万达信息股份有限公司
审计报告及财务报表
2018 年度
万达信息股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-134
审计报告
信会师报字[2019]第 ZA13112 号
万达信息股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了万达信息股份有限公司（以下简称万达信息）财务报
表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所
有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了万达信息 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于万达信息，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）完工百分比法确认收入
我们执行的主要审计程序如下：
参见财务报表附注五(三十八)（营业收入及营 (1) 对万达信息收入确认相关的内部控制的
业成本），2018 年度万达信息实现营业收入 设计及执行有效性进行了评估和测试；
2,204,681,762.59 元，其中软件开发及系统集 (2) 我们取得在建项目合同清单，检查相应
成业务的营业收入占营业收入的比重为 的建造合同、结算收款等具体合同执行情况；
79.01%。根据万达信息收入确认政策[详见财 (3) 检查完工进度表形成的过程与相关支持
务报表附注三（二十六）]，软件开发及系统 文件，比较不同期间的完工进度表的合理性；
集成业务采用完工百分比法确认收入。由于 (4) 我们测试管理层作出会计估计以及相关
采用完工百分比法确认收入涉及管理层的会 的依据和数据，确定其预估的准确性；
计估计判断，可能导致该类收入记入错误的 (5) 检查按照完工进度表确认收入的准确
会计期间或遭到操控而产生固有风险。由于 性；
该类收入是公司的关键绩效指标之一，我们 (6) 我们根据《企业会计准则第 15 号-建造合
把采用完工百分比法确认的收入列为关键审 同》会计政策，执行了实质性测试程序，复
计事项。 核公司是否根据完工百分比会计政策确认建
造合同的收入。
（二）商誉减值
我们执行的主要审计程序如下：
参见财务报表附注五（十七）（商誉）及附注
(1) 评估及测试与商誉减值测试相关的内部
五（四十二）（资产减值损失）所列示，截至
控制的设计及执行的有效性，包括外部评估
2018 年 12 月 31 日，公司合并报表中商誉账
专家的委聘、减值测试的复核及审批等内部
面价值为 982,765,464.16 元。管理层在每年年
控制；
度终了对商誉进行减值测试，并依据减值测
(2) 分析管理层对商誉所属资产组的认定和
试的结果调整商誉的账面价值。因管理层商
进行商誉减值测试时采用的关键假设和方
誉减值测试的评估过程复杂，需要高度的判
法，检查相关的假设和方法的合理性；
断，减值评估涉及确定折现率等评估参数及
(3) 复核管理层编制的商誉所属资产组可收
对未来若干年的经营和财务情况的假设，包
回金额的计算表；
括未来若干年的销售增长率和毛利率等。 因
(4) 比较商誉所属资产组的账面价值与其可
为商誉账面价值较大，对财务报表影响重大，
收回金额的差异，确认是否存在商誉减值情
我们将商誉减值列为关键审计事项。
况。
审计报告 第 2 页
四、 其他信息
万达信息管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括万达信息 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估万达信息的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督万达信息的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
审计报告 第 3 页
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对万达信息持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致万达信息不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就万达信息中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告 第 4 页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国上海 二〇一九年四月二十四日
审计报告 第 5 页
万达信息股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 1,044,892,808.43 1,875,429,283.00
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （二） 10,319,624.19 12,108,512.95
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （三） 1,530,034,738.02 1,183,358,649.28
预付款项 （四） 12,619,547.15 17,444,203.53
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （五） 169,255,836.49 151,682,689.09
买入返售金融资产
存货 （六） 1,142,657,237.61 1,266,129,752.77
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 （七） 187,319,160.72 178,228,441.59
其他流动资产 （八） 50,809,496.80 117,683,378.34
流动资产合计 4,147,908,449.41 4,802,064,910.55
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 （九） 299,558,717.02 305,276,717.02
持有至到期投资
长期应收款 （十） 821,747,390.34 606,490,785.70
长期股权投资 （十一） 91,180,730.41 60,880,005.98
投资性房地产 （十二） 23,084,923.66
固定资产 （十三） 379,524,704.21 437,063,022.05
在建工程 （十四） 41,238,721.58 48,439,796.56
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十五） 740,370,833.29 596,420,569.32
开发支出 （十六） 259,794,336.21 95,317,367.41
商誉 （十七） 982,765,464.16 1,014,754,667.80
长期待摊费用 （十八） 8,360,735.96 12,484,836.23
递延所得税资产 （十九） 26,947.05
其他非流动资产 （二十） 24,657,000.00 24,657,000.00
非流动资产合计 3,672,283,556.84 3,201,811,715.12
资产总计 7,820,192,006.25 8,003,876,625.67
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
