四川银山化工(集团)股份有限公司
二○一八年年度报告
重要提示
本公司董事会、监事会及公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本报告已经公司第九届董事会第四次会议审议通过。大信会计师事务所为本公司出具了无法表示意见的审计报告，请投资者注意阅读。公司董事长、总经理邹文彬先生、会计机构负责人林荔女士声明：保证年度报告中财务报告真实、完整。
目 录
第一章 公司基本情况简介 4第二章 会计数据和业务数据摘要 5第三章 股本变动和主要股东持股情况 5第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 7第五章 公司治理结构 10第六章 股东大会简介 11第七章 董事会报告 11第八章 监事会报告 13第九章 重要事项 14第十章 财务报告 16第十一章 备查文件 16
第一章 公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：四川银山化工(集团)股份有限公司
公司法定英文名称：SICHUAN YINSHAN CHEMICAL INDUSTRY (GROUP) CO.,LTD缩写：YSCI
2、公司法定代表人：邹文彬
3、公司董事会秘书：林 荔
电话(传真)：0832-5452216联系地址：四川省内江市资中县银山镇四川银山化工(集团)股份有限公司董事办电子信箱：zzyshg@163.com
4、公司注册地址：四川省内江市资中县银山镇
公司办公地址：四川省内江市资中县银山镇邮政编码：641201电子信箱：zzyshg@163.com
5、公司信息披露网址：http://www.neeq.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董事会办公室
6、公司股份委托申万宏源证券有限公司代办转让
股份简称：银化3股份代码：400018
7、其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1988年12月28日地点：四川省内江市工商行政管理局企业法人营业执照注册号：915110002064036659税务登记号码：川国税资中字511025206403665公司聘请的会计师事务所名称：大信会计师事务所（特殊普通合伙）地址：成都市高新区益州大道锦晖西一街99号布鲁明顿广场A座1栋二单元22楼
第二章 会计数据和业务数据摘要一．本年度主要会计数据
单位：万元利润总额 1,748.63
净利润 1,748.63
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 -5,465.02
营业利润 2,033.95
资产处置收益 7,505.75
营业外收支净额 -285.32
经营活动产生的现金流量净额 -770.75
现金及现金等价物增加额 0.30
注：扣除的非经常性损益项目和金额：资产处置收益7505.75万元,营业外收入2.85万元，营业外支出288.16万元，少数股东损益6.78万元。
二．截止报告期末公司近三年的主要会计数据和财务指标
单位:人民币元项 目 2018年 2017年 2016年主营业务收入 932,703.08
833,262.67
713,340.00
净利润 17,486,293.92
-55,567,575.49
-51,566,666.71
总资产 87,633,324.44
44,785,045.84
46,872,481.84
股东权益(不含少数股东权益) -1,267,268,074.98
-1,284,822,188.98
-1,229,322,433.57
每股收益 0.15
-0.49
-0.45
每股净资产 -11.08
-11.24
-10.75
调整后的每股净资产 -11.08
-11.24
-10.75
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.07
-0.06
-0.003
三．报告期内股东权益变动情况
单位：人民币元项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益期初数 114,350,262.00
59,469,633.58
12,721,734.03
-1,471,363,818.59
-1,288,663,400.27
本期增加
17,554,114.00
17,486,293.92
本期减少
期末数
114,350,262.00
59,469,633.58
12,721,734.03
-1,453,809,704.59
-1,271,177,106.35
第三章 股本变动和主要股东持股情况
一、股本变动情况
1、股份变动情况表
单位：股
本次变动增减(+,-)
本次变动前
配 股
送 股 公积金转股
其他
小 计
本次变动后
一、非转让股份
1、发起人股份
其中：
国家拥有股份境内法人持有股份外资法人持有股份其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
非转让股份合计
二、可转让股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资
股
1.1境外上市的外资
股
1.2其他
可转让股份合计
66,061,762
15,138,500
81,200,262
33,150,000
33,150,000
66,061,762
15,138,500
81,200,262
33,150,000
33,150,000
三、股份总数 114,350,262
114,350,262
注：可转让股份中包括13,260股公众未托管股份。
2、股票发行与上市情况
①截至本报告期末为止，公司未发行新股。公司社会公众股1500万股经中
国证监会和深圳证券交易所（以下简称“深交所”）批准，于1996年12月26日在深交所挂牌上市。
②根据《亏损上市公司暂停上市和终止上市实施办法》和《深圳证券交易
所股票上市规则》规定，本公司股票于2002年4月29日被深交所暂停上市；2002年8月20日被深交所终止上市；从2004年5月12日起，申万宏源为本公司可转让股份提供代办股份转让服务。
③本报告期内，公司股份总数及结构均未发生变动。
二、股东情况介绍
1、截至2018年12月31日，公司在全国中小企业股份转让系统的股东总数为
8397户。
2、公司前10名非转让股份股东情况
名次
股 东 名 称 持股数(股) 占总股本比率(%)
股份性质1 内江市国有资产监督管理委员会 66061762 57.77 国有股2 四川郎酒集团有限责任公司 3536000 3.09 法人股
3 四川省信托投资公司 2210000 1.93 法人股4 中国农业银行内江市分行 2210000 1.93 法人股5 工行四川省信托投资公司内江办事处 2210000 1.93 法人股6 深圳市大鹏投资策划有限责任公司 1700000 1.49 法人股7 中国人民保险公司内江市分公司 1105000 0.97 法人股8 四川省建设信托投资公司内江办事处 1105000 0.97 法人股9 成都千百鸿实业有限公司 552500 0.48 法人股10 大鹏证券有限责任有限公司 510000 0.45 法人股注：（1）内江市国有资产监督管理委员会为公司第一大股东，代表国家持有股份。
（2）本公司无持股10%（含10%）以上的法人股东。
（3）公司未知其他股东之间是否存在关联关系。
3、公司前10名可转让股股东情况
序号
股 东 姓 名 持股数（股） 所占总股本比例（%）
1 赖顺兴 3196888 2.802 吴 旗 832400 0.733 谢卫成 757050 0.664 林少廷 476277 0.425 吴志玲 460148 0.406 袁文君 448056 0.397 何壬薷 403311 0.358 宋忠尧 399252 0.359 李叶仙 360800 0.3210 瞿关康 345733 0.30注：1）以上股东所持股份性质为可转让A股。2）公司未知前十名可转让股股东之间是否存在关联关系或者一致行动人关系。3）公司未知前十名可转让股股东与前十名股东之间是否存在关联关系或者一致行动人关系。
第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、公司董事、监事及高级管理人员情况
1、基本情况
姓 名 职 务
性别
年龄(岁) 任 期
年初持股（股）
本期末持股
（股）邹文彬
董事长总经理
男 56 2018.5.28－2021.5.28 0 0林 荔
董事、副总董事会秘书
女 49 2018.5.28－2021.5.28 0 0黄 燕 董事 女 49 2018.5.28－2021.5.28 0 0黄乐帅 董事 男 49 2018.5.28－2021.5.28 0 0王志勇 董事 男 56 2018.5.28－2021.5.28 0 0李建勇 监事会主席 男 50 2018.5.28－2021.5.28 0 0文 荣 监事 男 31 2018.5.28－2021.5.28 0 0谢 辉 监事 男 44 2018.5.28－2021.5.28 0 0
2、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其
他单位任职或兼职情况
（1）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历
邹文彬：男，汉族，56岁，工程师，中共党员，毕业于四川工业学院。先后任长江机床电器厂副总工程师、电控分厂厂长、长江机床电器厂厂长、党委书记等职务。现任银山化工党委书记、董事长、总经理。林荔：女，汉族，49岁，中共党员，大专，毕业于成都西南民族大学财经系。历任银山化工证券事务代表、董事、董事会秘书等职务，现任银山化工公司董事、副总经理、董事会秘书、财务部部长。
黄燕：女，汉族，49岁，民革，大学，毕业于重庆师范大学外语系英语专业。历任内江市农业产业化中心企业担保有限公司执行董事兼总经理、担保部客户经理，内江市国资公司资产管理部、投资部副经理、小企业融资部经理，现任内江市国资公司副总经理、内江联合产权交易有限公司总经理，银山化工董事。
黄乐帅：男，汉族，49岁，大专，毕业于四川师范大学。历任绵阳市游仙区、涪城区属小学教师，四川宝光药业科技开发股份有限公司证券事务代表，四川宝光能源有限责任公司、四川古蔺郎酒销售有限公司、四川郎酒股份有限公司办公室主任，西藏郎信股权投资有限公司综合管理部经理，现任四川郎酒股份有限公司董事会办公室主任、董事会秘书，西藏郎信股权投资有限公司董事，银山化工董事。
王志勇：男，汉族，56岁，大专，中共党员，高级政工师，毕业于内江师专中文系。历任公司办公室主任、人力资源部部长、综合管理部部长等职务。现
任银山化工职工董事、党群工作部部长、党办主任。
李建勇：男，汉族，50岁，中共党员，大专，毕业于西南民族大学经济管理专业。历任银山化工宣传处处长，企业策划部副部长、办公室副主任。现任银山化工监事会主席、纪委书纪、工会主席、办公室主任。文荣：男，汉族，31岁，中共党员，大学，毕业于湖北大学知行学院国际经济与贸易专业。历任深圳中安信业创业投资有限公司渠道部客户经理，内江市国有资产经营管理有限责任公司小企业融资部副经理，现任内江市国有资产经营管理有限责任公司小企业融资部经理，内江产业振兴发展股权投资基金有限公司、内江市国鑫股权投资基金管理有限公司职工董事，银山化工监事。谢辉：男，汉族，44岁，大专，毕业于泸州轻化工学院。先后在内江市制药厂发电车间、银山化工银磷厂供应科、建材厂销售科工作，任银磷厂供应部副部长。现任银山化工职工监事。
（2）董事、监事在股东单位任职情况
姓名 任职的股东名称 职务 任职期间
是否在股东单位领取报酬
黄乐帅 无 无 无 否
（3）董事、监事、高管人员报酬情况
1）董事、监事、高管人员报酬的决策程序：公司董事、监事报酬依据《公司章程》的规定，董事会审议确定公司高级管理人员的薪资报酬。
2）董事、监事、高管人员报酬确定依据：在公司领取报酬的董事、监事、高管人员根据其在公司担任的行政职务，按照公司实际情况，结合公司工资制度获得劳动报酬。
3）公司董事黄燕、黄乐帅以及监事文荣不在公司领取报酬，其余董事、监事在公司领取报酬。2018年，公司董事、监事、高管人员报酬总额39.46万元。公司董事、监事、高管人员的报酬按月支付。
（4）报告期内，公司董事、监事、高管人员离任或解聘情况
公司董事邝智毅、刘建，监事邓盛礼因到法定年龄退休。
二、公司员工情况
1、公司于2002年7月对全体员工进行了分流安置。目前，公司聘用人员为
22人。
2、本公司退职、退养、托管人员已移交各辖区社保局代管并代发生活费；
公司退养、退职、托管、退休人员的医疗保险已移交当地医保局；公司工伤人员已移交当地社保局。
第五章 公司治理结构
一、公司治理情况
本公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会的有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。
1、股东与股东大会
公司按照《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会；能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，保证所有股东能够充分行使自己的权利；公司聘请具有证券从业资格的律师对股东大会现场见证，并出具法律意见书。
2、关于控股股东与公司的关系
公司控股股东通过股东大会行使出资人的权利。
3、关于董事与董事会
公司按照《公司章程》的规定选举董事。公司董事会成员5名（其中职工董事1名），董事会的人数和人员构成符合法律、法规规定。董事会按照《公司章程》、《董事会议事规则》的要求开展工作。
4、关于监事与监事会
公司监事会成员3名（其中职工监事1名），公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规规定。公司监事依照《公司法》、《公司章程》赋予的监督职能对公司财务以及董事、经理及其他高级管理人员履行职责时的合法、合规性进行监督检查。
5、关于信息披露
按照公司制定的《信息披露制度》，董事会秘书负责信息披露工作及接待股东、投资者的来访和咨询，按照法律、法规和公司章程的规定，力求做到准确、真实、完整、及时地披露有关信息。
6、内部控制制度的建立健全情况
公司制定了《财务管理制度》、《公务接待管理实施细则》、《资产监管办法》、
等一系列内部控制制度，从制度上完善和保证了公司法人治理结构符合《公司法》、《证券法》及相关法律、法规的规定。
第六章 股东大会简介2018年，公司共召开了三次股东大会。
1、公司于2018年3月9日召开了2018年第一次临时股东大会。会议审议
并通过了如下事项：
（1）会议审议通过了《国有土地上企业房屋征收补偿合同》；
（2）会议审议通过了《关于修改〈公司章程〉部分条款的议案》。
2、公司于2018年5月28日召开了2017年年度股东大会。会议审议并通过
了如下事项：
（1）审议通过了《2017年度董事会工作暨任期报告》；
（2）审议通过了《2017年度监事会工作暨任期报告》；
（3）审议通过了《2017年年度报告》；
（4）审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》；
（5）审议通过了《关于第一大股东提名董事候选人、监事候选人的提案》。
3、公司于2018年8月24日召开了2018年第二次临时股东大会。会议审议
并通过了如下事项：
（1）审议通过了《关于修改〈公司章程〉部分条款的议案》。
第七章 董事会报告
一、报告期内公司经营情况的回顾
1、公司主营业务范围及经营情况：
