北京双杰电气股份有限公司
2018 年度合并及母公司财务报表
审计报告书
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 邮编：100037
电话：(010)68364878 传真：(010)68364875
目 录
一、审计报告
二、审计报告附送
1. 合并及母公司资产负债表
2. 合并及母公司利润表
3. 合并及母公司现金流量表
4. 合并及母公司股东权益变动表
5. 财务报表附注
三、审计报告附件
1. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件
2. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件
3. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）证券、期货相关业务许可证复
印件
4. 注册会计师执业证书复印件
审 计 报 告
中兴华审字（2019）第 011209 号
北京双杰电气股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京双杰电气股份有限公司（以下简称“双杰电气公司”）财务
报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相
关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了双杰电气公司 2018 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2018
年度合并及母公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于双杰电气公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这
些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事
项。
（一）收入确认
1、事项描述
如财务报表附注四、25 和附注六、33 所述，双杰电气公司主要从事环网柜、
箱式变电站、柱上开关、高低压成套开关柜、变压器的生产与销售，2018 年度主
营业收入为 190,220.11 万元。由于本年收入增长较快，而收入确认对财务报表的
影响较为重大，因此我们将收入作为关键审计事项。
2、审计应对
我们对双杰电气公司收入确认执行的审计程序主要包括：
（1）了解与收入确认相关的内部控制制度并对关键控制点进行测试，以评
价内部控制的设计是否合理以及是否有效运行；
（2）了解经营核算模式及收入的确认方法，通过抽样检查销售合同、销售
订单、销售出库单、送货清单、验收单等，确认收入的真实性；
（3）实施截止性测试，检查是否存在跨期收入；
（4）结合对应收账款的审计，选择主要客户函证本期销售额；
（5）进行月度毛利率分析、重要产品毛利率分析、上年同期比较分析。
（二）商誉减值测试
1、事项描述
如财务报表附注四、20 及附注六、12 所述，截至 2018 年 12 月 31 日，与
子公司东皋膜相关的商誉账面余额 31,233.22 万元，计提商誉减值准备 1,431.05 万
元。减值测试以包含商誉的资产组的可收回金额为基础，资产组的可收回金额按
照资产组的预计未来现金流量的现值与资产的公允价值减去处置费用后的净额
两者之间较高者确定。由于对商誉账面价值的评估涉及大量的管理层判断和估
计，尤其是对于预计未来现金流量和使用的折现率的判断和估计，同时考虑商誉
对于财务报表整体的重要性，因此我们将商誉减值作为关键审计事项。
2、审计应对
我们对双杰电气公司商誉的减值测试执行的审计程序主要包括：
（1）了解商誉减值测试的流程并评价其内部控制；
（2）与管理层讨论并复核管理层采用交易案例比较法确定商誉价值的合理
性，复核选用交易案例的适当性；
（3）复核关键假设参数选择的合理性；
（4）评价管理层聘请的专家的专业胜任能力、专业素质和客观性；
（5）评估管理层于 2018 年 12 月 31 日对商誉及其减值估计结果、财务报表
的披露是否恰当。
（三）递延所得税资产
1、事项描述
如财务报表附注六、14 所述，截至 2018 年 12 月 31 日，双杰电气公司递延
所得税资产余额为 5,262.48 万元，递延所得税资产实现的可能性受诸多因素影响，
包括未来税务利润实现的时间和程度的不确定性以及税务亏损的到期日，需要管
理层的重大判断和估计，为此我们将递延所得税资产作为关键审计事项。
2、审计应对
我们对递延所得税资产的确认执行的审计程序主要包括：
（1）了解与递延所得税确认相关的内部控制；
（2）获取经管理层批准的未来期间的财务预算，评估其编制是否符合其自
身情况；
（3）执行了检查、重新计算等审计程序，复核递延所得税资产计提金额是
否准确；
（4）检查递延所得税资产的列报和披露是否恰当。
四、其他信息
双杰电气公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括双
杰电气公司 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估双杰电气公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算双
杰电气公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督双杰电气公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者
依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对双杰电气公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致双杰电气公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
（6）就集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承
担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 赵恒勤
（项目合伙人）
中国北京 中国注册会计师： 李俊霞
2019 年 4 月 25 日
合并资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位：北京双杰电气股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六、1 567,192,138.89 468,602,399.62
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 六、2 1,295,558,133.82 1,094,399,775.20
预付款项 六、3 7,948,092.66 5,726,162.16
其他应收款 六、4 61,976,402.35 52,910,339.16
存货 六、5 496,251,027.66 214,582,953.89
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、6 68,351,319.59 6,100,948.78
流动资产合计 2,497,277,114.97 1,842,322,578.81
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、7 5,004,606.83 320,372,854.03
投资性房地产
固定资产 六、8 541,280,459.77 202,217,084.94
在建工程 六、9 260,357,024.92 21,661,464.63
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、10 197,163,632.50 68,831,476.66
开发支出 六、11 28,169,135.91 16,759,882.72
商誉 六、12 329,682,593.65 31,018,490.67
长期待摊费用 六、13 9,223,066.71 2,762,915.03
递延所得税资产 六、14 52,624,815.45 19,826,080.10
其他非流动资产 六、15 37,323,478.86 57,260,907.76
非流动资产合计 1,460,828,814.60 740,711,156.54
资产总计 3,958,105,929.57 2,583,033,735.35
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
编制单位：北京双杰电气股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 六、16 425,767,408.00 210,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 六、17 1,122,535,412.87 722,623,003.16
预收款项 六、18 21,856,888.54 11,675,258.65
应付职工薪酬 六、19 11,387,464.31 9,089,025.99
应交税费 六、20 30,059,120.75 36,321,926.46
其他应付款 六、21 87,376,909.00 90,401,495.10
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、22 219,422,004.39 21,000,000.00
其他流动负债 六、23 1,995,673.41 702,907.82
流动负债合计 1,920,400,881.27 1,101,813,617.18
非流动负债：
长期借款 六、24 195,193,600.00 166,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 六、25 39,392,069.08
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 六、26 45,060,111.46 6,175,000.00
递延所得税负债 六、14 38,872,212.25 3,993,569.33
其他非流动负债
非流动负债合计 318,517,992.79 176,168,569.33
负债合计 2,238,918,874.06 1,277,982,186.51
股东权益：
股本 六、27 585,894,522.00 325,529,157.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、28 301,956,851.62 559,941,446.62
减：库存股 六、29 29,472,813.77 46,600,400.00
其他综合收益
专项储备 六、30 635,908.37 687,084.57
盈余公积 六、31 48,385,917.18 41,420,828.75
未分配利润 六、32 546,644,377.69 384,443,457.79
归属于母公司股东权益合计 1,454,044,763.09 1,265,421,574.73
少数股东权益 265,142,292.42 39,629,974.11
股东权益合计 1,719,187,055.51 1,305,051,548.84
负债和股东权益总计 3,958,105,929.57 2,583,033,735.35
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2018 年度
编制单位：北京双杰电气股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,905,146,834.59 1,399,787,894.64
其中：营业收入 六、33 1,905,146,834.59 1,399,787,894.64
二、营业总成本 1,862,954,074.70 1,264,138,673.71
其中：营业成本 六、33 1,396,575,834.31 1,002,030,186.56
税金及附加 六、34 12,224,412.02 8,555,933.71
销售费用 六、35 192,175,188.29 119,126,523.00
管理费用 六、36 101,636,905.82 54,748,403.36
研发费用 六、37 80,606,369.53 43,935,504.73
财务费用 六、38 28,687,263.03 12,897,267.83
其中：利息费用 32,195,537.02 15,810,960.10
利息收入 4,203,680.18 3,584,613.98
资产减值损失 六、39 51,048,101.70 22,844,854.52
加：其他收益 六、40 12,110,542.53 3,365,145.21
投资收益（损失以“－”号填列） 六、41 131,290,143.02 -11,267,762.25
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列） 六、42 -273,155.59 226,150.29
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 185,320,289.85 127,972,754.18
加：营业外收入 六、43 439,745.94 2,593,160.29
减：营业外支出 六、44 445,036.97 892,716.16
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 185,314,998.82 129,673,198.31
减：所得税费用 六、45 20,950,931.37 19,464,251.52
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 164,364,067.45 110,208,946.79
（一）按经营持续性分类：
1、持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 164,364,067.45 110,208,946.79
2、终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1、少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -24,331,758.30 5,665,056.00
2、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 188,695,825.75 104,543,890.79
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 164,364,067.45 110,208,946.79
归属于母公司股东的综合收益总额 188,695,825.75 104,543,890.79
归属于少数股东的综合收益总额 -24,331,758.30 5,665,056.00
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.3246 0.1871
（二）稀释每股收益 0.3240 0.1870
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2018 年度
编制单位：北京双杰电气股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,649,663,626.34 946,863,282.16
收到的税费返还 12,007,551.29 12,103,809.38
收到其他与经营活动有关的现金 六、46 159,214,066.78 152,007,179.74
经营活动现金流入小计 1,820,885,244.41 1,110,974,271.28
购买商品、接受劳务支付的现金 1,103,517,810.78 580,345,731.71
支付给职工以及为职工支付的现金 176,417,326.75 118,012,002.91
支付的各项税费 112,721,050.29 79,078,229.69
支付其他与经营活动有关的现金 六、46 373,915,390.52 297,268,849.84
经营活动现金流出小计 1,766,571,578.34 1,074,704,814.15
经营活动产生的现金流量净额 54,313,666.07 36,269,457.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 690,048.03 15,400.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 65,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 六、46 1,426,236,404.69 752,050,454.51
投资活动现金流入小计 1,426,991,452.72 752,065,854.51
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 83,157,486.43 79,334,929.78
投资支付的现金 4,221,025.33 220,001,306.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 8,543,212.75
支付其他与投资活动有关的现金 六、46 1,429,640,000.00 746,594,477.70
投资活动现金流出小计 1,525,561,724.51 1,045,930,713.48
投资活动产生的现金流量净额 -98,570,271.79 -293,864,858.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 84,000.00 297,467,234.59
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 6,080,000.00
取得借款收到的现金 581,255,932.00 402,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 六、46 60,000,000.00
筹资活动现金流入小计 641,339,932.00 699,967,234.59
偿还债务支付的现金 345,799,867.14 211,032,032.61
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 53,965,362.91 42,719,042.09
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六、46 147,704,294.14 1,456,917.27
筹资活动现金流出小计 547,469,524.19 255,207,991.97
筹资活动产生的现金流量净额 93,870,407.81 444,759,242.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,100,453.08 -298,966.42
五、现金及现金等价物净增加额 52,714,255.17 186,864,874.36
加：期初现金及现金等价物余额 412,877,177.25 226,012,302.89
六、期末现金及现金等价物余额 465,591,432.42 412,877,177.25
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2018 年度
编制单位：北京双杰电气股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 本期金额
归属于母公司股东权益
其他权益工具 其他综 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 合收益
一、上年年末余额 325,529,157.00 559,941,446.62 46,600,400.00 687,084.57 41,420,828.75 384,443,457.79 1,265,421,574.73 39,629,974.11 1,305,051,548.84
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 325,529,157.00 559,941,446.62 46,600,400.00 687,084.57 41,420,828.75 384,443,457.79 1,265,421,574.73 39,629,974.11 1,305,051,548.84
三、本期增减变动金额（减
260,365,365.00 -257,984,595.00 -17,127,586.23 -51,176.20 6,965,088.43 162,200,919.90 188,623,188.36 225,512,318.31 414,135,506.67
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 188,695,825.75 188,695,825.75 -24,331,758.30 164,364,067.45
（二）股东投入和减少资本 -32,200.00 2,412,970.00 -16,768,234.23 19,149,004.23 249,866,009.27 269,015,013.50
1、股东投入的普通股 -32,200.00 -247,030.00 5,336,380.00 -5,615,610.00 60,000.00 -5,555,610.00
2、其他权益工具持有者投
入资本
3、股份支付计入股东权益
2,660,000.00 -22,104,614.23 24,764,614.23 24,764,614.23
的金额
4、其他 249,806,009.27 249,806,009.27
（三）利润分配 -359,352.00 6,965,088.43 -26,494,905.85 -19,170,465.42 -19,170,465.42
1、提取盈余公积 6,965,088.43 -6,965,088.43
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -359,352.00 -19,529,817.42 -19,170,465.42 -19,170,465.42
4、其他
（四）股东权益内部结转 260,397,565.00 -260,397,565.00
1、资本公积转增资本（或
260,397,565.00 -260,397,565.00
股本）
2、盈余公积转增资本（或
股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结
转留存收益
5、其他
（五）专项储备 -51,176.20 -51,176.20 -21,932.66 -73,108.86
1、本期提取 687,671.90 687,671.90 294,716.53 982,388.43
2、本期使用 738,848.10 738,848.10 316,649.19 1,055,497.29
（六）其他
四、本年年末余额 585,894,522.00 301,956,851.62 29,472,813.77 635,908.37 48,385,917.18 546,644,377.69 1,454,044,763.09 265,142,292.42 1,719,187,055.51
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表（续）
2018 年度
编制单位：北京双杰电气股份有限公司 金额单位：人民币元
上期金额
项目 归属于母公司股东权益
其他权益工具 其他综 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 合收益
一、上年年末余额 283,371,200.00 310,140,317.82 47,124,000.00 411,078.87 36,944,256.53 312,713,259.22 896,456,112.44 27,766,629.96 924,222,742.40
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 283,371,200.00 310,140,317.82 47,124,000.00 411,078.87 36,944,256.53 312,713,259.22 896,456,112.44 27,766,629.96 924,222,742.40
三、本期增减变动金额（减少以“－”
42,157,957.00 249,801,128.80 -523,600.00 276,005.70 4,476,572.22 71,730,198.57 368,965,462.29 11,863,344.15 380,828,806.44
号填列）
（一）综合收益总额 104,543,890.79 104,543,890.79 5,665,056.00 110,208,946.79
（二）股东投入和减少资本 42,157,957.00 249,801,128.80 291,959,085.80 6,080,000.00 298,039,085.80
1、股东投入的普通股 42,157,957.00 247,141,128.80 289,299,085.80 6,080,000.00 295,379,085.80
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额 2,660,000.00 2,660,000.00 2,660,000.00
4、其他
（三）利润分配 4,476,572.22 -32,813,692.22 -28,337,120.00 -28,337,120.00
1、提取盈余公积 4,476,572.22 -4,476,572.22
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -28,337,120.00 -28,337,120.00 -28,337,120.00
4、其他
（四）股东权益内部结转 -523,600.00 523,600.00 523,600.00
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收
益
5、其他 -523,600.00 523,600.00 523,600.00
（五）专项储备 276,005.70 276,005.70 118,288.15 394,293.85
1、本期提取 315,032.50 315,032.50 135,013.92 450,046.42
2、本期使用 39,026.80 39,026.80 16,725.77 55,752.57
（六）其他
四、本年年末余额 325,529,157.00 559,941,446.62 46,600,400.00 687,084.57 41,420,828.75 384,443,457.79 1,265,421,574.73 39,629,974.11 1,305,051,548.84
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位：北京双杰电气股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 355,710,865.74 290,774,220.01
