现。
本公司蔬菜、水果种植与销售采取批发和零售两种方式销售，零售在售出货物
同时收取货款时确认收入，批发在将货物交付给买方并收取货款或取得收取货
款的权利后确认收入，其中供港蔬菜、水果在经报关地海关发运出关后确认收
入。
2、 提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分
比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计
总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计
量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成
本并预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将
已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认收入。
3、 让渡资产使用权收入
让渡资产使用权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地
计量的，确认收入。
本公司农产品批发市场租赁按租赁合同、协议约定的承租日期（有免租期的考
虑免租期）与租赁金额，在相关租金已经收到或取得了收款的证据时确认出租
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收入的实现。本公司农产品批发市场租赁收入金额按“附注四、（二十六）经营
租赁”的原则确定。
（1）利息收入
本公司利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
（2）使用费收入
本公司使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、 会员费收入
申请入会费和会员费只允许取得会籍，所有其他服务或商品都要另行收费的，
在款项收回不存在重大不确定性时确认收入。申请入会费和会员费能使会员在
会员期内得到各种服务或商品，或者以低于非会员的价格销售商品或提供服务
的，在整个受益期内分期确认收入。
5、 农产品批发市场配套服务收入确认方法
按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入金额
能够可靠计量，与收入相关的已发生或将发生成本能够可靠地计量时，确认其
他业务收入的实现。
(二十四) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
2、 确认时点
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收
到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际
收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人
民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
财务报表附注 第 20 页
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3、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限
内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为
递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生
的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补
助计入营业外收入。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行
提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，
按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资
产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六) 租赁
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
财务报表附注 第 21 页
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财务报表附注
行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费
用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入
当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入
确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十七) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行
了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据
及应收账款”，本期金额 59,377,586.96 元，上期
金额 57,983,342.15 元；
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合
“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据
并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”
及应付账款”，本期金额 731,569,620.40 元，上
和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账
期金额 833,614,198.94 元；
款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收
调增“其他应收款”本期金额 20,490,047.18 元，
款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应
上期金额 419,377.23 元；
付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列
调增“其他应付款”本期金额 7,151,860.85 元，上
示；“工程物资”并入“在建工程”列示；“专项应
期金额 10,848,744.31 元；
付款”并入“长期应付款”列示。比较数据相应调
调增“固定资产”本期金额 355,691,941.27 元，上
整。
期金额 310,536,624.70 元；
调增“长期应付款”本期金额 15,617,069.00 元，
上期金额 15,617,069.00 元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管 调减“管理费用”本期金额 7,200,731.46 元，上期
理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单 金额 4,260,587.71 元，重分类至“研发费用”。利
独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中： 息费用本期金额 315,929,524.49 元，上期金额
利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调 285,167,206.34 元 ， 利 息 收 入 本 期 金 额
整。 46,100,478.99 元，上期金额 31,300,866.59 元。
财务报表附注 第 22 页
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会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（3）所有者权益变动表中新增“设定受益计划
变动额结转留存收益”项目。比较数据相应调 无。
整。
2、 重要会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
17%、16%、
增值税 销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产 11%、10%、6%、
5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%（12%）
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
(二) 税收优惠
根据 2016 年 1 月 13 日财税[2016]1 号文件，对专门经营农产品的农产品批发市场、
农贸市场使用的房产、土地，自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日暂免征收房
产税和城镇土地使用税。
根据 2019 年 1 月 9 日财税〔2019〕12 号《关于继续实行农产品批发市场 农贸市场
房产税 城镇土地使用税优惠政策的通知》，对专门经营农产品的农产品批发市场、
农贸市场使用的房产、土地，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日暂免征收房
产税和城镇土地使用税。
对同时经营其他产品的农产品批发市场和农贸市场使用的房产、土地，按其他产品
与农产品交易场地面积的比例确定征免房产税和城镇土地使用税。
根据 2011 年 7 月 27 日财税（2011）58 号文件，自 2011 年 1 月 1 日起至 2020 年 12
月 31 日，对设在西部地区的鼓励型产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。子公
司西安摩尔农产品有限责任公司减按 15%的税率征收企业所得税。
五、 合并财务报表项目注释
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(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 2,028,184.88 2,498,766.89
银行存款 1,858,082,228.32 1,815,583,575.76
其他货币资金 207,109.04 4,675,941.75
合计 1,860,317,522.24 1,822,758,284.40
其中：存放在境外的款项总额
说明：截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款
项。
(二) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据
应收账款 59,377,586.96 57,983,342.15
合计 59,377,586.96 57,983,342.15
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1、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏
40,424,762.01 36.18 40,424,762.01 100.00 33,704,519.14 38.79 18,899,421.39 56.07 14,805,097.75
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
70,979,597.08 63.52 11,602,010.12 16.35 59,377,586.96 52,846,764.45 60.82 9,668,520.05 18.30 43,178,244.40
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
335,200.00 0.30 335,200.00 100.00 335,200.00 0.39 335,200.00 100.00
坏账准备的应收账款
合计 111,739,559.09 100.00 52,361,972.13 59,377,586.96 86,886,483.59 100.00 28,903,141.44 57,983,342.15
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
深圳新宝丝绸时装有限公司 2,497,647.84 2,497,647.84 100.00 预计无法收回
深圳市东方旋风娱乐有限公司 1,596,675.80 1,596,675.80 100.00 预计无法收回
深圳市绿膳谷农业创新发展有限
36,330,438.37 36,330,438.37 100.00 预计无法收回
公司
合计 40,424,762.01 40,424,762.01
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司之子公司深圳市海吉星国际食品产业发展有
限公司应收深圳市绿膳谷农业创新发展有限公司（以下简称”绿膳谷公司”）租
金 3,633.04 万元，因绿膳谷公司持续经营能力存在不确定性，预计无法收回，
期末应收账款余额按 100%的比例计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 53,954,010.81 269,770.06 0.50
1至2年 1,127,582.03 78,930.74 7.00
2至3年 273,510.20 27,351.02 10.00
3至4年 79,756.90 39,878.45 50.00
4至5年 7,418,819.30 5,935,055.44 80.00
5 年以上 5,236,577.71 5,236,577.71 100.00
合计 68,090,256.95 11,587,563.42
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
被投资单位往来款组合 2,889,340.13 14,446.70 0.50
合计 2,889,340.13 14,446.70
期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
小马过河电子科技公司 335,200.00 335,200.00 100.00 预计无法收回
合计 335,200.00 335,200.00 100.00
财务报表附注 第 26 页
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（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 23,680,747.25 元，本期转回坏账准备金额 221,916.56
元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
深圳市绿膳谷农业创新发展有限公司 36,330,438.37 32.51 36,330,438.37
广州华泽包装设备有限公司 7,440,866.80 6.66 37,204.33
黄春城 6,720,965.78 6.01 33,604.83
深圳新宝丝绸时装有限公司 2,497,647.84 2.24 2,497,647.84
深圳市东方旋风娱乐有限公司 1,596,675.80 1.43 1,596,675.80
合计 54,586,594.59 48.85 40,495,571.17
（5）本期未发生因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）本期末无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 43,166,589.27 70.08 52,485,730.77 76.54
1至2年 3,310,629.99 5.37 474,923.91 0.69
2至3年 106,800.00 0.17 615,098.89 0.90
3 年以上 15,015,098.89 24.38 15,000,000.00 21.87
合计 61,599,118.15 100.00 68,575,753.57 100.00
2、 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
深圳市深铁时代实业发展公司 15,000,000.00 3 年以上 代政府预先垫付的土地补偿款
合计 15,000,000.00
3、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
财务报表附注 第 27 页
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占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
深圳市深农国际物流发展有限公司 19,119,725.98 31.04
深圳市深铁时代实业发展公司 15,000,000.00 24.35
东莞市六盛农产品有限公司 3,539,089.00 5.75
云南天露高原果蔬有限公司 2,700,000.00 4.38
广州特美声电器有限公司 2,512,987.35 4.08
合计 42,871,802.33 69.60
(四) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 317,191.17 419,377.23
应收股利 20,172,856.01
其他应收款 824,245,229.37 760,698,104.70
合计 844,735,276.55 761,117,481.93
1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
小额贷款利息 317,191.17 419,377.23
合计 317,191.17 419,377.23
2、 应收股利
项目（或被投资单位） 期末余额 年初余额
北京大红门京深海鲜批发市场有限公司 20,172,856.01 -
合计 20,172,856.01
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3、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他 232,734,905.42 21.46 232,734,905.42 100.00 223,149,437.92 22.21 218,149,437.92 97.76 5,000,000.00
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 851,733,687.59 78.54 27,488,458.22 3.23 824,245,229.37 781,744,925.46 77.79 26,046,820.76 3.33 755,698,104.70
应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
合计 1,084,468,593.01 100.00 260,223,363.64 824,245,229.37 1,004,894,363.38 100.00 244,196,258.68 760,698,104.70
财务报表附注 第 29 页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位） 计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
深圳市民润农产品配送连锁商
189,731,721.26 189,731,721.26 100.00 预计无法收回
业有限公司
四川汇森机电工程有限责任公
14,675,304.34 14,675,304.34 100.00 预计无法收回
司
深圳市中农水产股份有限公司 10,736,379.25 10,736,379.25 100.00 预计无法收回
常州销售点 5,460,553.08 5,460,553.08 100.00 预计无法收回
深圳市海农食品有限公司 4,713,813.76 4,713,813.76 100.00 预计无法收回
深圳市绿膳谷农业创新发展有
3,849,088.25 3,849,088.25 100.00 预计无法收回
限公司
深圳市龙江生猪批发市场 1,780,000.00 1,780,000.00 100.00 预计无法收回
中粮粮油进出口公司 1,167,045.48 1,167,045.48 100.00 预计无法收回
深圳市农产品肉类配送有限公
621,000.00 621,000.00 100.00 预计无法收回
司
合计 232,734,905.42 232,734,905.42
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 35,783,477.41 178,917.39 0.50
1至2年 5,658,863.76 396,120.46 7.00
2至3年 1,200,821.49 120,082.16 10.00
3至4年 1,304,069.26 652,034.63 50.00
4至5年 2,940,827.63 2,352,642.11 80.00
5 年以上 19,863,752.09 19,863,752.09 100.00
合计 66,751,811.64 23,563,548.84
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
保证金押金组合 43,093,935.18 215,469.68 0.50
被投资单位往来款组合 684,378,006.26 3,421,890.03 0.50
政府机构往来款组合 57,509,934.51 287,549.67 0.50
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期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
合计 784,981,875.95 3,924,909.38
（2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来款 983,840,012.58 866,613,835.94
保证金 43,093,935.18 62,245,745.04
代垫款 28,354,433.30 26,225,867.37
员工借款 861,110.53 1,342,115.79
其他 28,319,101.42 48,466,799.24
合计 1,084,468,593.01 1,004,894,363.38
（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 16,207,613.52 元，本期转回坏账准备金额 180,508.56
元。
（4）本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期末余
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
额
数的比例(%)
深圳市民润农产品配送连锁商
往来款 189,731,721.26 5 年以上 17.50 189,731,721.26
业有限公司
天津海吉星投资发展有限公司 往来款 155,810,255.07 5 年以内 14.37 779,051.28
合肥周谷堆农产品批发市场股
往来款 144,074,068.86 5 年以内 13.29 720,370.34
份有限公司
武汉城市圈海吉星农产品物流
往来款 134,106,740.89 3 年以内 12.37 670,533.70
有限公司
深圳市信祥投资发展有限公司 往来款 56,992,748.07 5 年以内 5.26 246,111.73
合计 680,715,534.15 62.79 192,147,788.31
（6）本期末无涉及政府补助的其他应收款
（7）本期未发生因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）本期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
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(五) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 56,612.97 56,612.97 56,612.97 56,612.97
库存商品 2,399,429.06 2,399,429.06 4,153,110.73 4,153,110.73
低值易耗品 1,703,800.68 527,315.06 1,176,485.62 1,587,620.35 549,798.91 1,037,821.44
开发成本 467,222,919.31 467,222,919.31 380,943,209.36 380,943,209.36
开发产品 133,644,718.19 133,644,718.19 134,496,682.95 134,496,682.95
合计 605,027,480.21 527,315.06 604,500,165.15 521,237,236.36 549,798.91 520,687,437.45
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
低值易耗品 549,798.91 22,483.85 527,315.06
合计 549,798.91 22,483.85 527,315.06
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3、 开发成本
预计 预计投资总额 本期转入 本期其他减少金 期末余额 利息资本化累计 其中本期利息资 资金来源
项目名称 开工时间 期初余额 本期增加
竣工时间 （万元） 开发产品 额 金额 本化金额
广西海吉星自主开发
2017 年 11 月 2020 年 6 月 53,000.00 17,540,107.17 9,584,005.98 27,124,113.15 自有资金
商业项目
广西海吉星合作发商
2016 年 1 月 2023 年 6 月 119,403.55 31,528,240.52 2,299,130.43 32,946,766.25 880,604.70 自有资金
业项目
一期工程已于 2015 年 8
月完工，二期工程已于
广西新柳邕农产品批 自有资金、外部
2014 年 10 月 2017 年 7 月完工，三期工 87,800.00 85,918,394.70 80,758,826.50 11,435,551.57 155,241,669.63 78,348.06
发市场一期项目 借款
程 2018 年 12 月竣工，四
期工程暂未规划
广西新柳邕农产品批 自有资金、外部
暂未开工 不适用 暂未规划 87,197,911.57 23,971,048.78 111,168,960.35
发市场二期项目 借款
安庆海吉星农产品物 自有资金、外部
2018 年 2021 年 12 月 200,000.00 158,758,555.40 14,049,016.08 172,807,571.48
流园 借款
合计 380,943,209.36 130,662,027.77 11,435,551.57 32,946,766.25 467,222,919.31 78,348.06
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4、 开发产品
其中：本期利息资
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 利息资本化累计金额
本化金额
广西新柳邕农产品批
发市场一期项目一期工 2016 年 6 月 30 日 10,967,146.84 1,717,081.66 9,250,065.18 213,954.92
程
广西新柳邕农产品批
发市场一期项目二期工 2016 年 6 月 30 日 73,674,542.32 11,435,551.57 10,570,434.67 74,539,659.22 1,315,928.10
程
天津静海 L 型楼 2015 年 11 月 23 日 49,854,993.79 49,854,993.79 606,434.17
合计 134,496,682.95 11,435,551.57 12,287,516.33 133,644,718.19 2,136,317.19
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(六) 持有待售资产
类别 期末余额 年初余额
划分为持有待售的资产 10,680,056.24
划分为持有待售的处置组中的资产
合计 10,680,056.24
说明：2017 年 10 月 24 日，本公司之子公司深圳市果菜贸易有限公司(以下简称“果
菜公司”)与深圳市盈信国富资产管理有限公司签订《股权及债权转让协议书》，标的
资产为深圳市益民食品联合有限公司股权及全部债权，交易对价为 5,260.00 万元（含
标的股权及债权价格）。截止 2018 年 12 月 31 日，深圳市盈信国富资产管理有限公
司已经全部支付与上述交易相关的债权转让款、股权转让款款及 134.70 万元利息，
双方正在办理过户手续。双方于 2019 年 3 月 12 日完成工商信息变更等相关手续。
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣进项税额 99,197,142.51 69,822,333.30
待认证进项税额 115,210.26 211,624.32
增值税留抵税额 850,734.53 210,087.81
预缴企业所得税 11,276,318.96 6,215,935.83
预缴其他税金 77,100,273.86 63,568,731.77
理财产品 230,000,000.00 240,742,784.00
合计 418,539,680.12 380,771,497.03
说明：理财产品期末余额为本公司以暂时闲置资金向银行购买的期限在 1 年以内保
本收益型银行理财产品。
(八) 发放贷款及垫款
1、 委托贷款
项目 期末余额 期初余额
发放贷款 248,871,494.81 366,165,311.24
减：贷款减值准备 18,512,720.53 11,301,515.84
发放贷款净额 230,358,774.28 354,863,795.40
2、 按照五级分类法计提的坏账准备情况
项 目 委托贷款期末余额 减值计提比例（%） 期末减值准备
正常 203,601,177.48
关注 1,810,000.00 2.00 42,718.11
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项 目 委托贷款期末余额 减值计提比例（%） 期末减值准备
次级 14,431,306.70 25.00 3,607,826.68
可疑 28,333,669.79 50.00 14,166,834.90
损失 695,340.84 100.00 695,340.84
合 计 248,871,494.81 18,512,720.53
(九) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债
务工具
可供出售权
