机科股份(835579)_公司公告_机科股份：2018年年度报告新浪财经

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机科股份：2018年年度报告（下载公告）

公告日期:2019-04-26

机科股份 NEEQ : 835579

机科发展科技股份有限公司MACHINERY TECHNOLOGY DEVELOPMENT CO., LTD.年度报告

年度报告2018

公司年度大事记

1月16日，由四川共享铸造有限公司、机科股份等单位联合实施的国家智能制造新模式项目“轨道交通关键零部件数字化铸造工厂示范工程”在四川资阳顺利通过验收。

1月23日，北京市经济和信息化委员会毛东军副主任一行前来机科股份调研指导，对公司智能制造业务给予了高度评价。

3月14日，由机科股份牵头，北京航空航天大学参加的北京市科技计划项目“物流机器人成套系统关键装备研发与整线集成”在北京顺利通过验收。

4月20日，机科股份作为北京地区创新方法应用推广与示范企业顺利通过国家科技部创新方法工作专项验收。

5月9日，国家科技部高技术研究发展中心成立了“智能机器人”重点专项总体专家组，机科股份金亚萍同志被聘为专家组成员。

6月15日，工信部发布2018年第31号公告，机科股份成功入选第一批15家符合《工业机器人行业规范条件》的企业名单。

8月31日，机科股份与山东省诸城市签署战略合作协议，双方将在产业、科研、人才等领域开展全面合作。

10月30日，机科股份李芳同志作为中央企业系统（在京）妇女代表参加中国妇女第十二次全国代表大会。

2018年度，机科股份加强科研项目的申报与策划，年度承担和参与了多项智能制造新模式系统集成项目及“高档数控机床与基础制造装备”科技重大专项。

2018年度，机科股份积极参加行业联盟和协会工作，提高公司在行业的影响力。获批北京市第一批智能制造系统解决方案供应商、北京市智能制造核心技术装备供应商，当选中国机械工业联合会智能制造分会理事单位、中国移动机器人（AGV）产业发展联盟副理事长单位、中国机电一体化技术应用协会智能机器人分会副理事长单位。

2018年度，机科股份加强科技成果保护，形成了一批具有较强竞争力的自主知识产权，增强了公司品牌效应和核心竞争力。2018年获得科技成果42项，其中发明专利10项，实用新型专利30项，“4000吨智能压铸单元（岛）”获中国机械工业科学技术奖三等奖，“比例阀检测装配设备的研制”获机械总院集团科技成果奖一等奖。

第一节声明与提示 ...... 5

第二节公司概况 ...... 7

第三节会计数据和财务指标摘要 ...... 9

第四节管理层讨论与分析 ...... 13

第五节重要事项 ...... 23

第六节股本变动及股东情况 ...... 27

第七节融资及利润分配情况 ...... 29

第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 30

第九节行业信息 ...... 33

第十节公司治理及内部控制 ...... 34

第十一节财务报告 ...... 40

释义

释义项目		释义
公司、股份公司、机科股份	指	机科发展科技股份有限公司
中银证券	指	中银国际证券股份有限公司
机械总院集团	指	机械科学研究总院集团有限公司
机科重工	指	机科(山东)重工科技股份有限公司
机科汇众	指	北京机科汇众智能技术股份有限公司
中国钢研	指	中国钢研科技集团有限公司
新疆天业	指	新疆天业(集团)有限公司
机床所	指	北京机床研究所有限公司
董事会	指	机科发展科技股份有限公司董事会
监事会	指	机科发展科技股份有限公司监事会
高级管理人员	指	公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监
国资委	指	国务院国有资产管理委员会
报告期	指	2018年1月1日至2018年12月31日
关联关系	指	公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及其直接或间接控制的企业,以及可能导致公司利益转移的其他关系
元、万元	指	人民币元、人民币万元

第一节声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人刘新状、主管会计工作负责人武启平及会计机构负责人（会计主管人员）贾林儒保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项	是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整	□是 √否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事	□是 √否
是否存在豁免披露事项	□是 √否

重要风险事项名称	重要风险事项简要描述
市场竞争加剧的风险	公司专注于智能高端制造装备及智能环保装备设计、研发和销售，在行业内拥有一定的市场地位和竞争优势。但是，随着行业的不断成熟，越来越多的企业将摆脱低质量、低价格的经营模式，形成更多依靠技术进步和品牌优势经营的规模企业，市场竞争将日趋激烈。另外，国外竞争者在国内设立合资企业，在推动行业发展的同时，也加剧了行业竞争。公司面临市场竞争加剧的风险。
核心技术人员流失的风险	公司主要产品为智能高端制造装备及智能环保装备，其研发设计涉及的专业面广、技术要求高、工作量较大。报告期内，公司核心技术人员未发生重大变动，核心技术团队较为稳定。但随着行业的快速发展和竞争的加剧，行业对技术人才，尤其是核心技术人才的需求将增加，人力资源的竞争将加剧。如果公司在人才引进和培养方面落后于行业内其他公司，公司将面临

	核心技术人员不足甚至流失的风险。
公司治理风险	公司设立之后，虽然建立了完善的公司法人治理结构，但由于公司以新三板挂牌为契机制定的相关制度运行时间较短，其切实执行及完善均需要一定过程。因此，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。
应收账款规模较大及发生坏账的风险	报告期内，公司应收账款净额为154,318,772.41元，占当期期末总资产的比例为32.68%，账龄结构比较合理，处于正常结算期内。公司的主要客户资产规模较大，经营稳定且商业信誉良好。虽然公司目前应收账款回收情况良好，但由于应收账款数额较大，如果宏观经济形势、行业发展前景发生不利变化，客户经营状况发生重大困难，公司客户和应收账款账龄改变，可能存在应收账款无法收回而发生坏账的风险，进而影响公司财务状况。
税收优惠政策和政府补助政策变化的风险	公司2017年12月6日被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定为高新技术企业，并核发GR201711005460号《高新技术企业证书》，有效期三年。公司2017年至2020年按照15%税率征收企业所得税。若未来国家有关高新技术企业所得税税收优惠政策发生变化，或者高新技术企业资格有限期结束后复审没有通过，使得公司的所得税税收优惠减少后者取消，将对公司的盈利状况产生不利影响。
本期重大风险是否发生重大变化：	否

第二节公司概况

一、基本信息

公司中文全称	机科发展科技股份有限公司
英文名称及缩写	MACHINERY TECHNOLOGY DEVELOPMENT CO.,LTD.
证券简称	机科股份
证券代码	835579
法定代表人	刘新状
办公地址	北京市海淀区首体南路2号

董事会秘书或信息披露事务负责人	谭君广
职务	董事、总经理、董事会秘书
电话	010-88301945
传真	010-88301958
电子邮箱	tanjg@mtd.com.cn
公司网址	http://www.mtd.com.cn/
联系地址及邮政编码	北京市海淀区首体南路2号 100044
公司指定信息披露平台的网址	http://www.neeq.com.cn/
公司年度报告备置地	公司董事会办公室

股票公开转让场所	全国中小企业股份转让系统
成立时间	2002年5月31日
挂牌时间	2016年1月15日
分层情况	基础层
行业（挂牌公司管理型行业分类）	制造业-通用设备制造业-其他通用设备制造业-工业机器人制造（C3491）；制造业-通用设备制造业-其他通用设备制造业-其他未列明通用设备制造业（C3499）；制造业-专用设备制造业-环保、邮政、社会公共服务及其他专用设备制造-环境保护专用设备制造（C3591）
主要产品与服务项目	主要从事智能高端制造装备及智能环保装备的设计、研发和销售
普通股股票转让方式	做市转让
普通股总股本（股）	90,000,000
优先股总股本（股）	0
做市商数量	2
控股股东	机械科学研究总院集团有限公司
实际控制人及其一致行动人	机械科学研究总院集团有限公司

项目	内容	报告期内是否变更
统一社会信用代码	91110108738240764W	否

注册地址	北京市海淀区首体南路2号	否
注册资本	90,000,000.00	否
注册资本与总股本不一致的,请进行说明。

主办券商	中银证券
主办券商办公地址	上海市浦东新区银城中路200号中银大厦39层
报告期内主办券商是否发生变化	否
会计师事务所	瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)
签字注册会计师姓名	何亚峰、金兆云
会计师事务所办公地址	北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔 5-11 层

第三节会计数据和财务指标摘要

一、盈利能力

单位：元

	本期	上年同期	增减比例
营业收入	309,349,838.62	267,170,528.50	15.79%
毛利率%	23.96%	25.36%	-
归属于挂牌公司股东的净利润	18,609,729.14	16,046,146.30	15.98%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	18,769,305.62	14,879,455.64	26.14%
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）	11.92%	11.01%	-
加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）	12.01%	10.24%	-
基本每股收益	0.22	0.19	15.79%

	本期期末	上年期末	增减比例
资产总计	472,273,883.96	492,765,305.18	-4.16%
负债总计	298,081,675.79	329,905,570.63	-9.65%
归属于挂牌公司股东的净资产	169,910,349.32	159,941,351.11	6.23%
归属于挂牌公司股东的每股净资产	1.89	1.78	6.23%
资产负债率%（母公司）	63.25%	67.45%	-
资产负债率%（合并）	63.12%	66.95%	-
流动比率	173.39%	152.56%	-
利息保障倍数	-	-	-

	本期	上年同期	增减比例
经营活动产生的现金流量净额	-14,451,088.22	-15,804,074.32	8.56%
应收账款周转率	215.62%	209.44%	-
存货周转率	342.80%	264.56%	-

	本期	上年同期	增减比例
总资产增长率%	-4.16%	18.41%	-
营业收入增长率%	15.79%	6.80%	-
净利润增长率%	15.98%	11.06%	-

单位：股

	本期期末	上年期末	增减比例
普通股总股本	90,000,000	90,000,000	0.00%
计入权益的优先股数量	0	0	-
计入负债的优先股数量	0	0	-

项目	金额
非流动性资产处置损益	0.00
越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免	0.00
计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	0.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	0.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	0.00
非货币性资产交换损益	0.00
委托他人投资或管理资产的损益	0.00
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	0.00
债务重组损益	0.00
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等	0.00
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	0.00
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益	0.00
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	0.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	0.00
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	0.00
对外委托贷款取得的损益	0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益	0.00
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响	0.00
受托经营取得的托管费收入	0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-180,235.94
其他符合非经常性损益定义的损益项目	0.00

非经常性损益合计	-180,235.94
所得税影响数	-20,659.46
少数股东权益影响额（税后）	0.00
非经常性损益净额	-159,576.48

科目	上年期末（上年同期）		上上年期末（上上年同期）
科目	调整重述前	调整重述后	调整重述前	调整重述后
预付款项	-	-	20,490,335.26	7,293,811.97
其他应收款	-	-	3,358,468.25	39,358,468.25
资产总计	-	-	393,335,231.99	416,138,708.70
应付账款	-	-	131,489,395.30	154,292,872.01
负债总计	-	-	249,897,256.03	272,700,732.74

科目	上年期末（上年同期）		上上年期末（上上年同期）
科目	调整重述前	调整重述后	调整重述前	调整重述后
应收票据	53,682,026.69	-	-	-
应收账款	132,614,490.19	-	-	-
应收票据及应收账款	-	186,296,516.88	-	-
应付票据	41,679,001.15	-	-	-
应付账款	159,725,651.61	-	-	-
应付票据及应付账款	-	201,404,652.76	-	-
管理费用	49,462,506.43	10,680,085.89	-	-
研发费用	-	38,782,420.54	-	-

【2018】15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。

第四节管理层讨论与分析

一、业务概要

商业模式:

公司主要客户系智能高端制造装备及智能环保装备的需求用户，资产规模较大，经营稳定且商业信誉良好。客户主要为大型制造类企业、工程车辆厂、大型钢铁企业、化工企业和环保企业等。

5、关键资源

公司由原机械科学研究总院转制而来，拥有一支高技术水平的人员队伍，技术创新能力是公司最核心和关键的资源。机科股份汇聚了专业领域的领军人才，截至报告期末，有国家级突出贡献中青年专家2人，享受政府特贴专家12人，“百千万人才工程”国家级人选2人，机械总院集团杰出专家10人，正高级工程师30名，高级工程师40名，博士7名，硕士56名，并全面通过ISO9001、ISO18001、ISO28001认证体系，拥有机电设备安装和施工等资质，拥有1项国家重点新产品（AL12型AGV自动导引车系统）、1项北京市自主创新产品（AGV自动导引车输送系统）和1个省级工程实验室（机械工业有机固废生物处理与资源化利用工程技术研究中心），拥有各类专利和技术成果百余项。

6、销售渠道

公司主要通过直销方式进行产品及整体解决方案的营销，销售部门负责市场需求信息的搜集整理，制订项目建议书或实施方案。对于小规模的产品销售，通常通过议价方式签订合同；对于大规模的产品销售及整体解决方案，主要通过招投标方式获得。

7、收入来源

公司的主要收入来源包括技术服务、设备销售、设备集成及工程施工。

8、商业模式

公司以行业需求为基础，进行产品的设计、开发、生产、销售；同时，根据客户的特殊需求，提供整体装备和工程的技术解决方案。公司业务主要是以“新技术研发+咨询+设计+产品制造+产品销售+运营管理+售后服务”为主的一体化经营模式。

报告期内变化情况：

事项	是或否
所处行业是否发生变化	□是 √否
主营业务是否发生变化	□是 √否
主要产品或服务是否发生变化	□是 √否
客户类型是否发生变化	□是 √否
关键资源是否发生变化	□是 √否
销售渠道是否发生变化	□是 √否
收入来源是否发生变化	□是 √否
商业模式是否发生变化	□是 √否

械工业联合会智能制造分会理事单位、中国移动机器人（AGV）产业发展联盟副理事长单位、中国机电一体化技术应用协会智能机器人分会副理事长单位，行业影响力进一步加强。

加强资质建设，2018年，完成工程咨询资质的升级工作，完成了ISO9000换版工作，提高了公司的经营能力。积极推进机械工业有机固废生物处理与资源化利用工程技术研究中心（OWTR）工作，参加多项技术会议，推广了公司技术与理念，完成了三项行业标准的申请和编制工作，提高了OWTR在污泥处置行业的影响力。

4. 加大市场宣传，扩大品牌影响

2018年度公司组织参加了第二届中国上海国际车轮展览会、2018年铝车轮质量协会会员大会、第一届国际移动机器人（AGV）产业发展高峰论坛、首届中国移动机器人（AGV）产业联盟企业年会，全面推广公司的智能制造业务，有力提升了公司的市场影响力和品牌影响力。

（二）行业情况

近年来，全球工业机器人行业一直保持上升趋势，发展前景广阔。工业机器人是最典型的机电一体化数字化装备，技术附加值很高，应用范围很广，作为先进制造业的支撑技术和信息化社会的新兴产业，将对未来生产和社会发展起着越来越重要的作用。与先进的制造业国家相比，我国工业机器人使用密度还有不少差距，工业机器人的保有量仍有巨大上升空间。自2013年开始，中国成为全球工业机器人第一大市场，制造业“机器换人”需求旺盛，未来几年内中国将成为工业机器人市场增长的主要驱动力。

从政策层面上来看，国家大力支持国产机器人的发展，先后推出了《中国制造2025》《机器人产业发展规划(2016-2020年)》“工业强基工程”等政策。中国制造2025中明确提出，到2020年工业机器人销量达到15万台，保有量达到80万台。国家“十三五规划”中提出了深入实施制造强国战略，实施工业强基工程、制造业创新中心建设工程、高端装备创新发展工程、智能制造工程，绿色制造工程；推动“中国制造+互联网”取得实质性突破，培育推广新型智能制造模式，推动生产方式向柔性、智能、精细化转变。全面提升工业基础能力，推动传统产业升级改造，加快发展新型制造业，促进制造业朝高端、智能、绿色、服务方向发展，培育制造业竞争新优势。

工业机器人行业的加速发展为机科股份未来的发展提供了良好的机遇。公司将以制造业及关联行业作为业务发展的主战场，努力扩大市场份额，确保市场占有率；大力开发新市场，重点开拓新的产品线，充分发挥机科股份的优势，力争把机科股份建成国内一流的服务于制造业的高新技术企业。

（三）财务分析

1、资产负债结构分析

单位：元

项目	本期期末		上年期末		本期期末与上年期末金额变动比例
项目	金额	占总资产的比重	金额	占总资产的比重	本期期末与上年期末金额变动比例
货币资金	129,016,445.60	27.32%	154,264,356.77	31.31%	-16.37%
应收票据与应收账款	239,290,090.32	50.67%	186,296,516.88	37.81%	28.45%
存货	41,447,230.39	8.78%	95,785,418.90	19.44%	-56.73%
投资性房地产	0.00	0.00%	0.00	0.00%	-