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 十五、1 1,054,287,651.53 874,800,820.83
预付款项 1,122,713.07 745,295.66
其他应收款 十五、2 247,811,213.63 131,618,249.61
存货 261,647,352.36 131,125,450.33
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 295,181.78
流动资产合计 1,920,579,796.33 1,429,359,218.22
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十五、3 676,610,472.41 553,697,654.03
投资性房地产
固定资产 147,742,698.22 154,029,800.30
在建工程 884,139.65
生产性生物资产
油气资产
无形资产 46,126,279.73 36,547,635.01
开发支出 26,291,544.31 12,851,299.22
商誉
长期待摊费用 629,439.11 1,296,856.79
递延所得税资产 15,035,358.08 11,699,527.26
其他非流动资产 1,942,864.28 53,092,801.21
非流动资产合计 914,378,656.14 824,099,713.47
资产总计 2,834,958,452.47 2,253,458,931.69
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
编制单位：北京双杰电气股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 290,767,408.00 120,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 1,007,728,292.09 767,986,808.54
预收款项 10,459,340.00 5,184,427.95
应付职工薪酬 5,791,400.00 4,892,071.71
应交税费 26,008,492.85 24,111,914.08
其他应付款 104,829,814.08 54,401,496.07
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 49,000,000.00 21,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,494,584,747.02 997,576,718.35
非流动负债：
长期借款 181,000,000.00 166,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 5,862,068.96 6,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 186,862,068.96 172,000,000.00
负债合计 1,681,446,815.98 1,169,576,718.35
股东权益：
股本 585,894,522.00 325,529,157.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 301,956,851.62 559,941,446.62
减：库存股 29,472,813.77 46,600,400.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 48,385,917.18 41,420,828.75
未分配利润 246,747,159.46 203,591,180.97
股东权益合计 1,153,511,636.49 1,083,882,213.34
负债和股东权益总计 2,834,958,452.47 2,253,458,931.69
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2018 年度
编制单位：北京双杰电气股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释 本期金额 上期金额
一、营业收入 十五、4 1,488,685,588.49 1,026,447,119.83
减：营业成本 十五、4 1,172,868,583.25 799,847,819.43
税金及附加 6,585,516.27 5,417,470.62
销售费用 134,478,179.66 94,609,881.82
管理费用 33,828,845.92 26,025,146.29
研发费用 32,459,207.07 15,429,824.46
财务费用 9,862,209.94 6,845,143.56
其中：利息费用 21,293,182.13 11,637,767.29
利息收入 11,843,476.44 5,351,963.35
资产减值损失 19,566,078.09 16,492,216.96
加：其他收益 1,099,623.04 718,442.19
投资收益（损失以“-”号填列） 十五、5 -325,237.36 -9,723,040.60
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -13,012,365.14
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列） 20,116.08 190,029.81
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 79,831,470.05 52,965,048.09
加：营业外收入 653.52 1,400,171.26
减：营业外支出 148,351.69 279,922.56
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 79,683,771.88 54,085,296.79
减：所得税费用 10,032,887.54 9,319,574.61
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 69,650,884.34 44,765,722.18
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 69,650,884.34 44,765,722.18
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额 69,650,884.34 44,765,722.18
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2018 年度
编制单位：北京双杰电气股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,266,381,824.62 723,587,124.06
收到的税费返还 3,275,897.45 7,183,393.36
收到其他与经营活动有关的现金 186,396,154.67 71,707,672.89
经营活动现金流入小计 1,456,053,876.74 802,478,190.31
购买商品、接受劳务支付的现金 980,466,685.69 471,702,605.09
支付给职工以及为职工支付的现金 86,315,542.47 70,111,056.75
支付的各项税费 56,004,985.70 42,799,042.87
支付其他与经营活动有关的现金 251,205,554.79 172,350,345.67
经营活动现金流出小计 1,373,992,768.65 756,963,050.38
经营活动产生的现金流量净额 82,061,108.09 45,515,139.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,725,610.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 670,746.05 13,400.00
收到其他与投资活动有关的现金 1,088,989,430.39 836,428,993.11
投资活动现金流入小计 1,091,385,787.02 836,442,393.11
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 32,614,557.08 40,374,860.04
投资支付的现金 74,000,000.00 220,001,306.00
支付其他与投资活动有关的现金 1,226,996,972.99 854,684,477.70
投资活动现金流出小计 1,333,611,530.07 1,115,060,643.74
投资活动产生的现金流量净额 -242,225,743.05 -278,618,250.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 291,387,234.59
取得借款收到的现金 361,062,332.00 272,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 361,062,332.00 563,387,234.59
偿还债务支付的现金 150,000,000.00 131,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 39,617,656.10 37,884,157.14
支付其他与筹资活动有关的现金 270,026.03 1,281,417.27
筹资活动现金流出小计 189,887,682.13 170,165,574.41
筹资活动产生的现金流量净额 171,174,649.87 393,221,660.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,100,433.97 -298,958.46
五、现金及现金等价物净增加额 14,110,448.88 159,819,591.02
加：期初现金及现金等价物余额 261,014,020.68 101,194,429.66
六、期末现金及现金等价物余额 275,124,469.56 261,014,020.68
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
2018 年度
编制单位：北京双杰电气股份有限公司 金额单位：人民币元
本期金额
项目 其他权益工具
其他综
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
合收益
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 325,529,157.00 559,941,446.62 46,600,400.00 41,420,828.75 203,591,180.97 1,083,882,213.34
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 325,529,157.00 559,941,446.62 46,600,400.00 41,420,828.75 203,591,180.97 1,083,882,213.34
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 260,365,365.00 -257,984,595.00 -17,127,586.23 6,965,088.43 43,155,978.49 69,629,423.15
（一）综合收益总额 69,650,884.34 69,650,884.34
（二）股东投入和减少资本 -32,200.00 2,412,970.00 -16,768,234.23 19,149,004.23
1、股东投入的普通股 -32,200.00 -247,030.00 5,336,380.00 -5,615,610.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额 2,660,000.00 -22,104,614.23 24,764,614.23
4、其他
（三）利润分配 -359,352.00 6,965,088.43 -26,494,905.85 -19,170,465.42
1、提取盈余公积 6,965,088.43 -6,965,088.43
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -359,352.00 -19,529,817.42 -19,170,465.42
4、其他
（四）股东权益内部结转 260,397,565.00 -260,397,565.00
1、资本公积转增资本（或股本） 260,397,565.00 -260,397,565.00
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 585,894,522.00 301,956,851.62 29,472,813.77 48,385,917.18 246,747,159.46 1,153,511,636.49
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表（续）
2018 年度
编制单位：北京双杰电气股份有限公司 金额单位：人民币元
上期金额
项目 其他权益工具
其他综
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
合收益
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 283,371,200.00 310,140,317.82 47,124,000.00 36,944,256.53 191,639,151.01 774,970,925.36
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 283,371,200.00 310,140,317.82 47,124,000.00 36,944,256.53 191,639,151.01 774,970,925.36
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 42,157,957.00 249,801,128.80 -523,600.00 4,476,572.22 11,952,029.96 308,911,287.98
（一）综合收益总额 44,765,722.18 44,765,722.18
（二）股东投入和减少资本 42,157,957.00 249,801,128.80 291,959,085.80
1、股东投入的普通股 42,157,957.00 247,141,128.80 289,299,085.80
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额 2,660,000.00 2,660,000.00
4、其他
（三）利润分配 4,476,572.22 -32,813,692.22 -28,337,120.00
1、提取盈余公积 4,476,572.22 -4,476,572.22
2、提取一般风险准备 -28,337,120.00 -28,337,120.00
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转 -523,600.00 523,600.00
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他 -523,600.00 523,600.00
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 325,529,157.00 559,941,446.62 46,600,400.00 41,420,828.75 203,591,180.97 1,083,882,213.34
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北京双杰电气股份有限公司
2018 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
北京双杰电气股份有限公司（以下简称：本公司或公司）是在北京双杰配电自动化设备有限公司（以
下简称：双杰配电）的基础上于 2008 年 12 月 2 日整体变更为股份有限公司，企业统一社会信用代码：
91110000745459158T；原实收资本为 10,345.92 万元；经中国证券监督管理委员会《关于核准北京双杰电气股
份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可【2015】561 号）核准，公司于 2015 年 4 月 15 日向社会
公众公开发行人民币普通股股票 34,486,400 股，每股面值 1 元，全部为发行新股，发行价格为每股人民币
12.13 元。本次发行后，实收资本（股本）变更为人民币 13,794.56 万元。
根据公司 2015 年 9 月 15 日召开的 2015 年第四次临时股东大会审议通过的《关于公司 2015 年半年度
利润分配及资本公积金转增股本预案》以及 2015 年 9 月 17 日公告的《北京双杰电气股份有限公司 2015 年
半年度权益分派实施公告》，公司以截止 2015 年 6 月 30 日总股本 137,945,600 股为基数，向全体股东每 10
股派发现金股利 3.00 元（含税），合计派发现金股利 4,138.368 万元；同时以资本公积金向全体股东每 10 股
转增 10 股，共计转增 137,945,600 股；除权除息日为 2015 年 9 月 24 日,变更后的注册资本为人民币 27,589.12
万元。
根据公司 2015 年 10 月 16 日召开的 2015 年第五次临时股东大会和 2015 年 10 月 27 日召开的第三届第
六次董事会，公司向 222 名激励对象授予限制性股票共 750.00 万股，截至 2015 年 11 月 13 日止，公司已收
到限制性股票激励对象缴纳的出资额合计人民币 6,862.50 万元，各股东以货币出资 6,862.50 万元，公司增加
股本人民币 750.00 万元，变更后的实收资本（ 股本） 为人民币 28,339.12 万元。
根据公司 2016 年 11 月 3 日召开的第三届董事会第十八次会议决议，因五名激励对象离职不符合限制
性股票激励条件，公司回购注销部分限制性股票，股本总额由 283,391,200 股变更至 283,371,200 股，故公司
注册资本由 28,339.12 万元变更为 28,337.12 万元。
根据公司 2016 年 10 月 21 日第三届董事会第十六次会议、2016 年 11 月 7 日 2016 年第三次临时股东大
会、2017 年 5 月 3 日第三届董事会第二十四次会议以及中国证券监督管理委员会《关于核准北京双杰电气
股份有限公司配股的批复》（证监许可【2017】1089 号）核准和北京双杰电气股份有限公司配股发行公告的
规定，截至 2017 年 8 月 1 日，公司实际配售人民币普通股 42,157,957 股，至此公司注册资本（股本）变更
为 32,552.9157 万元。
根据公司 2018 年 1 月 3 日召开的 2018 年第一次临时股东大会决议审议通过的《关于回购注销部分限
制性股票及调整限制性股票回购价格和回购数量的议案》，因两名激励对象离职不符合限制性股票激励条
件，公司回购注销部分限制性股票，回购数量为 32,200 股；本次回购注销完成后，公司股本总额将由
325,529,157 股变更至 325,496,957 股；故公司注册资本由 32,552.9157 万元变更为 32,549.6957 万元。
根据公司 2018 年 5 月 21 日召开的 2017 年年度股东大会决议审议通过的《关于公司 2017 年度利润分
配及资本公积金转增股本预案的议案》以及 2018 年 6 月 26 日公告的《北京双杰电气股份有限公司 2017 年
年度分红派息、转增股本实施公告》，公司以现有总股本 325,496,957 股为基数，以未分配利润向全体股东
每 10 股派发现金股利 0.60 元（含税），共计分配现金股利 19,529,817.42 元（含税）；同时公司以资本公积
金向全体股东每 10 股转增 8 股，共计转增 260,397,565 股。本次转增完成后，公司总股本将变更为 585,894,522
股；除权除息日为 2018 年 7 月 4 日，变更后的注册资本为人民币 58,589.4522 万元。
法定代表人：赵志宏；企业注册地：北京市海淀区上地三街 9 号 D 座 1111。
公司治理结构设有股东大会、董事会、监事会，董事会下设提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委
员会、战略委员会。管理层由总经理、副总经理和财务总监等组成。公司设有人力资源部、财务部、信息
化管理部、综合管理部、证券部、审计部、生产制造中心、技术研发中心（下辖研发部、实验室、试制车
间、工艺工装部）、营销中心（下辖销售部、技术支持部、商务中心）等部门。
(二) 企业的业务性质和主要经营活动。
经营范围：制造输配电及控制设备；普通货运；研发、销售分布式发电及控制设备、新能源汽车充放
电及智能控制设备、电能质量治理及监控设备、电能计量系统设备；生产分布式发电及控制设备、新能源
汽车充放电及智能控制设备、电能质量治理及监控设备、电能计量系统设备（限分支机构经营）；电力供应；
合同能源管理；技术服务；技术开发；计算机系统集成；工程勘察设计；自营和代理各类商品和技术的进
出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；
依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制
类项目的经营活动。）
本公司属于输配电及控制设备制造业，主要产品为智能型中压配电开关设备，包括：环网柜、箱式变
电站、柱上开关、高低压成套开关柜、配网自动化监控系统及其它配电自动化产品。公司产品目前主要应
用于电力行业，也可广泛适用于铁路、石化、地铁、市政建设、军工、钢铁、煤炭等非电力行业。
(三) 财务报告的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于2019年4月25日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股
东大会审议。
(四) 合并报表范围
本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司 9 户、孙公司 10 户，子公司情况详见本附注八“在其他主体
中的权益”。本公司本期合并范围与上期相比，增加子公司 2 户，孙公司 1 户，减少孙公司 4 户，详见本附
注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准
则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有
待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的合
并及母公司财务状况及 2018 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交
易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢
价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方
在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，
商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，
计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的
通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考
本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即除了
按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理（即除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被
合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在
该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，
其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权
投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公
司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属
于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承
担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中
所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额
确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公
司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共
同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买
资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公
司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，
本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为
从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易发生当期期初的汇率折算为记账本位币金额，但公司发
生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以
及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之
外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损
益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未
分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东
权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，
将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经