63,035,584.99 33,031,620.30 30,003,964.69 65,074,620.30 30,531,620.30 34,543,000.00
益工具
其中：按公允
价值计量
按成本计量 63,035,584.99 33,031,620.30 30,003,964.69 65,074,620.30 30,531,620.30 34,543,000.00
合计 63,035,584.99 33,031,620.30 30,003,964.69 65,074,620.30 30,531,620.30 34,543,000.00
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2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投
资单位 本期现金红
被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比 利
例(%)
深圳市海农食品有限公司 1,601,372.50 1,601,372.50 1,601,372.50 1,601,372.50 52.00
深圳市龙江生猪批发市场有限公司 3,120,001.00 3,120,001.00 3,120,001.00 3,120,001.00 41.00
深圳市农产品肉类配送有限公司 4,470,538.80 4,470,538.80 4,470,538.80 4,470,538.80 80.00
深圳市农产品坂田肉联厂有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 10.00
常州三井油脂有限公司 13,500,000.00 13,500,000.00 13,500,000.00 13,500,000.00 30.00
广东发展银行 6,000,000.00 6,000,000.00
黑龙江龙涤股份有限公司 5,839,708.00 5,839,708.00 5,839,708.00 5,839,708.00
深圳市合盈实业有限公司 20,400,000.00 20,400,000.00 51.00 5,573,901.32
深圳市绿膳谷农业创新发展有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 5.56
青岛海洋基石创业投资企业（有限合伙） 5,643,000.00 2,039,035.31 3,603,964.69 3.80 2,280,000.00
合计 65,074,620.30 2,039,035.31 63,035,584.99 30,531,620.30 2,500,000.00 33,031,620.30 7,853,901.32
说明：1、计提减值准备的理由：
深圳市海农食品公司：该公司已于 2007 年被吊销营业执照，公司无可清算资产。
深圳市龙江生猪批发市场：该公司已无实际生产经营，无实际可供分配的资产。
深圳市农产品肉类配送有限公司：该公司已承包给他人经营，目前经营连续亏损，承包金回收困难。
财务报表附注 第 37 页
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财务报表附注
深圳市农产品坂田肉联厂有限公司：该公司已无实际生产经营，预计投资款收回的可能性较小。
常州三井油脂有限公司：该公司已连续多年亏损，财务状况最近几年未能出现好转迹象，本公司回收其投资的可能性极小。
黑龙江龙涤股份有限公司：公司已进入重整计划执行阶段，预计投资成本无法收回。
深圳市绿膳谷农业创新发展有限公司：该公司已连续多年亏损，财务状况最近几年未能出现好转迹象，持续经营存在重大不确定因素，预计投资
款无法收回。
本公司上述投资对被投资单位不构成控制或共同控制、重大影响，故按照金融工具进行确认和计量。
2、深圳市合盈实业有限公司由本公司之子公司深圳市布吉海鲜市场有限公司持有 51%股权，但该公司已由其他方承包经营，本公司在承包期内
不能对该公司实施控制，也不对其构成重大影响，故按照金融工具进行确认和计量。
3、 本期可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
年初已计提减值余额 30,531,620.30 30,531,620.30
本期计提 2,500,000.00 2,500,000.00
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额 33,031,620.30 33,031,620.30
(十) 长期股权投资
被投资单位 年初余额 本期增减变动 期末余额 本期计提 减值准备期末
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减少 权益法下确认的 其他综合收 宣告发放现金股 减值准备 余额
追加投资 其他权益变动 其他
投资 投资损益 益调整 利或利润
1．合营企业
深圳市集贸市场有限公司 27,789,112.87 4,449,148.84 3,841,638.68 28,396,623.03
小计 27,789,112.87 4,449,148.84 3,841,638.68 28,396,623.03
2．联营企业
蚌埠海吉星农产品物流有
93,863,961.18 769,152.45 94,633,113.63
限公司
合肥周谷堆农产品批发市
470,070,132.56 77,227,862.50 26,805,000.00 520,492,995.06
场股份有限公司
深圳市农产品融资担保有
72,558,512.82 1,525,601.23 12,000,000.00 62,084,114.05
限公司
深圳市农产品基金管理有
2,829,561.72 305,454.82 250,000.00 2,885,016.54
限公司
深圳市山河设计装饰工程
287,150.49 200,315.57 487,466.06
有限公司
深圳市深粮控股股份有限
193,022,976.53 -12,778,897.88 171,796,756.02 352,040,834.67
公司
深圳市运通资本投资管理
3,396,850.65 1,795,141.77 5,191,992.42
有限公司
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本期增减变动
本期计提 减值准备期末
被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认的 其他综合收 宣告发放现金股 期末余额
追加投资 其他权益变动 其他 减值准备 余额
投资 投资损益 益调整 利或利润
深圳市中农水产股份有限
18,164,985.51 -9,306,155.77 8,858,829.74
公司
深圳市中农网有限公司 315,210,158.42 16,704,953.34 -276,092.89 331,639,018.87
深圳市中央大厨房物流配
9,517,761.07 -4,753,127.94 4,764,633.13
送有限公司
天津海吉星建设有限公司 15,935,996.34 173,263.33 -1,314,403.33 14,794,856.34
天津海吉星农产品市场管
990,810.09 -21,762.80 969,047.29
理有限公司
天津海吉星投资发展有限
31,595,995.51 -4,505,855.08 -4,129,272.45 22,960,867.98
公司
天津津俊投资发展有限公
31,141,258.58 303,929.27 31,445,187.85
司
深圳市信祥投资发展有限
公司
武汉城市圈海吉星农产品
76,724,070.77 -40,603,422.08 36,120,648.69
物流有限公司
桂林海吉星农产品集团有 70,085,010.27 6,400,000.00 -118,292.28 76,366,717.99
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本期增减变动
本期计提 减值准备期末
被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认的 其他综合收 宣告发放现金股 期末余额
追加投资 其他权益变动 其他 减值准备 余额
投资 投资损益 益调整 利或利润
限公司
广西北投星联国际供应链
49,674,854.35 602,920.02 50,277,774.37
管理有限公司
深圳好运购来农产品股份
180,000.00 -150,243.49 29,756.51
有限公司
北京大红门京深海鲜批发
57,706,678.32 5,819,703.60 20,172,856.01 43,353,525.91
市场有限公司
南昌深农冷链物流有限公
5,822,101.78 8,283,411.94 14,105,513.72
司
深圳市泰美珠宝发展有限
3,037,147.26 9,000.00 3,046,147.26
公司
云南天露高原果蔬有限公
8,376,036.39 146,643.32 8,522,679.71
司
云南天露包装制品有限公
3,492,730.94 18.52 3,492,749.46
司
深圳市嘉恒农业科技发展
826,790.39 -826,790.39
有限公司
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本期增减变动
本期计提 减值准备期末
被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认的 其他综合收 宣告发放现金股 期末余额
追加投资 其他权益变动 其他 减值准备 余额
投资 投资损益 益调整 利或利润
上海粮食交易中心批发市
6,230,259.70 1,480,506.20 582,000.00 7,128,765.90
场经营管理股份有限公司
广西海吉星冻品市场管理
20,131,111.87 2,282,378.93 279,265.50 22,692,756.30
有限公司
深圳市海吉星环保有限责
13,047,765.23 2,489,536.01 136,211.32 15,673,512.56
任公司
上海星丰泰果业有限公司 6,827,830.83 -2,847,691.32 3,980,139.51
深圳市中农数据有限公司 4,583,580.22 -607,128.86 3,976,451.36
云南普洱茶交易中心股份
11,026,409.67 -1,131,474.80 9,894,934.87
有限公司
深圳凯吉星农产品检测认
15,395,702.10 2,194,465.95 763,984.81 16,826,183.24
证有限公司
深圳市海吉星现代物流有
2,002,825.95 -77,970.42 1,924,855.53
限公司
深圳市大铲湾海吉星港口
1,803,214.57 3,580.80 1,806,795.37
产业发展有限公司
深圳市农产品流通产业发 554,731,396.45 -961,668.69 553,769,727.76
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本期增减变动
本期计提 减值准备期末
被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认的 其他综合收 宣告发放现金股 期末余额
追加投资 其他权益变动 其他 减值准备 余额
投资 投资损益 益调整 利或利润
展投资企业（有限合伙）
天津中检海吉星食品检测
6,000,000.00 -88,255.53 5,911,744.47
有限公司
小计 2,170,291,628.53 12,400,000.00 43,539,102.24 172,212,232.84 60,573,840.82 -5,719,768.67 2,332,149,354.12
合计 2,198,080,741.40 12,400,000.00 47,988,251.08 172,212,232.84 64,415,479.50 -5,719,768.67 2,360,545,977.15
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(十一) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 6,558,488,078.78 1,584,388,871.38 8,142,876,950.16
（2）本期增加金额 301,529,285.67 301,529,285.67
—外购 65,003,636.45 65,003,636.45
—在建工程转入 236,525,649.22 236,525,649.22
（3）本期减少金额 28,793,771.51 762,723.71 29,556,495.22
—处置 28,793,771.51 762,723.71 29,556,495.22
（4）期末余额 6,831,223,592.94 1,583,626,147.67 8,414,849,740.61
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 826,183,933.25 283,199,509.00 1,109,383,442.25
（2）本期增加金额 177,571,633.11 39,556,631.81 217,128,264.92
—计提或摊销 177,571,633.11 39,556,631.81 217,128,264.92
（3）本期减少金额 8,248,973.58 225,983.98 8,474,957.56
—处置 8,248,973.58 225,983.98 8,474,957.56
（4）期末余额 995,506,592.78 322,530,156.83 1,318,036,749.61
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 5,835,717,000.16 1,261,095,990.84 7,096,812,991.00
（2）年初账面价值 5,732,304,145.53 1,301,189,362.38 7,033,493,507.91
2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
平湖物流园一期工程 856,986,857.32 未完成竣工决算
天津 A3-A6、B3-B6，A9、B9 市场交易大
327,541,301.06 未完成竣工决算
厅
广西海吉星交易市场 313,378,983.69 未完成竣工结算
平湖物流园 3#楼 259,360,633.28 未完成竣工决算
南昌批发市场二期商铺 258,238,144.02 待销售后，直接办证给买方
长春一期物业及土地使用权 210,485,918.61 未完成竣工结算
财务报表附注 第 44 页
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2018 年度
财务报表附注
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
沈阳标准化厂房，冷库及公寓等 223,169,993.87 正在办理中
电商大厦 184,848,417.82 未完成竣工决算
成都农批一期交易区、二期市场 178,837,012.70 未完成竣工结算
深圳福田批发市场交易区 156,927,241.23 手续未完成
广西新柳邕一期项目一期工程 150,154,701.95 未完成相关手续
宁夏 1-7 大棚 101,275,592.38 未完成竣工结算
西安批发市场 59,846,706.69 未完成竣工结算
平湖物流园土地使用权 47,187,844.28 相关部门要求直接办理房产证
九江蔬菜交易楼 42,371,512.21 待销售后，直接办证给买方
九江水果交易楼 35,031,602.43 待销售后，直接办证给买方
南昌批发市场一期房产 31,896,309.98 待销售后，直接办证给买方
九江水产区 1#-6#海鲜冷藏楼及附属建筑 20,345,055.89 待销售后，直接办证给买方
广西新柳邕临建蔬菜、干货交易区 15,336,327.30 未完成竣工结算
宁夏 D5D6 厅更新改造 8,442,411.19 未完成竣工决算
长沙蔬菜海鲜市场 5763171.92 手续未完成
成都客服中心大楼 5,160,870.96 未完成竣工结算
长沙马王堆综合楼及交易大厅 5,135,149.16 正在办理中
合计 3,497,721,759.94
3、 期末投资性房地产所有权受限情况见本附注“五（五十）”说明
(十二) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 1,569,688,459.08 1,633,014,244.18
固定资产清理 355,691,941.27 310,536,624.70
合计 1,925,380,400.35 1,943,550,868.88
财务报表附注 第 45 页
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财务报表附注
2、 固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 自有房屋装修 其他构筑物 合计
1．账面原值
（1）年初余额 1,244,918,458.55 173,177,285.24 56,929,671.71 275,510,614.08 106,628,729.69 60,111,748.38 581,190,669.88 2,498,467,177.53
（2）本期增加金额 41,849,966.90 15,071,997.81 1,062,055.13 21,256,306.92 7,062,907.54 1,183,206.75 21,055,507.91 108,541,948.96
—购置 21,377,953.88 5,355,414.81 902,520.80 5,530,292.22 6,057,006.37 15,634.82 1,690,154.71 40,928,977.61
—在建工程转入 20,472,013.02 9,716,583.00 159,534.33 15,726,014.70 1,005,901.17 1,167,571.93 19,365,353.20 67,612,971.35
—其他
（3）本期减少金额 29,374,235.81 3,559,871.73 905,587.86 5,905,263.73 1,514,632.32 1,950,900.35 6,784,255.36 49,994,747.16
—处置或报废 29,374,235.81 3,559,871.73 905,587.86 5,905,263.73 1,514,632.32 1,950,900.35 6,784,255.36 49,994,747.16
—其他
（4）期末余额 1,257,394,189.64 184,689,411.32 57,086,138.98 290,861,657.27 112,177,004.91 59,344,054.78 595,461,922.43 2,557,014,379.33
2．累计折旧
（1）年初余额 354,108,496.31 79,409,711.90 33,160,919.09 142,212,799.01 78,205,212.71 34,102,625.15 130,595,636.18 851,795,400.35
（2）本期增加金额 42,676,261.96 17,344,768.27 5,958,090.74 33,246,340.63 6,274,918.31 426,451.75 33,125,925.79 139,052,757.45
—计提 42,676,261.96 17,344,768.27 5,958,090.74 33,246,340.63 6,274,918.31 426,451.75 33,125,925.79 139,052,757.45
—其他
（3）本期减少金额 7,460,620.12 452,974.70 825,580.10 3,608,664.37 1,292,047.58 570,771.65 2,969,112.03 17,179,770.55
—处置或报废 7,460,620.12 452,974.70 825,580.10 3,608,664.37 1,292,047.58 570,771.65 2,969,112.03 17,179,770.55
—其他
（4）期末余额 389,324,138.15 96,301,505.47 38,293,429.73 171,850,475.27 83,188,083.44 33,958,305.25 160,752,449.94 973,668,387.25
3．减值准备
财务报表附注 第 46 页
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项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 自有房屋装修 其他构筑物 合计
（1）年初余额 9,276,054.38 2,168,569.40 2,212,909.22 13,657,533.00
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 9,276,054.38 2,168,569.40 2,212,909.22 13,657,533.00
4．账面价值
（1）期末账面价值 858,793,997.11 86,219,336.45 18,792,709.25 119,011,182.00 26,776,012.25 25,385,749.53 434,709,472.49 1,569,688,459.08
（2）年初账面价值 881,533,907.86 91,599,003.94 23,768,752.62 133,297,815.07 26,210,607.76 26,009,123.23 450,595,033.70 1,633,014,244.18
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3、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
益田等物业 47,382,714.50 历史遗留，预计无法办妥
广西海吉星办公楼及冷库 37,717,246.12 未完成竣工决算
广西新柳邕 2#冷库 37,052,304.03 未完成相关手续
部分建筑为临时建筑，暂时未能整体
南山农批新市场、新市场交易大棚 35,490,038.09
办理产权
成都农批办公楼及地下车库 35,524,394.50 未完成竣工决算
长春办公楼 30,791,227.20 未完成竣工决算
宁夏办公楼、蔬菜大棚 27,803,854.12 未完成竣工决算
天津海吉星展厅 27,160,225.07 未完成竣工决算
果菜物业（含宿舍、仓库、广场等） 23,657,764.25 历史遗留，预计无法办妥
长春一期物业 18,395,549.40 未完成竣工结算
南昌农批办公楼及结算中心大楼 11,866,405.01 准备挂牌出售，暂未办理
九江琵琶湖市场 26 号楼（配套设施） 8,955,354.97 待销售后，直接办证给买方
九江综合办公楼 7,135,441.34 待销售后，直接办证给买方
沈阳公司办公楼及公寓 7,070,342.27 正在办理中
置地公司坪山物业 3,905,066.88 分立而来，尚未办妥变更登记
广西新柳邕招商大厅 3,504,169.19 未完成相关手续
南昌农批商务酒店大楼 1,617,764.72 预计无法办妥
果菜南头商住楼 1,380,073.69 正在办理中
海吉星置地公司南头大楼（丽纺大厦） 974,121.72 历史遗留，预计无法办妥
南昌农批汽配市场办公楼 668,193.00 预计无法办妥
深圳福田市场办公区 425,318.08 历史遗留，尚未办理产权证
合 计 368,477,568.15
4、 固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
布吉市场搬迁 355,691,941.27 309,470,239.05
南昌农批固定资产清理 1,066,385.65
合计 355,691,941.27 310,536,624.70
固定资产清理的说明：
根据深圳市旧城改造及城市更新规划，本公司布吉农产品批发市场已整体搬迁至深
圳市平湖国际农产品物流园，处于处置状态的固定资产不再用于生产商品、提供劳
务、出租或经营管理，不再符合固定资产的定义，应予终止确认。公司根据已解除
租赁协议商铺面积比例结转相应的固定资产净值至固定资产清理列示。
布吉市场搬迁固定资产清理本期增加 46,221,702.22 元，主要为达到处置状态的固定
财务报表附注 第 48 页
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财务报表附注
资产净值结转至本项目及清理过程发生的拆迁置换补偿费及其他清理费用。
截至资产负债表日，尚有少量租户未与公司达成一致意向，整个市场的清理工作尚
未完成。
(十三) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 1,034,631,533.28 999,551,080.26
工程物资
合计 1,034,631,533.28 999,551,080.26
2、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
天津静海市场建设 77,480,938.02 77,480,938.02 111,360,135.26 111,360,135.26
武汉东海吉星农产品物流园工
40,752,503.56 40,752,503.56 36,992,721.17 36,992,721.17
程
岳阳海吉星市场建设 115,647,208.91 115,647,208.91 198,079,582.54 198,079,582.54
平湖物流园 3#楼 70,787.00 70,787.00 70,787.00 70,787.00
平湖物流园工程 44,588,599.10 44,588,599.10 10,010,707.33 10,010,707.33
南方物流市场建设 305,078,584.86 305,078,584.86 204,971,119.63 204,971,119.63
南山新家禽市场项目 3,738,486.13 1,862,374.13 1,876,112.00 5,276,825.64 1,862,374.13 3,414,451.51
云南东盟国际物流园 58,661,042.08 58,661,042.08 55,974,546.50 55,974,546.50
长春市场工程 195,698,927.94 195,698,927.94 176,357,688.67 176,357,688.67
长沙市场工程 11,946,613.31 11,946,613.31 10,362,474.22 10,362,474.22
南昌市场建设 154,653.56 154,653.56 183,850.20 183,850.20
九江市场工程 3,393,001.10 3,393,001.10 2,824,374.50 2,824,374.50
上海农批市场建设 144,477,594.72 144,477,594.72 139,658,283.44 139,658,283.44
成都海吉星市场建设 2,370,749.16 2,370,749.16 978,893.60 978,893.60
新柳邕农产品设备安装项目 1,260,000.00 1,260,000.00
广西海吉星市场建设 18,496,092.79 18,496,092.79 30,163,346.50 30,163,346.50
天津韩家墅市场改造工程 2,080,178.73 2,080,178.73
平湖海吉星市场安装工程 1,448,932.24 1,448,932.24
惠州海吉星市场建设 6,690,079.10 6,690,079.10 6,040,225.10 6,040,225.10
其他 7,622,040.45 373,994.38 7,248,046.07 7,692,776.50 373,994.38 7,318,782.12
合计 1,036,867,901.79 2,236,368.51 1,034,631,533.28 1,001,787,448.77 2,236,368.51 999,551,080.26
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计 本期利息
预算数 本期转入固定资 本期其他减少金 工程进 利息资本化累 其中：本期利息 资金来
项目名称 年初余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 资本化率
(万元) 产金额 额 度（%） 计金额 资本化金额 源
算比例(%) (%)
自有资
天津静海市场建
221,145.00 111,360,135.26 74,635,684.63 108,514,881.87 77,480,938.02 83,808,060.57 565,139.84 4.48 金、外部
设
借款
自有资
武汉东海吉星农
7,072.10 36,992,721.17 3,759,782.39 40,752,503.56 71.21 95.00 1,082,123.08 605,656.83 4.90 金、外部
产品物流园工程
借款
自有资
岳阳海吉星市场
104,000.00 198,079,582.54 111,268,091.45 17,038,203.14 176,662,261.94 115,647,208.91 46.00 90.00 1,468,328.07 金、外部
建设
借款
自有资
平湖物流园 3#楼 26,681.35 70,787.00 2,063,985.19 2,063,985.19 70,787.00 85.45 100.00
金
自有资
平湖物流园工程 36,506.51 10,010,707.33 46,704,933.97 12,127,042.20 44,588,599.10
金
自有资
南方物流市场建
155,429.05 204,971,119.63 100,107,465.23 305,078,584.86 14.89 15.00 12,260,738.25 10,959,890.92 5.04 金、外部
设
借款
南山新家禽市场 自有资
850.00 5,276,825.64 1,487,440.60 1,487,440.60 1,538,339.51 3,738,486.13
项目 金
云南东盟国际物 10,000.00 55,974,546.50 2,686,495.58 58,661,042.08 5.87 0.85 自有资
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工程累计 本期利息
预算数 本期转入固定资 本期其他减少金 工程进 利息资本化累 其中：本期利息 资金来
项目名称 年初余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 资本化率
(万元) 产金额 额 度（%） 计金额 资本化金额 源
算比例(%) (%)
流园 金
自有资
长春市场工程 67,762.00 176,357,688.67 19,341,239.27 195,698,927.94 4,205,396.71 1,975,819.23 4.90 金、外部
借款
自有资
