目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—6页
二、财务报表……………………………………………………… 第7—14页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第7页（二）母公司资产负债表………………………………………… 第8页（三）合并利润表………………………………………………… 第9页（四）母公司利润表……………………………………………… 第10页（五）合并现金流量表…………………………………………… 第11页（六）母公司现金流量表………………………………………… 第12页（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第13页（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第14页
三、财务报表附注……………………………………………… 第15—87页
审 计 报 告
天健审〔2019〕3958号
浙江景兴纸业股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了浙江景兴纸业股份有限公司（以下简称景兴纸业公司）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了景兴纸业公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于景兴纸业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 应收款项的可收回性
1. 事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(十)“应收款项”及附注五(一)2“应收票据及应收账款”。
截至2018年12月31日，景兴纸业公司财务报表所示应收票据及应收账款项目账面余额为人民币209,021.96万元，坏账准备为人民币3,821.34万元，账面价值为人民币205,200.62万元。
景兴纸业公司管理层（以下简称管理层）在对应收款项的可收回性进行评估时，需要综合考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况、历史还款记录等信用风险以及应收账款和应收票据的账龄、存在的争议等。
由于应收款项金额重大，管理层在确定应收款项可收回金额时需要运用重大会计估计和判断，我们将应收款项的可收回性确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收款项的可收回性，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解景兴纸业公司应收款项的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 查阅景兴纸业公司与主要客户的合同，了解报告期内对客户信用政策的变化情况，了解对主要客户实际执行的信用政策；
(3) 查阅分析各期末主要客户应收款项形成的主要原因，选取样本获取管理层对预计未来可收回金额作出估计的依据，分析其合理性；
(4) 对主要客户应收款项实施函证程序，并关注回函情况；
(5) 检查票据背书的连续、完整性，关注票据要素的合理性及其有效性；
(6) 对应收票据实施监盘程序，并关注期后托收、背书、贴现等情况；
(7) 对应收款项进行账龄分析，分析应收款项坏账准备计提准确性；
(8) 检查主要客户应收款项期后回款情况，记录期后已收回的应收款项金额，对已收回金额较大的款项检查至支持性文件，如核对收款凭证等；
(9) 检查与应收款项相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
(二) 收入确认1. 事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)“收入”及附注五(二)1“营业收入/营业成本”。
景兴纸业公司的营业收入主要来自于原纸、纸箱、纸板等产品生产销售。2018年度，景兴纸业公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币593,813.09万元，较2017年度增加57,851.48万元，增长10.79%。
景兴纸业公司与其客户的销售合同约定，收入确认条件为：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
由于营业收入是景兴纸业公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、客户签收单等；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、客户签收单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估景兴纸业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
景兴纸业公司治理层（以下简称治理层）负责监督景兴纸业公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对景兴纸业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致景兴纸业公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就景兴纸业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：严善明（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：张颖
二〇一九年四月二十六日
| 预付款项32,280,308.35 5,843,001.23 应付票据及应付账款17242,689,338.42 226,408,432.51 应收保费 预收款项1827,214,725.09 26,974,702.15 应收分保账款 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金 应付手续费及佣金 其他应收款45,474,169.86 10,624,853.33 应付职工薪酬1931,467,895.61 27,133,441.67 买入返售金融资产 应交税费2062,186,979.00 161,533,279.57 存货5550,895,630.99 471,680,510.96 其他应付款21104,193,982.55 228,658,379.66 持有待售资产 应付分保账款 一年内到期的非流动资产 保险合同准备金 其他流动资产648,963,862.42 285,903.78 代理买卖证券款 流动资产合计3,041,812,659.89 2,846,266,348.08 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债22766,010,900.00 56,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计2,006,297,938.54 1,540,868,731.96 非流动负债： 长期借款23 59,000,000.00 应付债券24 707,010,900.00 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益2514,724,990.71 12,950,776.67 递延所得税负债 非流动资产： 其他非流动负债 发放委托贷款及垫款 非流动负债合计14,724,990.71 778,961,676.67 可供出售金融资产7112,100,000.00 83,100,000.00 负债合计2,021,022,929.25 2,319,830,408.63 持有至到期投资 所有者权益(或股东权益)： 长期应收款 实收资本(或股本)261,111,201,000.00 1,128,451,000.00 长期股权投资8277,096,543.33 303,391,308.53 其他权益工具 投资性房地产996,835,548.36 75,153,268.70 其中：优先股 固定资产102,644,397,262.60 2,749,775,985.19 永续债 在建工程1112,296,407.56 42,499,928.97 资本公积271,659,961,896.48 1,680,890,700.78 生产性生物资产 减：库存股28 115,920,000.00 油气资产 其他综合收益29146,913.10 20,213.17 无形资产12180,558,496.40 184,947,485.18 专项储备 开发支出 盈余公积30141,352,733.77 115,673,389.96 商誉13789,725.66 789,725.66 一般风险准备 长期待摊费用 未分配利润311,300,035,723.02 1,045,974,980.77 递延所得税资产1411,924,196.48 12,209,130.33 归属于母公司所有者权益合计4,212,698,266.37 3,855,090,284.68 其他非流动资产15866,863.40 672,729.40 少数股东权益144,956,508.06 123,885,216.73 非流动资产合计3,336,865,043.79 3,452,539,561.96 所有者权益合计4,357,654,774.43 3,978,975,501.41 资产总计6,378,677,703.68 6,298,805,910.04 负债和所有者权益总计6,378,677,703.68 6,298,805,910.04 法定代表人：朱在龙主管会计工作的负责人：盛晓英会计机构负责人：盛晓英 | ||||||
| 编制单位：浙江景兴纸业股份有限公司 | ||||||
| 合 并 资 产 负 债 表 |
| 2018年12月31日 |
| 母 公 司 资 产 负 债 表 | |||||
| 2018年12月31日 | |||||
| 存货397,478,628.69 338,211,389.10 应交税费41,759,396.41 106,339,003.57 持有待售资产 其他应付款182,495,364.68 303,500,189.53 一年内到期的非流动资产 持有待售负债 其他流动资产43,587,143.72 一年内到期的非流动负债766,010,900.00 56,000,000.00 流动资产合计2,834,141,500.56 2,712,942,166.18 其他流动负债 流动负债合计1,578,173,942.41 1,032,672,371.73 非流动负债： 长期借款 59,000,000.00 应付债券 707,010,900.00 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 非流动资产： 递延收益11,609,937.37 9,565,650.00 可供出售金融资产9,000,000.00 递延所得税负债 持有至到期投资 其他非流动负债 长期应收款 非流动负债合计11,609,937.37 775,576,550.00 长期股权投资3567,768,081.98 572,795,038.16 负债合计1,589,783,879.78 1,808,248,921.73 投资性房地产83,933,814.54 61,669,413.78 所有者权益(或股东权益)： 固定资产1,761,210,924.27 1,818,765,721.55 实收资本(或股本)1,111,201,000.00 1,128,451,000.00 在建工程11,837,339.64 37,079,666.47 其他权益工具 生产性生物资产 其中：优先股 油气资产 永续债 无形资产122,441,349.69 124,948,967.28 资本公积1,637,437,991.75 1,655,206,027.10 开发支出 减：库存股 115,920,000.00 商誉 其他综合收益 长期待摊费用 专项储备 递延所得税资产7,062,065.73 6,194,242.15 盈余公积141,352,733.77 115,673,389.96 其他非流动资产670,450.00 未分配利润918,289,921.11 742,735,876.78 非流动资产合计2,563,924,025.85 2,621,453,049.39 所有者权益合计3,808,281,646.63 3,526,146,293.84 资产总计5,398,065,526.41 5,334,395,215.57 负债和所有者权益总计5,398,065,526.41 5,334,395,215.57 法定代表人：朱在龙主管会计工作的负责人：盛晓英会计机构负责人：盛晓英 | |||||
| 合 并 利 润 表 | ||
| 2018年度 | ||
| 七、综合收益总额357,872,979.99 692,333,524.27 归属于母公司所有者的综合收益总额335,426,835.99 638,033,607.91 归属于少数股东的综合收益总额22,446,144.00 54,299,916.36 八、每股收益： （一）基本每股收益0.30 0.58 （二）稀释每股收益0.30 0.58 法定代表人：朱在龙 主管会计工作的负责人：盛晓英 会计机构负责人：盛晓英 | ||
| 母 公 司 利 润 表 | ||
| 2018年度 | ||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额256,793,438.14 458,914,006.99 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：朱在龙 主管会计工作的负责人：盛晓英会计机构负责人：盛晓英 | ||
| 合 并 现 金 流 量 表 | ||
| 2018年度 | ||
| 筹资活动现金流出小计1,463,733,376.14 1,767,776,093.08 筹资活动产生的现金流量净额-309,963,627.25 -195,497,469.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-3,564,410.93 5,197,726.53 五、现金及现金等价物净增加额62,459,016.51 41,208,214.68 加：期初现金及现金等价物余额319,733,455.08 278,525,240.40 六、期末现金及现金等价物余额382,192,471.59 319,733,455.08 法定代表人：朱在龙 主管会计工作的负责人：盛晓英 会计机构负责人：盛晓英 | ||
| 母 公 司 现 金 流 量 表 | |
| 2018年度 | |
| 会计机构负责人：盛晓英 | |
| 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2018年度 | ||||||||||||||||||||||||||
| 5．其他 -115,920,000.00 115,920,000.00 115,920,000.00 -115,920,000.00 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 -3,160,768.95 -1,374,852.67 -4,535,621.62 -2,082,918.48 -4,665,579.15 -6,748,497.63 四、本期期末余额1,111,201,000.00 1,659,961,896.48 146,913.10 141,352,733.77 1,300,035,723.02 144,956,508.06 4,357,654,774.43 1,128,451,000.00 1,680,890,700.78 115,920,000.00 20,213.17 115,673,389.96 1,045,974,980.77 123,885,216.73 3,978,975,501.41 法定代表人： 朱在龙 主管会计工作的负责人：盛晓英会计机构负责人：盛晓英 | ||||||||||||||||||||||||||
| 编制单位：浙江景兴纸业股份有限公司 | ||||||||||||||||||||||||||
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||||||||||||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||||||||||
| 实收资本（或股本） | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 实收资本（或股本） | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||||||
| 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 | |||||||||||||||||||||||||
| 2018年度 | |||||||||||||||||||||||||
| -17,250,000.00 -17,768,035.35 -115,920,000.00 25,679,343.81 175,554,044.33 282,135,352.79 34,500,000.00 95,185,178.79 115,920,000.00 45,891,400.70 336,446,036.29 396,102,615.78 （一）综合收益总额 256,793,438.14 256,793,438.14 458,914,006.99 458,914,006.99 （二）所有者投入和减少资本-17,250,000.00 -17,768,035.35 -35,018,035.35 34,500,000.00 95,185,178.79 129,685,178.79 1. 所有者投入的普通股-17,250,000.00 -40,710,000.00 -57,960,000.00 34,500,000.00 81,420,000.00 115,920,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 22,941,964.65 22,941,964.65 13,765,178.79 13,765,178.79 4．其他 （三）利润分配 25,679,343.81 -81,239,393.81 -55,560,050.00 45,891,400.70 -122,467,970.70 -76,576,570.00 1．提取盈余公积 25,679,343.81 -25,679,343.81 45,891,400.70 -45,891,400.70 2．对所有者(或股东)的分配 -55,560,050.00 -55,560,050.00 -76,576,570.00 -76,576,570.00 3．其他 （四）所有者权益内部结转 -115,920,000.00 115,920,000.00 115,920,000.00 -115,920,000.00 1．资本公积转增资本(或股本) 2．盈余公积转增资本(或股本) 3．盈余公积弥补亏损 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他 -115,920,000.00 115,920,000.00 115,920,000.00 -115,920,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额1,111,201,000.00 1,637,437,991.75 141,352,733.77 918,289,921.11 3,808,281,646.63 1,128,451,000.00 1,655,206,027.10 115,920,000.00 115,673,389.96 742,735,876.78 3,526,146,293.84 法定代表人：朱在龙 主管会计工作的负责人：盛晓英会计机构负责人：盛晓英 | 会企04表 | ||||||||||||||||||||||||