（1）公司主营业务范围：制造、加工、销售磷酸一铵、过磷酸钙、硫酸、
液氨、碳酸氢铵、液（固）亚硫酸铵、水泥等产品。
（2）2002年，公司人员分流安置后，公司已从生产经营型企业转变为资产
监管型企业，公司主营业务已全面停产。
2、本公司主要控股子公司情况介绍：
（1）公司控股子公司 四川银山化工销售有限责任公司，注册资本为1000
万元，公司投资800万元，占该公司股权80%。
二、报告期内的投资情况
1、报告期内，本公司无募集资金，也无前期募集资金的使用延续到报告期
内的情况。
2、报告期内公司无非募集资金的重大项目。
三、公司财务状况
单位：万元项 目 2018年度 2017年度 增减(%)总资产 8,763.33
4,478.50
95.68
股东权益 -127,117.71
-128,866.34
营业利润 2,033.95
-5,553.94
净利润 1,748.63
-5,556.76
说明：（1）总资产增加系公司川硫厂征收形成的资产处置收益所致。
四、董事会日常工作情况
报告期内，公司董事会共组织召开了五次会议。
1、2018年2月8日，公司召开了第八届董事会第十三次会议，会议审议通
过了《国有土地上企业房屋征收补偿合同》、《关于修改〈公司章程〉部分条款的议案》、《关于召开2018年临时股东大会的议案》。
2、2018年4月27日，公司召开了第八届董事会第十四次会议，会议审议
通过了《2017年度董事会工作暨任期报告》、《2017年度总经理工作暨任期报告》、《2017年年度报告》、《2018年第一季度报告》、《关于第一大股东提名董事候选人、监事候选人的提案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于召开2017年年度股东大会的议案》。
3、2018年5月28日，公司召开了第九届董事会第一次会议，会议审议通
过了《关于选举第九届董事会董事长的议案》、《关于聘任公司总经理的议案》、《关于聘任公司董事会秘书的议案》、《关于聘任公司副总经理的议案》、《关于公司内部管理机构设置的议案》。
4、2018年8月8日，公司召开了第九届董事会第二次会议，会议审议通过
了《关于修改〈公司章程〉部分条款的议案》、《2018年半年度报告》、《关于修订公司〈财务管理办法〉等基本管理制度的相关议案》、《关于召开2018年第二次临时股东大会的议案》。
5、2018年10月26日，公司召开了第九届董事会第三次会议，会议审议通
过了《2018年第三季度报告》、《公司薪酬福利管理制度》、《关于确定公司高级管理人员薪酬的议案》；会议听取了公司经理班子关于公司内氮厂因环境治理拆除设备相关事项的报告，按国家相关政策要求，董事会授权公司经理班子具体处理内氮肥厂设备拆除有关事宜。
上述信息已在全国中小企业股份转让系统信息披露平台及主办券商的网站、营业部内披露。
五、公司对未来发展的展望
1、适时推进公司重组工作。
2、积极、妥善处理企业改制的遗留问题。
六、报告期内，大信会计师事务所对公司2018年财务审计报告出具了无法
表示意见的审计报告，公司董事会就所涉及事项作如下说明：
公司董事会认为大信会计师事务所出具的审计报告反映了公司2018年度的财务状况。
1、2018年，公司总资产为8763.33万元，总负债为13.58亿元，净资产为
-12.71亿元，负债是资产的15.51倍，净利润为1748.63 万元，扣除非经常性损益后的净利润-5,465.02万元。财务状况极度恶化，已经严重资不抵债，并存在无法偿还的已逾期大额债务。
2、从2002年开始，公司已从生产经营型企业转变为资产监管型企业，无法
在正常的生产经营过程中偿还到期债务。2018年，公司资产重组无实质性进展。
七、本年度利润分配预案
公司2018年度利润不进行分配，也不进行资本公积金转增股本。
八、其它需要披露的事项
公司应披露的信息已在全国中小企业股份转让系统信息披露平台及主办券商的网站、营业部内披露。
第八章 监事会报告
一、报告期内，监事会工作情况：
报告期内，监事会共召开了五次会议。
1、2018年2月8日，公司召开了第七届董事会第十一次会议，会议审议通
过了《国有土地上企业房屋征收补偿合同》、《关于修改〈公司章程〉部分条款的议案》。
2、2018年4月27日，公司召开了第七届董事会第十二次会议，会议审议
通过了《2017年度监事会工作暨任期报告》、《2017年年度报告》、《2018年第一季度报告》、《关于续聘会计师事务所的议案》。
3、2018年5月28日，公司召开了第八届董事会第一次会议，会议审议通
过了《关于选举第八届监事会主席的议案》。
4、2018年8月8日，公司召开了第八届董事会第二次会议，会议审议通过
了《关于修改〈公司章程〉部分条款的议案》、《2018年半年度报告》、《关于修订公司〈财务管理办法〉等基本管理制度的相关议案》。
5、2018年10月26日，公司召开了第八届董事会第三次会议，会议审议通
过了《2018年第三季度报告》、《公司薪酬福利管理制度》。
二、监事会对公司2018年度下列事项意见为：
1、公司依法运作情况
公司监事会根据《公司法》、《公司章程》及其它相关法律、法规赋予的职责，对公司股东大会、董事会的召集程序、决议事项及董事会对股东大会决议的执行情况，公司董事、高级管理人员执行职务情况等进行了监督。认为公司能够严格依法规范运作，决策程序合法，内部管理和内部控制制度完善。监事会未发现公司董事、高级管理人员在执行公司职务时有违反法律、法规及公司章程和损害公司利益的行为。
2、检查公司财务的情况
大信会计师事务所对公司2018年度财务审计报告出具了无法表示意见的审计报告，该报告客观、真实地反映了公司2018年度财务状况。监事会同意董事会就有关事项做出的说明。
3、公司本年度及其上三年度内未募集资金。
第九章 重要事项
一、2004年3月3日，本公司与申万宏源签订了《推荐恢复上市、委托代
办股份转让协议书》，从2004年5月12日起，申万宏源为本公司可转让股份提
供代办股份转让服务。
二、持续经营能力
公司已多年无生产经营业务，公司已由生产经营型企业转变为资产监管型企业。2018年，公司财务状况极度恶化，严重资不抵债，无法偿还巨额逾期债务，无法获得正常的商业信用，公司持续经营能力存在重大不确定性。
三、资产情况
1、自2015年起，为配合重组工作，公司陆续清退了部分租赁企业。目前，
公司仅银磷厂有零星租赁企业12户。
2、2018年4月3日，公司完成了川硫厂征收资产的移交工作，涉及征收范
围内的房屋、土地、机器设备及构筑物全部移交资中县房屋征收补偿安置中心。公司将继续对川硫厂磷石膏堆场进行持续整治和监管。
四、公司对外担保事项
截至2018年12月31日，公司对外担保累计金额为5430万元。
1、公司为内江峨柴集团公司担保3430万元，该笔担保债务已转让给四川省
阳光融资担保有限责任公司。四川省内江市中级人民法院立案受理了阳光融资申请执行峨眉柴油机借款、本公司担保一案，其（2003）内执字第 26-4号、第26-5号以及（2003）内执第 26号执行裁定书裁定：查封本公司3宗国有土地使用权，证载面积共59.72亩，查封期限自2015年5月12日起至2018年5月11日止。
2018年1月，四川省内江市中级人民法院以（2018）川10民破2号裁定：
宣告四川峨眉柴油机集团公司破产。
2、公司为威远康达（集团）股份有限公司担保2000万元。
五、公司诉讼、查封事项
1、2019年1月，公司向内江市市中区人民法院起诉陈言桥，要求陈言桥支
付兴乐化工租赁期间发生的各项费用约159万元及承担本案全部诉讼费用。
2、2019年2月21日，公司向四川省资中县人民法院起诉山西汇科数码科
技有限公司（以下称“山西汇科”），要求山西汇科对在接管经营期间给我公司造成的损失1900.00万元进行赔偿（最终损失金额以司法审计结论为准）；要求山西汇科承担本案全部诉讼费用。
3、内江市中级人民法院受理了内江投资控股集团有限公司申请执行峨眉柴
油机、本公司借款纠纷一案，其执行裁定书[（2018）川10执恢12-18号之一]
裁定如下：依据（2003）内法执字第 74—1 号文书，续行查封本公司146宗房屋，查封期限 2018年12月29日至2021年12月28日；其执行裁定书[（2018）川10执恢12-18号之二]裁定如下：依据（2003）内法执字第 73—1 号、74—1号、75—1 号、79—1 号执行裁定书，续行查封本公司15宗国有土地使用权，证载面积共296756.86平方米，查封期限 2018年12月28日至2021年12月27日。内江市中级人民法院对我公司采取限制消费措施，限制我公司及我公司相关人员不能实施高消费及非生活和工作必需的消费行为。
4、2018年12月13日，因陈言桥诉公司借款纠纷案，宜宾市翠屏区人民法
院以（2018）川1502民初9068号民事裁定：查封了我公司内江氮肥厂部分设备。
六、公司股票交易情况
因公司重组工作需要，公司股票于2014年11月19日暂停交易。公司股票停牌期间，公司信息披露正常，不存在应披露而未披露的信息。
目前，公司重组工作经多方努力未取得实质性进展，无法拟定重组具体时间表，无法判断重组工作的未来预期，根据《全国中小企业股份转让系统两网公司及退市公司股票转让暂行办法》及股转公司下发的《关于核查两网及退市公司长期停牌原因的通知》的相关规定，公司股票已于 2019年 2月1日起恢复转让。
第十章 财务报告
审计报告（附后）。
第十一章 备查文件
一、载有董事长签名的2018年年度报告文本。
二、载有法定代表人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
四川银山化工（集团）股份有限公司
二O一九年四月二十五日
合 并 资 产 负 债 表编制单位：四川银山化工(集团)股份有限公司 2018年12月31日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额流动资产：
货币资金 五、（一）
5,177.99
2,189.26以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
-
-
衍生金融资产
-
-
应收票据及应收账款 五、（二）
63,064,533.30
-
预付款项
-
-
其他应收款 五、（三）
4,229,087.88
2,188,725.41存货
-
-
持有待售资产 五、（四）
-
21,269,964
.54一年内到期的非流动资产
-
-
其他流动资产
-
-
流动资产合计
67,298,799.17
23,460,879.21
非流动资产：
可供出售金融资产 五、（五）
1,089,000.00
1,089,000.00持有至到期投资 五、（六）
-
-
长期应收款
-
-
长期股权投资
-
-
投资性房地产
-
-
固定资产 五、（七）
5,895,414.22
6,334,763.06在建工程
-
-
生产性生物资产
-
-
油气资产
无形资产 五、（八）
13,350,111.05
13,900,403.57开发支出
-
-
商誉
-
-
长期待摊费用
-
-
递延所得税资产
-
-
其他非流动资产
-
-
非流动资产合计
20,334,525.27
21,324,166.63资产总计
87,633,324.44
44,785,045.84
法定代表人：邹文彬 主管会计工作负责人: 林荔 会计机构负责人:鲁芙蓉
合 并 资 产 负 债 表（续）
编制单位：四川银山化工(集团)股份有限公司 2018-12-31 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额流动负债：
短期借款
五、（九）
| 118,905,384.97 | 129,734,898.30 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
-
-
衍生金融负债
应付票据及应付账款
五、（十）
| 43,716,238.51 | 39,136,238.51 |
预收款项
五、（十一）
| 11,718,615.83 | 14,718,615.83 |
应付职工薪酬
五、（十二）
| 228,300.25 | 286,627.75 |
应交税费
五、（十三）
| 38,627,310.22 | 36,625,836.19 |
其他应付款
五、（十四）
| 846,457,132.46 | 803,440,258.51 |
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
五、（十五）
| 293,485,188.90 | 303,833,711.37 |
其他流动负债
流动负债合计
| 1,353,138,171.14 | 1,327,776,186.46 |
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
五、（十六）
| 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
长期应付职工薪酬
预计负债
五、（十七）
| 3,672,259.65 | 3,672,259.65 |
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
| 5,672,259.65 | 5,672,259.65 |
负债合计
| 1,358,810,430.79 | 1,333,448,446.11 |
股东权益：
股本
五、（十八）
| 114,350,262.00 | 114,350,262.00 |
其他权益工具
资本公积
五、（十九）
| 59,469,633.58 | 59,469,633.58 |
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
五、（二十）
| 12,721,734.03 | 12,721,734.03 |
未分配利润
五、（二十一）
| -1,453,809,704.59 | -1,471,363,818.59 |
归属于母公司股东权益合计
| -1,267,268,074.98 | -1,284,822,188.98 |
少数股东权益
| -3,909,031.37 | -3,841,211.29 |
股东权益合计
| -1,271,177,106.35 | -1,288,663,400.27 |
负债和股东权益总计
| 87,633,324.44 | 44,785,045.84 |
法定代表人：邹文彬 主管会计工作负责人: 林荔 会计机构负责人:鲁芙蓉
母公司资产负债表编制单位：四川银山化工(集团)股份有限公司 2018年12月31日 单位：人民币元
项 目附注 期末余额 年初余额流动资产：
货币资金 5,177.99 2,189.26以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
- -
衍生金融资产 - -应收票据及应收账款 十二、（一）
63,064,533.30 -预付款项 - -其他应收款 十二、（二）
4,229,087.88 2,188,725.41存货 - -持有待售资产 21,269,964.54一年内到期的非流动资产 - -其他流动资产 4,100,000.00 4,100,000.00
流动资产合计 71,398,799.17 27,560,879.21非流动资产：
可供出售金融资产 1,089,000.00 1,089,000.00持有至到期投资 - -长期应收款 - -长期股权投资 十二、（三）
- -投资性房地产 - -固定资产 5,895,414.22 6,334,763.06在建工程 - -生产性生物资产 - -油气资产 - -无形资产 13,350,111.05 13,900,403.57开发支出 - -商誉 - -长期待摊费用 - -递延所得税资产 - -其他非流动资产 - -
