福建创识科技股份有限公司2018年度年报 2019-008
2018
创识科技NEEQ:832953
福建创识科技股份有限公司
CHASE SCIENCE CO.,LTD
福建创识科技股份有限公司
CHASE SCIENCE CO.,LTD
年度报告
福建创识科技股份有限公司2018年度年报 2019-008
公司年度大事记
2018年11月30日，福建创识科技股份有限公司获得由福建省科学技术厅、福建省财政厅和福建省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR201835000727，有效期为三年。
根据全国中小企业股份转让系统2018年5月25日发布的“关于正式发布2018年创新层挂牌公司名单的公告”,公司自2018年5月25日起，再次进入创新层。
根据全国中小企业股份转让系统2018年5月25日发布的“关于正式发布2018年创新层挂牌公司名单的公告”,公司自2018年5月25日起，再次进入创新层。
2018年11月27日，上海创识天沪信息科技有限公司获得由上海市科学技术委员会、上海市财政局和上海市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR201831002563，有效期为三年。
福建创识科技股份有限公司2018年度年报 2019-008
目录
第一节 声明与提示 ...... 5
第二节 公司概况 ...... 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 9
第四节 管理层讨论与分析 ...... 12
第五节 重要事项 ...... 26
第六节 股本变动及股东情况 ...... 27
第七节 融资及利润分配情况 ...... 29
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 30
第九节 行业信息 ...... 33
第十节 公司治理及内部控制 ...... 36
第十一节 财务报告 ...... 41
福建创识科技股份有限公司2018年度年报 2019-008
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司、本公司、创识科技 | 指 | 福建创识科技股份有限公司，系由福建创识科技集团有限公司整体变更设立的股份有限公司 |
| 报告期 | 指 | 2018年度 |
| 主办券商、兴业证券 | 指 | 兴业证券股份有限公司 |
| 会计师、立信、立信会计师 | 指 | 立信会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 高级管理人员 | 指 | 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 |
| 三会 | 指 | 股东大会、董事会、监事会 |
| 北京数码 | 指 | 子公司，北京市数码创识科技有限公司 |
| 创识天沪 | 指 | 子公司，上海创识天沪信息科技有限公司 |
| 创识赛粤 | 指 | 子公司，广州创识赛粤信息科技有限公司 |
| 农行 | 指 | 中国农业银行股份有限公司 |
| 中石化 | 指 | 中国石化销售有限公司 |
| 建行 | 指 | 中国建设银行股份有限公司 |
| 电子支付 | 指 | 电子支付是指单位、个人直接或授权他人通过电子终端发出支付指令，实现货币支付与资金转移的行为。电子支付的类型按照电子支付指令发起方式分为网上支付、电话支付、移动支付、销售点终端交易、自动柜员机交易和其他电子支付。 |
| POS | 指 | 一种多功能终端，安装在收单机构特约商户和受理网点中，与银行等发卡机构的计算机联成网络，以实现电子资金自动转账 |
| 聚合支付 | 指 | 也称“融合支付”，是指利用自身的技术与服务集成能力，将一个以上的银行、非银机构或清算组织的支付服务，整合到一起，从而为商户提供全面的各项支付服务，以此减少商户接入、维护支付结算服务时面临的成本支出，提高了商户支付结算系统运行效率。 |
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第一节 声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人张更生、主管会计工作负责人江秀艳及会计机构负责人（会计主管人员）江秀艳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 | □是√否 |
| 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | □是√否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是√否 |
【重要风险提示表】
| 重要风险事项名称 | 重要风险事项简要描述 |
| 重大客户依赖风险 | 公司是商户支付场景IT方案提供商，在银行收单市场，公司主要是通过国有大中型银行开拓银行收单商户和应用领域。在银行收单市场，股份制银行和各地方银行的网点数量、发卡量大大少于起步早和规模大的国有四大银行（农行、工行、中行和建行），由股份制银行和各地方银行投入并掌握的收单商户比例很少，线下收单市场基本被国有四大银行、银联商务及其他第三方支付机构垄断，市场商户的收单设备和软件的投入也绝大多数由四大银行、银联商务及其他第三方支付机构承担，从而形成公司的直接客户主要集中在国有大中型银行，如农行、工行、建行等。2018年，公司前五名客户销售收入占当期营业收入的比例为95.81%，其中农行占当期营业收入的比例为89.64%，由于对农行智能终端销售收入大幅增加，使得公司总收入大幅增长。尽管公司与农行的合作已经有二十余年的历史，双方互为战略合作伙伴，信任度较高、粘性较强，但客户集中度过高给公司的经营带来了一定风险，尤其是对公司的收入结构和收入波动性影响较大。若农行对公司业务的需求量下降，或转向其他竞争对手，将对公司未来的生产经营带来一定负面影响。应对策略：（1）积极开拓行业支付解决方案，直接面对商户提供解决方案，商户端解决方案收入逐年提高，银行端收入逐年下降，有效降低对银行的完全依赖；（2）积极开拓非农行市场，2018年非农行收入增长40.23%，中石化、建行和中国 |
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| 银联等已经取得突破，2019年将积极努力，使得非农行收入进一步增长。 | |
| 应收账款收回风险 | 2018年末，公司应收账款账面净值为9,354.35万元，占资产总额的比例为26.55%，占同期营业收入的比例为22.97%。公司应收账款占资产总额和营业收入的比例都较高。主要原因是销售收入不断增加，质保金累积；另外行业特点决定公司业务具有一定季节性导致年末应收账款比较大。若公司应收账款不能及时回收发生坏账，将对公司资产质量以及财务状况产生不利影响。应对策略：公司主要客户是国有大银行，应收账款无法回收的风险较小，应收账款整体质量良好；公司加强应收账款的管理，定期对账，质保金到期提醒；对应收账款按照账龄提取坏账准备，2018年坏账准备金的余额为985.47万元，占应收账款总额的比例为9.53%。2018年应收账款占总资产的比例为26.55%、2017年为30.97%、2016年为27.52%、2018年占同期营业收入比例为22.97%、2017年为27.64%、2016年为35.03%。应收账款属于正常状况。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 否 |
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第二节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 福建创识科技股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | CHASE SCIENCE CO.,LTD |
| 证券简称 | 创识科技 |
| 证券代码 | 832953 |
| 法定代表人 | 张更生 |
| 办公地址 | 福州开发区科技园区快安大道创新楼二层 |
二、 联系方式
| 董事会秘书 | 林岚 |
| 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 | 是 |
| 电话 | 010-58830188 |
| 传真 | 010-58830166 |
| 电子邮箱 | linlan@echase.cn |
| 公司网址 | www.echase.cn |
| 联系地址及邮政编码 | 北京市海淀区紫竹院路69号兵器大厦1908室 100089 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司年度报告备置地 | 公司董事会秘书办公室 |
三、 企业信息
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 1995年8月18日 |
| 挂牌时间 | 2015年8月6日 |
| 分层情况 | 创新层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | I6510-信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-软件开发-软件开发 |
| 主要产品与服务项目 | 公司的主营业务为提供电子支付业务IT系统解决方案。主要产品和服务包括商户端支付解决方案及银行端支付解决方案。商户端支付解决方案为各行业商户开发集聚合支付、增值服务及行业支付解决方案等功能为一体的一整套软硬件系统，银行端支付解决方案为银行提供网控应用及服务、发卡系统及服务。 |
| 普通股股票转让方式 | 集合竞价转让 |
| 普通股总股本（股） | 102,375,000 |
| 优先股总股本（股） | - |
| 做市商数量 | - |
| 控股股东 | 张更生 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 张更生、林岚 |
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四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 91350000628594836Q | 否 |
| 注册地址 | 福州开发区科技园区快安大道创新楼二层 | 否 |
| 注册资本（元） | 人民币10,237.50万元 | 否 |
五、 中介机构
| 主办券商 | 兴业证券 |
| 主办券商办公地址 | 福建省福州市湖东路268号 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 会计师事务所 | 立信会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 签字注册会计师姓名 | 李璟、但杰 |
| 会计师事务所办公地址 | 北京市海淀区西四环中路16号院7号楼2层 |
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用√不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 营业收入 | 407,263,503.80 | 306,619,031.79 | 32.82% |
| 毛利率% | 28.65% | 31.73% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 66,552,165.37 | 55,473,931.55 | 19.97% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 62,379,165.49 | 52,958,413.92 | 17.79% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 32.41% | 34.39% | - |
| 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 30.38% | 32.83% | - |
| 基本每股收益 | 0.65 | 0.64 | 1.56% |
二、 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 352,390,554.90 | 273,632,364.94 | 28.78% |
| 负债总计 | 121,037,634.82 | 91,427,860.23 | 32.39% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 231,352,920.08 | 182,204,504.71 | 26.97% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 2.26 | 1.78 | 26.97% |
| 资产负债率%（母公司） | 38.18% | 35.65% | - |
| 资产负债率%（合并） | 34.35% | 33.41% | - |
| 流动比率 | 3.02 | 3.18 | - |
| 利息保障倍数 | - | - | - |
三、 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 44,426,881.50 | 56,348,078.87 | -21.16% |
| 应收账款周转率 | 4.19 | 4.17 | - |
| 存货周转率 | 5.76 | 8.76 | - |
四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率% | 28.78% | 46.36% | - |
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| 营业收入增长率% | 32.82% | 108.73% | - |
| 净利润增长率% | 19.97% | 26.50% | - |
五、 股本情况
单位：股
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
| 普通股总股本 | 102,375,000 | 102,375,000 | 0% |
| 计入权益的优先股数量 | 0 | 0 | - |
| 计入负债的优先股数量 | 0 | 0 | - |
六、 非经常性损益
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益 | -8,813.95 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 2,539,000.00 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 2,470,797.52 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -97,815.27 |
| 非经常性损益合计 | 4,903,168.30 |
| 所得税影响数 | 730,168.42 |
| 少数股东权益影响额（税后） | |
| 非经常性损益净额 | 4,172,999.88 |
七、 补充财务指标
□适用 √不适用
八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
√会计政策变更 □会计差错更正 □不适用
单位：元
| 科目 | 上年期末（上年同期） | 上上年期末（上上年同期） | ||
| 调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
| 应收账款 | 84,735,316.19 | - | - | - |
| 应收票据及应收账款 | - | 84,735,316.19 | - | - |
| 应付账款 | 43,280,548.91 | - | - | - |
| 应付票据及应付账款 | - | 43,280,548.91 | - | - |
| 管理费用 | 27,386,964.05 | 8,961,266.07 | - | - |
| 研发费用 | - | 18,425,697.98 | - | - |
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九、 业绩预告、业绩快报的差异说明
□适用 √不适用
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第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式：
核心竞争力分析：
公司依靠二十多年在电子支付领域的深耕和积累下来的资质、产品、销售网络、服务网络资源，依托金融机构很高的准入门槛，根据业务发展，坚持不懈进行产品创新和商务拓展合作，不断形成收入来源。公司建立了公司、银行、商户等多方参与共赢的商业模式。公司不仅仅把银行作为自己客户，而且也把商户作为自己的客户，从而大大拓展了市场空间，也具备了很强的发展潜力。公司提供的电子支付业务IT系统解决方案不仅是支付的IT解决方案，而且是一整套业务发展模式，公司发展了近30个行业支付解决方案，并通过与微信、支付宝等移动支付企业合作，形成全支付解决方案。公司通过为银行拓展客户，提供商户端整体解决方案，提高银行竞争力；公司在为商户提供支付业务解决方案的同时，也为其带来了金融资源，从而实现银行、商户、公司三方共赢的局面。公司不仅仅在销售电子支付业务IT系统解决方案业务中获利，还能够分享商户端商业增值的收益。
公司提供的电子支付业务IT系统解决方案不是单一的系统软件，而是包括软件、网络、终端等在内的一整套支付业务服务解决方案。公司以应用软件为核心,带动硬件以及系统集成服务销售，利用边际成本低的优势，从而产生倍增效益。公司通过多年积累的市场销售，提供升级、售后、更新替换等服务，形成稳定的服务收入。
1、技术服务优势
支付体系是金融基础设施，涉及交易的安全性和稳定性，银行具备完善的风控体系和严格的供应商准入门槛，入围大行支付IT服务商不仅要通过银联认证，国际PCI认证、银行严格的产品测试等，而且要和银行有长期的合作关系，有丰富的合作案例，通过长期合作形成良好的口碑、持续的满意度和高度的信任感；另外，大型国有银行特约商户大都规模较大，对产品及服务要求高，商户对供应商的评价是银行考虑的重要因素。公司经过多年在商户端的技术沉淀及持续服务，形成与时俱进的技术实力，高效可靠的服务体系，产品基本覆盖各种支付场景，应用于大量的大型商户，多个项目在区域内引起良好反响，形成了强大的竞争壁垒。
2、客户资源优势
（1）银行客户资源优势
公司与国内多个大行，特别是与农行保持20多年稳定的合作关系，自公司成立以来基本每年都和农行在支付领域有重大合作，公司的产品及服务有力地支持了农行在全国商户收单市场的开拓，也为农行金融服务实体经济，支持区域经济发展做出了贡献。
（2）商户资源优势
公司自向商户端下沉以来，已经积累了大量优质商户资源，公司多年来与商户在技术及服务上深度合作，与商户亦形成了稳定的合作关系，商户资源不仅为公司在与银行合作中提供竞争力，还为公司带来了丰富的潜在市场机会，公司与商户在支付IT领域的合作为公司未来与商户在支付类软件、支付类硬件、商户MIS系统、商户云服务、商户增值服务、POS专业化服务、大数据分析等领域的不断切入提供了机会。
3、行业经验优势
公司经营电子支付IT领域20多年，培养了一大批具有丰富行业经验、雄厚技术储备、稳定的人才队伍，能够敏锐把握行业发展方向，持续推出创新产品。
公司已经建立了辐射全国的服务网络，每个服务网点均拥有丰富商户、银行合作经验的技术人员，是公司持续深耕区域市场的有力武器。
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报告期内变化情况：
公司与大行全国各区域分支机构合作，使公司产品及服务可以迅速触及各地域、各行业，可以使公司在各地区、各行业内积累丰富经验，为公司未来在各地区、行业不断向纵深领域发展打下基础。
4、业务模式优势
公司提供的不仅是支付的IT解决方案，还是一整套业务发展模式。公司为银行拓展客户，提供商户端支付解决方案，提高银行竞争力，还可以为银行带来优质客户；公司为商户不仅提供支付解决方案，也带来金融资源，从而实现银行、商户、公司的三赢的商业模式。
公司通过与大行合作迅速切入很多大型行业商户的服务体系，在长期为商户提供产品及服务的同时，也使公司和商户建立了良好稳定的合作关系，为公司未来持续挖掘商户潜在价值提供了机会。
5、研发体系优势
公司设有专门从事产品开发的技术部门，集中公司研发资源，进行平台型、通用软件版本的开发以及支付硬件产品的研发，以满足客户普遍性的需求；同时在各个事业部也设置专门的研发人员，主要事业部还设有研发中心或产品研发部门。由于更贴近于商户，与商户的联系更密切，沟通更及时，从而能够及时、准确地了解商户个性化的需求，并在通用版本的基础上进行软件二次开发和功能拓展，完善行业解决方案，以满足商户特定化需求。这种研发模式具有快速、灵活、针对性强的特点，既能有效缩短软件的开发周期，又能较好地满足商户不同的需求，是公司在多年业务实践中不断总结出来的。
6、组织管理、激励机制优势
公司借鉴青岛海尔集团“人人做自己的CEO”的基本思路，在公司实施“内部企业制”经营考核模式，采用“网络化、扁平化、无边界”组织管理模式，充分发挥全体员工的积极性、能动性、责任感及创新精神，极大提高了企业的工作效率，实现了较高的人均收入和人均利润。
事项
| 事项 | 是或否 |
| 所处行业是否发生变化 | □是√否 |
| 主营业务是否发生变化 | □是√否 |
| 主要产品或服务是否发生变化 | □是√否 |
| 客户类型是否发生变化 | □是√否 |
| 关键资源是否发生变化 | □是√否 |
| 销售渠道是否发生变化 | □是√否 |
| 收入来源是否发生变化 | □是√否 |
| 商业模式是否发生变化 | □是√否 |
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
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(二) 行业情况
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(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
数据、金融、安全的综合性服务，其价值自然也不再是以支付结算手续费收入为主的单一价值。商业银行大力开展收单业务可以达到创造大量的中间业务收入、形成持卡人增值服务闭环、促进交叉销售和多元服务、充分利用收单业务数据进行大数据精准营销等目的，未来随着互联网金融的纵深发展，商户收单业务还会呈现出更大更多的综合价值。未来收单业务技术变革将不断向纵深发展，商业银行将充分利用其金融服务优势和服务商的技术优势发挥商户收单业务的价值。
项目
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 本期期末与上年期末金额变动比例 | ||
| 金额 | 占总资产的比重 | 金额 | 占总资产的比重 | ||
| 货币资金 | 11,967,450.18 | 3.40% | 152,483,554.45 | 55.73% | -92.15% |
| 应收票据及应收账款 | 93,543,468.07 | 26.55% | 84,735,316.19 | 30.97% | 10.39% |
| 存货 | 70,158,369.25 | 19.91% | 28,619,954.00 | 10.46% | 145.14% |
| 投资性房地产 | - | - | - | - | - |
| 长期股权投资 | - | - | - | - | - |
| 固定资产 | 1,506,606.27 | 0.43% | 2,128,170.38 | 0.78% | -29.21% |
| 在建工程 | - | - | - | - | - |
| 短期借款 | - | - | - | - | - |
| 长期借款 | - | - | - | - | - |
| 预付款项 | 453,452.24 | 0.13% | 1,087,041.64 | 0.40% | -58.29% |
| 其他流动资产 | 170,070,537.82 | 48.26% | 212,148.23 | 0.08% | - |
| 无形资产 | 35,755.06 | 0.01% | 78,176.66 | 0.03% | -54.26% |
| 长期待摊费用 | 68,589.70 | 0.02% | 107,783.86 | 0.04% | 36.36% |
资产负债项目重大变动原因：
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2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
6、报告期末，公司其他流动资产同比增加169,858,389.59元，同比有大幅增加，主要系为提高资金使用效率，利用期末暂时闲置资金购买理财产品所致。
7、报告期末，公司无形资产同比减少42,421.60元，同比减少54.26%，主要系报告期内无新增无形资产，按期摊销导致无形资产净值减少。
8、报告期末，公司长期待摊费用同比减少39,194.16元，同比减少36.36%，主要系报告期内摊销上一年度公司装修费用所致。
项目
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例 | ||
| 金额 | 占营业收入的比重 | 金额 | 占营业收入的比重 | ||
| 营业收入 | 407,263,503.80 | - | 306,619,031.79 | - | 32.82% |
| 营业成本 | 290,585,802.45 | 71.35% | 209,333,032.31 | 68.27% | 38.82% |
| 毛利率% | 28.65% | - | 31.73% | - | - |
| 管理费用 | 9,926,845.17 | 2.44% | 8,961,266.07 | 2.92% | 10.78% |
| 研发费用 | 24,819,752.12 | 6.09% | 18,425,697.98 | 6.01% | 34.70% |
| 销售费用 | 10,841,144.09 | 2.66% | 9,138,245.38 | 2.98% | 18.63% |
| 财务费用 | -59,334.48 | - | 180,249.09 | 0.06% | - |
| 资产减值损失 | 4,218,490.60 | 1.04% | 2,261,998.21 | 0.74% | 86.49% |
| 其他收益 | 9,386,570.05 | 2.30% | 4,370,923.06 | 1.43% | 114.75% |
| 投资收益 | 2,470,797.52 | 0.61% | 2,382,434.7 | 0.78% | 3.71% |