长沙市场工程 69,733.00 10,362,474.22 13,455,479.93 10,245,641.24 1,625,699.60 11,946,613.31 72.96 93.00 10,968,180.59 金、外部
借款
自有资
南昌市场建设 46,498.46 183,850.70 8,496,671.04 8,525,868.18 154,653.56
金
自有资
九江市场工程 8,000.00 2,824,374.50 1,254,085.30 0.00 685,458.70 3,393,001.10 100.00 98.00
金
上海农批市场建 自有资
56,480.40 139,658,283.44 9,519,555.17 4,700,243.89 144,477,594.72
设 金
成都海吉星市场 自有资
3,194.00 978,893.60 2,276,539.91 884,684.35 2,370,749.16
建设 金
广西海吉星市场 自有资
97,276.19 30,163,346.50 8,429,141.14 19,065,730.74 1,030,664.11 18,496,092.79
建设 金
天津韩家墅市场 自有资
542.18 2,080,178.73 1,761,888.04 1,479,620.39 2,362,446.38 100.00
改造工程 金
平湖海吉星市场 620.14 1,448,932.24 28,736.50 491,049.20 986,619.54 100.00 自有资
财务报表附注 第 51 页
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工程累计 本期利息
预算数 本期转入固定资 本期其他减少金 工程进 利息资本化累 其中：本期利息 资金来
项目名称 年初余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 资本化率
(万元) 产金额 额 度（%） 计金额 资本化金额 源
算比例(%) (%)
安装工程 金
惠州海吉星市场 自有资
250,214.73 6,040,225.10 2,615,088.83 1,965,234.83 6,690,079.10
建设 金
合计 1,162,005.11 992,834,672.77 409,892,304.17 78,109,509.12 295,371,606.48 1,029,245,861.34 113,792,827.27 14,106,506.82
说明:天津进出口贸易中心市场建设项目本期其他减少 108,514,881.87 元为转入投资性房地产；岳阳物流园一期本期其他减少 176,662,261.94 元，
其中 125,860,273.57 元转入投资性房地产，其余主要转至销售成本。
财务报表附注 第 52 页
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(十四) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 商标权 土地使用权 软件 市场经营权 其他 合计
1．账面原值
（1）年初余额 3,070,651.03 2,476,228,563.54 19,657,066.21 7,324,657.56 3,888,530.56 2,510,169,468.90
（2）本期增加金额 1,167,140.53 6,361,387.74 7,528,528.27
—购置 1,167,140.53 6,361,387.74 7,528,528.27
（3）本期减少金额 114,442,103.86 114,442,103.86
—处置 114,442,103.86 114,442,103.86
（4）期末余额 3,070,651.03 2,362,953,600.21 26,018,453.95 7,324,657.56 3,888,530.56 2,403,255,893.31
2．累计摊销
（1）年初余额 2,204,748.65 289,134,725.53 14,189,415.49 1,880,365.62 2,397,281.67 309,806,536.96
（2）本期增加金额 182,202.24 61,768,514.31 1,589,943.74 181,066.73 710,062.36 64,431,789.38
—计提 182,202.24 61,768,514.31 1,589,943.74 181,066.73 710,062.36 64,431,789.38
（3）本期减少金额 6,438,225.31 6,438,225.31
—其他 6,438,225.31 6,438,225.31
（4）期末余额 2,386,950.89 344,465,014.53 15,779,359.23 2,061,432.35 3,107,344.03 367,800,101.03
3．减值准备
（1）年初余额 769,066.52 769,066.52
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 769,066.52 769,066.52
4．账面价值
（1）期末账面价值 683,700.14 2,018,488,585.68 9,470,028.20 5,263,225.21 781,186.53 2,034,686,725.76
（2）年初账面价值 865,902.38 2,187,093,838.01 4,698,584.20 5,444,291.94 1,491,248.89 2,199,593,865.42
说明：公司本期土地使用权减少 114,442,103.86 元，主要系天津公司处置下属三个
子 公 司 减 少 土 地 原 值 88,163,991.60 元 ； 岳 阳 公 司 销 售 商 铺 结 转 土 地 原 值
26,278,112.26 元。
2、 未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
平湖物流园土地使用权 117,805,184.26 相关部门要求直接办理房产证
福田农批市场土地使用权 50,031,973.42 历史遗留，办证难度大
海吉星置地坪山部分土地使用权 4,792,107.47 分立而来，尚未办妥变更登记
合计 172,629,265.15
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(十五) 商誉
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
南宁市银通典当有限公司 920,439.95 920,439.95
深圳市南山农产品批发配送有限公司 4,938,560.00 4,938,560.00
深圳市南方农产品物流有限公司 2,249,483.57 2,249,483.57
天津海吉星农产品物流有限公司 679,344.97 679,344.97
上海海吉星马克市场管理有限公司 311,589.42 311,589.42
合计 9,099,417.91 9,099,417.91
说明：2018 年 12 月 31 日，本公司对商誉进行减值测试并将其账面价值分摊至预期
从企业合并的协同效益中受益的资产组，预计资产组未来的现金流量，利用市场借
款利率作适当调整后的折现率，对资产组未来现金流量在合理预计期限内加以折现。
测试结果表明，包含商誉的资产组的可收回金额高于其账面净值，故未对其计提减
值准备。
(十六) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
固定资产改良支出 61,433,826.09 35,720,537.21 23,029,526.79 74,124,836.51
办公室装修费 15,203,232.55 74,903.01 3,182,981.41 12,095,154.15
摊位租赁费 79,950,775.34 178,370,827.76 7,372,348.07 14,719,433.20 236,229,821.83
其他 58,556,758.99 918,221.20 8,072,903.07 15,086,400.46 36,315,676.66
合计 215,144,592.97 215,084,489.18 41,657,759.34 29,805,833.66 358,765,489.15
说明：1、摊位租赁费-其他减少 14,719,433.20 元系子公司果菜贸易公司因出租方无
法按照合同要求交付标的物，已支付的摊位租赁费不满足确认为长期待摊费用的条
件，故将其余额重分类至其他应收款；
2、其他-其他减少 15,086,400.46 元系子公司广西新柳邕公司临建区构筑物拆除将其
余额转销至当期损益。
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣 递延所得税 可抵扣 递延所得税
暂时性差异 资产 暂时性差异 资产
资产减值准备 73,105,252.32 18,276,313.08 61,313,369.77 15,328,342.46
可抵扣亏损 14,307,947.25 3,576,985.43 74,516,723.84 18,629,180.96
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期末余额 年初余额
项目 可抵扣 递延所得税 可抵扣 递延所得税
暂时性差异 资产 暂时性差异 资产
已付购地滞纳金 7,705,787.20 1,926,446.80 8,020,309.12 2,005,077.28
递延收益 18,875,568.22 4,718,892.06 15,120,480.90 3,780,120.23
折旧费 2,799,414.68 699,853.67 15,422,817.98 3,855,704.50
可抵扣资产价值 13,098,537.72 3,271,626.94
尚未发放的薪酬 32,177,202.50 8,044,300.62 15,242,372.42 3,810,593.11
广告费 313,404.28 78,351.07 313,404.32 78,351.08
合计 149,284,576.45 37,321,142.73 203,048,016.07 50,758,996.56
说明：已付购地滞纳金系主管税务局不允许公司一次性税前扣除，同意按土地使用
年限 30 年内摊销进行税前扣除。
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税 递延所得税 应纳税 递延所得税
暂时性差异 负债 暂时性差异 负债
内部出售停车场暂时
38,722,686.32 9,680,671.58 39,623,792.48 9,905,948.12
性差异
固定资产折旧 403,418.86 100,854.72 363,618.68 90,904.67
股权投资收益 34,122,572.08 8,530,643.02 34,122,572.08 8,530,643.02
合计 73,248,677.26 18,312,169.32 74,109,983.24 18,527,495.81
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 217,177,015.35 188,091,238.04
可抵扣亏损 1,538,459,934.34 1,280,002,317.62
合计 1,755,636,949.69 1,468,093,555.66
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2018 33,849,902.97
2019 246,379,049.63 246,379,049.63
2020 264,050,641.68 264,050,641.68
2021 356,261,641.50 356,261,641.50
2022 379,461,081.84 379,461,081.84
财务报表附注 第 55 页
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年份 期末余额 年初余额 备注
2023 292,307,519.69
合计 1,538,459,934.34 1,280,002,317.62
说明：主要系子公司天津海吉星农产品物流有限公司、长春海吉星农产品物流有限
公司及深圳市南方农产品物流有限公司本期亏损较大所致。
(十八) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付购地款 10,654,754.92 8,267,162.14
其中：长春海吉星二期用地 2,301,105.00 2,301,105.00
天津韩家墅用地 5,966,057.14 5,966,057.14
天津交易市场主体工程 2,387,592.78
预付工程款 22,102,539.42 24,729,021.82
其中：长沙马王堆黄兴市场项目 17,912,500.00 20,400,000.00
天津物流园工程项目 2,674,205.05 2,273,859.24
预付购房款 3,345,813.00
其中：福田区企业人才住房 3,345,813.00
预付委托经营款 144,216,914.90
其中：预付给天津市北辰区青光镇韩家墅
144,216,914.90
村农工商联合公司委托经营款
预付拆迁安置租金的补偿款 254,736.43 1,620,407.45
合计 33,012,030.77 182,179,319.31
(十九) 短期借款
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 22,000,000.00
保证借款 40,000,000.00
信用借款 4,705,000,000.00 4,500,258,000.00
合计 4,727,000,000.00 4,540,258,000.00
(二十) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据
应付账款 731,569,620.40 833,614,198.94
合计 731,569,620.40 833,614,198.94
财务报表附注 第 56 页
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1、 应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
应付工程款 682,565,682.86 802,864,743.80
应付设备款 7,853,404.53 420,929.24
其他 41,150,533.01 30,328,525.90
合计 731,569,620.40 833,614,198.94
（2）账龄超过一年的重要应付账款：
未偿还或结转的
项目 期末余额
原因
深圳市英龙建安（集团）有限公司 71,897,214.39 工程未结算
广东五华二建工程有限公司 53,034,160.00 工程未结算
中国十九冶集团有限公司 38,163,904.89 工程未结算
长春金城工程建设有限责任公司 33,380,641.34 工程未结算
天津东方奥特建设集团有限公司 25,767,933.22 工程未结算
长春建设集团股份有限公司 24,871,395.00 工程未结算
中国建筑第二工程局有限公司深圳分公司 19,901,166.65 工程未结算
湖南省建筑工程集团总公司 16,717,395.59 工程未结算
广西建工集团第四建筑工程有限责任公司柳州分公司 14,393,876.93 工程未结算
深圳广铁土木工程有限公司 14,336,125.50 工程未结算
长春市轻工建筑工程有限责任公司 13,546,529.75 工程未结算
银川三建集团有限公司 9,256,717.92 工程未结算
广西壮族自治区冶金建设公司 8,751,169.96 工程未结算
吉林省伟铭消防安全工程有限公司 6,582,421.00 工程未结算
吴忠市宏广建筑工程有限公司 5,577,881.71 工程未结算
广西建工集团第三建筑工程有限责任公司 5,138,393.53 工程未结算
湖北君安建设工程集团有限公司 3,638,522.06 工程未结算
深圳市中农易讯信息技术有限公司 3,451,255.00 工程未结算
长春建工集团吉泓建筑有限公司（暂估） 2,909,994.60 工程未结算
惠州市国土局 2,800,871.00 应付土地款
江西省启航建筑工程有限公司 2,715,007.47 工程未结算
广西城中建筑工程有限责任公司 2,644,313.42 工程未结算
深圳市山河设计装饰工程有限公司 2,370,973.56 工程未结算
深圳市广鸿海建筑工程有限公司 2,315,728.52 工程未结算
松下压缩机（大连）有限公司 2,230,000.00 工程未结算
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未偿还或结转的
项目 期末余额
原因
深圳市河山建设工程有限公司 2,205,825.31 工程未结算
西安市长安建筑开发集团公司 2,062,827.34 工程未结算
北京中鸿建筑工程设计有限公司 1,935,130.79 工程未结算
合计 392,597,376.45
(二十一) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
预收租金 151,776,847.04 151,509,593.59
预收货款 9,660,893.36 7,878,741.41
预收售房款 298,226,254.15 30,282,650.43
其他预收款 43,707,576.28 46,992,927.55
合计 503,371,570.83 236,663,912.98
2、 预收售房款收款情况
项目 期末余额 年初余额
南昌农批商铺销售款 3,484,917.19 2,152,137.19
惠州商铺销售款 80,342.05
岳阳海吉星店铺销售款 65,557,496.85 28,050,171.19
新柳邕商铺销售款 229,183,840.11
合计 298,226,254.15 30,282,650.43
3、 期末无账龄超过一年的重要预收款项
(二十二) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 155,747,208.03 582,008,066.14 553,496,088.89 184,259,185.28
离职后福利-设定提存计划 1,050,033.98 49,386,082.68 48,879,855.24 1,556,261.42
辞退福利 2,725,095.92 2,570,301.84 154,794.08
一年内到期的其他福利
合计 156,797,242.01 634,119,244.74 604,946,245.97 185,970,240.78
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2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 149,597,030.70 488,330,074.80 459,202,557.62 178,724,547.88
（2）职工福利费 2,297,727.43 34,774,906.09 35,698,762.78 1,373,870.74
（3）社会保险费 91,705.58 22,773,830.04 22,336,677.32 528,858.30
其中：医疗保险费 40,749.35 19,852,416.52 19,525,868.96 367,296.91
工伤保险费 3,833.16 898,724.25 869,357.69 33,199.72
生育保险费 47,123.07 1,377,511.57 1,296,272.97 128,361.67
其他 645,177.70 645,177.70
（4）住房公积金 412,090.71 26,945,206.52 26,854,085.84 503,211.39
（5）工会经费和职工教育经费 3,348,653.61 9,184,048.69 9,404,005.33 3,128,696.97
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 155,747,208.03 582,008,066.14 553,496,088.89 184,259,185.28
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 534,830.64 45,041,816.88 44,698,702.01 877,945.51
失业保险费 75,237.26 1,316,317.20 1,291,060.85 100,493.61
企业年金缴费 439,966.08 3,027,948.60 2,890,092.38 577,822.30
合计 1,050,033.98 49,386,082.68 48,879,855.24 1,556,261.42
(二十三) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 9,366,435.79 13,724,924.32
城市维护建设税 932,295.12 647,866.37
企业所得税 61,438,380.15 68,767,827.18
房产税 1,342,320.88 3,381,165.74
土地增值税 30,725,518.84 34,328,489.26
土地使用税 4,055,427.60 3,002,616.24
个人所得税 6,381,599.32 6,894,197.95
教育费附加 275,266.10 356,637.92
地方教育费附加 167,212.78 160,892.80
防洪、堤围费 31,795.16
其他 1,707,308.56 924,599.06
合计 116,391,765.14 132,221,012.00
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(二十四) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 460,395.85 1,954,581.11
应付股利 6,882,628.20 8,894,163.20
其他应付款 950,590,293.96 929,304,808.82
合计 957,933,318.01 940,153,553.13
1、 应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 460,395.85 1,316,127.48
短期借款应付利息 638,453.63
合计 460,395.85 1,954,581.11
2、 应付股利
项目 期末余额 年初余额
惠州市颐和农产品开发有限公司 1,000,000.00
湖南同超控股有限公司 5,883,000.00
长沙市商业网点建设管理办公室 350,000.00 1,820,000.00
江西农药厂 191,163.20 191,163.20
深圳市隆峰实业有限公司 4,131,465.00
广东省东莞机械进出口有限公司 2,210,000.00
合计 6,882,628.20 8,894,163.20
3、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
押金及保证金 469,173,317.68 416,519,575.09
工程款 1,364,326.98 3,375,869.07
往来款及其他 480,052,649.30 509,409,364.66
合计 950,590,293.96 929,304,808.82
（2）账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
平湖海吉星市场经营户押金 62,498,259.47 档位押金，业务未完结
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财务报表附注
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
成都市场经营户押金 51,520,053.18 档位押金，业务未完结
天津市北辰区青光镇韩家墅村农工商联合公司 46,000,000.00 借款尚未到期
深圳市英龙建安（集团）有限公司 26,550,000.00 未付的云南东盟减资款
广西海吉星经营户押金 21,309,180.78 档位押金，业务未完结
天津海吉星商户保证金 19,890,650.00 档位押金，业务未完结
长沙市场经营户押金 19,502,474.00 档位押金，业务未完结
天津韩家墅商户保证金 13,334,780.18 档位押金，业务未完结
预提的土地增值税 12,022,829.70 未完成土地增值税清算
惠州农批市场租户档位押金 10,942,520.38 合同期限内押金
福田农批市场经营户押金 10,893,753.13 档位押金，业务未完结
天津市北辰区青光镇韩家墅村村民委员会 10,000,000.00 借款尚未到期
商铺回购补偿款 3,200,000.00 未结算
南山农批市场经营户押金 1,816,304.40 档位押金，业务未完结
布吉海鲜档位押金 1,801,461.41 档位押金，业务未完结
海南省第三建筑工程公司广西分公司 1,348,819.96 合同期限内工程保证金
香港运输公司 1,240,000.00 合同期限内保证金
广西海吉星冻品市场管理有限公司 1,214,237.00 合同期限内工程保证金
香港新界万丰果菜有限公司 1,207,321.40 暂存款
深圳市山地实业有限公司 1,000,000.00 协议约定事项未完成
合计 317,292,644.99
(二十五) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 178,557,600.00 91,400,000.00
一年内到期的长期应付款 21,500,000.00
合计 200,057,600.00 91,400,000.00
(二十六) 其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
卖出回购金融资产款 112,510,037.30
待转销项税额 36,709.49 16,583.67
贷款损失准备金 12,710,761.80 10,677,403.63
合计 12,747,471.29 123,204,024.60
说明：贷款损失准备金系子公司深圳市小额贷款有限公司根据经营管理方案，对本
期贷款余额按照五级分类标准划分后计提贷款损失风险准备。
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(二十七) 长期借款
项目 期末余额 年初余额
质押借款
抵押借款 1,023,133,344.00 832,793,336.00
保证借款 142,000,000.00 152,000,000.00
信用借款 955,894,958.33 1,665,630,158.33
合计 2,121,028,302.33 2,650,423,494.33
说明：1、期末无因逾期借款获得展期形成的长期借款。
2、主要抵押借款情况详见本附注“五、（五十）”说明。
3、期末保证借款余额均系集团合并范围内公司之间相互提供担保向银行借入的款项。
(二十八) 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
长期应付款 242,451,840.47 264,391,440.47
专项应付款 15,617,069.00 15,617,069.00
合计 258,068,909.47 280,008,509.47
1、 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
退休人员补贴 1,563,223.54 1,563,223.54
店面押金 7,085,644.20 7,525,244.20
拆迁补偿款 5,302,972.73 5,302,972.73
丝绸之路海东海吉星国际农产品交易
100,000,000.00 100,000,000.00
中心项目建设资金
安庆海吉星物流园项目专项建设基金 128,500,000.00 150,000,000.00
合计 242,451,840.47 264,391,440.47
说明：1、退休人员补贴系子公司西安摩尔农产品有限责任公司改制时的职工补偿金。
2、拆迁补偿款系确认布吉冷库拆迁损益时预估的清退承租户补偿款。
3、丝绸之路海东海吉星国际农产品交易中心项目建设资金：2016 年 9 月 29 日，公
司之子公司青海海吉星国际农产品集配中心有限公司（以下简称“青海海吉星”）与
海东丝路商贸物流有限公司（青海海吉星之股东，以下简称“丝路商贸公司”）、海东
市人民政府、中国农业发展银行海东市分行（以下简称“农发行”）签署资金监管协
议，根据协议约定，由青海海吉星负责丝绸之路海东海吉星国际农产品交易中心项
目（以下简称“海东海吉星项目”）的投资、开发、建设及运营，丝路商贸公司将自
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农发行取得的海东海吉星项目建设基金中的 1 亿元根据项目进度需求拨付给青海海
吉星使用。2016 年 9 月至 10 月，青海海吉星自丝路商贸公司收到上述款项共 1 亿
元，资金成本与丝路商贸公司自农发行取得资金的成本一致，为固定年利率 1.2%，
资金使用年限为资金到账之日起至 2025 年 9 月 13 日。
4、安庆海吉星物流园项目专项建设基金：2016 年 4 月 14 日，安庆市人民政府与深
圳市农产品集团股份有限公司签订投资协议，同意将政府已申报的针对农产品批发
市场的专项建设基金 1.5 亿元，全部用于安庆海吉星农产品物流园项目。根据 2016
年 11 月 3 日，安庆市政府办公室 1.5 亿元专项建设基金的会议纪要，1.5 亿元专项
建设基金由安庆市同安实业有限公司（以下简称安庆同安公司）借给安庆海吉星物
流园有限公司（以下简称安庆海吉星公司），双方签订借款协议，农发行收取的基金
收益由安庆海吉星公司承担。2016 年 11 月，安庆同安公司与安庆海吉星公司签订
借款协议，借款金额为 1.5 亿元，借款用途为仅限于安庆海吉星农产品物流园土地
摘牌及相关费用，2017 年 2 月 13 日安庆海吉星公司收到上述款项共 1.5 亿元，借款
期限为自专项基金拨入同安公司起（2016 年 1 月 6 日）至 2025 年 12 月 23 日，借
款利率为年利率 1.2%。截止到 2018 年 12 月 31 日，长期应付款余额为 1.5 亿元。借
款协议约定 2019 年 12 月 23 日还款 2,150.00 万元，故重分类到一年内到期的非流动
负债 2,150.00 万元，长期应付款余额 1.285 亿元。
2、 专项应付款
本期 本期
项目 年初余额 期末余额 形成原因
增加 减少
西安摩尔财政局预算拨款 7,000,000.00 7,000,000.00 资本性投入
西安摩尔流通体系建设资金 2,600,000.00 2,600,000.00 资本性投入
西安摩尔批发市场项目信息
系统和检测检验系统建设项 3,500,000.00 3,500,000.00 资本性投入
目资金
南山国债扶持资金 517,069.00 517,069.00 资本性投入
南山农批物流扶持资金 2,000,000.00 2,000,000.00 资本性投入
合计 15,617,069.00 15,617,069.00
(二十九) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 692,558,235.33 33,197,078.25 57,048,292.52 668,707,021.06 见下表