营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的
影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控
制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报
表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该
境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为
联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转
入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用
直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最
有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信
息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直
接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层
次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有
重大意义的输入值所属的最低层次决定。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出
售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资
产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关
的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利
率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或
减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发
生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确
认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融、
资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值
损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售
权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价
值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金
融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初
始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易
费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成
的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初
始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企
业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工
具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的
要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，
单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融
资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益
性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的
公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的
，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或
逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 150 万元及 150 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。如果企业没有具有类似信用风险特征的金融资产，不
需要进行额外的减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应
收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性
和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额
的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 按账龄计提的应收款项
预存类保证金组合 预存类款项
关联方组合 合并范围内主体之间的应收款项
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根
据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估
确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
预存类保证金组合 预存类款项不计提坏账准备
关联方组合 合并范围内主体之间的应收款项不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收票据计提比例（%）应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 5
1-2 年 10 10 10
2-3 年 20 20 20
3-4 年 30 30 30
4-5 年 50 50 50
5 年以上 100 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发
生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收出口
退税和应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能
无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应
收款项 在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和
相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、发出商品、库存商品、委托加工物资、未结
算工程等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权
平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价
准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、持有待售资产
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权
投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属
于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不
属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价
值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通
过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”
进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权
投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股
权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允
价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按
照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本
之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联
营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处
理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按
比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权
益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固
定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的
使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 20-30 5.00 4.75-3.17
机器设备 年限平均法 5-20 2.00-5.00 19.60-4.75
运输设备 年限平均法 5 2.00 19.60
办公设备 年限平均法 3 2.00 32.67
其他设备 年限平均法 3-8 2.00-5.00 11.88-32.67
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该
项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，
则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期
损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资
产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为
会计估计变更处理。
16、在建工程
（1）在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程的初始计量和后续计量
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使用状态前因进行试运
转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程项目在达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、
能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或转为库存商品时，按实际销售收入或按
预计售价冲减工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达
到预计可使用状态前，计入在建工程成本。
（3）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、
造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，
则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
②已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或
者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别
地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更
处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带
来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
公司内部研发项目支出按项目分明细核算，并区分为研究阶段支出与开发阶段支出，具体划分标准为：
按产品研发流程，在研发项目进入样机和模具建造前的全部支出均予以费用化，而样机和模具建造装配、
试验阶段及达到预定可使用状态前发生的其他支出予以资本化；如果研发项目最终由于各种原因失败，那
么研发费用资本化部分将全部进入损益，冲减当期利润。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊
费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖
金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教
育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用
设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞
退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休
日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞
退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定受益计划进行会计处理。
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：①该义务是本公司承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出；③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，
且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳
估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳
估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该
公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可
靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，
按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照
本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的
服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司
内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，
作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认
为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益
结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份
支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企
业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
24、优先股、永续债等其他金融工具
25、收入
（1）商品销售收入
商品销售收入的一般原则：
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
结合本公司各类产品风险报酬转移时点及其判断依据，收入确认的具体原则如下：
①电缆附件、故障指示器等小件产品：根据销售合同，本公司向购货方发出该类产品并收取价款或者
取得收取价款的凭证后确认收入。
②环网柜、箱式变电站、高低压成套开关、变压器等产品：根据销售合同，本公司向购货方发出该类
产品后，需要安装调试的，安装调试完成并经客户验收合格后确认收入；不需要安装调试的，经客户验收
合格后确认收入。
③电池隔膜产品：根据约定的交货方式已将货物交付给客户，并经客户验收合格，且双方对账一致时，
公司确认收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收
入。劳务交易的完工进度，根据实际情况选用下列方法确定：
①已完工作的测量；②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；③已经发生的成本占估计总成本的
比例。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益
很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳
务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能
够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够
区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费
用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利
益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同
尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本
予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同
费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确
定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
结合本公司光伏安装工程的特点，收入确认的具体原则如下：
家庭式分布式、工期不超过两个月的项目采用最终验收的方式确认收入，其他项目采用完工百分比法
确认收入。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净
额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；
在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
26、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相
应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所
取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定
为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关
的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的
预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负
债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为
与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补
助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入
当期损益；对需验收的项目，经验收完成后，在相关资产的剩余使用寿命内按照合理、系统的方法分期计
入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入
当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分
的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补
助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨
付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借
款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。（2）财政将贴息资金直接拨付给本
公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期
应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对
本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务
法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵
扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负
债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性
差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产
或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未
来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述
例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计
入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于
发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁
付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权
列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
29、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时
能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是
拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而
取得的子公司。
（2）回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转上或注销本公司股份时，不确认利得或损
失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲
减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面
值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
30、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
依据财政部 2018 年 6 月发布《关于修订印发 2018 年度一
般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）及其
解读，对企业财务报表格式进行相应调整，将原“应收票
据”及“应收账款”行项目归并至“应收票据及应收账款”；将
原“应收利息”、“应收股利”及“其他应收款”行项目归并至
董事会
“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产清理”行项目归
并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”行项目归并
至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目归并至
“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”、“应付股利”及“其
他应付款”行项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
及“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”；利润表中“管
理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；
利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”
明细项目列报；所有者权益变动表新增“设定受益计划变
动额结转留存收益”项目；代扣个人所得税手续费返还在
利润表的“其他收益”项目中填列。比较数据相应调整。
公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，对 2017 年度的财务报表列报项目进行追溯调整具体如下：
2017 年 12 月 31 日/2017 年度 调整前 调整后 变动额
应收票据及应收账款 1,094,399,775.20 1,094,399,775.20
应收票据 21,519,970.26 -21,519,970.26
应收账款 1,072,879,804.94 -1,072,879,804.94
应付票据及应付账款 722,623,003.16 722,623,003.16
应付票据 120,744,305.16 -120,744,305.16
应付账款 601,878,698.00 -601,878,698.00
应付利息 79,568.74 -79,568.74
其他应付款 90,321,926.36 90,401,495.10 79,568.74
营业收入 1,399,918,596.78 1,399,787,894.64 -130,702.14
管理费用 98,683,908.09 54,748,403.36 -43,935,504.73
研发费用 43,935,504.73 43,935,504.73
其他收益 3,234,443.07 3,365,145.21 130,702.14
（2）会计估计变更：
无。
31、重大会计判断和估计：
无。
32、其他：
无。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物、提供应税劳务、提供应税服务的