| 公允价值变动收益 | - | - | - | - | - |
| 资产处置收益 | -8,813.95 | - | 48,857.61 | 0.02% | - |
| 汇兑收益 | - | - | - | - | |
| 营业利润 | 75,598,545.14 | 18.56% | 62,535,508.29 | 20.40% | 20.89% |
| 营业外收入 | 2,482.07 | 0% | 1,113.22 | 0% | 122.96% |
| 营业外支出 | 100,297.34 | 0.02% | 119,009.92 | 0.04% | -15.72% |
| 净利润 | 66,552,165.37 | 16.34% | 55,473,931.55 | 18.09% | 19.97% |
项目重大变动原因：
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(2) 收入构成
单位：元
5、报告期内，公司其他收益增加5,015,646.99元，同比增加114.75%，主要系软件产品即征即退退税收入增加及各类政府补助增加所致。
6、报告期内，公司营业外收入增加1,368.85元，同比增加122.96%，主要系公司主营业务突出，营业外收入极小。
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
| 主营业务收入 | 407,263,503.80 | 306,619,031.79 | 32.82% |
| 其他业务收入 | - | - | - |
| 主营业务成本 | 290,585,802.45 | 209,333,032.31 | 38.82% |
| 其他业务成本 | - | - | - |
按产品分类分析：
单位：元
| 类别/项目 | 本期收入金额 | 占营业收入比例% | 上期收入金额 | 占营业收入比例% |
| 商户端支付解决方案 | 381,433,391.70 | 93.66% | 267,743,733.31 | 87.32% |
| 银行端支付解决方案 | 21,636,623.53 | 5.31% | 33,713,570.58 | 11.00% |
| 其他 | 4,193,488.57 | 1.03% | 5,161,727.90 | 1.68% |
按区域分类分析：
□适用√不适用
收入构成变动的原因：
(3) 主要客户情况
单位：元
报告期内，公司实现主营业务收入407,263,503.80元，同比增长32.82%；发生主营业务成本290,585,802.45元，同比增长38.82%。公司本期主营业务收入增长，系公司根据自身优势，着力发展商户端支付解决方案类产品，使该类别收入较上期增加113,689,658.39元，进而导致公司整体主营业务收入增长显著。公司主营业务成本也因业务规模的扩大，相应同向显著增长。
从收入构成来看，总体而言，报告期内，公司商户端支付解决方案收入占比增加，其他类别产品收入占比减少。发生该种变化的主要原因系公司在报告期内，抓住智能终端发展趋势以及新政策下银行在中小商户中重新显现优势的机会，农行智能终端收入增加；中标中石化多家分公司加油卡自助发卡终端，新增销售收入；发挥自身优势，推出医院、旅游、交通等行业深度解决方案，商户端支付解决方案类产品收入显著增加。序号
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比 | 是否存在关联关系 |
| 1 | 中国农业银行股份有限公司 | 365,074,184.33 | 89.64% | 否 |
| 2 | 中国石化销售有限公司 | 12,566,258.48 | 3.08% | 否 |
| 3 | 惠尔丰（中国）信息系统有限公司 | 6,748,186.41 | 1.66% | 否 |
| 4 | 陕西骏途网西游电子商务股份有限公司 | 3,410,256.48 | 0.84% | 否 |
| 5 | 中国工商银行股份有限公司 | 2,395,059.26 | 0.59% | 否 |
| 合计 | 390,193,944.96 | 95.81% | - | |
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(4) 主要供应商情况
单位：元
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比 | 是否存在关联关系 |
| 1 | 惠尔丰（中国）信息系统有限公司 | 289,989,398.01 | 88.58% | 否 |
| 2 | 上海若在信息技术有限公司 | 5,317,100.74 | 1.62% | 否 |
| 3 | 深圳市西龙同辉技术有限公司 | 5,088,086.34 | 1.55% | 否 |
| 4 | 福建联迪商用设备有限公司 | 3,480,243.98 | 1.06% | 否 |
| 5 | 北京应天海乐科技发展有限公司 | 2,353,005.47 | 0.72% | 否 |
| 合计 | 306,227,834.54 | 93.53% | - | |
3. 现金流量状况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 44,426,881.50 | 56,348,078.87 | -21.16% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -167,606,306.56 | 1,366,221.62 | - |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -17,403,750.00 | -16,380,000.00 | 6.25% |
现金流量分析：
(四) 投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
1.经营活动产生的现金流量净额较去年同减少11,921,197.37 元，减少幅度为21.16%，其主要原因系报告期内存货大幅增加以及未到期的质保金增加所致； 2.投资活动产生的现金流量净额本年较上年减少168,972,528.18元，主要原因系本期期末利用闲置资金购买国债逆回购未到期所致。
3.筹资活动产生的现金流量净额本年较上年下降，主要系报告期内对全体股东分派现金股利增加所致。
1.北京市数码创识科技有限公司成立于2002年3月15日，统一社会信用代码91110108736485207F，法定代表人黄忠恒，注册资本2,000万元，由福建创识科技股份有限公司投资设立。2018年实现营业收入56,769,665.63元，净利润22,217,368.57元。
2.上海创识天沪信息科技有限公司成立于2008年7月7日，统一社会信用代码91310115677801192P,法定代表人丛登高，注册资本1000万元，由福建创识科技股份有限公司与北京市数码创识科技有限公司各出资50%。2018年实现营业收入28,482,668.64元，净利润18,534,099.66元。
3.广州创识赛粤信息科技有限公司成立于2010年10月18日, 统一社会信用代码91440101563952742Q，法定代表人田暐,注册资本500万元，由福建创识科技股份有限公司与北京市数码创识科技有限公司各出资50%，2018年实现营业收入3,316,129.91元，净利润2,296,401.00元。
4.创识科技(香港)有限公司经2015年3月9日公司第五届董事会第三次会议决议一致同意于2015年5月11日成立，注册资金美元10,000元整，2018年实现营业收入0元，净利润117,093.33元。
2、委托理财及衍生品投资情况
1.北京市数码创识科技有限公司成立于2002年3月15日，统一社会信用代码91110108736485207F，法定代表人黄忠恒，注册资本2,000万元，由福建创识科技股份有限公司投资设立。2018年实现营业收入56,769,665.63元，净利润22,217,368.57元。
2.上海创识天沪信息科技有限公司成立于2008年7月7日，统一社会信用代码91310115677801192P,法定代表人丛登高，注册资本1000万元，由福建创识科技股份有限公司与北京市数码创识科技有限公司各出资50%。2018年实现营业收入28,482,668.64元，净利润18,534,099.66元。
3.广州创识赛粤信息科技有限公司成立于2010年10月18日, 统一社会信用代码91440101563952742Q，法定代表人田暐,注册资本500万元，由福建创识科技股份有限公司与北京市数码创识科技有限公司各出资50%，2018年实现营业收入3,316,129.91元，净利润2,296,401.00元。
4.创识科技(香港)有限公司经2015年3月9日公司第五届董事会第三次会议决议一致同意于2015年5月11日成立，注册资金美元10,000元整，2018年实现营业收入0元，净利润117,093.33元。
公司第六届董事会第二次会议审议通过了《关于自有闲置资金购买理财产品的议案》，并经股东大会审议通过了该议案。截至2018年12月31日，公司以自有资金购买的理财产品明细如下：
1、购买中信证券“中信保本增益253期”人民币理财产品15,800,000.00元，理财期限为2018年1
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(五) 研发情况
研发支出情况：
月4日至2018年4月10日，预计年化收益率为5.00%；
2、购买中信证券“中信保本增益235期”人民币理财产品18,000,000.00元，理财期限为2018年1月4日至2018年4月10日，预计年化收益率为5.00%；
3、购买中信证券“中信保本增益235期”人民币理财产品30,000,000.00元，理财期限为2018年1月4日至2018年4月10日，预计年化收益率为5.00%；
4、购买中信证券“中信保本增益252期”人民币理财产品10,000,000.00元，理财期限为2018年1月4日至2018年3月13日，预计年化收益率为4.95%；
5、购买光大银行“机构双月盈”人民币理财产品20,000,000.00元，理财期限为2018年4月10日至2018年6月11日，预计年化收益率为5.05%；
6、购买光大银行“机构月月盈”人民币理财产品40,000,000.00元，理财期限为2018年4月10日至2018年5月10日，预计年化收益率为5.00%；
7、购买光大银行“机构双周盈”人民币理财产品10,000,000.00元，理财期限为2018年5月11日至2018年5月25日，预计年化收益率为4.30%；
8、购买光大银行“机构双周盈”人民币理财产品7,000,000.00元，理财期限为2018年7月10日至2018年7月24日，预计年化收益率为3.80%；
9、购买光大银行“机构双周盈”人民币理财产品7,000,000.00元，理财期限为2018年7月24日至2018年8月7日，预计年化收益率为3.80%；
10、购买光大银行“机构月月盈”人民币理财产品6,000,000.00元，理财期限为2018年7月25日至2018年8月25日，预计年化收益率为4.00%；
11、购买光大银行“机构双周盈”人民币理财产品10,000,000.00元，理财期限为2018年7月31日至2018年8月14日，预计年化收益率为3.80%；
12、购买光大银行“机构双周盈”人民币理财产品7,000,000.00元，理财期限为2018年8月7日至2018年8月21日，预计年化收益率为3.80%；
13、购买光大银行“机构双周盈”人民币理财产品10,000,000.00元，理财期限为2018年8月14日至2018年8月28日，预计年化收益率为3.80%；
14、购买光大银行“机构双周盈”人民币理财产品8,500,000.00元，理财期限为2018年8月30日至2018年9月13日，预计年化收益率为3.50%；
15、购买光大银行“机构双周盈”人民币理财产品4,000,000.00元，理财期限为2018年9月28日至2018年10月12日，预计年化收益率为3.80%；
16、购买光大银行“机构月月盈”人民币理财产品8,000,000.00元，理财期限为2018年9月29日至2018年10月29日，预计年化收益率为4.10%；
17、购买中国农业银行“安心快线步步高”法人专属开放式理财产品，无固定期限，预计年化收益率为2.30%；
18、购买中国光大银行“对公活期盈”理财产品，无固定期限，预计年化收益率为2.90%；
19、购买1-28天“国债逆回购”产品。
以上各理财产品的认购均符合《公司章程》及董事会、股东大会相关决议规定。项目
| 项目 | 本期金额/比例 | 上期金额/比例 |
| 研发支出金额 | 24,819,752.12 | 18,425,697.98 |
| 研发支出占营业收入的比例 | 6.09% | 6.01% |
| 研发支出中资本化的比例 | - | - |
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研发人员情况：
| 教育程度 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 5 | 5 |
| 本科以下 | 66 | 68 |
| 研发人员总计 | 71 | 73 |
| 研发人员占员工总量的比例 | 55% | 52.90% |
专利情况：
| 项目 | 本期数量 | 上期数量 |
| 公司拥有的专利数量 | - | - |
| 公司拥有的发明专利数量 | - | - |
研发项目情况：
(六) 审计情况
1. 非标准审计意见说明
□适用√不适用
2. 关键审计事项说明：
公司是国家重点高新技术企业，每年的研发投入占收入的比例均在6%以上，2018年投入研发费用总额24,819,752.12元，较去年同期增加6,394,054.14元，占营业收入的6.09%，营业收入占比较上一年度增长，主要是因为公司加大了研发投入。
公司设有专门从事产品开发的技术部门，集中公司研发资源，进行平台型、通用软件版本的开发以及支付硬件产品的研发，以满足客户普遍性的需求；同时在各个事业部也设置专门的研发人员，主要事业部还设有研发中心或产品研发部门。由于更贴近于商户，与商户的联系更密切，沟通更及时，从而能够及时、准确地了解客户个性化的需求，并在通用版本的基础上进行软件二次开发和功能拓展，完善行业解决方案，以满足客户特定化的需求。报告期内，公司及各控股子公司完成自主立项研发项目共19项，包括扫码软件、支付平台等电子支付综合解决方案，涉及银行、医院、旅游景区、交通运输、零售、政府机构等领域，均已取得软件著作权证书。报告期内，公司自主研发的CS200/CS500/CS600型号扫码设备获得“中国国家强制性产品认证证书”；国家知识产权局已受理公司提出的7项专利申请，其中5项外观设计专利，1项实用新型专利，1项发明专利；公司共获得23项软件著作权证书。
收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策和 会计估计”注释 二十三 所述的会计政策及“五、 合并财务报表项目附注”注释 二十二。
2018年度，公司销售确认的主营业务收入为人民币 4.07亿元。公司对于销售产生的收入是在商品所有权上的风险和报酬已转移至客户时确认。由于收入是公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将公司收入确认识别为关键审计事项。
(七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用□不适用
收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策和 会计估计”注释 二十三 所述的会计政策及“五、 合并财务报表项目附注”注释 二十二。
2018年度，公司销售确认的主营业务收入为人民币 4.07亿元。公司对于销售产生的收入是在商品所有权上的风险和报酬已转移至客户时确认。由于收入是公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将公司收入确认识别为关键审计事项。根据财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的
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(八) 合并报表范围的变化情况
□适用√不适用
(九) 企业社会责任
通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示。（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。 公司本着执着、创新、务实的精神，努力承担作为企业的社会责任；始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到企业发展的实践中。
三、 持续经营评价
公司本着执着、创新、务实的精神，努力承担作为企业的社会责任；始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到企业发展的实践中。
公司资产、机构、财务、人员完全独立，有良好的自主经营能力和财务核算、风险控制能力；公司管理层及技术团队稳定，研发投入持续增加，核心技术能力不断增强；公司积极开拓各项业务，不断扩大行业规模，积极提升公司在行业中的地位。报告期内，公司实现营业收入407,263,503.80 元，较上年同比增加100,644,472.01元，增长32.82%；实现净利润66,552,165.37 元,较上年同比增加11,078,233.821元,增长19.97%。经营活动产生的现金净流量44,426,881.50元 较上年同比减少11,921,197.37元 ,同比减少21.16%。报告期内，公司经营状况良好，运营稳定，具有较强的盈利能力，持续经营能力较强。 公司未来将尝试通过自身发展、合作以及引入核心人才等方式，拓展关联性新业务以及新市场，进入新赛道，使企业上一个新的台阶。 基于以上判断，公司管理层认为在可预见的将来不存在影响可持续经营的事项，公司有能力在未来继续发展。
四、 未来展望
(一) 行业发展趋势
公司资产、机构、财务、人员完全独立，有良好的自主经营能力和财务核算、风险控制能力；公司管理层及技术团队稳定，研发投入持续增加，核心技术能力不断增强；公司积极开拓各项业务，不断扩大行业规模，积极提升公司在行业中的地位。报告期内，公司实现营业收入407,263,503.80 元，较上年同比增加100,644,472.01元，增长32.82%；实现净利润66,552,165.37 元,较上年同比增加11,078,233.821元,增长19.97%。经营活动产生的现金净流量44,426,881.50元 较上年同比减少11,921,197.37元 ,同比减少21.16%。报告期内，公司经营状况良好，运营稳定，具有较强的盈利能力，持续经营能力较强。 公司未来将尝试通过自身发展、合作以及引入核心人才等方式，拓展关联性新业务以及新市场，进入新赛道，使企业上一个新的台阶。 基于以上判断，公司管理层认为在可预见的将来不存在影响可持续经营的事项，公司有能力在未来继续发展。
1、电子支付将从单一支付服务向智能化服务转变
在卡支付时代，支付终端以POS机为主，POS机作为纯收单工具，对软件功能要求单一；在移动支付时代，商户已经不仅仅满足于单一支付服务，需要根据消费者消费习惯和商户自身条件等方面为商户提供营销、管理决策意见，支付IT服务将不再是只为商户、银行开发卡交易通道，真正的收益点在广泛的增值服务，另外，云服务将成为智能终端的主要服务方式，实现收单终端与账户端更丰富的交互。
2、线下支付与场景的融合程度不断增强
进入移动支付时代，商户对电子支付的需求已经不仅仅限于收银机、POS机等满足单一资金收付功能的设备，而是集聚合支付、增值服务、行业解决方案为一体的、和商户经营模式深度融合的综合化解决方案，支付和场景的融合程度将不断增强。
3、电子支付普惠程度将不断提高
移动支付及智能POS时代，商业银行和第三方支付机构对线下支付场景的争夺更加激烈，最新的支
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(二) 公司发展战略
付技术应用将不断由大城市向中小城市、由城镇向农村、由大商户向广大的中小商户渗透，用户使用习惯的改变也倒逼商户不断更新升级其支付设施。
4、电子支付创新程度将不断持续
移动支付彻底激活了线下支付市场，使商户端支付市场变化日新月异，支付业务是金融体系中对大数据、人工智能、移动互联乃至物联网等金融科技等新技术承载能力、吸收能力最强的业务，云计算、区块链、移动互联等技术最先在支付领域落地生根，商业银行和第三方支付机构近年来纷纷推出创新型的收单产品和服务方案。在线下支付领域，大数据、物联网、人工智能、云计算、区块链等技术与支付的结合程度仍然较低，面对目前互联网程度极低的线下商户市场，未来最新技术在支付领域的应用将不断提高，电子支付创新程度将不断持续。
5、银行将不断加强在商户收单市场的开拓力度
在卡支付时代，银行仅满足于服务大型商户，以收取收单服务费，获得大商户经营存款，但在移动支付时代，一方面，智能POS、云服务的发展使银行服务中小商户的成本大大降低；另一方面，中小商户的互联网价值不断提升，拓展中小商户对给银行带来的数据价值、流量价值、用户价值空间仍然巨大；外加收单费率市场化改革及“备付金100%集中交存”对第三方支付机构影响巨大，大量第三方支付机构将退出市场，对银行而言是抢占中小商户的一个机遇，因此，未来银行将不断加强在商户收单市场的开拓力度，实现大商户及中小商户的全面覆盖。
1、充分利用互联网的软件、硬件平台，利用外部资源，开展精准创新
软件行业技术更新换代速度快，尤其是目前以微信、支付宝为代表的互联网公司主导的移动支付发展迅猛。为紧跟支付行业技术创新趋势，满足用户对移动支付业务的新需求，公司早已密切跟踪行业技术发展动态，实时了解客户反馈，并集中了公司研发资源，有针对性地开展精准创新。另外由于互联网的发展,现在出现了一些专业的软件硬件开发平台，我们与这些平台进行合作，有效地突破技术壁垒与瓶颈，为公司快速发展提供了保证。
2、积极向商户端深入拓展，把握聚合支付带来的新机会
积极发展行业支付解决方案，尤其是医院、旅游、交通等行业深度解决方案；进一步提高现有的综合商户服务能力，准备进入POS（商户）服务市场。
3、立足行业应用，积极把握行业支付终端软硬件产品带来的机会
利用公司对于客户需求以及行业应用解决方案的优势，继续发展各个行业的支付终端产品，满足各行各业的客户提出的很多个性化的应用要求，把握各个行业支付终端软硬件产品带来的机会。
4、通过自我创新、并购、合资、合作以及引入核心人才等方式开拓新的业务和市场，进入新赛道，并寻求拓展国外相关市场的机会，形成跨越式发展。
5、注重品牌影响力，在行业、服务、软件产品、硬件产品等塑造自我品牌，形成品牌溢价。
6、积极拓展移动支付产品，拓展线上支付市场；大力发展由商户直接付费的行业客户。
(三) 经营计划或目标
1、充分利用互联网的软件、硬件平台，利用外部资源，开展精准创新
软件行业技术更新换代速度快，尤其是目前以微信、支付宝为代表的互联网公司主导的移动支付发展迅猛。为紧跟支付行业技术创新趋势，满足用户对移动支付业务的新需求，公司早已密切跟踪行业技术发展动态，实时了解客户反馈，并集中了公司研发资源，有针对性地开展精准创新。另外由于互联网的发展,现在出现了一些专业的软件硬件开发平台，我们与这些平台进行合作，有效地突破技术壁垒与瓶颈，为公司快速发展提供了保证。
2、积极向商户端深入拓展，把握聚合支付带来的新机会
积极发展行业支付解决方案，尤其是医院、旅游、交通等行业深度解决方案；进一步提高现有的综合商户服务能力，准备进入POS（商户）服务市场。
3、立足行业应用，积极把握行业支付终端软硬件产品带来的机会
利用公司对于客户需求以及行业应用解决方案的优势，继续发展各个行业的支付终端产品，满足各行各业的客户提出的很多个性化的应用要求，把握各个行业支付终端软硬件产品带来的机会。
4、通过自我创新、并购、合资、合作以及引入核心人才等方式开拓新的业务和市场，进入新赛道，并寻求拓展国外相关市场的机会，形成跨越式发展。
5、注重品牌影响力，在行业、服务、软件产品、硬件产品等塑造自我品牌，形成品牌溢价。
6、积极拓展移动支付产品，拓展线上支付市场；大力发展由商户直接付费的行业客户。
1、加强行业解决方案的开发力度
2019年公司将进一步拓展行业支付解决方案，尤其是医院、旅游、交通、政府等行业深度解决方案，加快公司在重点行业及商户产品的渗透。
2、进一步拓展智能终端份额，开始挖掘智能终端价值
在2018年基础上，进一步拓展智能终端的市场份额，并以智能终端为平台，开发各种增值应用，计划成立商户及终端产品事业部，拓展POS专业化服务及商户增值服务，使公司服务商户类型覆盖至中
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(四) 不确定性因素
小商户，加大对存量支付终端设备价值的挖掘力度。
3、加快自主品牌硬件发展
积极拓展品牌战略，紧抓支付类硬件广阔的市场机会，通过自我研发、合作开发等方式，在自助终端、智能POS、扫码设备等领域开发自我品牌硬件产品，形成行业、服务、软件、硬件等品牌影响力。
4、加强非农行市场的开拓力度
积极拓展中石化、建行、银联、旅游交通等市场，使2019年非农行付费收入进一步增长。 2019年将通过各种方式拓展新的业务和新的市场，新业务、新市场的进展情况存在不确定性，将会对2019年业务发展以及最终业绩形成不确定性。
五、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
2019年将通过各种方式拓展新的业务和新的市场，新业务、新市场的进展情况存在不确定性，将会对2019年业务发展以及最终业绩形成不确定性。
1. 重大客户依赖风险
公司是商户支付场景IT方案提供商，在银行收单市场，公司主要是通过国有大中型银行开拓银行收单商户和应用领域。在银行收单市场，股份制银行和各地方银行的网点数量、发卡量大大少于起步早和规模大的国有四大银行（农行、工行、中行和建行），由股份制银行和各地方银行投入并掌握的收单商户比例很少，线下收单市场基本被国有四大银行和银联商务垄断，市场商户的收单设备和软件的投入也绝大多数由四大银行、银联商务及其他第三方支付机构承担，从而形成公司的直接客户主要集中在国有大中型银行，如农行、工行、建行等。2018年，公司前五名客户销售收入占当期营业收入的比例为95.81%，其中农行占当期营业收入的比例为89.64%，由于对农行智能终端销售收入大幅增加，使得公司总收入大幅增长。尽管公司与农行的合作已经有二十余年的历史，双方互为战略合作伙伴，信任度较高、粘性较强，但客户集中度过高给公司的经营带来了一定风险，尤其是对公司的收入结构和收入波动性影响较大。若农行对公司业务的需求量下降，或转向其他竞争对手，将对公司未来的生产经营带来一定负面影响。应对策略：（1）积极开拓行业支付解决方案，直接面对商户提供解决方案，商户端解决方案收入逐年提高，银行端收入逐年下降，有效降低对银行的完全依赖；（2）积极开拓非农行市场，2018年非农行收入增长40.23%，中石化、建行和中国银联等已经取得突破，2019年将积极努力，使得非农行收入进一步增长。
2.应收账款回收风险