长期股权投资	0.00	0.00%	0.00	0.00%	-
固定资产	937,259.02	0.20%	1,295,304.26	0.26%	-27.64%
在建工程	0.00	0.00%	0.00	0.00%	-
短期借款	0.00	0.00%	0.00	0.00%	-
长期借款	0.00	0.00%	0.00	0.00%	-

存货较上年同期相比减少5,433.82万元降幅56.73%，结转项目生产成本是存货金额变动的主要原因，本期多个项目到达完工节点结转项目生产成本减少存货。

2、营业情况分析

（1）利润构成

单位：元

项目	本期		上年同期		本期与上年同期金额变动比例
项目	金额	占营业收入的比重	金额	占营业收入的比重	本期与上年同期金额变动比例
营业收入	309,349,838.62	-	267,170,528.50	-	15.79%
营业成本	235,215,911.61	76.04%	199,412,180.68	74.64%	17.95%
毛利率	23.96%	-	25.36%	-	-
管理费用	18,513,609.42	5.98%	10,680,085.89	4.00%	73.35%
研发费用	29,477,013.28	9.53%	38,782,420.54	14.52%	-23.99%
销售费用	2,725,862.71	0.88%	1,977,547.94	0.74%	37.84%
财务费用	-1,256,825.54	-0.41%	-1,555,178.35	-0.58%	19.18%
资产减值损失	8,194,529.07	2.65%	9,645,858.16	3.61%	-15.05%
其他收益	7,148,846.89	2.31%	8,470,167.74	3.17%	-15.60%
投资收益	1,685,720.98	0.54%	748,657.53	0.28%	125.17%
公允价值变动收益	0.00	0.00%	0.00	0.00%
资产处置收益	0.00	0.00%	145,708.02	0.05%	-100.00%
汇兑收益	0.00	0.00%	0.00	0.00%
营业利润	23,181,564.14	7.49%	16,593,216.75	6.21%	39.71%
营业外收入	189,684.06	0.06%	1,008,942.26	0.38%	-81.20%
营业外支出	369,920.00	0.12%	40,000.00	0.01%	824.80%
净利润	19,973,204.55	6.46%	16,714,529.74	6.26%	19.50%

对于金额占营业收入10%以下的利润表科目，公司免于分析。其它科目数据与上一年度相比变动未达到30%，不属于重大变动项目。

（2）收入构成

单位：元

项目

本期金额

上期金额

变动比例

主营业务收入	309,318,986.58	264,728,457.82	16.84%
其他业务收入	30,852.04	2,442,070.68	-98.74%
主营业务成本	235,185,059.57	196,970,110.00	19.40%
其他业务成本	30,852.04	2,442,070.68	-98.74%

类别/项目	本期收入金额	占营业收入比例%	上期收入金额	占营业收入比例%
智能高端制造装备	264,633,071.03	85.54%	205,430,645.11	76.89%
智能环保装备	44,685,915.55	14.45%	59,297,812.71	22.19%

本公司根据业务类型重新划分主营业务类别，同时调整上年度主营业务分类。智能高端制造装备收入较上年同期相比增加5,920.24万元增幅28.82%，主要是2018年度公司针对智能高端装备制造领域研判市场需求，调整市场方向，在继续做好原有智能高端制造装备的同时进行内部资源的协调和共享，降低了项目的实施周期，提高了项目的盈利能力和市场影响力，同时进一步挖掘客户的需求，优化技术和工艺，造成该类业务同比上升。智能环保装备收入较上年同期相比减少1,461.19万元降幅24.64%，主要是一方面较多以前年度承接智能环保装备项目在2017年度到达完工节点确认收入产生较多营业收入，而2018年度新签订合同较多按项目进度尚未到达完工节点确认收入较少；另一方面智能环保装备市场竞争较为激烈，且风险控制要求较高，因而自2017年始公司有选择性的承接智能环保装备项目，进而使得智能环保装备收入较上年同期相比有较大幅度的降低。

（3）主要客户情况

单位：元

序号	客户	销售金额	年度销售占比	是否存在关联关系
1	客户2	47,084,150.83	15.22%	否
2	客户1	36,596,869.54	11.83%	否
3	客户8	17,481,000.00	5.65%	否
4	客户3	16,239,316.20	5.25%	否
5	客户27	13,158,988.60	4.25%	否
6	客户28	12,672,413.79	4.10%	否
7	客户4	11,349,249.27	3.67%	否
8	客户6	10,819,708.78	3.50%	否
9	客户29	10,370,093.00	3.35%	否
10	客户5	9,338,324.76	3.02%	否
合计		185,110,114.77	59.84%	-

序号	供应商	采购金额	年度采购占比	是否存在关联关系
1	供应商1	40,396,705.24	16.81%	否
2	供应商32	11,999,998.80	4.99%	否
3	供应商3	10,380,437.00	4.32%	否
4	供应商33	9,000,000.00	3.74%	否
5	供应商22	5,553,956.54	2.31%	否
6	供应商2	5,307,690.10	2.21%	否
7	供应商4	5,141,500.00	2.14%	否
8	供应商5	3,836,587.00	1.60%	否
9	供应商23	3,492,962.07	1.45%	否
10	供应商34	3,194,784.20	1.33%	否
合计		98,304,620.95	40.90%	-

项目	本期金额	上期金额	变动比例
经营活动产生的现金流量净额	-14,451,088.22	-15,804,074.32	8.56%
投资活动产生的现金流量净额	1,632,832.19	1,737,272.53	-6.01%
筹资活动产生的现金流量净额	-9,000,000.00	2,250,000.00	-500.00%

2018年度筹资活动产生的现金流量流出为支付2017年度股利900.00万元。2017度筹资活动产生的现金流量流入为绝对控股子公司机科（山东）重工科技股份有限公司少数股东实缴实收资本。

（四）投资状况分析

1、主要控股子公司、参股公司情况

控股子公司：机科（山东）重工科技股份有限公司，注册资金：1,000.00万元，为机科股份绝对控股子公司，占股55.00%；2018年度实现净利润302.99万元。参股公司：内蒙古技欣生态发展有限责任公司，注册资金1,000.00万元，机科股份占股36.00%，内蒙古技欣生态发展有限责任公于2009年度被吊销营业执照，无实际经营，目前处于法院强制清算状态。

2、委托理财及衍生品投资情况

2018年度购买银行理财产品24,000.00万元，获投资收益168.57万元。

（五）非标准审计意见说明

□适用 √不适用

（六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

√适用 □不适用

2017年度会计差错更正。为了符合合同约定，且还原业务实质，公司将“察右后旗土牧尔台皮毛绒肉加工工业园区污水处理厂工程建设项目”原在“预付账款-福建微水科目”中核算的分包给福建微水环保技术有限公司的工程部分设备采购和安装工作垫资款3600万元调整至“其他应收款-中机第一设计研究院有限公司项目”和“应付账款-福建微水科目”下进行核算。公司将上述会计差错进行更正后，调整减少预付款项13,196,523.29元，调整增加其他应收款36,000,000.00元、应付账款22,803,476.71元。该事项不影响公司损益。

公司已于2018年4月16日召开的第六届董事会第四次会议暨2017年年度董事会及第六届监事会第三次会议暨2017年年度监事会审议通过《关于前期会计差错更正的议案》，对相应的会计差错进行更正。

2018年度会计政策变更。

财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会【2018】15号），对一般企业财务报表格式进行了修订，规定执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和该通知要求编制财务报表。

变更前公司财务报表执行财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会【2017】30号）相关规定。变更后公司财务报表执行财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会【2018】15号）相关规定。

本次变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。

（七）合并报表范围的变化情况

√适用 □不适用

2017年度机科股份合并报表范围为：机科发展科技股份有限公司、全资子公司北京机科恒生智能技术有限公司、绝对控股子公司机科（山东）重工科技股份有限公司。全资子公司北京机科恒生智能技术有限公司已于2017年8月完成工商注销。

2018年度机科股份合并报表范围为：机科发展科技股份有限公司、绝对控股子公司机科（山东）重工科技股份有限公司。

（八）企业社会责任

公司围绕习近平总书记关于扶贫工作的指示和要求，努力落实机械总院集团扶贫战略，积极开展对河南新县的定点扶贫工作，2018年向河南省新县捐赠科普教育设施40套，总价值35.99万元人民币。

公司倡导“机科股份是我家”文化理念，积极改善民生，为员工办实事。通过“三必工程”、“爱心基金”、“节日慰问”等多种方式体现对员工的关爱。全年为8对新人送上温馨祝福，为11个机科小宝宝送去诚挚祝贺。发扬“一人有难，八方支援”的人道主义精神，全年慰问员工8人，慰问金合计44000元。

三、持续经营评价

等管理制度完善、各项费用控制良好。

经营团队的稳定及科学管理，保证了公司具有较好的持续经营能力。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。

四、未来展望

是否自愿披露

□是 √否

五、风险因素

（一）持续到本年度的风险因素

4、应收账款规模较大及发生坏账的风险

报告期内，公司应收账款净额为154,318,772.41元，占当期期末总资产的比例为32.68%，账龄结构比较合理，处于正常结算期内。公司的主要客户资产规模较大，经营稳定且商业信誉良好。虽然公司目前应收账款回收情况良好，但由于应收账款数额较大，如果宏观经济形势、行业发展前景发生不利变化，客户经营状况发生重大困难，公司客户和应收账款账龄改变，可能存在应收账款无法收回而发生坏账的风险，进而影响公司财务状况。

针对上述风险，公司的风险管理措施如下：

客户资信调查、加强应收账款的日常管理工作、加强应收账款的事后管理，对于逾期拖欠的应收账款进行账龄分析，并加紧通过信函通知、电话传真、派人面谈等方式催收。

5、税收优惠政策和政府补助政策变化的风险

公司2017年12月6日被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定为高新技术企业,并核发GR201711005460号《高新技术企业证书》,有效期三年。本公司2017年至2020年按照15%税率征收企业所得税。若未来国家有关高新技术企业所得税税收优惠政策发生变化,或者高新技术企业资格有限期结束后复审没有通过,使得公司的所得税税收优惠减少后者取消,将对公司的盈利状况产生不利影响。

针对上述风险，公司的风险管理措施如下：

公司将充分利用各种政策，加强各类资质的申请，争取最大的税收优惠。

（二）报告期内新增的风险因素

报告期内公司未新增风险因素。

第五节重要事项

一、重要事项索引

事项	是或否	索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项	√是 □否	五、二（一）
是否存在对外担保事项	□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况	√是 □否	五、二（二）
是否对外提供借款	□是 √否
是否存在日常性关联交易事项	√是 □否	五、二（三）
是否存在偶发性关联交易事项	□是 √否
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项	□是 √否
是否存在股权激励事项	□是 √否
是否存在股份回购事项	□是 √否
是否存在已披露的承诺事项	□是 √否
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况	√是 □否	五、二（四）
是否存在被调查处罚的事项	□是 √否
是否存在失信情况	□是 √否
是否存在自愿披露的其他重要事项	□是 √否

性质	累计金额		合计	占期末净资产比例%
	作为原告/申请人	作为被告/被申请人
诉讼或仲裁	-	22,425,453.90	22,425,453.90	12.87%

原告/申请人	被告/被申请人	案由	涉及金额	占期末净资产比例%	是否形成预计负债	临时公告披露时间
福建微水环保股份有限公司	机科发展科技股份有限公司	合同纠纷	22,425,453.90	12.87%	否	2017年7月10日
总计	-	-	22,425,453.90	12.87%	-	-

本案为福建微水与机科股份关于察右后旗土牧尔台皮毛绒肉加工园区污水处理工程合同纠纷，自2017年5月26日北京市海淀区人民法院于受理本案以来，法院已五次开庭对本案进行审理，双方交换了证据并对事实进行了陈诉。目前法院尚未对本案作出裁决。此外，公司已对原告提出反诉，法院已合并审理。由于法院尚未对本次诉讼作出裁决，暂时无法预计本次诉讼对公司经营及财务方面产生的影响，公司将根据诉讼进展状况评估其对经营方面的影响，并及时披露案件进展情况。

3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

（二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

单位：元

占用者	是否为控股股东、实际控制人或其附属企业	占用形式	期初余额	本期新增	本期减少	期末余额	是否履行审议程序
北京机械工业自动化研究所有限公司	是	资金	3,432,000.00	1,680,000.00	3,432,000.00	1,680,000.00	已事前及时履行
北京机械工业自动化研究所有限公司	是	资金	2,320,000.00	2,060,500.00	1,790,500.00	2,590,000.00	已事前及时履行
机械科学研究总院集团有限公司	是	资金	0.00	1,700,000.00	1,700,000.00	0.00	已事前及时履行
中机第一设计研究院有限公司	是	资金	11,091,289.15	3,448,000.00	6,778,000.00	7,761,289.15	已事前及时履行
北京中机一院工程设计有限公司	是	资金	0.00	342,880.00	342,880.00	0.00	已事前及时履行
中机生产力促进中心	是	资金	0.00	30,000.00	30,000.00	0.00	已事前及时履行
方圆集团有限公	否	资金	0.00	2,323,130.17	2,323,130.17	0.00	已事前及时履行

司
机械科学研究总院集团有限公司	是	资金	0.00	2,082,265.20	2,082,265.20	0.00	已事前及时履行
方圆集团有限公司	否	资金	0.00	2,121,376.00	2,121,376.00	0.00	已事前及时履行
中机科(北京)车辆检测工程研究院有限公司	是	资金	0.00	60,000.00	60,000.00	0.00	已事前及时履行
哈尔滨焊接研究院有限公司	是	资金	0.00	110,000.00	110,000.00	0.00	已事前及时履行
哈尔滨威德焊接自动化系统工程有限公司	是	资金	0.00	90,000.00	90,000.00	0.00	已事前及时履行
北京机械工业自动化研究所有限公司	是	资金	0.00	99,900.00	99,900.00	0.00	已事前及时履行
中联认证中心(北京)有限公司	是	资金	0.00	86,780.00	86,780.00	0.00	已事前及时履行
中机寰宇认证检验有限公司	是	资金	0.00	63,224.87	63,224.87	0.00	已事前及时履行
北京机科易普软件技术有限公司	是	资金	0.00	270,000.00	270,000.00	0.00	已事前及时履行
方圆富兰克建设机械有限公司	否	资金	0.00	1,346,977.32	1,346,977.32	0.00	已事前及时履行

中机第一设计研究院有限公司	是	资金	36,000,000.00	0.00	0.00	36,000,000.00	已事前及时履行
方圆富兰克建设机械有限公司	否	资金	143,784.00	0.00	143,784.00	0.00	已事前及时履行
总计	-	-	52,987,073.15	17,915,033.56	22,870,817.56	48,031,289.15	-

北京机械工业自动化研究所有限公司的关联资金占用为关联交易的经营性应收票据168.00万元，将于2019年度到期解付；

北京机械工业自动化研究所有限公司的关联资金占用为关联交易的经营性应收账款259.00万元，预计 2019年度收回；

中机第一设计研究院有限公司的关联资金占用为关联交易的经营性应收账款776.13万元,预计2019年度部分收回；

中机第一设计研究院有限公司的关联资金占用为关联交易的经营性其他应收款3,600.00万元，为工程项目垫资款，预计2019年度部分收回。

（三）报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

具体事项类型	预计金额	发生金额
1．购买原材料、燃料、动力	-	-
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售	183,000,000.00	15,099,323.89
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）	-	-
4．财务资助（挂牌公司接受的）	-	-
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型	-	-
6．其他	-	-

资产	权利受限类型	账面价值	占总资产的比例	发生原因
货币资金	冻结	18,000,000.00	3.81%	因涉及诉讼被银行冻结
货币资金	质押	5,689,870.54	1.20%	履约保证金，专款专用
总计	-	23,689,870.54	5.01%	-

第六节股本变动及股东情况

一、普通股股本情况

（一）普通股股本结构

单位：股

股份性质		期初		本期变动	期末
股份性质		数量	比例%	本期变动	数量	比例%
无限售条件股份	无限售股份总数	54,362,946	60.40%	0	54,362,946	60.40%
	其中：控股股东、实际控制人	17,818,526	19.80%	0	17,818,526	19.80%
	董事、监事、高管	0	0.00%	0	0	0.00%
	核心员工	0	0.00%	0	0	0.00%
有限售条件股份	有限售股份总数	35,637,054	39.60%	0	35,637,054	39.60%
	其中：控股股东、实际控制人	35,637,054	39.60%	0	35,637,054	39.60%
	董事、监事、高管	0	0.00%	0	0	0.00%
	核心员工	0	0.00%	0	0	0.00%
总股本		90,000,000	-	0	90,000,000	-
普通股股东人数		11