| 编制单位：浙江景兴纸业股份有限公司 | |||||||||||||||||||||||||
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | |||||||||||||||||||||||
| 实收资本（或股本） | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | 实收资本（或股本） | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | ||||||||
浙江景兴纸业股份有限公司
财务报表附注
2018年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况浙江景兴纸业股份有限公司(以下简称本公司或公司)系经浙江省人民政府上市工作领导小组批准(浙上市〔2001〕61号)，由原浙江景兴纸业集团有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2001年9月26日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省平湖市。公司现持有统一社会信用代码为91330000146684900A的营业执照，注册资本1,111,201,000.00元，股份总数1,111,201,000股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股136,300,000股，无限售条件的流通股份：A股974,901,000股。公司股票于2006年9月15日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属造纸行业。许可经营项目：无。一般经营项目：绿色环保再生纸、特种纸及其它纸品及纸制品、造纸原料的制造、销售，废纸收购，从事进出口业务。
本财务报表业经公司2019年4月26日第六届第十八次董事会批准对外报出。
本公司将浙江景兴板纸有限公司（以下简称景兴板纸公司）、平湖市景兴包装材料有限公司（以下简称平湖景包公司）、南京景兴纸业有限公司（以下简称南京景兴公司）、上海景兴实业投资有限公司（以下简称上海景兴公司）、四川景特彩包装有限公司（以下简称四川景特彩公司）、平湖市景兴物流有限公司（以下简称景兴物流公司）、龙盛商事株式会社（以下简称龙盛商事公司）、景兴国际控股（香港）有限公司（以下简称景兴香港公司）、浙江景兴创业投资有限公司（以下简称景兴创投公司）9家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。(三) 营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九) 金融工具1. 金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 期末应收账款前5名且单项金额超过应收账款余额5%的款项；其他应收款期末余额为100万元（含100万元）以上的款项。 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 |
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
| 确定组合的依据 | |
| 账龄分析法组合 | 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 账龄分析法组合 | 账龄分析法 |
(2) 账龄分析法
| 账龄 | 应收账款 计提比例(%) | 其他应收款 计提比例(%) |
| 3个月以内（含，下同） | 0.00 | 0.00 |
| 3个月-1年 | 3.00 | 3.00 |
| 1-2年 | 20.00 | 20.00 |
| 2-3年 | 50.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 100.00 | 100.00 |
[注]：合并报表范围内的应收关联方款项单独测试无特别风险的不计提。3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 |
| 坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 |
对应收票据、应收利息、预付款项、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照使用一次转销法进行摊销。(2) 包装物按照一次转销法进行摊销。
(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 25-40 | 5-10 | 3.80-2.25 |
| 构筑物 | 年限平均法 | 8-20 | 5-10 | 11.88-4.50 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 5-25 | 5-10 | 19.00-3.60 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 6-12 | 5-10 | 15.83-7.50 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5-10 | 19.00-9.00 |
(十六) 在建工程1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八) 无形资产1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 40-50 |
| 商品化软件 | 8-10 |
| 排污权 | 18 |
| 专利及专有技术 | 10-20 |
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十四) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售原纸、纸箱、纸板等产品。主要为国内销售，产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十五) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十八) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九) 重要会计政策变更说明
1.本公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)及其解读和企业会计准则的要求编制2018年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
| 原列报报表项目及金额 | 新列报报表项目及金额 | ||
| 应收票据 | 1,482,214,767.54 | 应收票据及应收账款 | 2,036,098,623.70 |
| 应收账款 | 553,883,856.16 | ||
| 应收利息 | 其他应收款 | 10,624,853.33 | |
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 10,624,853.33 | ||
| 固定资产 | 2,749,775,985.19 | 固定资产 | 2,749,775,985.19 |
| 固定资产清理 | |||
| 在建工程 | 42,499,928.97 | 在建工程 | 42,499,928.97 |
| 工程物资 | |||
| 应付票据 | 100,000.00 | 应付票据及应付账款 | 226,408,432.51 |
| 应付账款 | 226,308,432.51 | ||
| 应付利息 | 11,235,374.55 | 其他应付款 | 228,658,379.66 |
| 应付股利 | |||
| 其他应付款 | 217,423,005.11 | ||
| 管理费用 | 259,256,371.85 | 管理费用 | 116,974,549.91 |
| 研发费用 | 142,281,821.94 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金[注] | 55,362,016.86 | 收到其他与经营活动有关的现金 | 61,739,816.86 |
| 收到其他与投资活动有关的现金[注] | 1,860,696,593.21 | 收到其他与投资活动有关的现金 | 1,854,318,793.21 |
[注]：将实际收到的与资产相关的政府补助6,377,800.00元在现金流量表中的列报由“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。
2.财政部于2017年度颁布了《企业会计准则解释第9号——关于权益法下投资净损失的会计处理》《企业会计准则解释第10号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业会计准则解释第11号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第12号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司自2018年1月1日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
| 税 种 | 计 税 依 据 | 税 率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 17%、16%[注1]、6%、5% |
| 土地增值税 | 有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产生的增值额 | 5% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 5%、7%[注2] |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、15% |
[注1]：根据财政部税务总局《关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号)，自2018年5月1日起，本公司发生增值税应税销售行为原适用17%税率的，税率调整为16%。
[注2]：本公司及子公司景兴板纸公司、平湖景包公司、景兴物流公司、景兴创投公司按应缴流转税税额的5%计缴；子公司南京景兴公司、上海景兴公司、四川景特彩公司按应缴流转税税额的7%计缴。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税率 |
| 母公司 | 15% |
| 境外公司 | 按注册地的法律计缴利得税 |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二) 税收优惠
1. 增值税
(1) 本公司及子公司景兴板纸公司依据财税〔2015〕78号文件的有关规定本期享受增值税即征即退优惠政策；(2) 子公司平湖景包公司系福利企业，根据财税〔2016〕52号和国税发〔2007〕67号文件的有关规定，该公司本期享受增值税即征即退优惠政策；(3) 本公司根据财税〔2016〕36号文件的有关规定本期享受统借统还业务取得的利息收入免征增值税优惠。
2．企业所得税
公司于2017年11月通过高新技术企业认定，有效期三年。企业所得税优惠期为2017年1月1日至2019年12月31日。本公司2018年度企业所得税按15%计缴。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 440,918.34 | 746,872.94 |
| 银行存款 | 381,751,553.25 | 318,986,582.14 |
| 其他货币资金 | 2,000,000.00 | |
| 合 计 | 382,192,471.59 | 321,733,455.08 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 549,068.21 | 4,693,554.47 |
2. 应收票据及应收账款(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收票据 | 1,536,584,171.80 | 1,482,214,767.54 |
| 应收账款 | 515,422,044.88 | 553,883,856.16 |
| 合 计 | 2,052,006,216.68 | 2,036,098,623.70 |
(2)应收票据1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 1,536,584,171.80 | 1,536,584,171.80 | 1,482,214,767.54 | 1,482,214,767.54 | ||
| 小 计 | 1,536,584,171.80 | 1,536,584,171.80 | 1,482,214,767.54 | 1,482,214,767.54 | ||
2) 期末公司已质押的应收票据情况
| 项 目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 60,734,083.25 |
| 小 计 | 60,734,083.25 |
3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止 确认金额 | 期末未终止 确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 513,274,550.21 | |
| 小 计 | 513,274,550.21 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况
| 项 目 | 期末转应收 账款金额 |
| 银行承兑汇票[注] | 13,800,000.00 |
| 小 计 | 13,800,000.00 |
[注]：系背书转让收到票据，因承兑人宝塔石化集团财务有限公司涉嫌票据诈骗开具的银行承兑汇票到期无法承兑转回。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 530,061,852.80 | 95.74 | 14,639,807.92 | 2.76 | 515,422,044.88 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | 23,573,619.94 | 4.26 | 23,573,619.94 | 100.00 | |
| 小 计 | 553,635,472.74 | 100.00 | 38,213,427.86 | 6.90 | 515,422,044.88 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 563,725,288.83 | 96.96 | 9,841,432.67 | 1.75 | 553,883,856.16 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | 17,691,243.94 | 3.04 | 17,691,243.94 | 100.00 | |
| 小 计 | 581,416,532.77 | 100.00 | 27,532,676.61 | 4.74 | 553,883,856.16 |
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 3 个月以内（含，下同） | 494,563,580.45 | ||
| 3 个月-1 年 | 9,323,238.26 | 279,697.15 | 3.00 |
| 1-2 年 | 6,892,460.07 | 1,378,492.02 | 20.00 |
| 2-3 年 | 12,601,910.54 | 6,300,955.27 | 50.00 |
| 3 年以上 | 6,680,663.48 | 6,680,663.48 | 100.00 |
| 小 计 | 530,061,852.80 | 14,639,807.92 | 2.76 |
2) 本期计提坏账准备金额15,537,682.86元。3) 本期实际核销应收账款金额4,856,931.61元。4)应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 客户1 | 19,776,398.55 | 3.57 | |
| 客户2 | 12,800,000.00 | 2.31 | 12,800,000.00[注] |
| 客户3 | 12,499,916.15 | 2.26 | |
| 客户4 | 12,190,056.99 | 2.20 | |
| 客户5 | 10,619,354.13 | 1.92 | |
| 小 计 | 67,885,725.82 | 12.26 | 12,800,000.00 |
[注]：该客户以承兑人为宝塔石化集团财务有限公司开具的银行承兑汇票背书转让支付公司的货款1,280万元，因该些票据到期无法承兑将其转回应收账款，并单项全额计提坏账准备。
3.预付款项
(1)账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 坏账 准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内（含，下同） | 2,238,506.21 | 98.17 | 2,238,506.21 | 5,771,080.97 | 98.76 | 5,771,080.97 | ||
| 1-2 年 | 8,708.54 | 0.38 | 8,708.54 | 21,911.66 | 0.38 | 21,911.66 | ||
| 2-3 年 | 322.00 | 0.01 | 322.00 | |||||
| 3 年以上 | 33,093.60 | 1.45 | 33,093.60 | 49,686.60 | 0.85 | 49,686.60 | ||
| 合 计 | 2,280,308.35 | 100.00 | 2,280,308.35 | 5,843,001.23 | 100.00 | 5,843,001.23 |
(2)预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 供应商1 | 231,132.00 | 10.14 |
| 供应商2 | 217,037.48 | 9.52 |
| 供应商3 | 214,704.15 | 9.42 |
| 供应商4 | 139,757.68 | 6.13 |
| 供应商5 | 128,600.00 | 5.64 |
| 小 计 | 931,231.31 | 40.85 |