2018年末，公司应收账款账面净值为9,354.35万元，占资产总额的比例为26.55%，占同期营业收入的比例为22.97%。公司应收账款占资产总额和营业收入的比例都较高。主要原因是销售收入不断增加，质保金累积；另外行业特点决定公司业务具有一定季节性导致年末应收账款比较大。若公司应收账款不能及时回收发生坏账，将对公司资产质量以及财务状况产生不利影响。应对策略：公司主要客户是国有大银行，应收账款无法回收的风险较小，应收账款整体质量良好；公司加强应收账款的管理，定期对账，质保金到期提醒；对应收账款按照账龄提取坏账准备，2018年坏账准备金的余额为985.47万元，占应收账款总额的比例为9.53%。2018年应收账款占总资产的比例为26.55%、2017年为30.97%、2016年为27.52%、2018年占同期营业收入比例为22.97%、2017年为27.64%、2016年为35.03%。应收账款属于正常状况。
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(二) 报告期内新增的风险因素
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第五节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 五.二.(一) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | □是 √否 | |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 承诺事项的履行情况
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第六节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 41,385,750 | 40.43% | 2,539,686 | 43,925,436 | 42.91% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 12,391,625 | 12.10% | 0 | 12,391,625 | 12.10% | |
| 董事、监事、高管 | 6,597,000 | 6.44% | 266,249 | 6,863,249 | 6.70% | |
| 核心员工 | ||||||
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 60,989,250 | 59.57% | -2,539,686 | 58,449,564 | 57.09% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 37,174,875 | 36.31% | 0 | 37,174,875 | 36.31% | |
| 董事、监事、高管 | 20,280,000 | 19.81% | -122,249 | 20,157,751 | 19.69% | |
| 核心员工 | ||||||
| 总股本 | 102,375,000 | - | 0 | 102,375,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 122 | |||||
(二) 普通股前十名股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 张更生 | 46,641,500 | 0 | 46,641,500 | 45.56% | 34,981,125 | 11,660,375 |
| 2 | 上海墨加投资管理中心（有限合伙） | 8,739,250 | 0 | 8,739,250 | 8.54% | 0 | 8,739,250 |
| 3 | 黄忠恒 | 8,157,500 | 150,000 | 8,307,500 | 8.11% | 6,118,125 | 2,189,375 |
| 4 | 彭宏毅 | 7,540,000 | 7,540,000 | 7.36% | 5,655,000 | 1,885,000 | |
| 5 | 郭尚斌 | 2,925,000 | 2,925,000 | 2.86% | 0 | 2,925,000 | |
| 6 | 林岚 | 2,925,000 | 2,925,000 | 2.86% | 2,193,750 | 731,250 | |
| 7 | 王其 | 2,629,751 | 2,629,751 | 2.57% | 1,972,313 | 657,438 | |
| 8 | 丛登高 | 2,529,749 | 2,529,749 | 2.47% | 1,897,312 | 632,437 | |
| 9 | 田暐 | 2,263,749 | 2,263,749 | 2.21% | 1,697,812 | 565,937 | |
| 10 | 杨跃忠 | 1,528,250 | 1,528,250 | 1.49% | 0 | 1,528,250 | |
| 合计 | 85,879,749 | 150,000 | 86,029,749 | 84.03% | 54,515,437 | 31,514,312 | |
| 前十名股东间相互关系说明： 公司股东张更生与林岚为夫妻关系，上海墨加投资管理中心系张更生持99%份额、林岚持1%份 | |||||||
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二、 优先股股本基本情况
□适用√不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
□是 √否
(一) 控股股东情况
额的合伙企业。除此以外，公司现有股东无关联关系。
本公司控股股东为张更生先生。张更生，男，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号码为34010419641118****，住址为福建省福州市鼓楼区融侨花园二区**座**室。毕业于中欧国际工商学院EMBA专业。中国科学技术大学电子信息专业硕士研究生；本科就读于中国科学技术大学精密机械与精密仪器专业。曾任福州智达电子有限公司研究所副所长，福建新世纪高科技产业集团有限公司研究所所长兼金融事业部总经理，福州创实电脑有限公司总经理，福州海峡软件园有限公司董事、总经理，福建创识科技股份有限公司历届董事会董事长、总经理；广州创识赛粤信息科技有限公司董事，北京市数码创识科技有限公司董事，上海创识天沪信息科技有限公司董事，创识科技（香港）有限公司执行董事。张更生现直接持有本公司股份46,641,500股，通过墨加投资间接持股8,651,857股，占总股本的54.01%。
报告期内，控股股东未发生变化。
(二) 实际控制人情况
本公司控股股东为张更生先生。张更生，男，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号码为34010419641118****，住址为福建省福州市鼓楼区融侨花园二区**座**室。毕业于中欧国际工商学院EMBA专业。中国科学技术大学电子信息专业硕士研究生；本科就读于中国科学技术大学精密机械与精密仪器专业。曾任福州智达电子有限公司研究所副所长，福建新世纪高科技产业集团有限公司研究所所长兼金融事业部总经理，福州创实电脑有限公司总经理，福州海峡软件园有限公司董事、总经理，福建创识科技股份有限公司历届董事会董事长、总经理；广州创识赛粤信息科技有限公司董事，北京市数码创识科技有限公司董事，上海创识天沪信息科技有限公司董事，创识科技（香港）有限公司执行董事。张更生现直接持有本公司股份46,641,500股，通过墨加投资间接持股8,651,857股，占总股本的54.01%。
报告期内，控股股东未发生变化。
实际控制人张更生先生及其配偶林岚女士，其基本情况如下：
张更生，男，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号码为34010419641118****，住址为福建省福州市鼓楼区融侨花园二区**座**室。毕业于中欧国际工商学院EMBA专业。中国科学技术大学电子信息专业硕士研究生；本科就读于中国科学技术大学精密机械与精密仪器专业。曾任福州智达电子有限公司研究所副所长，福建新世纪高科技产业集团有限公司研究所所长兼金融事业部总经理，福州创实电脑有限公司总经理，福州海峡软件园有限公司董事、总经理，福建创识科技股份有限公司历届董事会董事长、总经理；现任广州创识赛粤信息科技有限公司董事，北京市数码创识科技有限公司董事，上海创识天沪信息科技有限公司董事，创识科技（香港）有限公司执行董事。张更生现直接持有本公司股份46,641,500股，通过墨加投资间接持股8,651,857股，占总股本的54.01%。林岚，女，中国国籍，拥有境外永久居留权，身份证号码为35010219731104****，住址为福建省福州市晋安区福飞北路139号万科金域榕郡花园二期高层**座**单元。毕业于中欧国际工商学院EMBA专业。南京理工大学硕士研究生，本科就读于南京理工大学自动控制专业。曾任福建创识科技股份有限公司系统集成事业部市场部经理，创识科技网络安全事业部副总经理，福建创识科技股份有限公司历届董事会董事、董事会秘书、副总经理、金融及网安事业部总经理；现任广州创识赛粤信息科技有限公司董事。林岚现直接持有本公司股份2,925,000股，通过墨加投资间接持股87,393股，占总股本的2.94%。
报告期内，实际控制人未发生变化。
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第七节 融资及利润分配情况
一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况
□适用√不适用
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用√不适用
三、 债券融资情况
□适用√不适用
债券违约情况
□适用√不适用
公开发行债券的特殊披露要求
□适用√不适用
四、 可转换债券情况
□适用√不适用
五、 间接融资情况
□适用√不适用
违约情况：
□适用√不适用
六、 权益分派情况
(一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
√适用 □不适用
单位：元/股
| 股利分配日期 | 每10股派现数（含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 2018年6月22日 | 1.70 | - | - |
| 合计 | 1.70 | - | - |
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：
□适用 √不适用
(二) 权益分配预案
√适用□不适用
单位：元/股
| 项目 | 每10股派现数（含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 年度分配预案 | 1.35 | - | - |
未提出利润分配预案的说明：
□适用√不适用
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第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 学历 | 任期 | 年度薪酬 |
| 张更生 | 董事长、总经理 | 男 | 1964年11月 | 硕士 | 2017.12.29-2020.12.29 | 864,568.46 |
| 林岚 | 董事、副总经理、董事会秘书 | 女 | 1973年11月 | 硕士 | 2017.12.29-2020.12.29 | 862,826.46 |
| 黄忠恒 | 董事、副总经理 | 男 | 1970年5月 | 硕士 | 2017.12.29-2020.12.29 | 862,786.46 |
| 彭宏毅 | 董事 | 男 | 1969年5月 | 本科 | 2017.12.29-2020.12.29 | 324,114.26 |
| 张树新 | 独立董事 | 女 | 1963年7月 | 本科 | 2017.12.29-2020.12.29 | 0 |
| 刘泽军 | 独立董事 | 男 | 1966年5月 | 本科 | 2018.7.10-2020.12.29 | 0 |
| 杨小明 | 独立董事 | 男 | 1963年8月 | 硕士 | 2017.12.29-2020.12.29 | 0 |
| 杨六初 | 监事主席 | 男 | 1965年4月 | 本科 | 2017.12.29-2020.12.29 | 264,929.46 |
| 张月军 | 监事 | 男 | 1981年10月 | 本科 | 2017.12.29-2020.12.29 | 864,466.46 |
| 王青青 | 职工监事 | 女 | 1984年7月 | 本科 | 2017.12.29-2020.12.29 | 169,104.04 |
| 丛登高 | 副总经理 | 男 | 1969年5月 | 硕士 | 2017.12.29-2020.12.29 | 912,433.69 |
| 王其 | 副总经理 | 男 | 1972年9月 | 本科 | 2017.12.29-2020.12.29 | 862,786.46 |
| 田暐 | 副总经理 | 男 | 1975年11月 | 大专 | 2017.12.29-2020.12.29 | 859,754.66 |
| 杨晓慧 | 副总经理 | 女 | 1969年9月 | 硕士 | 2017.12.29-2020.12.29 | 834,677.31 |
| 吴桢林 | 副总经理 | 男 | 1973年11月 | 本科 | 2017.12.29-2020.12.29 | 910,919.73 |
| 江秀艳 | 财务负责人 | 女 | 1978年5月 | 本科 | 2017.12.29-2020.12.29 | 438,234.26 |
| 董事会人数： | 7 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 9 | |||||
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
(二) 持股情况
单位：股
公司董事长、控股股东张更生与董事林岚为夫妻关系，除此以外，公司现有董监高、实际控制人无关联关系。姓名
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 |
| 张更生 | 董事长、总经理 | 46,641,500 | 0 | 46,641,500 | 45.56% | 0 |
| 林岚 | 董事、副总经理、董事会秘书 | 2,925,000 | 0 | 2,925,000 | 2.86% | 0 |
| 黄忠恒 | 董事、副总经理 | 8,157,500 | 150,000 | 8,307,500 | 8.11% | 0 |
| 彭宏毅 | 董事 | 7,540,000 | 0 | 7,540,000 | 7.36% | 0 |
| 张树新 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
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| 刘泽军 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 杨小明 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 杨六初 | 监事会主席 | 366,250 | 0 | 366,250 | 0.36% | 0 |
| 张月军 | 监事 | 827,500 | -6,000 | 821,500 | 0.80% | 0 |
| 王青青 | 职工监事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 丛登高 | 副总经理 | 2,529,749 | 0 | 2,529,749 | 2.47% | 0 |
| 王其 | 副总经理 | 2,629,751 | 0 | 2,629,751 | 2.57% | 0 |
| 田暐 | 副总经理 | 2,263,749 | 0 | 2,263,749 | 2.21% | 0 |
| 杨晓慧 | 副总经理 | 200,000 | 0 | 200,000 | 0.20% | 0 |
| 吴桢林 | 副总经理 | 1,301,250 | 0 | 1,301,250 | 1.27% | 0 |
| 江秀艳 | 财务负责人 | 1,061,251 | 0 | 1,061,251 | 1.04% | 0 |
| 合计 | - | 76,443,500 | 144,000 | 76,587,500 | 74.81% | 0 |
(三) 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是√否 |
| 总经理是否发生变动 | □是√否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是√否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是√否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型 | 期末职务 | 变动原因 |
| 姜海东 | 独立董事 | 离任 | - | 个人原因辞职 |
| 刘泽军 | - | 新任 | 独立董事 | 完善公司治理结构 |
报告期内董事会秘书变动情况及任职资格的说明
| 年初至报告期末董秘是否发生变动 | 原董秘离职时间 | 现任董秘任职时间 | 现任董秘姓名 | 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 | 临时公告查询索引 |
| 否 | 不适用 | 2017年12月29日 | 林岚 | 是 | 2018-013 |
报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：
√适用 □不适用
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二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 管理人员 | 13 | 16 |
| 销售人员 | 16 | 17 |
| 服务支持人员 | 29 | 32 |
| 研发人员 | 71 | 73 |
| 员工总计 | 129 | 138 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 6 | 8 |
| 本科 | 73 | 80 |
| 专科 | 47 | 45 |
| 专科以下 | 3 | 5 |
| 员工总计 | 129 | 138 |
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
□适用 √不适用
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第九节 行业信息
□环境治理公司 □医药制造公司 √软件和信息技术服务公司
□计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司 □互联网和相关服务公司
□零售公司 □不适用
一、 宏观政策
二、 业务许可资格或资质
2018年国内支付市场风起云涌，变化多端，主要特点可归纳如下：
1、近年来，银行在第三方支付机构的围堵下有点疲于应对，但是随着国家对大量资金流入流出的监管，有沉淀资金商业模式的监管，现行无论是线上电商，还是参与O2O模式大型商业实体的所有资金都会逐步纳入监管模式，银行对比第三方支付机构在账户上的优势凸显出来了，银行将利用“支付+账户+监管”的模式，重新站在支付战线的最前端。
2、自有平台的第四方已经不再是聚合支付参与主体了，聚合支付参与主体已经变成了银行及银行的服务商、支付机构的代理商。接入模式上已经从银行，清算中心的转接入，逐步切换到银联，网联等机构，聚合支付市场领导逐步会变成银联网联这样的清算转接机构。银联云闪付和二维码受到支付机构和大批银行的一致看好，微信已经接入银联，2018年9月10日，支付宝正式接入银联，中国银联正式全面“统一”第三方支付领域。
3、呈现形式上从贴纸二维码，贴纸牌转变成专有的轻型智能收单工具，符合标准安全规范。这一轮设备如扫码设备或智能POS等将由银行领衔布放。
4、随着直连代扣的逐步关停，备付金100%集中缴存，第三方支付公司在传统领域的生存点在压缩，而线下市场依然巨大。随着卖方模式已经变成多样买方模式，单一卖场无法吸引客户，店铺商场买卖，传统B2C,C2C的线上买卖，已经在转为视频买卖，直播买卖，拼单广告团购，O2O线下代购，甚至VR等模式，多种经营模式已经成为可能，所以互联网收银台这样融合多种模式的收款模式在未来更受欢迎。
5、外资进入中国支付市场设立支付机构肯定是势在必行的，一旦银联和网联准备就绪，国内转接规范后，万事达，威士卡(VISA/MasterCard)等组织进入国内已是倒计时阶段。
公司拥有以下业务许可资格或资质
1、 公司、北京数码、创识天沪都已获得“高新技术企业”证书；
2、 公司获得“支付卡行业支付应用数据安全标准（PA-DSS）认证”
3、 北京数码获得“银联卡受理商户信息系统开发企业资质认证证书”
4、 获得“CESI管理体系认证证书”，质量管理体系符合GB/T19001-2016/ISO9001:2015要求；
5、 扫码设备CS200、CS500、CS600型号获得“电信设备进网许可证”、 “中国国家强制性产品认
证证书”。
三、 知识产权
（一） 重要知识产权的变动情况
公司拥有以下业务许可资格或资质
1、 公司、北京数码、创识天沪都已获得“高新技术企业”证书；
2、 公司获得“支付卡行业支付应用数据安全标准（PA-DSS）认证”
3、 北京数码获得“银联卡受理商户信息系统开发企业资质认证证书”
4、 获得“CESI管理体系认证证书”，质量管理体系符合GB/T19001-2016/ISO9001:2015要求；
5、 扫码设备CS200、CS500、CS600型号获得“电信设备进网许可证”、 “中国国家强制性产品认
证证书”。
报告期内，公司及子公司获得软件著作权23项，具体如下：
| 报告期内，公司及子公司获得软件著作权23项，具体如下： | ||||||
| 序号 | 著作权人 | 登记号 | 软件名称 | 登记时间 | ||
| 1 | 创识科技 | 2018SR097862 | 银医自助软件V1.0 | 2018年2月7日 | ||
福建创识科技股份有限公司2018年度年报 2019-008
| 2 | 创识科技 | 2018SR630953 | 银医通系统V2.0 | 2018年8月8日 |
| 3 | 创识科技 | 2018SR1045814 | 创识旅信通电子支付软件V1.0 | 2018年12月20日 |
| 4 | 创识科技 | 2018SR1045704 | 创识扫码付平台软件V1.0 | 2018年12月20日 |
| 5 | 创识科技 | 2018SR1046414 | 创识扫码盒子支付系统V1.0 | 2018年12月20日 |
| 6 | 创识科技 | 2018SR1046541 | 创识线上支付统一接口平台软件V1.0 | 2018年12月20日 |
| 7 | 创识科技 | 2018SR1046423 | 创识橡皮筋培训app软件V1.0 | 2018年12月20日 |
| 8 | 北京数码 | 2018SR878188 | 二维码支付终端应用软件V1.0 | 2018年11月2日 |
| 9 | 北京数码 | 2018SR1034401 | 高院缴费系统软件V1.0 | 2018年12月19日 |
| 10 | 北京数码 | 2018SR1037889 | 见费出单系统V2.0 | 2018年12月19日 |
| 11 | 北京数码 | 2018SR1035676 | 商户分析系统V1.0 | 2018年12月19日 |
| 12 | 北京数码 | 2018SR1034217 | 销售管理系统V1.0 | 2018年12月19日 |
| 13 | 创识天沪 | 2018SR154860 | 创识车客渡预定软件V1.0 | 2018年3月9日 |
| 14 | 创识天沪 | 2018SR155954 | 创识客运总站官网平台软件V1.0 | 2018年3月9日 |
| 15 | 创识天沪 | 2018SR157849 | 创识零售MIS收银软件V1.0 | 2018年3月9日 |
| 16 | 创识天沪 | 2018SR156623 | 创识手持终端检票软件V1.0 | 2018年3月9日 |
| 17 | 创识天沪 | 2018SR155967 | 创识综合支付前置软件 | 2018年3月9日 |
| 18 | 创识天沪 | 2018SR1049856 | 创识交管业务（车管所）缴费平台软件V1.0 | 2018年12月21日 |
| 19 | 创识天沪 | 2018SR1051316 | 创识交管业务网闸通讯软件V1.0 | 2018年12月21日 |
| 20 | 创识天沪 | 2018SR1052397 | 创识智能POS应用市场管理软件V1.0 | 2018年12月21日 |
| 21 | 创识天沪 | 2018SR1051307 | 创识智能POS应用市场客户端软件V1.0 | 2018年12月21日 |
| 22 | 创识天沪 | 2018SR1049871 | 水韵江苏软件V1.0 | 2018年12月21日 |
| 23 | 创识赛粤 | 2018SR1039025 | 创识赛粤智能支付终端BMP软件V1.0 | 2018年12月19日 |
（二） 知识产权保护措施的变动情况
报告期内公司知识产权保护措施未发生变动。
四、 研发情况
（一） 研发模式
报告期内公司知识产权保护措施未发生变动。
公司设有专门从事产品开发的技术部门，集中公司研发资源，进行平台型、通用软件版本的开发以及支付硬件产品的研发，以满足客户普遍性的需求；同时在各个事业部也设置专门的研发人员，主要事业部还设有研发中心或产品研发部门。由于更贴近于商户，与商户的联系更密切，沟通更及时，从而能够及时、准确地了解商户个性化的需求，并在通用版本的基础上进行软件二次开发和功能拓展，完善行业解决方案，以满足商户特定化需求。
（二） 研发支出
研发支出前五名的研发项目：
公司设有专门从事产品开发的技术部门，集中公司研发资源，进行平台型、通用软件版本的开发以及支付硬件产品的研发，以满足客户普遍性的需求；同时在各个事业部也设置专门的研发人员，主要事业部还设有研发中心或产品研发部门。由于更贴近于商户，与商户的联系更密切，沟通更及时，从而能够及时、准确地了解商户个性化的需求，并在通用版本的基础上进行软件二次开发和功能拓展，完善行业解决方案，以满足商户特定化需求。序号
| 序号 | 研发项目名称 | 报告期研发支出金额 | 总研发支出金额 |
| 1 | 扫码付平台软件V1.0 | 2,427,469.97 | 2,427,469.97 |