万达信息股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （二十一） 2,635,084,838.20 3,112,050,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 （二十二） 383,024,655.62 442,956,304.81
预收款项 （二十三） 10,308,570.19 19,154,234.09
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十四） 1,637,128.03 15,674,184.98
应交税费 （二十五） 123,978,336.94 152,072,564.84
其他应付款 （二十六） 59,902,271.61 59,412,383.32
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十七） 172,394,525.99 99,548,637.81
其他流动负债
流动负债合计 3,386,330,326.58 3,900,868,309.85
非流动负债：
长期借款 （二十八） 622,350,634.32 494,083,702.34
应付债券 （二十九） 667,046,181.61
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （三十） 23,342,763.42 30,247,130.64
递延所得税负债
其他非流动负债 （三十一） 133,276,632.40 98,504,451.96
非流动负债合计 778,970,030.14 1,289,881,466.55
负债合计 4,165,300,356.72 5,190,749,776.40
所有者权益：
股本 （三十二） 1,099,449,688.00 1,031,082,642.00
其他权益工具 （三十三） 217,821,742.90
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十四） 1,098,069,412.27 262,302,307.66
减：库存股
其他综合收益 （三十五） 979,663.68 910,542.28
专项储备
盈余公积 （三十六） 145,834,602.82 123,154,105.48
一般风险准备
未分配利润 （三十七） 1,288,393,574.83 1,117,231,532.11
归属于母公司所有者权益合计 3,632,726,941.60 2,752,502,872.43
少数股东权益 22,164,707.93 60,623,976.84
所有者权益合计 3,654,891,649.53 2,813,126,849.27
负债和所有者权益总计 7,820,192,006.25 8,003,876,625.67
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
万达信息股份有限公司
资产负债表
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 558,421,739.12 1,446,800,372.85
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （一） 1,225,312,519.11 863,700,995.88
预付款项 3,655,089.52 7,668,559.52
其他应收款 （二） 616,147,057.16 388,874,004.86
存货 1,099,434,078.59 937,520,600.31
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 9,127,491.98 11,205,524.75
其他流动资产
流动资产合计 3,512,097,975.48 3,655,770,058.17
非流动资产：
可供出售金融资产 299,558,717.02 305,276,717.02
持有至到期投资
长期应收款 22,916,135.33 29,232,591.14
长期股权投资 （三） 1,848,548,338.60 1,880,977,481.41
投资性房地产 18,446,605.10
固定资产 321,821,538.59 357,728,852.46
在建工程 34,651,570.96 38,356,641.31
生产性生物资产
油气资产
无形资产 656,642,865.26 506,792,248.13
开发支出 257,718,675.88 93,499,473.92
商誉
长期待摊费用 6,632,488.11 9,908,433.14
递延所得税资产
其他非流动资产 24,657,000.00 24,657,000.00
非流动资产合计 3,491,593,934.85 3,246,429,438.53
资产总计 7,003,691,910.33 6,902,199,496.70
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
万达信息股份有限公司
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 2,458,384,838.20 2,791,050,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 161,259,154.94 296,005,292.30
预收款项 9,202,934.69 12,549,072.31
应付职工薪酬
应交税费 90,680,827.64 95,531,927.84
其他应付款 234,319,455.14 94,806,963.71
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 119,950,032.56 67,189,150.47
其他流动负债
流动负债合计 3,073,797,243.17 3,357,132,406.63
非流动负债：
长期借款 482,109,515.74 302,059,548.30
应付债券 667,046,181.61
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 23,342,763.42 28,457,130.64
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 505,452,279.16 997,562,860.55
负债合计 3,579,249,522.33 4,354,695,267.18
所有者权益：
股本 1,099,449,688.00 1,031,082,642.00
其他权益工具 217,821,742.90
其中：优先股
永续债
资本公积 1,228,381,164.27 390,636,563.90
减：库存股
其他综合收益 2,363,526.48 2,363,526.48
专项储备
盈余公积 145,834,602.82 123,154,105.48
未分配利润 948,413,406.43 782,445,648.76
所有者权益合计 3,424,442,388.00 2,547,504,229.52
负债和所有者权益总计 7,003,691,910.33 6,902,199,496.70
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
万达信息股份有限公司
合并利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,204,681,762.59 2,415,482,575.09
其中：营业收入 （三十八） 2,204,681,762.59 2,415,482,575.09