4. 其他应收款(1) 明细情况1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 6,063,620.40 | 100.00 | 589,450.54 | 9.72 | 5,474,169.86 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 6,063,620.40 | 100.00 | 589,450.54 | 9.72 | 5,474,169.86 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 11,175,183.53 | 100.00 | 550,330.20 | 4.92 | 10,624,853.33 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 11,175,183.53 | 100.00 | 550,330.20 | 4.92 | 10,624,853.33 |
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 3个月以内（含，下同） | 4,640,517.30 | ||
| 3个月-1年 | 362,376.81 | 10,871.31 | 3.00 |
| 1-2 年 | 520,550.25 | 104,110.05 | 20.00 |
| 2-3 年 | 131,413.72 | 65,706.86 | 50.00 |
| 3年以上 | 408,762.32 | 408,762.32 | 100.00 |
| 小 计 | 6,063,620.40 | 589,450.54 | 9.72 |
(2) 本期计提坏账准备金额99,635.85元,因转让控股子公司北京景德投资有限公司（以下简称北京景德公司）全部股权转出坏账准备60,515.51元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 3,787,715.43 | 10,042,819.63 |
| 应收暂付款 | 2,275,904.97 | 1,132,363.90 |
| 合 计 | 6,063,620.40 | 11,175,183.53 |
(4) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 | 是否为关联方 |
| KAIYOJAPAN PAPER AUCTION CO.,LTD | 保证金 | 1,237,740.00 | 3个月以内 | 20.41 | 否 | |
| 应收退税 | 应收退税款 | 1,082,457.60 | 3个月以内 | 17.85 | 否 | |
| 中华人民共和国嘉兴海关 | 保证金 | 819,349.37 | 3个月以内 | 13.51 | 否 | |
| 嘉兴市南湖环保产业园管理有限公司 | 应收暂付款 | 444,960.00 | 3个月以内 | 7.34 | 否 | |
| 平湖市国土资源局 | 保证金 | 300,000.00 | 3年以上 | 4.95 | 300,000.00 | 否 |
| 小 计 | 3,884,506.97 | 64.06 | 300,000.00 |
5.存货(1)明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 311,961,936.61 | 40,000.00 | 311,921,936.61 | 241,042,648.86 | 241,042,648.86 | |
| 库存商品 | 242,430,717.29 | 3,473,000.00 | 238,957,717.29 | 235,921,834.49 | 5,295,700.00 | 230,626,134.49 |
| 低值易耗品 | 15,977.09 | 15,977.09 | 11,727.61 | 11,727.61 | ||
| 合 计 | 554,408,630.99 | 3,513,000.00 | 550,895,630.99 | 476,976,210.96 | 5,295,700.00 | 471,680,510.96 |
(2)存货跌价准备
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 40,000.00 | 40,000.00 | ||||
| 库存商品 | 5,295,700.00 | 3,473,000.00 | 5,295,700.00 | 3,473,000.00 | ||
| 小 计 | 5,295,700.00 | 3,513,000.00 | 5,295,700.00 | 3,513,000.00 | ||
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明本期可变现净值的具体依据详见本财务报表附注三(十一)3 所述方法。本期减少的存货跌价准备系随销售转销或领用。
6.其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 理财产品 | 40,000,000.00 | |
| 待抵扣增值税进项税额 | 9,389.52 | 285,903.78 |
| 预缴企业所得税 | 8,954,472.90 | |
| 合 计 | 48,963,862.42 | 285,903.78 |
7.可供出售金融资产(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 可供出售权益工具 | 113,000,000.00 | 900,000.00 | 112,100,000.00 | 84,000,000.00 | 900,000.00 | 83,100,000.00 |
| 其中：按成本计量的权益工具 | 113,000,000.00 | 900,000.00 | 112,100,000.00 | 84,000,000.00 | 900,000.00 | 83,100,000.00 |
| 合 计 | 113,000,000.00 | 900,000.00 | 112,100,000.00 | 84,000,000.00 | 900,000.00 | 83,100,000.00 |
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
| 被投资单位 | 账面余额 | |||
| 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |
| 建德市景兴包装材料有限公司[注] | 900,000.00 | 900,000.00 | ||
| 浙江平湖华龙实业股份有限公司 | 19,600,000.00 | 19,600,000.00 | ||
| 翔宇药业股份有限公司 | 28,500,000.00 | 28,500,000.00 | ||
| 北斗天汇（北京）科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||
| 上海挚达科技发展有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||
| 上海泓济环保科技股份有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||
| 青岛易触数码科技有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||
| 上海金浦国调并购股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | ||
| 青岛云购物联科技有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||
| 安吉正海锦安投资合伙企业（有限合伙） | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 | ||
| 小 计 | 84,000,000.00 | 29,000,000.00 | 113,000,000.00 | |
(续上表)
| 被投资单位 | 减值准备 | 在被投资单位持股比例(%) | 本期 现金红利 | |||
| 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
| 建德景包公司 | 900,000.00 | 900,000.00 | 18.00 | |||
| 浙江平湖华龙实业股份有限公司 | 8.24 | |||||
| 翔宇药业股份有限公司 | 1.56 | 300,000.00 | ||||
| 北斗天汇（北京）科技有限公司 | 2.28 | |||||
| 上海挚达科技发展有限公司 | 2.34 | |||||
| 上海泓济环保科技股份有限公司 | 1.25 | |||||
| 青岛易触数码科技有限公司 | 1.91 | |||||
| 上海金浦国调并购股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 1.74 | |||||
| 青岛云购物联科技有限公司 | 5.08 | |||||
| 安吉正海锦安投资合伙企业（有限合伙） | 9.00 | |||||
| 小 计 | 900,000.00 | 900,000.00 | 300,000.00 |
[注]：以下简称建德景包公司。
8.长期股权投资(1) 分类情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 279,748,780.25 | 2,652,236.92 | 277,096,543.33 | 303,391,308.53 | 303,391,308.53 | |
| 合 计 | 279,748,780.25 | 2,652,236.92 | 277,096,543.33 | 303,391,308.53 | 303,391,308.53 | |
(2) 明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 康泰贷款公司[注1] | 35,617,206.02 | 2,412,606.28 | |||
| 莎普爱思公司[注2] | 159,148,336.94 | 9,095,643.32 | -11,136,663.38 | ||
| 艾特克公司[注3] | 60,370,741.22 | 1,533,440.95 | |||
| 浙江治丞公司[注4] | 4,719,260.39 | -2,067,023.47 | |||
| 禾驰教育公司[注5] | 2,813,387.52 | -1,248,750.02 | |||
| 加财金服公司[注6] | 3,743,060.78 | 78,990.57 | |||
| 民间融资公司[注7] | 7,098,199.87 | 862,063.66 | |||
| 宣城正海基金[注8] | 29,881,115.79 | -215,825.55 | |||
| 合 计 | 303,391,308.53 | 9,095,643.32 | -9,781,160.96 | ||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 康泰贷款公司 | 38,029,812.30 | |||||
| 莎普爱思公司 | 4,765,724.00 | 134,150,306.24 | ||||
| 艾特克公司 | 61,904,182.17 | |||||
| 浙江治丞公司 | 2,652,236.92 | 2,652,236.92 | ||||
| 禾驰教育公司 | 1,564,637.50 | |||||
| 加财金服公司 | 3,822,051.35 | |||||
| 民间融资公司 | 7,960,263.53 | |||||
| 宣城正海基金 | 29,665,290.24 | |||||
| 合 计 | 4,765,724.00 | 2,652,236.92 | 277,096,543.33 | 2,652,236.92 |
[注1]：即平湖市康泰小额贷款股份有限公司(以下简称康泰贷款公司)，子公司平湖景包公司系康泰贷款公司的主发起人，持有该公司18.75%股权，参与该公司的经营决策，对该公司具有重大影响，故采用权益法核算。
[注2]：即浙江莎普爱思药业股份有限公司(以下简称莎普爱思公司)，系子公司上海景兴公司参股的公司，上海景兴公司持有该公司9.06%股权，同时委派一名董事，对该公司具有重大影响，故采用权益法核算。
[注3]：即艾特克控股集团股份有限公司（以下简称艾特克公司），系子公司上海景兴公司参股的公司，持有该公司16.486%股权，参与该公司的经营决策，对该公司具有重大影响，故采用权益法核算。
[注4]：即浙江治丞智能机械科技有限公司（以下简称浙江治丞公司），本公司持有该公司20%股权，对该公司具有重大影响，故采用权益法核算。
[注5]：即嘉兴禾驰教育投资有限公司（以下简称禾驰教育公司），本公司持有该公司40%股权，参与该公司的经营决策，对该公司具有重大影响，故采用权益法核算。
[注6]：即浙江加财互联网金融信息服务有限公司（以下简称加财金服公司），本公司持有该公司35%股权，参与该公司的经营决策，对该公司具有重大影响，故采用权益法核算。
[注7]：即平湖市民间融资服务中心有限公司（以下简称民间融资公司），本公司持有该公司10%股权，参与该公司的经营决策，对该公司具有重大影响，故采用权益法核算。
[注8]：即宣城正海资本创业投资基金（有限合伙）（以下简称宣城正海基金），系子公司上海景兴公司参股的公司，持有该公司15%股权，参与该公司的经营决策，对该公司具有重大影响，故采用权益法核算。
9.投资性房地产
(1) 明细情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 构筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 83,898,392.25 | 145,600.90 | 16,861,071.31 | 100,905,064.46 |
| 本期增加金额 | 24,412,966.28 | 1,012,370.49 | 25,425,336.77 | |
| 在建工程转入 | 24,412,966.28 | 1,012,370.49 | 25,425,336.77 | |
| 本期减少金额 | 163,633.11 | 163,633.11 | ||
| 处置 | 163,633.11 | 163,633.11 | ||
| 期末数 | 108,311,358.53 | 1,157,971.39 | 16,697,438.20 | 126,166,768.12 |
| 累计折旧和累计摊销 | ||||
| 期初数 | 20,464,267.86 | 123,502.42 | 5,164,025.48 | 25,751,795.76 |
| 本期增加金额 | 2,804,100.70 | 491,646.40 | 342,173.22 | 3,637,920.32 |
| 计提或摊销 | 2,804,100.70 | 491,646.40 | 342,173.22 | 3,637,920.32 |
| 本期减少金额 | 58,496.32 | 58,496.32 | ||
| 处置 | 58,496.32 | 58,496.32 | ||
| 期末数 | 23,268,368.56 | 615,148.82 | 5,447,702.38 | 29,331,219.76 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 85,042,989.97 | 542,822.57 | 11,249,735.82 | 96,835,548.36 |
| 期初账面价值 | 63,434,124.39 | 22,098.48 | 11,697,045.83 | 75,153,268.70 |
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产的情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 房屋及建筑物 | 2,149.32万元 | 尚在办理中 |
| 小 计 | 2,149.32万元 |
10.固定资产(1) 明细情况
| 项 目 | 房屋及 建筑物 | 构筑物 | 专用设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||||
| 期初数 | 884,583,470.77 | 256,845,863.83 | 2,713,037,420.70 | 81,559,600.80 | 35,840,496.51 | 3,971,866,852.61 |
| 本期增加金额 | 5,643,949.01 | 32,826,352.78 | 78,270,385.03 | 6,756,073.68 | 4,981,496.88 | 128,478,257.38 |
| 1) 购置 | 1,874,411.48 | 15,458,451.40 | 6,756,073.68 | 2,028,241.74 | 26,117,178.30 | |
| 2) 在建工程转入 | 3,769,537.53 | 32,826,352.78 | 62,811,933.63 | 2,953,255.14 | 102,361,079.08 | |
| 本期减少金额 | 12,528,925.29 | 2,202,007.39 | 6,729.00 | 14,737,661.68 | ||
| 1)处置或报废 | 12,528,925.29 | 1,518,807.39 | 14,047,732.68 | |||
| 2) 其他[注] | 683,200.00 | 6,729.00 | 689,929.00 | |||
| 期末数 | 890,227,419.78 | 289,672,216.61 | 2,778,778,880.44 | 86,113,667.09 | 40,815,264.39 | 4,085,607,448.31 |
| 累计折旧 | ||||||
| 期初数 | 195,243,439.74 | 80,688,916.98 | 887,306,899.83 | 35,573,510.52 | 17,890,287.63 | 1,216,703,054.70 |
| 本期增加金额 | 30,106,965.41 | 18,803,864.97 | 166,943,116.05 | 9,165,357.85 | 4,647,215.34 | 229,666,519.62 |
| 计提 | 30,106,965.41 | 18,803,864.97 | 166,943,116.05 | 9,165,357.85 | 4,647,215.34 | 229,666,519.62 |
| 本期减少金额 | 8,800,146.43 | 1,740,325.90 | 6,729.00 | 10,547,201.33 | ||
| 1)处置或报废 | 8,800,146.43 | 1,247,281.31 | 10,047,427.74 | |||
| 2) 其他[注] | 493,044.59 | 6,729.00 | 499,773.59 | |||
| 期末数 | 225,350,405.15 | 99,492,781.95 | 1,045,449,869.45 | 42,998,542.47 | 22,530,773.97 | 1,435,822,372.99 |
| 减值准备 | ||||||
| 期初数 | 5,387,812.72 | 5,387,812.72 | ||||
| 本期增加金额 | ||||||
| 计提 | ||||||
| 本期减少金额 | ||||||
| 处置或报废 | ||||||
| 期末数 | 5,387,812.72 | 5,387,812.72 | ||||
