广州广电运通金融电子股份有限公司 鉴证报告 信会师报字[2019]第ZC10314号
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2018年度募集资金存放与使用情况鉴证报告
信会师报字[2019]第ZC10314号
广州广电运通金融电子股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对广州广电运通金融电子股份有限公司（以下简称“广电运通”）2018年度《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》执行了合理保证的鉴证业务。
一、董事会的责任
广电运通董事会的责任是按照《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告［2012］44号）、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引（2015年修订）》（深证上[2015]65号）及相关格式指引等规定编制募集资金存放和实际使用情况专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金存放与实际使用情况专项报告编制相关的内部控制，确保编制的募集资金存放和实际使用情况专项报告不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并向注册会计师提供真实、准确、完整的相关资料。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》发表鉴证结论。
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否在所有重大方面按照《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告［2012］44号）及《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引（2015年修订）》（深证上[2015]65号）及相关格式指引的规定编制，是否不存在重大错报获取合理保证。
在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
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四、鉴证结论我们认为，广电运通2018年度《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》在所有重大方面符合《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告［2012］44号）、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引（2015年修订）》（深证上[2015]65号）及相关格式指引的规定，并在所有重大方面如实反映了广电运通募集资金2018年度实际存放与使用情况。
五、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供广电运通年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为广电运通年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王建民
中国注册会计师：滕海军
中国·上海 二〇一九年四月二十五日
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广州广电运通金融电子股份有限公司
2018年度关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告
根据《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引（2015年修订）》（深证上[2015]65号）及相关格式指引的规定，本公司将2017年度募集资金存放与实际使用情况专项说明如下：
一、募集资金基本情况
经中国证监会《关于核准广州广电运通金融电子股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2015】3135号）核准，公司非公开发行182,820,000股人民币普通股（A股）股票，发行价格为17.16元/股，募集资金总额为人民币3,137,191,200.00元，扣除与发行有关的费用人民币21,661,435.10元，公司实际募集资金净额为人民币3,115,529,764.90元。以上募集资金已存入公司募集资金专用账户中，立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2016年2月29日对本次发行募集资金到账情况进行了审验，并出具了“信会师报字【2016】第410100号”《验资报告》。截至2018年12月31日，公司募集资金使用情况为：用于补充流动资金1,155,239,764.90元，置换先期自筹资金投入金额 81,645,397.82元，直接投入募集资金项目266,715,665.52元，合计已使用1,503,600,828.24元。截至2018年12月31日，公司募集资金专户余额为1,740,651,924.07元（包含银行理财产品余额900,000,000.00元、募集资金银行存款利息收入34,744,518.27元和理财收益104,831,326.47元）。
二、募集资金存放和管理情况
公司于2015年4月召开的2014年度股东大会审议通过了《广州广电运通金融电子股份有限公司募集资金管理办法（2015年修订）》（以下简称“《管理办法》”）的议案，根据《管理办法》的要求，公司对募集资金实行专户存储，以便对募集资金使用情况进行监督；对募集资金项目投资的支出严格履行资金使用审批手续；公司审计部对募集资金使用情况进行日常监督，按季度定期对募集资金使用情况进行检查，并将检查情况报告审计委员会。经2016年3月11日召开的第四届董事会第十六次（临时）会议审议，同意公司将用于建设全国金融外包服务平台的募集资金存放于公司全资子公司广州广电银通金融电子科技有限公司（以下简称“广州银通”）开立的募集资金专户。根据相关规定，2016年3月，公司及全资子公司广州银通分别与中国建设银行股份有限公司广东省分行、中国银行股份有限公司广州天河支行、中国民生银行股份有限公司广州分行、广州农村商业银行股份有限公司华夏支行、中信银行股份有限公司广州天河支行五家银行及保荐机构华泰联合证券有限责任公司签订了《募集资金三方监管协议》，规范对募集资金的使用。鉴于“建设广州金融外包服务总部平台”项目主体工程和内部装修都已基本完成，达到可使用状态，预计未来将剩余部分募集资金，为进一步提高募集资金使用效率，公司2017年度股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途及设立智能便民项目公司的议