非流动资产合计 20,334,525.27 21,324,166.63
资产总计 91,733,324.44 48,885,045.84法定代表人：邹文彬 主管会计工作负责人: 林荔 会计机构负责人:鲁芙蓉
母公司资产负债表（续）
编制单位：四川银山化工(集团)股份有限公司 2018年12月31日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额流动负债：
短期借款 118,905,384.97
129,734,898.30
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
-
-
衍生金融负债 -
-
应付票据及应付账款 43,696,238.51
39,116,238.51
预收款项 10,755,591.02
13,755,591.02
应付职工薪酬 228,300.25
286,627.75
应交税费 38,456,820.69
36,455,346.66
其他应付款 837,862,350.21
795,184,576.65
持有待售负债 -
-
一年内到期的非流动负债 289,061,178.61
299,409,701.08
其他流动负债 -
-
流动负债合计 1,338,965,864.26
1,313,942,979.97
非流动负债：
长期借款 -
-
应付债券 -
-
长期应付款 2,000,000.00
2,000,000.00
长期应付职工薪酬 -
-
预计负债 3,672,259.65
3,672,259.65
递延收益 -
-
递延所得税负债 -
-
其他非流动负债 -
-
非流动负债合计 5,672,259.65
5,672,259.65
负债合计 1,344,638,123.91
1,319,615,239.62
股东权益：
股本 114,350,262.00
114,350,262.00
其他权益工具 -
-
资本公积 59,469,633.58
59,469,633.58
减：库存股 -
-
其他综合收益 -
-
专项储备 -
-
盈余公积 12,721,734.03
12,721,734.03
未分配利润 -1,439,446,429.08
-1,457,271,823.39
股东权益合计 -1,252,904,799.47
-1,270,730,193.78
负债和股东权益总计 91,733,324.44
48,885,045.84
法定代表人：邹文彬 主管会计工作负责人: 林荔 会计机构负责人:鲁芙蓉
合 并 利 润 表
编制单位：四川银山化工(集团)股份有限公司2018年度单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 五、（二十二）
932,703.08
833,262.67
减：营业成本 五、（二十二）
-
-
税金及附加 五、（二十三）
1,902,152.14
2,810,677.02
销售费用 -
-
管理费用 五、（二十四）
7,759,341.67
7,095,666.82
研发费用 -
-
财务费用 五、（二十五）
46,039,949.17
46,449,931.04
其中：利息费用 46,047,490.35
46,540,778.73
利息收入 8,418.37
92,046.32
资产减值损失 五、（二十六）
-50,682.27
16,426.11
加：公允价值变动收益 -
-
投资收益 -
-
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -
-
资产处置收益（损失以“-”填列） 五、（二十七）
75,057,517.01
-
其他收益 -
-
二、营业利润 20,339,459.38
-55,539,438.32
加：营业外收入 28,469.12
1,870.43
减：营业外支出 五、（二十八）
2,881,634.58
30,007.60
三、利润总额 17,486,293.92
-55,567,575.49
减：所得税费用 -
-
四、净利润 17,486,293.92
-55,567,575.49
其中：归属于母公司所有者的净利润 17,554,114.00
-55,499,755.41
少数股东损益 -67,820.08
-67,820.08
持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 17,486,293.92
-55,567,575.49
终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） -
-
五、其他综合收益的税后净额 -
-
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
-
-
1、以后不能重分类进损益的其他综合收益 -
-
2、以后将重分类进损益的其他综合收益 -
-
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -
-
六、综合收益总额 17,486,293.92
-55,567,575.49
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 17,554,114.00
-55,499,755.41
（二）归属于少数股东的综合收益总额 -67,820.08
-67,820.08
七、每股收益
（一）基本每股收益(元/股) 0.15
-0.49
（二）稀释每股收益(元/股) 0.15
-0.49
法定代表人：邹文彬 主管会计工作负责人: 林荔 会计机构负责人:鲁芙蓉
母公司利润表
编制单位：四川银山化工(集团)股份有限公司2018年度单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十二、（四）
932,703.08
833,262.67
减：营业成本 十二、（四）
-
-
税金及附加 1,902,152.14
2,810,677.02
销售费用 -
-
管理费用 7,759,341.67
7,095,666.82
研发费用 -
-
财务费用 45,700,848.78
46,110,830.65
其中：利息费用 45,708,389.96
46,201,678.34
利息收入 8,418.37
92,046.32
资产减值损失 -50,682.27
16,426.11
加：公允价值变动收益 -
-
投资收益 -
-
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -
-
资产处置收益（损失以“-”填列） 75,057,517.01
-
其他收益 -
-
二、营业利润 20,678,559.77
-55,200,337.93
加：营业外收入 28,469.12
1,870.43
减：营业外支出 2,881,634.58
30,007.60
三、利润总额 17,825,394.31
-55,228,475.10
减：所得税费用 -
-
四、净利润 17,825,394.31
-55,228,475.10
持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 17,825,394.31
-55,228,475.10
终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） -
-
五、其他综合收益的税后净额 -
-
1、以后不能重分类进损益的其他综合收益 -
-
2、以后将重分类进损益的其他综合收益 -
-
六、综合收益总额 17,825,394.31
-55,228,475.10
法定代表人：邹文彬 主管会计工作负责人: 林荔 会计机构负责人:鲁芙蓉
合 并 现 金 流 量 表
编制单位：四川银山化工(集团)股份有限公司
2018年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,432,703.08
1,033,262.67
收到的税费返还
-
收到其他与经营活动有关的现金
五、（二十九）
508,418.37
392,040.54
经营活动现金流入小计 1,941,121.45
1,425,303.21
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,443,754.71
1,511,601.22
支付的各项税费 10,811.98
142,250.30
支付其他与经营活动有关的现金
五、（二十九）
8,194,016.63
6,272,122.01
经营活动现金流出小计 9,648,583.32
7,925,973.53
经营活动产生的现金流量净额 -7,707,461.87
-6,500,670.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
30,353,666.70
3,001,659.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 30,353,666.70
3,001,659.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,737.95
15,056.94
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 11,737.95
15,056.94
投资活动产生的现金流量净额 30,341,928.75
2,986,602.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
1,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 -
1,500,000.00
偿还债务支付的现金 21,178,035.80
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,453,442.35
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 22,631,478.15
-
筹资活动产生的现金流量净额 -22,631,478.15
1,500,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,988.73
-2,014,068.26
加：年初现金及现金等价物余额 2,189.26
2,016,257.52
六、期末现金及现金等价物余额 5,177.99
2,189.26
法定代表人：邹文彬 主管会计工作负责人: 林荔 会计机构负责人:鲁芙蓉
母公司现金流量表
编制单位：四川银山化工(集团)股份有限公司 2018年度
单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,432,703.08
1,033,262.67
收到的税费返还
-
收到其他与经营活动有关的现金 508,418.37
392,040.54
经营活动现金流入小计 1,941,121.45
1,425,303.21
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,443,754.71
1,511,601.22
支付的各项税费 10,811.98
142,250.30
支付其他与经营活动有关的现金 8,194,016.63
6,272,122.01
经营活动现金流出小计 9,648,583.32
7,925,973.53
经营活动产生的现金流量净额 -7,707,461.87
-6,500,670.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 -
-
取得投资收益收到的现金 -
-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 30,353,666.70
3,001,659.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -
-
收到其他与投资活动有关的现金 -
-
投资活动现金流入小计 30,353,666.70
3,001,659.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,737.95
15,056.94
投资支付的现金 -
-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -
-
支付其他与投资活动有关的现金 -
-
投资活动现金流出小计 11,737.95
15,056.94
投资活动产生的现金流量净额 30,341,928.75
2,986,602.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 -
-
取得借款收到的现金 -
1,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 -
-
筹资活动现金流入小计 -
1,500,000.00
偿还债务支付的现金 21,178,035.80
-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,453,442.35
-
支付其他与筹资活动有关的现金 -
-
筹资活动现金流出小计 22,631,478.15
-
筹资活动产生的现金流量净额 -22,631,478.15
1,500,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -
-
五、现金及现金等价物净增加额 2,988.73
-2,014,068.26
加：年初现金及现金等价物余额 2,189.26
2,016,257.52
六、期末现金及现金等价物余额 5,177.99
2,189.26
法定代表人：邹文彬 主管会计工作负责人: 林荔 会计机构负责人:鲁芙蓉
合并股东权益变动表编制单位：四川银山化工(集团)股份有限公司 2018年度 单位：人民币元
本期归属于母公司股东权益项 目
股本
其他权益工具
资本公积
减：库
存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 未分配利润 小计
少数股东权益
股东权益合计
一、上年年末余额 114,350,262.00
-
59,469,633.58
-
-
-
12,721,734.03
-1,471,363,818.59
-1,284,822,188.98
-3,841,211.29
-1,288,663,400.27
加：会计政策变更
-
-
前期差错更正
-
-
二、本年年初余额 114,350,262.00
-
59,469,633.58
-
-
-
12,721,734.03
-1,471,363,818.59
-1,284,822,188.98
-3,841,211.29
-1,288,663,400.27
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）
-
-
-
-
-
-
-
17,554,114.00
17,554,114.00
-67,820.08
17,486,293.92
（一）综合收益总额
-
17,554,114.00
17,554,114.00
-67,820.08
17,486,293.92
（二）所有者投入和减少资本 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.所有者投入资本