增值税 17%、16%、11%、10%、6%、3%
增值额
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%、5%
教育费附加 实际缴纳的流转税 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 税率
北京双杰电气股份有限公司 15%
北京杰远电气有限公司 15%
北京双杰智远电力技术有限公司 15%
纳税主体名称 税率
天津东皋膜技术有限公司 15%
无锡市电力变压器有限公司 15%
北京英杰融创工程技术有限公司 15%
2、税收优惠及批文
（1）企业所得税
本公司于 2018 年 9 月 10 日已重新通过 2018 年度高新技术企业认定，有效期三年，并换发编号为
GR201811002315 的高新技术企业证书，继续享受国家高新技术企业相关优惠政策，即企业所得税税率按 15%
的比例征收。
子公司北京杰远电气有限公司于 2018 年 9 月 10 日已重新通过 2018 年度高新技术企业认定，有效期三
年，并换发编号为 GR201811002282 的高新技术企业证书，继续享受国家高新技术企业相关优惠政策，即企
业所得税税率按 15%的比例征收。
子公司北京双杰智远电力技术有限公司于 2018 年 9 月 10 日已重新通过 2018 年度高新技术企业认定，
有效期三年，并换发编号为 GR201811001294 的高新技术企业证书，继续享受国家高新技术企业相关优惠政
策，即企业所得税税率按 15%的比例征收。
子公司天津东皋膜技术有限公司于 2017 年 10 月 10 日已重新通过 2017 年度高新技术企业认定，有效
期三年，并换发编号为 GR201712000257 的高新技术企业证书，继续享受国家高新技术企业相关优惠政策，
即企业所得税税率按 15%的比例征收。
子公司无锡市电力变压器有限公司于 2017 年 11 月 17 日被认定为高新技术企业，有效期三年，证书编
号 GR201732000524，享受国家高新技术企业相关优惠政策，即企业所得税税率按 15%的比例征收。
子公司北京英杰融创工程技术有限公司于 2017 年 12 月 6 日被认定为高新技术企业，有效期三年，证
书编号为 GR201711005159，享受国家高新技术企业相关优惠政策，即企业所得税税率按 15%的比例征收。
孙公司南杰新能（广州）安全科技有限公司属于小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税。
孙公司阜城县晶能光伏发电有限公司从事太阳能发电业务，属于企业所得税法第二十七条第（二）项
所称国家重点扶持的公共基础设施项目，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三
年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
孙公司衡水英杰新能源科技有限公司从事太阳能发电业务，属于企业所得税法第二十七条第（二）项
所称国家重点扶持的公共基础设施项目，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三
年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
（2）增值税
根据财政部、国家税务总局财税字【2011】100 号文，为落实《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和
集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4 号）的有关精神，并经国家税务总局北京市怀柔区税务
局批准，子公司北京双杰智远电力技术有限公司销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税
后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
3、其他说明：无。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2018 年 1 月 1 日，期末指 2018
年 12 月 31 日，本期指 2018 年度，上期指 2017 年度。
1、货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 103,265.95 68,625.12
银行存款 500,988,200.68 412,808,552.13
其他货币资金 66,100,672.26 55,725,222.37
合计 567,192,138.89 468,602,399.62
其中：存放在境外的款项总额
注：期末银行存款中银行承兑汇票保证金及履约保函保证金 35,374,491.13 元。
期末其他货币资金 66,100,672.26 元，全部为银行承兑汇票保证金及履约保函保证金。
2、应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 16,540,690.85 21,519,970.26
应收账款 1,279,017,442.97 1,072,879,804.94
合计 1,295,558,133.82 1,094,399,775.20
（1）应收票据
①应收票据分类
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 11,689,682.68 14,814,506.43
商业承兑汇票 4,851,008.17 6,705,463.83
合计 16,540,690.85 21,519,970.26
A、期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收票据。
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收商业承兑票据
期末余额
账龄
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 5,106,324.39 255,316.22 5.00
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 5,106,324.39 255,316.22 5.00
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 255,316.22 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
③本期无实际核销的应收票据。
④期末无已质押的应收票据。
⑤期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 368,089,155.85
商业承兑汇票 22,586,036.80
合计 390,675,192.65
⑥期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
⑦其他说明：无。
（2）应收账款
①应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏
1,393,113,020.12 99.87 114,095,577.15 8.19 1,279,017,442.97
账准备的应收款项
其中：账龄组合 1,393,113,020.12 99.87 114,095,577.15 8.19 1,279,017,442.97
关联方组合
单项金额不重大但单独计提
1,831,942.71 0.13 1,831,942.71 100.00
坏账准备的应收款项
合计 1,394,944,962.83 100.00 115,927,519.86 8.31 1,279,017,442.97
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏
1,160,637,970.40 99.84 87,758,165.46 7.56 1,072,879,804.94
账准备的应收款项
其中：账龄组合 1,160,637,970.40 99.84 87,758,165.46 7.56 1,072,879,804.94
关联方组合
单项金额不重大但单独计提
1,819,500.00 0.16 1,819,500.00 100.00
坏账准备的应收款项
合计 1,162,457,470.40 100.00 89,577,665.46 7.71 1,072,879,804.94
A、期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,100,000,855.90 55,000,042.81 5.00
1至2年 186,788,997.95 18,678,899.80 10.00
2至3年 50,575,293.67 10,115,058.74 20.00
3至4年 31,247,663.48 9,374,299.04 30.00
4至5年 7,145,864.72 3,572,932.36 50.00
5 年以上 17,354,344.40 17,354,344.40 100.00
合计 1,393,113,020.12 114,095,577.15
年初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 970,897,282.39 48,533,278.47 5.00
1至2年 115,496,991.91 11,549,699.20 10.00
2至3年 48,555,953.69 9,711,190.74 20.00
3至4年 7,956,919.46 2,387,075.84 30.00
4至5年 4,307,803.48 2,153,901.74 50.00
5 年以上 13,423,019.47 13,423,019.47 100.00
合计 1,160,637,970.40 87,758,165.46
C、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
临安市青鸿达金属制品有限公司 9,750.00 9,750.00 100.00 注1
青海创新矿业开发有限公司 18,900.00 18,900.00 100.00 注1
青海火电工程有限公司 104,000.00 104,000.00 100.00 注1
瑞能工程有限公司 972,000.18 972,000.18 100.00 注1
中冶京诚工程技术有限公司 162,000.00 162,000.00 100.00 注1
宁波金橙新能源有限公司 565,292.53 565,292.53 100.00 注2
合计 1,831,942.71 1,831,942.71
注 1：2016 年 6 月 30 日双杰电气收购无锡变压器，收购协议中约定无锡变压器在被收购日所列应收账
款在 2017 年 12 月 31 日尚有的账面价值，需由原股东以现金方式补足。截至 2017 年 12 月 31 日无锡变压器
尚未收回的被收购日所列应收账款的原值 6,317,000.88 元，已计提坏账准备 1,266,650.18 元，其中账面价值
5,050,350.70 元已由原股东在 2018 年补足。
注 2：依据天津市宝坻区人民法院（2018）津 0115 民初 9011 号民事判决书，天津东皋膜技术有限公司
申请强制执行被执行人宁波金橙新能源有限公司欠付货款，天津市宝坻区人民法院强制执行过程中，被申
请人账户已被其他法院冻结，暂未核实到其他可执行财产线索，故全额计提坏账准备。
D、组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款。
E、组合中，无采用其他方法计提坏账准备的应收账款。
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 25,133,985.64 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
③本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
本期实际核销的应收账款 73,281.00
④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额
债务人名称 与本公司关系 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
第一名 非关联方 176,732,538.86 12.67 8,836,626.94
第二名 非关联方 67,185,391.08 4.82 3,359,269.55
第三名 非关联方 52,787,882.00 3.78 2,639,394.10
第四名 非关联方 34,919,950.04 2.50 1,745,997.50
第五名 非关联方 31,620,963.73 2.27 1,581,048.19
合计 363,246,725.71 26.04 18,162,336.28
⑤期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
⑥期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备
1 年以内 7,070,960.61 82.76 353,831.06 5,932,545.82 97.47 296,627.29
1至2年 1,183,096.34 13.85 118,309.64 28,982.60 0.48 2,898.26
2至3年 96,862.02 1.13 19,372.40 54,394.58 0.89 10,878.92
3 年以上 192,691.92 2.26 104,005.13 70,799.83 1.16 50,156.20
合计 8,543,610.89 100.00 595,518.23 6,086,722.83 100.00 360,560.67
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款期末余额合
单位名称 预付款项期末余额 计数的比例（%） 坏账准备期末余额
第一名 930,000.00 10.89 46,500.00
第二名 661,142.81 7.74 33,057.14
第三名 584,000.00 6.84 29,200.00
第四名 560,590.49 6.56 28,029.52
第五名 410,000.00 4.80 20,500.00
合计 3,145,733.30 36.83 157,286.67
4、其他应收款
项 目 期末余额 年初余额
项 目 期末余额 年初余额
其他应收款 61,976,402.35 52,910,339.16
应收利息
应收股利
合计 61,976,402.35 52,910,339.16
（1）其他应收款
①其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
71,064,471.92 99.65 9,088,069.57 12.79 61,976,402.35
的其他应收款
其中：账龄组合 56,812,718.93 79.67 9,088,069.57 16.00 47,724,649.36
关联方组合
预存类保证金组合 14,251,752.99 19.98 14,251,752.99
单项金额不重大但单独计提坏账准
250,000.00 0.35 250,000.00 100.00 0.00
备的其他应收款
合计 71,314,471.92 100.00 9,338,069.57 13.09 61,976,402.35
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
59,487,129.75 99.31 6,576,790.59 11.06 52,910,339.16
的其他应收款
其中：账龄组合 59,487,129.75 99.31 6,576,790.59 11.06 52,910,339.16
关联方组合
预存类保证金组合
单项金额不重大但单独计提坏账准
415,000.00 0.69 415,000.00 100.00
备的其他应收款
合计 59,902,129.75 100.00 6,991,790.59 11.67 52,910,339.16
A、 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 40,827,705.53 2,041,385.87 5.00
1至2年 6,296,264.47 629,626.44 10.00
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
2至3年 2,445,835.56 489,167.11 20.00
3至4年 1,031,696.36 309,508.91 30.00
4至5年 1,185,671.56 592,835.79 50.00
5 年以上 5,025,545.45 5,025,545.45 100.00
合计 56,812,718.93 9,088,069.57
年初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 47,418,137.05 2,370,906.87 5.00
1至2年 3,848,738.56 384,873.85 10.00
2至3年 1,204,011.94 240,802.39 20.00
3至4年 1,924,588.79 577,376.64 30.00
4至5年 4,177,645.15 2,088,822.58 50.00
5 年以上 914,008.26 914,008.26 100.00
合计 59,487,129.75 6,576,790.59
C、组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款。
D、组合中，采用预存类保证金组合计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
融资租赁保证金 8,000,000.00 0.00
电力相关保证金 4,920,000.00 0.00
房屋租赁保证金 1,331,752.99 0.00
合计 14,251,752.99
注：预存类保证金组合：预计能全额收回，故不计提坏账准备。
E、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
乾和投资担保有限公司 250,000.00 250,000.00 100.00 预计不能收回
合计 250,000.00 250,000.00
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期提坏账准备金额 2,219,273.16 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
③本期无实际核销的其他应收款
④其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 34,456,660.55 22,311,980.63
备用金、押金 18,176,643.14 13,768,109.25
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
单位往来 17,625,254.51 22,852,305.07
职员社保费 823,816.22 959,844.19
代扣代缴款项 28,014.31 9,890.61
其他 204,083.19
合计 71,314,471.92 59,902,129.75
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例（%） 期末余额
第一名 融资租赁保证金 4,000,000.00 1 年以内 5.61 0.00
第二名 融资租赁保证金 4,000,000.00 2-3 年 5.61 0.00
第三名 往来单位 3,762,228.83 5 年以上 5.28 3,762,228.83
第四名 单位往来 3,372,833.83 1 年以内 4.73 168,641.69
第五名 电力交易保证金 2,520,000.00 2-3 年 3.53 0.00
合计 17,655,062.66 24.76 3,930,870.52
⑥期末无涉及政府补助的应收款项。
⑦期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑧期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
5、存货
（1）存货分类
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 98,398,527.26 3,778,295.32 94,620,231.94
库存商品 111,024,109.99 19,269,017.26 91,755,092.73
自制半成品 87,665,758.29 27,735,575.72 59,930,182.57
在产品 98,237,839.87 98,237,839.87
发出商品 114,569,394.83 114,569,394.83
委托加工物资 9,472,258.99 9,472,258.99
未结算工程 24,721,292.47 24,721,292.47
周转材料 2,944,734.26 2,944,734.26
合计 547,033,915.96 50,782,888.30 496,251,027.66
（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 52,813,194.22 52,813,194.22
库存商品 42,268,597.98 42,268,597.98
自制半成品 13,066,527.36 13,066,527.36
在产品 68,663,951.70 68,663,951.70
发出商品 27,398,637.09 27,398,637.09
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
委托加工物资 10,331,040.35 10,331,040.35
周转材料 41,005.19 41,005.19
合计 214,582,953.89 214,582,953.89
（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 企业合并增加 转回或转销 其他
原材料 3,138,352.76 677,525.94 37,583.38 3,778,295.32
库存商品 2,785,360.88 16,483,656.38 19,269,017.26
自制半成品 2,970,337.04 24,765,238.68 27,735,575.72
合计 8,894,050.68 41,926,421.00 37,583.38 50,782,888.30
（3）确定可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因：
2018 年度公司收购天津东皋膜纳入合并范围，其部分存货成本高于可变现净值，故计提存货跌价准备。
①可变现净值的具体依据：
A、原材料中已过期且无转让价值的存货可变现净值为零；未过期原材料以所生产的产成品的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税金后的金额，确认其可变现净值。
B、产成品按照市场售价计价，同时考虑损耗及销售费用和相关税金后，对该部分存货计提跌价准备。
C、半成品可独立对外出售，按照半成品的市场售价计价，同时考虑损耗及销售费用和相关税金后，
对该部分存货计提跌价准备。
②本期转销存货跌价准备的原因是：存货对外销售时，转销相应的存货跌价准备。
（4）存货期末余额中含有借款费用资本化金额为 0.00 元。
（5）建造合同形成的已完工未结算资产情况
项目 金额
累计已发生成本 26,448,630.63
累计已确认毛利
减：预计损失
已办理结算的金额 1,727,338.16
建造合同形成的已完工未结算资产 24,721,292.47
（6）期末无用于债务担保的存货。
6、其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
留抵进项税 58,831,817.64 2,578,608.00
待认证进项税 1,642,868.74 233,815.57
待摊费用 310,541.66 3,288,525.21
项目 期末余额 年初余额
预缴所得税 2,564,614.74
购买理财 5,000,000.00
其他 1,476.81
合计 68,351,319.59 6,100,948.78
7、长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益
追加投资 减少投资
的投资损益 益调整 变动
一、合营企业
小计
二、联营企业
天津东皋膜技术有
319,449,567.35 123,000,000.00 -1,077,482.66
限公司
苏州固丰电力科技
923,286.68 -9,698.96
有限公司
株洲市国投双杰智
4,221,000.00 -129,980.89
慧能源有限公司
小计 320,372,854.03 127,221,000.00 -1,217,162.51
合计 320,372,854.03 127,221,000.00 -1,217,162.51
（续）
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 宣告发放现金股 期末余额
计提减值准备 其他 余额
利或利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
天津东皋膜技术有
-441,372,084.69
限公司
苏州固丰电力科技
913,587.72
有限公司
株洲市国投双杰智
4,091,019.11
慧能源有限公司
小计 -441,372,084.69 5,004,606.83
合计 -441,372,084.69 5,004,606.83
8、固定资产
项 目 期末余额 年初余额
固定资产 541,280,459.77 202,217,084.94
固定资产清理
合计 541,280,459.77 202,217,084.94
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计
一、账面原值
1、年初余额 118,953,920.42 128,839,842.47 8,621,831.06 8,799,646.49 11,818,993.19 277,034,233.63
2、本期增加金额 130,614,069.02 282,832,917.38 5,210,636.51 6,429,857.21 5,478,028.20 430,565,508.32
（1）购置 1,420,987.04 14,643,645.94 3,500,960.40 1,876,518.30 2,589,737.32 24,031,849.00
（2）在建工程转入 238,738.74 15,935,199.36 888,717.90 17,062,656.00
（3）企业合并增加 128,954,343.24 252,254,072.08 820,958.21 4,553,338.91 2,888,290.88 389,471,003.32
3、本期减少金额 2,157,338.77 1,458,769.46 5,350.00 67,879.01 3,689,337.24
（1）处置或报废 2,157,338.77 1,458,769.46 5,350.00 67,879.01 3,689,337.24