递延租金 1,738,639,589.14 389,310,480.49 219,760,277.64 1,908,189,791.99
合计 2,431,197,824.47 422,507,558.74 276,808,570.16 2,576,896,813.05
说明：递延租金系收取的批发市场长期租金，按租赁期限平均计入营业收入。
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涉及政府补助的项目：
本期新增 其他 与资产相关/
负债项目 年初余额 本期计入当期损益金额 期末余额
补助金额 变动 与收益相关
岳阳海吉星建设项目补助 199,984,133.29 22,357,570.07 177,626,563.22 与资产相关
长春海吉星物流园土地差价补偿 145,813,088.32 3,279,629.88 142,533,458.44 与资产相关
平湖物流园场平工程补助款 121,084,181.53 3,124,753.08 117,959,428.45 与资产相关
岳阳海吉星商户安置补助 47,239,567.03 4,624,941.42 42,614,625.61 与收益相关
天津静海国际商贸物流园项目基础设施
17,478,200.00 205,625.88 17,272,574.12 与资产相关
建设补贴
天津牛羊肉基地补贴基金 11,500,000.00 11,500,000.00 与资产相关
沈阳市场农业专项扶持基金 11,602,391.85 311,014.49 11,291,377.36 与资产相关
南昌农产品中央试点中央补助资金 7,953,040.65 239,189.12 7,713,851.53 与资产相关
长春南菜北运项目建设扶持资金 5,605,839.42 175,182.48 5,430,656.94 与资产相关
天津进出口贸易中心冷链物流发展专项
5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
资金
吉林省省级服务业发展专项资金 3,000,000.00 2,000,000.00 54,898.67 4,945,101.33 与资产相关
天津一期Ⅱ冷链储运中心项目 4,398,876.36 101,123.64 4,297,752.72 与资产相关
天津一期Ⅰ交易大厅冷库及配套项目 4,344,827.64 155,172.36 4,189,655.28 与资产相关
长沙农产品现代流通综合试点项目资金 5,810,000.04 1,659,999.96 4,150,000.08 与资产相关
惠州南菜北运产区建设工程项目扶持资
4,135,894.98 182,052.51 3,953,842.47 与资产相关
金
长沙交通局项目补贴 4,000,000.00 426,656.00 3,573,344.00 与资产相关
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本期新增 其他 与资产相关/
负债项目 年初余额 本期计入当期损益金额 期末余额
补助金额 变动 与收益相关
长沙信息系统和检验检测系统建设项目
3,500,000.00 3,500,000.00 与资产相关
资金
南昌农产品物流中心冷链物流项目补助
3,500,000.00 191,780.82 3,308,219.18 与资产相关
资金
果菜主要农产品生产基地建设扶持资金 3,817,379.44 911,868.54 2,905,510.90 与资产相关
沈阳 2014 年服务业引导资金 2,915,555.43 71,111.12 2,844,444.31 与资产相关
长沙马王堆电子结算可追溯体系建设补
3,100,000.00 413,333.36 2,686,666.64 与资产相关
贴经费
上海南菜北运项目补贴 2,783,333.41 100,000.00 2,683,333.41 与资产相关
沈阳农产品冷链物流项目建设资金 2,533,333.24 66,666.68 2,466,666.56 与资产相关
成都冷库（跨区域、反季节蔬菜产销）
2,800,000.04 399,999.96 2,400,000.08 与资产相关
项目补助
天津公共信息平台项目补贴 2,427,710.80 72,289.20 2,355,421.60 与资产相关
毕节农产品深圳展销中心项目建设补贴
2,295,000.00 2,740,000.00 2,740,000.00 2,295,000.00 与资产相关
资金
新柳邕 2017 年广西自治区服务业发展专
2,989,000.00 732,000.00 2,257,000.00 与资产相关
项资金（第五批）
新柳邕农产品综合服务平台建设项目 2,275,000.00 100,000.00 2,175,000.00 与资产相关
天津翰吉斯国际农产品物流园公共信息
2,228,005.37 82,371.88 2,145,633.49 与资产相关
平台
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本期新增 其他 与资产相关/
负债项目 年初余额 本期计入当期损益金额 期末余额
补助金额 变动 与收益相关
成都“两个创建”点位提升补贴资金 2,714,719.35 626,257.83 2,088,461.52 与资产相关
沈阳市场国有土地使用权出让金差价补
2,073,611.06 55,555.57 2,018,055.49 与资产相关
偿
长春服务业发展专项资金城市配送政府
2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
补助款
成都冷库（冷链物流发展资金） 2,000,000.00 6,211.18 1,993,788.82 与资产相关
深圳市福田区产业发展专项资金支持循
1,132,075.62 1,120,000.00 271,215.04 1,980,860.58 与资产相关
环经济和节能减排项目
惠州冷库改造工程 2,000,000.01 83,333.33 1,916,666.68 与资产相关
广西海吉星果蔬二期冷链项目补助资金 1,919,613.20 44,642.16 1,874,971.04 与资产相关
西安财政局西果东送项目 1,799,900.08 66,699.96 1,733,200.12 与资产相关
深圳国际农产品物流园 2013 年循环经济
1,733,797.07 45,328.08 1,688,468.99 与资产相关
节能减排物流园污水处理工程项目
宁夏海吉星冷链设施建设项目 1,686,100.00 16,694.08 1,669,405.92 与资产相关
西安市场现代农产品综合试点项目 2,153,337.20 539,996.04 1,613,341.16 与资产相关
成都 09 年双百市场建设工程扶持资金 1,599,998.94 66,666.71 1,533,332.23 与资产相关
长春市市级服务业发展专项资金 1,500,000.00 0.00 1,500,000.00 与资产相关
果菜基本农田改造工程（坪山大工业片
1,607,700.00 34,433.00 209,700.00 1,432,433.00 与资产相关
区）
沈阳 2012 年服务业引导资金 1,428,129.58 35,777.80 1,392,351.78 与资产相关
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本期新增 其他 与资产相关/
负债项目 年初余额 本期计入当期损益金额 期末余额
补助金额 变动 与收益相关
宁夏海吉星国际农产品物流园农产品现
1,371,875.00 37,500.00 1,334,375.00 与资产相关
代冷链物流补贴项目二
沈阳 2010 年度第一次农产品流通项目资
1,284,722.17 33,333.34 1,251,388.83 与资产相关
金
宁夏海吉星国际农产品物流园农产品现
1,284,375.00 37,500.00 1,246,875.00 与资产相关
代冷链物流补贴项目一
成都商务部肉菜追溯体系电子秤补助 1,537,200.00 307,440.00 1,229,760.00 与资产相关
成都 07\08 年度双百市场补助资金 1,283,332.02 58,333.33 1,224,998.69 与资产相关
南山农批质量安全追溯补助款 1,440,114.94 238,522.59 1,201,592.35 与资产相关
新柳邕 2016 年国家专项建设基金专项经
1,200,000.00 1,200,000.00 与资产相关
费拨款
西安检验检测中心 1,188,571.56 45,714.24 1,142,857.32 与资产相关
成都商务部现代流通综合试点专项资金 1,399,999.96 350,000.04 1,049,999.92 与资产相关
上海重点项目政府补贴 1,083,701.10 36,123.37 1,047,577.73 与资产相关
惠州冷链物流建设补贴资金 1,063,333.33 36,666.67 1,026,666.66 与资产相关
成都 08 年农村物流服务体系发展专项资
1,074,999.96 50,000.04 1,024,999.92 与资产相关
金
新柳邕农品易拍电子交易平台 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
新柳邕大型农产品批发市场改造升级项
963,333.33 40,000.00 923,333.33 与资产相关
目
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本期新增 其他 与资产相关/
负债项目 年初余额 本期计入当期损益金额 期末余额
补助金额 变动 与收益相关
成都实施公益性公共配套设施建设（集
1,434,782.62 511,594.21 923,188.41 与资产相关
中供冷水）
南山家禽批发市场生鲜上市工作升级改
1,431,640.82 522,426.67 909,214.15 与资产相关
造项目家禽屠宰档工程
海吉星 13#平湖冷库物流楼项目一期项
908,315.43 25,586.40 882,729.03 与资产相关
目
九江市场政府贴息 905,660.20 25,157.28 880,502.92 与资产相关
果菜云南泸西供深蔬菜冷库建设及加工
1,006,191.58 128,450.04 877,741.54 与资产相关
配送中心改造
柳州市广西新柳邕农产品批发市场（一
906,666.67 40,000.00 866,666.67 与资产相关
期）
龙岗服务业资金商业基础设施和冷链系
879,097.19 22,833.72 856,263.47 与资产相关
统建设项目
深圳国际农产品国际物流园 2013 年市循
环经济和节能减排物流园水果集中供冷 1,202,891.69 370,120.44 832,771.25 与资产相关
小冷库工程项目
2015 年度市“主打两个市场”资金商贸流
821,556.25 22,821.00 798,735.25 与资产相关
通业发展专项资金
惠州市场升级改造工程 800,000.01 33,333.33 766,666.68 与资产相关
大白菜面向于农产品安全的智慧食安监 800,000.00 41,892.28 758,107.72 与资产相关
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本期新增 其他 与资产相关/
负债项目 年初余额 本期计入当期损益金额 期末余额
补助金额 变动 与收益相关
测系统
南昌农业办 10 项贷款贴息 800,000.00 43,835.62 756,164.38 与资产相关
果菜现代化农业建设项目 940,000.24 234,999.96 705,000.28 与资产相关
成都地震区双百市场建设项目补助款 716,667.94 33,333.33 683,334.61 与资产相关
2013 年深圳农业发展专项资金农产品质
963,855.26 289,156.68 674,698.58 与资产相关
量检测项目补贴经费
韩家墅市场南菜北运政府补贴 1,300,000.00 650,000.00 650,000.00 与资产相关
南山农批农业综合开发项目资金 816,347.66 175,889.90 640,457.76 与资产相关
成都肉类交易系统建设项目资金 800,000.04 159,999.96 640,000.08 与资产相关
果菜云南省泸西县白水镇蔬菜生产基地
664,304.05 85,716.72 578,587.33 与资产相关
场部建设工程
成都市商务局生猪屠宰项目支持资金 612,000.00 36,000.00 576,000.00 与资产相关
果菜无公害蔬菜现代化育苗中心及种植
660,000.00 90,000.00 570,000.00 与资产相关
示范基地建设
果菜 2017 年深圳市农业发展专项资金第
633,333.40 99,999.96 533,333.44 与资产相关
二批农产品生产质量安全项目资金
果菜河源农业示范区蔬菜生产基地建设 551,959.84 22,773.36 529,186.48 与资产相关
农业高新技术项目（海吉星数据处理机
725,301.20 202,409.64 522,891.56 与收益相关
房工程项目）
果菜龙东菜场都市人绿色菜园子盆栽蔬 593,333.25 80,000.04 513,333.21 与资产相关
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本期新增 其他 与资产相关/
负债项目 年初余额 本期计入当期损益金额 期末余额
补助金额 变动 与收益相关
菜项目
西安质量追溯和基本建设 747,535.71 246,750.00 500,785.71 与资产相关
前海农产品交易服务平台 2,800,246.46 -2,800,246.46 0.00 与收益相关
前海农产品现货价格指数交易平台 398,564.35 -398,564.35 0.00 与收益相关
天津大型批发市场升级补贴 699,881.44 200,000.00 499,881.44 与资产相关
西安服务业综合改革试点项目 504,008.00 18,660.00 485,348.00 与资产相关
果菜深圳市生物种业知识产权评估与电
656,290.42 175,120.68 481,169.74 与资产相关
子交易平台项目
2015 年农业发展专项资金“食品保鲜冷
647,887.25 169,014.12 478,873.13 与资产相关
冻库建设项目”
成都商务部肉菜追溯体系项目改造资金 600,000.00 150,000.00 450,000.00 与资产相关
农产品电子商务孵化园建设 434,571.42 30,857.13 403,714.29 与资产相关
其他 8,804,446.72 1,054,644.15 2,792,306.72 7,066,784.15 与资产/收益相关
合计 692,558,235.33 33,197,078.25 53,849,481.71 -3,198,810.81 668,707,021.06
说明：本期计入当期损益金额中，计入其他收益 53,849,481.71 元，其他变动-3,198,810.81 元，由于前海农产品交易服务平台、农产品现货价格指
数交易平台预计无法通过验收，极可能被政府收回，因此本期转入其他应付款。
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(三十) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总额 1,696,964,131.00 1,696,964,131.00
(三十一) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 2,371,975,913.63 2,371,975,913.63
其他资本公积 288,101,436.82 176,622,649.49 16,982,134.66 447,741,951.65
原制度资本公积转入 1,961,242.28 1,961,242.28
合计 2,662,038,592.73 176,622,649.49 16,982,134.66 2,821,679,107.56
说明：本期增加 176,622,649.49 元主要为公司对外参股公司深圳市深宝实业股份有
限公司（现更名为“深圳市深粮控股股份有限公司”）通过发行股份购买深圳市福德
国有资本有限公司（以下简称“福德资本”）持有深圳市粮食集团有限公司（以下简
称“粮食集团”）100%股权，重组完成后农产品对其投资股权比例由 19.09%下降为
8.23%，根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》应用指南的相关规定，因其
他股东对被投资单位增资导致投资方持股比例变动，投资方应按所持股权比例计算
应享有的份额，调整长期股权投资的账面价值，同时计入资本公积（其他资本公积）。
农产品根据重组日前后归属于母公司净资产金额及股比计算增加资本公积 17,179.68
万元；其他增加为按照市场利率调整深圳市国资委贷款利息增加资本公积 441.04 万
及参股公司其他权益变动增加资本公积。
本期减少 1,698.21 万元为本期公司以 1 元对价收购下属控股子公司深圳市农迈天下
电子商务有限公司其他少数股东 40%股权，冲减资本公积 1,698.21 万元。
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(三十二) 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其
项目 年初余额 本期所得税 减：所得 税后归属于 税后归属于 期末余额
他综合收益当
前发生额 税费用 母公司 少数股东
期转入损益
1．不能重分类进损益的其他综合收益
2．将重分类进损益的其他综合收益 -284,482.84 83,305.52 83,305.52 -201,177.32
其中：外币财务报表折算差额 -284,482.84 83,305.52 83,305.52 -201,177.32
其他综合收益合计 -284,482.84 83,305.52 83,305.52 -201,177.32
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(三十三) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 237,959,868.83 10,083,794.80 248,043,663.63
任意盈余公积
合计 237,959,868.83 10,083,794.80 248,043,663.63
(三十四) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 213,248,313.53 302,092,135.59
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 213,248,313.53 302,092,135.59
加：本期归属于母公司所有者的净利润 42,767,102.22 13,892,078.69
减：提取法定盈余公积 10,083,794.80 17,887,694.20
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 84,848,206.55 84,848,206.55
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 161,083,414.40 213,248,313.53
(三十五) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,301,966,628.62 1,448,714,326.64 2,431,003,148.72 1,522,746,858.13
其他业务 89,079.97 65,364.13 15,278,301.07 127,639.56
合计 2,302,055,708.59 1,448,779,690.77 2,446,281,449.79 1,522,874,497.69
2、主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农产品批发市场经营 1,959,665,670.76 1,161,200,985.74 2,014,343,916.04 1,087,141,315.64
农产品加工生产 132,119,070.37 124,904,203.94 112,840,885.88 104,756,127.08
市场配套服务 355,779,816.44 213,431,809.31 415,144,304.54 379,993,573.96
减：公司内部行业抵销 145,597,928.95 50,822,672.35 111,325,957.74 49,144,158.55
合计 2,301,966,628.62 1,448,714,326.64 2,431,003,148.72 1,522,746,858.13
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3、主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
广东省 1,171,780,229.66 710,596,892.95 1,265,868,515.32 817,708,630.65
江西省 165,773,151.55 99,439,941.20 186,488,355.80 103,102,512.93
上海市 185,451,621.13 69,025,676.80 179,025,800.46 64,936,579.07
四川省 201,213,719.53 87,481,332.95 170,460,348.94 81,562,450.05
湖南省 305,045,951.71 178,956,563.30 173,840,555.82 92,199,285.12
广西自治区 256,096,893.15 168,758,257.85 430,123,610.01 241,110,534.36
天津市 78,574,101.97 112,051,021.97 59,382,166.52 113,718,522.51
其他地区 83,628,888.87 73,227,311.97 77,139,753.59 57,552,501.99
减：公司地区
145,597,928.95 50,822,672.35 111,325,957.74 49,144,158.55
分部间抵销
合计 2,301,966,628.62 1,448,714,326.64 2,431,003,148.72 1,522,746,858.13
(三十六) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
土地增值税 14,619,334.91 47,144,010.19
城镇土地使用税 11,833,724.83 11,276,445.30
城市维护建设税 5,356,646.97 6,164,992.14
教育费附加 4,224,595.73 4,800,055.47
其他 16,091,596.39 15,728,591.72
合计 52,125,898.83 85,114,094.82
(三十七) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 62,707,643.39 61,732,261.75
折旧、摊销费 4,875,849.28 4,758,350.48
租赁费 2,872,590.57 2,455,214.78
办公、运杂费 5,449,235.81 3,539,535.44
广告宣传及招商费 38,310,147.84 81,465,716.92
业务招待费 10,351,215.04 9,902,326.01
其他 14,474,174.90 15,632,978.18
合计 139,040,856.83 179,486,383.56
(三十八) 管理费用
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项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 248,402,264.37 232,069,687.44
折旧、摊销费 40,873,510.23 46,596,622.09
租赁费 11,962,179.23 11,230,249.54
差旅、交通、运杂费 14,722,933.23 17,213,593.47
修理费 1,633,887.09 2,081,713.96
业务招待费 25,342,515.78 27,270,985.40
清洁、水电费 2,641,514.26 2,802,949.02
办公费 8,890,073.77 8,305,687.23
咨询服务费 15,769,232.12 21,563,030.91
其他费用 13,189,944.13 13,126,294.25
合计 383,428,054.21 382,260,813.31
(三十九) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
人员费用 5,519,796.34 3,803,361.03
折旧摊销费用 114,008.83 49,396.58
技术开发 1,566,926.29 407,830.10
合计 7,200,731.46 4,260,587.71
(四十) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 315,929,524.49 285,167,206.34
减：利息收入 46,100,478.99 31,300,866.59
汇兑损益 209,853.99 37,678.13
其他 2,927,028.52 1,815,368.62
合计 272,965,928.01 255,719,386.50
(四十一) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 39,464,309.69 -1,223,309.44
可供出售金融资产减值损失 2,500,000.00
无形资产减值损失 769,066.52
贷款减值损失 7,211,204.69 2,846,851.49
合计 49,175,514.38 2,392,608.57
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(四十二) 其他收益
与资产相关/与
补助项目 本期发生额 上期发生额
收益相关
递延收益转入与资产相关的政府补助 49,022,130.65 30,533,030.21 与资产相关
递延收益转入与收益相关的政府补助 4,827,351.06 10,172,411.57 与收益相关
新柳邕一期项目商业流通事务支出 75,481,500.00 与收益相关
长沙现代服务业试点奖励资金 5,577,600.00 与收益相关
深圳海吉星 2017 年度深圳市农产品流通公益性项目
3,224,200.00
（农产品质量检测能力提升项目）资助奖金 与收益相关
长沙蔬菜储备补贴 3,200,000.00 与收益相关
深圳海吉星 2017 年度深圳市农产品流通公益性项目
2,251,200.00
（农产品信息监测和应用管理项目）资助奖金 与收益相关
长沙春节期间进场交易费减免 2,000,000.00 与收益相关
深圳海吉星市场和质量监管委关于下达 2017 年农业
发展专项资金农产品质量安全检测项目资助计划的 1,350,000.00
通知 与收益相关
长沙农残、兽残速测室补助金 760,000.00 与收益相关
天津市静海区人民政府年货节补贴 605,300.00 与收益相关
农迈天下经信委 2017 年度产销对接电子商务服务平
584,600.00
台项目资助资金 与收益相关
长沙菜蓝子工程价格调控款 450,000.00 与收益相关
天津韩家墅市容综合整治资金 430,000.00 与收益相关
长沙食品安全专项补贴款 405,000.00 与收益相关
长沙食用农产品检测费 385,000.00 与收益相关
深圳海吉星 2018 年度市农业发展专项资金农业产业
300,000.00
化重点龙头企业奖励金 与收益相关
南昌青云谱区发改委 2015-2016 年度服务业发展引导
300,000.00
项目资金 与收益相关
天津韩家墅示范快检室建设经费补贴 260,000.00 与收益相关
长春冬春蔬菜储备补贴 240,000.00 与收益相关
广西商业税金减免补助 221,000.00 与收益相关
2017 年度服务业考核奖励资金 200,000.00 与收益相关
宁夏自治区服务业发展引导资金补助 200,000.00 与收益相关
新柳邕柳州市商务委员会下发柳州市首批现代服务
200,000.00
业集聚区认定补助 与收益相关
深圳海吉星 2018 年深圳市龙岗区支持农业发展专项
150,000.00
资金项目申报书 与收益相关
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与资产相关/与
补助项目 本期发生额 上期发生额
收益相关
深圳海吉星农产品质量安全风险检测资金 150,000.00 与收益相关
2016 年关于食品安全质量检测神话项目补助款 5,263,700.00 与收益相关
2016 年关于农产品数据采集及检测项目补助款 3,499,400.00 与收益相关
2016 年海吉星电子结算经营平台推广营用项目补助
2,440,000.00
款 与收益相关
经信为农产品产销对接服务平台补助金 1,821,900.00 与收益相关
农产品流通信息规模化采集系统补助款 500,000.00 与收益相关
2017 年电子商务发展专项资金 469,400.00 与收益相关
2016-2017 年先市场冬春储备菜财政补贴款 330,000.00 与收益相关
长沙市场拆迁补贴款 299,140.80 与收益相关
岳阳市场安置补偿款 150,000.00 与收益相关
商务部市场监测信息报送补贴 146,000.00 与收益相关
其他 2,489,682.78 3,808,367.53 与收益相关
合计 155,264,564.49 59,433,350.11
(四十三) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 47,988,251.08 54,990,359.60
处置长期股权投资产生的投资收益 104,996,226.74 45,776,598.61
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 7,853,901.32 10,268,098.35
处置可供出售金融资产取得的投资收益 4,146,546.64
合计 160,838,379.14 115,181,603.20
(四十四) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
处置非流动资产利得 2,942,735.37 5,926,127.55 2,942,735.37
合计 2,942,735.37 5,926,127.55 2,942,735.37
(四十五) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
罚金及违约金收入 4,513,430.46 1,312,267.79 4,513,430.46
其他 3,222,224.13 7,605,071.40 3,222,224.13