序号	股东名称	期初持股数	持股变动	期末持股数	期末持股比例%	期末持有限售股份数量	期末持有无限售股份数量
1	机械科学研究总院集团有限公司	53,455,580	0	53,455,580	59.40%	35,637,054	17,818,526
2	北京机科汇众智能技术股份有限公司	27,850,000	0	27,850,000	30.94%	0	27,850,000
3	北京机床研究所有限公司	2,134,050	0	2,134,050	2.37%	0	2,134,050
4	中银国际证券股份有限公司做市专用证券账户	1,786,000	9,000	1,795,000	1.99%	0	1,795,000
5	新疆天业(集团)有限公司	1,422,700	0	1,422,700	1.58%	0	1,422,700
合计		86,648,330	9,000	86,657,330	96.28%	35,637,054	51,020,276
普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明：北京机科汇众智能技术股份有限公司系机科股份员工持股平台，其它股东之间不存在关联关系。

二、优先股股本基本情况

□适用 √不适用

三、控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

√是 □否

（一）控股股东情况

机械科学研究总院集团有限公司为机科股份控股股东。机械总院集团是国务院国资委直接监管的中央大型科技企业集团，始建1956年，由国务院国有资产监督管理委员会直接监管。现已形成“机械装备技术研究与服务”和“相关设备制造”两大主业，建院以来取得的科研方面成果已广泛应用于机械制造、航空航天、交通运输、信息产业、环保和能源等多个领域。机械总院集团现持有北京市工商局2017年12月29日核发的统一社会信用代码为91110000400008060U的《营业执照》：

名称：机械科学研究总院集团有限公司类型：有限责任公司（国有独资）住所：北京市海淀区首体南路2号法定代表人：王德成注册资金：86,000万元人民币成立日期：2000年4月29日营业期限：2017年12月29日至长期经营范围：机电工业新技术、新工艺、新材料、新产品的研制、开发及产品的销售；机械制造、材料工程的装备、成套技术的开发、销售，机械制造生产线的开发、工程承包；自动化技术及计算机硬件、软件开发、销售；机械、电子设备、精密零件的开发、销售；环保及资源综合利用技术、设备开发、销售，工程承包；计算机网络系统开发及工程承包；标准化及计量技术服务；质量检验、质量认证的管理；进出口业务；物业管理；广告业务；供热业务（供热区域以北京市供热运行单位备案登记证为准）。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

（二）实际控制人情况

控股股东与实际控制人一致。

第七节融资及利润分配情况

一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况

□适用 √不适用

二、存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、债券融资情况

□适用 √不适用

债券违约情况：

□适用 √不适用

公开发行债券的特殊披露要求：

□适用 √不适用

四、间接融资情况

□适用 √不适用违约情况：

□适用 √不适用

五、权益分派情况

报告期内的利润分配与公积金转增股本情况

√适用 □不适用

单位：元/股

股利分配日期	每10股派现数（含税）	每10股送股数	每10股转增数
2018年7月10日	1.00	-	-
合计	1.00	-	-

第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、董事、监事、高级管理人员情况

（一）基本情况

姓名	职务	性别	出生年月	学历	任期	是否在公司领取薪酬
刘新状	董事长	男	1965.09.01	硕士研究生	2017.09-2020.09	是
褚毅	董事	男	1968.02.26	硕士研究生	2017.09-2020.09	否
姚秋莲	董事	女	1972.07.15	本科	2017.09-2020.09	否
王宇	董事	男	1974.05.07	本科	2017.09-2020.09	否
谭君广	董事、总经理、董事会秘书	男	1976.05.25	硕士研究生	2017.09-2020.09	是
李连清	监事会主席	男	1969.02.16	博士研究生	2017.09-2020.09	否
裴方芳	监事	女	1975.10.22	硕士研究生	2017.09-2020.09	否
季松玲	监事	女	1967.07.14	本科	2017.09-2020.09	是
楼上游	副总经理	男	1960.04.16	硕士研究生	2017.09-2020.09	是
武启平	副总经理、财务总监	男	1960.04.12	硕士研究生	2017.09-2020.09	是
董事会人数：						5
监事会人数：						3
高级管理人员人数：						3

公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。公司董事褚毅为公司控股股东机械总院集团副总经济师、战略投资与运营部部长，董事姚秋莲为机械总院集团财务管理部常务副部长，董事王宇为机械总院集团人力资源与干部部部长，监事会主席李连清为机械总院集团总会计师，监事裴方芳为机械总院集团纪检监察部部长。监事季松玲为公司职工监事。

（二）持股情况

单位：股

姓名	职务	期初持普通股股数	数量变动	期末持普通股股数	期末普通股持股比例%	期末持有股票期权数量
刘新状	董事长	-	-	-	-	-

褚毅	董事	-	-	-	-	-
姚秋莲	董事	-	-	-	-	-
王宇	董事	-	-	-	-	-
谭君广	董事、总经理、董事会秘书	-	-	-	-	-
李连清	监事会主席	-	-	-	-	-
裴方芳	监事	-	-	-	-	-
季松玲	监事	-	-	-	-	-
楼上游	副总经理	-	-	-	-	-
武启平	副总经理、财务总监	-	-	-	-	-
合计	-	0	0	0	0.00%	0

信息统计	董事长是否发生变动	□是 √否
	总经理是否发生变动	√是 □否
	董事会秘书是否发生变动	□是 √否
	财务总监是否发生变动	□是 √否

姓名	期初职务	变动类型	期末职务	变动原因
刘新状	董事长、总经理	离任	董事长	工作变动
谭君广	董事、董事会秘书	新任	董事、总经理、董事会秘书	工作变动

谭君广：公司董事、总经理、董事会秘书，男，中国国籍，无境外永久居留权，1976年出生，硕士研究生学历，正高级工程师。1999年7月至今就职于机科发展科技股份有限公司，历任机科股份成套事业部室主任、企业规划部副部长、部长、董事会秘书、党委副书记、机科股份第六届董事会董事。2018年11月，经机科股份第六届董事会第六次会议审议通过，担任公司总经理。现职务为机科发展科技股份有限公司党委副书记、总经理、董事、董事会秘书，兼任机科（山东）重工科技股份有限公司董事长、北京机科汇众智能技术股份有限公司董事。

二、员工情况

（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类

期初人数

期末人数

行政管理人员	17	21
生产人员	0	0
销售人员	10	10
技术人员	152	183
财务人员	5	5
员工总计	184	219

按教育程度分类	期初人数	期末人数
博士	6	7
硕士	54	56
本科	82	87
专科	34	35
专科以下	8	34
员工总计	184	219

员工薪酬政策：公司实行合同制，薪酬体系包括工资、社会保险、福利和奖励四个部分。以“有利于吸引、激励员工的原则，薪酬与业绩考核挂钩的原则，总量控制、动态调整的原则，以岗定薪、岗变薪变的原则”为基础，依据相关法规及政策，严格规范进行薪酬管理。培训情况：公司以强化需求导向为原则，采取内培、外委、专题讲座、主题研修、项目交流等多种方式开展专业技术和管理能力的培训，事业部也针对具体业务开展技术交流和专题培训；积极开展新员工培训，实行“先培训，后上岗”和“导师制”培养方式，制定培养计划，组织见习期总结交流；加强研究生培养，现有博导3人，硕导12人，硕士研究生12人，年度2名毕业生顺利通过论文答辩获得硕士学位。招聘情况：报告期内公司共招聘新员工25人，其中应届毕业生10人。需公司承担费用的离退休职工人数：34人，公司承担离退休职工的体检费、过节费、供暖费，以及部分离退休职工（2010年之前离退休）的企业年金，其余费用由国家社保承担。

（二）核心人员（公司及控股子公司）基本情况

□适用 √不适用

第九节行业信息

是否自愿披露

□是 √否

第十节公司治理及内部控制

事项	是或否
年度内是否建立新的公司治理制度	√是 □否
董事会是否设置专门委员会	□是 √否
董事会是否设置独立董事	□是 √否
投资机构是否派驻董事	□是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议	□是 √否
管理层是否引入职业经理人	□是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷	□是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度	√是 □否

报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及中国证券监督管理委员会、全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件及其他相关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均能够严格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，严格按照相关规定和制度规范运作，做到工作及时、准确、完整。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。

报告期内，本着规范化管理的原则，依据巡视、审计等对公司工作提出的意见，公司积极研究、制定解决方案，年度修订了《差旅费管理办法》等9项制度。公司管理进一步规范化。

公司董事会评估认为，公司现有的治理机制能够提高公司治理水平，符合《公司法》、《证券法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利的保障。

2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

公司建立了较为完善的投资者关系管理机制和内部管理制度，报告期内，公司制订了《投资者关系管理制度》，以充分保护股东与投资者行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，并给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。

同时，公司还注重发挥监事会的监督作用，督促董事、高级管理人员严格按照《公司法》及《公司章程》等相关规定履行职责、勤勉尽责，通过《股东大会议事规则》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》及《信息披露管理制度》等制度为公司股东特别是中小股东应享有的权利提供了有效地保障，使得公司规范治理更趋完善。

3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

4、公司章程的修改情况

报告期内，公司未进行公司章程的修改。

（二）三会运作情况

1、三会召开情况

会议类型	报告期内会议召开的次数	经审议的重大事项（简要描述）
董事会	4	1.第六届董事会第三次会议：审议通过《关于追认机科（山东）重工科技股份有限公司与方圆集团有限公司偶发性关联交易的议案》、审议通过《关于追认机科股份与方圆集团有限公司偶发性关联交易的议案》、审议通过《关于追认机科股份与方圆富兰克建设机械有限公司偶发性关联交易的议案》、审议通过《关于预计2018年度日常性关联交易的议案》、审议通过《关于召开机科发展科技股份有限公司2018年度第一次临时股东大会的议案》 2.第六届董事会第四次会议暨2017年年度董事会：审议通过《机科发展科技股份有限公司2017年年度报告及其摘要》、审议通过《关于公司2017年度控股股东、实际控制人及其关联方占用资金情况的议案》、审议通过《2017年度总裁工作报告》、审议通过《2017年度董事会工作报告》、审议通过《2017年度财务决算报告》、审议通过《2018年度财务预算报告》、审议通过《2017年度利润分配预案》、审议通过《关于申请银行综合授信额度的议案》、审议通过《关于使用自有资金投资理财产品的议案》、审议通过《关于提议召开机科发展科技股份有限公司2017年年度股东大会的议案》、审议通过《关于前期会计差错更正的议案》 3.第六届董事会第五次会议：审议通过《机科发展科技股份有限公司2018年半年度报告》 4.第六届董事会第六次会议：审议通过《关于解聘刘新状公司总经理的议案》、审议通过《关于聘任谭君广为公司总经理的议案》
监事会	2	1.第六届监事会第三次会议暨2017年年度监事会：审议通过《2017年年度报告及其摘要》、审议通过《关于公司2017年度控股股东、实际控制人及其关联方占用资金情况的议案》、审议通过《2017年度监事会工作报

		告》、审议通过《2017年度财务决算报告》、审议通过《2018年度财务预算报告》、审议通过《2017年度利润分配预案》、审议通过《关于前期会计差错更正的议案》 2.第六届监事第四次会议：审议通过《机科发展科技股份有限公司2018年半年度报告》
股东大会	2	1.2018年度第一次临时股东大会：审议通过《关于追认机科（山东）重工科技股份有限公司与方圆集团有限公司偶发性关联交易的议案》、审议通过《关于追认机科股份与方圆集团有限公司偶发性关联交易的议案》、审议通过《关于追认机科股份与方圆富兰克建设机械有限公司偶发性关联交易的议案》、审议通过《关于预计2018年度日常性关联交易的议案》 2.2017年年度股东大会：审议通过《机科发展科技股份有限公司2017年年度报告及其摘要》、审议通过《关于公司2017年度控股股东、实际控制人及其关联方占用资金情况的议案》、审议通过《2017年度董事会工作报告》、审议通过《2017年度监事会工作报告》、审议通过《2017年度财务决算报告》、审议通过《2018年度财务预算报告》、审议通过《2017年度利润分配预案》、审议通过《关于申请银行综合授信额度的议案》、审议通过《关于使用部分闲置自有资金投资理财产品的议案》、审议通过《关于前期会计差错更正的议案》

报告期内，公司严格遵循相关法律法规及《公司章程》规定，董事会、监事会、股东大会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和《公司章程》的规定。

（三）公司治理改进情况

公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司股东、董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽职地履行其义务，使公司治理更加规范。截至报告期末，公司管理层未引入职业经理人，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。

（四）投资者关系管理情况

公司作为非上市公众公司，不仅要抓住行业发展的历史机遇，推动业绩增长，也要面对公众投资人的期待与监督。报告期内，公司展开了多渠道、多层次的与投资者进行沟通，包括发布公告、召开股东大会等方式，并积极安排在册股东、潜在投资者到公司所在地进行参观。在报告期内，公司在投资者关系管理方面做了如下工作：

1.根据法律、法规和证券监管部门、全国中小企业股份转让系统规定，所应披露的信息第一时间在指定信息披露平台（www.neeq.com.cn）进行公告。

2.根据法律法规要求认真做好每一次股东大会的组织工作。

3.通过公司公告相关信息和投资者交流联系方式以供投资者查询公司信息，为投资者创造沟通交流互动的环境。

4.积极做好在册股东和潜在投资者的接待来访工作。

（五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（基础层公司不做强制要求）

□适用 √不适用

（六）独立董事履行职责情况

（基础层公司不做强制要求）

□适用 √不适用

独立董事的意见：

不适用

二、内部控制

（一）监事会就年度内监督事项的意见

根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等有关要求，公司监事会对《机科发展科技股份有限公司2017年年度报告》、《机科发展科技股份有限公司2018年半年度报告》进行了审核，并发表审核意见如下：

公司2017年年度报告、2018年半年度报告的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定。

公司2017年年度报告、2018年半年度报告的内容和格式符合全国中小企业股份转让系统有限公司的各项规定，未发现公司2017年年度报告、2018年半年度报告所包含的信息存在不符合实际的情况，公司2017年年度报告、2018年半年度报告真实地反映出公司当期的经营管理和财务状况。

提出本意见前，未发现参与公司2017年年度报告、2018年半年度报告编制和审议的人员存在违反保密规定的行为。

监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。

（二）公司保持独立性、自主经营能力的说明

和自主经营能力。

1、业务独立情况

公司拥有从事主营业务独立完整的采购、生产、销售体系及相关资产，拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，公司的控股股东、实际控制人、持有公司5%以上股份的股东及其控制的其他企业与公司之间不存在同业竞争或显失公平的关联交易。

2、人员独立情况

公司的劳动、人事、工资福利管理制度完全独立。公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，未在控股股东控制的其它企业担任除董事、监事以外的任何职务和领取报酬。公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定执行。

3、资产独立情况

公司合法拥有与公司经营相关的商标、著作权、办公场所、办公设备等资产的所有权或使用权。公司独立拥有该等资产，具有完整的控制支配权力。

4、机构独立情况

公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员在内的高级管理层。公司拥有适应公司发展需要独立的组织机构和职能部门，公司独立行使经营管理职权，不存在机构混同的情形。

5、财务独立情况

公司设置了独立的财务部门，并建立了独立的财务核算体系和财务管理制度，公司独立做出财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况，公司在银行独立开户，依法纳税。根据自身经营的需要决定资金使用事宜，不存在与控股股东及其控制的其他企业共用银行账户的情形。

（三）对重大内部管理制度的评价

公司通过不断完善公司治理机制，现行的公司治理机制较为完整、合理，各项制度均得到了有效的实施，能够适应公司现行管理的要求和发展的需要，保证公司经营活动的有序开展，确保公司发展战略和经营目标的全面实施和充分实现，以及公开、公平、公正地对待所有投资者，切实保护公司和投资者的利益。

1、关于会计核算体系

报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。

2、关于财务管理体系

报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。

3、关于风险控制体系

报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。

公司董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。公司在不断做大做强过程中，市场经营环境还将面临一定变化，公司的治理机制在今后还将进一步的健全和完善，以适应公司不断发展壮大的需要，使公司长期、稳定、健康地发展。