-
-
2.其他权益工具持有者投入资本
-
-
3.股份支付计入所有者权益的金额
-
-
4.其他
-
-
（三）利润分配 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.提取盈余公积
-
-
-
2.对所有者（或股东）的分配
-
-
3.其他
-
-
（四）专项储备 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.本期提取
-
-
2.本期使用
-
-
（五）所有者权益内部结转 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.资本公积转增股本
-
-
2.盈余公积转增股本
-
-
3.盈余公积弥补亏损
-
-
4.结转重新计量设定受益计划净负债或
净资产所产生的变动
-
-
5.其他
-
-
四、本期期末余额 114,350,262.00
-
59,469,633.58
-
-
-
12,721,734.03
-1,453,809,704.59
-1,267,268,074.98
-3,909,031.37
-1,271,177,106.35
法定代表人：邹文彬 主管会计工作负责人：林荔 会计机构负责人：鲁芙蓉
合并股东权益变动表（续）编制单位：四川银山化工(集团)股份有限公司 2018年度 单位：人民币元
上期归属于母公司股东权益项 目
股本
其他权益工具
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 未分配利润 小计
少数股东权益
股东权益合计
一、上年年末余额 114,350,262.00
-
59,469,633.58
-
-
-
12,721,734.03
-1,415,864,063.18
-1,229,322,433.57
-3,773,391.21
-1,233,095,824.78
加：会计政策变更
-
-
前期差错更正
-
-
二、本年年初余额 114,350,262.00
-
59,469,633.58
-
-
-
12,721,734.03
-1,415,864,063.18
-1,229,322,433.57
-3,773,391.21
-1,233,095,824.78
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）
-
-
-
-
-
-
-
-55,499,755.41
-55,499,755.41
-67,820.08
-55,567,575.49
（一）综合收益总额
-
-55,499,755.41-
-55,499,755.41
-67,820.08
-55,567,575.49
（二）所有者投入和减少资本 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.所有者投入资本
-
-
2.其他权益工具持有者投入资本
-
-
3.股份支付计入所有者权益的金额
-
-
4.其他
-
-
（三）利润分配 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.提取盈余公积
-
-
-
2.对所有者（或股东）的分配
-
-
3.其他
-
-
（四）专项储备 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.本期提取
-
-
2.本期使用
-
-
（五）所有者权益内部结转 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.资本公积转增股本
-
-
2.盈余公积转增股本
-
-
3.盈余公积弥补亏损
-
-
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净
资产所产生的变动
-
-
5.其他
-
-
四、本期期末余额 114,350,262.00
-
59,469,633.58
-
-
-
12,721,734.03
-1,471,363,818.59
-1,284,822,188.98
-3,841,211.29
-1,288,663,400.27
法定代表人：邹文彬 主管会计工作负责人：林荔 会计机构负责人：鲁芙蓉
母公司股东权益变动表编制单位：四川银山化工(集团)股份有限公司 2018年度 单位：人民币元
本期项 目
股本
其他权益工具
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 114,350,262.00
-
59,469,633.58
-
-
-
12,721,734.03
-1,457,271,823.39
-1,270,730,193.78
加：会计政策变更
-
前期差错更正
-
二、本年年初余额 114,350,262.00
-
59,469,633.58
-
-
-
12,721,734.03
-1,457,271,823.39
-1,270,730,193.78
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）
-
-
-
-
-
-
- 17,825,394.31 17,825,394.31
（一）综合收益总额 -
17,825,394.31
17,825,394.31
（二）所有者投入和减少资本 -
-
-
-
-
-
-
-
-
1.所有者投入资本
-
2.其他权益工具持有者投入资本
-
3.股份支付计入股东权益的金额
-
4.其他
-
（三）利润分配 -
-
-
-
-
-
-
-
-
1.提取盈余公积
-
2.对所有者（或股东）的分配
-
3.其他
-
（四）专项储备 -
-
-
-
-
-
-
-
-
1.本期提取
-
2.本期使用
-
（五）所有者权益内部结转 -
-
-
-
-
-
-
-
-
1.资本公积转增资本
-
2.盈余公积转增资本
-
3.盈余公积弥补亏损
-
4.结转重新计量设定受益计划净负债或
净资产所产生的变动
-
5.其他
-
四、本期期末余额 114,350,262.00
-
59,469,633.58
-
-
-
12,721,734.03
-1,439,446,429.08
-1,252,904,799.47
法定代表人：邹文彬 主管会计工作负责人:林荔 会计机构负责人：鲁芙蓉
母公司股东权益变动表（续）
编制单位：四川银山化工(集团)股份有限公司 2018年度 单位：人民币元
上期项 目
股本
其他权益工具
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 114,350,262.00
-
59,469,633.58
-
-
-
12,721,734.03
-1,402,043,348.29
-1,215,501,718.68
加：会计政策变更
-
前期差错更正
-
二、本年年初余额 114,350,262.00
-
59,469,633.58
-
-
-
12,721,734.03
-1,402,043,348.29
-1,215,501,718.68
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）
-
-
-
-
-
-
-
-55,228,475.10
-55,228,475.10
（一）综合收益总额 -
-55,228,475.10
-55,228,475.10
（二）所有者投入和减少资本 -
-
-
-
-
-
-
-
-
1.所有者投入资本
-
2.其他权益工具持有者投入资本
-
3.股份支付计入所有者权益的金额
-
4.其他
-
（三）利润分配 -
-
-
-
-
-
-
-
-
1.提取盈余公积
-
2.对所有者（或股东）的分配
-
3.其他
-
（四）专项储备 -
-
-
-
-
-
-
-
-
1.本期提取
-
2.本期使用
-
（五）股东权益内部结转 -
-
-
-
-
-
-
-
-
1.资本公积转增股本
-
2.盈余公积转增股本
-
3.盈余公积弥补亏损
-
4.结转重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动
-
5.其他
-
四、本期期末余额 114,350,262.00
-
59,469,633.58
-
-
-
12,721,734.03
-1,457,271,823.39
-1,270,730,193.78
法定代表人：邹文彬 主管会计工作负责人:林荔 会计机构负责人：鲁芙蓉
- 1 -
四川银山化工（集团）股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2019]第14-00083号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
- 1 -
电话Telephone：+86（10）82330558传真Fax：+86（10）82327668网址Internet： www.daxincpa.com.cn
大信会计师事务所北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层邮编100083
WUYIGE Certified Public Accountants.LLP15/F,Xueyuan International TowerNo.1Zhichun Road,Haidian Dist.Beijing,China,100083审 计 报 告
大信审字[2019]第14-00083号
四川银山化工（集团）股份有限公司全体股东：
一、无法表示意见
我们接受委托，审计四川银山化工（集团）股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们不对后附的贵公司的财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意见的基础”部分所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对财务报表发表审计意见的基础。
二、形成无法表示意见的基础
贵公司已停止生产经营多年，截至2018年12月31日，贵公司合并资产负债表反映的净资产为-127,117.71万元，负债是资产的15.51倍，财务状况极度恶化，严重资不抵债。贵公司已在财务报表附注二、（二）披露了采取的改善措施，但其持续经营能力仍存在重大不确定性。
贵公司合并资产负债表列报应付账款、预收款项、其他应付款期末余额分别为4,371.62万元，1,171.86万元，84,645.71万元，其中账龄在多年以上的款项余额分别为3,913.62万元，1,171.86万元，10,248.36万元，贵公司财务报表附注披露该部分因为无偿债能力故未予偿还。在审计过程中，我们无法就上述款项的存在性和完整性获取充分、适当的审计证据，亦无法向其实施函证程序或替代检查程序。因此我们无法判断上述事项对贵公司财务报表可能存在的影响程度。
由于上述原因，我们无法获取充分、适当的审计证据以确证其能否有效改善贵公司的持续经营能力，因此无法判断贵公司继续按照持续经营假设编制2018年度财务报表是否适当，也无法确认贵公司财务报表列报的上述重大项目余额的存在性和完整性。
- 2 -
电话Telephone：+86（10）82330558传真Fax：+86（10）82327668网址Internet： www.daxincpa.com.cn
大信会计师事务所北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层邮编100083
WUYIGE Certified Public Accountants.LLP15/F,Xueyuan International TowerNo.1Zhichun Road,Haidian Dist.Beijing,China,100083
三、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定，对贵公司的财务报表执行审计工作，以出具审计报告。但由于“形成无法表示意见的基础”部分所述的事项，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为发表审计意见的基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：龚荣华
中 国 · 北 京 中国注册会计师：王文春
二○一九年四月二十五日
大信会计师事务所北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层邮编100083
WUYIGE Certified Public Accountants.LLP15/F,Xueyuan International TowerNo.1Zhichun Road,Haidian Dist.Beijing,China,100083四川银山化工（集团）股份有限公司
财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
（一） 企业名称：四川银山化工（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公
司”）。企业注册地：内江市资中县银山镇。企业组织形式：其他股份有限公司。
企业基本情况：
年月，经中国证监会批准，本公司股票在深圳证券交易所挂牌199612
交易。年月日，因公司连续三年亏损，股票被深圳证券交易所暂停上市。因公司2002429200年上半年继续亏损，不符合中国证监会《亏损上市公司暂停上市和终止上市实施办法》和
《深圳证券交易所股票上市规则》规定的股票恢复上市的条件，年月日，本公司股2002820
票被深圳证券交易所终止上市。从年月日起，申万宏源代办公司流通股股份转让服2004512
务。本公司在全国中小企业股份转让系统股票代码：。400018
（二）企业主要经营活动：本公司原为化工企业，自年本公司股票被深圳证券交
2002
易所终止上市后，公司实行了人员分流安置，原化工业务已全面停止。现阶段除保留部分人员对公司资产进行监管外，日常经营以资产出租为主。
（三）本财务报告业经公司董事会于
2019年月
日批准报出。
（四）本年度将子公司四川银山化工销售有限责任公司纳入合并财务报表范围，详见本
附注“六、在其他主体中的权益”所述。
二、 财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，
按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于本附注“三、重要会计政策和会计估计”进行编制。
（二）持续经营：
大信会计师事务所北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层邮编100083
WUYIGE Certified Public Accountants.LLP15/F,Xueyuan International TowerNo.1Zhichun Road,Haidian Dist.Beijing,China,100083本公司已停止生产经营多年，截至2018年月日，本公司合并资产负债表反映的净1231资产为-127,120.37万元，负债是资产的15.51倍，财务状况极度恶化，严重资不抵债。本公司近期积极处置闲置资产以获取现金流，虽仍无法偿还巨额逾期债务，但本公司经营状况已有所改善。
三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司201
年
月日的财务状况、312018年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)