合计 7,735,654.59 8,917,339.19 7,735,654.59
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(四十六) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
罚款支出 295,783.47 121,991.77 295,783.47
捐赠支出 889,457.19 3,394,679.75 889,457.19
非流动资产毁损报废损失 21,242,610.46 465,858.34 21,242,610.46
违约金、滞纳金、赔(补)偿金 8,230,637.24 2,410,956.45 8,230,637.24
其他 6,900,626.40 777,772.44 6,900,626.40
合计 37,559,114.76 7,171,258.75 37,559,114.76
(四十七) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 151,773,191.45 131,900,076.66
递延所得税费用 -13,437,853.83 3,387,620.75
合计 138,335,337.62 135,287,697.41
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 238,561,252.93
按法定税率计算的所得税费用 59,640,313.23
子公司适用不同税率的影响 -619,051.49
调整以前期间所得税的影响 1,361,957.09
非应税收入的影响 -13,960,538.10
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,233,620.76
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -342,866.72
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 73,076,879.92
转回前期因可抵扣亏损确认的递延所得税资产的影响 10,945,022.93
所得税费用 138,335,337.62
(四十八) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 310,571,196.69 351,391,341.68
收取的押金、保证金 72,439,370.65 90,058,603.39
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项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 12,942,979.19 15,919,309.65
收取的罚款、赔偿金收入 3,127,265.15 1,312,267.79
财政经营性补贴 32,975,434.10 31,102,402.61
贷款收回 405,568,726.14 382,019,254.74
合计 837,624,971.92 871,803,179.86
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
贷款收回主要是子公司深圳市农产品小额贷款有限公司收回的贷款。
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 122,442,844.11 162,108,736.12
其他经营性预付款 7,124,945.86
付现销售费用 60,998,767.14 112,995,771.30
付现管理费用 99,538,862.36 100,579,367.12
押金及保证金 13,619,655.35 28,555,718.67
罚款、赔偿支出 8,427,570.23 2,532,948.22
贷款发放 295,480,000.00 427,670,000.00
付现研发费用 1,466,926.29 2,124,641.56
合计 601,974,625.48 843,692,128.85
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 18,735,122.00
收回向关联方拆出的本金及利息 43,539,092.42 27,688,652.83
合计 43,539,092.42 46,423,774.83
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产清理支出 22,141,880.04
向关联方拆出资金 91,752,000.77 45,593,220.00
返还政府补助款 4,500,000.00
合计 91,752,000.77 72,235,100.04
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
财务报表附注 第 79 页
深圳市农产品集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
拆入资金 200,000,000.00 370,000,000.00
合计 200,000,000.00 370,000,000.00
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
归还关联方拆入资金 237,602,916.67 44,675,000.08
合计 237,602,916.67 44,675,000.08
(四十九) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 100,225,915.31 61,172,541.52
加：资产减值准备 49,175,514.38 2,392,608.57
固定资产折旧 356,181,022.37 338,660,119.95
无形资产摊销 64,431,789.38 68,703,330.04
长期待摊费用摊销 41,657,759.34 32,348,348.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-2,942,735.37 -5,926,127.55
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 21,242,610.46 465,858.34
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 315,929,524.49 285,167,206.34
投资损失（收益以“－”号填列） -160,838,379.14 -115,181,603.20
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 13,437,853.83 -6,472,673.65
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -215,326.49 9,860,294.40
存货的减少（增加以“－”号填列） -83,812,727.70 -103,941,176.98
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 99,460,661.71 346,741,263.56
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 433,489,777.73 -107,811,523.83
其他 -34,405,441.78
经营活动产生的现金流量净额 1,247,423,260.30 771,773,024.23
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
财务报表附注 第 80 页
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2018 年度
财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
现金的期末余额 1,860,317,522.24 1,822,758,284.40
减：现金的期初余额 1,822,758,284.40 1,178,152,642.09
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 37,559,237.84 644,605,642.31
2、 本期收到的处置子公司及其他营业单位的现金净额
项目 金额
本期处置子公司及其他营业单位于本期收到的现金或现金等价物 112,168,200.00
减：丧失控制权日子公司及其他营业单位持有的现金及现金等价物 179,824.75
加：以前期间处置子公司及其他营业单位于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 111,988,375.25
3、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 1,860,317,522.24 1,822,758,284.40
其中：库存现金 2,028,184.88 2,498,766.89
可随时用于支付的银行存款 1,858,082,228.32 1,815,583,575.76
可随时用于支付的其他货币资金 207,109.04 4,675,941.75
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,860,317,522.24 1,822,758,284.40
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(五十) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
存货 2,593,429.21 抵押贷款
在建工程 321,744,756.41 抵押贷款
固定资产 43,450,179.51 抵押贷款
无形资产 1,079,197,901.30 抵押贷款
投资性房地产 599,521,776.83 抵押贷款
财务报表附注 第 81 页
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财务报表附注
合计 2,046,508,043.26
主要抵押借款项目的说明：
1、子公司南昌深圳农产品中心批发市场有限公司以投资性房地产-土地使用权抵押，
向中国农业银行南昌分行昌南支行取得借款人民币 2,200.00 万元，借款期限为 2018
年 3 月 5 日至 2019 年 4 月 10 日，截至 2018 年 12 月 31 日，该借款余额为人民币
2,200.00 万元。
子公司南昌深圳农产品中心批发市场有限公司以投资性房地产-土地使用权抵押，向
中国建设银行南昌井冈山大道支行长期借款人民币 4,000 万元，借款期限为 2015 年
1 月 22 日至 2020 年 1 月 21 日，截止 2018 年 12 月 31 日，借款余额 2,500.00 万元，
其中一年内到期的长期借款余额为人民币 2,500.00 万元
子公司南昌深圳农产品中心批发市场有限公司以自建房产及土地抵押向九江银行青
云支行取得长期借款人民币 4,000 万元，借款期限为 2017 年 6 月 28 日至 2022 年 5
月 31 日。截止 2018 年 12 月 31 日，借款余额为人民币 3,400.00 万元，其中一年内
到期的长期借款余额为人民币 400.00 万元。
2、子公司广西新柳邕农产品批发市场有限公司以投资性房地产-土地使用权、无形
资产-土地使用权、存货、固定资产-冷库地上建筑物为抵押，向工商银行柳州分行龙
城支行取得长期借款人民币 12,569.00 万元，借款期限为自 2015 年 4 月 28 日起在额
度内滚动借款及还款 8 年，前期已累计归还 3,329.00 万元，本期已归还人民币 1,540.00
万元，截止 2018 年 12 月 31 日，该借款余额为人民币 7,700 万元，其中人民币 1,760
万元重分类至一年内到期的非流动负债。
3、子公司长沙马王堆农产品股份有限公司以投资性房地产作为抵押物，向中国工商
银行长沙全通支行取得 3.20 亿元借款，截至 2018 年 12 月 31 日借款余额为 31,280.00
万元；以土地使用权作为抵押物，取得中国工商银行长沙全通支行 1.30 亿元的借款，
截至 2018 年 12 月 31 日借款余额 12,720.00 万元。
4、子公司岳阳海吉星国际农产品物流发展有限公司以无形资产-土地使用权为抵押，
取得建行岳阳城陵矶支行长期借款人民币 1.5 亿元，其中人民币 6,500 万元借款期限
为自 2017 年 6 月 30 日起在额度内滚动借款及还款 7 年，人民币 8,500 万元借款期
限为 2017 年 12 月 29 日-2024 年 6 月 29 日。
5、子公司深圳市南方物流有限公司（以下简称“南方物流”）以无形资产-土地使用
权、在建工程为抵押，取得国家开发银行深圳分行长期借款，分别为贷款期限 2017
年 11 月 17 日至 2032 年 11 月 16 日金额为人民币 1.20 亿元、贷款期限 2017 年 11
月 30 日至 2033 年 11 月 29 日金额为人民币 3,000.00 万元及贷款期限 2018 年 9 月
30 日至 2033 年 9 月 29 日金额为 1.50 亿元；截止 2018 年 12 月 31 日，该借款余额
为人民币 3.00 亿元。
财务报表附注 第 82 页
深圳市农产品集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
6、子公司惠州海吉星农产品国际物流有限公司以投资性房地产-土地使用权、固定
资产-房屋及建筑物为抵押，取得珠海华润银行股份有限公司长期借款人民币 4,600
万元，借款期限为 2017 年 8 月 16 日至 2022 年 8 月 16 日，截止 2018 年 12 月 31 日，
该借款余额为人民币 3,373.33 万元。
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
公司本期不存在非同一控制下企业合并事项。
(二) 同一控制下企业合并
公司本期不存在同一控制下企业合并事项。
财务报表附注 第 83 页
深圳市农产品集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(三) 处置子公司
1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置 按照公允价 丧失控制权之 与原子公司股
丧失控制权 丧失控制权
股权处 丧失控制 投资对应的合并 丧失控制权 值重新计量 日剩余股权公 权投资相关的
股权处 丧失控制权的时 之日剩余股 之日剩余股
子公司名称 股权处置价款 置比例 权时点的 财务报表层面享 之日剩余股 剩余股权产 允价值的确定 其他综合收益
置方式 点 权的账面价 权的公允价
（%） 确定依据 有该子公司净资 权的比例 生的利得或 方法及主要假 转入投资损益
值 值
产份额的差额 损失 设 的金额
天津海吉星农产品电子商务
100.00
有限公司
挂牌(协 受让方支
天津海吉星中央大厨房物流
112,168,200.00 100.00 定转让) 2018 年 9 月 付股权价 95,851,608.03
配送有限公司
款
天津海吉星冷链仓储有限公
100.00
司
深圳市农安认证农产品有限 完成注销
100.00 注销 2018 年 12 月
公司 手续
完成注销
宁夏安顺货运有限公司 99.00 注销 2018 年 6 月
手续
财务报表附注 第 84 页
深圳市农产品集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
说明：1、2018 年 9 月，本公司的子公司天津海吉星农产品物流有限公司（简称“天
津海吉星”）通过深圳联合产权交易所挂牌整体转让天津海吉星农产品电子商务有限
公司、天津海吉星中央大厨房物流配送有限公司、天津海吉星冷链仓储有限公司 100%
股权。深圳市万科物流投资有限公司（“受让方”）与天津海吉星签订股权转让及债
务代偿协议书，成交价为 181,806,366.05 元，其中三家公司股权成交价为人民币
112,168,200.00 元，另由受让方代三家公司向天津海吉星偿还债务本息 69,638,166.05
元。
2、2018 年 12 月，子公司深圳市农安认证农产品有限公司注销，不再纳入企业的合
并范围。
3、2018 年 6 月，子公司宁夏安顺货运有限公司注销，不再纳入企业的合并范围。
2、 通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
公司本期不存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的
情形。
(四) 其他原因的合并范围变动
公司本期不存在其他原因导致合并范围变动的事项。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
深圳市福田农产品批发市
深圳 深圳 批发市场 72.99 -- 投资设立
场有限公司
深圳市大来拍卖有限公司 深圳 深圳 服务业 -- 100.00 投资设立
深圳市布吉海鲜市场有限
深圳 深圳 批发市场 51.22 -- 投资设立
公司
深圳市农产品运输服务有
深圳 深圳 运输业 86.50 -- 投资设立
限公司
深圳市成业冷冻有限公司 深圳 深圳 服务业 100.00 -- 投资设立
深圳市海吉星国际农产品
深圳 深圳 批发市场 70.00 30.00 投资设立
物流管理有限公司
深圳市海吉星国际食品产
深圳 深圳 批发市场 51.00 -- 投资设立
业发展有限公司
财务报表附注 第 85 页
深圳市农产品集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
深圳市海吉星投资管理股
深圳 深圳 投资管理 97.65 2.35 投资设立
份有限公司
惠州海吉星农产品国际物
惠州 惠州 批发市场 51.00 -- 投资设立
流有限公司
九江市琵琶湖农产品物流
九江 九江 批发市场 55.00 -- 投资设立
有限公司
广西海吉星农产品国际物
南宁 南宁 批发市场 95.95 4.05 投资设立
流有限公司
广西新柳邕农产品批发市
柳州 柳州 批发市场 65.00 -- 投资设立
场有限公司
云南东盟国际农产品物流
昆明 昆明 批发市场 51.00 9.00 投资设立
有限公司
天津韩家墅海吉星农产品
天津 天津 批发市场 51.00 -- 投资设立
物流有限公司
沈阳海吉星农产品物流有
沈阳 沈阳 批发市场 95.00 -- 投资设立
限公司
长春海吉星农产品物流有
长春 长春 批发市场 78.20 -- 投资设立
限公司
宁夏海吉星国际农产品物
银川 银川 批发市场 55.48 -- 投资设立
流有限公司
深圳市水投贸易有限公司 深圳 深圳 物业租赁 -- 100.00 投资设立
江西省运通汽配市场有限
南昌 南昌 物业租赁 -- 51.00 投资设立
公司
南昌海吉星物业管理有限
南昌 南昌 物业管理 -- 51.00 投资设立
公司
江西省海吉星农产品电子
南昌 南昌 电子商务 -- 51.00 投资设立
商务有限公司
深圳前海农产品交易所股 大宗商品
深圳 深圳 70.00 30.00 投资设立
份有限公司 电子交易
深圳市田地绿园农业开发 农产品基
深圳 深圳 -- 100.00 投资设立
有限公司 地开发
深圳市农产品小额贷款有 小额贷款
深圳 深圳 40.00 35.00 投资设立
限公司 业务
深圳市星联国际供应链管 供应链管
深圳 深圳 99.00 1.00 投资设立
理有限公司 理
财务报表附注 第 86 页
深圳市农产品集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
深圳市海吉星置地有限公
深圳 深圳 物业租赁 100.00 -- 企业分立
司
深圳市农产品电子商务有
深圳 深圳 电子商务 -- 100.00 投资设立
限公司
天津海吉星农产品科技发 农产品技
天津 天津 -- 86.16 投资设立
展有限公司 术服务
天津海吉星农产品加工有 农产品加
天津 天津 -- 86.16 投资设立
限公司 工
天津海吉星进出口贸易有 农产品贸
天津 天津 -- 86.16 投资设立
限公司 易
深圳市测达农产品检测有
深圳 深圳 服务业 -- 58.00 投资设立
限公司
武汉东海吉星农产品物流
黄冈 黄冈 批发市场 35.00 9.69 投资设立
管理有限公司*
深圳市大白菜科技有限公
深圳 深圳 电子商务 60.00 40.00 投资设立
司
上海泽善电子商务有限公
上海 上海 电子商务 40.00 18.84 投资设立
司
深圳前海农迈天下电子商
深圳 深圳 电子商务 -- 95.00 投资设立
务有限公司
济南海吉星国际农产品物
济南 济南 批发市场 100.00 -- 投资设立
流发展有限公司
岳阳海吉星国际农产品物
岳阳 岳阳 批发市场 51.00 -- 投资设立
流发展有限公司
烟台海吉星国际农产品冷
烟台 烟台 批发市场 51.00 -- 投资设立
链物流有限公司
福建海吉星国际农产品物
福建 莆田 批发市场 8.93 0.91 投资设立
流发展有限公司
柳州市海吉星物业服务有
柳州 柳州 物业管理 -- 65.00 投资设立
限公司
深圳市海吉星市场管理有
深圳 深圳 批发市场 100.00 -- 投资设立
限公司
广西海吉星商业管理有限
南宁 南宁 批发市场 51.00 -- 投资设立
公司
青海海吉星国际农产品集 海东 海东 批发市场 51.00 -- 投资设立
财务报表附注 第 87 页
深圳市农产品集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
配中心有限公司
岳阳海吉星国际农产品市
岳阳 岳阳 批发市场 -- 38.25 投资设立
场开发有限公司
安庆海吉星农产品物流园
安庆 安庆 批发市场 80.00 -- 投资设立
有限公司
农产品贸 同一控制下企
深圳市果菜贸易有限公司 深圳 深圳 100.00 --
易 业合并
深圳市田地蔬菜基地发展 农产品基 同一控制下企
深圳 深圳 -- 100.00
有限公司 地开发 业合并
深圳市深港通果菜运输有 同一控制下企
深圳 深圳 运输业 -- 100.00
限公司 业合并
（香港）深港蔬菜有限公 农产品贸 同一控制下企
香港 香港 -- 100.00
司 易 业合并
南昌深圳农产品中心批发 非同一控制下
南昌 南昌 批发市场 51.00 --
市场有限公司 企业合并
上海吉农创业投资有限公 非同一控制下
上海 上海 投资 100.00 --
司 企业合并
上海农产品中心批发市场 非同一控制下
上海 上海 批发市场 62.80 --
经营管理有限公司 企业合并
西安摩尔农产品有限责任 非同一控制下
西安 西安 批发市场 51.00 --
公司 企业合并
长沙马王堆农产品股份有 非同一控制下
长沙 长沙 批发市场 50.98 --
限公司 企业合并
湖南长沙毛家桥水果水产 非同一控制下
长沙 长沙 批发市场 -- 50.98
禽类产品大市场有限公司 企业合并
成都农产品中心批发市场 非同一控制下
成都 成都 批发市场 51.00 --
有限责任公司 企业合并
成都市无公害蔬菜配送中 非同一控制下
成都 成都 物流业 -- 47.29
心有限责任公司 企业合并
深圳市南山农产品批发配 非同一控制下
深圳 深圳 批发市场 58.00 --
送有限公司 企业合并
深圳银莱冷冻食品有限公 非同一控制下
深圳 深圳 冷冻贮藏 -- 58.00
司 企业合并
非同一控制下
南宁市银通典当有限公司 南宁 南宁 典当 -- 100.00
企业合并
财务报表附注 第 88 页
深圳市农产品集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
深圳市南方农产品物流有 非同一控制下
深圳 深圳 批发市场 51.00 --
限公司 企业合并
天津海吉星农产品物流有 非同一控制下
天津 天津 批发市场 86.16 --
限公司 企业合并
上海海吉星马克市场管理 市场管理 非同一控制下
上海 上海 46.50 20.16
有限公司 咨询 企业合并
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被
投资单位的依据：
（1）本公司对武汉东海吉星农产品物流管理有限公司（以下简称“武汉东海吉星公
司”）直接持股 35%，控股子公司（控股 51%）深圳市海吉星国际食品产业发展有限
公司持股 19%，公司通过直接与间接的方式合计持股 44.69%。但是根据武汉东海吉
星公司公司章程的规定，董事会主要职责为决定公司经营计划及投资方案，为公司
经营、财务的决策机构。武汉东海吉星公司董事会共 7 人，其中本公司委派 3 人，
控股子公司深圳市海吉星国际食品产业发展有限公司委派 1 人，议事规则为全体董
事人数过半通过方为有效。公司通过直接及间接方式合计委派董事会人数共 4 人，
能对董事会形成有效控制，因此，本公司拥有对武汉东海吉星公司的权力,通过参与
武汉东海吉星公司的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对武汉东海吉星公
司的权力影响其回报金额。根据企业会计准则的规定，本公司将其纳入合并报表。
（2）根据子公司福建海吉星国际农产品物流发展有限公司（以下简称“福建海吉星”）
公司章程的规定，公司注册资本为人民币 1 亿元，其中深圳市农产品股份有限公司
（以下简称“农产品公司”）认缴出资比例为 50%，农产品公司之控股子公司（控股
51%）深圳市海吉星国际食品产业发展有限公司（以下简称“国际食品公司”）认缴
出资比例为 10%，各股东按照认缴出资比例行使权力并分配利润。截至 2018 年 12
月 31 日，因各股东实缴出资未同步到位等因素的影响，福建海吉星实收资本为人民
币 2,240 万元，其中农产品公司出资人民币 200 万元，国际食品公司出资人民币 40
万元。但是根据福建海吉星公司章程的规定，董事会主要职责为决定公司经营计划
及投资方案，为公司经营、财务的决策机构，公司董事会共 7 人，其中本公司委派
3 人，控股子公司深圳市海吉星国际食品产业发展有限公司委派 1 人，议事规则为
全体董事人数过半通过方为有效。公司通过直接及间接方式合计委派董事会人数共
4 人，能对董事会形成有效控制，因此，农产品拥有对福建海吉星的权力,通过参与
福建海吉星的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对福建海吉星的权力影响
其回报金额。根据企业会计准则的规定，本公司将其纳入合并报表。
财务报表附注 第 89 页
深圳市农产品集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 重要的非全资子公司
少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末累计少数股
子公司名称
股比例(%) 股东损益 支付股利 东权益
惠州海吉星农产品国际物流
49.00 10,115,938.78 7,350,000.00 65,173,666.20
有限公司
天津韩家墅海吉星农产品物
49.00 1,262,380.12 82,728,093.85
流有限公司
广西新柳邕农产品批发市场
35.00 14,028,517.36 131,020,134.99
有限公司
成都农产品中心批发市场有
49.00 32,197,152.03 187,593,237.28
限责任公司
长沙马王堆农产品股份有限
49.02 19,182,209.71 184,375,546.39
公司
南昌深圳农产品中心批发市
49.00 10,212,715.75 14,700,000.00 201,770,774.85
场有限公司
深圳市福田农产品批发市场
27.01 7,042,724.05 6,750,000.00 70,022,807.29
有限公司
深圳市南山农产品批发配送
42.00 2,957,415.42 5,040,000.00 58,435,371.89
有限公司
上海农产品中心批发市场经
37.20 24,311,004.50 11,160,000.00 245,636,765.58
营管理有限公司
天津海吉星农产品物流有限
13.84 -788,446.14 133,927,608.10
公司
财务报表附注 第 90 页
深圳市农产品集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额：
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
惠州海吉星农产品国际物流有限公司 17,973,344.17 224,962,984.84 242,936,329.01 53,692,192.33 56,236,654.63 109,928,846.96
天津韩家墅海吉星农产品物流有限公司 40,207,468.53 305,922,216.82 346,129,685.35 175,883,544.31 1,413,296.44 177,296,840.75
广西新柳邕农产品批发市场有限公司 546,886,847.12 343,672,858.98 890,559,706.10 448,094,463.27 68,122,000.00 516,216,463.27
成都农产品中心批发市场有限责任公司 172,843,810.04 421,398,713.69 594,242,523.73 115,609,725.63 96,374,033.42 211,983,759.05
长沙马王堆农产品股份有限公司 128,019,885.22 1,197,197,284.50 1,325,217,169.72 252,851,189.04 696,242,875.03 949,094,064.07
南昌深圳农产品中心批发市场有限公司 43,056,474.79 543,763,404.41 586,819,879.20 116,472,626.45 58,570,161.21 175,042,787.66
深圳市福田农产品批发市场有限公司 24,591,394.85 272,188,755.86 296,780,150.71 33,503,805.72 4,028,631.96 37,532,437.68
深圳市南山农产品批发配送有限公司 35,816,417.55 91,294,590.67 127,111,008.22 15,538,822.12 5,728,456.42 21,267,278.54
上海农产品中心批发市场经营管理有限公司 134,777,958.83 641,052,892.61 775,830,851.44 110,116,036.38 5,400,929.09 115,516,965.47
天津海吉星农产品物流有限公司 307,523,590.79 1,424,535,663.84 1,732,059,254.63 717,581,751.81 46,792,473.21 764,374,225.02
续
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
惠州海吉星农产品国际物流有限公司 14,551,711.53 224,308,669.52 238,860,381.05 44,902,079.08 66,595,592.95 111,497,672.03
天津韩家墅海吉星农产品物流有限公司 30,950,409.87 286,845,882.70 317,796,292.57 149,354,852.48 2,184,881.44 151,539,733.92
广西新柳邕农产品批发市场有限公司 331,548,413.41 386,796,279.06 718,344,692.47 297,448,927.82 86,634,000.00 384,082,927.82