| 2 | 二维码支付终端应用软件 | 2,425,609.14 | 2,425,609.14 |
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| V1.0 | |||
| 3 | 扫码支付终端硬件CS200 | 2,331,257.41 | 2,331,257.41 |
| 4 | 银医通系统V3.0 | 2,133,913.04 | 2,133,913.04 |
| 5 | 创识线上支付统一接口平台软件 | 2,024,520.95 | 2,024,520.95 |
研发支出情况：
| 项目 | 本期金额/比例 | 上期金额/比例 |
| 研发支出金额 | 24,819,752.12 | 18,425,697.98 |
| 研发支出占营业收入的比例 | 6.09% | 6.01% |
| 研发支出中资本化的比例 | - | - |
研发支出资本化：
五、 业务模式
无
公司提供的不仅是支付的IT解决方案，还是一整套业务发展模式。公司为银行拓展客户，提供商户端支付解决方案，提高银行竞争力，还可以为银行带来优质客户；公司为商户不仅提供支付解决方案，也带来金融资源，从而实现银行、商户、公司的三赢的商业模式。
公司通过与大行合作迅速切入很多大型行业商户的服务体系，在长期为商户提供产品及服务的同时，也使公司和商户建立了良好稳定的合作关系，为公司未来持续挖掘商户潜在价值提供了机会。
六、 产品迭代
□适用 √不适用
七、 工程施工安装类业务分析
□适用 √不适用
八、 数据处理和存储类业务分析
□适用 √不适用
九、 IT外包类业务分析
□适用 √不适用
十、 呼叫中心类业务分析
□适用 √不适用
十一、 收单外包类业务分析
□适用 √不适用
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十二、 集成电路设计类业务分析
□适用 √不适用
十三、 行业信息化类业务分析
□适用 √不适用
十四、 金融软件与信息服务类业务分析
□适用 √不适用
第十节 公司治理及内部控制
| 事项 | 是或否 |
| 年度内是否建立新的公司治理制度 | √是□否 |
| 董事会是否设置专门委员会 | √是□否 |
| 董事会是否设置独立董事 | √是□否 |
| 投资机构是否派驻董事 | □是√否 |
| 监事会对本年监督事项是否存在异议 | □是√否 |
| 管理层是否引入职业经理人 | □是√否 |
| 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | □是√否 |
| 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | √是□否 |
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
公司按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号—章程必备条款》等法规规章或指引的规定制定和修改了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事制度》等制度，对股东大会、董事会和监事会的权力范围、成员资格、召开、表决程序等事项进行了进一步的完善。公司股东大会、董事会、监事会制度的规范运行情况良好。
公司修订了《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》、《控股子公司管理制度》、等一系列规章制度和程序文件，涵盖了经营过程的各个具体环节，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。
公司不断完善法人治理结构，设立了董事会专门委员会，制定了《薪酬与考核委员会工作细则》、《提名委员会工作细则》、《战略委员会工作细则》、《审计委员会工作细则》等，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。
报告期内，公司设立了审计部，并制定了《福建创识科技股份有限公司内部审计制度》，进一步促进公司规范动作、维护公司利益，保障全体股东（特别是中小股东）的合法权益不受侵害。
截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。公司建立了较为完善的内部控制管理制度体系。《公司章程》中对投资者关系管理、纠纷解决机制、
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3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
利润分配原则、关联股东和董事回避制度与财务会计管理等内容做了明确规定。公司制定的《公司章程》符合《非上市公众公司监管指引第3 号-章程必备条款》的要求。同时，股份公司制定并审议通过了《信息披露制度》、《投资者关系管理制度》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《承诺管理制度》、《利润分配管理制度》等一系列规则，据此进一步对公司的投资、关联交易、对外担保等行为进行规范和监督。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。
公司主要人员变动、重大生产经营决策、投资决策及财务决策等均严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求规范运作的,符合程序的完整性和合规性。 报告期内，公司一名独立董事因个人原因辞职，同时新增一名独立董事，进一步完善了公司治理结构。上述人员的选聘均根据相关法律法规，经股东大会、董事会、监事会审议通过。报告期内，公司无融资、无对外担保、无关联交易、无新增对外投资。
4、 公司章程的修改情况
公司主要人员变动、重大生产经营决策、投资决策及财务决策等均严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求规范运作的,符合程序的完整性和合规性。 报告期内，公司一名独立董事因个人原因辞职，同时新增一名独立董事，进一步完善了公司治理结构。上述人员的选聘均根据相关法律法规，经股东大会、董事会、监事会审议通过。报告期内，公司无融资、无对外担保、无关联交易、无新增对外投资。
2018年6月21日召开的第六届董事会第三次会议审议通过了《关于调整公司经营范围并修改<公司章程>的议案》，并于2018年7月10日召开的2018年第一次临时股东大会审议通过了上述议案。
公司经营范围由“数据设备、周边设备的生产销售；系统软件开发与服务；楼宇综合布线工程及安装服务；计算机设备租赁服务；自营进出口业务。”，调整为“软件开发；信息技术咨询服务；信息系统集成服务；数据处理和存储服务；计算机、软件及辅助设备，通讯终端设备的销售；计算机外围设备、计算器及货币专用设备的制造；计算机及通讯设备租赁”。
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
2018年6月21日召开的第六届董事会第三次会议审议通过了《关于调整公司经营范围并修改<公司章程>的议案》，并于2018年7月10日召开的2018年第一次临时股东大会审议通过了上述议案。
公司经营范围由“数据设备、周边设备的生产销售；系统软件开发与服务；楼宇综合布线工程及安装服务；计算机设备租赁服务；自营进出口业务。”，调整为“软件开发；信息技术咨询服务；信息系统集成服务；数据处理和存储服务；计算机、软件及辅助设备，通讯终端设备的销售；计算机外围设备、计算器及货币专用设备的制造；计算机及通讯设备租赁”。
会议类型
| 会议类型 | 报告期内会议召开的次数 | 经审议的重大事项（简要描述） |
| 董事会 | 4 | (一)第六届董事会第二次会议审议通过了《关于2017年度董事会工作报告的议案》、《关于2017年度财务决算报告的议案》、《关于2017年年度报告及其摘要的议案》等16项议案； (二)第六届董事会第三次会议审议通过了《关于独立董事辞职及补选独立董事的议案》、《关于调整公司经营范围并修改<公司章程>的议案》等3项议案； （三）第六届董事会第四次会议审议通过了《关于公司2018年半年度报告的议案》； （四）第六届董事会第五次会议审议通过了《关于公司2018年第三季度报告的议案》。 |
| 监事会 | 3 | (一)第六届监事会第二次会议审议通过了《关于公司 2017年年度报告及其摘要的议案》、《关于公司 2017年度监事会工作报告的议案》等9项议案； （二）第六届监事会第三次会议审议通过 |
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| 了《关于公司2018年半年度报告的议案》； （三）公司第六届监事会第四次会议审议通过了《关于公司2018年第三季度报告的议案》。 | ||
| 股东大会 | 2 | （一）2017年年度股东大会会议审议通过了《关于2017年度董事会工作报告的议案》、《关于2017年度监事会工作报告的议案》、《关于<公司2017年年度报告及其摘要>的议案》等12项议案； （二）2018年第一次临时股东大会会议审议通过了《关于独立董事辞职及补选独立董事的议案》、《关于调整公司经营范围并修改<公司章程>的议案》2项议案； |
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
(三) 公司治理改进情况
报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会会议的召集、召开、表决程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相应议事规则的规定，运作规范，会议通知、会议决议、记录齐备。在历次“三会”中，能够依据《公司法》和《公司章程》的规定发布通知并按期召开股东大会、董事会、监事会会议，公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。“三会”决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，“三会”决议均能够得到执行。为进一步促进公司规范公司运作、维护公司利益，保障全体股东（特别是中小股东）的合法权益不受侵害，根据《公司法》并参照中国内部审计协会发布的《中国内部审计准则》的有关规定，报告期内，公司设立了内审部，并制定了《福建创识科技股份有限公司内部审计制度》。
(四) 投资者关系管理情况
为进一步促进公司规范公司运作、维护公司利益，保障全体股东（特别是中小股东）的合法权益不受侵害，根据《公司法》并参照中国内部审计协会发布的《中国内部审计准则》的有关规定，报告期内，公司设立了内审部，并制定了《福建创识科技股份有限公司内部审计制度》。
公司建立健全了投资者关系管理制度，对投资者关系管理的具体内容作出规定，并且主要通过电话、全国股转系统网上发布公告、现场接待机构或投资人考察等途径与公司的（潜在）投资者保持沟通联系，答复相关问题，增强投资者对公司的了解。
(五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议
□适用 √不适用
(六) 独立董事履行职责情况
√适用 □不适用
公司建立健全了投资者关系管理制度，对投资者关系管理的具体内容作出规定，并且主要通过电话、全国股转系统网上发布公告、现场接待机构或投资人考察等途径与公司的（潜在）投资者保持沟通联系，答复相关问题，增强投资者对公司的了解。姓名
| 姓名 | 本年应参加董事会次数 | 亲自出席次数 | 委托出席次数 | 缺席次数 |
| 杨小明 | 4 | 4 | 0 | 0 |
| 张树新 | 4 | 4 | 0 | 0 |
| 姜海东 | 2 | 2 | 0 | 0 |
| 刘泽军 | 2 | 2 | 0 | 0 |
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独立董事的意见：
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
报告期内，独立董事根据《公司章程》、《独立董事制度》等规定，本着谨慎的原则，基于独立判断的立场，对公司董事会会议审议的相关事项发表独立意见如下：
一、公司第六届董事会第二次会议
1.公司 2017 年度利润方案符合公司和全体股东的利益，不存在损害中小股东利益的情形；
2.立信会计师事务所(特殊普通合伙)具有足够的独立性、专业胜任能力及丰富的审计经验，是符合监管机构及公司要求的合格审计机构，续聘其为公司 2018 年的审计机构符合公司的发展需要；
3.公司前期会计差错更正是公司根据《企业会计准则第28 号—会计政策、会计估计变更及差错更正》的有关规定进行的合理变更，符合相关规定。董事会对该事项的决策程序符合相关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及中小股东利益的情形；
4. 公司为了提高资金使用效率，增加闲置资金收益，谋求公司及股东利益最大化；
5.2018年度董事及高管薪酬方案符合公司经营管理的实际现状，有利于强化公司董事和高级管理人员勤勉尽责，不存在损害投资者利益的情况，符合相关法律法规及《公司章程》的规定。
同意上述议案，确认不存在损害公司及公司股东权益的情形。
二、公司第六届董事会第三次会议
同意提名刘泽军先生为公司第六届董事会独立董事候选人，并同意董事会将该议案提交公司股东大会审议并确认不存在损害公司及公司股东权益的情形。
报告期内监事会发表独立意见如下：
1.公司能够严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及国家有关规定运作，决策程序合法，内控制度不断健全，未发现公司董事、高级管理人员在执行公司职务时存在违法违纪、损害公司利益的行为。董、监事及高级管理人员的薪酬按照公司股东会决议及有关规章制度执行，未发现违法违规问题。
2.公司的财务制度设计合理，并能根据监管要求和公司实际情况及时完善，相关的制度能够得到切实有效的执行，未发现违反财务制度的行为，未发现损害股东权益的情况。
3.公司财务情况运行良好，2018年度财务报告经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。该财务报告真实、客观地反映了公司的财务状况和经营成果。
4.公司在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让后，公司指定董事会秘书负责信息披露工作，公司严格按照全国中小企业股份转让系统的信息披露规则以及有关法律法规的规定和监管部门的要求，真实、准确、及时、完整地披露有关信息。
5.对董事会编制的年度报告、半年度报告书面审核意见如下： 公司年报编制和审议程序符合相关法律、法规、《公司章程》和公司内部管理制度的各项规定；年报的内容和格式符合全国中小企业股份转让系统的各项规定，所包含的信息能够真实地反映出公司当年度的经营管理和财务状况等事项；未发现参与年报编制和审议的人员有违反保密规定的行为。
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
报告期内监事会发表独立意见如下：
1.公司能够严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及国家有关规定运作，决策程序合法，内控制度不断健全，未发现公司董事、高级管理人员在执行公司职务时存在违法违纪、损害公司利益的行为。董、监事及高级管理人员的薪酬按照公司股东会决议及有关规章制度执行，未发现违法违规问题。
2.公司的财务制度设计合理，并能根据监管要求和公司实际情况及时完善，相关的制度能够得到切实有效的执行，未发现违反财务制度的行为，未发现损害股东权益的情况。
3.公司财务情况运行良好，2018年度财务报告经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。该财务报告真实、客观地反映了公司的财务状况和经营成果。
4.公司在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让后，公司指定董事会秘书负责信息披露工作，公司严格按照全国中小企业股份转让系统的信息披露规则以及有关法律法规的规定和监管部门的要求，真实、准确、及时、完整地披露有关信息。
5.对董事会编制的年度报告、半年度报告书面审核意见如下： 公司年报编制和审议程序符合相关法律、法规、《公司章程》和公司内部管理制度的各项规定；年报的内容和格式符合全国中小企业股份转让系统的各项规定，所包含的信息能够真实地反映出公司当年度的经营管理和财务状况等事项；未发现参与年报编制和审议的人员有违反保密规定的行为。
1、公司的资产独立
创识科技系由创识有限整体变更设立，公司继承了创识有限与生产经营相关的全部有形资产及无形资产，公司主要资产已变更至创识科技名下。 公司拥有的生产经营有关的配套设施、其他固定资产等有
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(三) 对重大内部管理制度的评价
形资产及无形资产不存在被控股股东、实际控制人占用的情况，公司的资产独立。
2、公司的业务独立
公司的主营业务为电子支付业务系统解决方案。 公司具有独立的生产、供应、销售业务体系，独立签署各项与其生产经营有关的合同，独立开展各项生产经营活动，公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。
3、公司的人员独立
公司的董事、监事和高级管理人员均通过合法程序产生，不存在股东超越或干预公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情形。公司的总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他有效存续且实际运营的企业中担任除董事、监事以外的其他职务，且未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员也未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职或领薪，公司人员独立。
4、公司的财务独立
公司已设立独立的财务部门，建立独立的财务核算体系，配备了专职的财务会计人员，能够独立作出财务决策，公司的财务人员也未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职或领薪；公司在税务机关进行税务登记并依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，公司的财务独立。
公司制定了一系列规章制度和程序文件，涵盖了公司财务管理、采购、销售、质量控制、风险控制等各个具体环节，发挥了较好的管理控制作用，对公司的经营风险起到有效的控制作用。
1、关于会计核算体系
报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系
报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系
报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
公司制定了一系列规章制度和程序文件，涵盖了公司财务管理、采购、销售、质量控制、风险控制等各个具体环节，发挥了较好的管理控制作用，对公司的经营风险起到有效的控制作用。
1、关于会计核算体系
报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系
报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系
报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。
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第十一节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 是 | |||
| 审计意见 | 无保留意见 | |||
| 审计报告中的特别段落 | √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 | |||
| 审计报告编号 | 信会师报字[2019]第ZB10759号 | |||
| 审计机构名称 | 立信会计师事务所（特殊普通合伙） | |||
| 审计机构地址 | 北京市海淀区西四环中路16号院7号楼2层 | |||
| 审计报告日期 | 2019年4月25日 | |||
| 注册会计师姓名 | 李璟、但杰 | |||
| 会计师事务所是否变更 | 否 | |||
| 会计师事务所连续服务年限 | 2 | |||
| 会计师事务所审计报酬 | 220,000.00元 | |||
| 审计报告正文： 信会师报字[2019]第ZB10759号 福建创识科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了福建创识科技股份有限公司（以下简称创识科技）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了创识科技2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于创识科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 | ||||
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 | |||
| （一）收入确认 | ||||
| 收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策和 会计估计”注释 二十三 所述的会 | 针对主营业务收入的真实性和完整性，我们实施的主要审计程序包括： 1、 测试和评价与收入确认相关的关键内 | |||
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| 四、其他信息 创识科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括创识科技2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估创识科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督创识科技的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 | |||
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二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对创识科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致创识科技不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就创识科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：李璟（项目合伙人）（特殊普通合伙）
中国注册会计师：但杰
中国?上海 2019年4月25日
项目
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五、（一） | 11,967,450.18 | 152,483,554.45 |
福建创识科技股份有限公司2018年度年报 2019-008
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | 五、（二） | 93,543,468.07 | 84,735,316.19 |
| 预付款项 | 五、（三） | 453,452.24 | 1,087,041.64 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 五、（四） | 1,545,437.86 | 1,644,282.34 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 五、（五） | 70,158,369.25 | 28,619,954.00 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 五、（六） | 170,070,537.82 | 212,148.23 |
| 流动资产合计 | 347,738,715.42 | 268,782,296.85 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 可供出售金融资产 | 五、（七） | ||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 五、（八） | 1,506,606.27 | 2,128,170.38 |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 五、（九） | 35,755.06 | 78,176.66 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 五、（十） | 68,589.70 | 107,783.86 |
| 递延所得税资产 | 五、（十一） | 3,040,888.45 | 2,535,937.19 |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 4,651,839.48 | 4,850,068.09 | |
| 资产总计 | 352,390,554.90 | 273,632,364.94 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 拆入资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 |
福建创识科技股份有限公司2018年度年报 2019-008
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | 五、（十二） | 69,779,911.07 | 43,280,548.91 |
| 预收款项 | 五、（十三） | 2,805,785.61 | 4,496,898.58 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付职工薪酬 | 五、（十四） | 12,508,664.10 | 10,658,960.48 |
| 应交税费 | 五、（十五） | 27,502,373.75 | 23,251,132.55 |
| 其他应付款 | 五、（十六） | 2,562,948.39 | 2,934,472.27 |