（四）年度报告差错责任追究制度相关情况

第十一节财务报告

一、审计报告

是否审计	是
审计意见	无保留意见
审计报告中的特别段落	√无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号	瑞华审字【2019】01880071号
审计机构名称	瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址	北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔9层
审计报告日期	2019年4月24日
注册会计师姓名	何亚峰、金兆云
会计师事务所是否变更	否
审计报告正文：审计报告瑞华审字【2019】01880071号机科发展科技股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了机科发展科技股份有限公司（以下简称“机科股份公司”）财务报表，包括2018年12月31日的合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了机科股份公司2018年12月31日合并及公司的财务状况以及2018年度合并及公司的经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于机科股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对机科股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致机科股份公司不能持续经营。（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（六）就机科股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
	瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）	中国注册会计师：何亚峰
	中国·北京	中国注册会计师：金兆云

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	六、1	129,016,445.60	154,264,356.77
结算备付金		0.00	0.00
拆出资金		0.00	0.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		0.00	0.00
衍生金融资产		0.00	0.00
应收票据及应收账款	六、2	239,290,090.32	186,296,516.88
其中：应收票据		84,971,317.91	53,682,026.69
应收账款		154,318,772.41	132,614,490.19
预付款项	六、3	15,813,623.90	11,635,473.11
应收保费		0.00	0.00
应收分保账款		0.00	0.00
应收分保合同准备金		0.00	0.00
其他应收款	六、4	40,393,410.07	39,341,589.96
其中：应收利息		0.00	0.00
应收股利		0.00	0.00
买入返售金融资产		0.00	0.00
存货	六、5	41,447,230.39	95,785,418.90
持有待售资产		0.00	0.00
一年内到期的非流动资产		0.00	0.00
其他流动资产		0.00	0.00
流动资产合计		465,960,800.28	487,323,355.62
非流动资产：
发放贷款及垫款		0.00	0.00
可供出售金融资产	六、6	0.00	0.00
持有至到期投资		0.00	0.00
长期应收款		0.00	0.00
长期股权投资		0.00	0.00
投资性房地产		0.00	0.00
固定资产	六、7	937,259.02	1,295,304.26
在建工程		0.00	0.00
生产性生物资产		0.00	0.00

油气资产		0.00	0.00
无形资产	六、8	0.00	0.00
开发支出	六、9	0.00	0.00
商誉		0.00	0.00
长期待摊费用		0.00	0.00
递延所得税资产	六、10	5,375,824.66	4,146,645.30
其他非流动资产		0.00	0.00
非流动资产合计		6,313,083.68	5,441,949.56
资产总计		472,273,883.96	492,765,305.18
流动负债：
短期借款		0.00	0.00
向中央银行借款		0.00	0.00
吸收存款及同业存放		0.00	0.00
拆入资金		0.00	0.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		0.00	0.00
衍生金融负债		0.00	0.00
应付票据及应付账款	六、11	189,864,478.61	201,404,652.76
其中：应付票据		13,728,984.37	41,679,001.15
应付账款		176,135,494.24	159,725,651.61
预收款项	六、12	54,816,191.38	102,047,840.51
卖出回购金融资产款		0.00	0.00
应付手续费及佣金		0.00	0.00
应付职工薪酬	六、13	9,237,160.69	8,160,032.14
应交税费	六、14	6,010,478.90	6,520,505.25
其他应付款	六、15	8,805,206.84	1,289,233.71
其中：应付利息		0.00	0.00
应付股利		0.00	0.00
应付分保账款		0.00	0.00
保险合同准备金		0.00	0.00
代理买卖证券款		0.00	0.00
代理承销证券款		0.00	0.00
持有待售负债		0.00	0.00
一年内到期的非流动负债		0.00	0.00
其他流动负债		0.00	0.00
流动负债合计		268,733,516.42	319,422,264.37
非流动负债：
长期借款		0.00	0.00
应付债券		0.00	0.00
其中：优先股		0.00	0.00
永续债		0.00	0.00
长期应付款		0.00	0.00

长期应付职工薪酬		0.00	0.00
预计负债		0.00	0.00
递延收益	六、16	29,348,159.37	10,483,306.26
递延所得税负债		0.00	0.00
其他非流动负债		0.00	0.00
非流动负债合计		29,348,159.37	10,483,306.26
负债合计		298,081,675.79	329,905,570.63
所有者权益（或股东权益）：
股本	六、17	90,000,000.00	90,000,000.00
其他权益工具		0.00	0.00
其中：优先股		0.00	0.00
永续债		0.00	0.00
资本公积	六、18	19,427,093.90	19,427,093.90
减：库存股		0.00	0.00
其他综合收益		0.00	0.00
专项储备	六、19	2,886,438.59	2,527,169.52
盈余公积	六、20	11,458,355.81	9,764,029.89
一般风险准备		0.00	0.00
未分配利润	六、21	46,138,461.02	38,223,057.80
归属于母公司所有者权益合计		169,910,349.32	159,941,351.11
少数股东权益		4,281,858.85	2,918,383.44
所有者权益合计		174,192,208.17	162,859,734.55
负债和所有者权益总计		472,273,883.96	492,765,305.18

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		123,635,487.79	151,634,559.16
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		0.00	0.00
衍生金融资产		0.00	0.00
应收票据及应收账款	十二、1	238,295,474.20	184,855,938.56
其中：应收票据		84,971,317.91	53,682,026.69
应收账款		153,324,156.29	131,173,911.87
预付款项		12,513,051.45	11,429,749.12
其他应收款	十二、2	40,316,350.15	39,306,795.64
其中：应收利息		0.00	0.00
应收股利		0.00	0.00
存货		31,728,127.73	93,399,661.62

持有待售资产		0.00	0.00
一年内到期的非流动资产		0.00	0.00
其他流动资产		0.00	0.00
流动资产合计		446,488,491.32	480,626,704.10
非流动资产：
可供出售金融资产		0.00	0.00
持有至到期投资		0.00	0.00
长期应收款		0.00	0.00
长期股权投资	十二、3	2,750,000.00	2,750,000.00
投资性房地产		0.00	0.00
固定资产		937,259.02	1,295,304.26
在建工程		0.00	0.00
生产性生物资产		0.00	0.00
油气资产		0.00	0.00
无形资产		0.00	0.00
开发支出		0.00	0.00
商誉		0.00	0.00
长期待摊费用		0.00	0.00
递延所得税资产		5,367,004.88	4,134,997.62
其他非流动资产		0.00	0.00
非流动资产合计		9,054,263.90	8,180,301.88
资产总计		455,542,755.22	488,807,005.98
流动负债：
短期借款		0.00	0.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		0.00	0.00
衍生金融负债		0.00	0.00
应付票据及应付账款		188,627,981.21	201,426,813.76
其中：应付票据		13,728,984.37	41,679,001.15
应付账款		174,898,996.84	159,747,812.61
预收款项		54,721,191.38	102,046,090.51
应付职工薪酬		8,617,160.69	8,160,032.14
应交税费		4,996,089.45	6,277,362.09
其他应付款		1,805,206.84	1,288,963.20
其中：应付利息		0.00	0.00
应付股利		0.00	0.00
持有待售负债		0.00	0.00
一年内到期的非流动负债		0.00	0.00
其他流动负债		0.00	0.00
流动负债合计		258,767,629.57	319,199,261.70
非流动负债：
长期借款		0.00	0.00
应付债券		0.00	0.00

其中：优先股	0.00	0.00
永续债	0.00	0.00
长期应付款	0.00	0.00
长期应付职工薪酬	0.00	0.00
预计负债	0.00	0.00
递延收益	29,348,159.37	10,483,306.26
递延所得税负债	0.00	0.00
其他非流动负债	0.00	0.00
非流动负债合计	29,348,159.37	10,483,306.26
负债合计	288,115,788.94	329,682,567.96
所有者权益：
股本	90,000,000.00	90,000,000.00
其他权益工具	0.00	0.00
其中：优先股	0.00	0.00
永续债	0.00	0.00
资本公积	19,427,093.90	19,427,093.90
减：库存股	0.00	0.00
其他综合收益	0.00	0.00
专项储备	2,886,438.59	2,527,169.52
盈余公积	11,458,355.81	9,764,029.89
一般风险准备	0.00	0.00
未分配利润	43,655,077.98	37,406,144.71
所有者权益合计	167,426,966.28	159,124,438.02
负债和所有者权益合计	455,542,755.22	488,807,005.98

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入	-	309,349,838.62	267,170,528.50
其中：营业收入	六、22	309,349,838.62	267,170,528.50
利息收入	-	0.00	0.00
已赚保费	-	0.00	0.00
手续费及佣金收入	-	0.00	0.00
二、营业总成本	-	295,002,842.35	259,941,845.04
其中：营业成本	六、22	235,215,911.61	199,412,180.68
利息支出	-	0.00	0.00
手续费及佣金支出	-	0.00	0.00
退保金	-	0.00	0.00
赔付支出净额	-	0.00	0.00
提取保险合同准备金净额	-	0.00	0.00
保单红利支出	-	0.00	0.00

分保费用	-	0.00	0.00
税金及附加	六、23	2,132,741.80	998,930.18
销售费用	六、24	2,725,862.71	1,977,547.94
管理费用	六、25	18,513,609.42	10,680,085.89
研发费用	六、26	29,477,013.28	38,782,420.54
财务费用	六、27	-1,256,825.54	-1,555,178.35
其中：利息费用	-	0.00	0.00
利息收入	-	1,439,169.84	1,874,786.79
资产减值损失	六、28	8,194,529.07	9,645,858.16
加：其他收益	六、29	7,148,846.89	8,470,167.74
投资收益（损失以“－”号填列）	六、30	1,685,720.98	748,657.53
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-	0.00	0.00
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	-	0.00	0.00
资产处置收益（损失以“-”号填列）	六、31	0.00	145,708.02
汇兑收益（损失以“-”号填列）	-	0.00	0.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	-	23,181,564.14	16,593,216.75
加：营业外收入	六、32	189,684.06	1,008,942.26
减：营业外支出	六、33	369,920.00	40,000.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	-	23,001,328.20	17,562,159.01
减：所得税费用	六、34	3,028,123.65	847,629.27
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	-	19,973,204.55	16,714,529.74
其中：被合并方在合并前实现的净利润	-	0.00	0.00
（一）按经营持续性分类：	-	——	——
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）	-	19,973,204.55	16,714,529.74
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）	-	0.00	0.00
（二）按所有权归属分类：	-	——	——
1.少数股东损益	-	1,363,475.41	668,383.44
2.归属于母公司所有者的净利润	-	18,609,729.14	16,046,146.30
六、其他综合收益的税后净额	-
0归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额	-	0.00	0.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益	-	0.00	0.00
1. 重新计量设定受益计划变动额	-	0.00	0.00
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益	-	0.00	0.00
（二）将重分类进损益的其他综合收益	-	0.00	0.00
1. 权益法下可转损益的其他综合收益	-	0.00	0.00
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益	-	0.00	0.00
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益	-	0.00	0.00
4. 现金流量套期损益的有效部分	-	0.00	0.00
5. 外币财务报表折算差额	-	0.00	0.00

6. 其他	-	0.00	0.00
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额	-	0.00	0.00
七、综合收益总额	-	19,973,204.55	16,714,529.74
归属于母公司所有者的综合收益总额	-	18,609,729.14	16,046,146.30
归属于少数股东的综合收益总额	-	1,363,475.41	668,383.44
八、每股收益：	-	——	——
（一）基本每股收益	-	0.22	0.19
（二）稀释每股收益	-	0.22	0.19

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十二、4	284,429,130.83	263,469,034.80
减：营业成本	十二、4	217,778,473.94	197,578,579.51
税金及附加	-	2,117,206.71	974,945.90
销售费用	-	2,329,410.03	1,701,286.05
管理费用	-	17,219,202.91	10,680,085.89
研发费用	-	27,678,148.06	38,782,420.54
财务费用	-	-1,259,595.51	-1,524,199.51
其中：利息费用	-	0.00	0.00
利息收入	-	1,434,117.15	1,839,461.95
资产减值损失	-	8,213,381.76	9,568,206.97
加：其他收益	-	7,148,846.89	8,470,167.74
投资收益（损失以“－”号填列）	十二、5	1,685,720.98	1,090,837.08
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-	0.00	0.00
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	-	0.00	0.00
资产处置收益（损失以“-”号填列）	-	0.00	145,708.02
汇兑收益（损失以“-”号填列）	-	0.00	0.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	-	19,187,470.80	15,414,422.29
加：营业外收入	-	125,924.74	1,008,942.26
减：营业外支出	-	369,920.00	40,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	-	18,943,475.54	16,383,364.55
减：所得税费用	-	2,000,216.35	835,698.62
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	-	16,943,259.19	15,547,665.93
（一）持续经营净利润	-	16,943,259.19	15,547,665.93
（二）终止经营净利润	-	0.00	0.00
五、其他综合收益的税后净额	-
（一）不能重分类进损益的其他综合收益	-	0.00	0.00
1. 重新计量设定受益计划变动额	-	0.00	0.00

2. 权益法下不能转损益的其他综合收益	-	0.00	0.00
（二）将重分类进损益的其他综合收益	-	0.00	0.00
1. 权益法下可转损益的其他综合收益	-	0.00	0.00
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益	-	0.00	0.00
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益	-	0.00	0.00
4. 现金流量套期损益的有效部分	-	0.00	0.00
5. 外币财务报表折算差额	-	0.00	0.00
6. 其他	-	0.00	0.00
六、综合收益总额	-	16,943,259.19	15,547,665.93
七、每股收益：	-	——	——
（一）基本每股收益	-	0.19	0.17
（二）稀释每股收益	-	0.19	0.17

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：	-	——	——
销售商品、提供劳务收到的现金	-	380,267,149.99	303,811,122.38
客户存款和同业存放款项净增加额	-	0.00	0.00
向中央银行借款净增加额	-	0.00	0.00
向其他金融机构拆入资金净增加额	-	0.00	0.00
收到原保险合同保费取得的现金	-	0.00	0.00
收到再保险业务现金净额	-	0.00	0.00
保户储金及投资款净增加额	-	0.00	0.00
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额	-	0.00	0.00
收取利息、手续费及佣金的现金	-	0.00	0.00
拆入资金净增加额	-	0.00	0.00
回购业务资金净增加额	-	0.00	0.00
收到的税费返还	-	0.00	257,926.97
收到其他与经营活动有关的现金	-	19,079,479.40	12,673,775.84
经营活动现金流入小计	-	399,346,629.39	316,742,825.19
购买商品、接受劳务支付的现金	-	287,122,556.39	225,950,038.85
客户贷款及垫款净增加额	-	0.00	0.00
存放中央银行和同业款项净增加额	-	0.00	0.00
支付原保险合同赔付款项的现金	-	0.00	0.00
支付利息、手续费及佣金的现金	-	0.00	0.00
支付保单红利的现金	-	0.00	0.00
支付给职工以及为职工支付的现金	-	47,600,387.19	44,188,637.94
支付的各项税费	-	23,531,102.06	9,721,840.74

支付其他与经营活动有关的现金	-	55,543,671.97	52,686,381.98
经营活动现金流出小计	-	413,797,717.61	332,546,899.51
经营活动产生的现金流量净额	-	-14,451,088.22	-15,804,074.32
二、投资活动产生的现金流量：	-	——	——
收回投资收到的现金	-	240,000,000.00	45,000,000.00
取得投资收益收到的现金	-	1,685,720.98	748,657.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	-	0.00	988,615.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	-	0.00	0.00
收到其他与投资活动有关的现金	-	0.00	0.00
投资活动现金流入小计	-	241,685,720.98	46,737,272.53
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	-	52,888.79	0.00
投资支付的现金	-	240,000,000.00	45,000,000.00
质押贷款净增加额	-	0.00	0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	-	0.00	0.00
支付其他与投资活动有关的现金	-	0.00	0.00
投资活动现金流出小计	-	240,052,888.79	45,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额	-	1,632,832.19	1,737,272.53
三、筹资活动产生的现金流量：	-	——	——
吸收投资收到的现金	-	0.00	2,250,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金	-	0.00	2,250,000.00
取得借款收到的现金	-	0.00	0.00
发行债券收到的现金	-	0.00	0.00
收到其他与筹资活动有关的现金	-	0.00	0.00
筹资活动现金流入小计	-	0.00	2,250,000.00
偿还债务支付的现金	-	0.00	0.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	-	9,000,000.00	0.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润	-	0.00	0.00
支付其他与筹资活动有关的现金	-	0.00	0.00
筹资活动现金流出小计	-	9,000,000.00	0.00
筹资活动产生的现金流量净额	-	-9,000,000.00	2,250,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-	27,020.96	-142,246.15
五、现金及现金等价物净增加额	-	-21,791,235.07	-11,959,047.94
加：期初现金及现金等价物余额	-	127,117,810.13	139,076,858.07
六、期末现金及现金等价物余额	六、35	105,326,575.06	127,117,810.13