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案》，同意公司将原定投资于“建设广州金融外包服务总部平台”的部分募集资金14,000万元变更用于投资建设“智能便民项目”，项目实施主体由全资子公司广州银通变更为控股公司广州运通购快科技有限公司（以下简称“运通购快”）。为规范募集资金管理，根据相关规定，经公司第五届董事会第七次（临时）会议审议批准，广州银通、运通购快与中信银行股份有限公司广州分行及保荐机构华泰联合证券有限责任公司于 2018 年 6 月 14 日签订了《募集资金三方监管协议》。上述三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，公司在使用募集资金时严格遵照履行。截至2018年12月31日，公司的募集资金在各银行募集资金专用账户的存款余额列示如下：
单位：人民币元
| 存放银行名称 | 账号 | 期末余额 | 其中：理财产品 |
| 建设银行广东省分行 | 44050186320100000127 | 532,429,138.53 | 500,000,000.00 |
| 民生银行广州分行 | 696690353 | 209,349,516.73 | 200,000,000.00 |
| 广州农村商业银行华夏支行 | 05871432000001698 | 655,652,545.10 | |
| 中国银行广州天河支行 | 713366781841 | 158,013,503.03 | 100,000,000.00 |
| 中信银行广州天河支行 | 8110901012800175148 | 125,992,859.52 | 100,000,000.00 |
| 中信银行广州天河支行 | 8110901011900691198 | 59,214,361.16 | |
| 合计 | 1,740,651,924.07 | 900,000,000.00 |
注：第1-5个为广州银通的募集资金专项账户；第6个账户为运通购快的募集资金专项账户。
三、本年度募集资金的实际使用情况
(一) 募集资金投资项目的资金使用情况
根据公司披露的《广州广电运通金融电子股份有限公司发行情况报告暨上市公告书》（以下简称“报告书”），公司募集资金使用计划如下：
| 序号 | 具体项目名称 | 预计总投资额（万元） | 募集资金拟投资额（万元） |
| 1 | 建设全国金融外包服务平台 | 240,651 | 196,029 |
| （1）建设广州金融外包服务总部平台 | 40,651 | 36,029 | |
| （2）建设区域金融外包服务平台 | 200,000 | 160,000 | |
| 2 | 补充流动资金 | 115,523.98 | |
| 合计 | 311,552.98 | ||
截至2018年12月31日，募集资金投资项目的资金使用情况详见附表1《募集资金使用情况对照表》。公司置换先期自筹资金投入8,164.54万元，2016年度实际投入8,654.09万元，2017年度实际投入15,498.43万元，2018年度实际投入2,519.05万元，截至2018年12月31日累计投入34,836.11万元。
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（1）建设广州金融外包服务总部平台
根据《报告书》的规定，项目预计总投资40,651.00万元，其中募集资金投资金额为36,029.00万元。2016年4月公司置换先期自筹资金投入2,714.41万元，2016年度实际投入939.75万元，2017年度实际投入7,329.07万元，2018年度实际投入755.00万元，截至2018年12月31日累计投入11,738.23万元。该项目主体工程和内部装修都已经完成，达到可使用状态，已经暂估结转为固定资产，尚有部分工程款未结算；设备部分陆续投入，尚未完成。
（2）建设区域金融外包服务平台
根据《报告书》的规定，项目预计总投资200,000.00万元，其中募集资金投资金额为160,000.00 万元。2016年4月公司置换先期自筹资金投入5,450.13万元，2016年度实际投入7,714.34万元，2017年度实际投入8,169.36万元，2018年度实际投入1,764.05万元，截至2018年12月31日累计投入23,097.88万元。受押运公司改制进度低于预期及收购竞争加剧的影响，押运公司收购进度低于预期，导致收购押运公司后的相关配套投入进度有所放缓，从而影响了区域金融外包服务平台建设的进度，实际投入与预期进度有所差异。
(二) 募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
为进一步提高募集资金使用效率，公司将原定投资于“建设广州金融外包服务总部平台”的部分募集资金14,000万元变更用于投资建设“智能便民项目”，设立智能便民项目公司运通购快，深入打造便民惠民的智能互联平台。项目实施主体由广州银通变更为运通购快。
(三) 募集资金投资项目先期投入及置换情况
上述募集资金到位前，公司利用自筹资金已累计投入募集资金项目人民币81,645,397.82元，已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具“信会师报字【2016】第 410106号”专项审核报告。根据公司2016年3月11日召开的第四届董事会第十六次（临时）会议审议通过的《关于以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司用募集资金同等金额置换已预先投入募集资金投资项目的自筹资金人民币8,164.54万元，具体情况如下：
金额单位：人民币万元
| 项目名称 | 投资总额 | 自有资金预先投入金额 | 募集资金置换金额 |
| 建设广州金融外包服务总部平台 | 40,651.00 | 2,714.41 | 2,714.41 |
| 建设区域金融外包服务平台 | 200,000.00 | 5,450.13 | 5,450.13 |