| 应付分保账款 | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 115,159,682.92 | 84,622,012.79 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 五、（十七） | 5,877,951.90 | 6,805,847.44 |
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 5,877,951.90 | 6,805,847.44 | |
| 负债合计 | 121,037,634.82 | 91,427,860.23 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 五、（十八） | 102,375,000 | 102,375,000 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 五、（十九） | 4,682,921.54 | 4,682,921.54 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 五、（二十） | 21,800,375.11 | 17,955,215.79 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 五、（二十一） | 102,494,623.43 | 57,191,367.38 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 231,352,920.08 | 182,204,504.71 | |
| 少数股东权益 |
福建创识科技股份有限公司2018年度年报 2019-008
| 所有者权益合计 | 231,352,920.08 | 182,204,504.71 | |
| 负债和所有者权益总计 | 352,390,554.90 | 273,632,364.94 |
法定代表人：张更生 主管会计工作负责人：江秀艳 会计机构负责人：江秀艳
(二) 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 577,807.70 | 106,225,961.94 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | 十五、（一） | 69,372,762.87 | 59,791,965.16 |
| 预付款项 | 451,201.74 | 667,072.14 | |
| 其他应收款 | 十五、（二） | 979,481.19 | 5,985,762.75 |
| 存货 | 62,504,521.24 | 21,823,875.11 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 103,600,000.00 | ||
| 流动资产合计 | 237,485,774.74 | 194,494,637.10 | |
| 非流动资产： | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十五、（三） | 27,563,969.00 | 27,563,969.00 |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 115,592.32 | 126,030.72 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 35,755.06 | 78,176.66 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 68,589.70 | 107,783.86 | |
| 递延所得税资产 | 2,267,340.53 | 1,944,676.76 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 30,051,246.61 | 29,820,637.00 | |
| 资产总计 | 267,537,021.35 | 224,315,274.10 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 |
福建创识科技股份有限公司2018年度年报 2019-008
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | 64,218,830.30 | 40,164,176.58 | |
| 预收款项 | 435,252.27 | 2,873,312.70 | |
| 应付职工薪酬 | 4,875,320.85 | 2,937,427.39 | |
| 应交税费 | 19,619,652.39 | 15,862,869.92 | |
| 其他应付款 | 7,107,735.94 | 11,317,205.58 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 96,256,791.75 | 73,154,992.17 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 5,877,951.90 | 6,805,847.44 | |
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 5,877,951.90 | 6,805,847.44 | |
| 负债合计 | 102,134,743.65 | 79,960,839.61 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 102,375,000.00 | 102,375,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 2,082,265.18 | 2,082,265.18 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 21,800,375.11 | 17,955,215.79 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 39,144,637.41 | 21,941,953.52 | |
| 所有者权益合计 | 165,402,277.70 | 144,354,434.49 | |
| 负债和所有者权益合计 | 267,537,021.35 | 224,315,274.10 |
福建创识科技股份有限公司2018年度年报 2019-008
(三) 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 407,263,503.80 | 306,619,031.79 | |
| 其中：营业收入 | 五、（二十二） | 407,263,503.80 | 306,619,031.79 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 343,513,512.28 | 250,885,738.87 | |
| 其中：营业成本 | 五、（二十二） | 290,585,802.45 | 209,333,032.31 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险合同准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 五、（二十三） | 3,180,812.33 | 2,585,249.83 |
| 销售费用 | 五、（二十四） | 10,841,144.09 | 9,138,245.38 |
| 管理费用 | 五、（二十五） | 9,926,845.17 | 8,961,266.07 |
| 研发费用 | 五、（二十六） | 24,819,752.12 | 18,425,697.98 |
| 财务费用 | 五、（二十七） | -59,334.48 | 180,249.09 |
| 其中：利息费用 | |||
| 利息收入 | 48,624.54 | 9,758.76 | |
| 资产减值损失 | 五、（二十八） | 4,218,490.60 | 2,261,998.21 |
| 加：其他收益 | 五、（二十九） | 9,386,570.05 | 4,370,923.06 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 五、（三十） | 2,470,797.52 | 2,382,434.70 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 五、（三十一） | -8,813.95 | 48,857.61 |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 75,598,545.14 | 62,535,508.29 | |
| 加：营业外收入 | 五、（三十二） | 2,482.07 | 1,113.22 |
| 减：营业外支出 | 五、（三十三） | 100,297.34 | 119,009.92 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 75,500,729.87 | 62,417,611.59 | |
| 减：所得税费用 | 五、（三十四） | 8,948,564.50 | 6,943,680.04 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 66,552,165.37 | 55,473,931.55 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| (一)按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 66,552,165.37 | 55,473,931.55 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| (二)按所有权归属分类： | - | - | - |
福建创识科技股份有限公司2018年度年报 2019-008
| 1.少数股东损益 | |||
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 66,552,165.37 | 55,473,931.55 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5.外币财务报表折算差额 | |||
| 6.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 66,552,165.37 | 55,473,931.55 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 66,552,165.37 | 55,473,931.55 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | 0.65 | 0.64 | |
| （二）稀释每股收益 | 0.65 | 0.64 |
法定代表人：张更生 主管会计工作负责人：江秀艳 会计机构负责人：江秀艳
(四) 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 十五、（四） | 341,815,750.43 | 252,910,901.56 |
| 减：营业成本 | 十五、（四） | 290,047,861.00 | 207,357,948.97 |
| 税金及附加 | 2,047,161.45 | 1,568,918.63 | |
| 销售费用 | 4,208,831.91 | 2,353,111.53 | |
| 管理费用 | 4,425,855.97 | 3,363,751.29 | |
| 研发费用 | 10,979,562.69 | 9,452,390.42 | |
| 财务费用 | 3,517.69 | 26,562.52 | |
| 其中：利息费用 | |||
| 利息收入 | 27,599.16 | 1,120.67 | |
| 资产减值损失 | 3,078,987.35 | 1,731,960.92 | |
| 加：其他收益 | 3,558,712.45 | 360,760.68 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 十五、（五） | 11,867,489.94 | 26,171,582.93 |
福建创识科技股份有限公司2018年度年报 2019-008
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -1,397.03 | -32,595.82 | |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 42,448,777.73 | 53,556,005.07 | |
| 加：营业外收入 | 1,701.93 | ||
| 减：营业外支出 | 100,015.25 | 436.62 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 42,350,464.41 | 53,555,568.45 | |
| 减：所得税费用 | 3,898,871.20 | 3,598,306.99 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 38,451,593.21 | 49,957,261.46 | |
| （一）持续经营净利润 | 38,451,593.21 | 49,957,261.46 | |
| （二）终止经营净利润 | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5.外币财务报表折算差额 | |||
| 6.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 38,451,593.21 | 49,957,261.46 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | |||
| （二）稀释每股收益 |
(五) 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 463,439,325.31 | 325,106,296.71 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 |
福建创识科技股份有限公司2018年度年报 2019-008
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 收到的税费返还 | 6,847,570.05 | 4,093,923.06 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五、（三十五） | 3,616,484.07 | 1,627,226.96 |
| 经营活动现金流入小计 | 473,903,379.43 | 330,827,446.73 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 346,836,264.20 | 220,506,980.50 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 31,278,920.85 | 22,060,302.61 | |
| 支付的各项税费 | 32,769,423.47 | 16,097,356.42 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五、（三十五） | 18,591,889.41 | 15,814,728.33 |
| 经营活动现金流出小计 | 429,476,497.93 | 274,479,367.86 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 44,426,881.50 | 56,348,078.87 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 729,896,891.30 | 912,067,180.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 2,470,797.52 | 2,382,434.70 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 119,733.47 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 732,367,688.82 | 914,569,348.17 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 77,104.08 | 1,885,946.55 | |
| 投资支付的现金 | 899,896,891.30 | 911,317,180.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 899,973,995.38 | 913,203,126.55 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -167,606,306.56 | 1,366,221.62 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 |
福建创识科技股份有限公司2018年度年报 2019-008
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 17,403,750.00 | 16,380,000.00 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 17,403,750.00 | 16,380,000.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -17,403,750.00 | -16,380,000.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 66,858.81 | -136,943.19 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -140,516,316.25 | 41,197,357.30 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 152,413,941.69 | 111,216,584.39 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 11,897,625.44 | 152,413,941.69 |
法定代表人：张更生 主管会计工作负责人：江秀艳 会计机构负责人：江秀艳
(六) 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 388,670,005.90 | 256,404,535.00 | |
| 收到的税费返还 | 1,019,712.45 | 83,760.68 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 109,445,891.23 | 185,389,134.64 | |
| 经营活动现金流入小计 | 499,135,609.58 | 441,877,430.32 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 351,708,555.89 | 220,974,253.66 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 11,202,714.32 | 6,494,587.02 | |
| 支付的各项税费 | 18,127,538.63 | 5,098,695.16 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 119,568,860.10 | 182,518,411.09 | |
| 经营活动现金流出小计 | 500,607,668.94 | 415,085,946.93 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -1,472,059.36 | 26,791,483.39 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 637,859,379.80 | 544,037,180.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 16,867,489.94 | 23,671,582.93 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,100.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 654,726,869.74 | 567,709,862.93 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 40,046.80 | 70,596.79 | |
| 投资支付的现金 | 741,459,379.80 | 543,287,180.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 741,499,426.60 | 543,357,776.79 |
福建创识科技股份有限公司2018年度年报 2019-008
| 投资活动产生的现金流量净额 | -86,772,556.86 | 24,352,086.14 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 17,403,750.00 | 16,380,000.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 17,403,750.00 | 16,380,000.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -17,403,750.00 | -16,380,000.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -105,648,366.22 | 34,763,569.53 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 106,156,349.18 | 71,392,779.65 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 507,982.96 | 106,156,349.18 |
福建创识科技股份有限公司2018年度年报 2019-008
(七) 合并股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 本期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 102,375,000.00 | 4,682,921.54 | 17,955,215.79 | 57,191,367.38 | 182,204,504.71 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 102,375,000.00 | 4,682,921.54 | 17,955,215.79 | 57,191,367.38 | 182,204,504.71 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 3,845,159.32 | 45,303,256.05 | 49,148,415.37 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 66,552,165.37 | 66,552,165.37 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
福建创识科技股份有限公司2018年度年报 2019-008
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 3,845,159.32 | -21,248,909.32 | -17,403,750.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 3,845,159.32 | -3,845,159.32 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -17,403,750.00 | -17,403,750.00 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 102,375,000.00 | 4,682,921.54 | 21,800,375.11 | 102,494,623.43 | 231,352,920.08 |
福建创识科技股份有限公司2018年度年报 2019-008
| 项目 | 上期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 81,900,000.00 | 213,294.42 | 12,967,407.74 | 51,397,667.30 | 146,478,369.46 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | 4,469,627.12 | -7,918.10 | -7,829,505.32 | -3,367,796.30 | |||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 81,900,000.00 | 4,682,921.54 | 12,959,489.64 | 43,568,161.98 | 143,110,573.16 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 20,475,000.00 | 4,995,726.15 | 13,623,205.40 | 39,093,931.55 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 55,473,931.55 | 55,473,931.55 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