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：	-	0	0

销售商品、提供劳务收到的现金	-	351,093,531.76	301,090,233.10
收到的税费返还	-	0.00	257,926.97
收到其他与经营活动有关的现金	-	11,516,867.39	12,357,235.49
经营活动现金流入小计	-	362,610,399.15	313,705,395.56
购买商品、接受劳务支付的现金	-	258,531,407.72	222,685,209.15
支付给职工以及为职工支付的现金	-	44,242,306.46	42,802,264.21
支付的各项税费	-	23,195,055.89	9,707,869.07
支付其他与经营活动有关的现金	-	53,843,877.50	51,956,368.32
经营活动现金流出小计	-	379,812,647.57	327,151,710.75
经营活动产生的现金流量净额	-	-17,202,248.42	-13,446,315.19
二、投资活动产生的现金流量：	-	——	——
收回投资收到的现金	-	240,000,000.00	50,000,000.00
取得投资收益收到的现金	-	1,685,720.98	1,090,837.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	-	0.00	988,615.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	-	0.00	0.00
收到其他与投资活动有关的现金	-	0.00	0.00
投资活动现金流入小计	-	241,685,720.98	52,079,452.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	-	52,888.79	0.00
投资支付的现金	-	240,000,000.00	47,750,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	-	0.00	0.00
支付其他与投资活动有关的现金	-	0.00	0.00
投资活动现金流出小计	-	240,052,888.79	47,750,000.00
投资活动产生的现金流量净额	-	1,632,832.19	4,329,452.08
三、筹资活动产生的现金流量：	-	——	——
吸收投资收到的现金	-	0.00	0.00
取得借款收到的现金	-	0.00	0.00
发行债券收到的现金	-	0.00	0.00
收到其他与筹资活动有关的现金	-	0.00	0.00
筹资活动现金流入小计	-	0.00	0.00
偿还债务支付的现金	-	0.00	0.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	-	9,000,000.00	0.00
支付其他与筹资活动有关的现金	-	0.00	0.00
筹资活动现金流出小计	-	9,000,000.00	0.00
筹资活动产生的现金流量净额	-	-9,000,000.00	0.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-	27,020.96	-142,246.15
五、现金及现金等价物净增加额	-	-24,542,395.27	-9,259,109.26
加：期初现金及现金等价物余额	-	124,488,012.52	133,747,121.78
六、期末现金及现金等价物余额	-	99,945,617.25	124,488,012.52

（七）合并股东权益变动表

单位：元

项目	本期
	归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
	股本	优先股	永续债	其他	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
一、上年期末余额	90,000,000.00	0.00	0.00	0.00	19,427,093.90	0.00	0.00	2,527,169.52	9,764,029.89	0.00	38,223,057.80	2,918,383.44	162,859,734.55
加：会计政策变更	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
前期差错更正	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
同一控制下企业合并	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0
其他	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
二、本年期初余额	90,000,000.00	0.00	0.00	0.00	19,427,093.90	0.00	0.00	2,527,169.52	9,764,029.89	0.00	38,223,057.80	2,918,383.44	162,859,734.55
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	0.00	0	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	359,269.07	1,694,325.92	0.00	7,915,403.22	1,363,475.41	11,332,473.62
（一）综合收益总额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	18,609,729.14	1,363,475.41	19,973,204.55
（二）所有者投入和减少资本	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．股东投入的普通股	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
2．其他权益工具持有者投入资本	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0	0.00	0.00
3．股份支付计入所有者权益的金额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
4．其他	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（三）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	1,694,325.92	0.00	-10,694,325.92	0.00	-9,000,000.00
1．提取盈余公积	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	1,694,325.92	0.00	-1,694,325.92	0.00	0.00

2．提取一般风险准备	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
3．对所有者（或股东）的分配	0.00	0.00	0.00	0.00	-9,000,000.00	0.00	-9,000,000.00
4．其他	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（四）所有者权益内部结转	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1.资本公积转增资本（或股本）	0.00	0.00	0	0.00	0.00	0.00	0.00
2.盈余公积转增资本（或股本）	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
3.盈余公积弥补亏损	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
4.设定受益计划变动额结转留存收益	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
5.其他	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（五）专项储备	0.00	0.00	359,269.07	0.00	0.00	0.00	359,269.07
1．本期提取	0.00	0.00	500,217.36	0.00	0.00	0.00	500,217.36
2．本期使用	0.00	0.00	140,948.29	0.00	0.00	0.00	140,948.29
（六）其他	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
四、本年期末余额	90,000,000.00	19,427,093.90	2,886,438.59	11,458,355.81	46,138,461.02	4,281,858.85	174,192,208.17

项目	上期
	归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
	股本	优先股	永续债	其他	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
一、上年期末余额	90,000,000.00	0.00	0.00	0.00	19,427,093.90	0.00	0.00	2,069,940.67	8,208,867.91	0.00	23,732,073.48	0.00	143,437,975.96
加：会计政策变更	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
前期差错更正	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00

同一控制下企业合并	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
其他	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
二、本年期初余额	90,000,000.00	19,427,093.90	2,069,940.67	8,208,867.91	23,732,073.48	0.00	143,437,975.96
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	0.00	0.00	457,228.85	1,555,161.98	14,490,984.32	2,918,383.44	19,421,758.59
（一）综合收益总额	0.00	0.00	0.00	0.00	16,046,146.30	668,383.44	16,714,529.74
（二）所有者投入和减少资本	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	2,250,000.00	2,250,000.00
1．股东投入的普通股	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	2,250,000.00	2,250,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
3．股份支付计入所有者权益的金额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
4．其他	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（三）利润分配	0.00	0.00	0.00	1,555,161.98	-1,555,161.98	0.00	0.00
1．提取盈余公积	0.00	0.00	0.00	1,555,161.98	-1,555,161.98	0.00	0.00
2．提取一般风险准备	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
3．对所有者（或股东）的分配	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
4．其他	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（四）所有者权益内部结转	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1.资本公积转增资本（或股本）	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
2.盈余公积转增资本（或股本）	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
3.盈余公积弥补亏损	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
4.设定受益计划变动额结转留存收益	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
5.其他	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00

（五）专项储备	0.00	0.00	457,228.85	0.00	0.00	0.00	457,228.85
1．本期提取	0.00	0.00	500,217.36	0.00	0.00	0.00	500,217.36
2．本期使用	0.00	0.00	42,988.51	0.00	0.00	0.00	42,988.51
（六）其他	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
四、本年期末余额	90,000,000.00	19,427,093.90	2,527,169.52	9,764,029.89	38,223,057.80	2,918,383.44	162,859,734.55

项目	本期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
	股本	优先股	永续债	其他	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年期末余额	90,000,000.00	0.00	0.00	0.00	19,427,093.90	0.00	0.00	2,527,169.52	9,764,029.89	0.00	37,406,144.71	159,124,438.02
加：会计政策变更	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
前期差错更正	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
其他	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
二、本年期初余额	90,000,000.00	0.00	0.00	0.00	19,427,093.90	0.00	0.00	2,527,169.52	9,764,029.89	0.00	37,406,144.71	159,124,438.02
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	359,269.07	1,694,325.92	0.00	6,248,933.27	8,302,528.26
（一）综合收益总额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	16,943,259.19	16,943,259.19
（二）所有者投入和减少资本	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．股东投入的普通股	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
2．其他权益工具持有者投入资本	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
3．股份支付计入所有者权益的金额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00

4．其他	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（三）利润分配	0.00	0.00	0.00	1,694,325.92	-10,694,325.92	-9,000,000.00
1．提取盈余公积	0.00	0.00	0.00	1,694,325.92	-1,694,325.92	0.00
2．提取一般风险准备	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
3．对所有者（或股东）的分配	0.00	0.00	0.00	0.00	-9,000,000.00	-9,000,000.00
4．其他	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（四）所有者权益内部结转	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1.资本公积转增资本（或股本）	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
2.盈余公积转增资本（或股本）	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
3.盈余公积弥补亏损	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
4.设定受益计划变动额结转留存收益	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
5.其他	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（五）专项储备	0.00	0.00	359,269.07	0.00	0.00	359,269.07
1．本期提取	0.00	0.00	500,217.36	0.00	0.00	500,217.36
2．本期使用	0.00	0.00	140,948.29	0.00	0.00	140,948.29
（六）其他	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
四、本年期末余额	90,000,000.00	19,427,093.90	2,886,438.59	11,458,355.81	43,655,077.98	167,426,966.28

项目	上期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
	股本	优先股	永续债	其他	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年期末余额	90,000,000.00	0.00	0.00	0.00	19,427,093.90	0.00	0.00	2,069,940.67	8,208,867.91	0.00	23,413,640.76	143,119,543.24
加：会计政策变更	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
前期差错更正	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00

其他	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
二、本年期初余额	90,000,000.00	19,427,093.90	2,069,940.67	8,208,867.91	23,413,640.76	143,119,543.24
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	0.00	0.00	457,228.85	1,555,161.98	13,992,503.95	16,004,894.78
（一）综合收益总额	0.00	0.00	0.00	0.00	15,547,665.93	15,547,665.93
（二）所有者投入和减少资本	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．股东投入的普通股	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
2．其他权益工具持有者投入资本	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
3．股份支付计入所有者权益的金额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
4．其他	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（三）利润分配	0.00	0.00	0.00	1,555,161.98	-1,555,161.98	0.00
1．提取盈余公积	0	0.00	0.00	1,555,161.98	-1,555,161.98	0.00
2．提取一般风险准备	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
3．对所有者（或股东）的分配	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
4．其他	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（四）所有者权益内部结转	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1.资本公积转增资本（或股本）	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
2.盈余公积转增资本（或股本）	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
3.盈余公积弥补亏损	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
4.设定受益计划变动额结转留存收益	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
5.其他	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（五）专项储备	0.00	0.00	457,228.85	0.00	0.00	457,228.85
1．本期提取	0.00	0.00	500,217.36	0.00	0.00	500,217.36
2．本期使用	0.00	0.00	42,988.51	0.00	0.00	42,988.51
（六）其他	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
四、本年期末余额	90,000,000.0	19,427,093.9	2,527,169.52	9,764,029.89	37,406,144.71	159,124,438.

机科发展科技股份有限公司2018年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

机科发展科技股份有限公司（以下简称本公司）是经原国家经贸委国经贸企改[2002]179号文批准，以机械科学研究总院集团有限公司为主导、联合北京市大地科技实业总公司、钢铁研究总院（现已更名为中国钢研科技集团有限公司）、新疆天业（集团）有限公司、中国农业机械化科学研究院和北京矿冶研究总院作为发起人，以发起方式设立的股份有限公司，2002年5月31日取得北京市工商行政管理局核发的字1100001385268号企业法人营业执照，注册资本为6,000万元。法定代表人：李新亚，企业住所：北京市海淀区首体南路2号。

主发起人机械科学研究总院集团有限公司根据《机科发展股份有限公司改制方案》，将院本部的环境保护技术与装备研究所、成套技术与装备研究所、自动检测技术研究所、北京市奥普机电新技术开发公司、北京三新技术开发公司及本部以外的直属管理单位北京机电研究所、哈尔滨焊接研究所、沈阳铸造研究所、郑州机械研究所与股改业务范围相关的资产和业务进行改制重组，将生产经营性资产、负债纳入股改范围，以其净资产折股后投入本公司。根据财政部（财企[2002]42号）文确认的经营性净资产7,514.71万元，连同其他五家发起人出资的920万元现金共计8,434.71万元投入本公司，其中股本为6,000万元，资本公积为2,434.71万元。

各发起人出资额及出资比例情况如下：

出资人	出资额	持股比例(%)
机械科学研究总院集团有限公司	53,455,580.00	89.09
北京市大地科技实业总公司	2,134,050.00	3.56
中国钢研科技集团有限公司	1,422,700.00	2.37
新疆天业（集团）有限公司	1,422,700.00	2.37
中国农业机械化科学研究院	853,620.00	1.42
北京矿业科技集团有限公司	711,350.00	1.19
合计	60,000,000.00	100.00

工业自动化研究所和北京机电研究所的主业部分资产与机科股份的剩余部分资产实施资源重组，资源重组中机科股份划出资产与划入资产按评估值进行等额置换。划出净资产27,253,406.58元，划入净资产27,253,406.58元，机械科学研究总院集团有限公司对本公司的出资金额及比例不变。根据2014年11月29日股东会决议和修改后的公司章程规定，本公司增加注册资本3,000万元，由北京机科汇众智能技术股份有限公司通过北京产权交易中心挂牌交易，以溢价方式出资，出资总额为3,300万元，其中计入实收资本3,000万元，计入资本公积300万元，变更后本公司注册资本（实收资本）增至9,000万元。本次增资业经北京东审会计师事务所（普通合伙）审验并于2014年12月29日出具“东审字[2014]02-287号”验资报告。截止2015年12月31日，各股东出资额及出资比例情况如下：

出资人	出资额	持股比例(%)
机械科学研究总院集团有限公司	53,455,580.00	59.40
北京机科汇众智能技术股份有限公司	30,000,000.00	33.33
北京机床研究所有限公司	2,134,050.00	2.37
中国钢研科技集团有限公司	1,422,700.00	1.58
新疆天业（集团）有限公司	1,422,700.00	1.58
中国农业机械化科学研究院	853,620.00	0.95
北京矿业科技集团有限公司	711,350.00	0.79
合计	90,000,000.00	100.00

技术和产品为机器人及相关设备、自动化成套装备、产品定制与服务、固废处置设备及工程、水处理设备及工程等，主要技术和产品服务于环保、汽车、智能制造、物流、工程机械、冶金、印刷和国防等国民经济的核心领域，并在国家级的技术创新工作中扮演着重要的角色，承担过多项国家级技术开发项目。2015年12月28日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意机科发展科技股份有限公司在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2015]9382号）批准，同意本公司股票在全国中小企业股份转让系统中挂牌，转让方式为协议转让，公司纳入非上市公众公司监管。本财务报表业经本公司董事会于2019年4月24日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

本公司2018年度纳入合并范围的子公司共1户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的财务状况及2018年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司从事建设工程项目管理；工程勘察设计；施工总承包；专业承包；技

术推广、技术服务；零售机械设备；销售计算机、软件及辅助设备、自行开发后的产品；项目投资；货物进出口、技术进出口、代理进出口经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、建造合同完工百分比确定、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、21“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、25“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生

的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

5、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的

各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

7、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属

于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

9、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允

价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该

金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同及贷款承诺

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变

动计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

10、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（1）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（2）坏账准备的计提方法

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

A．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风

险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

不同组合的确定依据：

项目	确定组合的依据
账龄组合	以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
关联方组合	按应收款项与交易对象关系为信用风险特征划分组合
押金备用金组合	以应收款项的性质为信用风险特征划分组合

项目	计提方法
押金备用金组合	不提取坏账准备
关联方组合	如果企业仍在正常经营，没有证据表明资不抵债或无法继续经营的，不计提坏账准备
账龄组合	以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年，下同）	5.00	5.00
1-2年	10.00	10.00
2-3年	30.00	30.00
3-4年	50.00	50.00
4-5年	80.00	80.00
5年以上	100.00	100.00

组合名称	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
关联方组合	0.00	0.00
押金备用金组合	0.00	0.00

本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

11、存货

（1）存货的分类

存货主要包括在产品、已完工未结算项目成本等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

建造合同项目按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货-工程施工列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

12、持有待售资产和处置组

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去

出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：

（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

13、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业

合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

14、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
机器设备	年限平均法	5	5.00	19.00
运输工具	年限平均法	8	5.00	11.88
其他设备	年限平均法	5	5.00	19.00

额计入当期损益。本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

15、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

16、无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，

如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。

17、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从

企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

18、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

19、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

20、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

① 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其

变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

21、收入

（1）商品销售收入

适用于合同期限较短、没有过多产品附加值的产品（商品）销售业务。

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

（2）提供劳务收入

适用于技术咨询和技术服务业务。在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（3）建造合同收入

适用于跨年度执行的工程施工（含施工土建）项目，以及需要提供整体方案、非标订制的设备集成业务。

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按该项目实际完成的工作量占合同预计总工作量的比例确定，实际工作量以发包方或监理公司确认数据为准。

固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：合同总收入能够可靠地计量；与合同相关的经济利益很可能流入企业；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；合同完工进度和未完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：与合同相关的经济利益很可能流入企业；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索赔及奖励会在与客户达成协议时记入合同收入。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收