| 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 664,877,014.63 | 190,179,434.66 | 1,727,941,198.27 | 43,115,124.62 | 18,284,490.42 | 2,644,397,262.60 |
| 期初账面价值 | 689,340,031.03 | 176,156,946.85 | 1,820,342,708.15 | 45,986,090.28 | 17,950,208.88 | 2,749,775,985.19 |
[注]：本期其他减少系因转让控股子公司北京景德公司全部股权转出所致。
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 房屋及建筑物 | 2,248.60万元 | 尚在办理中 |
| 小 计 | 2,248.60万元 |
11. 在建工程(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 环境综合治理项目 | 7,283,855.35 | 7,283,855.35 | 18,613,587.89 | 18,613,587.89 | ||
| 扩建机修加工车间项目 | 1,273,282.86 | 1,273,282.86 | ||||
| 原料堆场新建钢棚项目 | 10,252,825.61 | 10,252,825.61 | ||||
| 消防系统改造项目 | 2,915,951.98 | 2,915,951.98 | ||||
| 其他零星工程 | 2,096,600.23 | 2,096,600.23 | 12,360,232.61 | 12,360,232.61 | ||
| 合 计 | 12,296,407.56 | 12,296,407.56 | 42,499,928.97 | 42,499,928.97 | ||
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 转入投资性房地产 | 期末数 |
| 环境综合治理项目 | 5,600万 | 18,613,587.89 | 33,994,423.62 | 45,324,156.16 | 7,283,855.35 | |
| 扩建机修加工车间项目 | 2,500万 | 1,273,282.86 | 24,822,203.99 | 670,150.08 | 25,425,336.77 | |
| 原料堆场新建钢棚项目 | 2,350万 | 10,252,825.61 | 7,735,625.22 | 17,988,450.83 | ||
| 消防系统改造项目 | 2,800万 | 2,915,951.98 | 2,915,951.98 | |||
| 其他零星工程 | 12,360,232.61 | 28,114,689.63 | 38,378,322.01 | 2,096,600.23 | ||
| 小 计 | 42,499,928.97 | 97,582,894.44 | 102,361,079.08 | 25,425,336.77 | 12,296,407.56 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程 进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 环境综合治理项目 | 93.94 | 90.00 | 自有资金 | |||
| 扩建机修加工车间项目 | 104.38 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 原料堆场新建钢棚项目 | 76.55 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 消防系统改造项目 | 10.41 | 10.00 | 自有资金 | |||
| 其他零星工程 | 自有资金 | |||||
| 小 计 |
12.无形资产
| 项 目 | 土地使用权 | 商品化软件 | 排污权 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 193,220,400.91 | 3,191,252.76 | 32,441,682.00 | 228,853,335.67 |
| 本期增加金额 | 2,132,044.03 | 2,132,044.03 | ||
| 购置 | 2,132,044.03 | 2,132,044.03 | ||
| 本期减少金额 | 53,110.00 | 53,110.00 | ||
| 其他[注] | 53,110.00 | 53,110.00 | ||
| 期末数 | 193,220,400.91 | 5,270,186.79 | 32,441,682.00 | 230,932,269.70 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 32,528,600.60 | 2,032,257.64 | 9,344,992.25 | 43,905,850.49 |
| 本期增加金额 | 3,927,181.19 | 352,854.88 | 2,231,760.60 | 6,511,796.67 |
| 计提 | 3,927,181.19 | 352,854.88 | 2,231,760.60 | 6,511,796.67 |
| 本期减少金额 | 43,873.86 | 43,873.86 | ||
| 其他[注] | 43,873.86 | 43,873.86 | ||
| 期末数 | 36,455,781.79 | 2,341,238.66 | 11,576,752.85 | 50,373,773.30 |
| 减值准备 | ||||
| 期初数 | ||||
| 本期增加金额 | ||||
| 计提 | ||||
| 本期减少金额 | ||||
| 处置 | ||||
| 期末数 | ||||
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 156,764,619.12 | 2,928,948.13 | 20,864,929.15 | 180,558,496.40 |
| 期初账面价值 | 160,691,800.31 | 1,158,995.12 | 23,096,689.75 | 184,947,485.18 |
[注]：本期其他减少系因转让控股子公司北京景德公司全部股权转出所致。
13.商誉
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业合并形成 | 本期减少 | 期末数 |
| 南京景兴公司 | 789,725.66 | 789,725.66 | ||
| 合 计 | 789,725.66 | 789,725.66 |
14. 递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 51,803,970.40 | 9,403,942.53 | 38,638,544.85 | 7,863,224.34 |
| 递延收益 | 14,724,990.71 | 2,520,253.95 | 12,950,776.67 | 2,281,129.17 |
| 限制性股票 | 13,765,178.79 | 2,064,776.82 | ||
| 合 计 | 66,528,961.11 | 11,924,196.48 | 65,354,500.31 | 12,209,130.33 |
(2) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 1,329,694.57 | 1,027,974.68 |
| 可抵扣亏损 | 105,430,995.17 | 115,058,543.52 |
| 小 计 | 106,760,689.74 | 116,086,518.20 |
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2018年 | 8,517,768.30 | ||
| 2019年 | 8,849,096.26 | 9,046,069.66 | |
| 2020年 | 9,931,548.05 | 10,509,676.38 | |
| 2021年 | 17,957,949.94 | 19,631,648.74 | |
| 2022年 | 66,787,995.71 | 67,353,380.44 | |
| 2023年 | 1,904,405.21 | ||
| 小计 | 105,430,995.17 | 115,058,543.52 |
15. 其他非流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预付设备款等 | 866,863.40 | 672,729.40 |
| 合 计 | 866,863.40 | 672,729.40 |
16. 短期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 质押借款 | 10,000,000.00 | 47,894,150.00 |
| 抵押及保证借款 | 29,700,000.00 | 320,000,000.00 |
| 抵押借款 | 175,000,000.00 | 80,000,000.00 |
| 保证借款 | 167,800,000.00 | 146,806,500.00 |
| 信用借款 | 390,034,117.87 | 219,459,846.40 |
| 合 计 | 772,534,117.87 | 814,160,496.40 |
17. 应付票据及应付账款(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付票据 | 100,000.00 | |
| 应付账款 | 242,689,338.42 | 226,308,432.51 |
| 合 计 | 242,689,338.42 | 226,408,432.51 |
(2) 应付票据明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 100,000.00 | |
| 小计 | 100,000.00 |
(3) 应付账款明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付货款 | 233,650,532.07 | 199,323,874.69 |
| 备品备件及设备款 | 8,661,798.73 | 26,528,876.46 |
| 其他 | 377,007.62 | 455,681.36 |
| 小计 | 242,689,338.42 | 226,308,432.51 |
18. 预收款项
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预收货款 | 27,214,725.09 | 26,974,702.15 |
| 合计 | 27,214,725.09 | 26,974,702.15 |
19. 应付职工薪酬(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 27,133,441.67 | 185,627,781.88 | 181,293,327.94 | 31,467,895.61 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 10,443,460.42 | 10,443,460.42 | ||
| 辞退福利 | 50,000.00 | 50,000.00 | ||
| 合计 | 27,133,441.67 | 196,121,242.30 | 191,786,788.36 | 31,467,895.61 |
(2)短期薪酬明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 27,127,978.65 | 153,968,400.25 | 149,628,483.29 | 31,467,895.61 |
| 职工福利费 | 10,277,277.25 | 10,277,277.25 | ||
| 社会保险费 | 5,463.02 | 9,629,472.89 | 9,634,935.91 | |
| 其中：医疗保险费 | 5,463.02 | 7,076,565.77 | 7,082,028.79 | |
| 工伤保险费 | 1,832,496.65 | 1,832,496.65 | ||
| 生育保险费 | 720,410.47 | 720,410.47 | ||
| 住房公积金 | 8,327,320.01 | 8,327,320.01 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 3,148,608.07 | 3,148,608.07 | ||
| 短期带薪缺勤 | 276,703.41 | 276,703.41 | ||
| 小计 | 27,133,441.67 | 185,627,781.88 | 181,293,327.94 | 31,467,895.61 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 10,119,981.51 | 10,119,981.51 | ||
| 失业保险费 | 323,478.91 | 323,478.91 | ||
| 小 计 | 10,443,460.42 | 10,443,460.42 |
20. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 51,266,352.99 | 65,735,191.52 |
| 企业所得税 | 1,703,284.45 | 84,391,389.84 |
| 代扣代缴个人所得税 | 418,963.44 | 475,034.44 |
| 城市维护建设税 | 2,680,943.19 | 3,439,462.94 |
| 房产税 | 2,798,231.41 | 2,943,841.97 |
| 土地使用税 | 62,897.63 | 595,418.21 |
| 教育费附加 | 1,601,510.82 | 2,065,359.02 |
| 地方教育附加 | 1,067,673.86 | 1,374,025.44 |
| 印花税 | 153,180.64 | 233,508.57 |
| 土地增值税 | 433,940.57 | 280,047.62 |
| 合计 | 62,186,979.00 | 161,533,279.57 |
21. 其他应付款(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付利息 | 11,102,431.42 | 11,235,374.55 |
| 其他应付款 | 93,091,551.13 | 217,423,005.11 |
| 合 计 | 104,193,982.55 | 228,658,379.66 |
(2) 应付利息
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 92,752.91 | |
| 企业债券利息 | 10,000,669.19 |
| 短期借款应付利息 | 1,009,009.25 | 1,053,915.78 |
| 一年内到期的非流动负债利息 | 10,093,422.17 | 88,036.67 |
| 小计 | 11,102,431.42 | 11,235,374.55 |
(2) 其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 运输及仓储费等 | 22,527,168.68 | 23,895,755.66 |
| 工程及设备款 | 38,244,811.28 | 37,171,607.15 |
| 质保金及押金等 | 14,407,863.66 | 14,051,848.63 |
| 水电汽等动力费 | 4,034,390.71 | 6,294,775.43 |
| 限制性股票 | 115,920,000.00 | |
| 其他 | 13,877,316.80 | 20,089,018.24 |
| 小计 | 93,091,551.13 | 217,423,005.11 |
22. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期借款-抵押借款 | 59,000,000.00 | 56,000,000.00 |
| 一年内到期的应付债券 | 707,010,900.00 | |
| 合计 | 766,010,900.00 | 56,000,000.00 |
23. 长期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 抵押借款 | 59,000,000.00 | |
| 合 计 | 59,000,000.00 |
24. 应付债券(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 12景兴债 | 707,010,900.00 | |
| 合 计 | 707,010,900.00 |
(2) 应付债券增减变动
| 债券 名称 | 面值 | 发行 日期 | 债券 期限 | 发行 金额 | 期初数 | 本期 发行 | 按面值 计提利息 | 溢折价 摊销 | 本期 偿还 | 本期 减少[注] | 期末数 |
| 12景兴债 | 100.00 | 2012-10-25 | 7年期 | 750,000,000.00 | 707,010,900.00 | 707,010,900.00 | |||||
| 小 计 | 750,000,000.00 | 707,010,900.00 | 707,010,900.00 |
[注]：本期减少系转列至一年内到期的非流动负债。
25. 递延收益(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 12,950,776.67 | 4,599,600.00 | 2,825,385.96 | 14,724,990.71 | 政府拨款 |
| 合 计 | 12,950,776.67 | 4,599,600.00 | 2,825,385.96 | 14,724,990.71 |
(2) 政府补助明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益金额[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| DCS专项补助 | 2,150,000.00 | 430,000.00 | 1,720,000.00 | 与资产相关 | |
| 工业转型发展专项资金 | 1,260,000.00 | 180,000.00 | 1,080,000.00 | 与资产相关 | |
| 平湖经济新兴产业技改项目专项资金 | 2,011,310.00 | 287,330.00 | 1,723,980.00 | 与资产相关 | |
| 30万吨高瓦省重点工业发展项目 | 1,694,000.00 | 242,000.00 | 1,452,000.00 | 与资产相关 | |
| 6.8万吨省重点项目补助款 | 1,647,360.00 | 183,040.00 | 1,464,320.00 | 与资产相关 | |
| 淘汰落后电机奖励款 | 802,980.00 | 89,220.00 | 713,760.00 | 与资产相关 | |
| 技改项目补助款 | 2,952,620.00 | 239,180.00 | 2,713,440.00 | 与资产相关 | |
| 节能降耗项目补助款 | 432,506.67 | 30,893.33 | 401,613.34 | 与资产相关 | |