福建创识科技股份有限公司2018年度年报 2019-008
| （三）利润分配 | 4,995,726.15 | -21,375,726.15 | -16,380,000.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 4,995,726.15 | -4,995,726.15 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -16,380,000.00 | -16,380,000.00 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 20,475,000.00 | -20,475,000.00 | |||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他 | 20,475,000.00 | -20,475,000.00 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 102,375,000.00 | 4,682,921.54 | 17,955,215.79 | 57,191,367.38 | 182,204,504.71 |
法定代表人：张更生 主管会计工作负责人：江秀艳 会计机构负责人：江秀艳
福建创识科技股份有限公司2018年度年报 2019-008
(八) 母公司股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 本期 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 102,375,000.00 | 2,082,265.18 | 17,955,215.79 | 21,941,953.52 | 144,354,434.49 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 102,375,000.00 | 2,082,265.18 | 17,955,215.79 | 21,941,953.52 | 144,354,434.49 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 3,845,159.32 | 17,202,683.89 | 21,047,843.21 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 38,451,593.21 | 38,451,593.21 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 3,845,159.32 | -21,248,909.32 | -17,403,750.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 3,845,159.32 | -3,845,159.32 | ||||||||||
福建创识科技股份有限公司2018年度年报 2019-008
| 2．提取一般风险准备 | -17,403,750.00 | -17,403,750.00 | ||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 102,375,000.00 | 2,082,265.18 | 21,800,375.11 | 39,144,637.41 | 165,402,277.70 |
| 项目 | 上期 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
福建创识科技股份有限公司2018年度年报 2019-008
| 一、上年期末余额 | 81,900,000.00 | 301,450.35 | 12,967,407.74 | 16,602,068.89 | 111,770,926.98 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | 1,780,814.83 | -7,918.10 | -2,766,650.68 | -993,753.95 | ||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 81,900,000.00 | 2,082,265.18 | 12,959,489.64 | 13,835,418.21 | 110,777,173.03 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 20,475,000.00 | 4,995,726.15 | 8,106,535.31 | 33,577,261.46 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 49,957,261.46 | 49,957,261.46 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 4,995,726.15 | -21,375,726.15 | -16,380,000.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 4,995,726.15 | -4,995,726.15 | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | -16,380,000.00 | -16,380,000.00 | ||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 20,475,000.00 | -20,475,000.00 | ||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） |
福建创识科技股份有限公司2018年度年报 2019-008
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他 | 20,475,000.00 | -20,475,000.00 | ||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 102,375,000.00 | 2,082,265.18 | 17,955,215.79 | 21,941,953.52 | 144,354,434.49 |
财务报表附注 第1页
福建创识科技股份有限公司二〇一八年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
福建创识科技股份有限公司原名福州开发区创识科技开发有限公司，系自然人张更生等 13 位科技人员设立，公司于 1995 年 08 月 18 日在福州经济技术开发区工商局登记注册，注册资本金为 150.00 万元。2015年07月13日，公司收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以 下简称“全国股转系统”）下发的股转系统函[2015]3961号文件同意福建创识科技股份有限公司股票通过协议转让方式在全国股转系统挂牌交易。2015年08月 06日，公司在全国股转系统挂牌公开转让。截至2018年12月31日止，本公司累计发行股本总数10,237.50万股，注册资本为10,237.50万元，注册地：福州开发区科技园区快安大道创新楼二层 。本公司主要经营活动为：软件开发；信息技术咨询服务；信息系统集成服务；数据处理和存储服务；计算机、软件及辅助设备，通讯终端设备的销售；计算机外围设备、计算器及货币专用设备的制造；计算机及通讯设备租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司的实际控制人为张更生。本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2019年4月25日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2018年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 |
| 北京市数码创识科技有限公司 |
| 上海创识天沪信息科技有限公司 |
| 广州创识赛粤信息科技有限公司 |
| 创识科技（香港）有限公司 |
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
财务报表附注 第2页
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，未发现存在影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
财务报表附注 第3页
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
财务报表附注 第4页
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
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ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
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（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
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取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
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风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
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前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：（1）债务人发生严重的财务困难；（2）债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；（3）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （4）其他表明应收款项发生减值的客观依据。
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末单项账面余额超过资产总额5%并且超过应收账款账面余额30%的应收款项。单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
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2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。不同组合的确定依据：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1：账龄组合 | 账龄状态 |
| 组合2：采用其他方法计提坏账准备的应收款项 | 合并范围内应收款项、押金、保证金及有确凿证据能够收回的款项 |
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
| 账 龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内（含1年，下同） | ||
| 其中：[6个月以内] | 0.00 | 0.00 |
| [7～12个月] | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 | 30.00 |
| 3-4年 | 50.00 | 50.00 |
| 4-5年 | 80.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，如具备以下特征：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能
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无法履行还款义务的应收款项等等。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：存货主要包括发出商品、库存商品、劳务成本等。
2、 发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按移动加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(十三) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提
财务报表附注 第15页
折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 直线法 | 20-35 | 5.00 | 2.71-4.75 |
| 机器设备 | 直线法 | 3-5 | 5.00 | 19.00-31.67 |
| 电子设备及办公设备 | 直线法 | 3 | 5.00 | 31.67 |
| 运输设备 | 直线法 | 4 | 5.00 | 23.75 |
3、 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（十九）“长期资产减值”。
4、 融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
5、 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
(十六) 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
财务报表附注 第16页
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（十九）“长期资产减值”。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
财务报表附注 第17页
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八) 无形资产
1、 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
2、 研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
3、 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（十九）“长期资产减值”。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
财务报表附注 第19页
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
财务报表附注 第20页
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二) 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
（3）未发出随送品
公司部分产品销售合同约定，应当随每批设备交货向甲方随送当批设备总量一定比例的备用设备，不另收费。公司对所售出商品和随送品作为整体进行会计处理，按照总价确认销售收入，所售出商品和随送品的成本均结转为营业成本。因发货时间差异因素，导致期末存在一定数量金额随送品未发出。未发出的随送品是企业承担的现时义务，履行义务会导致经济利益流出企业，因此期末根据销售情况测算未来期间需发出的随送品金额确认为预计负债。
(二十三) 收入
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1、 销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
（1）销售商品收入：将产品交付购买方并取得验收报告时确认收入；
（2）服务收入：根据已提供的服务，取得客户确认依据时确认收入。
(二十四) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
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抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
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接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 |
| （1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示。 | “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，本期金额93,543,468.07元，上期金额84,735,316.19元； “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”，本期金额69,779,911.07元，上期金额43,280,548.91元； 调增“其他应收款”本期金额0元，上期金额0元； 调增“其他应付款”本期金额0元，上期金额0元； |
| （2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。 | 调减“管理费用”本期金额24,819,752.12元，上期金额18,425,697.98元，重分类至“研发费用”。 |
财务报表附注 第24页
2、 重要会计估计变更
无。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 17%、16%、6% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、16.5%、25% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 创识科技（香港）有限公司 | 16.5% |
(二) 税收优惠
1、2018年11月30日，福建创识科技股份有限公司取得由福建省科学技术厅、福建省财政厅、国家税务总局福建省税务局批准的“GR201835000727”号《高新技术企业证书》，有效期为三年，所得税按照应纳税所得额15%缴纳。
2、2017年12月6日，北京数码创识科技有限公司取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局批准的“GR201711007409”号《高新技术企业证书》，有效期为三年，所得税按照应纳税所得税15%缴纳。
3、2018年11月27日，上海创识天沪信息科技有限公司取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局批准的“GR201831002563”号《高新技术企业证书》，有效期为三年，所得税按照应纳税所得额15%缴纳。
4、广州创识赛粤信息科技有限公司符合财政部、国家税务总局发出《关于软件和集
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成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49号）规定条件，其所得税根据财政部、国家税务总局发布的《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号））在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。2018年度享受25%法定税率减半征收企业所得税优惠。
5、根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），公司及子公司销售其自行开发生产的软件产品，按17%（16%）税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 25,435.23 | 92,477.47 |
| 银行存款 | 11,872,190.21 | 152,321,464.22 |
| 其他货币资金 | 69,824.74 | 69,612.76 |
| 合计 | 11,967,450.18 | 152,483,554.45 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 1,713,995.12 | 1,834,108.43 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 保函保证金 | 69,824.74 | 69,612.76 |
| 合计 | 69,824.74 | 69,612.76 |
(二) 应收票据及应收账款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 93,543,468.07 | 84,735,316.19 |
| 合计 | 93,543,468.07 | 84,735,316.19 |
财务报表附注 第26页
财务报表附注 第27页
1、 应收账款
（1）应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 103,398,175.35 | 100.00 | 9,854,707.28 | 9.53 | 93,543,468.07 | 90,880,516.02 | 100.00 | 6,145,199.83 | 6.76 | 84,735,316.19 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 合计 | 103,398,175.35 | 100.00 | 9,854,707.28 | 9.53 | 93,543,468.07 | 90,880,516.02 | 100.00 | 6,145,199.83 | 6.76 | 84,735,316.19 |
财务报表附注 第28页
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | |||
| [其中：6个月以内] | 63,081,821.27 | ||
| [7-12个月] | 7,994,013.16 | 399,700.84 | 5.00 |
| 1年以内小计 | 71,075,834.43 | 399,700.84 | |
| 1至2年 | 18,868,446.70 | 1,886,844.67 | 10.00 |
| 2至3年 | 4,650,938.94 | 1,395,281.69 | 30.00 |
| 3至4年 | 4,252,820.24 | 2,126,410.13 | 50.00 |
| 4至5年 | 2,518,325.45 | 2,014,660.36 | 80.00 |
| 5年以上 | 2,031,809.59 | 2,031,809.59 | 100.00 |
| 合计 | 103,398,175.35 | 9,854,707.28 | |
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额3,709,507.45元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 中国农业银行股份有限公司 | 92,213,277.29 | 89.18 | 8,996,250.09 |
| 陕西骏途网西游电子商务股份有限公司 | 3,433,183.10 | 3.32 | |
| 中国石化销售有限公司 | 3,129,729.54 | 3.03 | 63,325.17 |
| 中国建设银行股份有限公司 | 1,057,191.84 | 1.02 | 2,081.20 |
| 福建中科创新信息科技有限公司 | 407,265.00 | 0.39 | |
| 合计 | 100,240,646.77 | 96.94 | 9,061,656.46 |
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
财务报表附注 第29页
| 账龄 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 438,452.36 | 96.70 | 1,016,750.27 | 93.53 |
| 1至2年 | 4,775.88 | 1.05 | 60,067.37 | 5.53 |
| 2至3年 | 10,224.00 | 0.94 | ||
| 3年以上 | 10,224.00 | 2.25 | ||
| 合计 | 453,452.24 | 100.00 | 1,087,041.64 | 100.00 |
(四) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 1,545,437.86 | 1,644,282.34 |
| 合计 | 1,545,437.86 | 1,644,282.34 |
财务报表附注 第30页
1、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
| 类别 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 3,579,398.31 | 100.00 | 2,033,960.45 | 56.82 | 1,545,437.86 | 3,668,082.34 | 100.00 | 2,023,800.00 | 55.17 | 1,644,282.34 |
| 其中：账龄组合 | 2,434,600.03 | 68.02 | 2,033,960.45 | 83.54 | 400,639.58 | 2,297,577.32 | 62.64 | 2,023,800.00 | 88.08 | 273,777.32 |
| 押金、保证金组合 | 1,144,798.28 | 31.98 | 1,144,798.28 | 1,370,505.02 | 37.36 | 1,370,505.02 | ||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
