陕西康惠制药股份有限公司2018年度财务报表附注(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
16、递延所得税资产
(1)未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |||
| 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | ||
| 资产减值准备 | 3,760,841.00 | 23,029,067.27 | 2,797,130.04 | 18,140,627.28 | |
(2)未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | |||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | ||
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 4,377,023.78 | 1,094,255.95 | 203,633.21 | 50,908.30 | |
17、其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付设备及工程款 | 482,111.10 | 281,933.30 |
| 新高新药业预付土地及不动产款 | 13,200,528.41 | - |
| 合计 | 13,682,639.51 | 281,933.30 |
、短期借款(1)短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | - | 5,000,000.00 |
(2)期末不存在已逾期未偿还的短期借款。
19、应付票据及应付账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付票据 | - | - |
| 应付账款 | 52,614,980.73 | 46,489,258.33 |
| 合计 | 52,614,980.73 | 46,489,258.33 |
(1)应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 余额 | 52,614,980.73 | 46,489,258.33 |
| 其中：账龄1年以上的余额 | 1,521,428.69 | 1,056,440.92 |