| 造纸废水资源化利用省级改造技术工程示范 | 1,144,500.00 | 798,212.63 | 346,287.37 | 与收益相关 | |
| 造纸生产线改造节能降耗项目补助 | 500,000.00 | 50,000.00 | 450,000.00 | 与资产相关 | |
| NC及WMS信息化建设补助 | 523,000.00 | 52,300.00 | 470,700.00 | 与资产相关 |
| 产业改造提升废气与噪声综合治理省级试点专项补助 | 2,432,100.00 | 243,210.00 | 2,188,890.00 | 与资产相关 | |
| 小 计 | 12,950,776.67 | 4,599,600.00 | 2,825,385.96 | 14,724,990.71 |
[注]：政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
26. 股本
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,128,451,000 | -17,250,000 | -17,250,000 | 1,111,201,000 | |||
(2) 其他说明
根据公司2018年第二次临时股东大会决议和修改后章程规定，公司终止实施2017年度股权激励计划且回购注销已授予王志明等77名激励对象尚未解锁的限制性人民币普通股（A股）17,250,000股，每股面值1元，每股回购价格为人民币3.4043 元/股（股权激励授予价格3.36元/股，扣减2017年度派息额0.05元/股，即股票回购价格为3.31元/股加上银行同期存款利息），共计应支付王志明等77名激励对象58,724,302.94元。公司已支付全部股权回购款58,724,302.94元，其中减少股本17,250,000.00元，减少资本公积（股本溢价）40,710,000.00元，扣除现金股利862,500.00元，增加财务费用1,626,802.94元。上述注册资本实收情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具了天健验〔2018〕474号《验资报告》。公司已于2019年1月16日办妥工商变更登记手续。
27. 资本公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,608,823,306.48 | 18,353,571.72 | 40,710,000.00 | 1,586,466,878.20 |
| 其他资本公积 | 72,067,394.30 | 22,941,964.65 | 21,514,340.67 | 73,495,018.28 |
| 合 计 | 1,680,890,700.78 | 41,295,536.37 | 62,224,340.67 | 1,659,961,896.48 |
(2) 其他说明
1) 股本溢价增加18,353,571.72元，系根据公司2018年六届董事会第十次董事会审议通过的《关于公司2017年度限制性股票激励计划第一个解锁期解锁条件成就的议案》，公司首次授予的限制性股票1,725万股已于2018年7月26日解锁并流通上市，限制性股票行权时将已确认的股份支付费用18,353,571.72元由其他资本公积转入资本溢价。
2) 股本溢价减少40,710,000.00元见本财务报表附注五（一）26（2）之说明。
3) 其他资本公积增加22,941,964.65元系确认的以权益结算的股份支付费用，详见本财务报表附注十股份支付之说明。
4）其他资本公积减少21,514,340.67元，其中：
①其他资本公积减少18,353,571.72元，系限制性股票第一期解锁对应的股份支付费用由其他资本公积转入股本溢价。
② 其他资本公积减少3,160,768.95元系子公司上海景兴公司通过上海证券交易所减持部分莎普爱思公司股票，对应的资本公积转入投资收益。
28.库存股
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 限制性股票 | 115,920,000.00 | 115,920,000.00 | ||
| 合 计 | 115,920,000.00 | 115,920,000.00 |
29. 其他综合收益
| 项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 以后将重分类进损益的其他综合收益 | 20,213.17 | 126,699.93 | 126,699.93 | 146,913.10 | |||
| 其中：外币财务报表折算差额 | 20,213.17 | 126,699.93 | 126,699.93 | 146,913.10 | |||
| 其他综合收益合计 | 20,213.17 | 126,699.93 | 126,699.93 | 146,913.10 | |||
30. 盈余公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 115,673,389.96 | 25,679,343.81 | 141,352,733.77 | |
| 合 计 | 115,673,389.96 | 25,679,343.81 | 141,352,733.77 |
(2) 其他说明本期法定盈余公积增加系根据2019年4月26日公司第六届董事会第十八次会议通过的2018年度利润分配预案，按母公司2018年度实现净利润提取10%的法定盈余公积。
31. 未分配利润
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,045,974,980.77 | 530,352,975.22 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 1,045,974,980.77 | 530,352,975.22 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 335,300,136.06 | 638,089,976.25 |
| 减：提取法定盈余公积 | 25,679,343.81 | 45,891,400.70 |
| 应付普通股股利 | 55,560,050.00[注] | 76,576,570.00 |
| 期末未分配利润 | 1,300,035,723.02 | 1,045,974,980.77 |
[注]：根据公司2017年度股东大会通过的2017年度利润分配方案，每10股派发现金股利0.5元，合计分配现金股利 56,422,550.00元，扣除本期回购王志明等77位的激励对象部分的限制性人民币普通股（A股）17,250,000股对应的2017年度现金股利 862,500.00元，详见报表附注五（一）26（2）之说明。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 5,924,245,236.42 | 5,178,898,911.41 | 5,346,245,145.22 | 4,281,967,832.11 |
| 其他业务收入 | 13,885,712.29 | 10,602,975.55 | 13,370,990.85 | 8,536,760.76 |
| 合 计 | 5,938,130,948.71 | 5,189,501,886.96 | 5,359,616,136.07 | 4,290,504,592.87 |
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 28,992,596.50 | 24,063,827.74 |
| 教育费附加 | 17,368,721.13 | 14,405,862.53 |
| 地方教育附加 | 11,579,147.42 | 9,603,908.30 |
| 房产税 | 6,322,354.76 | 6,348,296.38 |
| 土地使用税 | 937,800.49 | 1,650,004.15 |
| 印花税 | 1,584,584.33 | 1,609,274.31 |
| 土地增值税 | 1,876,944.73 | |
| 合计 | 66,785,204.63 | 59,558,118.14 |
3. 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 运输、仓储费 | 115,902,008.34 | 122,441,928.12 |
| 职工薪酬 | 19,113,253.94 | 21,440,786.75 |
| 商场促销费 | 1,963,087.33 | 5,073,109.70 |
| 业务招待费 | 5,653,771.18 | 9,142,418.89 |
| 差旅费 | 5,652,627.27 | 8,021,816.18 |
| 折旧费 | 100,551.70 | 139,612.06 |
| 其他 | 800,126.32 | 1,207,355.88 |
| 合计 | 149,185,426.08 | 167,467,027.58 |
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 31,633,297.69 | 36,639,677.53 |
| 业务招待费 | 9,357,237.84 | 12,410,229.83 |
| 差旅费 | 4,546,109.56 | 5,570,675.49 |
| 折旧及摊销 | 17,467,941.12 | 16,901,236.46 |
| 财产保险费 | 2,806,356.89 | 2,342,656.85 |
| 办公费用 | 2,203,775.88 | 1,873,347.24 |
| 咨询服务费 | 6,705,351.94 | 5,204,168.28 |
| 股权激励费用 | 19,241,210.70 | 13,765,178.79 |
| 零星修理费 | 9,716,725.68 | 8,214,641.88 |
| 其他 | 14,411,322.41 | 14,052,737.56 |
| 合计 | 118,089,329.71 | 116,974,549.91 |
5. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 材料投入 | 146,730,612.25 | 96,240,413.39 |
| 职工薪酬 | 30,511,428.69[注] | 20,020,170.12 |
| 动力及蒸汽费 | 23,574,840.84 | 20,147,661.30 |
| 折旧费 | 4,874,020.83 | 5,441,736.90 |
| 其他 | 334,471.92 | 431,840.23 |
| 合计 | 206,025,374.53 | 142,281,821.94 |
[注]：其中股权激励费用3,700,753.95元。
6. 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 94,773,418.67 | 98,008,442.09 |
| 减：利息收入 | 1,189,528.57 | 2,049,629.33 |
| 汇兑损益 | 8,182,060.86 | -8,234,925.19 |
| 其他 | 1,281,911.94 | 4,292,341.41 |
| 合计 | 103,047,862.90 | 92,016,228.98 |
7. 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | 15,637,318.71 | 12,222,692.82 |
| 存货跌价损失 | 3,513,000.00 | 5,295,700.00 |
| 可供出售金融资产减值损失 | 900,000.00 | |
| 长期股权投资减值损失 | 2,652,236.92 |
| 合计 | 21,802,555.63 | 18,418,392.82 |
8. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 2,027,173.33 | 1,681,663.33 | 2,027,173.33 |
| 与收益相关的政府补助 | 304,074,727.39 | 231,039,638.48 | 7,423,581.66 |
| 合计 | 306,101,900.72 | 232,721,301.81 | 9,450,754.99 |
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
9. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -9,781,160.96 | 20,587,956.78 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 10,974,799.35 | 13,137,950.05 |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 319,339.11 | |
| 理财产品收益 | 3,187,810.96 | 2,318,793.21 |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | 300,000.00 | |
| 合 计 | 5,000,788.46 | 36,044,700.04 |
10. 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | -2,643,093.11 | -845,594.26 | -2,643,093.11 |
| 房地产拆迁补偿收益 | 11,379,658.79 | 60,969,966.80 | 11,379,658.79 |
| 合计 | 8,736,565.68 | 60,124,372.54 | 8,736,565.68 |
11. 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 其他 | 423,542.24 | 725,053.52 | 423,542.24 |
| 合计 | 423,542.24 | 725,053.52 | 423,542.24 |
12. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 非流动资产报废损失 | 2,237.90 | ||
| 对外捐赠 | 1,455,000.00 | 100,000.00 | 1,455,000.00 |
| 其他 | 130,367.85 | 21,516.32 | 130,367.85 |
| 合计 | 1,585,367.85 | 123,754.22 | 1,585,367.85 |
13. 所得税费用(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 44,339,523.61 | 118,649,869.92 |
| 递延所得税费用 | 284,933.85 | -9,152,685.01 |
| 合计 | 44,624,457.46 | 109,497,184.91 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 402,370,737.52 | 801,887,077.52 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 60,355,610.63 | 120,283,061.63 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 11,218,640.88 | 22,459,491.94 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -347,994.86 | |
| 非应税收入的影响 | -1,013,393.10 | -23,794,780.05 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 6,136,647.79 | 2,877,263.71 |
| 技术开发费和残疾人工资加计扣除的影响 | -28,526,012.46 | -12,695,547.49 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -305,419.59 | -12,254,179.72 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 551,432.77 | 14,346,644.11 |
| 使用购置环境保护、节能节水和安全生产专用设备设备抵免税额的影响 | -3,445,054.60 | -1,724,769.22 |
| 所得税费用 | 44,624,457.46 | 109,497,184.91 |
14. 其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 经营性保证金存款到期收回 | 3,250,000.00 | 16,383,709.74 |
| 政府补助 | 12,023,181.66 | 20,545,042.75 |
| 存款利息 | 1,189,528.57 | 2,049,629.33 |
| 收到其他经营性往来款 | 15,352,277.74 | |
| 其他 | 5,319,898.75 | 7,409,157.30 |
| 合计 | 21,782,608.98 | 61,739,816.86 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存入经营性保证金存款 | 1,250,000.00 | 16,183,709.74 |
| 支付经营性期间费用 | 206,199,088.13 | 218,796,177.84 |
| 支付其他经营性往来款 | 821,888.07 | |
| 其他 | 1,585,367.85 | 121,516.32 |
| 合计 | 209,856,344.05 | 235,101,403.90 |
3. 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 赎回银行理财产品本金及收益 | 2,012,187,810.96 | 1,854,318,793.21 |
| 合计 | 2,012,187,810.96 | 1,854,318,793.21 |
4. 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 购买银行理财产品本金 | 2,049,000,000.00 | 1,607,000,000.00 |
| 合计 | 2,049,000,000.00 | 1,607,000,000.00 |
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到资金拆借款 | 505,000.00 | |
| 合计 | 505,000.00 |
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付股权回购款 | 58,724,302.94 | |
| 合计 | 58,724,302.94 |
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 357,746,280.06 | 692,389,892.61 |