| 合计 | 3,579,398.31 | 100.00 | 2,033,960.45 | 56.82 | 1,545,437.86 | 3,668,082.34 | 100.00 | 2,023,800.00 | 55.17 | 1,644,282.34 |
财务报表附注 第31页
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | |||
| [其中：6个月以内] | 256,707.60 | ||
| [7-12个月] | 104,975.83 | 5,248.79 | 5.00 |
| 1年以内小计 | 361,683.43 | 5,248.79 | |
| 1至2年 | 49,116.60 | 4,911.66 | 10.00 |
| 2至3年 | |||
| 3至4年 | |||
| 4至5年 | |||
| 5年以上 | 2,023,800.00 | 2,023,800.00 | 100.00 |
| 合计 | 2,434,600.03 | 2,033,960.45 | |
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额10,160.45元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
| 股权转让款 | 1,523,800.00 | 1,523,800.00 |
| 押金、保证金 | 1,144,798.28 | 1,370,505.02 |
| 备用金 | 276,742.70 | 111,212.44 |
| 代垫款 | 519,278.95 | 500,000.00 |
| 其他 | 114,778.38 | 162,564.88 |
| 合计 | 3,579,398.31 | 3,668,082.34 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
财务报表附注 第32页
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 中国武夷实业股份有限公司 | 股权转让款 | 1,523,800.00 | 5年以上 | 42.57 | 1,523,800.00 |
| 北京金源时代购物中心有限公司 | 代垫款 | 500,000.00 | 5年以上 | 13.97 | 500,000.00 |
| 中国石化国际事业有限公司 | 投标保证金 | 241,647.00 | 0-2年 | 6.75 | |
| 中国农业银行股份有限公司 | 投标保证金 | 201,609.50 | 0-4年 | 5.63 | |
| 南方兵器装备产业有限责任公司 | 房租押金 | 148,171.42 | 0-2年 | 4.14 | |
| 合计 | 2,615,227.92 | 73.06 | 2,023,800.00 |
(五) 存货
1、 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 2,508,341.28 | 1,344,290.07 | 1,164,051.21 | 4,826,534.48 | 845,467.37 | 3,981,067.11 |
| 发出商品 | 67,917,042.57 | 67,917,042.57 | 24,216,599.91 | 24,216,599.91 | ||
| 劳务成本 | 1,077,275.47 | 1,077,275.47 | 422,286.98 | 422,286.98 | ||
| 合计 | 71,502,659.32 | 1,344,290.07 | 70,158,369.25 | 29,465,421.37 | 845,467.37 | 28,619,954.00 |
2、 存货跌价准备
| 项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 845,467.37 | 626,732.74 | 127,910.04 | 1,344,290.07 | ||
| 合计 | 845,467.37 | 626,732.74 | 127,910.04 | 1,344,290.07 | ||
(六) 其他流动资产
财务报表附注 第33页
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 期末留抵进项税 | 70,537.82 | 212,148.23 |
| 理财产品 | 170,000,000.00 | |
| 合计 | 170,070,537.82 | 212,148.23 |
2018年12月27日公司购入短期理财产品“国债逆回购”（证券代码：204007），成交数量1,700,000.00份，成交金额170,000,000.00元。上述短期理财产品已于2019年1月3日全额赎回。
(七) 可供出售金融资产
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售权益工具 | 476,200.00 | 476,200.00 | 476,200.00 | 476,200.00 | ||
| 合计 | 476,200.00 | 476,200.00 | 476,200.00 | 476,200.00 | ||
1、 期末按成本计量的可供出售金融资产
| 被投资单位 | 账面余额 | 减值准备 | 在被投资单位持股比例(%) | 本期现金红利 | ||||||
| 年初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | 年初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | |||
| 福州海峡软件园有限公司 | 476,200.00 | 476,200.00 | 476,200.00 | 476,200.00 | 4.76 | |||||
| 合计 | 476,200.00 | 476,200.00 | 476,200.00 | 476,200.00 | 4.76 | |||||
(八) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 | 1,506,606.27 | 2,128,170.38 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 1,506,606.27 | 2,128,170.38 |
财务报表附注 第34页
2、 固定资产
| 项目 | 运输设备 | 电子及办公设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）年初余额 | 4,623,811.55 | 1,157,271.40 | 5,781,082.95 |
| （2）本期增加金额 | 69,997.29 | 69,997.29 | |
| —购置 | 69,997.29 | 69,997.29 | |
| —在建工程转入 | |||
| （3）本期减少金额 | 180,883.46 | 180,883.46 | |
| —处置或报废 | 180,883.46 | 180,883.46 | |
| （4）期末余额 | 4,623,811.55 | 1,046,385.23 | 5,670,196.78 |
| 2．累计折旧 | |||
| （1）年初余额 | 2,885,444.43 | 767,468.14 | 3,652,912.57 |
| （2）本期增加金额 | 472,132.75 | 210,614.70 | 682,747.45 |
| —计提 | 472,132.75 | 210,614.70 | 682,747.45 |
| （3）本期减少金额 | 172,069.51 | 172,069.51 | |
| —处置或报废 | 172,069.51 | 172,069.51 | |
| （4）期末余额 | 3,357,577.18 | 806,013.33 | 4,163,590.51 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）年初余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| —计提 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置或报废 | |||
| （4）期末余额 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 1,266,234.37 | 240,371.90 | 1,506,606.27 |
| （2）年初账面价值 | 1,738,367.12 | 389,803.26 | 2,128,170.38 |
(九) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 软件 | 合计 |
| 1．账面原值 |
财务报表附注 第35页
| 项目 | 软件 | 合计 |
| （1）年初余额 | 1,152,639.61 | 1,152,639.61 |
| （2）本期增加金额 | ||
| —购置 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | 1,152,639.61 | 1,152,639.61 |
| 2．累计摊销 | ||
| （1）年初余额 | 1,074,462.95 | 1,074,462.95 |
| （2）本期增加金额 | 42,421.60 | 42,421.60 |
| —计提 | 42,421.60 | 42,421.60 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | 1,116,884.55 | 1,116,884.55 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）年初余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 35,755.06 | 35,755.06 |
| （2）年初账面价值 | 78,176.66 | 78,176.66 |
(十) 长期待摊费用
| 项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费用 | 107,783.86 | 39,194.16 | 68,589.70 | ||
| 合计 | 107,783.86 | 39,194.16 | 68,589.70 |
(十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
财务报表附注 第36页
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 13,709,157.80 | 2,056,373.66 | 9,490,667.18 | 1,423,600.07 |
| 内部交易未实现利润 | 685,479.98 | 102,822.00 | 609,730.86 | 91,460.00 |
| 预计负债 | 5,877,951.90 | 881,692.79 | 6,805,847.44 | 1,020,877.12 |
| 合计 | 20,272,589.68 | 3,040,888.45 | 16,906,245.48 | 2,535,937.19 |
(十二) 应付票据及应付账款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 69,779,911.07 | 43,280,548.91 |
| 合计 | 69,779,911.07 | 43,280,548.91 |
1、 应付账款
（1）应付账款列示：
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 1年以内（含1年） | 68,805,627.85 | 42,974,920.84 |
| 1至2年（含2年） | 735,755.70 | 191,175.35 |
| 2至3年（含3年） | 124,564.80 | 43,800.00 |
| 3年以上 | 113,962.72 | 70,652.72 |
| 合计 | 69,779,911.07 | 43,280,548.91 |
(十三) 预收款项
1、 预收款项列示
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 1年以内（含1年） | 2,515,065.61 | 4,496,898.58 |
| 1至2年（含2年） | 290,720.00 |
财务报表附注 第37页
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 合计 | 2,805,785.61 | 4,496,898.58 |
(十四) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 10,636,191.16 | 31,945,076.73 | 30,097,522.00 | 12,483,745.89 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 22,769.32 | 1,152,997.08 | 1,150,848.19 | 24,918.21 |
| 合计 | 10,658,960.48 | 33,098,073.81 | 31,248,370.19 | 12,508,664.10 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 10,450,628.48 | 29,305,698.96 | 27,516,657.38 | 12,239,670.06 |
| （2）职工福利费 | 400,922.27 | 400,922.27 | ||
| （3）社会保险费 | 18,477.36 | 710,664.16 | 709,405.72 | 19,735.80 |
| 其中：医疗保险费 | 16,646.40 | 634,205.83 | 633,072.23 | 17,780.00 |
| 工伤保险费 | 499.32 | 21,391.21 | 21,357.13 | 533.40 |
| 生育保险费 | 1,331.64 | 55,067.12 | 54,976.36 | 1,422.40 |
| （4）住房公积金 | 1,280,966.00 | 1,280,966.00 | ||
| （5）工会经费和职工教育经费 | 167,085.32 | 246,825.34 | 189,570.63 | 224,340.03 |
| 合计 | 10,636,191.16 | 31,945,076.73 | 30,097,522.00 | 12,483,745.89 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 21,849.24 | 1,117,566.73 | 1,115,504.66 | 23,911.31 |
| 失业保险费 | 920.08 | 35,430.35 | 35,343.53 | 1,006.90 |
| 合计 | 22,769.32 | 1,152,997.08 | 1,150,848.19 | 24,918.21 |
(十五) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 年初余额 |
财务报表附注 第38页
| 税费项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 19,781,759.94 | 14,710,509.63 |
| 企业所得税 | 5,211,648.53 | 6,528,465.89 |
| 城市维护建设税 | 1,372,238.82 | 1,045,282.51 |
| 教育费附加 | 568,111.40 | 447,978.21 |
| 个人所得税 | 81,389.73 | 114,402.46 |
| 地方教育费附加 | 378,740.93 | 298,652.15 |
| 印花税 | 91,873.78 | 76,434.30 |
| 其他 | 16,610.62 | 29,407.40 |
| 合计 | 27,502,373.75 | 23,251,132.55 |
(十六) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 2,562,948.39 | 2,934,472.27 |
| 合计 | 2,562,948.39 | 2,934,472.27 |
1、 按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 往来款 | 1,843,750.00 | 1,951,241.01 |
| 职工垫付款 | 695,488.84 | 752,782.20 |
| 保证金 | 151,007.53 | |
| 其他 | 23,709.55 | 79,441.53 |
| 合计 | 2,562,948.39 | 2,934,472.27 |
2、 账龄超过一年的重要其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 福州市科技园区管委会 | 1,843,750.00 | 交易未完成 |
| 合计 | 1,843,750.00 |
财务报表附注 第39页
(十七) 预计负债
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | 形成原因 |
| 预计随送品支出 | 5,877,951.90 | 6,805,847.44 | 见下文说明 |
| 合计 | 5,877,951.90 | 6,805,847.44 |
根据公司与中国农业银行签订的POS及智能支付终端供货合同约定，公司随每批设备交货向甲方随送当批设备总量5%的备用设备，不另收费；根据已实现销售测算，截至本期末应当确认预计负债金额为 5,877,951.90元。
(十八) 股本
| 项目 | 年初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 102,375,000.00 | 102,375,000.00 | |||||
(十九) 资本公积
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 213,294.42 | 213,294.42 | ||
| 其他资本公积 | 4,469,627.12 | 4,469,627.12 | ||
| 合计 | 4,682,921.54 | 4,682,921.54 |
(二十) 盈余公积
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 17,232,950.19 | 3,845,159.32 | 21,078,109.51 | |
| 任意盈余公积 | 722,265.60 | 722,265.60 | ||
| 合计 | 17,955,215.79 | 3,845,159.32 | 21,800,375.11 |
(二十一) 未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 57,191,367.38 | 51,397,667.30 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | -7,829,505.32 | |
| 调整后年初未分配利润 | 57,191,367.38 | 43,568,161.98 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 66,552,165.37 | 55,473,931.55 |
| 减：提取法定盈余公积 | 3,845,159.32 | 4,995,726.15 |
财务报表附注 第40页
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 17,403,750.00 | 16,380,000.00 |
| 转作股本的普通股股利 | 20,475,000.00 | |
| 期末未分配利润 | 102,494,623.43 | 57,191,367.38 |
(二十二) 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 407,263,503.80 | 290,585,802.45 | 306,619,031.79 | 209,333,032.31 |
| 其他业务 | ||||
| 合计 | 407,263,503.80 | 290,585,802.45 | 306,619,031.79 | 209,333,032.31 |
(二十三) 税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,771,125.41 | 1,354,280.17 |
| 教育费附加 | 738,300.06 | 579,961.15 |
| 地方教育费附加 | 492,200.03 | 386,640.79 |
| 残疾人保障金 | 21,834.63 | 14,402.81 |
| 印花税 | 149,772.20 | 170,351.68 |
| 其他 | 7,580.00 | 79,613.23 |
| 合计 | 3,180,812.33 | 2,585,249.83 |
(二十四) 销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 5,649,392.19 | 4,392,529.74 |
| 业务招待费 | 2,860,901.50 | 2,139,134.10 |
| 交通费 | 590,007.65 | 634,348.41 |
| 差旅费 | 655,280.64 | 521,064.06 |
财务报表附注 第41页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 修理费 | 7,229.38 | 88,416.17 |
| 办公费 | 275,042.73 | 513,921.10 |
| 邮电费 | 54,639.48 | 44,845.33 |
| 房租 | 72,720.00 | 4,800.00 |
| 其他 | 675,930.52 | 799,186.47 |
| 合计 | 10,841,144.09 | 9,138,245.38 |
(二十五) 管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 3,170,871.70 | 2,742,951.44 |
| 房租 | 1,450,668.89 | 1,211,565.44 |
| 交通及差旅费 | 824,506.55 | 441,618.03 |
| 服务费 | 1,533,068.44 | 1,844,777.07 |
| 办公费 | 178,884.44 | 264,878.31 |
| 业务招待费 | 343,585.44 | 429,241.31 |
| 折旧及摊销 | 530,559.18 | 516,852.09 |
| 培训及会议费 | 618,144.32 | 234,931.85 |
| 物业管理费 | 271,699.01 | 285,476.71 |
| 邮电费 | 184,556.46 | 177,565.70 |
| 其他 | 820,300.74 | 811,408.12 |
| 合计 | 9,926,845.17 | 8,961,266.07 |
(二十六) 研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 18,877,100.37 | 14,744,646.93 |
| 差旅费 | 1,838,038.94 | 1,920,088.53 |
| 房租费 | 1,339,176.52 | 954,142.34 |
| 测试费 | 871,332.04 |
财务报表附注 第42页
| 技术协作与服务费 | 1,310,949.54 | 96,948.55 |
| 物业管理费 | 157,275.71 | 102,888.97 |
| 市内交通费 | 130,105.10 | 114,590.68 |
| 其他费用 | 295,773.90 | 492,391.98 |
| 合计 | 24,819,752.12 | 18,425,697.98 |
(二十七) 财务费用
| 类别 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | ||
| 减：利息收入 | 48,624.54 | 9,758.76 |
| 汇兑损益 | -66,858.81 | 136,933.78 |
| 手续费 | 56,148.87 | 53,074.07 |
| 合计 | -59,334.48 | 180,249.09 |
(二十八) 资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | 3,719,667.90 | 1,416,530.84 |
| 存货跌价损失 | 498,822.70 | 845,467.37 |
| 合计 | 4,218,490.60 | 2,261,998.21 |
(二十九) 其他收益
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 即征即退政府补助 | 6,847,570.05 | 4,093,923.06 | 与收益相关 |
| 加计扣除税收补助 | 699,000.00 | 127,000.00 | 与收益相关 |
| 挖改资金 | 690,000.00 | 150,000.00 | 与收益相关 |
| 创新基金拔款 | 150,000.00 | 与收益相关 | |
| 上市补贴 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 9,386,570.05 | 4,370,923.06 |
(三十) 投资收益
财务报表附注 第43页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品投资收益 | 2,470,797.52 | 2,382,434.70 |
| 合计 | 2,470,797.52 | 2,382,434.70 |
理财产品投资收益包含国债逆回购及银行理财产品投资所实现的收益。
(三十一) 资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产 | -8,813.95 | 48,857.61 | -8,813.95 |
| 合计 | -8,813.95 | 48,857.61 | -8,813.95 |