会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年月日起至月日止111231。
(三) 营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制
大信会计师事务所北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层邮编100083
WUYIGE Certified Public Accountants.LLP15/F,Xueyuan International TowerNo.1Zhichun Road,Haidian Dist.Beijing,China,100083下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
大信会计师事务所北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层邮编100083
WUYIGE Certified Public Accountants.LLP15/F,Xueyuan International TowerNo.1Zhichun Road,Haidian Dist.Beijing,China,100083
(八) 金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。
3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本
大信会计师事务所北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层邮编100083
WUYIGE Certified Public Accountants.LLP15/F,Xueyuan International TowerNo.1Zhichun Road,Haidian Dist.Beijing,China,100083法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准
期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化连续12个月出现下跌。
大信会计师事务所北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层邮编100083
WUYIGE Certified Public Accountants.LLP15/F,Xueyuan International TowerNo.1Zhichun Road,Haidian Dist.Beijing,China,100083标准
成本的计算方法
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
期末公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。持续下跌期间的确定依据
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
(九) 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在100.00万以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
款项性质及风险特征组合1
单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项和单项金额不重大且风险不
大的款项组合2
无风险组合按组合计提坏账准备的计提方法
组合1
账龄分析法组合2
确凿证据表明款项回收性不存在风险，不计提，如：期后收回、政府款项
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账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年） 5.00 5.001至2年
10.00 10.002至3年
30.00 30.003至4年
50.00 50.004至5年
80.00 80.005年以上
100.00 100.00
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项坏账准备的计提方法
风险与账龄组合存在明显差异的单独进行减值测试，减值测试后不存在减值的按组合计提
(十) 存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用五五摊销法摊销。
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(十一) 长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第号12—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第
号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位以上至的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足，但符20%50%20%
合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十二) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
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WUYIGE Certified Public Accountants.LLP15/F,Xueyuan International TowerNo.1Zhichun Road,Haidian Dist.Beijing,China,100083计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年）
预计净残值率（%）
年折旧率（%）房屋建筑物 20-35年 5.00 2.7-4.8机器设备 11-14年 5.00 6.8-8.6运输设备 11-12年 5.00 7.9-8.6办公设备和其他 5-15年 5.00 6.3-19
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十三) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十四) 借款费用
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1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十五)
无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
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WUYIGE Certified Public Accountants.LLP15/F,Xueyuan International TowerNo.1Zhichun Road,Haidian Dist.Beijing,China,100083本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化
条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
(十六)
长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、在建工程、采用成本模式计量的无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十七)
职工薪酬
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WUYIGE Certified Public Accountants.LLP15/F,Xueyuan International TowerNo.1Zhichun Road,Haidian Dist.Beijing,China,100083职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(十八)
预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照
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各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(十九) 收入
让渡资产使用权：本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。本公司自全面停产后，日常经营以资产租赁为主。根据与承租方签订的房屋或土地租赁协议，按照权责发生制在租赁期内分月确认收入。
(二十) 政府补助
、政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。
、政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：
①
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WUYIGE Certified Public Accountants.LLP15/F,Xueyuan International TowerNo.1Zhichun Road,Haidian Dist.Beijing,China,100083政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②
政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
4、政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
、政策性优惠贷款贴息的会计处理
（）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷
款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十一)
租赁
、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资
产成本或当期损益。
、融资租赁的会计处理方法：以租2赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(二十二) 持有待售和终止经营
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值
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WUYIGE Certified Public Accountants.LLP15/F,Xueyuan International TowerNo.1Zhichun Road,Haidian Dist.Beijing,China,100083高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产，持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
、该组成
部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分；
、该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十三)
主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1、会计政策变更
财政部于年月日发布了《财政部关于修订印发年度一般企业财务报表格式20186152018的通知》（财会〔〕号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知201815
要求编制年度及以后期间的财务报表2018。
本公司执行上述准则的主要影响如下：
会计政策变更内容和
原因
受影响的报表项目名称
本期受影响的报表项目金额
上期重述金额
上期列报的报表项目及金
额
1.应收票据和应收账
款合并列示
应收账款 63,064,,533.3元
0元
应收账款：0元
2.应收利息、应收股利
并其他应收款项目列示
其他应收款 4,202,438.48元
2,188,725.41元
其他应收款：2,188,725.41元
3.固定资产清理并入
固定资产列示
固定资产 5,895,414.22元
6,334,763.06元
固定资产：6,334,763.06元
4.应付票据和应付账
款合并列示
应付账款 43,716,238.51元
39,136,238.51元
应付账款：39,136,238.51元
5.应付利息、应付股利
计入其他应付款项目列示
应付利息、应付股利和其他
应付款
846,457,132.46元
803,440,258.51元
应付利息：660,933,553.99元
应付股利：982,236.5元其他应付款：141,524,468.02
6.专项应付款计入长专项应付款 2,000,000.00元
2,000,000.00元
专项应付款：2,000,000.00元
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WUYIGE Certified Public Accountants.LLP15/F,Xueyuan International TowerNo.1Zhichun Road,Haidian Dist.Beijing,China,100083期应付款列示、会计估计变更
无。
四、 税项
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率增值税 租赁收入 5%、3%城市维护建设税 按实缴流转税额计缴5%教育费附加 按实缴流转税额计缴3%地方教育附加 按实缴流转税额计缴2%企业所得税 企业应纳税所得额25%其他 按有关税收法规计缴
(二) 重要税收优惠及批文
无。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
类 别 期末余额 年初余额现金4,378.05
924.11
银行存款
799.94
1,265.15
合 计5,177.99
2,189.26
(二) 应收票据及应收账款
类别 期末余额 年初余额应收账款111,105,621.53
48,846,539.15
减：坏账准备48,041,088.23
48,846,539.15
合计63,064,533.30
-
其中应收账款：
期末数账面余额 坏账准备类 别
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
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期末数账面余额 坏账准备类 别
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
其中：账龄组合48,041,088.23