回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。

（4）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（5）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

22、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

23、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

24、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别

长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

25、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认——建造合同

在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、18、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。

在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和

报酬，作出分析和判断。

（3）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。

（4）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

（6）长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

（9）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（10）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（10）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

五、税项

1、主要税种及税率

税种	具体税率情况
增值税	应税收入按3%、6%、10%、16%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税的7%计缴。

税种	具体税率情况
教育费附加	按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加	按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税	按应纳税所得额的15%、25%计缴。

纳税主体名称	所得税税率
机科发展科技股份有限公司	15%
机科（山东）重工科技股份有限公司	25%

项目	年末余额	年初余额
库存现金	2,233.16	3,745.68
银行存款	105,324,341.90	127,114,064.45
其他货币资金	23,689,870.54	27,146,546.64
合计	129,016,445.60	154,264,356.77
其中：存放在境外的款项总额

项目	年末余额	年初余额
应收票据	84,971,317.91	53,682,026.69
应收账款	154,318,772.41	132,614,490.19

项目	年末余额	年初余额
合计	239,290,090.32	186,296,516.88

项目	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	48,829,157.65	35,726,993.05
商业承兑汇票	36,142,160.26	17,955,033.64
合计	84,971,317.91	53,682,026.69

类别	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	188,836,271.75	100.00	34,517,499.34	18.28	154,318,772.41
其中：账龄组合	178,484,982.60	94.52	34,517,499.34	19.34	143,967,483.26
其他组合	10,351,289.15	5.48			10,351,289.15
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计	188,836,271.75	100.00	34,517,499.34	18.28	154,318,772.41

类别	年初余额
					账面价值
	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	159,473,397.68	100.00	26,858,907.49	16.84	132,614,490.19
其中：账龄组合	146,062,108.53	91.59	26,858,907.49	18.39	119,203,201.04
关联方组合	13,411,289.15	8.41			13,411,289.15
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计	159,473,397.68	100.00	26,858,907.49	16.84	132,614,490.19

账龄	年末余额

	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	101,136,852.25	5,056,842.61	5.00
1至2年	21,718,714.01	2,171,871.40	10.00
2至3年	30,795,028.66	9,238,508.60	30.00
3至4年	10,771,086.44	5,385,543.22	50.00
4至5年	6,992,838.65	5,594,270.92	80.00
5年以上	7,070,462.59	7,070,462.59	100.00
合计	178,484,982.60	34,517,499.34

组合名称	年末余额			年初余额

	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
关联方组合	10,351,289.15			13,411,289.15
合计	10,351,289.15			13,411,289.15

②本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额7,658,591.85元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。

③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

年末余额
单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例（%）	坏账准备年末余额
客户6	非关联方	10,144,300.00	1年以内	5.37	507,215.00
客户4	非关联方	10,118,461.98	1年以内	5.36	505,923.10
客户11	非关联方	9,373,883.42	2-3年	4.96	2,812,165.03
客户19	非关联方	8,784,500.00	1年以内	4.65	439,225.00
客户28	非关联方	8,241,269.20	1年以内	4.36	412,063.46
合计		46,662,414.60		24.71	4,676,591.59

账龄	年末余额		年初余额
账龄	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	11,512,508.72	72.80	9,625,164.64	82.72
1至2年	2,352,752.05	14.88	909,920.08	7.82
2至3年	849,846.38	5.37	226,075.87	1.94
3年以上	1,098,516.75	6.95	874,312.52	7.51
合计	15,813,623.90	100.00	11,635,473.11	100.00

项目	一年以上金额	账龄	未偿还或结转的原因
供应商13	516,000.00	1-2年	项目未完工验收
供应商18	247,447.80	2-3年	项目未完工验收
供应商19	235,500.00	2-3年、3年以上	项目未完工验收
供应商20	216,000.00	3年以上	项目未完工验收
供应商35	215,600.00	1-2年	项目未完工验收
供应商36	200,000.00	1-2年	项目未完工验收
供应商37	173,000.00	1-2年	项目未完工验收
供应商38	150,000.00	1-2年	项目未完工验收
供应商39	145,290.00	1-2年、2-3年、3年以上	项目未完工验收

项目	一年以上金额	账龄	未偿还或结转的原因
供应商40	126,000.00	3年以上	项目未完工验收
合计	2,224,837.80

年末余额
单位名称	与本公司关系	金额	年限	占预付账款总额的比例（%）
供应商41	非关联方	3,240,699.60	1年以内	20.49
供应商21	非关联方	1,740,000.00	1年以内	11.00
供应商2	非关联方	1,094,944.08	1年以内	6.92
供应商42	非关联方	546,847.96	1年以内	3.46
供应商13	非关联方	516,000.00	1年以内	3.26
合计		7,138,491.64		45.14

项目	年末余额	年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	40,393,410.07	39,341,589.96
合计	40,393,410.07	39,341,589.96

类别	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	41,714,741.80	100.00	1,321,331.73	3.17	40,393,410.07
其中：账龄组合	5,239,760.69	12.56	1,321,331.73	25.22	3,918,428.96

类别	年末余额
					账面价值
	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
关联方组合	36,000,000.00	86.30			36,000,000.00
备用金组合	474,981.11	1.14			474,981.11
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计	41,714,741.80	100.00	1,321,331.73	3.17	40,393,410.07

类别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值

	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	40,126,984.47	100.00	785,394.51	1.96	39,341,589.96
其中：账龄组合	4,126,984.47	10.28	785,394.51	19.03	3,341,589.96
关联方组合	36,000,000.00	89.72			36,000,000.00
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计	40,126,984.47	100.00	785,394.51	1.96	39,341,589.96

账龄	年末余额
账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	2,895,111.04	144,755.55	5.00
1至2年	58,093.60	5,809.36	10.00
2至3年	1,363,756.05	409,126.82	30.00
3至4年	30,000.00	15,000.00	50.00
4至5年	730,800.00	584,640.00	80.00
5年以上	162,000.00	162,000.00	100.00
合计	5,239,760.69	1,321,331.73

B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称	年末余额			年初余额
组合名称	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
关联方组合	36,000,000.00			36,000,000.00
备用金组合	474,981.11
合计	36,474,981.11			36,000,000.00

款项性质	年末账面余额	年初账面余额
押金及保证金	41,239,760.69	39,709,481.40
差旅费借款		417,503.07
备用金	474,981.11
合计	41,714,741.80	40,126,984.47

单位名称	款项性质	年末余额	账龄	占其他应收款年末余额合计数的比例（%）	坏账准备年末余额
中机第一设计研究院有限公司	项目保证金	36,000,000.00	1至2年、2至3年、3至4年	86.30
客户30	投标保证金	655,125.75	1年以内、2至3年	1.57	87,350.10
客户31	押金	634,925.00	2-3年	1.52	190,477.50
客户13	投标保证金	630,000.00	3年以上	1.51	495,000.00
客户14	投标保证金	500,000.00	1年以内	1.20	25,000.00
合计	——	38,420,050.75	——	92.10	797,827.60

项目	年末余额
项目	账面余额	跌价准备	账面价值
自制半成品及在产品	10,611,819.42		10,611,819.42

项目	年末余额

	账面余额	跌价准备	账面价值
建造合同形成的已完工未结算资产	30,835,410.97		30,835,410.97
合计	41,447,230.39		41,447,230.39

项目	年初余额
项目	账面余额	跌价准备	账面价值
自制半成品及在产品	9,216,778.82		9,216,778.82
建造合同形成的已完工未结算资产	86,568,640.08		86,568,640.08
合计	95,785,418.90		95,785,418.90

项目	金额
累计已发生成本	356,945,217.26
累计已确认毛利	84,132,775.63
减：预计损失
已办理结算的金额	410,242,581.92
建造合同形成的已完工未结算资产	30,835,410.97

项目	年末余额			年初余额

	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具	3,638,800.00	3,638,800.00		3,638,800.00	3,638,800.00
其中：按公允价值计量的
按成本计量的	3,638,800.00	3,638,800.00		3,638,800.00	3,638,800.00
其他
合计	3,638,800.00	3,638,800.00		3,638,800.00	3,638,800.00

被投资单位	账面余额				减值准备				在被投资单位持股比例（%）	本年现金红利

	年初	本年增加	本年减少	年末	年初	本年增加	本年减少	年末
内蒙古技欣生态发展有限责任公司	3,638,800.00			3,638,800.00	3,638,800.00			3,638,800.00	36%
合计	3,638,800.00			3,638,800.00	3,638,800.00			3,638,800.00	36%

可供出售金融资产分类	可供出售权益工具	合计
年初已计提减值余额	3,638,800.00	3,638,800.00
本年计提
其中：从其他综合收益转入
本年减少
其中：期后公允价值回升转回	——
年末已计提减值余额	3,638,800.00	3,638,800.00

项目	年末余额	年初余额
固定资产	937,259.02	1,295,304.26
固定资产清理
合计	937,259.02	1,295,304.26

项目	机器设备	运输设备	其他	合计
一、账面原值
1、年初余额	808,567.48	5,160,001.71	202,635.30	6,171,204.49
2、本年增加金额			52,888.79	52,888.79
（1）购置			52,888.79	52,888.79

项目	机器设备	运输设备	其他	合计
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置或报废
4、年末余额	808,567.48	5,160,001.71	255,524.09	6,224,093.28
二、累计折旧
1、年初余额	752,219.18	3,929,038.44	190,552.80	4,871,810.42
2、本年增加金额
（1）计提	1,964.75	406,363.69	2,605.59	410,934.03
3、本年减少金额
（1）处置或报废
4、年末余额	754,183.93	4,335,402.13	193,158.39	5,282,744.45
三、减值准备
1、年初余额	4,089.81			4,089.81
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置或报废
4、年末余额	4,089.81			4,089.81
四、账面价值
1、年末账面价值	50,293.74	824,599.58	62,365.70	937,259.02
2、年初账面价值	52,258.49	1,230,963.27	12,082.50	1,295,304.26

项目	土地使用权	知识产权				合计
项目	土地使用权	专利权	商标权	著作权	小计	合计
一、账面原值
1、年初余额		1,631,980.34			1,631,980.34	1,631,980.34
2、本年增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3、本年减少金额

项目	土地使用权	知识产权				合计
项目	土地使用权	专利权	商标权	著作权	小计	合计
（1）处置
（2）失效且终止确认的部分
4、年末余额		1,631,980.34			1,631,980.34	1,631,980.34
二、累计摊销
1、年初余额		1,631,980.34			1,631,980.34	1,631,980.34
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
（2）失效且终止确认的部分
4、年末余额		1,631,980.34			1,631,980.34	1,631,980.34
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值
2、年初账面价值

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
项目	年初余额	内部开发支出	转入当期损益	年末余额
项目1		49,203.94	49,203.94
项目2		179,923.93	179,923.93
项目3		62,455.17	62,455.17
项目4		6,396,500.23	6,396,500.23
项目5		15,818.11	15,818.11
项目6		2,531,844.21	2,531,844.21
项目7		1,111,093.20	1,111,093.20

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
项目	年初余额	内部开发支出	转入当期损益	年末余额
项目8		549,270.70	549,270.70
项目9		9,433.96	9,433.96
项目10		76,477.36	76,477.36
项目11		4,550.00	4,550.00
项目12		18,867.92	18,867.92
项目13		4,050,000.00	4,050,000.00
项目14		1,350,000.00	1,350,000.00
项目15		334,350.62	334,350.62
项目16		225,451.03	225,451.03
项目17		1,890.00	1,890.00
项目18		358,660.80	358,660.80
项目19		10,352,356.88	10,352,356.88
项目20		496,568.78	496,568.78
项目21		13,655.47	13,655.47
项目22		160,814.46	160,814.46
项目23		51,396.48	51,396.48
项目24		159,858.98	159,858.98
项目25		86,058.01	86,058.01
项目26		40,195.24	40,195.24
项目27		167,454.22	167,454.22
项目28		141,788.35	141,788.35
项目29		69,601.66	69,601.66
项目30		120,539.13	120,539.13
项目31		41,223.38	41,223.38
项目32		249,711.06	249,711.06
合计		29,477,013.28	29,477,013.28

项目	年末余额		年初余额
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	35,842,920.88	5,375,824.66	27,648,391.81	4,146,645.30

项目	年末余额		年初余额
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
合计	35,842,920.88	5,375,824.66	27,648,391.81	4,146,645.30

种类	年末余额	年初余额
应付票据	13,728,984.37	41,679,001.15
应付账款	176,135,494.24	159,725,651.61
合计	189,864,478.61	201,404,652.76

种类	年末余额	年初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票	13,728,984.37	41,679,001.15
合计	13,728,984.37	41,679,001.15

项目	年末余额	年初余额
1年以内（含1年）	116,210,376.43	116,918,606.30
1-2年（含2年）	27,381,855.19	16,592,960.30
2-3年（含3年）	11,193,226.18	13,695,270.29
3年以上	21,350,036.44	12,518,814.72
合计	176,135,494.24	159,725,651.61

项目	年末余额	未偿还或结转的原因
供应商25	10,803,476.71	上游客户未结算，供应商资金未付款
供应商26	5,703,000.00	上游客户未结算，供应商资金未付款
供应商27	3,910,266.00	上游客户未结算，供应商资金未付款
供应商28	3,480,000.00	上游客户未结算，供应商资金未付款
供应商29	3,150,000.00	上游客户未结算，供应商资金未付款
供应商31	2,020,382.00	上游客户未结算，供应商资金未付款
供应商43	1,785,200.00	上游客户未结算，供应商资金未付款
供应商44	1,369,200.00	上游客户未结算，供应商资金未付款
供应商45	1,100,000.00	上游客户未结算，供应商资金未付款
供应商46	1,060,000.00	上游客户未结算，供应商资金未付款

项目	年末余额	未偿还或结转的原因
合计	34,381,524.71	——

项目	年末余额	年初余额
1年以内（含1年）	40,239,617.84	60,939,659.01
1年以上	14,576,573.54	41,108,181.50
合计	54,816,191.38	102,047,840.51

项目	年末余额	未偿还或结转的原因
客户18	4,780,000.00	尚未结算
客户22	2,075,471.70	尚未结算
客户23	1,425,000.00	尚未结算
客户24	1,183,346.10	尚未结算
客户32	753,000.00	尚未结算
客户33	483,830.00	尚未结算
客户34	450,000.00	尚未结算
客户35	446,206.90	尚未结算
客户36	320,000.00	尚未结算
客户37	312,000.00	尚未结算
合计	12,228,854.70	——

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
一、短期薪酬	7,781,614.36	42,642,829.30	41,540,093.95	8,884,349.71
二、离职后福利-设定提存计划	378,417.78	5,934,786.44	5,960,393.24	352,810.98
三、辞退福利		99,900.00	99,900.00
合计	8,160,032.14	48,677,515.74	47,600,387.19	9,237,160.69

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	3,979,229.07	31,533,410.00	30,913,410.00	4,599,229.07
2、职工福利费		1,543,699.75	1,540,504.75	3,195.00
3、社会保险费	213,990.15	3,430,452.35	3,445,160.17	199,282.33

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
其中：医疗保险费	192,783.90	3,146,002.89	3,158,255.85	180,530.94
工伤保险费	5,783.60	82,372.08	83,828.49	4,327.19
生育保险费	15,422.65	202,077.38	203,075.83	14,424.20
4、住房公积金		2,698,053.00	2,698,053.00
5、工会经费和职工教育经费	3,588,395.14	663,898.69	169,650.52	4,082,643.31
6、其他短期薪酬		2,773,315.51	2,773,315.51
合计	7,781,614.36	42,642,829.30	41,540,093.95	8,884,349.71

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
1、基本养老保险	363,177.41	4,635,393.67	4,659,923.50	338,647.58
2、失业保险费	15,240.37	190,629.27	191,706.24	14,163.40
3、企业年金缴费		1,108,763.50	1,108,763.50
合计	378,417.78	5,934,786.44	5,960,393.24	352,810.98

项目	年末余额	年初余额
增值税	2,904,980.30	4,248,388.26
企业所得税	1,684,544.81	270,070.96
城市维护建设税	218,858.49	297,543.63
个人所得税	1,044,168.84	1,207,303.03
教育费附加	156,327.49	212,531.16
其他税费	1,598.97	284,668.21
合计	6,010,478.90	6,520,505.25

项目	年末余额	年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款	8,805,206.84	1,289,233.71
合计	8,805,206.84	1,289,233.71