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,037,530,491.95 2,153,067,152.72
其中：营业成本 （三十八） 1,223,695,192.99 1,484,357,032.69
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十九） 12,560,858.20 10,796,058.25
销售费用 103,737,812.12 108,186,492.59
管理费用 374,653,835.13 281,510,583.52
研发费用 （四十） 91,768,408.70 75,439,332.56
财务费用 （四十一） 155,271,452.69 117,696,497.02
其中：利息费用 184,953,689.85 158,823,661.43
利息收入 34,075,531.20 45,139,043.87
资产减值损失 （四十二） 75,842,932.12 75,081,156.09
加：其他收益 （四十三） 26,965,045.24 21,837,292.09
投资收益（损失以“-”号填列） （四十四） 55,321,388.93 54,685,183.49
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,920,676.82 53,393,449.44
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十五） 167,949.81 -26,410.29
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十六） 106,970.55
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 249,712,625.17 338,911,487.66
加：营业外收入 （四十七） 8,682,280.65 28,762,206.15
减：营业外支出 （四十八） 1,824,629.90 577,793.18
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 256,570,275.92 367,095,900.63
减：所得税费用 （四十九） 31,325,625.44 42,425,235.95
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 225,244,650.48 324,670,664.68
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 225,244,650.48 324,670,664.68
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 231,999,258.41 326,506,950.26
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -6,754,607.93 -1,836,285.58
六、其他综合收益的税后净额 69,121.40 -979,251.30
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 69,121.40 -979,251.30
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 69,121.40 -979,251.30
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额 69,121.40 -979,251.30
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 225,313,771.88 323,691,413.38
归属于母公司所有者的综合收益总额 232,068,379.81 325,527,698.96
归属于少数股东的综合收益总额 -6,754,607.93 -1,836,285.58
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.2189 0.3167
（二）稀释每股收益（元/股） 0.2146 0.2969
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
万达信息股份有限公司
利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 1,900,706,016.65 1,717,214,998.55
减：营业成本 （四） 1,226,240,627.97 1,140,063,213.49
税金及附加 8,104,722.83 6,411,172.04
销售费用 63,790,275.70 63,108,730.99
管理费用 226,680,875.26 125,832,577.74
研发费用 35,505,929.56 23,568,712.45
财务费用 153,695,810.15 110,551,151.29
其中：利息费用 162,863,091.21 129,634,170.98
利息收入 10,141,987.12 20,380,225.92
资产减值损失 32,481,693.91 20,930,173.42
加：其他收益 16,611,322.24 7,053,983.66
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 65,620,799.25 53,393,449.44
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,920,676.82 53,393,449.44
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 73,753.51
二、营业利润（亏损以“-”填列） 236,511,956.27 287,196,700.23
加：营业外收入 1,332,959.50 20,511,995.36
减：营业外支出 959,026.57 330,000.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 236,885,889.20 307,378,695.59
减：所得税费用 10,080,915.84 20,223,513.22
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 226,804,973.36 287,155,182.37
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 226,804,973.36 287,155,182.37
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 226,804,973.36 287,155,182.37
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
万达信息股份有限公司
合并现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,128,881,483.25 1,846,961,799.26
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 4,827,752.60 5,887,738.76