43.24 48,041,088.23
100.00
无风险组合63,064,533.30
56.76
合 计111,105,621.53
100.00 48,041,088.23
43.24
年初数账面余额 坏账准备类 别
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合48,846,539.15
100.00 48,846,539.15
100.00
合 计48,846,539.15
100.00 48,846,539.15
100.00
1、组合中采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 年初数账龄
账面余额 计提比例(%)
坏账准备 账面余额 计提比例(%)
坏账准备5年以上48,041,088.23
100.00 48,041,088.23
48,846,539.15
100.00 48,846,539.15
合计48,041,088.23
48,041,088.23
48,846,539.15
48,846,539.15
2、无风险组合的应收账款
单位名称 账面余额 账龄
占期末余额
比例(%)
不计提理由资中县房屋征收补偿安置中心
63,064,533.30
1年以内
56.76
政府款项回收不存在风
险合 计63,064,533.30
56.76
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%)
坏账准备余额资中县房屋征收补偿安置中63,064,533.30
56.76
西开高压厂2,923,182.62
2.63 2,923,182.62
衡水地区农资公司2,451,822.92
2.21 2,451,822.92
汝南县农资公司2,130,527.24
1.92 2,130,527.24
山东吉地尔复肥厂1,908,659.07
1.72 1,908,659.07
合计72,478,725.15
65.23 9,414,191.85
(三)
其他应收款
类别 年末余额 年初余额
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WUYIGE Certified Public Accountants.LLP15/F,Xueyuan International TowerNo.1Zhichun Road,Haidian Dist.Beijing,China,100083其他应收款项68,646,572.37
67,145,869.79
减：坏账准备64,417,484.49
64,957,144.38
合计4,229,087.88
2,188,725.41
其中其他应收款：
期末数账面余额 坏账准备类 别
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合64,484,543.89
93.94 64,417,484.49
99.90
无风险组合4,162,028.48
6.06
合 计68,646,572.37
100.00 64,417,484.49
93.84
年初数账面余额 坏账准备类 别
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合65,471,312.46
97.51 64,957,144.38
99.21
无风险组合1,674,557.33
2.49
合 计67,145,869.79
100.00 64,957,144.38
96.74
1、组合中采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 年初数账龄
账面余额 计提比例(%)
坏账准备 账面余额 计提比例(%)
坏账准备1年以内39,800.00
5.00
1,990.00
51,708.44
5.00
2,585.42
1至2年29,610.44
10.00
2,961.04
508,000.00
10.00
50,800.00
2至3年3,000.00
30.00
900.00
10,492.95
30.00
3,147.89
3至4年1,000.00
50.00
500.00
1,000.00
50.00
500.00
5年以上64,411,133.45
100.00 64,411,133.45
64,900,111.07
100.00
64,900,111.07
合计64,484,543.89
64,417,484.49
65,471,312.46
64,957,144.38
2、无风险组合的其他应收款单位情况
单位名称 账面余额 账龄
占期末其他应收款
余额比例(%)
不计提理由朱敏4,162,028.48
1年以内
6.06
确凿证据表明款项回收性不存在风险
合 计4,162,028.48
6.06
3、本期转回坏账准备50,682.27元。
大信会计师事务所北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层邮编100083
WUYIGE Certified Public Accountants.LLP15/F,Xueyuan International TowerNo.1Zhichun Road,Haidian Dist.Beijing,China,100083
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 年初余额非关联方往来39,053,733.72
37,622,228.84
关联方往来29,592,838.65
29,523,640.95
合 计68,646,572.37
67,145,869.79
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应收款期末余额合计
数的比例(%)
坏账准备余额
内江市富鑫天泉经贸有限责任公司
关联方往来29,592,838.65
5年以上
43.11 29,592,838.65
朱敏 非关联方往来
4,162,028.48
1年以内
6.06
成都科泰房地产公司 非关联方往来
4,144,340.00
5年以上
6.04 4,144,340.00
中船公司725所 非关联方往来
2,928,360.00
5年以上
4.27 2,928,360.00
西北有色金属研究院 非关联方往来
2,825,924.48
5年以上
4.12 2,825,924.48
合计
43,653,491.61
63.59 39,491,463.13
(四)
持有待售资产
项目期末余额
年初余额
川硫厂被征收资产
21,269,964.54
合 计
21,269,964.54
(五)
可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额项目
账面余额 减值准备
账面价值 账面余额 减值准备
账面价值可供出售权益工具
其中：按成本计量的1,089,000.00
1,089,000.00
1,089,000.00
1,089,000.00
合 计1,089,000.00
1,089,000.00
1,089,000.00
1,089,000.00
2、 期末以成本计量的重要权益工具投资明细
账面余额被投资单位
期初 本期增加
本期减少
期末
跌价准
备
在被投资单位持股比
例(%)
本期现金红利四川川中经投资担保股份有限公司
1,089,000.00
1,089,000.00
大信会计师事务所北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层邮编100083
WUYIGE Certified Public Accountants.LLP15/F,Xueyuan International TowerNo.1Zhichun Road,Haidian Dist.Beijing,China,100083账面余额被投资单位
期初 本期增加
本期减少
期末
跌价准备
在被投资单位持股比例(%)
本期现金红利合 计 1,089,000.00
1,089,000.00
注：本项目为购入的四川川中经投资担保股份有限公司（现已更名为 “四川川中经非融资担保有限公司”）于1998年12月发行的股票108.90万股，金额1,089,000.00元。该投资以前年度由本公司资产部转入财务部记账，财务对应账户暂列其他应付款，待查明情况后调账。
(六)
持有至到期投资
期末余额 期初余额项 目
账面余额 减值准备 账面价值
账面余额 减值准备 账面价值债权投资15,755,000.00
15,755,000.00
15,755,000.00
15,755,000.00
合 计15,755,000.00
15,755,000.00
15,755,000.00
15,755,000.00
注：本公司持有至到期投资均为多年前形成，部分信息已无法确认，公司已对其全额计提减值，将逐步清理解决。
(七)
固定资产
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具
办公设备和其他
合计
一、账面原值
1.年初余额
82,278,714.70
199,965,410.65
357,973.00
98,463.94
282,700,562.29
2.本期增加金额
-
-
-
11,737.95
11,737.95
3.本期减少金额
168,108.20
27,270,187.16
357,973.00
1,451.00
27,797,719.36
（1）处置或报废
168,108.20
27,270,187.16
357,973.00
1,451.00
27,797,719.36
4.期末余额
82,110,606.50
172,695,223.49
-
108,750.89
254,914,580.88
二、累计折旧
1.年初余额
50,722,844.80
149,831,983.87
297,555.12
32,993.30
200,885,377.09
2.本期增加金额
368,094.74
-
-
18,535.24
386,629.98
3.本期减少金额
106,092.00
23,329,222.79
297,555.12
1,451.00
23,734,320.91
（1）处置或报废
106,092.00
23,329,222.79
297,555.12
1,451.00
23,734,320.91
4.期末余额
50,984,847.54
126,502,761.08
-
50,077.54
177,537,686.16
三、减值准备
1.年初余额
25,322,665.58
50,133,426.78
18,147.08
6,182.70
75,480,422.14
2.本期增加金额
-
-
-
-
-
3.本期减少金额
39,830.19
3,940,964.37
18,147.08
-
3,998,941.64
（1）处置或报废
39,830.19
3,940,964.37
18,147.08
-
3,998,941.64
4.期末余额
25,282,835.39
46,192,462.41
-
6,182.70
71,481,480.50
四、账面价值
-
大信会计师事务所北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层邮编100083
WUYIGE Certified Public Accountants.LLP15/F,Xueyuan International TowerNo.1Zhichun Road,Haidian Dist.Beijing,China,100083
1.期末账面价值
5,842,923.57
-
-
52,490.65
5,895,414.22
2.期初账面价值
6,233,204.32
-
42,270.80
59,287.94
6,334,763.06
注：本期固定资产减少主要系公司按环保要求拆除内氮厂设备，详见附注十一、（三）。
(八)
无形资产
项目 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额
28,828,845.35
28,828,845.35
2.期末余额
28,828,845.35
28,828,845.35
二、累计摊销
1.期初余额
14,928,441.78
14,928,441.78
2.本期增加金额
550,292.52
550,292.52
3.期末余额
15,478,734.30
15,478,734.30
三、账面价值
1.期末账面价值
13,350,111.05
13,350,111.05
2.期初账面价值
13,900,403.57
13,900,403.57
(九)
短期借款
1、 短期借款分类
借款条件 期末余额 年初余额抵押借款9,269,654.67
20,099,168.00
保证借款28,823,430.30
28,823,430.30
信用借款80,812,300.00
80,812,300.00
合 计118,905,384.97
129,734,898.30
2、 已逾期的短期借款情况
因为本公司已停止生产经营多年，上述借款多年前均已逾期，其明细如下：
贷款单位 期末金额内江市财政局102,955,384.97
资中县银山镇信用社14,000,000.00
四川省内江市史家信用社800,000.00
内江市威远县财政局420,000.00
内江市威远县环保局300,000.00
内江市资中县农村信用合作社400,000.00
内江市威远县城市信用社30,000.00
合计118,905,384.97
大信会计师事务所北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层邮编100083
WUYIGE Certified Public Accountants.LLP15/F,Xueyuan International TowerNo.1Zhichun Road,Haidian Dist.Beijing,China,100083
(十)
应付票据及应付账款
项 目 期末余额 年初余额应付账款43,716,238.51
39,136,238.51
合 计43,716,238.51
39,136,238.51
注：本期新增应付账款系公司按照省环保督察组的要求，对川硫磷石膏堆场进行升级整治的费用。“”
(十一)
预收款项
项 目 期末余额 年初余额1年以内（含1年）
3,000,000.00
1年以上【注】11,718,615.83
11,718,615.83
合 计11,718,615.83
14,718,615.83
注：本公司年以上预收皆为多年前形成的未结算款项，同时款项较为分散，没有大额单位。1
(十二)
应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类列示
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、短期薪酬
286,627.75
1,189,743.21
1,248,070.71
228,300.25
二、离职后福利-设定提存计划
-
195,684.00
195,684.00
合 计286,627.75
1,385,427.21
1,443,754.71
228,300.25
2、短期职工薪酬情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴
908,745.00
908,745.00
-
2.职工福利费
286,627.75
58,327.50
228,300.25
3.社会保险费
-
184,652.19
184,652.19
-