(三十二) 营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 2,482.07 | 1,113.22 | 2,482.07 |
| 合计 | 2,482.07 | 1,113.22 | 2,482.07 |
(三十三) 营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠支出 | 100,000.00 | ||
| 其他 | 297.34 | 119,009.92 | |
| 合计 | 100,297.34 | 119,009.92 |
(三十四) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 9,453,515.76 | 8,235,619.11 |
| 递延所得税费用 | -504,951.26 | -1,291,939.07 |
财务报表附注 第44页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 8,948,564.50 | 6,943,680.04 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 75,500,729.87 |
| 按适用税率计算的所得税费用 | 11,325,109.48 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -63,079.98 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -73,412.18 |
| 非应税收入的影响 | -185,235.85 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 248,242.79 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | |
| 加计扣除的影响 | -2,303,059.76 |
| 所得税费用 | 8,948,564.50 |
(三十五) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 除税费返还外的其他政府补助收入 | 2,539,000.00 | 277,000.00 |
| 履约保证金 | 182,389.00 | 142,000.00 |
| 财务费用--利息收入 | 48,624.54 | 9,758.76 |
| 往来及其他 | 846,470.53 | 1,198,468.20 |
| 合计 | 3,616,484.07 | 1,627,226.96 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 销售费用支出 | 5,000,496.27 | 4,193,761.11 |
| 管理费用支出 | 6,225,414.29 | 5,459,391.36 |
| 研发费用支出 | 5,900,103.35 | 3,648,259.66 |
财务报表附注 第45页
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 营业外支出 | 100,297.34 | 119,009.92 |
| 企业间往来 | 1,309,217.31 | 2,271,628.86 |
| 银行手续费 | 56,148.87 | 53,064.66 |
| 转为受限资金 | 211.98 | 69,612.76 |
| 合计 | 18,591,889.41 | 15,814,728.33 |
(三十六) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 66,552,165.37 | 55,473,931.55 |
| 加：资产减值准备 | 4,218,490.60 | 2,261,998.21 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 682,747.45 | 597,895.24 |
| 无形资产摊销 | 42,421.60 | 42,421.63 |
| 长期待摊费用摊销 | 39,194.16 | 19,032.36 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 8,813.95 | -48,857.61 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -66,858.81 | 136,943.19 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -2,470,797.52 | -2,382,434.70 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -504,951.26 | -1,291,939.07 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | - | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -42,037,237.95 | -11,131,694.00 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -11,794,851.24 | -33,614,124.19 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 29,757,745.15 | 46,284,906.26 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 44,426,881.50 | 56,348,078.87 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： |
财务报表附注 第46页
| 补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
| 现金的期末余额 | 11,897,625.44 | 152,413,941.69 |
| 减：现金的期初余额 | 152,413,941.69 | 111,216,584.39 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -140,516,316.25 | 41,197,357.30 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 一、现金 | 11,897,625.44 | 152,413,941.69 |
| 其中：库存现金 | 25,435.23 | 92,477.47 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 11,872,190.21 | 152,321,464.22 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 11,897,625.44 | 152,413,941.69 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(三十七) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 69,824.74 | 保函保证金 |
| 合计 | 69,824.74 |
(三十八) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 209,432.27 | 6.8632 | 1,437,375.56 |
| 港币 | 315,703.68 | 0.8762 | 276,619.56 |
财务报表附注 第47页
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
无。
(二) 同一控制下企业合并
无。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 北京市数码创识科技有限公司 | 北京 | 北京 | 技术开发、转让；电子产品销售等 | 100.00 | 出资设立 | |
| 上海创识天沪信息科技有限公司 | 上海 | 上海 | 电子数据设备的研发、生产、销售及服务等 | 50.00 | 50.00 | 出资设立 |
| 广州创识赛粤信息科技有限公司 | 广州 | 广州 | 软件和信息技术服务等 | 50.00 | 50.00 | 出资设立 |
| 创识科技（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00 | 出资设立 | |
八、 与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(一) 信用风险
2018年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
财务报表附注 第48页
另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素。由于本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有重大的信用集中风险。本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。本公司无重大信用集中风险。
(二) 外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元（应按照实际情况进行修改）有关，本公司的主要业务活动以人民币计价结算。于2018年12月31日，除下表所述资产或负债为外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 货币资金 | ||
| 其中：港币 | 315,703.68 | 12,313.90 |
| 美元 | 209,432.27 | 279,118.35 |
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。
(三) 流动性风险
管理流动风险时，本公司管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
本公司最终控制方是：实际控制人张更生先生及其配偶林岚女士，上海墨加投资管理中心（有限合伙）为两人的合伙企业，张更生持股比例为45.56%，林岚持股比例为2.86%，上海墨加投资管理中心（有限合伙）持股比例为8.54% ，合计持股比例为56.96%。
财务报表附注 第49页
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
无。
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 彭宏毅 | 董事 |
| 黄忠恒 | 董事、副总经理 |
| 丛登高 | 副总经理 |
| 田暐 | 副总经理 |
| 吴桢林 | 副总经理 |
| 杨六初 | 监事会主席 |
| 王青青 | 职工监事 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无。
2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无。
3、 关联租赁情况
无。
4、 关联担保情况
无。
5、 关联方资金拆借
无。
财务报表附注 第50页
6、 关联方资产转让、债务重组情况
无。
7、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 932.86万元 | 679.71万元 |
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | |||||
| 彭宏毅 | 10,445.00 | ||||
| 黄忠恒 | 17,500.00 | 11,880.00 | |||
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
| 其他应付款 | |||
| 张更生 | 15,697.30 | 14,056.50 | |
| 黄忠恒 | 45,837.05 | ||
| 丛登高 | 185,000.00 | ||
| 田暐 | 14,331.56 | ||
| 吴桢林 | 2,943.10 | ||
| 杨六初 | 365.90 | ||
| …… | 王青青 | 680.00 |
(七) 关联方承诺
财务报表附注 第51页
无。
十、 股份支付
无。
十一、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
无。
(二) 与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 即征即退政府补助 | 6,847,570.05 | 6,847,570.05 | 4,093,923.06 | 其他收益 |
| 加计扣除奖励 | 699,000.00 | 699,000.00 | 127,000.00 | 其他收益 |
| 挖改资金 | 690,000.00 | 690,000.00 | 150,000.00 | 其他收益 |
| 创新基金拔款 | 150,000.00 | 150,000.00 | 其他收益 | |
| 上市补贴 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 其他收益 | |
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
无。
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
无。
2、 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
无。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
无。
财务报表附注 第52页
(二) 利润分配情况
第六届董事会第六次会议于2019年4月25日审议通过了2018年度利润分配预案。公司拟以截至2018年12月31日的总股本102,375,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.35元（含税），共派发现金红利13,820,625元(含税)，不送红股，不以资本公积金转增股本。
(三) 销售退回
无。
(四) 划分为持有待售的资产和处置组
无。
十四、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
无。
(二) 债务重组
无。
(三) 资产置换
无。
(四) 终止经营
1、 归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 归属于母公司所有者的持续经营净利润 | 66,552,165.37 | 55,473,931.55 |
| 归属于母公司所有者的终止经营净利润 |
2、 终止经营净利润
无。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
财务报表附注 第53页
(一) 应收票据及应收账款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 69,372,762.87 | 59,791,965.16 |
| 合计 | 69,372,762.87 | 59,791,965.16 |
财务报表附注 第54页
1、 应收账款
（1）应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 75,260,140.23 | 100.00 | 5,887,377.36 | 7.82 | 69,372,762.87 | 63,105,162.10 | 100.00 | 3,313,196.94 | 5.25 | 59,791,965.16 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 合计 | 75,260,140.23 | 100.00 | 5,887,377.36 | 7.82 | 69,372,762.87 | 63,105,162.10 | 100.00 | 3,313,196.94 | 5.25 | 59,791,965.16 |
财务报表附注 第55页
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | |||
| [其中：6个月以内] | 45,874,240.09 | ||
| [7-12个月] | 7,048,698.84 | 352,435.13 | 5.00 |
| 1年以内小计 | 52,922,938.93 | 352,435.13 | |
| 1至2年 | 14,583,930.97 | 1,458,393.10 | 10.00 |
| 2至3年 | 2,400,958.25 | 720,287.48 | 30.00 |
| 3至4年 | 2,305,327.29 | 1,152,663.65 | 50.00 |
| 4至5年 | 1,430,710.00 | 1,144,568.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 1,059,030.00 | 1,059,030.00 | 100.00 |
| 合计 | 74,702,895.44 | 5,887,377.36 | |
组合中，合并关联方组合计提坏账准备的应收账款余额为557,244.79元。
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额2,574,180.42元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 中国农行银行股份有限公司 | 69,309,808.70 | 92.09 | 5,513,220.52 |
| 中国石化销售有限公司 | 3,129,729.54 | 4.16 | 63,325.17 |
| 中国建设银行股份有限公司 | 1,008,341.84 | 1.34 | 926.20 |
| 北京市数码创识科技有限公司 | 557,244.80 | 0.74 | |
| 福建中科创新信息科技有限公司 | 407,265.00 | 0.54 | |
| 合计 | 74,412,389.88 | 98.87 | 5,577,471.89 |
财务报表附注 第56页
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 5,000,000.00 | |
| 其他应收款 | 979,481.19 | 985,762.75 |
| 合计 | 979,481.19 | 5,985,762.75 |
1、 应收股利
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 年初余额 |
| 北京市数码创识科技有限公司 | 5,000,000.00 | |
| 合计 | 5,000,000.00 |
财务报表附注 第57页
2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
| 类别 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 2,509,265.42 | 100.00 | 1,529,784.23 | 60.97 | 979,481.19 | 2,509,562.75 | 100.00 | 1,523,800.00 | 60.72 | 985,762.75 |
| 其中：账龄组合 | 1,743,572.90 | 69.49 | 1,529,784.23 | 87.74 | 213,788.67 | 1,609,220.42 | 64.12 | 1,523,800.00 | 94.69 | 85,420.42 |
| 押金、保证金组合 | 765,692.52 | 30.51 | 765,692.52 | 900,342.33 | 35.88 | 900,342.33 | ||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
| 合计 | 2,509,265.42 | 100.00 | 1,529,784.23 | 60.97 | 979,481.19 | 2,509,562.75 | 100 | 1,523,800.00 | 60.72 | 985,762.75 |
财务报表附注 第58页
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | |||
| [其中：6个月以内] | 107,442.67 | ||
| [7-12个月] | 104,975.83 | 5,248.79 | 5.00 |
| 1年以内小计 | 212,418.50 | 5,248.79 | |
| 1至2年 | 7,354.40 | 735.44 | 10.00 |
| 2至3年 | |||
| 3至4年 | |||
| 4至5年 | |||
| 5年以上 | 1,523,800.00 | 1,523,800.00 | 100.00 |
| 合计 | 1,743,572.90 | 1,529,784.23 | |
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额5,984.23元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
| 股权转让款 | 1,523,800.00 | 1,523,800.00 |
| 押金、保证金 | 765,692.52 | 900,342.33 |
| 备用金 | 170,198.75 | 85,420.42 |
| 代垫款 | 12,736.23 | |
| 其他 | 36,837.92 | |
| 合计 | 2,509,265.42 | 2,509,562.75 |
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
财务报表附注 第59页
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 中国武夷实业股份有限公司 | 股权转让款 | 1,523,800.00 | 5年以上 | 60.73 | 1,523,800.00 |
| 中国石化国际事业有限公司 | 保证金 | 241,647.00 | 7-12个月、1-2年 | 9.63 | |
| 中国农业银行股份有限公司 | 保证金 | 201,609.50 | 1-2年、2-3年、3-4年 | 8.03 | |
| 福州融侨房地产有限公司 | 押金 | 102,592.02 | 1-2年 | 4.09 | |
| 安徽中技工程咨询有限公司 | 保证金 | 73,562.00 | 6个月以内 | 2.93 | |
| 合 计 | 2,143,210.52 | 85.41 | 1,523,800.00 |
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 27,563,969.00 | 27,563,969.00 | 27,563,969.00 | 27,563,969.00 | ||
| 合计 | 27,563,969.00 | 27,563,969.00 | 27,563,969.00 | 27,563,969.00 | ||
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 北京市数码创识科技有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 上海创识天沪信息科技有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 广州创识赛粤信息科技有限公司 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | ||||
| 创识科技（香港）有限公司 | 63,969.00 | 63,969.00 | ||||
| 合计 | 27,563,969.00 | 27,563,969.00 |
(四) 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 341,815,750.43 | 290,047,861.00 | 252,910,901.56 | 207,357,948.97 |
| 其他业务 | ||||
| 合计 | 341,815,750.43 | 290,047,861.00 | 252,910,901.56 | 207,357,948.97 |
财务报表附注 第60页
(五) 投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 10,000,000.00 | 26,000,000.00 |
| 理财产品收益 | 1,867,489.94 | 171,582.93 |
| 合计 | 11,867,489.94 | 26,171,582.93 |
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -8,813.95 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 2,539,000.00 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 | 2,470,797.52 |
财务报表附注 第61页
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -97,815.27 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 所得税影响额 | -730,168.42 | |
| 少数股东权益影响额 | ||
| 合计 | 4,172,999.88 |
(二) 净资产收益率及每股收益：
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 32.41 | 0.65 | 0.65 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 30.38 | 0.61 | 0.61 |
福建创识科技股份有限公司
（加盖公章）二〇一九年四月二十五日
财务报表附注 第62页
附：
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：