| 合计 | 240,651.00 | 8,164.54 | 8,164.54 |
上述募集资金置换于2016年4月1日完成。
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(四) 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
本公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
(五) 节余募集资金使用情况
本公司不存在将募集资金投资项目节余资金用于其他募集资金投资项目或非募集资金投资项目。
(六) 超募资金使用情况
本公司不存在超募资金使用的情况。
(七) 尚未使用的募集资金用途及去向
截至2018年12月31日，尚未使用的募集资金为1,740,651,924.07元（包含银行理财产品余额900,000,000.00元），存放于募集资金专户中。
(八) 募集资金使用的其他情况
公司于 2018年 2 月 8 日召开的第五届董事会第三次（临时）会议审议通过了《关于公司全资子公司广州银通继续使用部分暂时闲置募集资金购买保本型银行理财产品的议案》，同意公司全资子公司广州银通继续使用不超过 12 亿元人民币（含）的暂时闲置募集资金购买保本型银行理财产品，在该额度内，资金可以滚动使用，有效期为 2018年 3 月 9 日至 2019年 3 月 8 日。公司独立董事、监事会及保荐机构均对上述事项发表同意意见。截至2018年12月31日，公司使用闲置募集资金购买银行理财产品人民币900,000,000.00元。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
为进一步提高募集资金使用效率，公司将原定投资于“建设广州金融外包服务总部平台”的部分募集资金14,000万元变更用于投资建设“智能便民项目”， 实施主体为运通购快，注册资本2亿元，广州银通全资子公司深圳广电银通金融电子科技有限公司（以下简称“深圳银通”）出资14,000万元，持有其70%股权，湖南中谷科技股份有限公司（以下简称“湖南中谷”）出资6,000万元，持有其30%股权。根据投资协议规定，运通购快注册资本分三期缴付到位，首期缴付5,000万元（即深圳银通缴付3,500万元、湖南中谷缴付1,500万元），在运通购快基本账户开设后完成缴付；第二期缴付5,000万元（即深圳银通缴付3,500万元、湖南中谷缴付1,500万元），在运通购快注册成立半年内完成缴付；剩余注册资本在第二期出资到账后三年内，经运通购快经营团队提议、董事会审议后完成缴付。各股东按认缴比例完成上述出资缴付。
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截至2018年12月31日，公司已根据投资协议将第一期款项3,500万元、第二期款项3,500万元支付到运通购快的募集资金专项账户，变更募集资金投资项目的资金使用情况详见附表2《变更募集资金投资项目情况表》。2018年度实际投入1,085.29万元，截至2018年12月31日累计投入1,085.29万元。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
本公司已披露的相关信息不存在不及时、真实、准确、完整披露的情况，募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。
六、专项报告的批准报出
本专项报告业经公司董事会于2019年4月25日批准报出。
附表：1、募集资金使用情况对照表
2、变更募集资金投资项目情况表
广州广电运通金融电子股份有限公司
董事会二〇一九年四月二十五日
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附表1：
募集资金使用情况对照表
2018年度
编制单位：广州广电运通金融电子股份有限公司 单位：人民币万元
| 募集资金总额 | 311,552.98 | 本年度投入募集资金总额 | 3,604.34 | |||||||
| 报告期内变更用途的募集资金总额 | 14,000.00 | 已累计投入募集资金总额 | 151,445.38 | |||||||
| 累计变更用途的募集资金总额 | 14,000.00 | |||||||||
| 累计变更用途的募集资金总额比例 | 4.49% | |||||||||
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目（含部分变更） | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本年度投入 金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投入进度（%） (3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本年度实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||
| 1、建设广州金融外包服务总部平台 | 部分变更 | 36,029.00 | 22,029.00 | 755.00 | 11,738.23 | 53.29 | 2017年2月 | 注1 | 不适用 | 否 |
| 2、建设区域金融外包服务平台 | 否 | 160,000.00 | 160,000.00 | 1,764.05 | 23,097.88 | 14.44 | 注2 | 不适用 | 否 | |
| 3、永久补充流动资金 | 否 | 115,523.98 | 115,523.98 | 115,523.98 | 100.00 | 不适用 | 不适用 | 否 | ||
| 变更投资项目 | ||||||||||
| 智能便民项目 | 是 | 14,000.00 | 1,085.29 | 1,085.29 | 7.75 | 注3 | ||||
| 合计 | 311,552.98 | 311,552.98 | 3,604.34 | 151,445.38 | 48.61 | |||||
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | 1、广州金融外包服务总部平台主体工程和内部装修都已经完成，达到可使用状态，已经暂估结转固定资产，尚有部分工程款未结算；设备部分陆续投入，尚未完成。 2、受押运公司改制进度低于预期及收购竞争加剧的影响，押运公司收购进度低于预期，导致收购押运公司后的相关配套投入进度有所放缓，从而影响了区域金融外包服务平台建设的进度，实际投入与预期进度有所差异。 | |||||||||