| 加：资产减值准备 | 21,802,555.63 | 18,418,392.82 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 232,962,266.72 | 231,889,240.29 |
| 无形资产摊销 | 6,853,969.89 | 6,723,352.04 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | -8,736,565.68 | -60,124,372.54 |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 2,237.90 | |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | ||
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 102,375,366.45 | 88,866,633.81 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -5,000,788.46 | -36,044,700.04 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | 284,933.85 | -9,152,685.01 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | ||
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -92,353,491.47 | -214,205,230.47 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -153,569,459.93 | -793,842,012.16 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | -33,855,369.37 | 71,490,430.49 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 428,509,697.69 | -3,588,820.26 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 382,192,471.59 | 319,733,455.08 |
| 减：现金的期初余额 | 319,733,455.08 | 278,525,240.40 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 62,459,016.51 | 41,208,214.68 |
(2) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 382,192,471.59 | 319,733,455.08 |
| 其中：库存现金 | 440,918.34 | 746,872.94 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 381,751,553.25 | 318,986,582.14 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 |
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 382,192,471.59 | 319,733,455.08 |
(3) 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 不属于现金及现金等价物的保证金存款 | 2,000,000.00 | |
| 小 计 | 2,000,000.00 |
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项 目 | 本期数 | 上期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 1,648,784,956.18 | 1,475,784,342.00 |
| 其中：支付货款 | 1,541,089,947.81 | 1,377,208,055.75 |
| 支付固定资产等长期资产购置款 | 107,695,008.37 | 98,576,286.25 |
(四) 其他1. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 应收票据 | 60,734,083.25 | 借款质押 |
| 长期股权投资 | 22,956,551.76 | 借款质押 |
| 固定资产 | 853,281,806.81 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 79,272,891.94 | 借款抵押 |
| 投资性房地产 | 9,533,058.37 | 借款抵押 |
| 合 计 | 1,025,778,392.13 |
2. 外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 3,376,272.62 | ||
| 其中：美元 | 411,859.45 | 6.8632 | 2,826,673.78 |
| 欧元 | 67.62 | 7.8473 | 530.63 |
| 日元 | 8,872,109.00 | 0.061887 | 549,068.21 |
| 应收票据及应收账款 | 1,583,780.11 | ||
| 其中：日元 | 25,591,483.00 | 0.061887 | 1,583,780.11 |
| 短期借款 | 111,034,117.87 |
| 其中：美元 | 5,000,000.00 | 6.8632 | 34,316,000.00 |
| 日元 | 1,239,648,357.00 | 0.061887 | 76,718,117.87 |
| 应付账款 | 84,203,071.12 | ||
| 其中：美元 | 11,896,292.87 | 6.8632 | 81,646,637.23 |
| 日元 | 41,308,092.00 | 0.061887 | 2,556,433.89 |
3. 政府补助(1) 明细情况1) 与资产相关的政府补助总额法
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| DCS专项补助 | 2,150,000.00 | 430,000.00 | 1,720,000.00 | 其他收益 | 发改投〔2014〕787号 | |
| 工业转型发展专项资金 | 1,260,000.00 | 180,000.00 | 1,080,000.00 | 其他收益 | 平财企〔2014〕36号 | |
| 平湖经济新兴产业技改项目专项资金 | 2,011,310.00 | 287,330.00 | 1,723,980.00 | 其他收益 | 平财企〔2015〕69号 | |
| 30万吨高瓦省重点工业发展项目 | 1,694,000.00 | 242,000.00 | 1,452,000.00 | 其他收益 | 平财企〔2015〕34号 | |
| 6.8万吨重点项目补助款 | 1,647,360.00 | 183,040.00 | 1,464,320.00 | 其他收益 | 平财企〔2016〕31号 | |
| 淘汰落后电机奖励款 | 802,980.00 | 89,220.00 | 713,760.00 | 其他收益 | 平财企〔2017〕48号 | |
| 节能降耗项目补助款 | 432,506.67 | 30,893.33 | 401,613.34 | 其他收益 | ||
| 技改项目补助款 | 2,952,620.00 | 239,180.00 | 2,713,440.00 | 其他收益 | 平财企〔2017〕46号 | |
| 造纸生产线改造节能降耗项目补助 | 500,000.00 | 50,000.00 | 450,000.00 | 其他收益 | 平财企〔2018〕61号 | |
| NC及WMS信息化建设补助 | 523,000.00 | 52,300.00 | 470,700.00 | 其他收益 | ||
| 产业改造提升废气与噪声综合治理省级试点专项资金补助 | 2,432,100.00 | 243,210.00 | 2,188,890.00 | 其他收益 | 平财企〔2018〕71号 | |
| 小 计 | 12,950,776.67 | 3,455,100.00 | 2,027,173.33 | 14,378,703.34 |
2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期 新增补助 | 本期结转 | 期末 递延收益 | 本期结转 列报项目 | 说明 |
| 造纸废水资源化利用省级改造技术工程示范 | 1,144,500.00 | 798,212.63 | 346,287.37 | 研发费用 |
| 小 计 | 1,144,500.00 | 798,212.63 | 346,287.37 |
3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 增值税即征即退 | 296,651,145.73 | 其他收益 | 财税〔2015〕78、财税〔2016〕52号、国税发〔2007〕67 |
| 工程A类企业奖励 | 3,762,700.00 | 其他收益 | 平财企〔2018〕61号 |
| 其他 | 3,660,881.66 | 其他收益 | 曹委〔2018〕27号、平财行〔2018〕31号、平财企〔2018〕56号及平财企〔2018〕57号等 |
| 小 计 | 304,074,727.39 |
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为306,900,113.35元。
六、合并范围的变更
处置子公司
| 子公司 名称 | 股权处置 价款 | 股权处置 比例(%) | 股权处置 方式 | 丧失控制 权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资 对应的合并财务报表 层面享有该子公司净 资产份额的差额 |
| 北京景德公司 | 5,462,800.00 | 70.00 | 出售 | 2018年2月 | 丧失控制权 | 2,254,810.42 |
(续上表)
| 子公司 名称 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转入投资损益的金额 |
| 北京景德公司 |
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 平湖景包公司 | 浙江平湖 | 浙江平湖 | 制造业 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 景兴板纸公司 | 浙江平湖 | 浙江平湖 | 制造业 | 75.00 | 设立或投资 | |
| 南京景兴公司 | 南京溧水 | 南京溧水 | 制造业 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 上海景兴公司 | 上海市 | 上海市 | 实业投资 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 四川景特彩公司 | 四川广元 | 四川广元 | 制造业 | 5.00 | 95.00 | 设立或投资 |
| 景兴物流公司 | 浙江平湖 | 浙江平湖 | 服务业 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 景兴创投公司 | 浙江平湖 | 浙江平湖 | 实业投资 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 龙盛商事公司 | 日本东京 | 日本东京 | 商贸 | 100.00 | 设立或投资 | |
| 景兴香港公司 | 香港九龙 | 香港九龙 | 商贸 | 100.00 | 设立或投资 |
2. 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东 持股比例(%) | 本期归属于少 数股东的损益 | 本期向少数股东 宣告分派的股利 | 期末少数股东 权益余额 |
| 景兴板纸公司 | 25.00 | 22,452,852.17 | 144,956,508.06 |
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
| 子公司名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 景兴板纸公司 | 775,481,554.71 | 713,031,215.52 | 1,488,512,770.23 | 885,264,740.71 | 2,481,613.34 | 887,746,354.05 |
(续上表)
| 子公司名称 | 期初数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 景兴板纸公司 | 695,027,008.26 | 761,722,583.16 | 1,456,749,591.42 | 943,122,077.25 | 2,672,506.67 | 945,794,583.92 |
(2) 损益和现金流量情况
| 子公司名称 | 本期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 景兴板纸公司 | 1,503,413,356.59 | 89,811,408.68 | 89,811,408.68 | 147,554,001.98 |
(续上表)
| 子公司名称 | 上年同期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 景兴板纸公司 | 1,310,567,561.23 | 178,517,547.33 | 178,517,547.33 | -384,435.41 |
(二) 在联营企业中的权益
1. 重要的联营企业
| 联营企业名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对联营企业 投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 康泰贷款公司 | 平湖市 | 平湖市 | 金融 | 18.75 | 权益法 | |
| 莎普爱思公司 | 平湖市 | 平湖市 | 医药 | 9.06 | 权益法 | |
| 艾特克公司 | 宜兴市 | 宜兴市 | 制造 | 16.486 | 权益法 | |
2. 重要联营企业的主要财务信息
| 项 目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 | ||||
| 康泰贷款公司 | 莎普爱思公司 | 艾特克公司 | 康泰贷款公司 | 莎普爱思公司 | 艾特克公司 | |
| 流动资产 | 206,448,345.18 | 911,470,332.13 | 584,053,979.74 | 215,784,869.96 | 957,403,951.83 | 526,146,849.01 |
| 非流动资产 | 6,902,440.26 | 737,123,695.95 | 302,500,888.36 | 7,197,145.41 | 912,004,396.05 | 280,223,615.84 |
| 资产合计 | 213,350,785.44 | 1,648,594,028.08 | 886,554,868.10 | 222,982,015.37 | 1,869,408,347.88 | 806,370,464.85 |
| 流动负债 | 12,491,175.84 | 164,414,941.23 | 444,239,169.44 | 34,278,332.65 | 212,125,324.42 | 384,242,431.33 |
| 非流动负债 | 3,000,000.00 | 59,500,163.16 | 579,800.00 | 43,702,070.79 | ||
| 负债合计 | 12,491,175.84 | 167,414,941.23 | 503,739,332.60 | 34,858,132.65 | 212,125,324.42 | 427,944,502.12 |
| 归属于母公司所有者权益 | 200,859,609.60 | 1,481,179,086.85 | 338,995,558.29 | 188,123,882.72 | 1,657,283,023.46 | 330,130,763.77 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 37,661,176.80 | 134,194,825.27 | 55,886,807.74 | 35,273,228.01 | 159,099,170.25 | 54,425,357.72 |
| 调整事项 | ||||||
| 其他 | ||||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 38,029,812.30 | 134,150,306.24 | 61,904,182.17 | 35,617,206.02 | 159,148,336.94 | 60,370,741.22 |
| 营业收入 | 29,734,377.74 | 607,437,969.19 | 122,070,232.18 | 33,316,661.32 | 938,883,499.80 | 114,380,317.88 |
| 净利润 | 12,867,233.48 | -126,474,321.41 | 4,796,594.94 | 21,928,295.34 | 146,356,420.23 | 10,432,697.30 |
| 综合收益总额 | 12,867,233.48 | -126,474,321.41 | 4,796,594.94 | 21,928,295.34 | 146,356,420.23 | 10,432,697.30 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | 4,765,724.00 | 8,225,000.00 | ||||
3. 不重要的联营企业的汇总财务信息
| 项 目 | 期末数/本期数 |
| 联营企业 | |
| 投资账面价值合计 | 43,012,242.62 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 |
| 净利润 | -2,590,544.81 |
| 其他综合收益 | |
| 综合收益总额 | -2,590,544.81 |
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险和流动风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款、委托理财产品和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2018年12月31日，本公司应收账款的12.26% (2017年12月31日：12.53%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 未逾期未减值 | 已逾期未减值 | 合 计 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2年以上 | |||