4、期末余额 249,567,989.44 409,515,421.08 12,373,698.11 15,224,153.70 17,229,142.38 703,910,404.71
二、累计折旧
1、年初余额 22,296,484.72 36,484,797.72 4,338,617.31 5,861,905.10 5,835,343.84 74,817,148.69
2、本期增加金额 13,398,909.32 66,257,310.91 1,952,544.60 4,153,481.30 4,196,574.96 89,958,821.09
（1）计提 10,182,035.21 34,363,959.09 1,529,982.78 2,705,733.81 2,472,004.65 51,253,715.54
（2）企业合并增加 3,216,874.11 31,893,351.82 422,561.82 1,447,747.49 1,724,570.31 38,705,105.55
3、本期减少金额 977,002.77 1,129,503.12 5,243.00 34,275.95 2,146,024.84
（1）处置或报废 977,002.77 1,129,503.12 5,243.00 34,275.95 2,146,024.84
4、期末余额 35,695,394.04 101,765,105.86 5,161,658.79 10,010,143.40 9,997,642.85 162,629,944.94
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 213,872,595.40 307,750,315.22 7,212,039.32 5,214,010.30 7,231,499.53 541,280,459.77
2、年初账面价值 96,657,435.70 92,355,044.75 4,283,213.75 2,937,741.39 5,983,649.35 202,217,084.94
注：期末固定资产受限情况详见附注六、48。
（2）暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 58,580,580.00 32,944,359.44 25,636,220.56
其他 392,600.00 188,164.52 204,435.48
合计 58,973,180.00 33,132,523.96 25,840,656.04
（3）通过融资租赁租入的固定资产。
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 142,424,311.19 14,750,331.51 127,673,979.68
合计 142,424,311.19 14,750,331.51 127,673,979.68
（4）期末无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
二期测试中心办公楼 15,156,831.44 正在办理中
合计 15,156,831.44
9、在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
东皋膜二期厂房及办
6,512,696.36 6,512,696.36
公楼建设项目
锂离子电池湿法隔膜
及涂覆隔膜项目二期 253,844,328.56 253,844,328.56
工程
FTU 产品功能检测平
884,139.65 884,139.65
台
智能型柱上开关生产
6,068,376.08 6,068,376.08
线
智能型柱上开关生产
14,708,948.90 14,708,948.90
线钣金成套项目
工程物资
合计 260,357,024.92 260,357,024.92 21,661,464.63 21,661,464.63
（2）重要在建工程项目本期变动情况
本期转入固定资 本期其他减少
项目名称 年初余额 本期增加金额 期末余额
产金额 金额
锂离子电池湿法隔
膜及涂覆隔膜项目 255,815,036.89 1,970,708.33 253,844,328.56
二期工程
智能型柱上开关生
14,708,948.90 77,650.26 8,185,446.00 6,601,153.16
产线钣金成套项目
合计 14,708,948.90 255,892,687.15 10,156,154.33 6,601,153.16 253,844,328.56
注：因企业合并增加 119,431,802.47 元。
（续）
利息资本化 其中：本期利 本期利息资
工程名称 工程进度 资金来源
累计金额 息资本化金额 本化率（%）
锂离子电池湿法隔膜及
设备调试阶段 8,786,589.32 1,567,851.95 1.08 其他
涂覆隔膜项目二期工程
智能型柱上开关生产线
已完工 其他
钣金成套项目
合计 8,786,589.32 1,567,851.95 1.08
（3）本期未计提在建工程减值准备。
（4）本期未计提工程物资减值准备。
10、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标 合计
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标 合计
一、账面原值
1、年初余额 33,796,019.73 35,190,145.65 439,313.95 5,770,206.87 5,827,000.00 81,022,686.20
2、本期增加金额 38,713,494.21 97,025,257.79 2,339,550.36 5,211,101.18 143,289,403.54
（1）购置 2,113,312.38 2,113,312.38
（2）内部研发 18,404,206.77 18,404,206.77
（3）企业合并增加 38,713,494.21 78,621,051.02 226,237.98 5,211,101.18 122,771,884.39
3、本期减少金额 171,794.88 171,794.88
（1）处置
（2）其他 171,794.88 171,794.88
4、期末余额 72,509,513.94 132,215,403.44 439,313.95 7,937,962.35 11,038,101.18 224,140,294.86
二、累计摊销
1、年初余额 4,687,679.22 2,277,470.04 278,232.20 3,733,366.89 1,214,461.19 12,191,209.54
2、本期增加金额 2,839,046.54 8,267,782.65 43,931.40 1,404,544.17 2,273,096.78 14,828,401.54
（1）计提 1,501,975.21 8,267,782.65 43,931.40 1,329,651.02 2,273,096.78 13,416,437.06
（2）企业合并增加 1,337,071.33 74,893.15 1,411,964.48
3、本期减少金额 42,948.72 42,948.72
（1）其他 42,948.72 42,948.72
4、期末余额 7,526,725.76 10,545,252.69 322,163.60 5,094,962.34 3,487,557.97 26,976,662.36
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 64,982,788.18 121,670,150.75 117,150.35 2,843,000.01 7,550,543.21 197,163,632.50
2、年初账面价值 29,108,340.51 32,912,675.61 161,081.75 2,036,839.98 4,612,538.81 68,831,476.66
注：1：本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 49.52%。
2：2018 年无形资产当期摊销额 13,416,437.06 元。
3：期末不存在未办妥产权证书的土地使用权。
4：期末无形资产受限情况详见附注六、48。
11、开发支出
本期增加 本期减少
项目 年初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
项目一 2,080,666.14 1,841,869.02 3,922,535.16
项目二 7,541,974.81 756,183.58 8,298,158.39
项目三 3,228,658.27 2,983,548.06 6,212,206.33
本期增加 本期减少
项目 年初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
项目四 3,908,583.50 2,274,929.72 6,183,513.22
项目五 8,513,355.93 8,513,355.93
项目六 3,708,969.96 3,708,969.96
项目七 5,281,839.85 5,281,839.85
项目八 1,594,212.93 1,594,212.93
项目九 118,621.88 118,621.88
项目十 862,337.43 862,337.43
项目十一 1,877,591.60 1,877,591.60
合计 16,759,882.72 29,813,459.96 18,404,206.77 28,169,135.91
（续）
项目 资本化开始时点 资本化的具体依据 截至期末的研发进度
已经申请国内发明专利，同时满足无形资产
项目一 2017 年 9 月 项目进入样机试生产阶段
确认条件，本期转至无形资产。
已经申请国内发明专利，同时满足无形资产
项目二 2016 年 8 月 项目进入样机试生产阶段
确认条件，本期转至无形资产。
项目三 2017 年 9 月 项目进入样机试生产阶段 项目实施，设备上线调试阶段。
已经申请国内发明专利，同时满足无形资产
项目四 2017 年 6 月 项目进入样机试生产阶段
确认条件，本期转至无形资产
样机装配完成，目前正在调试及改进机械性
项目五 2018 年 6 月 项目进入样机试生产阶段
能参数。
完成环保气体上隔离断路器柜、负荷开关
项目六 2018 年 6 月 项目进入样机试生产阶段 柜、母联柜及计量柜等几种柜型的样机装
配，目前正在撰写工艺安装文件。
完成环保气体上隔离断路器柜、负荷开关
项目七 2018 年 6 月 项目进入样机试生产阶段 柜、母联柜及计量柜等几种柜型的样机装
配，目前正在撰写工艺安装文件。
样机和模具设计阶段，测试三相永磁同期
项目八 2018 年 11 月 项目进入样机试生产阶段
性。
对母联柜，计量柜，PT 柜，熔断器柜的钣
项目九 2018 年 11 月 项目进入样机试生产阶段 金图纸进行整理，开关核心部门进行装配测
试及模具开发。
部分模具已完成，核心开关部门已完成样机
项目十 2018 年 12 月 项目进入样机试生产阶段 装配及调试，正在进行联锁方案及柜体框架
设计。
已经完成低压抽出式开关设备的模拟样机
项目十一 2018 年 11 月 项目进入样机试生产阶段
的设计和组装，正在检测调试过程中。
12、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成商 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
誉的事项 企业合并形成的 处置
天津东皋膜技术有限公司 312,332,167.69 312,332,167.69
无锡市电力变压器有限公
30,489,471.50 30,489,471.50
司
北京英杰融创工程技术有
529,019.17 529,019.17
限公司
阜城县晶能光伏发电有限
642,453.73 642,453.73
公司
合计 31,018,490.67 312,974,621.42 343,993,112.09
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
誉的事项 计提 处置
天津东皋膜技术有限公司 14,310,518.44 14,310,518.44
合计 14,310,518.44 14,310,518.44
（1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息：
公司将每个被收购的子公司视为一个资产组进行减值测试，资产组组合范围不包括与商誉无关的不应
纳入资产组的单独资产及负债，各资产组或资产组组合与购买日及以前年度商誉减值测试所确认的资产组
一致。
① 2018年末，天津东皋膜技术有限公司的商誉，公司聘请了北京卓信大华资产评估有限公司对涉及
的商誉相关资产组进行评估，并出具了卓信大华评报字（2019）第8423号资产评估报告。由于天津东皋膜
技术有限公司属于初创型新能源高科技企业，生产线尚处于调试阶段，收入不能反映企业的正常经营情况，
因此采用交易案例法使用资产比率类价值比率进行评估。可收回金额采用公允价值减去处置费用后的净额
确定。按照商誉相关资产组在评估基准日可收回价值为135,400.00万元，公司按照持股比例计提商誉减值准
备14,310,518.44元。
②2018年末，无锡市电力变压器有限公司相关的商誉，对商誉可收回金额按照相关资产组的预计未来
现金流量的现值确定。管理层按照5年的详细预测期和后续预测期预计资产组未来现金流量。管理层根据
历史经验及对市场发展的预测确定关键数据（包括产品预计售价、销量、生产成本及其相关费用等）。公
司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。经测算无锡市电力变压
器有限公司的商誉不存在减值。
13、长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末数
厂房改造 2,762,915.03 6,860,077.92 2,439,711.77 7,183,281.18
办公楼装修 2,389,313.75 349,528.22 2,039,785.53
合计 2,762,915.03 9,249,391.67 2,789,239.99 9,223,066.71
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 178,391,409.63 28,075,397.55 96,927,609.11 14,701,896.17
应付职工薪酬 442,204.53 66,330.68 429,410.47 64,411.57
可抵扣亏损 107,030,262.73 17,849,420.92 12,526,931.63 2,573,853.73
股权激励 7,448,000.00 1,117,200.00 4,788,000.00 718,200.00
合并抵消内部销售未实
22,931,773.89 4,772,216.30 9,134,501.69 1,767,718.63
现利润
计入递延收益的政府补
4,961,666.67 744,250.00
助
合计 321,205,317.45 52,624,815.45 123,806,452.90 19,826,080.10
（2）递延所得税负债明细
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合并
128,210,805.33 19,231,620.80 26,623,795.53 3,993,569.33
资产评估增值
多次交易分步实现的非
同一控制下企业合并，
购买日之前持有的股权 130,937,276.33 19,640,591.45
重新计量的公允价值与
其账面价值的差额
合计 259,148,081.66 38,872,212.25 26,623,795.53 3,993,569.33
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 2,407.61
可抵扣亏损 18,998,437.28 324,519.96
合计 18,998,437.28 326,927.57
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 年初余额 备注
2019 年
2020 年
2021 年 324,519.96
2022 年
2023 年 369,506.58
2024 年 2,855,917.20
2025 年 4,295,825.86
2026 年 11,477,187.64
合计 18,998,437.28 324,519.96
15、其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付长期资产采购款 25,427,747.84 5,260,907.76
电力交易保证金 2,000,000.00
预付投资款 50,000,000.00
项目 期末余额 年初余额
留抵进项税额 11,895,731.02
合计 37,323,478.86 57,260,907.76
16、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末余额 年初余额 备注
质押借款 30,000,000.00 注1
抵押借款
保证借款 335,000,000.00 50,000,000.00 注2
信用借款 60,767,408.00 160,000,000.00
合计 425,767,408.00 210,000,000.00
注 1：质押借款是以专利权（ZL 2007 101213876 和 ZL 2007 101213857）进行的质押，并办理了质押登记。
注 2：保证借款的保证人详见附注十、5、（5）。
（2）期末无已逾期未偿还的短期借款。
17、应付票据及应付账款
种类 期末余额 年初余额
应付票据 173,850,000.00 120,744,305.16
应付账款 948,685,412.87 601,878,698.00
合计 1,122,535,412.87 722,623,003.16
（1）应付票据
种类 期末余额 年初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 173,850,000.00 120,744,305.16
合计 173,850,000.00 120,744,305.16
（2）应付账款
①应付账款列示
项目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 895,782,779.01 578,298,834.00
1至2年 42,930,621.71 16,801,199.17
2至3年 4,528,916.21 3,235,038.58
3 年以上 5,443,095.94 3,543,626.25
合计 948,685,412.87 601,878,698.00
②账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
项目一 8,528,096.52 工程尾款
项目二 4,335,070.36 商业信用
项目三 3,667,194.61 商业信用
项目四 3,310,089.75 商业信用
项目五 2,555,200.00 商业信用
项目六 2,116,096.29 商业信用
项目七 1,765,863.24 商业信用
项目八 1,234,072.79 商业信用
项目九 1,045,577.77 商业信用
合计 28,557,261.33
18、预收款项
（1）预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 16,039,715.30 9,531,489.43
1至2年 1,108,231.95 1,605,672.89
2至3年 2,978,660.96 14,250.00
3 年以上 1,730,280.33 523,846.33
合计 21,856,888.54 11,675,258.65
（2）期末账龄超过 1 年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
深圳市比克动力电池有限公司 2,802,161.07 预收产品销售款
亚太能源科技服务有限公司 1,538,851.00 项目尚未完成
合计 4,341,012.07
（3）期末无建造合同形成的已结算未完工项目。
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 8,818,991.71 191,594,968.05 189,487,677.09 10,926,282.67
二、离职后福利-设定提存计划 270,034.28 16,716,533.83 16,529,622.21 456,945.90
三、辞退福利 1,072,369.38 1,068,133.64 4,235.74
四、一年内到期的其他福利
合计 9,089,025.99 209,383,871.26 207,085,432.94 11,387,464.31
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 8,593,635.22 158,413,005.25 156,296,184.19 10,710,456.28
2、职工福利费 10,269,850.21 10,269,850.21
3、社会保险费 205,083.80 10,686,953.55 10,620,619.27 271,418.08
其中：医疗保险费 176,620.21 9,253,624.75 9,193,550.75 236,694.21
工伤保险费 14,368.61 463,392.36 464,504.96 13,256.01
生育保险费 13,793.90 690,805.22 685,612.34 18,986.78
残联基金 301.08 279,131.22 276,951.22 2,481.08
4、住房公积金 -349,832.00 8,126,901.00 8,281,703.00 -504,634.00
5、工会经费和职工教育经费 370,104.69 4,098,258.04 4,019,320.42 449,042.31
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计 8,818,991.71 191,594,968.05 189,487,677.09 10,926,282.67
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 258,584.48 16,104,745.48 15,924,517.03 438,812.93
2、失业保险费 11,449.80 611,788.35 605,105.18 18,132.97
3、企业年金缴费
合计 270,034.28 16,716,533.83 16,529,622.21 456,945.90
（4）辞退福利
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
解除劳动关系补偿 1,072,369.38 1,068,133.64 4,235.74
合计 1,072,369.38 1,068,133.64 4,235.74
20、应交税费
项目 期末余额 年初余额
增值税 21,463,016.59 15,260,661.91
城建税 1,466,878.93 1,046,804.32
企业所得税 5,795,267.00 18,796,338.98
个人所得税 148,302.49 278,538.85
教育费附加 630,192.07 468,874.30
地方教育费附加 420,004.36 312,582.83
房产税 59,807.31 59,807.31
土地使用税 44,782.59 44,782.57
印花税 30,869.41 13,905.94
其他税费 39,629.45
合计 30,059,120.75 36,321,926.46
21、其他应付款
项 目 期末余额 年初余额
其他应付款 87,264,701.36 90,321,926.36
应付利息 112,207.64 79,568.74
应付股利
合计 87,376,909.00 90,401,495.10
（1）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
股权激励款 29,472,813.77 46,600,400.00
工程款（质保金） 4,363.02 948,999.87
待付运费、差旅等费用 13,631,281.93 5,639,022.28
往来款 16,749,101.06 9,130,676.02
项目 期末余额 年初余额
借款 27,092,886.93 27,557,888.31
其他 314,254.65 444,939.88
合计 87,264,701.36 90,321,926.36
②期末账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
王佳美 22,455,515.31 借款
合计 22,455,515.31
（2）应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 112,207.64 79,568.74
划分为金融负债的优先股\永续债利息
其他
合计 112,207.64 79,568.74
22、一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
1 年内到期的长期借款 50,000,000.00 21,000,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款 169,422,004.39
合计 219,422,004.39 21,000,000.00
注 1：质押借款的质押资产类别以及金额，详见附注六、48。
注 2：抵押借款的抵押资产类别以及金额，详见附注六、48。
23、其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
短期应付债券
待转销项税额 1,995,673.41 702,907.82
合计 1,995,673.41 702,907.82
24、长期借款
项目 期末余额 年初余额
质押借款 134,000,000.00 166,000,000.00
抵押借款 61,193,600.00
保证借款
信用借款
合计 195,193,600.00 166,000,000.00
注 1：质押借款的质押资产类别以及金额，详见附注六、48。
注 2：抵押借款的抵押资产类别以及金额，详见附注六、48。
25、长期应付款
项目 期末余额 年初余额
融资租赁长期应付款 39,392,069.08
专项应付款
合计 39,392,069.08
26、递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 6,175,000.00 39,028,875.83 143,764.37 45,060,111.46
合计 6,175,000.00 39,028,875.83 143,764.37 45,060,111.46
其中，涉及政府补助的项目：
本期减少
种类 本期
补助项目 年初余额 计入营业 冲减成 其他变动 期末余额
增加 计入其他收益
外收入 本费用
企业技术中心
创新能力提升 财政拨款 1,000,000.00 1,000,000.00
项目
2015 海淀重大
科技成果产业 财政拨款 5,000,000.00 137,931.04 4,862,068.96
化专项资金
储能型锂离子
电池用高可靠
财政拨款 4,961,666.67 4,961,666.67
隔膜研发及产
业化项目
新能源汽车用