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| 募集资金总额 | 311,552.98 | 本年度投入募集资金总额 | 3,604.34 | |||||||
| 报告期内变更用途的募集资金总额 | 14,000.00 | 已累计投入募集资金总额 | 151,445.38 | |||||||
| 累计变更用途的募集资金总额 | 14,000.00 | |||||||||
| 累计变更用途的募集资金总额比例 | 4.49% | |||||||||
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目（含部分变更） | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本年度投入 金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投入进度（%） (3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本年度实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 未发生该情况 | |||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 未发生该情况 | |||||||||
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 未发生该情况 | |||||||||
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 未发生该情况 | |||||||||
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金8,164.54万元,其中：建设广州金融外包服务平台先期投入2,714.41万元，建设区域金融外包服务平台先期投入5,450.13万元，上述募集资金置换于2016年4月1日完成，两个项目置换金额与预先投入的自筹资金数额一致。 | |||||||||
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 未发生该情况 | |||||||||
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 未发生该情况 | |||||||||
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 截至2018年12月31日，尚未使用的募集资金为1,740,651,924.07元（包含银行理财产品余额900,000,000.00元），存放于募集资金专户中。 | |||||||||
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 无 | |||||||||
注1：“广州金融外包服务总部平台”并不直接产生收入和利润,但通过项目实施,可逐步形成全国ATM外包服务的统筹管理体系,优化区域金融外包服务平台的资源配置,进一步提升公司管理水平及管理效率,支撑公司稳步扩大在ATM外包服务的市场占有率,间接对公司的财务状况及经营成果产生积极影响,为公司未来稳定持续增长打下坚实基础。
注2：截至2018年12月31日，因区域金融外包服务平台项目尚在建设过程中，尚未实现预计收益。
注3：“智能便民项目”建设期为四年，全面建成后，预计可实现年平均营业收入约15亿元、年平均净利润约9,000万元。截至2018年12月31日，因智能便民项目尚在建设过程中，故尚未实现预计收益。
附表2第1页
附表2
变更募集资金投资项目情况表
编制单位：广州广电运通金融电子股份有限公司 单位：人民币万元
| 变更后的项目 | 对应的原承诺项目 | 变更后项目拟投入募集资金总额(1) | 本报告期实际投入金额 | 截至期末实际累计投入金额(2) | 截至期末投资进度（%）(3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 变更后的项目可行性是否发生重大变化 |
| 智能便民项目 | 建设广州金融外包服务总部平台 | 14,000 | 1,085.29 | 1,085.29 | 7.75 | -- | 见附表1注3 | 不适用 | 否 |
| 合计 | -- | 14,000 | 1,085.29 | 1,085.29 | 7.75 | -- | -- | -- | |
| 变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目) | 1、变更原因：原“建设广州金融外包服务总部平台”项目募集资金投资金额为36,029.00万元，截至2018年12月31日累计投入11,738.23 万元，该项目主体工程和内部装修都已基本完成，达到可使用状态，预计未来将剩余部分募集资金。为进一步提高募集资金使用效率，公司变更部分募集资金1.4亿元用于投资建设“智能便民项目”，设立智能便民项目公司“运通购快”，深入打造便民惠民的智能互联平台。 2、决策程序及信息披露情况说明：公司分别于2018年3月29日、2018年4月23日召开公司第五届董事会第四次会议、第五届监事会第三次会议和2017年度股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途及设立智能便民项目公司的议案》，同意公司变更部分募集资金1.4亿元用于投资建设“智能便民项目”，设立智能便民项目公司-“运通购快”，深入打造便民惠民的智能互联平台。2018年4月，运通购快成立，注册资本2亿元，深圳银通持有其70%股权，湖南中谷持有其30%股权。（详见2018年3月31日、4月24日、5月5日公司刊登于《证券时报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上的相关公告）。 | ||||||||
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) | 未发生该情况。 | ||||||||
| 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 | 未发生该情况。 | ||||||||