其中： 医疗保险费-
184,652.19
184,652.19
-
4.住房公积金
-
78,182.00
78,182.00
-
5.工会经费和职工教育经费
-
18,164.02
18,164.02
-
合 计286,627.75
1,189,743.21
1,248,070.71
228,300.25
3、设定提存计划情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险
195,684.00
195,684.00
合 计
195,684.00
195,684.00
(十三)
应交税费
大信会计师事务所北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层邮编100083
WUYIGE Certified Public Accountants.LLP15/F,Xueyuan International TowerNo.1Zhichun Road,Haidian Dist.Beijing,China,100083
税种 期末余额 年初余额土地使用税18,381,234.25
16,974,091.23
房产税9,049,572.16
8,555,787.02
营业税【注】3,143,520.95
3,143,520.95
增值税2,917,801.02
2,817,255.15
城市维护建设税2,787,377.77
2,787,377.77
企业所得税792,107.82
792,107.82
教育费附加226,019.47
226,019.47
印花税133,060.29
133,060.29
地方教育附加16,534.99
16,534.99
消费税14,505.88
14,505.88
其他税费1,165,575.62
1,165,575.62
合 计38,627,310.22
36,625,836.19
注：自年月日起全面试行营业税改征增值税，但由于本企业已停止生产经营多年，营业税均为以前年度欠缴201651，故本期未予调整，仍以营业税列示。
(十四)
其他应付款
类 别 期末余额 年初余额应付利息【注1】708,434,486.69
660,933,553.99
应付股利【注2】982,236.50
982,236.50
其他应付款【注3】137,040,409.27
141,524,468.02
合 计846,457,132.46
803,440,258.51
注1：因本公司停产多年，除当期新计提利息外，其余应付利息均已逾期。注2：该应付股利系多年前形成，无支付能力。注3：本公司其他应付款皆为非关联方往来款，账龄在年以上的前五名单位明细如下：1
单位名称 期末余额 未偿还原因深圳大鹏证券有限公司42,197,175.00
无偿债能力退休、职、养、托管人员医保费16,262,211.20
无偿债能力资中县社会保险事业管理局17,674,950.03
无偿债能力四川浩物机电股份有限公司16,551,792.79
无偿债能力山西汇科数码科技有限公司5,965,157.82
无偿债能力合 计98,651,286.84
无偿债能力
(十五)
一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 年初余额一年内到期的长期借款3,340,000.00
13,062,852.50
一年内到期的长期应付款290,145,188.90
290,770,858.87
大信会计师事务所北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层邮编100083
WUYIGE Certified Public Accountants.LLP15/F,Xueyuan International TowerNo.1Zhichun Road,Haidian Dist.Beijing,China,100083项 目 期末余额 年初余额合 计293,485,188.90
303,833,711.37
(十六)
长期应付款
类 别 期末余额 年初余额专项应付款2,000,000.00
2,000,000.00
合 计2,000,000.00
2,000,000.00
注：多年前形成，系内江市政府下拨的单浆单槽技术改造款。
(十七)
预计负债
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因其他3,672,259.65
3,672,259.65
多年前挂账形成
合 计3,672,259.65
3,672,259.65
注：本公司预计负债为多年前形成，以前年度已经解决，现已不存在支付义务，但由于目前尚未查找到相关完整的资料，将于后续资料完备后进行账务调整。
(十八)
股本
本次变动增减（+、-）项 目 期初余额
发行新股
送股
公积金
转股
其他 小计
期末余额股份总数114,350,262.00
114,350,262.00
(十九)
资本公积
类 别 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、资本溢价
15,000,000.00
15,000,000.00
二、原制度资本公积转入
44,469,633.58
44,469,633.58
合 计59,469,633.58
59,469,633.58
(二十)
盈余公积
类 别 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额法定盈余公积12,721,734.03
12,721,734.03
合 计12,721,734.03
12,721,734.03
(二十一)
未分配利润
期末余额项 目
金 额 提取或分配比例期初未分配利润-1,471,363,818.59
加：本期归属于母公司所有者的净利润17,554,114.00
大信会计师事务所北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层邮编100083
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期末余额项 目
金 额 提取或分配比例期初未分配利润-1,471,363,818.59
期末未分配利润-1,453,809,704.59
(二十二)
营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额项 目
收入 成本 收入 成本其他业务小计
房屋和土地出租932,703.08
833,262.67
合 计932,703.08
833,262.67
(二十三)
税金及附加
项 目本期发生额 上期发生额土地使用税1,407,143.02
2,001,178.14
房产税493,785.14
663,916.22
其他1,223.98
3,332.36
合 计1,902,152.14
2,668,426.72
(二十四)
管理费用
项目 本期发生额 上期发生额磷石膏堆场环保整治费用4,603,802.39
3,332,224.60
员工薪酬1,385,427.21
1,438,072.99
折旧和摊销936,922.50
1,584,771.39
办公费388,220.74
324,989.25
中介机构费142,000.00
32,000.00
业务招待费22,914.00
82,795.00
其他280,054.83
300,813.59
合 计7,759,341.67
7,095,666.82
(二十五)
财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息费用46,047,490.35
46,540,778.73
减：利息收入8,418.37
92,046.32
手续费支出
877.19
1,198.63
合 计46,039,949.17
46,449,931.04
(二十六)
资产减值损失
大信会计师事务所北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层邮编100083
WUYIGE Certified Public Accountants.LLP15/F,Xueyuan International TowerNo.1Zhichun Road,Haidian Dist.Beijing,China,100083项 目 本期发生额 上期发生额坏账损失-53,643.31
16,426.11
合 计-53,643.31
16,426.11
(二十七)
资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额川硫厂资产征收75,057,517.01
合 计75,057,517.01
(二十八)
营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性损
益的金额担保支出2,800,000.00
2,800,000.00
其他81,634.58
30,007.60
81,634.58
合 计2,881,634.58
30,007.60
2,881,634.58
(二十九)
现金流量表
收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收到其他与经营活动有关的现金508,418.37
392,040.54
其中：收到的保证金和其他500,000.00
300,000.00
银行存款利息8,418.37
92,040.54
支付其他与经营活动有关的现金8,194,016.63
6,272,122.01
其中：环保/担保支出2,823,802.39
3,882,160.69
支付的往来款净额2,487,471.15
1,674,557.33
办公费668,275.57
388,992.99
中介机构费142,000.00
132,000.00
业务招待费22,914.00
82,795.00
其他代收代付款2,049,553.52
111,616.00
(三十)
现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润17,486,293.92
-55,228,475.10
加：资产减值准备-50,682.27
16,426.11
固定资产折旧386,629.98
371,322.27
大信会计师事务所北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层邮编100083
WUYIGE Certified Public Accountants.LLP15/F,Xueyuan International TowerNo.1Zhichun Road,Haidian Dist.Beijing,China,100083项 目 本期发生额 上期发生额无形资产摊销550,292.52
1,213,449.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益"-"填)
-75,057,517.01
财务费用（收益以“－”号填列）46,047,490.35
46,540,778.73
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）500,000.00
-1,479,969.82
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）2,430,030.64
2,065,798.37
经营活动产生的现金流量净额-7,707,461.87
-6,500,670.32
2.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额5,177.99
2,189.26
减：现金的期初余额2,189.26
2,016,257.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额2,988.73
-2,014,068.26
2、 现金及现金等价物
项 目 期末余额 年初余额
一、现金
5,177.99
2,189.26
其中：库存现金4,378.05
924.11
可随时用于支付的银行存款
799.94
1,265.15
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额
5,177.99
2,189.26
(三十一)
所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因固定资产5,842,923.57
抵押、法院查封无形资产13,350,111.05
抵押、法院查封合 计19,193,034.62
六、 在其他主体中的权益
在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例子公司名称 注册地
主要经营
地
业务性质
直接 间接
取得方式四川银山化工销售有限责任公司
四川省资中县银山
镇
四川省
销售化工产
品及其他
80.00%
设立
大信会计师事务所北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层邮编100083
WUYIGE Certified Public Accountants.LLP15/F,Xueyuan International TowerNo.1Zhichun Road,Haidian Dist.Beijing,China,1000832、重要的非全资子公司情况
序号
公司名称
少数股东持股
比例
当期归属于少数股东的损益
当期向少数股东宣
告分派的股利
期末累计少数股东权益
四川银山化工销售有限责任公司
20.00%
-67,820.08
-3,909,031.37
3、重要的非全资子公司主要财务信息
财务报表项目 年末余额/本期发生额 年初余额/本期发生额流动资产1,517,979.98
1,517,979.98
资产合计1,517,979.98
1,517,979.98
流动负债21,063,136.81
20,724,036.42
负债合计21,063,136.81
20,724,036.42
净利润-339,100.39
-339,100.39
综合收益总额-339,100.39
-339,100.39
七、 与金融工具相关的风险
本公司的经营活动面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
1、信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款和其他应收款等。本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，由于本公司已停止生产经营多年，对应收账款已全额计提坏账，对其他应收款按照账龄计提坏账，计提比例已经很高。
2、流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。由于本公司已停止生产经营多年，债务均已逾期，严重缺乏偿债能力。
3、市场风险
（1）汇率风险
本公司不存在重大的以外币结算的资产或负债。
（2）利率风险
大信会计师事务所北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层邮编100083
WUYIGE Certified Public Accountants.LLP15/F,Xueyuan International TowerNo.1Zhichun Road,Haidian Dist.Beijing,China,100083本公司的利率风险主要产生于多年前形成的借款，多笔借款经债权人一次或多次转让而未重新约定利率，对于如何计息存在不确定性。