电池隔膜产业 财政拨款 34,067,209.16 34,067,209.16
化项目
中小企业发展
财政拨款 175,000.00 5,833.33 169,166.67
专项资金
合计 6,175,000.00 143,764.37 39,028,875.83 45,060,111.46
注 1：公司承担企业技术中心创新能力提升项目，获得北京市经济和信息化委员会资金补贴 100.00 万
元，截至 2018 年 12 月 31 日，该项目尚未验收。
注 2：根据《海淀区加快核心区自主创新和产业发展专项资金管理办法》、《中关村科技园区海淀园管
理委员会重大产业专项管理细则》等制度的规定，中关村科技园区海淀园管理委员会于 2015 年 12 月 22 日
向本公司的“新材料覆屏蔽层固体绝缘智能配电装备产业化暨 57 快线建设项目”拨付扶助资金 500 万元，该
项目执行期为 2015 年 10 月至 2017 年 12 月，项目拟建设两条智能型中压配电装备全自动化、数字化制造
生产线（暨 57 快线），产业化项目计划于 2016 年 10 月以后陆续实现批量生产，形成年产 3 万回路新材料
型覆屏蔽层固体绝缘智能配电装备及配电自动化终端。支持资金专项用于工装仪器设备购置。该项目 2018
年 8 月份完成验收，按照 57 快线剩余使用期限 145 个月进行摊销计入当期损益。
注 3：依据《财政部关于批复 2014 年工业转型升级资金（电子信息产业发展基金）使用计划等有关事
项的通知》，公司于 2014 年 9 月收到财政部电子产业发展基金拨款 500.00 万元，截至 2018 年 12 月 31 日，
该项目尚未验收。
注 4：按照《国家发展改革委、工业和信息化部下达产业转型升级项目（产业振兴和技术改造第二批）
2015 年中央预算内部投资计划的通知》，公司于 2016 年 6 月收到产业振兴和技术改造第二批政府补助款
3,420.00 万元，截至 2018 年 12 月 31 日，该项目尚未验收。
注 5：控股子公司北京双杰智远电力技术有限公司与北京高新技术创业服务中心合作《风光储一体化
智能微电网能量转换控制系统》专项课题，2017 年获得课题经费 17.50 万元，实行专款专用，2018 年 10 月
专款购入设备并达到可使用状态，2018 年共摊销 2 个月。
27、股本
本期增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 发行 送 公积金 期末余额
其他 小计
新股 股 转股
股份总数 325,529,157.00 260,397,565.00 -32,200.00 260,365,365.00 585,894,522.00
注 1：本公司于 2018 年 5 月 21 日召开 2017 年年度股东大会，审议通过资本公积转增股本的预案，以
公司现有总股本 325,496,957 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股，共计转增 260,397,565
股普通股。转增完成后，公司总股本将变更为 585,894,522 股。
注 2：本公司本期完成了对两名离职员工限制性股票回购义务，相应减少股本 32,200 股。
28、资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 555,153,446.62 260,644,595.00 294,508,851.62
其他资本公积 4,788,000.00 2,660,000.00 7,448,000.00
合计 559,941,446.62 2,660,000.00 260,644,595.00 301,956,851.62
注 1：公司于本期完成了对两名离职员工限制性股票回购义务，相应减少资本公积-股本溢价 247,030.00
元。
注 2：本公司于 2018 年 5 月 21 日召开 2017 年年度股东大会，审议通过资本公积转增股本的预案，以
公司现有总股本 325,496,957 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股，共计转增 260,397,565
股普通股，同时减少资本公积 260,397,565 元。
注 3：其他资本公积变动，系公司向 222 名激励对象授予限制性股票共 750.00 万股，经测算，授予日
公允价值总额为 10,640,000.00 元，该等公允价值总额作为公司本次股权激励计划的激励成本将在股权激励
计划的实施过程中按照解锁比例分期确认，本期确认 2,660,000.00 元，同时增加资本公积-其他资本公积
2,660,000.00 元。
29、库存股
库存股变动情况
项目 年初余额 增加 减少 年末余额
限制性股票 46,600,400.00 5,615,610.00 22,743,196.23 29,472,813.77
合计 46,600,400.00 5,615,610.00 22,743,196.23 29,472,813.77
注 1：本公司于 2017 年 7 月，经中国证券监督管理委员会证监许可【2017】1089 号文核准实施配股，
在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的双杰电气全体股东，按照每 10 股配 1.5 股的比例
配售。本次配股发行前库存股为 5,236,000 股，本次配股增加库存股股数 785,400 股，增加库存股金额
785,400.000*7.15=5,615,610.00 元。
注 2：2018 年 3 月 7 日公司对 2 名因个人原因离职不再符合激励对象条件的激励对象，对其获授的限
制性股票由公司回购注销。本次回购的回购价格为 8.67173 元/股，回购数量为 32,200 股，减少库存股金额
32,200*8.67173=279,230.00 元，同时减少股本 32,200.00 元，减少资本公积 247,030.00 元。
注 3：2018 年 5 月 21 日公司年度股东大会审议通过分红派息及转增股本方案。每 10 股派 0.6 元，由于
派息减少库存股金额 359,352.00 元。
注 4：按照限制性股票激励政策，激励对象可以在解锁期内按照 30%、30%、40%的比例解锁。本期为
第二次解锁，解锁比例 30%，本期可解锁激励股份为 10,780,560*30%/70%=4,620,240 股，对应的回购价格 4.7843
元/股，因本次解锁减少库存股金额 4,620,240 *4.7843=22,104,614.23 元。
30、专项储备
专项储备变动情况
项目 年初余额 增加 减少 年末余额
安全生产费 687,084.57 687,671.90 738,848.10 635,908.37
合计 687,084.57 687,671.90 738,848.10 635,908.37
注：本期增加额全部为根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》，按设备安装总包工程当期确
认收入计提安全生产费，减少额系购买现场作业人员安全防护用品支出。
31、盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 41,420,828.75 6,965,088.43 48,385,917.18
任意盈余公积
合计 41,420,828.75 6,965,088.43 48,385,917.18
注：法定盈余公积增加系本公司根据章程规定按母公司实现净利润的 10%计提。
32、未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年末未分配利润 384,443,457.79 312,713,259.22
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 384,443,457.79 312,713,259.22
加：本期归属于母公司股东的净利润 188,695,825.75 104,543,890.79
减：提取法定盈余公积 6,965,088.43 4,476,572.22
提取任意盈余公积
应付普通股股利 19,529,817.42 28,337,120.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 546,644,377.69 384,443,457.79
33、营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,902,201,146.29 1,395,464,945.27 1,396,337,340.06 1,001,913,828.88
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 2,945,688.30 1,110,889.04 3,450,554.58 116,357.68
合计 1,905,146,834.59 1,396,575,834.31 1,399,787,894.64 1,002,030,186.56
（1）营业收入（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
收入 成本 收入 成本
环网柜 1,008,436,476.05 688,191,749.09 604,940,830.90 383,657,865.90
其中:六氟化硫充气式
675,471,891.69 470,256,426.58 352,805,185.65 219,593,759.09
环网柜
固体绝缘环网柜 332,964,584.36 217,935,322.51 252,135,645.25 164,064,106.81
箱式变电站 94,847,587.57 74,178,264.62 140,751,998.09 112,147,917.35
柱上开关 185,965,458.29 132,562,374.89 117,405,911.26 83,805,759.39
高低压成套开关柜 79,826,342.79 62,101,165.14 92,066,609.82 78,584,961.06
安装工程 8,426,792.67 5,988,109.58 69,449,267.66 44,370,839.48
技术咨询服务 3,560,180.90 2,626,313.81 5,697,079.29 1,067,953.33
变压器 412,353,052.64 345,528,865.89 324,825,378.17 264,844,168.25
光伏设备 2,633,278.19 2,141,653.48 2,222,182.07 2,071,541.47
电池隔膜 33,888,361.74 29,505,931.84
售电业务 12,070,374.59 615,421.40
发电收入 7,963,528.30 2,048,769.51
其他输配电产品 52,229,712.56 50,591,747.42 38,362,661.40 31,362,822.65
其他 2,945,688.30 1,110,889.04 3,450,554.58 116,357.68
合计 1,905,146,834.59 1,396,575,834.31 1,399,787,894.64 1,002,030,186.56
（2）营业务收入（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
收入 成本 收入 成本
华东地区 442,839,169.58 346,030,350.31 352,708,945.22 275,457,173.82
西北地区 82,096,658.19 63,562,811.08 75,699,476.56 56,030,477.55
华北地区 228,236,632.45 184,310,543.30 279,895,361.52 204,167,675.93
华南地区 851,771,457.58 567,158,715.82 418,124,678.25 262,111,090.50
西南地区 38,023,636.01 27,471,942.51 26,334,712.89 18,890,908.50
东北地区 51,239,103.08 38,842,262.13 103,756,058.43 79,337,403.47
华中地区 179,632,639.31 146,806,261.84 124,129,837.18 92,956,867.70
其他地区（港澳台） 181,877.43 74,552.01
国外 31,125,660.96 22,318,395.31 19,138,824.59 13,078,589.09
合计 1,905,146,834.59 1,396,575,834.31 1,399,787,894.64 1,002,030,186.56
（3）前五名客户营业收入情况
本期发生额
客户名称
收入金额 占全部营业收入的比例（%）
本期发生额
客户名称
收入金额 占全部营业收入的比例（%）
第一名 160,036,206.66 8.40
第二名 96,915,060.85 5.09
第三名 96,626,010.52 5.07
第四名 92,625,618.69 4.86
第五名 62,516,467.30 3.28
合计 508,719,364.02 26.70
34、税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 4,349,821.21 3,433,969.79
教育费附加 2,009,295.76 1,577,636.67
地方教育费附加 1,339,480.52 1,047,720.48
房产税 2,412,395.26 1,153,991.96
水利基金 1,486.49
土地使用税 391,731.20 211,606.50
印花税 1,706,468.02 1,115,279.50
车船使用税 13,438.19 14,242.32
环境保护税 1,781.86
合计 12,224,412.02 8,555,933.71
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
35、销售费用
项目 本期金额 上期金额
人员薪酬 30,655,923.19 25,972,039.45
办公、会议费 23,270,504.40 19,762,798.37
差旅费 20,287,595.75 12,903,617.67
业务招待费 18,136,488.63 11,798,332.66
中标服务费 7,479,669.06 6,124,136.81
运保费 45,759,987.19 22,607,924.56
安装调试费 3,662,684.49 2,400,141.19
材料费 16,331,630.77 7,408,314.46
检测费 230,760.08 100,982.07
代理服务费 24,387,807.18 8,603,568.19
其他 1,972,137.55 1,444,667.57
合计 192,175,188.29 119,126,523.00
36、管理费用
项目 本期金额 上期金额
工资及福利 38,979,118.08 25,967,051.02
项目 本期金额 上期金额
办公费 21,946,859.96 17,765,811.43
折旧及摊销 29,770,205.26 6,275,339.62
股权激励费用 2,660,000.00 2,660,000.00
其他 8,280,722.52 2,080,201.29
合计 101,636,905.82 54,748,403.36
37、研发费用
项目 本期金额 上期金额
工资及福利 26,017,693.65 16,140,806.54
办公费 4,453,626.98 5,335,487.80
检测及调试费 17,275,868.20 3,504,442.73
差旅费 785,570.48 541,630.56
折旧费及摊销费 4,247,517.38 1,728,667.04
物料消耗 27,192,812.46 16,187,115.70
其他 633,280.38 497,354.36
合计 80,606,369.53 43,935,504.73
38、财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 32,195,537.02 15,810,960.10
减：利息收入 4,203,680.18 3,584,613.98
汇兑损益 -428,876.79 298,981.85
手续费支出 1,468,185.48 271,939.86
其他 -343,902.50 100,000.00
合计 28,687,263.03 12,897,267.83
39、资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 27,843,532.58 22,844,854.52
存货跌价损失 8,894,050.68
商誉减值损失 14,310,518.44
合计 51,048,101.70 22,844,854.52
40、其他收益
计入当期非经常性损
项目 本期金额 上期金额
益的金额
与企业日常活动相关的政府补助 12,102,423.18 3,234,443.07 12,102,423.18
代扣个人所得税手续费返还 8,119.35 130,702.14 8,119.35
其他
合计 12,110,542.53 3,365,145.21 12,110,542.53
其中，政府补助明细如下：
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
2015 海淀重大科技成果产业化专项
137,931.04 与资产相关
资金
境外展会政府补助 168,136.00 与收益相关
首都知识产权服务业协会政府补助 36,000.00 40,000.00 与收益相关
海淀区企业资金商用化专项资金 500,000.00 与收益相关
中关村企业信用促进会政府补助 38,000.00 10,000.00 与收益相关
北京市商务委员会政府补助 （国际
230,356.00 15,000.00 与收益相关
市场开拓资金补贴）
北京市海淀区劳动就业管理服务所
15,000.00 与收益相关
稳岗补贴
国家知识产权局专利局北京代办处
26,950.00 与收益相关
补助
天津市宝坻区科学技术委员会 2017
8,475.83 与收益相关
年第二批科技创新券兑现补贴款
无锡市惠山区财政支付中心著名商
16,000.00 与收益相关
标奖励
无锡市惠山区财政支付中心知识产
3,000.00 5,400.00 与收益相关
权专项经费
无锡市劳动就业管理中心失业保险
24,498.00 与收益相关
基金稳岗补贴
无锡市惠山区洛社镇人民政府财政
300.00 1,200.00 与收益相关
所专利资金
堰桥科技局政府补助 2,145.00 与收益相关
科技发展计划项目资金 500,000.00 与收益相关
中小企业发展专项资金 5,833.33 与资产相关
软件退税 6,926,203.98 2,520,893.07 与收益相关
节能减排专项资金 100,000.00 与收益相关
北京市怀柔区科学技术委员会专利
3,000.00 5,000.00 与收益相关
补助
中关村技术创新能力建设专项资金
10,000.00 与收益相关
(专利部分)
首都知识产权服务业协会政府补助 4,000.00 与收益相关
中关村企业信用促进会政府补助 18,400.00 与收益相关
怀柔区促进科技创新发展专项资金 1,000,000.00 与收益相关
怀柔区企业提质增效专项资金 745,000.00 与收益相关
无锡市劳动就业管理中心失业保险
125.00 与收益相关
基金稳岗补贴
昆明市科学技术局科技项目 100,000.00 与收益相关
怀柔财政局财政返还款 1,645,819.00 与收益相关
科技金融产业发展专项资金 473,000.00 与收益相关
中关村科技园区海淀园管理委员会
1,200.00 与收益相关
2018 年党建经费
合计 12,102,423.18 3,234,443.07
41、投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,217,162.51 -12,975,324.15
处置长期股权投资产生的投资收益 65,000.00
委托理财收益 1,505,029.20 1,707,561.90
多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，购买日之前
130,937,276.33
持有的股权重新计量的公允价值与账面价值的差额
合计 131,290,143.02 -11,267,762.25
42、资产处置收益
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
出售持有待售资产的收益
非流动资产处置收益合计 -273,155.59 226,150.29 -273,155.59
其中：固定资产处置收益 -273,155.59 226,150.29 -273,155.59
在建工程处置收益
生产性生物资产处置收益
无形资产处置收益
非货币性资产交换收益
合计 -273,155.59 226,150.29 -273,155.59
43、营业外收入
计入当期非经常
项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
债务重组利得
与企业日常活动无关的政府补助 2,271,889.00
盘盈利得
捐赠利得
非流动资产毁损报废利得 321,271.29
其他 439,745.94 439,745.94
合计 439,745.94 2,593,160.29 439,745.94
其中，政府补助明细如下：
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
怀柔财政局财政返还款 889,989.00 与收益相关
科技金融产业发展专项资金 1,381,900.00 与收益相关
合计 2,271,889.00
44、营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本期金额 上期金额
益的金额
债务重组损失
公益性捐赠支出 50,000.00 50,000.00
非常损失
盘亏损失
计入当期非经常性损
项目 本期金额 上期金额
益的金额
非流动资产毁损报废损失 14,428.46 57,478.97 14,428.46
其他 380,608.51 835,237.19 380,608.51
合计 445,036.97 892,716.16 445,036.97
45、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 23,955,483.01 26,238,312.95
递延所得税费用 -3,004,551.64 -6,774,061.43
合计 20,950,931.37 19,464,251.52
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 185,314,998.82
按法定/适用税率计算的所得税费用 27,797,249.82
子公司适用不同税率的影响 -1,389,231.08
调整以前期间所得税的影响 857,292.75
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -3,704,634.12
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -6,929.45
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -372,083.75
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -1,084,234.35
所得税减免优惠的影响 -1,146,498.45
所得税费用 20,950,931.37
46、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收回投标保证金 109,780,438.59 108,210,085.42
备用金 5,605,509.52 12,960,511.09
利息收入 4,644,464.11 4,052,724.88
政府补助 18,899,767.82 3,160,439.00
往来款项 19,465,555.86 21,654,735.87
其他 818,330.88 1,968,683.48
合计 159,214,066.78 152,007,179.74
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
保证金 104,772,946.02 126,724,266.44
备用金 22,704,671.59 8,432,627.55
往来款 67,107,139.17 42,286,727.55
项目 本期金额 上期金额
费用类 179,330,633.74 119,825,228.30
合计 373,915,390.52 297,268,849.84
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收回的理财资金及投资收益 1,426,235,330.75 748,371,384.85
收回土地款 3,679,069.66
合计 1,426,235,330.75 752,050,454.51
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付的理财资金 1,429,640,000.00 746,570,000.00
其他 24,477.70
合计 1,429,640,000.00 746,594,477.70
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到外部单位借款 60,000,000.00
合计 60,000,000.00
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
还融资租赁款 147,434,268.11
配股服务费用 1,281,417.27
手续费 270,026.03 175,500.00
合计 147,704,294.14 1,456,917.27
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 164,364,067.45 110,208,946.79
加：资产减值准备 51,048,101.70 22,844,854.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 48,521,610.23 15,173,292.70
无形资产摊销 12,980,824.08 3,816,099.01
长期待摊费用摊销 2,730,847.49 2,951,339.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
273,155.59 -225,690.92
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 14,186.21 57,019.60
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
补充资料 本期金额 上期金额
财务费用（收益以“－”号填列） 29,095,083.94 15,873,252.56
投资损失（收益以“－”号填列） -131,290,143.02 11,267,762.25
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -21,142,316.09 -6,289,053.29