（2）无应付股利

（3）其他应付款

①按款项性质列示

项目	年末余额	年初余额
押金	115,000.00	255,000.00
代扣代缴社保	181,172.03	195,427.54
党员经费	403,256.83	577,283.69
员工爱心基金	158,363.00	183,363.00
其他	671,914.98	78,159.48
党组织工作经费	275,500.00
投标保证金	5,000,000.00
投资款	2,000,000.00
合计	8,805,206.84	1,289,233.71

项目	年末余额	未偿还或结转的原因
党费	403,256.83	统一管理、分期使用
爱心基金	158,363.00	统一管理、分期使用
合计	561,619.83	——

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	形成原因
政府补助	10,483,306.26	26,793,700.00	7,928,846.89	29,348,159.37	纵向课题
合计	10,483,306.26	26,793,700.00	7,928,846.89	29,348,159.37	—

补助项目	年初余额	本年新增补助金额	本年计入营业外收入金额	本年计入其他收益金额	其他变动	年末余额	与资产/收益相关
项目33	1,656,238.26					1,656,238.26	与收益相关
项目17	1,750,000.00			1,890.00		1,748,110.00	与收益相关
项目16	700,000.00			225,451.03		474,548.97	与收益相关
项目15	580,000.00			334,350.62		245,649.38	与收益

补助项目	年初余额	本年新增补助金额	本年计入营业外收入金额	本年计入其他收益金额	其他变动	年末余额	与资产/收益相关
							相关
项目14	1,350,000.00			1,350,000.00			与收益相关
项目13	4,050,000.00			4,050,000.00			与收益相关
项目12	7,497.71			7,497.71			与收益相关
项目2	189,570.29			179,923.93		9,646.36	与收益相关
项目34	200,000.00					200,000.00	与收益相关
项目3		1,500,000.00		62,455.17		1,437,544.83	与收益相关
项目5		1,000,000.00		15,818.11		984,181.89	与收益相关
项目35		11,250,000.00				11,250,000.00	与收益相关
项目36		2,100,000.00				2,100,000.00	与收益相关
项目37		600,000.00				600,000.00	与收益相关
项目18		1,750,000.00		358,660.80	780,000.00	611,339.20	与收益相关
项目7		6,000,000.00		431,515.19		5,568,484.81	与收益相关
项目8		720,000.00		131,284.33		588,715.67	与收益相关
项目38		1,873,700.00				1,873,700.00	与收益相关
合计	10,483,306.26	26,793,700.00		7,148,846.89	780,000.00	29,348,159.37

项目	年初余额	本年增减变动（+ 、-）					年末余额
项目	年初余额	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	年末余额
股份总数	90,000,000.00						90,000,000.00

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
股本溢价	16,186,780.85			16,186,780.85
其他资本公积	3,240,313.05			3,240,313.05
合计	19,427,093.90			19,427,093.90

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
安全生产费	2,527,169.52	500,217.36	140,948.29	2,886,438.59
合计	2,527,169.52	500,217.36	140,948.29	2,886,438.59

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
法定盈余公积	9,296,175.52	1,694,325.92		10,990,501.44
任意盈余公积	467,854.37			467,854.37
合计	9,764,029.89	1,694,325.92		11,458,355.81

项目	本年	上年
调整前上年末未分配利润	38,223,057.80	23,732,073.48
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润	38,223,057.80	23,732,073.48
加：本年归属于母公司股东的净利润	18,609,729.14	16,046,146.30
减：提取法定盈余公积	1,694,325.92	1,555,161.98
提取任意盈余公积

项目	本年	上年
提取一般风险准备
应付普通股股利	9,000,000.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润	46,138,461.02	38,223,057.80

项目	本年发生额		上年发生额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	309,318,986.58	235,185,059.57	264,728,457.82	196,970,110.00
其他业务	30,852.04	30,852.04	2,442,070.68	2,442,070.68
合计	309,349,838.62	235,215,911.61	267,170,528.50	199,412,180.68

项目	本年发生额		上年发生额
项目	收入	成本	收入	成本
智能高端制造装备	264,633,071.03	202,869,063.25	205,430,645.11	164,132,556.83
智能环保装备	44,685,915.55	32,315,996.32	59,297,812.71	32,837,553.17
合计	309,318,986.58	235,185,059.57	264,728,457.82	196,970,110.00

项目	合同总金额	合同总成本
项目39	24,925,093.50	17,183,000.00
项目40	19,000,000.00	12,986,633.00
项目41	27,658,791.15	19,836,000.00
项目42	14,700,000.00	8,979,900.00
项目43	29,600,000.00	19,211,200.00
项目44	28,044,300.00	21,734,500.00
项目45	45,621,880.00	27,870,633.80
项目46	7,693,675.21	5,363,836.00
项目47	6,580,680.00	3,445,684.83
项目48	6,097,440.00	5,039,600.00
当期确认收入前10项	209,921,859.86	141,650,987.63

合同项目	累计确认的合同收入	累计确认的合同成本	累计已确认的毛利（亏损以-表示）
项目39	21,350,427.35	17,183,000.00	4,167,427.35
项目40	16,239,316.20	12,986,633.00	3,252,683.20
项目41	23,843,785.44	19,836,000.00	4,007,785.44
项目42	12,672,413.79	8,799,900.00	3,872,513.79
项目43	24,994,548.42	19,211,200.00	5,783,348.42
项目44	27,227,475.83	21,734,500.00	5,492,975.83
项目45	39,059,828.64	27,870,633.80	11,189,194.84
项目46	6,632,478.66	5,363,836.00	1,268,642.66
项目47	5,086,305.12	3,101,116.35	1,985,188.77
项目48	4,730,772.40	4,535,640.00	195,132.40
当期确认收入前10项	181,837,351.85	140,622,459.15	41,214,892.70

合同项目	已办理结算的价款金额	当期确认的合同收入	当期确认的合同成本
项目39	21,350,427.35	21,350,427.35	17,183,000.00
项目40	16,239,316.20	16,239,316.20	12,986,633.00
项目41	23,843,785.44	14,306,271.25	11,382,000.00
项目42	12,672,413.79	12,672,413.79	8,799,900.00
项目43	24,994,548.42	11,349,249.27	7,800,821.02
项目44	27,227,475.83	10,819,708.78	7,971,336.10
项目45	39,059,828.64	7,811,965.50	5,994,520.60
项目46	6,632,478.66	6,632,478.66	5,363,836.00
项目47	5,086,305.12	5,086,305.12	3,101,116.35
项目48	4,730,772.40	4,730,772.40	4,535,640.00
当期确认收入前10项	181,837,351.85	110,998,908.32	85,118,803.07

年度/期间	前五名客户营业收入合计	占同期营业收入的比例（%）
2018年度

年度/期间	前五名客户营业收入合计	占同期营业收入的比例（%）
客户2	47,084,150.83	15.22
客户1	36,596,869.54	11.83
客户8	17,481,000.00	5.65
客户3	16,239,316.20	5.25
客户27	13,158,988.60	4.25
合计	130,560,325.17	42.20
2017年度
客户25	28,791,359.22	10.78
客户38	16,354,700.87	6.12
客户39	15,623,931.60	5.85
客户4	13,645,299.15	5.11
客户1	9,537,514.19	3.57
合计	83,952,805.03	31.43

项目	本年发生额	上年发生额
城市维护建设税	1,145,716.98	581,569.06
教育费附加	492,093.24	249,823.08
地方教育费附加	328,062.14	166,548.72
车船使用税	11,700.00
印花税	154,872.54	31.20
水利基金	296.90	958.12
合计	2,132,741.80	998,930.18

项目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	86,997.86
运输费	1,457,931.30	1,059,839.88
业务经费	825,171.76	728,041.86
广告费	198,292.91	126,370.57
包装费	60,372.41
装卸费	46,679.25	9,000.00

项目	本年发生额	上年发生额
展览费	25,966.30	17,000.00
其他	24,450.92	37,295.63
合计	2,725,862.71	1,977,547.94

项目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	7,723,915.86	5,277,411.48
保险费	1,680,396.84	1,100,419.29
折旧费	228,450.25	279,585.31
修理费	2,478,813.79
业务招待费	229,918.38	294,903.46
差旅费	260,456.97	213,223.53
办公费	369,670.17	190,833.45
会议费	68,441.80	128,672.16
诉讼费	25,708.00	154,154.72
聘请中介机构费	750,361.58	519,665.67
咨询费	20,807.48	445,924.52
董事会费		1,839.16
租赁费	2,596,404.19	1,119,899.85
党建工作经费	275,500.00
交通费	157,713.89	229,226.75
各项税费	450,329.01	658,330.29
其他	1,196,721.21	65,996.25
合计	18,513,609.42	10,680,085.89

项目	本年发生额	上年发生额
技术研究开发费	29,477,013.28	38,782,420.54
合计	29,477,013.28	38,782,420.54

项目	本年发生额	上年发生额
利息支出
减：利息收入	1,439,169.84	1,874,786.79
汇兑损益	-27,020.96	142,246.15

项目	本年发生额	上年发生额
其他	209,365.26	177,362.29
合计	-1,256,825.54	-1,555,178.35

项目	本年发生额	上年发生额
坏账损失	8,194,529.07	9,645,858.16
合计	8,194,529.07	9,645,858.16

项目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性损益的金额
项目13	4,050,000.00
项目17	1,890.00
项目14	1,350,000.00
项目15	334,350.62
项目12	7,497.71	592,502.29
项目2	179,923.93	2,712,387.93
项目49		855,094.02
项目50		828,034.19
项目9		2,013,159.47
项目10		1,468,989.84
项目8	131,284.33
项目7	431,515.19
项目18	358,660.80
项目16	225,451.03
项目5	15,818.11
项目3	62,455.17
合计	7,148,846.89	8,470,167.74

项目	本年发生额	上年发生额
理财产品收益	1,685,720.98	748,657.53
合计	1,685,720.98	748,657.53

共取得投资收益1,685,720.98元。

31、资产处置收益

项目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性损益的金额
固定资产处置收益		145,708.02
合计		145,708.02

项目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得
债务重组利得
接受捐赠
与企业日常活动无关的政府补助		834,700.00
违约赔偿	95,725.57	69,867.00	95,725.57
其他	93,958.49	104,375.26	93,958.49
合计	189,684.06	1,008,942.26	189,684.06

补助项目	本年发生额			上年发生额			与资产/收益相关
补助项目	计入营业外收入	计入其他收益	冲减成本费用	计入营业外收入	计入其他收益	冲减成本费用	与资产/收益相关
海淀区促进科技金融创新发展专项资金				502,000.00
中关村科技园区管理委员会挂牌资助费				300,000.00
中关村企业信用促进会中介服务资金				10,600.00
国家知识产权局专利局北京代办处				22,100.00
合计				834,700.00

项目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失
债务重组损失
对外捐赠支出	359,920.00		359,920.00
其他支出	10,000.00	40,000.00	10,000.00
合计	369,920.00	40,000.00	369,920.00

34、所得税费用

（1）所得税费用表

项目	本年发生额	上年发生额
当期所得税费用	4,257,303.01	2,294,507.99
递延所得税费用	-1,229,179.36	-1,446,878.72
合计	3,028,123.65	847,629.27

项目	本年发生额
利润总额	23,001,328.20
按法定/适用税率计算的所得税费用	3,450,199.23
子公司适用不同税率的影响	405,785.27
调整以前期间所得税的影响	-367,972.86
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	487,808.16
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
税法规定的额外可扣除费用	-947,696.15
所得税费用	3,028,123.65

项目	本年发生额	上年发生额
违约金收入	121,778.62	69,867.00
利息收入	1,439,169.84	1,839,461.34
往来款	11,530,531.14	4,509,610.80
招投标款	5,762,667.60	5,109,382.05
政府补助		834,700.00
其他	225,332.20	310,754.65
合计	19,079,479.40	12,673,775.84

项目	本年发生额	上年发生额
银行手续费	207,850.26	172,685.29

项目	本年发生额	上年发生额
付现费用	16,824,435.96	13,270,179.16
支付的招投标款	936,438.00	5,293,334.00
支付的履约保函款	5,689,870.54	9,146,546.64
往来款	13,525,157.21	6,803,636.89
冻结款	18,000,000.00	18,000,000.00
捐赠支出	359,920.00
合计	55,543,671.97	52,686,381.98

补充资料	本年金额	上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	19,973,204.55	16,714,529.74
加：资产减值准备	8,194,529.07	9,645,858.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	410,934.03	705,027.97
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）		-145,708.02
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	-27,020.96	142,246.15
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,685,720.98	-748,657.53
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,229,179.36	-1,446,878.72
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	54,338,188.51	-40,820,463.19
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-62,602,128.24	-30,567,427.16
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-31,823,894.84	30,717,398.28
其他
经营活动产生的现金流量净额	-14,451,088.22	-15,804,074.32
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券

补充资料	本年金额	上年金额
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	105,326,575.06	127,117,810.13
减：现金的年初余额	127,117,810.13	139,076,858.07
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	-21,791,235.07	-11,959,047.94

项目	年末余额	年初余额
一、现金	105,326,575.06	127,117,810.13
其中：库存现金	2,233.16	3,745.68
可随时用于支付的银行存款	105,324,341.90	127,114,064.45
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额	105,326,575.06	127,117,810.13
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

项目	年末账面价值	受限原因
货币资金	5,689,870.54	履约保证金，专款专用
货币资金	18,000,000.00	法律纠纷限制资金
合计	23,689,870.54

项目	年末外币余额	折算汇率	年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	3.85	6.8755	26.47

（1）政府补助基本情况

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
与企业日常活动相关的政府补助	26,793,700.00	其他收益	7,148,846.89

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接
机科（山东）重工科技股份有限公司	山东	山东烟台	工程和技术研究与试验发展	55.00		投资设立

子公司名称	少数股东的持股比例（%）	本年归属于少数股东的损益	本年向少数股东分派的股利	年末少数股东权益余额
机科（山东）重工科技股份有限公司	45.00	1,363,475.41		4,281,858.85

子公司名称	年末余额

	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
机科（山东）重工科技股份有限公司	19,472,308.96	8,819.78	19,481,128.74	9,965,886.85		9,965,886.85

子公司名称	年初余额
子公司名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
机科（山东）重工科技股份有限公司	7,212,651.52	11,647.68	7,224,299.20	739,002.67		739,002.67

子公司名称	本年发生额
子公司名称	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
机科（山东）重工科技股份有限公司	24,920,707.79	3,029,945.36	3,029,945.36	2,751,160.20

（续）

子公司名称	上年发生额
子公司名称	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
机科（山东）重工科技股份有限公司	4,188,286.15	1,485,296.53	1,485,296.53	-2,370,202.39

项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本公司将投资者资本投入和经营积累作为主要资金来源。

九、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司的持股比例（%）	母公司对本公司的表决权比例（%）
机械科学研究总院集团有限公司	北京	机电工业新技术、新产品的研制、开发及产品销售等	860,000,000.00	59.40	59.40

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
哈尔滨焊接研究院有限公司	最终控制方控制的其他企业
哈尔滨现代焊接技术有限公司	最终控制方控制的其他企业
哈尔滨威德焊接自动化系统工程有限公司	最终控制方控制的其他企业
哈焊所华通（常州）焊业股份有限公司	最终控制方控制的其他企业
常州华通弧光焊接材料有限公司	最终控制方控制的其他企业
哈尔滨威尔焊接有限责任公司	最终控制方控制的其他企业
常州全通特种焊材有限公司	最终控制方控制的其他企业
沈阳铸造研究所有限公司	最终控制方控制的其他企业
铸造杂志社	最终控制方控制的其他企业
沈阳中铸生产力促进中心有限公司	最终控制方控制的其他企业
郑州机械研究所有限公司	最终控制方控制的其他企业
郑州高端装备与信息产业技术研究院有限公司	最终控制方控制的其他企业
郑州中机轨道交通装备科技有限公司	最终控制方控制的其他企业