| 应收票据及应收账款 | 2,031,147,752.25 | 2,031,147,752.25 | |||
| 其他应收款 | 4,640,517.30 | 4,640,517.30 | |||
| 小 计 | 2,035,788,269.55 | 2,035,788,269.55 |
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 未逾期未减值 | 已逾期未减值 | 合 计 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2年以上 | |||
| 应收票据及应收账款 | 2,006,391,439.18 | 2,006,391,439.18 | |||
| 其他应收款 | 9,504,524.38 | 9,504,524.38 | |||
| 小 计 | 2,015,895,963.56 | 2,015,895,963.56 | |||
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 772,534,117.87 | 790,359,086.84 | 790,359,086.84 | ||
| 应付票据及应付账款 | 242,689,338.42 | 242,689,338.42 | 242,689,338.42 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 766,010,900.00 | 810,728,402.96 | 810,728,402.96 | ||
| 其他应付款 | 104,193,982.55 | 104,193,982.55 | 104,193,982.55 | ||
| 小 计 | 1,885,428,338.84 | 1,947,970,810.77 | 1,947,970,810.77 | ||
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 929,160,496.40 | 957,455,253.75 | 893,851,336.25 | 63,603,917.50 | |
| 应付票据及应付账款 | 226,408,432.51 | 226,408,432.51 | 226,408,432.51 | ||
| 应付债券 | 707,010,900.00 | 802,379,600.30 | 52,177,404.42 | 750,202,195.88 | |
| 其他应付款 | 228,658,379.66 | 228,658,379.66 | 228,658,379.66 | ||
| 小 计 | 2,091,238,208.57 | 2,214,901,666.22 | 1,401,095,552.84 | 813,806,113.38 |
(三) 市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年12月31日，本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的银行借款人民币412,500,000.00元(2017年12月31日：人民币417,006,500.00元)，在其他变量不变的假设下，利率发生合理的、可能的50%基准点的变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的实际控制人情况
| 自然人姓名 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 实际控制人对本公司的持股比例(%) | 实际控制人对本公司的表决权比例(%) |
| 朱在龙 | 16.04 | 16.04 |
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。3. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 建德景包公司 | 本公司子公司参股企业 |
| 浙江治丞公司 | 联营企业 |
| 艾特克公司 | 联营企业 |
| 民间融资公司 | 联营企业 |
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 浙江治丞公司 | 购买商品 | 15,991.37 | 923,452.99 |
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 艾特克公司 | 生活用纸 | 45,951.28 | |
| 民间融资公司 | 生活用纸 | 5,092.66 |
2. 关联担保情况(1) 明细情况1) 本公司及子公司作为担保方
| 被担保方 | 担保金额 | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保是否已经履行完毕 | 备注 |
| 艾特克公司 | 80,000,000.00 | 2018-9-10 | 2019-09-09 | 否 | 短期借款 |
2) 本公司及子公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保是否已经履行完毕 | 备注 |
| 朱在龙 | 3,000,000.00 | 2018-08-03 | 2019-08-01 | 否 | 短期借款[注] |
| 22,000,000.00 | 2018-10-11 | 2019-10-09 | 否 | ||
| 4,700,000.00 | 2018-11-09 | 2019-11-08 | 否 | ||
| 小 计 | 29,700,000.00 |
[注]：该笔借款同时由子公司南京景兴公司以账面价值2,399.44万元的房产及458.74万元的土地提供担保。
(2) 其他说明
根据公司2018年六届董事会十一次会议审议通过的《关于为艾特克控股集团股份有限公司提供担保的议案》，同意公司为艾特克公司在包商银行股份有限公司（以下简称“包商银行”）的 8,000.00 万元人民币的银行融资担保并授权董事长签署相关担保协议。艾特克公司及其实际控制人为公司提供反担保保证，具体如下：
1) 艾特克公司与公司签订了《股权出质合同》，约定艾特克公司以其持有的阿拉尔艾特克水务有限公司（以下简称“阿拉尔水务公司”）的股权出质给公司作为反担保,并已于2018年8月办理完成股权出质登记手续，出质股权 3,240 万元/万股。
2) 艾特克公司控股股东徐畅、吴爱君夫妇共同以反担保保证人的身份为艾特克公司向公司提供连带责任保证，反担保保证人之间相互承担连带担保责任，并签署了以公司为受益人的无条件的、不可撤销连带责任的《反担保保证书》。
截至2018年12月31日，本公司为该公司提供债务担保余额为人民币8,000.00万元，明细见下表：
| 担保单位 | 被担保单位 | 贷款金融机构 | 担保借款 | 借款到期日 | 备注 |
| 金额(万元) | |||||
| 本公司 | 艾特克公司 | 包商银行股份有限公司北京分行 | 8,000.00 | 2019-09-09 | 银行借款 |
| 小 计 | 8,000.00 |
3. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 779.56万元 | 765.99万元 |
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收票据及应收账款 | 建德景包公司 | 2,536,862.13 | 2,536,862.13 | 2,536,862.13 | 2,536,862.13 |
| 其他非流动资产[注] | 浙江治丞公司 | 111,478.40 | 111,478.40 | ||
| 小 计 | 2,648,340.53 | 2,536,862.13 | 2,648,340.53 | 2,536,862.13 | |
[注]：预付设备款。
2. 无应付关联方款项。
十、股份支付
(一) 股份支付总体情况
根据公司2017年6月19日召开的2017年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司2017年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要以及2017年6月30日公司第六届二次董事会审议通过的《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司确定2017年7月7日为授予日，向77名激励对象授予限制性股票3,450万股并预留限制性股票350万股。本次限制性股票授予价格为3.36元/股，授予完成后，公司股本增加34,500,000.00元，溢价部分81,420,000.00元计入资本公积。上述股本实收情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2017〕259号）。公司已于2017年8月14日办妥工商变更登记手续。
根据公司股权激励计划，首次授予的限制性股票在授予完成日起满12个月后分2期解锁，在满足激励计划规定的解锁条件时，分期的解锁比例分别为50%和50%。具体情况如下：
| 解锁时间 | 解锁业绩条件 | 解锁比例 |
| 自首次授予完成日起12个月后的首个交易日起至授予完成日起24个月内的最后一个交易日当日止 | 公司需满足下列两个条件之一： 1、以2016年主营业务收入为基数，2017年主营业务收入增长不少于10%；或2、2017年净利润不低于3.5亿。 | 50% |
| 自首次授予完成日起24个月后的首个交易日起至授予完成日起36个月内的最后一个交易日当日止 | 公司需满足下列两个条件之一： 1、以2016年主营业务收入为基数，2018年主营业务收入增长不少于10%；或2、2018年净利润不低于3.9亿。 | 50% |
(二) 股权激励限制性股票解锁情况
根据公司2018年六届第十次董事会审议通过的《关于公司2017年度限制性股票激励计划第一个解锁期解锁条件成就的议案》，公司首次授予的限制性股票1,725万股已于2018年7月26日解锁并流通上市。
(三) 股权激励限制性股票回购情况
根据公司2018年第二次临时股东大会审议通过的《关于终止实施2017年度股权激励计划暨回购注销已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》及《关于终止执行<浙江景兴纸业股份有限公司2017年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》，公司本期回购已授予王志明等77名激励对象尚未解锁的限制性人民币普通股（A股）1,725万股。上述注册资本
变更情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具了《验资报告》（天健验〔2018〕474 号）。
(四) 以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 采用估值技术确定公允价值 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 根据最新取得的可行权职工人数变动情况进行统计 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 36,707,143.44 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 22,941,964.65[注] |
[注]：其中计入管理费用-股权激励费用19,241,210.70元，研发费用3,700,753.95元。终止股权激励计划对于已计提的股份支付费用不予转回，对于原本应在剩余等待期内确认的股份支付费用4,588,392.93元在2018年加速提取计入管理费用。
(五) 以股份支付服务情况
| 以股份支付换取的职工服务总额 | 36,707,143.44 |
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1. 截至2018年12月31日，本公司已签约但尚未付款将于2019年到期的信用证明细如下：
| 银行名称 | 份数 | 美元(万元） | 日元（万元） |
| 中信银行嘉兴分行 | 11 | 208.51 | 72,266.53 |
| 交通银行嘉兴分行 | 30 | 1,246.67 | 83,068.30 |
| 中国银行平湖支行 | 5 | 419.37 | |
| 浙商银行嘉兴分行 | 16 | 985.36 | |
| 农业银行平湖支行 | 1 | 17.18 | |
| 合 计 | 63 | 2,877.09 | 155,334.83 |
(二) 或有事项
1.本公司为合并财务报表范围外的关联方提供的担保事项详见本财务报表附注关联方及关联交易之说明。
2. 公司及子公司为非关联方提供的担保事项
根据公司2017年度股东大会审议通过的《关于与平湖弘欣热电有限公司续签互保协议
的议案》，公司于2018年5月与平湖弘欣热电有限公司（以下简称为“弘欣热电公司”）续签了《互保协议》，互保金额为人民币1.5亿元。截至2018年12月31日，本公司为该公司提供债务担保余额为人民币13,400.00万元，该公司为本公司提供债务担保余额为人民币借款16,780.00万元。
截至2018年12月31日，本公司对该公司担保明细见下表：
| 担保单位 | 被担保单位 | 贷款金融机构 | 担保借款 | 借款到期日 | 备注 |
| 金额(万元) | |||||
| 本公司 | 弘欣热电公司 | 交通银行嘉兴分行 | 1,000.00 | 2019-09-25 | 银行借款 |
| 嘉兴银行平湖支行 | 500.00 | 2019-05-03 | 银行借款 | ||
| 3,500.00 | 2019-06-07 | 银行借款 | |||
| 广发银行嘉兴分行 | 4,000.00 | 2019-05-30 | 银行借款 | ||
| 农业银行平湖支行 | 400.00 | 2019-04-09 | 银行借款 | ||
| 华夏银行平湖支行 | 3,000.00 | 2019-03-05 | 国内信用证 | ||
| 1,000.00 | 2019-04-16 | 国内信用证 | |||
| 小 计 | 13,400.00 |
十二、资产负债表日后事项
(一) 关于艾特克公司变更反担保措施的事项
2019年1月，公司六届十五次董事会会议审议通过了《关于艾特克控股集团股份有限公司变更反担保措施的议案》，同意艾特克公司变更反担保措施，并释放阿拉尔水务公司20%股权的质权。2019年1月，公司已完成解除阿拉尔水务公司40%股权质押手续，并已重新办理完成阿拉尔水务公司20%的股权质押手续。同时，公司为艾特克公司提供的担保金额变更为人民币4,000.00万元，艾特克公司提供的反担保措施为阿拉尔水务公司20%股权的质押及艾特克公司控股股东徐畅、吴爱君夫妇共同以反担保保证人的身份为艾特克公司向本公司提供连带责任保证。
(二) 关于公司在马来西亚投资建设海外浆纸项目的事项
2019年2月，公司2019年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司在马来西亚投资建设140万吨项目的议案》，同意公司在马来西亚雪兰莪建设年产 80 万吨废纸浆板及 60万吨包装原纸的生产基地，计划总投资为29,940万美元。
该海外投资项目的正式实施需要经过中国及马来西亚相关部门的批准及备案，公司于
2019年2月28日取得了浙江省商务厅的企业境外投资证书，于2019年3月7日取得了浙江省发展和改革委员会关于境外投资项目备案通知书。2019年3月22日，公司在马来西亚完成了全资子公司JINGXING HOLDINGS(M) SDN. BHD.(景兴控股（马）有限公司)的注册工作，编号为：1319319-U。JINGXING HOLDINGS(M) SDN. BHD. 已向马来西亚相关部门提交了收购 GREENOVATION INDUSTRIES (M) SDN. BHD.股份的申请。收购完成后，公司将申请生产许可证变更至JINGXING HOLDINGS(M) SDN. BHD.。截至本财务报告报出日，关于项目实施的其他相关审批和备案工作尚在进行过程中。
(三)关于投资上海金浦并购股权投资基金合伙企业（有限合伙）的事项2017年11月，经公司2017年第四次临时股东大会审议通过，公司全资子公司上海景兴公司签订《上海金浦并购股权投资基金合伙企业（有限合伙）入伙协议书》，以自有资金出资人民币5,000.00万元参与投资上海金浦并购股权投资基金合伙企业（有限合伙）(后更名为上海金浦国调并购股权投资基金合伙企业（有限合伙）)，成为其有限合伙人。2018年2月，上海景兴公司支付出资款1,500.00万元。2019年，上海景兴公司支付出资款2,000.00万元。
(四) 关于投资无锡正海锦钰股权投资合伙企业（有限合伙）的事项2019年4月，公司第六届董事会第十八次会议审议通过了《关于拟参与投资无锡正海锦钰股权投资合伙企业（有限合伙）的议案》，同意公司子公司上海景兴公司以自有资金人民币1,500.00万元参与投资无锡正海锦钰股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“无锡锦钰”），并签订《无锡正海锦钰股权投资合伙企业（有限合伙）合伙协议书》，成为其有限合伙人，以认缴的出资额为限对无锡锦钰的债务承担责任。截至本财务报告报出日，此议案尚需提交股东大会审议。
(五) 关于2018年度利润分配预案
2019年4月，根据公司召开的第六届董事会第十八次会议通过的2018年度利润分配预案，以截至2018年12月31日公司总股本1,111,201,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.20元（含税），合计派发现金红利22,224,020.00元。
十三、其他重要事项
(一) 股东股权质押事项
截至本财务报告报出日，实际控制人朱在龙先生持有的本公司的股份总数为17,820万股，占公司股份的16.04%，其用于质押的股份总数为8,400万股，占其持有本公司股份总
数的47.14%，占公司总股本的7.56%。
(二)关于投资青岛云购物联科技有限公司的事项
2018年2月，经公司总经理办公会议同意，公司子公司上海景兴公司与青岛云购物联科技有限公司（以下简称青岛云购物联公司）之股东及其他投资者签订《投资协议书》，上海景兴公司出资500.00万元取得该公司25.00万元股权。上海景兴公司已于2018年3月支付上述增资款。
(三) 关于投资安吉正海锦安投资合伙企业（有限合伙）的事项
2018年9月，公司2018年第一次临时股东大会审议通过了《关于拟参与投资安吉正海锦安投资合伙企业（有限合伙）的议案》，公司以自有资金人民币 900.00 万元参与投资安吉正海锦安投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“安吉锦安”），并签订《安吉正海锦安投资合伙企业（有限合伙）入伙协议书》，成为其有限合伙人，以认缴的出资额为限对安吉锦安的债务承担责任。2018年9月，公司已支付出资款900.00万元。
(四) 关于转让控股子公司北京景德公司股权的事项
2018年2月，公司子公司上海景兴公司与自然人李庆华签订《股权转让协议》，上海景兴公司以546.28万元的价格转让持有的北京景德公司70%股权。2018年4月，北京景德公司已完成工商变更登记手续。
(五) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2. 报告分部的财务信息
| 项 目 | 境内 | 境外 | 分部间抵销 | 合 计 |
| 主营业务收入 | 5,881,452,558.26 | 42,792,678.16 | 5,924,245,236.42 | |
| 主营业务成本 | 5,136,820,143.82 | 42,078,767.59 | 5,178,898,911.41 | |