成都农产品中心批发市场有限责任公司 88,880,138.60 430,295,808.60 519,175,947.20 108,773,894.99 93,875,289.45 202,649,184.44
财务报表附注 第 91 页
深圳市农产品集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
长沙马王堆农产品股份有限公司 205,166,280.90 1,217,531,176.27 1,422,697,457.17 457,518,532.38 628,187,213.89 1,085,705,746.27
南昌深圳农产品中心批发市场有限公司 85,107,713.87 553,093,638.89 638,201,352.76 141,544,949.31 75,721,588.95 217,266,538.26
深圳市福田农产品批发市场有限公司 29,311,685.90 276,756,296.29 306,067,982.19 44,379,357.55 3,515,417.52 47,894,775.07
深圳市南山农产品批发配送有限公司 38,256,534.73 90,910,281.26 129,166,815.99 13,228,240.11 6,325,172.48 19,553,412.59
上海农产品中心批发市场经营管理有限公司 95,772,535.84 656,631,016.04 752,403,551.88 122,566,003.66 4,875,824.88 127,441,828.54
天津海吉星农产品物流有限公司 264,012,999.65 1,466,402,747.45 1,730,415,747.10 726,934,432.13 30,099,420.17 757,033,852.30
续
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
惠州农产品物流配送中心有限公
74,437,939.90 20,644,773.03 20,644,773.03 38,307,104.97 77,336,288.97 22,630,107.44 22,630,107.44 -25,384,649.68
司
天津韩家墅海吉星农产品物流有
61,260,374.58 2,576,285.95 2,576,285.95 19,945,555.20 49,262,886.44 84,471.58 84,471.58 6,264,117.57
限公司
广西新柳邕农产品批发市场有限
107,394,637.37 40,081,478.18 40,081,478.18 95,886,826.88 283,718,648.63 58,423,298.08 58,423,298.08 84,573,718.66
公司
成都农产品中心批发市场有限责
201,213,719.53 65,732,001.92 65,732,001.92 23,215,750.50 170,460,348.94 50,468,726.67 50,468,726.67 49,098,579.64
任公司
长沙马王堆农产品股份有限公司 186,134,387.21 39,131,394.75 39,131,394.75 83,725,400.09 173,840,555.82 61,250,523.21 61,250,523.21 262,313,656.99
南昌深圳农产品中心批发市场有
142,643,300.84 20,842,277.04 20,842,277.04 78,206,232.50 139,433,924.20 10,262,360.33 10,262,360.33 46,323,527.47
限公司
财务报表附注 第 92 页
深圳市农产品集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
深圳市福田农产品批发市场有限
103,414,631.57 26,074,505.91 26,074,505.91 40,792,039.73 97,335,865.55 25,886,567.93 25,886,567.93 76,590,221.13
公司
深圳市南山农产品批发配送有限
47,506,005.28 8,230,326.28 8,230,326.28 8,836,093.32 44,106,832.02 6,841,123.03 6,841,123.03 7,310,541.50
公司
上海农产品中心批发市场经营管
173,439,392.27 65,352,162.63 65,352,162.63 36,764,251.75 165,270,721.46 65,603,580.66 65,603,580.66 80,378,902.22
理有限公司
天津海吉星农产品物流有限公司 17,313,727.39 -5,696,865.19 -5,696,865.19 -99,578,340.42 10,119,280.08 -119,347,872.21 -119,347,872.21 8,499,934.90
4、 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
公司本期不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
5、 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
公司本期不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供财务或其他支持。
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
本期公司下属全资子公司深圳前海农产品交易所股份有限公司以公司控股子公司深圳前海农迈天下电子商务有限公司股东全部权益价值评
估结果为依据（评估基准日为 2017 年 10 月 31 日），以 1 元对价收购成都迈普创业投资合伙企业（有限合伙）所持有深圳前海农迈天下
电子商务有限公司 40%股份。交易完成后，公司在子公司深圳前海农迈天下电子商务有限公司的股份由 55%变更为 95%。
财务报表附注 第 93 页
深圳市农产品集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
深圳前海农迈天下电子商务有限公司
购买成本
—现金 1.00
购买成本合计 1.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 -16,982,133.66
差额 16,982,134.66
其中：调整资本公积 16,982,134.66
调整盈余公积
调整未分配利润
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 会计处理方法
直接 间接
蚌埠海吉星农产品物流有限公司 蚌埠 蚌埠 批发市场 45.00 -- 权益法
合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司 合肥 合肥 批发市场 44.675 -- 权益法
深圳市农产品融资担保有限公司 深圳 深圳 贷款和担保 40.00 -- 权益法
饮料、茶饮料的生产和销售；粮油流
深圳市深粮控股股份有限公司 深圳 深圳 8.23 -- 权益法
通及粮油储备服务业务
财务报表附注 第 94 页
深圳市农产品集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 会计处理方法
深圳市中农网有限公司 深圳 深圳 大宗商品电子交易 37.328 1.965 权益法
北京大红门京深海鲜批发市场有限公司 北京 北京 批发市场 -- 42.00 权益法
深圳市农产品流通产业发展投资企业（有限合伙） 深圳 深圳 项目投资 41.18 -- 权益法
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
经批准，本公司联营公司深圳市深粮控股股份有限公司（原名：深圳市深宝实业股份有限公司（以下简称“深深宝”））2018 年通过发行股份购买
深圳市福德国有资本有限公司（以下简称“福德资本”）持有深圳市粮食集团有限公司（以下简称“粮食集团”）100%股权；重组完成后，粮食集团
为深深宝下属全资子公司，本公司对深深宝的股权由 19.09%下降为 8.23%，下降后本公司为深深宝第二大股东。按照深深宝公司章程“公司的重
大决策应由股东大会和董事会依法作出；股东大会作出普通决议，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的 1/2 以上通过，
股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的 2/3 以上通过。”本公司持股 8.23%为深深宝第二大股东，
连同本公司之母公司福德资本持有的 63.79%股比之和超过 2/3 对深深宝有重大影响。深深宝、本公司、粮食集团均为福德资本下属控股子公司，
本公司作为深深宝第二大股东，在深深宝财务和经营政策决策方面具有一定的影响，参与深深宝财务和经营决策的权利未发生变化，继续按照权
益法核算。
2、 重要合营企业和联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
深圳市农产品流通产业
项目 蚌埠海吉星农产 合肥周谷堆农产品批发 深圳市农产品融资担 深圳市深粮控股股 北京大红门京深海鲜
深圳市中农网有限公司 发展投资企业（有限合
品物流有限公司 市场股份有限公司 保有限公司 份有限公司 批发市场有限公司
伙）
流动资产 475,193,201.73 1,427,133,480.97 151,043,095.09 4,291,234,452.07 11,220,632,579.74 120,950,518.06 66,916,423.49
非流动资产 169,818,839.15 1,520,183,612.69 60,625,122.21 2,177,717,341.80 342,501,902.96 155,462,109.07 1,637,024,927.65
财务报表附注 第 95 页
深圳市农产品集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
期末余额/本期发生额
深圳市农产品流通产业
项目 蚌埠海吉星农产 合肥周谷堆农产品批发 深圳市农产品融资担 深圳市深粮控股股 北京大红门京深海鲜
深圳市中农网有限公司 发展投资企业（有限合
品物流有限公司 市场股份有限公司 保有限公司 份有限公司 批发市场有限公司
伙）
资产合计 645,012,040.88 2,947,317,093.66 211,668,217.30 6,468,951,793.87 11,563,134,482.70 276,412,627.13 1,703,941,351.14
流动负债 435,383,765.41 1,506,401,668.93 44,392,097.29 1,485,378,330.77 10,496,778,891.81 124,880,582.13 1,979,644.04
非流动负债 280,258,399.00 4,755,869.33 645,974,631.52 48,579,783.62 5,808,583.34
负债合计 435,383,765.41 1,786,660,067.93 49,147,966.62 2,131,352,962.29 10,545,358,675.43 130,689,165.47 1,979,644.04
少数股东权益 165,096,296.47 196,013,837.06 357,091,071.46
归属于母公司
209,628,275.47 1,160,657,025.73 154,297,302.08 4,172,502,535.11 821,761,970.21 145,723,461.66 1,344,870,635.64
股东权益
按持股比例计
算的净资产份 94,332,723.96 518,523,526.24 61,718,920.83 343,396,958.64 322,894,930.95 61,203,853.90 553,817,727.76
额
调整事项
—商誉
—内部交易未
-24,892,309.40
实现利润
—其他 17,850,327.99
对联营企业权
益投资的账面 94,633,113.63 520,492,995.06 62,084,114.05 352,040,834.67 331,639,018.87 43,353,525.91 553,769,727.76
价值
财务报表附注 第 96 页
深圳市农产品集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
期末余额/本期发生额
深圳市农产品流通产业
项目 蚌埠海吉星农产 合肥周谷堆农产品批发 深圳市农产品融资担 深圳市深粮控股股 北京大红门京深海鲜
深圳市中农网有限公司 发展投资企业（有限合
品物流有限公司 市场股份有限公司 保有限公司 份有限公司 批发市场有限公司
伙）
存在公开报价
的权益投资的
公允价值
营业收入 51,028,980.48 556,223,757.89 40,623,023.00 10,758,782,838.14 34,973,441,145.13 146,502,072.27
净利润 1,709,227.67 172,865,948.52 3,814,997.49 320,855,724.38 55,824,367.88 13,856,437.14 179,252.88
终止经营的净
利润
其他综合收益
综合收益总额 1,709,227.67 172,865,948.52 3,814,997.49 320,855,724.38 55,824,367.88 13,856,437.14 179,252.88
企业本期收到
的来自联营企 26,805,000.00 12,000,000.00 20,172,856.01
业的股利
续
期初余额/上期发生额
北京大红门京深海 深圳市农产品流通产业
项目 蚌埠海吉星农产 合肥周谷堆农产品批发 深圳市农产品融资担 深圳市深粮控股股
深圳市中农网有限公司 鲜批发市场有限公 发展投资企业（有限合
品物流有限公司 市场股份有限公司 保有限公司 份有限公司
司 伙）
流动资产 366,160,706.64 1,350,974,319.93 294,432,330.59 527,918,023.06 9,719,462,421.97 69,019,326.78 1,707,361,707.31
财务报表附注 第 97 页
深圳市农产品集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
期初余额/上期发生额
北京大红门京深海 深圳市农产品流通产业
项目 蚌埠海吉星农产 合肥周谷堆农产品批发 深圳市农产品融资担 深圳市深粮控股股
深圳市中农网有限公司 鲜批发市场有限公 发展投资企业（有限合
品物流有限公司 市场股份有限公司 保有限公司 份有限公司
司 伙）
非流动资产 194,372,372.72 1,463,640,844.14 47,031,034.97 542,468,197.49 333,245,399.82 168,936,898.23 350,074.55
资产合计 560,533,079.36 2,814,615,164.07 341,463,365.56 1,070,386,220.55 10,052,707,821.79 237,956,225.01 1,707,711,781.86
流动负债 351,946,498.97 1,446,174,144.86 147,685,185.09 93,125,003.45 9,025,449,618.02 99,827,486.65 6,129,327.64
非流动负债 320,649,942.00 5,072,927.28 14,107,886.84 25,065,005.18 6,149,083.34
负债合计 351,946,498.97 1,766,824,086.86 152,758,112.37 107,232,890.29 9,050,514,623.20 105,976,569.99 6,129,327.64
少数股东权益 8,221,954.19 16,232,752.93 196,007,619.58 354,376,537.64
归属于母公司
208,586,580.39 1,047,791,077.21 180,483,299.00 946,920,577.33 806,185,579.01 131,979,655.02 1,347,205,916.58
股东权益
按持股比例计
算的净资产份 93,863,961.18 468,100,663.74 72,221,225.60 180,767,138.21 316,774,499.56 55,431,455.11 554,779,396.45
额
调整事项
—商誉
—内部交易未
实现利润
—其他
对联营企业权
93,863,961.18 470,070,132.56 72,558,512.82 193,022,976.53 315,210,158.42 57,706,678.32 554,731,396.45
益投资的账面
财务报表附注 第 98 页
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财务报表附注
期初余额/上期发生额
北京大红门京深海 深圳市农产品流通产业
项目 蚌埠海吉星农产 合肥周谷堆农产品批发 深圳市农产品融资担 深圳市深粮控股股
深圳市中农网有限公司 鲜批发市场有限公 发展投资企业（有限合
品物流有限公司 市场股份有限公司 保有限公司 份有限公司
司 伙）
价值
存在公开报价
的权益投资的
公允价值
营业收入 84,492,025.40 514,231,152.39 59,530,327.87 315,762,708.35 31,601,767,451.34 129,166,899.13
净利润 14,430,142.11 157,118,890.40 16,845,405.84 -61,252,928.19 104,618,276.04 16,986,474.72 -18,417,545.78
终止经营的净
利润
其他综合收益
综合收益总额 14,430,142.11 157,118,890.40 16,845,405.84 -61,252,928.19 104,618,276.04 16,986,474.72 -18,417,545.78
企业本期收到
的来自联营企 13,402,500.00 4,310,558.80 17,387,200.19
业的股利
财务报表附注 第 99 页
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3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 28,396,623.03 27,789,112.87
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 4,449,148.84 4,268,487.43
—其他综合收益
—综合收益总额 4,449,148.84 4,268,487.43
联营企业：
投资账面价值合计 374,136,024.17 413,127,812.25
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -44,767,604.32 -57,701,500.44
—其他综合收益
—综合收益总额 -44,767,604.32 -57,701,500.44
4、 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
本期合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
5、 合营企业或联营企业发生的超额亏损
累积未确认 本期未确认 本期末累积
合营企业或联营企业名称
的前期累计损失 的损失 未确认的损失
深圳市信祥投资发展有限公司 11,855,193.24 1,744,987.52 13,600,180.76
深圳市嘉恒农业科技发展有限公司 506,549.84 506,549.84
合计 11,855,193.24 2,251,537.36 14,106,730.60
(四) 重要的共同经营
公司不存在共同经营情况。
(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
公司本期不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为
汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力
求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
财务报表附注 第 100 页
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(一) 信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产
等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机
构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，
不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。
本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素
诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户
信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用
期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二) 流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务
以及其他支付义务的风险。
本公司审计风控部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金
储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用
资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
(三) 市场风险
本公司主要面临的市场风险为利率风险。
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金
流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据
当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及
本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩
产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
九、 公允价值的披露
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在公允价值披露事项。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
财务报表附注 第 101 页
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母公司对本 母公司对本
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股 公司的表决
（万元）
比例(%) 权比例(%)
代表国家
深圳市福德国有资本运营
深圳 履行出资 50,000.00 34.00 34.00
有限公司
人职责
本公司最终控制方是：深圳市人民政府国有资产监督管理委员会。
(二) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
天津市北辰区青光镇韩家墅村农工商联合公司 子公司之股东
天津市北辰区青光镇韩家墅村村委委员会 子公司股东之母公司
湖南同超控股有限公司 子公司之股东
深圳市海吉星互联网金融信息服务有限公司 联营企业之子公司
深圳市民润农产品配送连锁商业有限公司 本公司其他投资单位
深圳市海农食品有限公司 本公司其他投资单位
深圳市农产品肉类配送有限公司 本公司其他投资单位
深圳市龙江生猪批发市场有限公司 本公司其他投资单位
深圳市合盈实业有限公司 子公司其他投资单位
深圳市英龙建安（集团）有限公司 子公司之股东
深圳市深铁时代实业发展公司 子公司之股东
江西农药厂 子公司之股东
海东丝路商贸物流发展有限公司 子公司之股东
长沙商业网点建设开发公司 子公司之股东
深圳市海吉星环保有限责任公司 联营企业
深圳市中农数据有限公司 联营企业
深圳好运购来农产品股份有限公司 联营企业
深圳市中农易讯信息技术有限公司 联营企业之子公司
云南鲲鹏农产品电子商务批发市场有限公司 联营企业之子公司
深圳市光明海吉星农产品产业发展有限公司 联营企业之子公司
(四) 关联交易情况
财务报表附注 第 102 页
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1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳凯吉星农产品检测认证有限公司 检测服务 14,339,354.68 15,835,263.39
深圳市海吉星互联网金融信息服务有
咨询服务 536,000.00
限公司
深圳市海吉星环保有限责任公司 污水处理费 1,797,622.82 1,788,679.44
深圳好运购来农产品股份有限公司 采购蔬菜 42,488.00
深圳市中农数据有限公司 数据服务费 3,364,179.08 2,959,275.55
深圳市中农数据有限公司 网站开发改版费用 169,811.32
深圳市中农易迅信息技术有限公司 软件工程项目 116,980.35 1,102,304.92
深圳市中农易迅信息技术有限公司 短信发送服务费 20,578.16 10,857.73
深圳市中农易迅信息技术有限公司 信息一体化服务费 460,000.00
深圳市中农易迅信息技术有限公司 智能化系统服务费 1,102,304.92
合计 19,638,715.09 24,006,985.27
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广西海吉星冻品市场管理有限公司 承包金 2,889,475.62 3,809,523.76
深圳好运购来农产品股份有限公司 检测费 373.79
深圳市中农数据有限公司 信息采集服务 5,660.40 5,660.40
桂林海吉星农产品集团有限公司 咨询服务 84,905.66 84,905.66
海东丝路商贸物流发展有限公司 咨询服务 117,924.53
深圳市光明海吉星农产品产业发展有限公司 咨询服务 339,622.64
合计 2,980,041.68 4,358,010.78
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
本期确认的租 上期确认的租
承租方名称 承租资产种类
赁收入 赁收入
深圳好运购来农产品股份有限公司 市场档位、宿舍 599,197.38 430,153.35
广西海吉星冻品市场管理有限公司 办公场所 84,411.88 84,411.88
南昌市深农冷链物流有限公司 办公场所 557,145.54 505,347.42
深圳市泰美珠宝发展有限公司 办公场所 4,997,737.20 4,839,078.16
深圳市中央大厨房物流配送有限公司 厂房、宿舍 6,058,822.38 4,389,028.62
深圳市海吉星环保有限公司 办公场所 744,692.72 29,465.10
财务报表附注 第 103 页
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本期确认的租 上期确认的租
承租方名称 承租资产种类
赁收入 赁收入
深圳市农产品融资担保有限公司 办公场所 1,412,363.50 1,836,141.71
深圳市海吉星互联网金融信息服务有限公 办公场所 706,400.24 369,624.48
司
深圳市山河设计装饰工程有限公司 办公场所 258,000.64 69,658.56
深圳凯吉星农产品检测认证有限公司 办公场所、宿舍 2,345,788.79 3,057,711.35
广西海吉星冻品市场管理有限公司深圳分 办公场所 841,265.28
公司
深圳市嘉恒农业科技发展有限公司 市场经营场所 310,304.40 227,698.47
合计 18,074,864.67 16,679,584.38
本公司作为承租方：
本期确认 上期确认
出租方名称 租赁资产种类
的租赁费 的租赁费
广西海吉星冻品市场管理有限公司 临时车板位 115,285.71 90,180.00
云南天露高原果蔬有限公司 市场经营场所 799,500.00 795,500.00
天津市北辰区青光镇韩家墅村农工商联
市场经营场所 3,750,108.37
合公司
合计 4,664,894.08 885,680.00
3、 关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
9,020,000.00 2018.07.31 2019.01.30 否
4,628,900.00 2018.07.31 2019.01.30 否
16,141,700.00 2018.07.31 2019.01.30 否
20,229,400.00 2018.07.31 2019.01.30 否
59,778,000.00 2015.08.17 2020.08.17 否
武汉城市圈海吉星农产品物流有限公司 10,775,300.00 2015.09.07 2025.07.12 否
18,398,600.00 2015.09.22 2025.07.12 否
18,764,445.00 2015.10.23 2025.07.12 否
13,341,676.00 2015.11.27 2025.07.12 否
19,785,000.00 2016.01.30 2025.07.12 否
15,439,917.00 2016.09.27 2025.07.12 否
财务报表附注 第 104 页
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担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
4,354,662.00 2016.11.16 2025.07.12 否
6,400,000.00 2017.01.26 2025.07.12 否
4,575,000.00 2017.03.01 2025.07.12 否
5,665,000.00 2017.03.10 2025.07.12 否
4,875,000.00 2017.06.08 2025.07.12 否
2,425,000.00 2017.09.08 2025.07.12 否
2,225,000.00 2017.09.12 2025.07.12 否
2,447,500.00 2017.09.15 2025.07.12 否
2,449,350.00 2017.09.19 2025.07.12 否
4,006,700.00 2018.01.10 2025.07.12 否