八、 关联方关系及其交易
(一) 本公司的控股股东
本公司控股股东为内江市国有资产监督管理委员会，其持有本公司股份66,061,762股，持股比例和表决权比例均为57.77%。
(二) 本公司子公司的情况
详见附注“六、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系内江市富鑫天泉经贸有限责任公司 本公司上市时剥离的非经营性资产，国有独资
(四) 关联方交易情况
关键管理人员报酬
关键管理人员薪酬
本期发生额
上期发生额
合 计394,596.00
492,995.00
(五) 关联方应收应付款项
期末余额 期初余额项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款
内江市富鑫天泉经贸有限责任公司
29,592,838.65
29,592,838.65
29,523,640.95
29,523,640.95
合 计
29,592,838.65
29,592,838.65
29,523,640.95
29,523,640.95
九、 承诺及或有事项
（一）承诺事项
截止本期末，本公司无需要披露的承诺事项。
（二）或有事项
1、四川峨眉柴油机集团公司（以下简称“峨眉柴油机”）欠中国工商银行四川省分行贷款
大信会计师事务所北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层邮编100083
WUYIGE Certified Public Accountants.LLP15/F,Xueyuan International TowerNo.1Zhichun Road,Haidian Dist.Beijing,China,100083本金3,430.00万元及相应利息，本公司为其提供担保。经多次债权转让后，最新的债权人变更为四川省阳光融资担保有限责任公司（以下简称“阳光融资”），其于2014年10月25日以《债权转让及催告通知书》函告本公司。2018年1月，四川省内江市中级人民法院以（2018）川10民破2号裁定宣告峨眉柴油机破产。四川省内江市中级人民法院立案受理了阳光融资申请执行峨眉柴油机借款、本公司担保一案，其（2003）内执字第 26-4号、第26-5 号以及（2003）内执第 26号执行裁定书裁定：
查封本公司3宗国有土地使用权，证载面积共59.72亩，查封期限自2015年5月12日起至2018年5月11日止。
2、内江市中级人民法院受理了内江投资控股集团有限公司申请执行峨眉柴油机、本公
司借款纠纷一案。其执行裁定书【（2018）川10执恢12-18号之一】裁定如下：依据（2003）内法执字第74—1 号文书，继续查封本公司146宗房屋，查封期限自 2018年12月29日起至2021年12月28日止。其执行裁定书【（2018）川10执恢12-18号之二】裁定如下：依据（2003）内法执字第 73—1 号、74—1 号、75—1 号、76—1 号、77—1 号、78—1 号、79—1号执行裁定书，继续查封本公司15宗国有土地使用权，证载面积共296,756.86㎡，查封期限自 2018年12月28日起至2021年12月27日止。
3、四川康达建材工业（集团）公司欠中国银行威远支行贷款本金2,000.00万元及相应
利息，本公司为其提供连带责任担保，中国银行威远支行2016年以《催促偿还欠款通知书》函告本公司。
十、 资产负债表日后事项
2019年2月21日，公司向四川省资中县人民法院起诉山西汇科数码科技有限公司（以下称“山西汇科”），要求山西汇科对在接管经营期间给我公司造成的损失1900.00万元进行赔偿（最终损失金额以司法审计结论为准）；要求山西汇科承担本案全部诉讼费用。
十一、 其他重要事项
（一）目前，公司重组工作经多方努力未取得实质性进展，无法拟定重组具体时间表，
无法判断重组工作的未来预期，根据《全国中小企业股份转让系统两网公司及退市公司股票
大信会计师事务所北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层邮编100083
WUYIGE Certified Public Accountants.LLP15/F,Xueyuan International TowerNo.1Zhichun Road,Haidian Dist.Beijing,China,100083转让暂行办法》及股转公司下发的《关于核查两网及退市公司长期停牌原因的通知》的相关规定，公司股票已于 2019年 2月1日起恢复转让。
（二） 2018年12月13日，因陈言桥诉公司借款纠纷案，宜宾市翠屏区人民法院以
（2018）川1502民初9068号民事裁定：查封了我公司内江氮肥厂部分设备。2019年1月，公司向内江市市中区人民法院起诉陈言桥，要求陈言桥支付兴乐化工租赁我公司内氮厂期间发生的各项费用约159万元及承担本案全部诉讼费用。
（三）根据生态环境部、内江市人民政府、内江市中区环保局对内江市三水厂沱江对口
滩水源地二级保护区督查问题的意见，要求公司限期内拆除内氮厂设备。目前，公司已按环保要求完成了内氮厂设备的拆除工作。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
类别 期末余额 年初余额应收账款100,775,175.81
38,516,093.43
减：坏账准备37,710,642.51
38,516,093.43
合计63,064,533.30
-
其中应收账款：
期末数账面余额 坏账准备类 别
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合37,710,642.51
37.42 37,710,642.51
100.00
无风险组合63,064,533.30
62.58
合 计100,775,175.81
100.00 37,710,642.51
37.42
年初数账面余额 坏账准备类 别
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款38,516,093.43
100.00 38,516,093.43
100.00
合 计38,516,093.43
100.00 38,516,093.43
100.00
1、采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
大信会计师事务所北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层邮编100083
WUYIGE Certified Public Accountants.LLP15/F,Xueyuan International TowerNo.1Zhichun Road,Haidian Dist.Beijing,China,100083期末数 期初数账龄
账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备5年以上37,710,642.51
100.00
37,710,642.51
38,516,093.43
100.00 38,516,093.43
合 计37,710,642.51
100.00
37,710,642.51
38,516,093.43
100.00 38,516,093.43
2、无风险组合的应收账款
单位名称 账面余额 账龄
占期末余额
比例(%)
不计提理由资中县房屋征收补偿安置中心
63,064,533.30
1年以内
62.58
政府款项回收不存在风
险合 计63,064,533.30
62.58
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%)
坏账准备余额资中县房屋征收补偿安置中63,064,533.30
62.58
西开高压厂2,923,182.62
2.90 2,923,182.62
衡水地区农资公司2,451,822.92
2.43 2,451,822.92
汝南县农资公司2,130,527.24
2.11 2,130,527.24
山东吉地尔复肥厂1,908,659.07
1.89 1,908,659.07
合计72,478,725.15
71.92 9,414,191.85
(二) 其他应收款
类别 年末余额 年初余额其他应收款项68,646,572.37
67,145,869.79
减：坏账准备64,417,484.49
64,957,144.38
合计4,229,087.88
2,188,725.41
其中其他应收款：
期末数账面余额 坏账准备类 别
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合64,484,543.89
93.94 64,417,484.49
99.90
无风险组合4,162,028.48
6.06
合 计68,646,572.37
100.00 64,417,484.49
93.84
年初数类 别
账面余额 坏账准备
大信会计师事务所北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层邮编100083
WUYIGE Certified Public Accountants.LLP15/F,Xueyuan International TowerNo.1Zhichun Road,Haidian Dist.Beijing,China,100083金额 比例(%) 金额 计提比例(%)按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合65,471,312.46
97.51 64,957,144.38
99.21
无风险组合1,674,557.33
2.49
合 计67,145,869.79
100.00 64,957,144.38
96.74
1、组合中采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 年初数账龄
账面余额 计提比例(%)
坏账准备 账面余额 计提比例(%)
坏账准备1年以内39,800.00
5.00
1,990.00
51,708.44
5.00
2,585.42
1至2年29,610.44
10.00
2,961.04
508,000.00
10.00
50,800.00
2至3年3,000.00
30.00
900.00
10,492.95
30.00
3,147.89
3至4年1,000.00
50.00
500.00
1,000.00
50.00
500.00
5年以上64,411,133.45
100.00 64,411,133.45
64,900,111.07
100.00
64,900,111.07
合计64,484,543.89
64,417,484.49
65,471,312.46
64,957,144.38
2、无风险组合的其他应收款单位情况
单位名称 账面余额 账龄
占期末其他应收款
余额比例(%)
不计提理由朱敏4,162,028.48
1年以内
6.06
确凿证据表明款项回收性不存在风险
合 计4,162,028.48
6.06
3、本期转回坏账准备50,682.27元。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 年初余额非关联方往来39,053,733.72
37,622,228.84
关联方往来29,592,838.65
29,523,640.95
合 计68,646,572.37
67,145,869.79
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应收款期末余额合计
数的比例(%)
坏账准备余额
内江市富鑫天泉经贸有限责任公司
关联方往来29,592,838.65
5年以上
43.11 29,592,838.65
朱敏 非关联方往来
4,162,028.48
1年以内
6.06
成都科泰房地产公司 非关联方往来
4,144,340.00
5年以上
6.04 4,144,340.00
大信会计师事务所北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层邮编100083
WUYIGE Certified Public Accountants.LLP15/F,Xueyuan International TowerNo.1Zhichun Road,Haidian Dist.Beijing,China,100083债务人名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应收款期末余额合计
数的比例(%)
坏账准备余额
中船公司725所 非关联方往来
2,928,360.00
5年以上
4.27 2,928,360.00
西北有色金属研究院 非关联方往来
2,825,924.48
5年以上
4.12 2,825,924.48
合计
43,653,491.61
63.59 39,491,463.13
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额 项目账面余额 减值准备 账面价值
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资8,000,000.00
8,000,000.00
8,000,000.00
8,000,000.00
合 计8,000,000.00
8,000,000.00
8,000,000.00
8,000,000.00
对子公司投资
被投资单位 期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
本期计提减值准备
减值准备期末余额四川银山化工销售有限责任公司
8,000,000.00
8,000,000.00
8,000,000.00
合 计8,000,000.00
8,000,000.00
8,000,000.00
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额项 目
收入 成本 收入 成本其他业务小计
房屋和土地出租932,703.08
833,262.67
合 计932,703.08
833,262.67
十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项 目 金 额 备注
1、资产处置收益
75,057,517.01
2、担保支出
2,800,000.00
3、其他
-53,165.46
合 计77,804,351.55
(二) 每股收益
基本每股收益报告期利润
本年度 上年度
大信会计师事务所北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层邮编100083
WUYIGE Certified Public Accountants.LLP15/F,Xueyuan International TowerNo.1Zhichun Road,Haidian Dist.Beijing,China,100083归属于公司普通股股东的净利润
0.15 -0.49
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-0.53 -0.49
四川银山化工（集团）股份有限公司
二○一九年四月二十五日
第15页至第45页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
签名： 邹文彬
签名： 林荔
签名： 鲁芙蓉日期：
2019年4月25日
日期：
2019年4月25日
日期：
2019年4月25日