| 资产总额 | 6,375,929,487.94 | 81,263,293.61 | 78,515,077.87 | 6,378,677,703.68 |
| 负债总额 | 2,018,434,155.07 | 79,306,892.05 | 76,718,117.87 | 2,021,022,929.25 |
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收票据及应收账款(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收票据 | 1,106,337,664.40 | 1,074,719,218.78 |
| 应收账款 | 354,147,873.41 | 386,020,600.53 |
| 合 计 | 1,460,485,537.81 | 1,460,739,819.31 |
(2)应收票据1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 1,106,337,664.40 | 1,106,337,664.40 | 1,074,719,218.78 | 1,074,719,218.78 | ||
| 小 计 | 1,106,337,664.40 | 1,106,337,664.40 | 1,074,719,218.78 | 1,074,719,218.78 | ||
2) 期末公司已质押的应收票据情况
| 项 目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 60,734,083.25 |
| 小 计 | 60,734,083.25 |
3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止 确认金额 | 期末未终止 确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 329,808,396.23 | |
| 小 计 | 329,808,396.23 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况
| 项 目 | 期末转应收 账款金额 |
| 银行承兑汇票 | 12,700,000.00 |
| 小 计 | 12,700,000.00 |
(3)应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 360,868,034.30 | 95.93 | 6,720,160.89 | 1.86 | 354,147,873.41 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | 15,319,553.33 | 4.07 | 15,319,553.33 | 100.00 | |
| 小 计 | 376,187,587.63 | 100.00 | 22,039,714.22 | 5.86 | 354,147,873.41 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 389,982,767.79 | 99.16 | 3,962,167.26 | 1.02 | 386,020,600.53 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | 3,318,438.85 | 0.84 | 3,318,438.85 | 100.00 | |
| 小 计 | 393,301,206.64 | 100.00 | 7,280,606.11 | 1.85 | 386,020,600.53 |
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 3 个月以内(含，下同) | 314,209,080.93 | ||
| 3 个月-1年 | 32,569,704.67 | 43,572.94 | 0.13 |
| 1-2 年 | 3,955,415.47 | 791,083.09 | 20.00 |
| 2-3 年 | 8,496,656.74 | 4,248,328.37 | 50.00 |
| 3 年以上 | 1,637,176.49 | 1,637,176.49 | 100.00 |
| 小 计 | 360,868,034.30 | 6,720,160.89 | 1.86 |
2) 本期计提坏账准备金额15,049,467.28元。3) 本期实际核销应收账款金额290,359.17元。
4) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 平湖景包公司 | 54,849,133.06 | 14.58 | |
| 南京景兴公司 | 16,318,086.40 | 4.34 | |
| 客户1 | 12,700,000.00 | 3.38 | 12,700,000.00 |
| 客户2 | 11,236,454.98 | 2.99 | |
| 客户3 | 8,642,324.62 | 2.30 | |
| 小 计 | 103,745,999.06 | 27.59 | 12,700,000.00 |
2. 其他应收款(1) 明细情况1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 724,908,173.94 | 100.00 | 55,157.23 | 0.01 | 724,853,016.71 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 724,908,173.94 | 100.00 | 55,157.23 | 0.01 | 724,853,016.71 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 684,376,308.48 | 100.00 | 19,804.90 | 0.01 | 684,356,503.58 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 684,376,308.48 | 100.00 | 19,804.90 | 0.01 | 684,356,503.58 |
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 期末数 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 3 个月以内(含，下同) | 41,986,034.91 | ||
| 3 个月-1年 | 33,167,217.48 | 7,388.78 | 0.02 |
| 1-2 年 | 56,699,594.65 | 25,768.45 | 0.05 |
| 2-3 年 | 57,849,181.57 | 17,500.00 | 0.03 |
| 3 年以上 | 535,206,145.33 | 4,500.00 | |
| 小 计 | 724,908,173.94 | 55,157.23 | 0.01 |
(2) 本期计提坏账准备金额35,352.33元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 子公司往来 | 722,997,523.90 | 676,235,038.71 |
| 押金保证金 | 889,693.74 | 7,590,034.20 |
| 应收暂付款 | 1,020,956.30 | 551,235.57 |
| 合 计 | 724,908,173.94 | 684,376,308.48 |
(4) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项 性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 景兴板纸公司 | 暂借款 | 578,407,206.89 | [注1] | 79.79 | |
| 上海景兴公司 | 暂借款 | 132,638,671.68 | [注2] | 18.30 | |
| 四川景特彩公司 | 暂借款 | 11,951,645.33 | [注3] | 1.65 | |
| 中华人民共和国嘉兴海关 | 保证金 | 464,253.92 | 3个月以内 | 0.06 | |
| 嘉兴市南湖环保产业园管理有限公司 | 应收暂付款 | 444,960.00 | 3个月以内 | 0.06 | |
| 小 计 | 723,906,737.82 | 99.86 |
[注1]：账龄在3个月以内的37,457,206.89元、账龄在3个月-1年的10,000,000.00
元、账龄在3年以上的530,950,000.00元。
[注2]：账龄在3个月以内的3,032,812.97元、账龄在3个月-1年的22,920,924.74元、账龄在1-2年的56,570,752.40元、账龄在2-3年的50,114,181.57元。
[注3]：账龄在2-3年的7,700,000.00元、账龄在3年以上的4,251,645.33元。
3. 长期股权投资(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 556,298,866.53 | 1,877,736.93 | 554,421,129.60 | 556,298,866.53 | 1,877,736.93 | 554,421,129.60 |
| 对联营、合营企业投资 | 15,999,189.30 | 2,652,236.92 | 13,346,952.38 | 18,373,908.56 | 18,373,908.56 | |
| 合 计 | 572,298,055.83 | 4,529,973.85 | 567,768,081.98 | 574,672,775.09 | 1,877,736.93 | 572,795,038.16 |
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| 上海景兴公司 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | ||||
| 平湖景包公司 | 34,416,034.16 | 34,416,034.16 | ||||
| 南京景兴公司 | 47,230,493.63 | 47,230,493.63 | ||||
| 景兴板纸公司 | 252,355,378.74 | 252,355,378.74 | ||||
| 四川景特彩公司 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | 1,877,736.93 | |||
| 景兴物流公司 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 | ||||
| 龙盛商事公司 | 1,716,510.00 | 1,716,510.00 | ||||
| 景兴香港公司 | 80,450.00 | 80,450.00 | ||||
| 小 计 | 556,298,866.53 | 556,298,866.53 | 1,877,736.93 |
(3) 对联营企业投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 浙江治丞公司 | 4,719,260.39 | -2,067,023.47 | |||
| 禾驰教育公司 | 2,813,387.52 | -1,248,750.02 | |||
| 加财金服公司 | 3,743,060.78 | 78,990.57 | |||
| 民间融资公司 | 7,098,199.87 | 862,063.66 | |||
| 小 计 | 18,373,908.56 | -2,374,719.26 | |||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 浙江治丞公司 | 2,652,236.92 | 2,652,236.92 | 2,652,236.92 | |||
| 禾驰教育公司 | 1,564,637.50 | |||||
| 加财金服公司 | 3,822,051.35 | |||||
| 民间融资公司 | 7,960,263.53 | |||||
| 小 计 | 2,652,236.92 | 15,999,189.30 | 2,652,236.92 | |||
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 4,117,642,227.73 | 3,626,084,237.58 | 3,741,964,031.35 | 3,027,645,438.37 |
| 其他业务收入 | 8,364,138.26 | 7,251,151.08 | 3,955,615.99 | 3,171,858.65 |
| 合 计 | 4,126,006,365.99 | 3,633,335,388.66 | 3,745,919,647.34 | 3,030,817,297.02 |
2. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -2,374,719.26 | 781,986.13 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -16,874,516.65 | |
| 理财产品收益 | 2,028,878.06 | 2,130,993.22 |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 310,500.00 | |
| 合计 | -35,341.20 | -13,961,537.30 |
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 19,711,365.03 |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 10,248,967.62 | 详见本财务报表附注五之政府补助说明 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 3,187,810.96 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 319,339.11 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,161,825.61 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | 32,305,657.11 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 2,963,780.37 |
| 少数股东权益影响额(税后) | -238,647.05 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 29,580,523.79 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 8.33 | 0.30 | 0.30 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 7.60 | 0.28 | 0.28 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 335,300,136.06 | |
| 非经常性损益 | B | 29,580,523.79 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 305,719,612.27 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 3,855,090,284.68 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
| 回购减少的归属于公司普通股股东的净资产 | G1 | 57,960,000.00 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H1 | 0 | |
| 现金分红减少的归属于公司普通股股东的净资产 | G2 | 55,560,050.00 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H2 | 7 | |
| 其他 | 外币财务报表折算差额 | I1 | 126,699.93 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 6 | |
| 摊销股权激励成本影响净资产 | I2 | 22,941,964.65 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 6 | |
| 回购限制性股票影响净资产 | I3 | 57,960,000.00 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J3 | 0 | |
| 限制性股票解锁上市流通影响净资产 | I4 | 57,960,000.00 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J4 | 5 | |
| 处置莎普爱思公司股票 | I5 | -1,023,310.38/-580,033.48/ -1,000,161.46/-557,263.63 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J5 | 5/4/3/0 | |
| 报告期月份数 | K | 12 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 4,025,144,891.65 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 8.33% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 7.60% | |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 335,300,136.06 |
| 非经常性损益 | B | 29,580,523.79 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 305,719,612.27 |
| 期初股份总数 | D | 1,093,951,000 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | 17,250,000 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | 5 |
| 因回购等减少股份数 | H | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 1,101,138,500 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.30 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.28 |
(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江景兴纸业股份有限公司
二〇一九年四月二十六日