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
武汉材料保护研究所有限公司	最终控制方控制的其他企业
武汉材料保护杂志社有限公司	最终控制方控制的其他企业
武汉材保表面新材料有限公司	最终控制方控制的其他企业
中机第一设计研究院有限公司	最终控制方控制的其他企业
机械工业第一设计研究院厦门分院	最终控制方控制的其他企业
机械工业第一设计研究院深圳分院	最终控制方控制的其他企业
机械工业第一设计研究院蚌埠分院	最终控制方控制的其他企业
机械工业第一设计研究院蚌埠装备制造厂	最终控制方控制的其他企业
机械工业第一设计研究院上海分部	最终控制方控制的其他企业
机械工业第一设计研究院济宁分院	最终控制方控制的其他企业
机械工业第一设计研究院西安分院	最终控制方控制的其他企业
中机第一设计研究院有限公司重庆分公司	最终控制方控制的其他企业
北京中机一院工程设计有限公司	最终控制方控制的其他企业
北京华兴建设监理咨询有限公司	最终控制方控制的其他企业
北京机械工业自动化研究所有限公司	最终控制方控制的其他企业
北自所（北京）科技发展有限公司	最终控制方控制的其他企业
北自所制造业自动化工程研究中心（常州）有限公司	最终控制方控制的其他企业
北自所（常州）科技发展有限公司	最终控制方控制的其他企业
江苏长江智能制造研究院有限责任公司	最终控制方控制的其他企业
北京机电研究所有限公司	最终控制方控制的其他企业
中机精冲科技（福建）有限公司	最终控制方控制的其他企业
中机锻压江苏股份有限公司	最终控制方控制的其他企业
中机精密成形产业技术研究院（安徽）股份有限公司	最终控制方控制的其他企业
中机（济南）精密成形工程技术有限公司	最终控制方控制的其他企业
中机（济南）重型锻造股份有限公司	最终控制方控制的其他企业
中机生产力促进中心	最终控制方控制的其他企业
北京振华机电技术有限公司	最终控制方控制的其他企业
中机研标准技术研究院（北京）有限公司	最终控制方控制的其他企业
北京机科易普软件技术有限公司	最终控制方控制的其他企业
机械科学研究院浙江分院有限公司	最终控制方控制的其他企业
机械科学研究总院江苏分院有限公司	最终控制方控制的其他企业
北京兴力通达科技发展有限公司	最终控制方控制的其他企业

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
北京兴力通达科技发展有限公司东花园培训中心	最终控制方控制的其他企业
机械科学研究总院(将乐)半固态技术研究所有限公司	最终控制方控制的其他企业
机械科学研究总院青岛分院有限公司	最终控制方控制的其他企业
机械科学研究总院海西（福建）分院有限公司	最终控制方控制的其他企业
中机数控科技（福建）有限公司	最终控制方控制的其他企业
北京机科国创轻量化科学研究院有限公司	最终控制方控制的其他企业
中机寰宇认证检验有限公司	最终控制方控制的其他企业
中汽认证中心有限公司	最终控制方控制的其他企业
中联认证中心（北京）有限公司	最终控制方控制的其他企业
中联认证中心广东分中心	最终控制方控制的其他企业
中联认证中心杭州分中心	最终控制方控制的其他企业
中机科（北京）车辆检测工程研究院有限公司	最终控制方控制的其他企业
中机科（北京）车辆检测研究院有限公司延庆分公司	最终控制方控制的其他企业
中机科（北京）车辆检测研究院有限公司怀来分公司	最终控制方控制的其他企业
工研资本控股股份有限公司	最终控制方控制的其他企业
工研汇智（常州）基金管理有限公司	最终控制方控制的其他企业
北京银行股份有限公司	机械总院参股公司
现代农装科技股份有限公司	机械总院参股公司
上海电器科学研究所（集团）有限公司	机械总院参股公司
新疆天业节水灌溉股份有限公司	新疆天业控股公司、机械总院参股公司
北京锦绣大地农业股份有限公司	机械总院参股公司
北京万通实业股份有限公司	机械总院参股公司
北京工研精机股份有限公司	机械总院参股公司
北京均友科技有限责任公司	机械总院参股公司
华南精密制造汽车配件精密制造技术中心	机械总院参股公司
江苏宇宙焊接材料集团公司	机械总院参股公司
方圆集团有限公司	公司下属子公司股东
方圆富兰克建设机械有限公司	公司下属子公司股东全资子公司

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
北京机械工业自动化研究所有限公司	采购原材料	43,017.24	400,573.95
中机生产力促进中心	支付技术服务费		11,603.76
郑州机械研究所有限公司	接受技术服务		92,452.83
北京机科易普软件技术有限公司	采购原材料	632,075.46
哈尔滨威德焊接自动化系统工程有限公司	采购原材料	77,586.21
中机科（北京）车辆检测工程研究院有限公司	支付技术服务费	56,603.77
中联认证中心（北京）有限公司	支付技术服务费	81,867.93
方圆集团有限公司	采购原材料	1,412,666.62	162,393.16
	接受技术服务	255,849.62
	接受劳务	170,940.17

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
北京机械工业自动化研究所有限公司	销售商品	1,761,593.71	6,021,367.50
中机第一设计研究院有限公司	销售商品	800,000.00	3,560,006.10
中机第一设计研究院有限公司	技术服务	2,377,358.49	3,283,018.87
中机生产力促进中心	销售商品	28,301.89
机械科学研究总院集团有限公司	技术服务	1,603,773.59	2,416,981.13
北京中机一院工程设计有限公司	销售商品	323,471.70
方圆集团有限公司	技术服务	2,191,632.20	865,546.49

出租方名称	租赁资产种类	本年确认的租赁费	上年确认的租赁费
方圆富兰克建设机械有限公司	房屋	1,239,261.32	520,055.17
中机寰宇认证检验有限公司	房屋	60,214.17	734,184.78
机械科学研究总院集团有限公司	房屋	1,983,109.80	1,983,109.76

项目	本年发生额	上年发生额
关键管理人员报酬	2,240,990.00	1,206,672.38

项目名称	年末余额		年初余额

	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款：
中机第一设计研究院有限公司	7,761,289.15		11,091,289.15
北京机械工业自动化研究所有限公司	2,590,000.00		2,320,000.00
合计	10,351,289.15		13,411,289.15
应收票据：
北京机械工业自动化研究所有限公司	1,680,000.00		3,432,000.00
合计	1,680,000.00		3,432,000.00
其他应收款：
中机第一设计研究院有限公司	36,000,000.00		36,000,000.00
方圆富兰克建设机械有限公司			143,784.00	7,189.20
合计	36,000,000.00		36,143,784.00	7,189.20

项目名称	年末余额	年初余额
应付账款：
北京机械工业自动化研究所有限公司	87,611.50	137,611.50
北京机科易普软件技术有限公司	400,000.00
哈尔滨焊接研究院有限公司		110,000.00
北京机科国创轻量化科学研究院有限公司	350,000.00	350,000.00
合计	837,611.50	597,611.50
应付票据：
方圆集团有限公司	452,518.00
合计	452,518.00
预收款项：
机械科学研究总院（将乐）半固态技术研究所有限公司	52,800.00	52,800.00
合计	52,800.00	52,800.00

2017年5月26日，本公司工程分包商福建微水环保股份有限公司（以下简称福建微水公司）就2013年8月14日与本公司签订的《察右后旗土牧尔台皮毛绒肉加工园区污水处理工程厂房区设备及安装调试工程分包合同》因工程尚未结束，双方就合同的完成情况及款项的支付问题未达成一致，向北京市海淀区人民法院发起诉讼，诉请判令本公司支付合同价款、违约金等总计22,425,453.90元。此外，机科股份已对福建微水公司提出反诉，反诉金额合计2500万元，法院已合并审理。

2017年8月31日、2017年10月18日、2017年11月15日、2017年11月27日及2018年1月9日北京市海淀区人民法院五次开庭对本案进行审理，双方交换了证据并对事实进行了陈诉，目前法院尚未对本案作出裁决。

由于法院尚未对本次诉讼作出裁决，暂时无法预计本次诉讼对公司经营及财务方面产生的影响。

十一、资产负债表日后事项

2019年1月1日起执行新会计准则的影响

财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），并要求境内上市公司自2019年1月1日起施行。

以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：

在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量。

在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。

十二、母公司财务报表主要项目注释

1、应收票据及应收账款

项目	年末余额	年初余额
应收票据	84,971,317.91	53,682,026.69
应收账款	153,324,156.29	131,173,911.87
合计	238,295,474.20	184,855,938.56

项目	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	48,829,157.65	35,726,993.05
商业承兑汇票	36,142,160.26	17,955,033.64
合计	84,971,317.91	53,682,026.69

类别	年末余额
					账面价值
	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	187,788,693.21	100.00	34,464,536.92	18.35	153,324,156.29
其中：账龄组合	177,437,404.06	94.49	34,464,536.92	19.42	142,972,867.14
关联方组合	10,351,289.15	5.51			10,351,289.15
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

类别	年末余额
					账面价值
	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
合计	187,788,693.21	100.00	34,464,536.92	18.35	153,324,156.29

类别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值

	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	157,956,999.45	100.00	26,783,087.58	16.96	131,173,911.87
其中：账龄组合	144,545,710.30	91.51	26,783,087.58	18.53	117,762,622.72
关联方组合	13,411,289.15	8.49			13,411,289.15
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计	157,956,999.45	100.00	26,783,087.58	16.96	131,173,911.87

账龄	年末余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内	100,100,943.62	5,005,047.18	5.00
1至2年	21,707,044.10	2,170,704.41	10.00
2至3年	30,795,028.66	9,238,508.60	30.00
3至4年	10,771,086.44	5,385,543.22	50.00
4至5年	6,992,838.65	5,594,270.92	80.00
5年以上	7,070,462.59	7,070,462.59	100.00
合计	177,437,404.06	34,464,536.92

组合名称	年末余额			年初余额
组合名称	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
关联方组合	10,351,289.15			13,411,289.15
合计	10,351,289.15			13,411,289.15

年末余额
单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例（%）	坏账准备年末余额
客户40	非关联方	10,144,300.00	1年以内	5.40	507,215.00
客户4	非关联方	10,118,461.98	1年以内	5.39	505,923.10
客户11	非关联方	9,373,883.42	2-3年	4.99	2,812,165.03
客户19	非关联方	8,784,500.00	1年以内	4.68	439,225.00
客户28	非关联方	8,241,269.20	1年以内	4.39	412,063.46
合计		46,662,414.60		24.85	4,676,591.59

项目	年末余额	年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	40,316,350.15	39,306,795.64
合计	40,316,350.15	39,306,795.64

类别	年末余额
					账面价值
	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	41,631,845.80	100.00	1,315,495.65	3.16	40,316,350.15
其中：账龄组合	5,156,864.69	12.39	1,315,495.65	25.51	3,841,369.04
押金备用金组合	474,981.11	1.14			474,981.11
关联方组合	36,000,000.00	86.47			36,000,000.00
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计	41,631,845.80	100.00	1,315,495.65	3.16	40,316,350.15

类别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	40,090,358.87	100.00	783,563.23	1.95	39,306,795.64
其中：账龄组合	4,090,358.87	10.20	783,563.23	19.16	3,306,795.64
关联方组合	36,000,000.00	89.80			36,000,000.00

类别	年初余额
					账面价值
	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计	40,090,358.87	100.00	783,563.23	1.95	39,306,795.64

账龄	年末余额
账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内	2,846,040.64	142,302.03	5.00
1至2年	24,268.00	2,426.80	10.00
2至3年	1,363,756.05	409,126.82	30.00
3至4年	30,000.00	15,000.00	50.00
4至5年	730,800.00	584,640.00	80.00
5年以上	162,000.00	162,000.00	100.00
合计	5,156,864.69	1,315,495.65

组合名称	年末余额			年初余额
组合名称	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
关联方组合	36,000,000.00			36,000,000.00
押金备用金	474,981.11
合计	36,474,981.11			36,000,000.00

单位名称	款项性质	年末余额	账龄	占其他应收款年末余额合计数的比例（%）	坏账准备年末余额
中机第一设计研究院有限公司	项目保证金	36,000,000.00	1至2年、2至3年、3年以上	86.47
客户30	投标保证金	655,125.75	1年以内、2-3年	1.57	87,350.10
客户31	押金	634,925.00	2-3年	1.53	190,477.50
客户13	投标保证金	630,000.00	3-4年、4-5年	1.51	495,000.00
客户14	投标保证金	500,000.00	1年以内	1.20	25,000.00
合计	—	38,420,050.75	—	92.29	797,827.60

项目	年末余额			年初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	2,750,000.00		2,750,000.00	2,750,000.00		2,750,000.00
对联营、合营企业投资
合计	2,750,000.00		2,750,000.00	2,750,000.00		2,750,000.00

被投资单位	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	本年计提减值准备	减值准备年末余额
机科（山东）重工科技股份有限公司	2,750,000.00			2,750,000.00
合计	2,750,000.00			2,750,000.00

项目	本年发生额		上年发生额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	284,398,278.79	217,747,621.90	261,026,964.12	195,136,508.83

项目	本年发生额		上年发生额

	收入	成本	收入	成本
其他业务	30,852.04	30,852.04	2,442,070.68	2,442,070.68
合计	284,429,130.83	217,778,473.94	263,469,034.80	197,578,579.51

项目	本年发生额		上年发生额
项目	收入	成本	收入	成本
智能高端制造装备	239,712,363.24	185,431,625.58	201,729,151.41	162,298,955.66
智能环保装备	44,685,915.55	32,315,996.32	59,297,812.71	32,837,553.17
合计	284,398,278.79	217,747,621.90	261,026,964.12	195,136,508.83

项目	合同总金额	合同总成本
项目39	24,925,093.50	17,183,000.00
项目40	19,000,000.00	12,986,633.00
项目41	27,658,791.15	19,836,000.00
项目42	14,700,000.00	8,979,900.00
项目43	29,600,000.00	19,211,200.00
项目44	28,044,300.00	21,734,500.00
项目45	45,621,880.00	27,870,633.80
项目46	7,693,675.21	5,363,836.00
项目47	6,580,680.00	3,445,684.83
项目48	6,097,440.00	5,039,600.00
当期确认收入前10项	209,921,859.86	141,650,987.63

合同项目	累计确认的合同收入	累计确认的合同成本	累计已确认的毛利（亏损以-表示）
项目39	21,350,427.35	17,183,000.00	4,167,427.35
项目40	16,239,316.20	12,986,633.00	3,252,683.20
项目41	23,843,785.44	19,836,000.00	4,007,785.44
项目42	12,672,413.79	8,799,900.00	3,872,513.79
项目43	24,994,548.42	19,211,200.00	5,783,348.42
项目44	27,227,475.83	21,734,500.00	5,492,975.83
项目45	39,059,828.64	27,870,633.80	11,189,194.84

合同项目	累计确认的合同收入	累计确认的合同成本	累计已确认的毛利（亏损以-表示）
项目46	6,632,478.66	5,363,836.00	1,268,642.66
项目47	5,086,305.12	3,101,116.35	1,985,188.77
项目48	4,730,772.40	4,535,640.00	195,132.40
当期确认收入前10项	181,837,351.85	140,622,459.15	41,214,892.70

合同项目	已办理结算的价款金额	当期确认的合同收入	当期确认的合同成本
项目39	21,350,427.35	21,350,427.35	17,183,000.00
项目40	16,239,316.20	16,239,316.20	12,986,633.00
项目41	23,843,785.44	14,306,271.25	11,382,000.00
项目42	12,672,413.79	12,672,413.79	8,799,900.00
项目43	24,994,548.42	11,349,249.27	7,800,821.02
项目44	27,227,475.83	10,819,708.78	7,971,336.10
项目45	39,059,828.64	7,811,965.50	5,994,520.60
项目46	6,632,478.66	6,632,478.66	5,363,836.00
项目47	5,086,305.12	5,086,305.12	3,101,116.35
项目48	4,730,772.40	4,730,772.40	4,535,640.00
当期确认收入前10项	181,837,351.85	110,998,908.32	85,118,803.07

年度/期间	前五名客户营业收入合计	占同期营业收入的比例（%）
2018年度
客户2	47,084,150.83	16.55
客户1	36,596,869.54	12.87
客户8	17,481,000.00	6.15
客户3	16,239,316.20	5.71
客户27	13,158,988.60	4.63
合计	130,560,325.17	45.90
2017年度

年度/期间	前五名客户营业收入合计	占同期营业收入的比例（%）
客户25	28,791,359.22	10.93
客户38	16,354,700.87	6.21
客户39	15,623,931.60	5.93
客户4	13,645,299.15	5.18
客户1	9,537,514.19	3.62
合计	83,852,805.03	31.87

项目	本年发生额	上年发生额
处置长期股权投资产生的投资收益		342,179.55
理财产品收益	1,685,720.98	748,657.53
合计	1,685,720.98	1,090,837.08

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

项目	金额	说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-180,235.94
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	-180,235.94
所得税影响额	-20,659.46
少数股东权益影响额（税后）
合计	-159,576.48

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	11.92	0.22	0.22
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润	12.01	0.22	0.22

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

北京市海淀区首体南路2号机科股份董事会办公室

附件：公告原文

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