28,720,000.00 2016-2-5 2024-12-29 否
14,360,000.00 2016-3-31 2024-12-29 否
14,360,000.00 2016-6-22 2024-12-29 否
南昌深农冷链物流有限公司 11,750,000.00 2016-8-23 2024-12-29 否
8,400,000.00 2016-10-12 2024-12-29 否
4,560,000.00 2016-11-17 2024-12-29 否
7,850,000.00 2017-1-5 2024-12-29 否
10,000,000.00 2015-7-17 2019-11-25 否
云南天露高原果蔬有限公司
20,000,000.00 2016-1-20 2019-11-25 否
4、 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
深圳市人民政府国有资产监督管
200,000,000.00 2018/12/13 2019/12/12 2.175%
理委员会
天津市北辰区青光镇韩家墅农工
30,000,000.00 2018/1/1 2018/12/31 4.35%
商联合公司
天津市北辰区青光镇韩家墅农工
10,000,000.00 2018/2/12 2019/2/11 4.35%
商联合公司
天津市北辰区青光镇韩家墅农工
6,000,000.00 2018/1/25 2019/1/24 4.35%
商联合公司
天津市北辰区青光镇韩家墅村村
10,000,000.00 2018/2/15 2019/2/14 4.35%
民委员会
海东丝路商贸物流发展有限公司 50,100,000.00 2016/9/30 2025/9/13 1.20%
海东丝路商贸物流发展有限公司 49,900,000.00 2016/10/14 2025/9/13 1.20%
财务报表附注 第 105 页
深圳市农产品集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
安庆市同安实业有限公司 150,000,000.00 2016/1/6 2025/12/23 1.20%
湖南同超控股有限公司 20,000,000.00 2015/12/28 2018/1/18 4.35%
拆出
广西海吉星冻品市场管理有限公
18,000,000.00 2017/12/29 2019/12/28 4.75%
司
广西海吉星冻品市场管理有限公
9,120,000.00 2018/2/6 2020/2/5 4.75%
司
南昌深农冷链物流有限公司 840,000.00 2016/5/16 2018/5/14 4.75%
南昌深农冷链物流有限公司 773,300.00 2016/9/20 2018/9/18 4.75%
南昌深农冷链物流有限公司 1,000,000.00 2017/1/22 2019/1/21 4.75%
南昌深农冷链物流有限公司 2,093,220.00 2017/3/20 2019/3/19 4.75%
南昌深农冷链物流有限公司 14,000,000.00 2017/8/8 2019/8/7 4.75%
深圳市中农水产股份有限公司 5,100,000.00 2017/9/11 2018/9/10 4.35%
深圳市中农水产股份有限公司 200,000.00 2017/10/13 2018/10/12 4.35%
深圳市中农水产股份有限公司 2,000,000.00 2017/11/7 2018/11/6 4.35%
深圳市中农水产股份有限公司 2,900,000.00 2017/12/22 2018/12/21 4.35%
武汉城市圈海吉星农产品物流有
50,000,000.00 2016/4/11 2031/3/16 1.20%
限公司
武汉城市圈海吉星农产品物流有
82,000,000.00 2018/1/23 2019/1/22 4.35%
限公司
天津海吉星投资发展有限公司 70,000,000.00 2017/9/22 2018/5/15 4.35%
天津海吉星投资发展有限公司 63,140,000.00 2017/9/24 2018/5/15 4.35%
天津海吉星投资发展有限公司 22,670,255.07 2016/10/1 2018/5/15 4.35%
天津海吉星建设有限公司 42,000,000.00 2017/9/28 2018/5/15 4.35%
天津海吉星建设有限公司 7,222,346.48 2016/10/1 2018/5/15 4.35%
合肥周谷堆农产品批发市场股份
39,700,000.00 2018/8/4 2019/8/3 4.35%
有限公司
合肥周谷堆农产品批发市场股份
104,000,000.00 2018/8/4 2019/8/3 4.35%
有限公司
桂林海吉星农产品集团有限公司 40,000,000.00 2016/3/25 2028/3/16 1.20%
深圳市信祥投资发展有限公司 8,000,000.00 2017/7/27 2019/7/26 4.75%
5、 其他关联交易
交易类型 关联方名称 本期发生额 上期发生额
天津市北辰区青光镇韩家墅村
资金拆借支付利息及管理费 2,436,394.42 3,121,075.86
农工商联合公司
财务报表附注 第 106 页
深圳市农产品集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
交易类型 关联方名称 本期发生额 上期发生额
资金拆借支付利息及管理费 湖南同超控股有限公司 1,745,437.50
深圳市人民政府国有资产监督
资金拆借支付利息 4,410,416.64 169,166.67
管理委员会
资金拆借支付利息 安庆市同安实业有限公司 1,825,000.00 1,830,000.00
海东丝路商贸物流发展有限公
资金拆借支付利息 1,216,666.67 1,216,666.67
司
天津市北辰区青光镇韩家墅村
资金拆借支付利息 938,745.86 948,333.35
村委委员会
深圳凯吉星农产品检测认证有
归集资金支付的利息 359,829.68 374,812.38
限公司
归集资金支付的利息 深圳市集贸市场有限公司 21,078.35 5,999.35
因提供质押担保服务而收取的 深圳市农产品融资担保有限公
1,200,000.00
担保费 司
出售理财产品向金融平台支付 深圳市海吉星互联网金融信息
747,490.24 1,400,476.70
的手续费 服务有限公司
桂林海吉星农产品集团有限公
资金拆借取得利息及管理费 1,902,285.12 2,446,925.51
司
资金拆借取得利息及管理费 深圳市信祥投资发展有限公司 456,032.50 488,938.15
资金拆借取得利息及管理费 天津海吉星建设有限公司 3,129,531.74 3,001,395.26
天津海吉星投资发展有限责任
资金拆借取得利息及管理费 9,831,601.06 9,520,889.07
公司
资金拆借取得利息 深圳市中农水产股份有限公司 453,366.74 83012.51
合肥周谷堆农产品批发市场股
资金拆借取得利息 6,921,471.06 6,792,041.72
份有限公司
武汉城市圈海吉星农产品物流
资金拆借取得利息及管理费 9,314,276.09 608,333.33
有限公司
资金拆借取得利息 南昌深农冷链物流有限公司 796,631.99 877,532.78
广西海吉星冻品市场管理有限
资金拆借取得利息 1,262,771.65 1,042,536.80
公司
合计 46,023,589.81 36,873,573.61
(五) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
财务报表附注 第 107 页
深圳市农产品集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
深圳凯吉星
农产品检测
130,000.00 650.00
认证有限公
司
南昌深农冷
链物流有限 229,029.02 1,145.15 661,630.80 3,308.15
公司
深圳市嘉恒
农业科技发 250,000.00 1,250.00
展有限公司
深圳市光明
海吉星农产
360,000.00 1,800.00
品产业发展
有限公司
武汉城市圈
海吉星农产
1,529,755.56 7,648.78
品物流有限
公司
桂林海吉星
农产品集团 1,130,555.55 5,652.78
有限公司
预付账款
深圳凯吉星
农产品检测
57,389.94
认证有限公
司
云南天露高
原果蔬有限 2,700,000.00 2,700,000.00
公司
深圳市深铁
时代实业发 15,000,000.00 15,000,000.00
展公司
深圳市中农
易讯信息技 9,098.89 9,098.89
术有限公司
财务报表附注 第 108 页
深圳市农产品集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收
款
深圳市合盈
实业有限公 4,960,002.35 24,800.01 2,005,711.29 10,028.56
司
深圳市海农
食品有限公 7,213,813.76 7,213,813.76 7,213,813.76 7,213,813.76
司
西安市供销
475,952.82 2,379.60 475,952.82 2,379.60
合作联社
广西海吉星
冻品市场管 36,069,684.96 180,348.42 23,519,533.45 117,597.67
理有限公司
江西农药厂 5,508,067.20 27,540.34 8,262,100.80 41,310.50
南昌深农冷
链物流有限 19,571,679.04 97,858.40 21,575,023.30 107,875.12
公司
深圳市农产
品融资担保 8,035,366.63 40,176.83
有限公司
云南天露高
原果蔬有限 34,721,407.78 173,607.04 20,969,898.22 104,849.49
公司
广西海吉星
冻品市场管
3,000,000.00 15,000.00 3,000,000.00 15,000.00
理有限公司
深圳分公司
深圳市民润
农产品配送
189,731,721.26 189,731,721.26 194,731,721.26 189,731,721.26
连锁商业有
限公司
深圳市益民
食品联合有 398,219.68 1,991.10
限公司
深圳市泰美 63,448.82 317.24 61,274.59 306.37
财务报表附注 第 109 页
深圳市农产品集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
珠宝发展有
限公司
深圳市海吉
星互联网金
2,500,000.00 12,500.00
融信息服务
有限公司
广西北投星
联国际供应
13,031.52 65.16 312,207.75 1,561.04
链管理有限
公司
桂林海吉星
农产品集团 41,082,507.54 205,412.54 40,000,000.00 200,000.00
有限公司
合肥周谷堆
农产品批发
144,074,068.86 720,370.34 156,067,245.50 780,336.23
市场股份有
限公司
深圳市农产
品肉类配送 621,000.00 621,000.00 621,000.00 621,000.00
有限公司
深圳市龙江
生猪批发市 1,780,000.00 1,780,000.00 1,780,000.00 1,780,000.00
场
深圳市信祥
投资发展有 56,992,748.07 284,963.74 56,717,681.23 283,588.41
限公司
深圳市中农
水产股份有 10,736,379.25 10,736,379.25 10,283,012.51 51,415.06
限公司
深圳市中农
网股份有限 12,000.00 60.00 12,000.00 60.00
公司
武汉城市圈
海吉星农产 134,106,740.89 670,533.70 50,786,150.14 253,930.75
品物流有限
财务报表附注 第 110 页
深圳市农产品集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
公司
湖南同超控
2,816.00 14.08 287,398.34 1,436.99
股有限公司
深圳市光明
海吉星农产
3,548,802.37 17,744.01
品产业发展
有限公司
深圳市英龙
建安（集团） 7,904.64 39.52 329,550.16 1,647.75
有限公司
天津海吉星
建设有限公 49,222,346.48 246,111.73 51,940,445.52 259,702.23
司
天津海吉星
投资发展有 155,810,255.07 779,051.28 164,414,227.19 822,071.14
限公司
发放委托
贷款及垫
款
广西海吉星
冻品市场管 5,000,000.00 5,000,000.00
理有限公司
其他非流
动资产
天津市北辰
区青光镇韩
144,216,914.90
家墅农工商
联合公司
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
深圳市中农网电子商务有限公司 195,000.00
广西海吉星冻品市场管理有限公司 55,125.00 90,180.00
天津市北辰区青光镇韩家墅农工商联合公 11,971,428.57
财务报表附注 第 111 页
深圳市农产品集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
司
深圳凯吉星农产品检测认证有限公司 455,062.88
云南天露高原果蔬有限公司 799,500.00 799,500.00
深圳市中农易讯信息技术有限公司 3,451,255.00 859,527.00
深圳市合盈实业有限公司 10,000.00 10,000.00
深圳市山河设计装饰工程有限公司 2,415,005.10 1,776,886.80
深圳市英龙建安（集团）有限公司 72,004,054.98 76,583,682.66
深圳市海吉星环保有限责任公司 12,500.00 12,500.00
应付股利
深圳市隆峰实业有限公司 4,131,465.00
湖南同超控股有限公司 5,883,000.00
长沙市商业网点建设开发公司 350,000.00 1,820,000.00
江西农药厂 191,163.20 191,163.20
其他应付款
蚌埠海吉星农产品物流有限公司 18,000.00 18,000.00
广西北投星联国际供应链管理有限公司 18,099.00 18,098.50
广西海吉星冻品管理有限公司深圳分公司 14,256.00 14,256.00
广西海吉星冻品市场管理有限公司 4,214,237.00 4,229,237.00
桂林海吉星农产品集团有限公司 18,000.00 18,000.00
湖南同超控股有限公司 20,000,000.00
南昌深农冷链物流有限公司 200,000.00 200,000.00
深圳好运购来农产品股份有限公司 8,768.00 6,900.00
深圳凯吉星农产品检测认证有限公司 32,179,861.25 24,315,764.44
深圳市集贸市场有限公司 1,862,337.03 448,167.68
深圳市嘉恒农业科技发展有限公司 77,900.00 77,900.00
深圳市隆峰实业有限公司 790,422.72
深圳市农产品融资担保有限公司 524,319.64 524,319.64
深圳市农产品肉类配送有限公司 50,000.00 51,800.00
深圳市山河设计装饰工程有限公司 217,688.45 50,449.14
深圳市泰美珠宝发展有限公司 755,516.00 1,279,232.00
深圳市英龙建安（集团）有限公司 26,550,000.00 26,565,423.57
深圳市中农水产股份有限公司 18,000.00 18,000.00
深圳市中农网电子商务有限公司 66,804.00
深圳市中农网股份有限公司 18,000.00 18,000.00
深圳市中农易讯信息技术有限公司 487,801.55 554,605.55
财务报表附注 第 112 页
深圳市农产品集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
深圳中央大厨房物流有限公司 515,781.00 406,056.00
天津市北辰区青光镇韩家墅村村民委员会 10,000,000.00 20,000,000.00
天津市北辰区青光镇韩家墅村农工商联合 46,000,000.00 48,000,000.00
公司
武汉城市圈海吉星农产品物流有限公司 18,000.00 18,000.00
云南鲲鹏农产品电子商务批发市场有限公 19,200.00 19,200.00
司
深圳市中农数据有限公司 854,721.63
深圳市海吉星环保有限责任公司 13,691.20 13,691.20
广西大宗茧丝交易市场有限责任公司 23,200.00 23,200.00
深圳市海吉星现代物流有限公司 1,552,000.00 1,552,000.00
深圳市人民政府国有资产监督管理委员会 200,193,333.31 200,169,166.67
安庆市同安实业有限公司 55,000.00 55,000.00
深圳市益民食品联合有限公司 4,500.00
预收账款
蚌埠海吉星农产品物流有限公司 616,980.98
深圳市中农水产股份有限公司 27,500.00 27,500.00
广西海吉星冻品市场管理有限公司 75,000.00 60,000.00
长期应付款
海东丝路商贸物流发展有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
安庆市同安实业有限公司 128,500,000.00 150,000,000.00
一年内到期的
长期应付款
安庆市同安实业有限公司 21,500,000.00
十一、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成 计入当期
资产负债 本费用损失的金额 损益或冲
种类 金额 表列报项 减相关成
目 本期发生额 上期发生额 本费用损
失的项目
岳阳海吉星建设项
199,984,133.29 递延收益 22,357,570.07 5,133,800.04 其他收益
目补助
长春海吉星物流园
145,813,088.32 递延收益 3,279,629.88 3,279,629.88 其他收益
土地差价补偿
财务报表附注 第 113 页
深圳市农产品集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成 计入当期
资产负债 本费用损失的金额 损益或冲
种类 金额 表列报项 减相关成
目 本期发生额 上期发生额 本费用损
失的项目
平湖物流园场平工
121,084,181.53 递延收益 3,124,753.08 3,124,753.08 其他收益
程补助款
天津静海国际商贸
物流园项目基础设 17,478,200.00 递延收益 205,625.88 其他收益
施建设补贴
沈阳市场农业专项
11,602,391.85 递延收益 311,014.49 311,014.49 其他收益
扶持基金
天津牛羊肉基地补
11,500,000.00 递延收益
贴基金
南昌农产品中央试
7,953,040.65 递延收益 239,189.12 239,189.12 其他收益
点中央补助资金
长沙农产品现代流
通综合试点项目资 5,810,000.04 递延收益 1,659,999.96 1,659,999.96 其他收益
金
长春南菜北运项目
5,605,839.42 递延收益 175,182.48 175,182.48 其他收益
建设扶持资金
毕节农产品深圳展
销中心项目建设补 5,035,000.00 递延收益 2,740,000.00 1,305,000.00 其他收益
贴资金
天津进出口贸易中
心冷链物流发展专 5,000,000.00 递延收益
项资金
吉林省省级服务业
5,000,000.00 递延收益 54,898.67 其他收益
发展专项资金
天津一期Ⅱ冷链储
4,398,876.36 递延收益 101,123.64 101,123.64 其他收益
运中心项目
天津一期Ⅰ交易大
4,344,827.64 递延收益 155,172.36 155,172.36 其他收益
厅冷库及配套项目
惠州南菜北运产区
建设工程项目扶持 4,135,894.98 递延收益 182,052.51 182,052.51 其他收益
资金
长沙交通局项目补 4,000,000.00 递延收益 426,656.00 其他收益
财务报表附注 第 114 页
深圳市农产品集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成 计入当期
资产负债 本费用损失的金额 损益或冲
种类 金额 表列报项 减相关成
目 本期发生额 上期发生额 本费用损
失的项目
贴
果菜主要农产品生
产基地建设扶持资 3,817,379.44 递延收益 911,868.54 839,046.08 其他收益
金
长沙信息系统和检
验检测系统建设项 3,500,000.00 递延收益
目资金
南昌农产品物流中
心冷链物流项目补 3,500,000.00 递延收益 191,780.82 其他收益
助资金
长沙马王堆电子结
算可追溯体系建设 3,100,000.00 递延收益 413,333.36 其他收益
补贴经费
新柳邕 2017 年广西
自治区服务业发展 2,989,000.00 递延收益 732,000.00 61,000.00 其他收益
专项资金（第五批）
沈阳 2014 年服务业
2,915,555.43 递延收益 71,111.12 71,111.12 其他收益
引导资金
成都冷库（跨区域、
反季节蔬菜产销）项 2,800,000.04 递延收益 399,999.96 399,999.96 其他收益
目补助
上海南菜北运项目
2,783,333.41 递延收益 100,000.00 100,000.00 其他收益
补贴
成都“两个创建”点
2,714,719.35 递延收益 626,257.83 1,951,080.65 其他收益
位提升补贴资金
沈阳农产品冷链物
2,533,333.24 递延收益 66,666.68 66,666.68 其他收益
流项目建设资金
天津公共信息平台
2,427,710.80 递延收益 72,289.20 72,289.20 其他收益
项目补贴
新柳邕农产品综合
2,275,000.00 递延收益 100,000.00 100,000.00 其他收益
服务平台建设项目
深圳市福田区产业 2,252,075.62 递延收益 271,215.04 226,415.04 其他收益
财务报表附注 第 115 页
深圳市农产品集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成 计入当期
资产负债 本费用损失的金额 损益或冲
种类 金额 表列报项 减相关成
目 本期发生额 上期发生额 本费用损
失的项目
发展专项资金支持
循环经济和节能减
排项目
天津翰吉斯国际农
产品物流园公共信 2,228,005.37 递延收益 82,371.88 827,369.63 其他收益
息平台
西安市场现代农产
2,153,337.20 递延收益 539,996.04 579,996.04 其他收益
品综合试点项目
沈阳市场国有土地
使用权出让金差价 2,073,611.06 递延收益 55,555.57 55,555.57 其他收益
补偿
惠州冷库改造工程 2,000,000.01 递延收益 83,333.33 83,333.33 其他收益
长春服务业发展专
项资金城市配送政 2,000,000.00 递延收益
府补助款
成都冷库（冷链物流
2,000,000.00 递延收益 6,211.18 0.00 其他收益
发展资金）
广西海吉星果蔬二
期冷链项目补助资 1,919,613.20 递延收益 44,642.16 40,386.81 其他收益
金
西安财政局西果东
1,799,900.08 递延收益 66,699.96 66,699.96 其他收益
送项目
深圳国际农产品物
流园 2013 年循环经
1,733,797.07 递延收益 45,328.08 45,328.08 其他收益
济节能减排物流园
污水处理工程项目
宁夏海吉星冷链设
1,686,100.00 递延收益 16,694.08 其他收益
施建设项目
果菜基本农田改造
工程（坪山大工业片 1,642,133.00 递延收益 209,700.00 209,700.00 其他收益
区）
成都 09 年双百市场 1,599,998.94 递延收益 66,666.71 66,666.71 其他收益
财务报表附注 第 116 页
深圳市农产品集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成 计入当期
资产负债 本费用损失的金额 损益或冲
种类 金额 表列报项 减相关成
目 本期发生额 上期发生额 本费用损
失的项目
建设工程扶持资金
成都商务部肉菜追
1,537,200.00 递延收益 307,440.00 307,440.00 其他收益
溯体系电子秤补助
长春市市级服务业
1,500,000.00 递延收益
发展专项资金
南山农批质量安全
1,440,114.94 递延收益 238,522.59 239,999.82 其他收益
追溯补助款
成都实施公益性公
共配套设施建设（集 1,434,782.62 递延收益 511,594.21 521,739.12 其他收益
中供冷水）
南山家禽批发市场
生鲜上市工作升级
1,431,640.82 递延收益 522,426.67 523,999.93 其他收益
改造项目家禽屠宰
档工程
沈阳 2012 年服务业
1,428,129.58 递延收益 35,777.80 35,777.80 其他收益
引导资金
成都商务部现代流
通综合试点专项资 1,399,999.96 递延收益 350,000.04 350,000.04 其他收益
金
宁夏海吉星国际农
产品物流园农产品
1,371,875.00 递延收益 37,500.00 37,500.00 其他收益
现代冷链物流补贴
项目二
韩家墅市场南菜北
1,300,000.00 递延收益 650,000.00 650,000.00 其他收益
运政府补贴
沈阳 2010 年度第一
次农产品流通项目 1,284,722.17 递延收益 33,333.34 33,333.34 其他收益
资金
宁夏海吉星国际农
产品物流园农产品
1,284,375.00 递延收益 37,500.00 37,500.00 其他收益
现代冷链物流补贴
项目一
财务报表附注 第 117 页
深圳市农产品集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成 计入当期
资产负债 本费用损失的金额 损益或冲
种类 金额 表列报项 减相关成
目 本期发生额 上期发生额 本费用损
失的项目
成都 07\08 年度双百
1,283,332.02 递延收益 58,333.33 58,333.33 其他收益
市场补助资金
深圳国际农产品国
际物流园 2013 年市
循环经济和节能减
1,202,891.69 递延收益 370,120.44 370,120.44 其他收益
排物流园水果集中
供冷小冷库工程项
目
新柳邕 2016 年国家
专项建设基金专项 1,200,000.00 递延收益
经费拨款
西安检验检测中心 1,188,571.56 递延收益 45,714.24 45,714.24 其他收益
广西海吉星信息系
统和检测检验系统 1,085,771.46 递延收益 723,209.21 790,905.60 其他收益
补助
上海重点项目政府
1,083,701.10 递延收益 36,123.37 其他收益
补贴
成都 08 年农村物流
服务体系发展专项 1,074,999.96 递延收益 50,000.04 50,000.04 其他收益
资金
惠州冷链物流建设
1,063,333.33 递延收益 36,666.67 36,666.67 其他收益
补贴资金
果菜云南泸西供深
蔬菜冷库建设及加 1,006,191.58 递延收益 128,450.04 128,450.04 其他收益
工配送中心改造
新柳邕农品易拍电
1,000,000.00 递延收益
子交易平台
2013 年深圳农业发
展专项资金农产品
963,855.26 递延收益 289,156.68 289,156.68 其他收益
质量检测项目补贴
经费
新柳邕大型农产品 963,333.33 递延收益 40,000.00 36,666.67 其他收益
财务报表附注 第 118 页
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2018 年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成 计入当期
资产负债 本费用损失的金额 损益或冲
种类 金额 表列报项 减相关成
目 本期发生额 上期发生额 本费用损
失的项目
批发市场改造升级
项目
果菜现代化农业建
940,000.24 递延收益 234,999.96 234,999.96 其他收益
设项目
海吉星 13#平湖冷库
物流楼项目一期项 908,315.43 递延收益 25,586.40 25,586.40 其他收益
目
柳州市广西新柳邕
农产品批发市场（一 906,666.67 递延收益 40,000.00 93,333.33 其他收益
期）
九江市场政府贴息 905,660.20 递延收益 25,157.28 25,157.28 其他收益
龙岗服务业资金商
业基础设施和冷链 879,097.19 递延收益 22,833.72 1,902.81 其他收益
系统建设项目
2015 年度市“主打两
个市场”资金商贸流 821,556.25 递延收益 22,821.00 22,821.00 其他收益
通业发展专项资金
南山农批农业综合
816,347.66 递延收益 175,889.90 177,738.24 其他收益
开发项目资金
成都肉类交易系统
800,000.04 递延收益 159,999.96 159,999.96 其他收益
建设项目资金
惠州市场升级改造
800,000.01 递延收益 33,333.33 33,333.33 其他收益
工程
大白菜面向于农产
品安全的智慧食安 800,000.00 递延收益 41,892.28 其他收益
监测系统
南昌农业办 10 项贷
800,000.00 递延收益 43,835.62 其他收益
款贴息
西安质量追溯和基
747,535.71 递延收益 246,750.00 246,750.00 其他收益
本建设
成都地震区双百市
716,667.94 递延收益 33,333.33 33,333.36 其他收益
场建设项目补助款
财务报表附注 第 119 页
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2018 年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成 计入当期
资产负债 本费用损失的金额 损益或冲
种类 金额 表列报项 减相关成
目 本期发生额 上期发生额 本费用损
失的项目
天津大型批发市场
699,881.44 递延收益 200,000.00 300,118.56 其他收益
升级补贴
果菜云南省泸西县
白水镇蔬菜生产基 664,304.05 递延收益 85,716.72 85,716.72 其他收益
地场部建设工程
果菜无公害蔬菜现
代化育苗中心及种 660,000.00 递延收益 90,000.00 90,000.00 其他收益
植示范基地建设
果菜深圳市生物种
业知识产权评估与 656,290.42 递延收益 175,120.68 206,256.50 其他收益