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 18,048,636.89 -485,008.14
存货的减少（增加以“－”号填列） -254,267,986.99 -68,109,869.15
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -70,558,287.95 -346,983,403.48
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 201,835,886.54 273,059,869.16
其他 2,660,000.00 3,110,046.42
经营活动产生的现金流量净额 54,313,666.07 36,269,457.13
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 465,591,432.42 412,877,177.25
减：现金的期初余额 412,877,177.25 226,012,302.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 52,714,255.17 186,864,874.36
（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 465,591,432.42 412,877,177.25
其中：库存现金 103,265.95 68,625.12
可随时用于支付的银行存款 465,488,166.47 412,808,552.13
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 465,591,432.42 412,877,177.25
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
48、所有权或使用权受限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 101,600,706.47 主要为履约保函保证金、银行承兑汇票保证金
长期股权投资 441,372,084.69 天津东皋膜 51%股权用于并购贷款质押
固定资产 267,603,379.39 融资抵押
无形资产 122,040,017.96 融资抵押
在建工程 150,181,353.01 融资抵押
合计 1,082,797,541.52
49、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 48,904,552.71
其中：美元 7,125,619.64 6.8632 48,904,552.71
欧元
港币
应收账款 2,216,960.84
其中：美元 296,862.61 6.8632 2,037,427.46
欧元
港币 204,900.00 0.8762 179,533.38
短期借款 40,767,408.00
其中：美元 5,940,000.00 6.8632 40,767,408.00
欧元
港币
50、政府补助
1、本期初始确认的政府补助的基本情况
与资产相关 与收益相关 是否
实际
补助项目 金额 收到
冲减资产账 递延 营业外 冲减成本
递延收益 面价值 收益 其他收益 收入 费用
境外展会政府补助 168,136.00 168,136.00 是
首都知识产权服务
36,000.00 36,000.00 是
业协会政府补助
中关村企业信用促
38,000.00 38,000.00 是
进会政府补助
北京市商务委员会
政府补助 （国际市 230,356.00 230,356.00 是
场开拓资金补贴）
北京市海淀区劳动
就业管理服务所稳 15,000.00 15,000.00 是
岗补贴
天津市宝坻区科学 8,475.83 8,475.83 是
与资产相关 与收益相关 是否
实际
补助项目 金额 收到
冲减资产账 递延 营业外 冲减成本
递延收益 面价值 收益 其他收益 收入 费用
技术委员会 2017 年
第二批科技创新券
兑现补贴款
无锡市惠山区财政
支付中心著名商标 16,000.00 16,000.00 是
奖励
无锡市惠山区财政
支付中心知识产权 3,000.00 3,000.00 是
专项经费
无锡市劳动就业管
理中心失业保险基 24,498.00 24,498.00 是
金稳岗补贴
无锡市惠山区洛社
镇人民政府财政所 300.00 300.00 是
专利资金
堰桥科技局政府补
2,145.00 2,145.00 是
助
科技发展计划项目
500,000.00 500,000.00 是
资金
软件退税 6,926,203.98 6,926,203.98 是
北京市怀柔区科学
技术委员会专利补 3,000.00 3,000.00 是
助
首都知识产权服务
4,000.00 4,000.00 是
业协会政府补助
中关村企业信用促
18,400.00 18,400.00 是
进会政府补助
怀柔区促进科技创
1,000,000.00 1,000,000.00 是
新发展专项资金
怀柔区企业提质增
745,000.00 745,000.00 是
效专项资金
无锡市劳动就业管
理中心失业保险基 125.00 125.00 是
金稳岗补贴
昆明市科学技术局
100,000.00 100,000.00 是
科技项目
怀柔财政局财政返
1,645,819.00 1,645,819.00 是
还款
科技金融产业发展
473,000.00 473,000.00 是
专项资金
中关村科技园区海
淀园管理委员会 1,200.00 1,200.00 是
2018 年党建经费
融资租赁补贴 21,347,500.00 14,565,039.15 6,782,460.85 是
合计 33,306,158.81 14,565,039.15 11,958,658.81 6,782,460.85
2、计入当期损益的政府补助情况
补助项目 种类 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用
2015 海淀重大科技成果产业化专项
财政拨款 137,931.04
资金
中小企业发展专项资金 财政拨款 5,833.33
境外展会政府补助 财政拨款 168,136.00
首都知识产权服务业协会政府补助 财政拨款 36,000.00
中关村企业信用促进会政府补助 财政拨款 38,000.00
北京市商务委员会政府补助 （国际
财政拨款 230,356.00
市场开拓资金补贴）
北京市海淀区劳动就业管理服务所
财政拨款 15,000.00
稳岗补贴
天津市宝坻区科学技术委员会 2017
财政拨款 8,475.83
年第二批科技创新券兑现补贴款
无锡市惠山区财政支付中心著名商
财政拨款 16,000.00
标奖励
无锡市惠山区财政支付中心知识产
财政拨款 3,000.00
权专项经费
无锡市劳动就业管理中心失业保险
财政拨款 24,498.00
基金稳岗补贴
无锡市惠山区洛社镇人民政府财政
财政拨款 300.00
所专利资金
堰桥科技局政府补助 财政拨款 2,145.00
科技发展计划项目资金 财政拨款 500,000.00
软件退税 财政拨款 6,926,203.98
北京市怀柔区科学技术委员会专利
财政拨款 3,000.00
补助
首都知识产权服务业协会政府补助 财政拨款 4,000.00
中关村企业信用促进会政府补助 财政拨款 18,400.00
怀柔区促进科技创新发展专项资金 财政拨款 1,000,000.00
怀柔区企业提质增效专项资金 财政拨款 745,000.00
无锡市劳动就业管理中心失业保险
财政拨款 125.00
基金稳岗补贴
昆明市科学技术局科技项目 财政拨款 100,000.00
怀柔财政局财政返还款 财政拨款 1,645,819.00
科技金融产业发展专项资金 财政拨款 473,000.00
中关村科技园区海淀园管理委员会
财政拨款 1,200.00
2018 年党建经费
融资租赁补贴 财政拨款 6,782,460.85
合计 12,102,423.18 6,782,460.85
3、本期无退回的政府补助。
51、其他
无。
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
股权取 股权 购买日 购买日至期 购买日至期
股权取
被购买方名称 股权取得成本 得比例 取得 购买日 的确定 末被购买方 末被购买方
得时点
（%） 方式 依据 的收入 的净利润
天津东皋膜技术 2018 年 1 协议 2018 年 1 控制权
453,001,306.00 51.00 34,737,811.56 -57,761,724.45
有限公司 月 16 日 收购 月 16 日 移交
阜城县晶能光伏 2018 年 4 协议 2018 年 4 控制权
0.00 70.00 4,846,600.80 3,330,798.10
发电有限公司 月 25 日 收购 月 25 日 移交
分步实现企业合并且在本期取得控制权的情况
取得股权时点 取得成本 持股比例（%） 取得方式
2016 年 6 月 30 日 160,000,000.00 31.00 增资
2017 年 9 月 18 日 107,897,048.00 42.97 收购
2017 年 10 月 13 日 62,104,258.00 44.98 增资
2018 年 01 月 16 日 123,000,000.00 51.00 增资
合计 453,001,306.00
（2）合并成本及商誉
天津东皋膜技术有限 阜城县晶能光伏发电
项 目 公司 有限公司
合并成本
—现金 123,000,000.00 0.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 449,309,361.02
—其他
合并成本合计 572,309,361.02 0.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 259,977,193.33 -642,453.73
商誉 312,332,167.69 642,453.73
① 合并成本公允价值的确定
本公司于2018年1月以1.23亿元增资天津东皋膜技术有限公司后，持股比例由44.98%变更为51.00%，对
天津东皋膜技术有限公司拥有控制权。对合并成本大于合并中取得的天津东皋膜技术有限公司可辨认净资
产公允价值份额的差额，确认为商誉312,332,167.69元。合并成本为购买日之前持有的天津东皋膜技术有限
公司的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和。被合并净资产公允价值
以经北京卓信大华资产评估有限公司评估确定的估值结果确定。
子公司英杰融创于2018年4月25日零对价收购了阜城县晶能光伏发电有限公司100%的股权，购买日阜城
县晶能公司的所有者权益为-642,453.73元，合并成本大于合并中取得的阜城县晶能光伏发电有限公司可辨认
净资产公允价值份额的差额，确认为商誉642,453.73元。
② 或有对价及其变动的说明
无。
③大额商誉形成的主要原因
本次交易定价除了考虑天津东皋膜可辨认资产的公允价值外，还综合考虑了天津东皋膜的管理能力、
技术前瞻性和行业前景等因素的价值，是对其经营性资产价值构成要素的综合反映，因此本次交易产生了
大额商誉。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
天津东皋膜技术有限公司 阜城县晶能光伏发电有限公司
项目 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产：
货币资金 18,456,787.25 18,456,787.25 1,073.94 1,073.94
应收款项 90,118,589.63 90,118,589.63
存货 69,328,044.99 71,197,552.65
其他流动资产 34,532,413.07 34,532,413.07 473,171.12 473,171.12
固定资产 328,108,154.60 320,183,005.80 31,280,084.80 31,280,084.80
在建工程 119,431,802.47 121,046,763.80
无形资产 121,359,919.91 13,879,591.12
长期待摊费用 3,453,023.28 3,452,496.29
递延所得税资产 11,484,544.33 11,206,039.74 171,874.93 171,874.93
其他非流动资产 116,110,960.45 116,110,960.45
负债：
借款 45,000,000.00 45,000,000.00
应付款项 301,937,279.69 301,937,279.69 32,568,658.52 32,568,658.52
递延所得税负债 16,830,006.03
递延收益 38,857,751.66 38,857,751.66
净资产 509,759,202.60 414,389,168.45 -642,453.73 -642,453.73
减：少数股东权益
取得的净资产 509,759,202.60 414,389,168.45 -642,453.73 -642,453.73
注：①可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
天津东皋膜技术有限公司其可辨认资产、负债的公允价值根据资产评估报告确认。
阜城县晶能光伏发电有限公司其可辨认资产、负债的公允价值按照账面价值确认。
②企业合并中承担的被购买方的或有负债
无。
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
购买日之前原 购买日之前 购买日之前原持 购买日之前原持有 购买日之前与原持
持有股权在购 原持有股权 有股权按照公允 股权在购买日的公 有股权相关的其他
被购买方名称 买日的账面价 在购买日的 价值重新计量产 允价值的确定方法 综合收益转入投资
值 公允价值 生的利得或损失 和主要假设 收益的金额
增资时每股价格乘
天津东皋膜技
318,372,084.69 449,309,361.02 130,937,276.33 以购买日之前原持 0.00
术有限公司
有股份数
（5）购买日或合并当年期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认净资产、负债公允价值的相关
说明
无。
2、同一控制下企业合并
无。
3、反向购买
无。
4、处置子公司
无。
5、其他原因的合并范围变动
（1）本期新增的子公司情况
公司名称 比例（%） 成立日期 取得方式
双杰电气合肥有限公司 100.00 2018-12-13 新设成立
（2）本期注销的孙公司情况
公司名称 比例（%） 注销时间 注销原因
廊坊市英杰新能源科技有限公司 70.00 2018-11-13 决议解散
山西北杰新能科技有限公司 70.00 2018-05-31 决议解散
晋城首创新能源有限公司 100.00 2018-10-23 决议解散
（3）本期处置孙公司的情况
子公司北杰新能有限公司将南昌讯创新能源有限公司的股权以 65,000 元转让给江西永鑫新能源有限公
司，并于 2018 年 5 月 18 日完成工商变更。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京市怀柔区雁栖经
北京杰远电气有限 研发、生产输配电设
北京市 济开发区乐园南一街 5 100.00 投资设立
公司 备
号1幢
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京市怀柔区雁栖经
北京双杰智远电力 研发、生产输配电设
北京市 济开发区乐园南一街 5 100.00 投资设立
技术有限公司 备
号 2 幢 5 层南侧
北京英杰融创工程 北京市海淀区上地三 光伏工程技术咨询；
北京市 70.00 收购
技术有限公司 街 9 号 B 座 902 专业承包
无锡市电力变压器 无锡市惠山区洛社镇
无锡市 研发、生产变压器 70.00 收购
有限公司 杨市藕杨路 8 号
从事电力销售及增
北京市海淀区上地三
北杰新能有限公司 北京市 值服务、配电设施投 100.00 投资设立
街 9 号 D 座 10 层 D1107
资及运营
从事电力销售及增
广州市天河区马场路
南杰新能有限公司 广州市 值服务、配电设施投 100.00 投资设立
16 号之一 908 房
资及运营
微孔膜技术开发、咨
天津市宝坻区经济开
天津东皋膜技术有 询、服务；锂电池膜、
天津市 发区九园工业 2 号路 6 51.00 增资及收购
限公司 电池配件、电焊机械
号园
制造、销售
双杰电气合肥有限 长丰县下塘镇纬四路 2 技术开发及生产制
合肥市长丰县 100.00 投资设立
公司 号小微企业创业基地 造
云南省昆明市高新技 防雷工程、电力工程
云南益通美尔科技
昆明市 术开发区高新科技广 的施工及技术服务、 100.00 收购
股份有限公司
场 10 楼办公室 电力设备的销售
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称
股比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额
无锡市电力变压器有限公司 30.00 5,363,939.00 35,982,893.20
北京英杰融创工程技术有限公司 30.00 -1,386,978.43 1,817,158.43
天津东皋膜技术有限公司 49.00 -28,303,244.98 221,478,764.29
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
无锡市电力变
374,746,301.30 59,045,350.26 433,791,651.56 310,281,245.81 3,567,428.40 313,848,674.21
压器有限公司
北京英杰融创
工程技术有限 70,139,778.93 43,519,224.93 113,659,003.86 92,805,028.57 14,193,600.00 106,998,628.57
公司
天津东皋膜技
186,841,071.52 737,446,418.17 924,287,489.69 378,204,874.23 94,085,137.31 472,290,011.54
术有限公司
（续）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
无锡市电力变
300,391,194.71 60,288,828.52 360,680,023.23 254,623,273.23 3,993,569.33 258,616,842.56
压器有限公司
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北京英杰融创
工程技术有限 79,252,643.45 18,451,750.38 97,704,393.83 86,347,648.26 86,347,648.26
公司
天津东皋膜技
术有限公司
本期金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
无锡市电力变压器有限公司 413,497,134.04 17,879,796.68 17,879,796.68 -1,010,124.91
北京英杰融创工程技术有限
18,936,702.61 -4,623,261.42 -4,623,261.42 -10,709,430.77
公司
天津东皋膜技术有限公司 34,737,811.56 -57,761,724.45 -57,761,724.45 -66,569,715.49
上期金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
无锡市电力变压器有限公司 344,101,084.62 13,793,460.81 13,793,460.81 9,051,422.23
北京英杰融创工程技术有限
71,493,492.77 6,073,557.91 6,073,557.91 -10,356,866.62
公司
天津东皋膜技术有限公司
（4）使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企 持股比例（%） 对合营企业或联
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 直接 间接 计处理方法
苏州固丰电力科技 苏州高新区科灵 电力研发和
苏州高新区 20.00 权益法
有限公司 路 78 号 销售
湖南省株洲市天
株洲市国投双杰智 电力技术服
湖南省株洲市 元区森林路 268 号 21.00 权益法
慧能源有限公司 务
国投大厦 1308 室
（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期金额 期初余额/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计 5,004,606.83 923,286.68
项目 期末余额/本期金额 期初余额/上期金额
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -139,679.85 71,678.29
其他综合收益
综合收益总额 -139,679.85 71,678.29
（3）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无。
（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无。
（5）与合营企业投资相关的未确认承诺
无。
（6）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无。
4、重要的共同经营
无。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收票据、应收账款及应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见四、
重要会计政策及会计估计相关项目。与这些金融工具有关的风险，本公司采用敏感性分析技术分析风险变
量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而
变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每
一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些
风险的政策，概括如下：
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收账款和应收票据有关。本公司主要客户为各级电力公司及其指定的设备
采购单位，为控制该项风险，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易，应收账款的回收较有保
证。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收
账款余额进行持续监控，并采取以下措施加强应收账款的回收管理，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
（1）不断增强风险意识，强化应收账款的风险管理。加强客户信用政策管理的内部控制，客户信用
政策的调整均需通过必要的审核批准程序。
（2）做好详细的业务记录和会计核算工作。将客户的回款记录作为日后评价其信用等级的重要参考
资料，对客户资料实行动态管理，了解客户的最新信用情况，以制定相应的信用政策。
（3）确保每笔销售合同都有相应的业务员负责跟踪。
因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
2、流动性风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公
允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生
预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适
当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行
授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
3、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险和外汇风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司借款按浮动利率以同期同档次国家基准利率计息，在其他变量不变
的假设下，利率发生合理的变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
（2）外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司国外销售业务有关，
2018 年度公司的外汇收入金额较小，对公司不构成重大影响，因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不
重大。
本公司的资本风险管理政策是保障公司持续经营，为股东提供回报和为其他利益相关者提供利益，同
时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
本公司的资本结构包括短期借款、长期借款及本公司所有者权益。管理层通过考虑资金成本及各类资
本风险而确定资本结构。本公司将通过派发股息、发行新股或偿还银行借款平衡资本结构。
本公司采用资产负债率监督资本风险。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司母公司的资产负债率为 59.31%。
十、关联方及关联交易
1、本公司的控股股东
名称 关联关系 持股比例(%) 表决权比例(%)
赵志宏 控股股东、实际控制人 17.33 30.53
注：本公司的控股股东、实际控制人是赵志宏，持股比例 17.33%，赵志宏、赵志兴、赵志浩系兄弟关
系，合计持有本公司 30.53%的股份，赵志兴、赵志浩为赵志宏的一致行动人。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
袁学恩 持有本公司 13.64%股份，任本公司董事、总经理
赵志兴 持有本公司 6.60%股份
赵志浩 持有本公司 6.60%股份
周宜平 持有本公司 2.67%的股份，与袁学恩系夫妻关系
陆金学 持有本公司 5.01%股份，任本公司董事、总经理助理
许专 持有本公司 4.06%股份，任本公司董事、销售总监
魏杰 持有本公司 1.39%股份，任本公司董事、总工程师
李涛 持有本公司 1.34%股份，任本公司董事、董事会秘书
张金 任本公司独立董事
李丹 任本公司独立董事
贾宏海 任本公司独立董事
张党会 持有本公司 1.48%股份，任本公司监事会主席、销售副总监
金道喜 任本公司监事、总裁办主任
陈暄 任本公司监事、法务部经理
张志刚 持有本公司 0.50%股份，任本公司副总经理
赵敏 持有本公司 0.04%股份，任本公司财务总监
褚旭 任本公司董事,2018 年 8 月 17 日后不再担任公司董事
持有本公司 0.21%股份，任本公司监事、销售副总监,2018 年 8 月 17 日
刘中锴
后不再担任公司监事
持有本公司 0.07%股份，任本公司监事、人力行政总监,2018 年 8 月 17
刘颖
日后不再担任公司监事
李旭晗 任本公司监事，2018 年 8 月 17 日后不再担任公司监事
盖罗娜 任本公司监事,2018 年 8 月 17 日后不再担任公司监事
持有本公司 0.02%股份，任本公司监事,2018 年 10 月 8 日后不再担任公
王琼
司监事
闵勇 任本公司独立董事，2018 年 8 月 17 日后不再担任公司独立董事
