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中兴 年会计 师 扌务所(持 球昔 通合伏)
ZHONGXINGHUA CER∏ FIED PUBLIC ACCOUNTANTs LLP
地址:北 京市西城区阜外大街 1号 四川大厦东座 15层 邮编:10OO37
电话 :lO10)bB364盯 8 传真 :lO10)683“ 875
山 东 省 注册 会计 师 行业 报 告 防伪 页
撇 杵标题 : 内部控 制 审讠{报 竹
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客户 名称 : 澳柯 玛 股 份俏 限 公司
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中 兴 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 冫
内部控制审计报告
中兴华内控审计字 (2019)第 030006号
澳柯玛 股份有 限公 司全体股 东 :
按照 《企业 内部控制 审计 指 引》及 中国注册会计师执业 准则 的相 关要求 ,我
们 审计 了澳柯 玛股 份有 限公 司 (以 下简称 “澳柯 玛 公 司 ”)2018年 12月 31日
的财务报 告 内部控 制 的有 效性 。
一、澳柯玛公司对内部控制的责任
按照 《企业 内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业 内部控制
评价指引》的规定 ,建 立健全和有效实施 内部控制 ,并 评价其有效性是澳柯玛公
司董事会的责任 。
二 、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计△作的基础上 ,对 财务报告内部控制的有效性发表
审计意见 ,并 对注意到的非财 务报告内部控制的重大缺陷进行披露 。
三、 内部控制的固有局 限性
内部控制具有固有局限性 ,存 在不能防止和发现错报的可能性。此外 ,由 于
情况的变化可能导致 内部控制 疫Σ得不恰当 ,或 对控制政策和程序遵循的程度降
低 ,根 据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风‘险 。
四、财务报告内部控制审计‘意见
我们认为 ,澳 柯玛股份有限公司于 2018年 12月 31日 按照 《企业 内部控制
基本规范》和相关规定在所有噩大方面保持了有效的财务报告内部控制 。
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普通合伙 )