电子交易平台项目
2015 年农业发展专
项资金“食品保鲜冷 647,887.25 递延收益 169,014.12 169,014.12 其他收益
冻库建设项目”
果菜 2017 年深圳市
农业发展专项资金
633,333.40 递延收益 99,999.96 166,666.60 其他收益
第二批农产品生产
质量安全项目资金
成都市商务局生猪
612,000.00 递延收益 36,000.00 36,000.00 其他收益
屠宰项目支持资金
成都商务部肉菜追
溯体系项目改造资 600,000.00 递延收益 150,000.00 150,000.00 其他收益
金
天津韩家墅 2018 年
600,000.00 递延收益 336,585.00 其他收益
度冬春蔬菜储备款
果菜龙东菜场都市
人绿色菜园子盆栽 593,333.25 递延收益 80,000.04 80,000.04 其他收益
蔬菜项目
果菜河源农业示范
区蔬菜生产基地建 551,959.84 递延收益 22,773.36 22,773.36 其他收益
设
西安服务业综合改 504,008.00 递延收益 18,660.00 18,660.00 其他收益
财务报表附注 第 120 页
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2018 年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成 计入当期
资产负债 本费用损失的金额 损益或冲
种类 金额 表列报项 减相关成
目 本期发生额 上期发生额 本费用损
失的项目
革试点项目
其他 6,823,035.05 递延收益 1,763,369.64 2,080,002.46 其他收益
合计 672,806,778.76 递延收益 49,022,130.65 30,533,030.21
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益或
种类 金额 费用损失的金额 冲减相关成本费
本期发生额 上期发生额 用损失的项目
新柳邕一期项目商业流
75,481,500.00 75,481,500.00 其他收益
通事务支出
长沙现代服务业试点奖
5,577,600.00 5,577,600.00 其他收益
励资金
岳阳海吉星商户安置补
47,239,567.03 4,624,941.42 1,170,432.97 其他收益
助
深圳海吉星 2017 年度深
圳市农产品流通公益性
3,224,200.00 3,224,200.00 其他收益
项目（农产品质量检测能
力提升项目）资助奖金
长沙蔬菜储备补贴 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 其他收益
前海农产品交易服务平
2,800,246.46 509,290.96 其他收益
台
深圳海吉星 2017 年度深
圳市农产品流通公益性
2,251,200.00 2,251,200.00 其他收益
项目（农产品信息监测和
应用管理项目）资助奖金
长沙春节期间进场交易
2,000,000.00 2,000,000.00 其他收益
费减免
新柳邕一期项目三期工
1,800,000.00 1,800,000.00 开发成本
程海鲜楼政府贴息
深圳海吉星市场和质量
监管委关于下达 2017 年 1,350,000.00 1,350,000.00 其他收益
农业发展专项资金农产
财务报表附注 第 121 页
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2018 年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益或
种类 金额 费用损失的金额 冲减相关成本费
本期发生额 上期发生额 用损失的项目
品质量安全检测项目资
助计划的通知
长沙农残、兽残速测室补
760,000.00 760,000.00 其他收益
助金
农业高新技术项目（海吉
星数据处理机房工程项 725,301.20 202,409.64 202,409.64 其他收益
目）
天津市静海区人民政府
605,300.00 605,300.00 其他收益
年货节补贴
农迈天下经信委 2017 年
度产销对接电子商务服 584,600.00 584,600.00 其他收益
务平台项目资助资金
长沙菜蓝子工程价格调
450,000.00 450,000.00 其他收益
控款
天津韩家墅市容综合整
430,000.00 430,000.00 其他收益
治资金
长沙食品安全专项补贴
405,000.00 405,000.00 其他收益
款
前海农产品现货价格指
398,564.35
数交易平台
长沙食用农产品检测费 385,000.00 385,000.00 其他收益
深圳海吉星 2018 年度市
农业发展专项资金农业
300,000.00 300,000.00 其他收益
产业化重点龙头企业奖
励金
南昌青云谱区发改委
2015-2016 年度服务业发 300,000.00 300,000.00 其他收益
展引导项目资金
天津韩家墅示范快检室
260,000.00 260,000.00 其他收益
建设经费补贴
长春冬春蔬菜储备补贴 240,000.00 240,000.00 其他收益
广西商业税金减免补助 221,000.00 221,000.00 其他收益
2017 年度服务业考核奖
200,000.00 200,000.00 其他收益
励资金
财务报表附注 第 122 页
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2018 年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益或
种类 金额 费用损失的金额 冲减相关成本费
本期发生额 上期发生额 用损失的项目
宁夏自治区服务业发展
200,000.00 200,000.00 其他收益
引导资金补助
新柳邕柳州市商务委员
会下发柳州市首批现代 200,000.00 200,000.00 其他收益
服务业集聚区认定补助
深圳海吉星 2018 年深圳
市龙岗区支持农业发展 150,000.00 150,000.00 其他收益
专项资金项目申报书
深圳海吉星农产品质量
150,000.00 150,000.00 其他收益
安全风险检测资金
长沙市场进场交易费减
1,500,000.00 1,500,000.00 其他收益
免补贴
长沙农产品信息系统维
1,600,000.00 1,600,000.00 其他收益
护补贴
其他 2,489,682.78 2,704,534.52 1,990,278.00 其他收益
合计 157,478,761.82 108,257,285.58 10,172,411.57
(三) 政府补助的退回
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司没有退回的政府补助。
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司没有需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司没有需要披露的重要或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
（一）2019 年 4 月 17 日，本公司发行深圳市农产品集团股份有限公司 2019 年度第
一期超短期融资券 5 亿元，票面金额 100 元/张，债券期限 270 日，债券票面利率 3.80%，
债券简称“19 深农产品 SCP001”。
（二）本公司第八届董事会第二十三次会议于 2019 年 4 月 25 日通过决议，以公司
财务报表附注 第 123 页
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2018 年度
财务报表附注
现有总股本 1,696,964,131 股为基数，拟向全体股东每 10 股派发现金红利 0.10 元（含
税），共计拟派发现金红利 16,969,641.31 元，本年度暂不进行资本公积金转增股本。
该项议案尚需股东大会审议批准。
除上述事项外，截至财务报告批准报出日，本公司无应披露的其他资产负债表日后
事项。
十四、 其他重要事项
本公司无需要披露的其他重要事项。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据
应收账款 87,644,505.67 53,938,740.17
合计 87,644,505.67 53,938,740.17
财务报表附注 第 124 页
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2018 年度
财务报表附注
1、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
2,497,647.84 2.77 2,497,647.84 100.00 2,497,647.84 4.42 2,497,647.84 100.00
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
87,652,933.44 97.23 8,427.77 0.01 87,644,505.67 53,961,460.30 95.58 22,720.13 0.04 53,938,740.17
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合计 90,150,581.28 100.00 2,506,075.61 87,644,505.67 56,459,108.14 100.00 2,520,367.97 53,938,740.17
财务报表附注 第 125 页
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2018 年度
财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
深圳新宝丝绸时装有限公司 2,497,647.84 2,497,647.84 100.00 预计无法收回
合计 2,497,647.84 2,497,647.84
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,685,553.30 8,427.77 0.50
1至2年
合计 1,685,553.30 8,427.77
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
集团合并范围内关联方款项 85,967,380.14
合计 85,967,380.14
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期收回或转回坏账准备金额 14,292.36 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
深圳市南方农产品物流有限公司 34,515,694.45 38.28
长春海吉星农产品物流有限公司 27,311,388.88 30.30
宁夏海吉星国际农产品物流有限公司 6,670,833.34 7.40
沈阳海吉星农产品物流有限公司 5,933,819.01 6.58
武汉东海吉星农产品物流管理有限公司 5,525,333.34 6.13
财务报表附注 第 126 页
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财务报表附注
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
合计 79,957,069.02 88.69
（5）本期未发生因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）期末无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利 30,508,064.75 48,496,529.75
其他应收款 3,933,729,311.15 3,994,230,999.72
合计 3,964,237,375.90 4,042,727,529.47
3、 应收股利
（1）应收股利明细
项目（或被投资单位） 期末余额 年初余额
深圳市布吉海鲜市场有限公司 6,658,535.00
长沙马王堆农产品股份有限公司 7,647,000.00
深圳市果菜贸易有限公司 23,849,529.75 40,849,529.75
合计 30,508,064.75 48,496,529.75
财务报表附注 第 127 页
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财务报表附注
4、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏
208,992,199.58 5.04 208,992,199.58 100.00 203,255,820.33 4.84 198,255,820.33 97.54 5,000,000.00
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
3,938,091,912.74 94.96 4,362,601.59 0.11 3,933,729,311.15 3,993,418,685.93 95.16 4,187,686.21 0.10 3,989,230,999.72
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 4,147,084,112.32 100.00 213,354,801.17 3,933,729,311.15 4,196,674,506.26 100.00 202,443,506.54 3,994,230,999.72
财务报表附注 第 128 页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳市民润农产品配送连锁商业有
184,513,408.01 184,513,408.01 100.00 预计无法收回
限公司
深圳市中农水产股份有限公司 10,736,379.25 10,736,379.25 100.00 预计无法收回
常州销售点 5,460,553.08 5,460,553.08 100.00 预计无法收回
深圳市海农食品有限公司 4,713,813.76 4,713,813.76 100.00 预计无法收回
深圳市龙江生猪批发市场 1,780,000.00 1,780,000.00 100.00 预计无法收回
中粮粮油进出口公司 1,167,045.48 1,167,045.48 100.00 预计无法收回
深圳市农产品肉类配送有限公司 621,000.00 621,000.00 100.00 预计无法收回
合计 208,992,199.58 208,992,199.58
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 50,799.56 253.99 0.50
1至2年 373,875.81 26,171.31 7.00
2至3年 259,637.07 25,963.71 10.00
3至4年
4至5年
5 年以上 1,390,182.67 1,390,182.67 100.00
合计 2,074,495.11 1,442,571.68
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例
保证金押金组合 2,637,604.00 13,188.02 0.50
被投资单位往来款组合 581,368,378.00 2,906,841.89 0.50
集团合并范围内关联方款项 3,352,011,435.63
合计 3,936,017,417.63 2,920,029.91
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 10,911,294.63 元。
（3）本期无实际核销的其他应收款。
财务报表附注 第 129 页
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（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来款 4,135,152,599.07 4,185,001,908.55
代垫款 9,293,909.25 8,305,409.90
保证金 2,637,604.00 3,367,187.81
合计 4,147,084,112.32 4,196,674,506.26
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的
余额
比例(%)
深圳市南方农产品物流有
往来款 1,012,346,676.35 1-5 年 24.41
限公司
天津海吉星农产品物流有
往来款 642,000,000.00 1-3 年 15.48
限公司
长春海吉星农产品物流有
往来款 580,602,166.16 1-5 年 14.00
限公司
沈阳海吉星农产品物流有
往来款 192,437,221.55 1-5 年 4.64
限公司
深圳市民润农产品配送连
往来款 184,513,408.01 5 年以上 4.45 184,513,408.01
锁商业有限公司
合计 2,611,899,472.07 62.98 184,513,408.01
（6）期末无涉及政府补助的其他应收款；
（7）本期未发生因金融资产转移而终止确认的其他应收款；
（8）期末无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债；
(二) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
备
对子公司投资 4,006,163,370.67 4,006,163,370.67 3,939,163,370.67 3,939,163,370.67
对联营、合营企业 2,185,612,002.57 2,185,612,002.57
2,024,639,489.04 2,024,639,489.04
投资
合计 6,191,775,373.24 6,191,775,373.24 5,963,802,859.71 5,963,802,859.71
财务报表附注 第 130 页
深圳市农产品集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
1、 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
成都农产品中心批发
89,247,453.34 89,247,453.34
市场有限公司
广西海吉星农产品国
355,000,000.00 20,000,000.00 375,000,000.00
际物流有限公司
广西新柳邕农产品批
195,000,000.00 195,000,000.00
发市场有限公司
惠州海吉星农产品国
34,680,000.00 34,680,000.00
际物流有限公司
九江市琵琶湖农产品
33,000,000.00 55,000,000.00 88,000,000.00
物流有限公司
南昌深圳农产品中心
78,879,404.42 78,879,404.42
批发市场有限公司
宁夏海吉星国际农产
84,000,000.00 84,000,000.00
品物流有限公司
上海海吉星马克市场
2,069,996.66 2,069,996.66
管理有限公司
上海吉农创业投资有
10,715,353.32 10,715,353.32
限公司
深圳前海农产品交易
140,000,000.00 140,000,000.00
所股份有限公司
深圳市布吉海鲜市场
12,595,200.00 12,595,200.00
有限公司
深圳市成业冷冻有限
20,000,000.00 20,000,000.00
公司
深圳市福田农产品批
107,054,950.00 107,054,950.00
发市场有限公司
深圳市果菜贸易公司 113,334,433.95 113,334,433.95
深圳市海吉星国际农
产品物流管理有限公 7,000,000.00 7,000,000.00
司
深圳市海吉星国际食
51,000,000.00 51,000,000.00
品产业发展有限公司
深圳市海吉星投资管 208,000,000.00 208,000,000.00
财务报表附注 第 131 页
深圳市农产品集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
理股份有限公司
深圳市海吉星置地有
81,986,949.62 81,986,949.62
限公司
深圳市南方农产品物
25,500,000.00 25,500,000.00
流有限公司
深圳市南山农产品批
51,286,400.00 51,286,400.00
发配送有限公司
深圳市农产品小额贷
40,000,000.00 40,000,000.00
款有限公司
深圳市农产品运输服
8,650,000.00 8,650,000.00
务有限公司
深圳市星联国际供应
19,800,000.00 19,800,000.00
链管理有限公司
沈阳海吉星农产品物
121,477,400.00 121,477,400.00
流有限公司
天津海吉星农产品物
1,069,086,161.73 1,069,086,161.73
流有限公司
天津韩家墅海吉星农
102,000,000.00 102,000,000.00
产品物流有限公司
西安摩尔农产品股份
11,892,038.00 11,892,038.00
有限公司
云南东盟国际农产品
51,000,000.00 51,000,000.00
物流有限公司
长春海吉星农产品物
234,600,000.00 234,600,000.00
流有限公司
长沙马王堆农产品股
105,960,000.00 105,960,000.00
份有限公司
武汉东海吉星农产品
35,000,000.00 35,000,000.00
物流管理有限公司
深圳前海农迈天下电
11,000,000.00 11,000,000.00
子商务有限公司
济南海吉星国际农产
12,000,000.00 3,000,000.00 15,000,000.00
品物流发展有限公司
岳阳海吉星国际农产
51,000,000.00 51,000,000.00
品物流发展有限公司
财务报表附注 第 132 页
深圳市农产品集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
烟台海吉星国际农产
10,200,000.00 10,200,000.00
品冷链物流有限公司
福建海吉星国际农产
2,000,000.00 2,000,000.00
品物流发展有限公司
上海泽善电子商务有
400,000.00 400,000.00
限公司
上海农产品中心批发
市场经营管理有限公 184,707,629.63 184,707,629.63
司
深圳市大白菜科技有
30,000,000.00 30,000,000.00
限公司
深圳市海吉星市场管
5,000,000.00 5,000,000.00
理有限公司
广西海吉星商业管理
2,040,000.00 2,040,000.00
有限公司
安庆海吉星农产品物
80,000,000.00 80,000,000.00
流园有限公司
青海海吉星国际农产
51,000,000.00 51,000,000.00
品集配中心有限公司
合计 3,939,163,370.67 78,000,000.00 11,000,000.00 4,006,163,370.67
财务报表附注 第 133 页
深圳市农产品集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动 减值准
本期计提
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 宣告发放现金 期末余额 备期末
追加投资 减少投资 其他权益变动 其他 减值准备
的投资损益 益调整 股利或利润 余额
1．合营企业
深圳市集贸市场有限
27,100,623.15 3,629,615.62 3,134,008.84 27,596,229.93
公司
小计 27,100,623.15 3,629,615.62 3,134,008.84 27,596,229.93
2．联营企业
蚌埠海吉星农产品物
93,863,961.18 769,152.45 94,633,113.63
流有限公司
合肥周谷堆农产品批
470,070,132.56 77,227,862.50 26,805,000.00 520,492,995.06
发市场股份有限公司
深圳市农产品融资担
72,558,512.82 1,525,601.23 12,000,000.00 62,084,114.05
保有限公司
深圳市农产品基金管
2,829,561.72 305,454.82 250,000.00 2,885,016.54
理有限公司
深圳市山河设计装饰
287,150.49 200,315.57 487,466.06
工程有限公司
深圳市深粮控股股份
193,022,976.53 -12,778,897.88 171,796,756.02 352,040,834.67
有限公司
深圳市运通资本投资 3,396,850.65 1,795,141.77 5,191,992.42
财务报表附注 第 134 页
深圳市农产品集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
本期增减变动 减值准
本期计提
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 宣告发放现金 期末余额 备期末
追加投资 减少投资 其他权益变动 其他 减值准备
的投资损益 益调整 股利或利润 余额
管理有限公司
深圳市中农水产股份
18,164,985.51 -9,306,155.77 8,858,829.74
有限公司
深圳市中农网股份有
297,839,576.35 15,870,289.39 313,709,865.74
限公司
深圳中央大厨房物流
9,517,761.07 -4,753,127.94 4,764,633.13
有限公司
天津海吉星建设有限
15,935,996.34 -1,141,140.00 14,794,856.34
公司
天津海吉星农产品市
990,810.09 -21,762.80 969,047.29
场管理有限公司
天津海吉星投资发展
31,595,995.51 -8,635,127.53 22,960,867.98
有限公司
天津津俊投资发展有
31,141,258.58 303,929.27 31,445,187.85
限公司
深圳市信祥投资发展
有限公司
武汉城市圈海吉星农
76,724,070.77 -40,603,422.08 36,120,648.69
产品物流有限公司
财务报表附注 第 135 页
深圳市农产品集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
本期增减变动 减值准
本期计提
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 宣告发放现金 期末余额 备期末
追加投资 减少投资 其他权益变动 其他 减值准备
的投资损益 益调整 股利或利润 余额
桂林海吉星农产品集
70,085,010.27 6,400,000.00 -118,292.28 76,366,717.99
团有限公司
广西北投星联国际供
40,674,854.35 487,467.25 41,162,321.60
应链管理有限公司
深圳市大铲湾海吉星
港口产业发展有限公 1,803,214.57 3,580.80 1,806,795.37
司
深圳市农产品流通产
业发展投资企业（有限 554,731,396.45 -961,668.69 553,769,727.76
合伙）
深圳凯吉星农产品检
12,304,790.08 1,788,656.23 622,705.58 13,470,740.73
测认证有限公司
小计 1,997,538,865.89 6,400,000.00 21,957,856.31 171,796,756.02 39,677,705.58 2,158,015,772.64
合计 2,024,639,489.04 6,400,000.00 25,587,471.93 171,796,756.02 42,811,714.42 2,185,612,002.57
财务报表附注 第 136 页
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2018 年度
财务报表附注
(三) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 371,813,592.05 126,978,369.58 350,052,907.09 127,218,906.59
其他业务
合计 371,813,592.05 126,978,369.58 350,052,907.09 127,218,906.59
(四) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 102,142,604.85 99,269,128.99
权益法核算的长期股权投资收益 25,587,471.93 58,232,150.13
处置长期股权投资产生的投资收益 -10,999,999.00 9,708,311.56
合计 116,730,077.78 167,209,590.68
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
附注五、（四十三）
非流动资产处置损益 107,938,962.11
（四十四）
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
155,264,564.49 附注五、（四十二）
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 23,500,625.42
理财产品收益 9,418,465.75
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
附注五、（四十五）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -29,823,460.17
（四十六）
所得税影响额 -42,771,092.11
少数股东权益影响额 -47,288,188.35
合计 176,239,877.14
(二) 净资产收益率及每股收益
每股收益（元）
加权平均净资产收
报告期利润 稀释每股收
益率（%） 基本每股收益
益
归属于公司普通股股东的净利润 0.89 0.0252 0.0252
财务报表附注 第 137 页
深圳市农产品集团股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
每股收益（元）
加权平均净资产收
报告期利润 稀释每股收
益率（%） 基本每股收益
益
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-2.77 -0.0786 -0.0786
股股东的净利润
深圳市农产品集团股份有限公司
（加盖公章）
二〇一九年四月二十五日
财务报表附注 第 138 页
| 农产品：2018年年度审计报告 （下载公告） |
|---|
| 公告日期:2019-04-27 |
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| 附件：公告原文 |
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