张云龙 任本公司独立董事，2018 年 8 月 17 日后不再担任公司独立董事
无锡变压器的少数股东，持有其 30%股权，为无锡变压器法定代表人、
王佳美
董事、总经理
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
无。
②出售商品/提供劳务情况
无。
（2）关联受托管理/委托管理情况
无。
（3）关联承包情况
无。
（4）关联租赁情况
无。
（5）关联担保情况
① 本公司作为担保方：无。
② 本公司作为被担保方
担保是否已
担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
王佳美、胡萌 2,000.00 2017 年 4 月 28 日 2018 年 4 月 17 日 是
王佳美、胡萌 1,000.00 2017 年 4 月 6 日 2018 年 4 月 5 日 是
王佳美、胡萌和袁学恩 1,000.00 2017 年 7 月 14 日 2018 年 7 月 13 日 是
王佳美、胡萌和袁学恩 1,000.00 2017 年 12 月 19 日 2018 年 12 月 19 日 是
王佳美、胡萌和袁学恩 1,000.00 2017 年 12 月 25 日 2018 年 12 月 20 日 是
王佳美夫妇、袁学恩 3,000.00 2017 年 12 月 29 日 2018 年 12 月 28 日 是
王佳美、胡萌 2,000.00 2018 年 8 月 10 日 2018 年 12 月 11 日 是
王佳美、胡萌和袁学恩、
1,000.00 2018 年 4 月 10 日 2019 年 4 月 9 日 否
周宜平
王佳美、胡萌和袁学恩、
1,000.00 2018 年 4 月 13 日 2019 年 4 月 12 日 否
周宜平
王佳美、胡萌和袁学恩 700.00 2018 年 4 月 17 日 2019 年 4 月 16 日 否
王佳美、胡萌和袁学恩 300.00 2018 年 4 月 18 日 2019 年 4 月 17 日 否
王佳美、胡萌和袁学恩 1,000.00 2018 年 8 月 3 日 2019 年 7 月 23 日 否
王佳美、胡萌和袁学恩 1,000.00 2018 年 9 月 6 日 2019 年 5 月 22 日 否
王佳美、胡萌 2,000.00 2018 年 12 月 10 日 2019 年 6 月 9 日 否
赵志宏 5,000.00 2017 年 5 月 10 日 2018 年 5 月 10 日 是
袁学恩 10,200.00 2017 年 7 月 27 日 2022 年 7 月 26 日 否
赵志宏、武建红 5,000.00 2018 年 4 月 12 日 2019 年 4 月 11 日 否
赵志宏 5,000.00 2018 年 7 月 24 日 2019 年 7 月 24 日 否
赵志宏、武建红 3,000.00 2018 年 9 月 13 日 2019 年 1 月 8 日 否
赵志宏、武建红 7,000.00 2018 年 9 月 20 日 2019 年 9 月 19 日 否
赵志宏 7,300.00 2018 年 5 月 7 日 2022 年 5 月 7 日 否
赵志宏 3, 000.00 2018 年 7 月 20 日 2019 年 7 月 20 日 否
（6）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
王佳美 23,036,349.30 2016-7-29 2018-12-31 利率 4.75%
（7）关联方资产转让、债务重组情况
无。
（8）关键管理人员报酬
项目 本期金额（万元） 上期金额（万元）
总额 454.61 万元 474.31 万元
其中：（各金额区间人数）
20 万元以上 12 人 11 人
15～20 万元 1人 1人
10～15 万元 1人 3人
10 万元以下 8人 2人
（9）其他关联交易
无。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目：无。
（2）应付项目：
项目名称 期末余额 期初余额
其他应付款：
王佳美 24,087,326.371 26,957,888.311
合计 24,087,326.371 26,957,888.311
7、关联方承诺
1、无锡变压器原有股东王佳美、胡娴承诺：无锡变压器 2016 年、2017 年、2018 年经审计实现的净利
润分别不得低于 1,003.83 万元、1,506.25 万元、2,017.96 万元。
（1）上述净利润是指经具有证券从业资格的会计师事务所审计的扣除非经常性损益后的净利润；
（2）目标公司的财务报表编制应符合《企业会计准则》及其他法律、法规的规定并与上市公司会计
政策及会计估计保持一致；
（3）除非法律法规规定或上市公司在法律允许的范围内改变会计政策、会计估计，否则，承诺期内，
未经目标公司董事会批准，不得改变目标公司的会计政策、会计估计。
2、鉴于天津东皋膜未完成 2016 年度、2017 年度 1.2 亿业绩承诺，经公司 2017 年股东大会审议通过，
达成如下变更方案：
（1）天津东皋膜自然人股东彭晓平无条件全额放弃应获得的股份赔偿 103.40 万股，由东鼎宝润继续
持有；
（2）东鼎宝润将原方案应补偿公司股份数中的 20%（即 212.62 万股）无偿转让给双杰电气。截至本报
告披露日，因业绩补偿执行的东鼎宝润股份划转事宜的工商登记已经办理完毕。
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
项目 相关内容
项目 相关内容
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余
期限
本公司发行在外股份期权行权价格为
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
4.7843 元，合同剩余期限 0.83 年
2、以权益结算的股份支付情况
项目 相关内容
公司采用授予日标的股票收盘价格减去认沽(认
购)期权的方法确定限制性股票的公允价值，限制
授予日权益工具公允价值的确定方法 性股票成本由限制性股票公允价值减去限制性
股票授予价格确定。期权价值经 B-S 模型估算确
定。
根据资产负债表剩余可行权工具数量，及被授予
可行权权益工具数量的确定依据 职工离职情况、公司业绩完成情况，预计未来最
可能的行权数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 10,640,000.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,660,000.00
3、以现金结算的股份支付情况
无。
4、股份支付的修改、终止情况
无。
十二、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
（1）资本承诺：无。
（2）经营租赁承诺：无。
（3）与合营企业投资相关的未确认承诺：无。
（4）其他承诺事项：截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
无。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无。
（3）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无。
（4）其他或有负债及其财务影响
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无。
2、利润分配情况
2019 年 4 月 25 日，公司召开第四届董事会第九次会议，审议通过了《关于公司 2018 年度利润分配预
案的议案》，根据预案利润分配情况如下：
以现有总股本 585,894,522 股为基数，扣除拟回购注销因激励对象离职而不符合解除限售条件的限制性
股票 125,856 股后的公司总股本 585,768,666 股为基数向全体股东每 10 股派 0.25 元（含税），合计派发现金
股利 14,644,216.65 元（含税）。
上述利润分配预案尚需 2018 年年度股东大会批准。
3、销售退回
无。
4、资产负债表日后划分为持有待售情况
无。
5、其他重要的资产负债表日后非调整事项
无。
十四、其他重要事项
1、前期差错更正
无。
2、债务重组
无。
3、资产置换
无。
4、年金计划
无。
5、终止经营
无。
6、分部信息
公司目前无明确的财务报告分部，公司营业收入、营业成本分产品及分地区情况见本附注六、33 营业
收入和营业成本。
7、其他对投资者决策有影响的重要事项
无。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 14,343,008.17 16,146,606.31
项目 期末余额 年初余额
应收账款 1,039,944,643.36 858,654,214.52
合计 1,054,287,651.53 874,800,820.83
（1）应收票据
①应收票据分类
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 9,492,000.00 11,536,534.48
商业承兑汇票 4,851,008.17 4,610,071.83
合计 14,343,008.17 16,146,606.31
A、期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收票据。
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收商业承兑票据
期末余额
账龄
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 5,106,324.39 255,316.22 5.00
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 5,106,324.39 255,316.22 5.00
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 255,316.22 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
③本期无实际核销的应收票据。
④期末无已质押的应收票据。
⑤期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 139,162,759.29
商业承兑汇票 8,791,454.75
合计 147,954,214.04
⑥期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
⑦其他说明：无。
（2）应收账款
①应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
1,127,897,559.05 100.00 87,952,915.69 7.80 1,039,944,643.36
备的应收款项
其中：账龄组合 1,068,039,081.35 94.69 87,952,915.69 8.23 980,086,165.66
关联方组合 59,858,477.70 5.31 59,858,477.70
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计 1,127,897,559.05 100.00 87,952,915.69 7.80 1,039,944,643.36
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
927,674,918.29 100.00 69,020,703.77 7.44 858,654,214.52
备的应收款项
其中：账龄组合 886,378,528.11 95.55 69,020,703.77 7.79 817,357,824.34
关联方组合 41,296,390.18 4.45 41,296,390.18
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计 927,674,918.29 100.00 69,020,703.77 7.44 858,654,214.52
A、期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 838,771,372.07 41,938,568.60 5.00
1至2年 145,121,683.01 14,512,168.30 10.00
2至3年 45,143,913.80 9,028,782.76 20.00
3至4年 21,340,816.27 6,402,244.88 30.00
4至5年 3,180,290.10 1,590,145.05 50.00
5 年以上 14,481,006.10 14,481,006.10 100.00
合计 1,068,039,081.35 87,952,915.69
年初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 729,183,766.15 36,459,188.31 5.00
1至2年 105,656,246.27 10,565,624.63 10.00
2至3年 31,057,065.94 6,211,413.19 20.00
年初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
3至4年 4,113,424.10 1,234,027.23 30.00
4至5年 3,635,150.48 1,817,575.24 50.00
5 年以上 12,732,875.17 12,732,875.17 100.00
合计 886,378,528.11 69,020,703.77
C、组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款。
D、组合中，无采用其他方法计提坏账准备的应收账款。
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 18,932,211.92 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
③本期无实际核销的应收账款。
④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额合
债务人名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
计数的比例(%)
第一名 176,732,538.86 16.55 8,836,626.94
第二名 67,185,391.08 6.29 3,359,269.55
第三名 52,787,882.00 4.94 2,639,394.10
第四名 34,919,950.04 3.27 1,745,997.50
第五名 31,620,963.73 2.96 1,581,048.19
合计 363,246,725.71 34.01 18,162,336.28
⑤期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
⑥期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
2、其他应收款
项目 期末余额 年初余额
其他应收款 243,787,116.86 129,892,639.03
应收利息 4,024,096.77
应收股利 1,725,610.58
合计 247,811,213.63 131,618,249.61
（1）其他应收款
①其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
247,780,412.54 100.00 3,993,295.68 1.61 243,787,116.86
备的其他应收款
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
其中：账龄组合 38,838,199.96 15.68 3,993,295.68 10.28 34,844,904.28
关联方组合 208,611,584.90 84.19 208,611,584.90
预存类保证金组合 330,627.68 0.13 330,627.68
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 247,780,412.54 100.00 3,993,295.68 1.61 243,787,116.86
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
133,563,137.91 100.00 3,670,498.88 2.75 129,892,639.03
备的其他应收款
其中：账龄组合 40,693,137.91 30.47 3,670,498.88 9.02 37,022,639.03
关联方组合 92,870,000.00 69.53 92,870,000.00
预存类保证金组合
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 133,563,137.91 100.00 3,670,498.88 2.75 129,892,639.03
A、 期末单项无金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
B、 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 31,002,281.66 1,550,114.08 5.00
1至2年 3,708,478.99 370,847.90 10.00
2至3年 1,863,938.60 372,787.72 20.00
3至4年 6,000.00 1,800.00 30.00
4至5年 1,119,509.47 559,754.74 50.00
5 年以上 1,137,991.24 1,137,991.24 100.00
合计 38,838,199.96 3,993,295.68
年初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 34,466,588.61 1,723,329.43 5.00
年初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1至2年 3,129,517.93 312,951.79 10.00
2至3年 95,808.00 19,161.60 20.00
3至4年 1,712,798.79 513,839.64 30.00
4至5年 374,416.32 187,208.16 50.00
5 年以上 914,008.26 914,008.26 100.00
合计 40,693,137.91 3,670,498.88
C、组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款。
D、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合 208,611,584.90 0.00
预存类保证金组合 330,627.68 0.00
合计 208,942,212.58 0.00
注 1：关联方组合：纳入合并范围的关联方，预计能全额收回，故不计提坏账准备。
2：预存类保证金组合：预计能全额收回，故不计提坏账准备。
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期提坏账准备金额 322,796.80 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
③本期无实际核销的其他应收款。
④其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 11,890,857.61 14,866,037.51
备用金、押金 16,790,720.10 12,326,740.64
单位往来 218,464,259.19 105,603,561.11
职员社保费 634,575.64 766,798.65
合计 247,780,412.54 133,563,137.91
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例（%）
第一名 单位往来 3,372,833.83 1 年以内 1.36 168,641.69
第二名 单位往来 1,153,380.00 1 年以内 0.47 57,669.00
1 年以内金额 385,000.00 元
第三名 单位往来 1,115,000.00 0.45 92,250.00
1-2 年金额 730,000.00 元
第四名 单位往来 1,000,000.00 4-5 年 0.40 50,000.00
第五名 备用金 854,721.97 1 年以内 0.34 42,736.10
合计 7,495,935.80 3.02 411,296.79
⑥期末无涉及政府补助的应收款项。
⑦期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑧期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
（2）应收利息
①应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款
委托贷款
债券投资
统借统还利息 4,024,096.77
合计 4,024,096.77
②期末无逾期利息。
（3）应收股利
①应收股利情况
项目（或被投资单位） 期末余额 年初余额
北京英杰融创工程技术有限公司 1,725,610.58
合计 1,725,610.58
②期末无账龄超过 1 年的应收股利。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 675,696,884.69 675,696,884.69 233,324,800.00 233,324,800.00
对联营、合营企
913,587.72 913,587.72 320,372,854.03 320,372,854.03
业投资
合计 676,610,472.41 676,610,472.41 553,697,654.03 553,697,654.03
（2）对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
北京杰远电气有限
60,560,500.00 60,560,500.00
公司
北京双杰智远电力
5,000,000.00 5,000,000.00
技术有限公司
无锡市电力变压器
87,500,000.00 87,500,000.00
有限公司
北京英杰融创工程
3,000,000.00 3,000,000.00
技术有限公司
云南益通美尔科技
13,094,300.00 13,094,300.00
股份有限公司
北杰新能有限公司 32,080,000.00 32,080,000.00
南杰新能有限公司 32,090,000.00 32,090,000.00
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
天津东皋膜技术有
441,372,084.69 441,372,084.69
限公司
双杰电气合肥有限
1,000,000.00 1,000,000.00
公司
合计 233,324,800.00 442,372,084.69 675,696,884.69
（3）对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资 其他权益变动
的投资损益 收益调整
一、合营企业
小计
二、联营企业
天津东皋膜技术
319,449,567.35 123,000,000.00 -1,077,482.66
有限公司
苏州固丰电力科
923,286.68 -9,698.96
技有限公司
小计 320,372,854.03 123,000,000.00 -1,087,181.62
合计 320,372,854.03 123,000,000.00 -1,087,181.62
（续）
本期增减变动
被投资单位 宣告发放现金 期末余额 减值准备期末余额
计提减值准备 其他
股利或利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
天津东皋膜技术有限
-441,372,084.69
公司
苏州固丰电力科技有
913,587.72
限公司
小计 -441,372,084.69 913,587.72
合计 -441,372,084.69 913,587.72
4、营业收入、营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,486,951,108.61 1,172,803,827.12 1,022,120,060.43 799,745,641.38
其他业务 1,734,479.88 64,756.13 4,327,059.40 102,178.05
合计 1,488,685,588.49 1,172,868,583.25 1,026,447,119.83 799,847,819.43
5、投资收益
项目 本期金额 上期金额
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 1,725,610.58
权益法核算的长期股权投资收益 -1,087,181.62 -13,012,365.14
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持
有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
委托理财收益 761,944.26 1,563,713.96
合计 -325,237.36 -9,723,040.60
十六、补充资料
1、 本期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -273,155.59
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
3,530,400.20
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
项目 金额 说明
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,291.03
多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，购买日之前持有的股权
130,937,276.33
重新计量的公允价值与账面价值的差额
委托理财收益 1,505,029.20
小计 135,694,259.11
减：所得税影响额 20,372,653.43
少数股东权益影响额（税后） 25,805.12
合计 115,295,800.56
注1：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入, “-”表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常
性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.98 0.3246 0.3240
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 5.44 0.1260 0.1260
（此页无正文）
北京双杰电气股份有限公司
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2019 年 4 月 25 日