收到其他与经营活动有关的现金 （五十） 62,027,488.89 87,177,544.03
经营活动现金流入小计 2,195,736,724.74 1,940,027,082.05
购买商品、接受劳务支付的现金 981,343,982.32 1,077,848,752.17
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 776,467,334.52 799,498,497.27
支付的各项税费 130,401,851.68 131,745,444.43
支付其他与经营活动有关的现金 （五十） 235,267,425.63 164,974,298.91
经营活动现金流出小计 2,123,480,594.15 2,174,066,992.78
经营活动产生的现金流量净额 72,256,130.59 -234,039,910.73
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 226,188,888.76 149,322,000.00
取得投资收益收到的现金 31,306,434.66 1,291,734.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 233,975.74 421,667.82
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -23,114,688.50 48,890,944.00
收到其他与投资活动有关的现金 （五十） 117,800,000.00
投资活动现金流入小计 234,614,610.66 317,726,345.87
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 543,522,111.96 220,047,360.74
投资支付的现金 153,792,270.00 301,109,652.03
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 345,612,066.84
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 697,314,381.96 866,769,079.61
投资活动产生的现金流量净额 -462,699,771.30 -549,042,733.74
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 24,165,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 24,165,000.00
取得借款收到的现金 3,662,895,687.73 4,081,863,915.77
发行债券收到的现金 900,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 3,687,060,687.73 4,981,863,915.77
偿还债务支付的现金 3,895,146,329.37 2,943,177,340.02
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 225,503,340.73 184,931,337.40
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （五十） 10,399,466.04 19,112,075.49
筹资活动现金流出小计 4,131,049,136.14 3,147,220,752.91
筹资活动产生的现金流量净额 -443,988,448.41 1,834,643,162.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 111,967.28 -124,015.37
五、现金及现金等价物净增加额 -834,320,121.84 1,051,436,503.02
加：期初现金及现金等价物余额 1,875,429,283.00 823,992,779.98
六、期末现金及现金等价物余额 1,041,109,161.16 1,875,429,283.00
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页
万达信息股份有限公司
现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,672,262,989.35 1,484,398,329.47
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 163,421,510.59 82,287,730.15
经营活动现金流入小计 1,835,684,499.94 1,566,686,059.62
购买商品、接受劳务支付的现金 1,125,706,933.73 849,784,069.90
支付给职工以及为职工支付的现金 545,227,741.20 533,620,701.65
支付的各项税费 66,161,365.74 58,119,812.20
支付其他与经营活动有关的现金 309,487,660.25 380,139,358.97
经营活动现金流出小计 2,046,583,700.92 1,821,663,942.72
经营活动产生的现金流量净额 -210,899,200.98 -254,977,883.10
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 81,507,000.00 252,000.00
取得投资收益收到的现金 82,930,099.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
172,677.82 180,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 21,454,265.00 48,890,944.00
收到其他与投资活动有关的现金 117,800,000.00
投资活动现金流入小计 186,064,041.92 167,122,944.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
463,615,462.35 196,882,290.15
的现金
投资支付的现金 90,870,000.00 438,512,100.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 554,485,462.35 635,394,390.15
投资活动产生的现金流量净额 -368,421,420.43 -468,271,446.15
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 3,479,195,687.73 3,587,598,698.77
发行债券收到的现金 900,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 3,479,195,687.73 4,487,598,698.77
偿还债务支付的现金 3,585,448,300.00 2,521,150,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 201,916,811.86 158,285,474.66
支付其他与筹资活动有关的现金 990,566.04 15,132,075.49
筹资活动现金流出小计 3,788,355,677.90 2,694,567,550.15
筹资活动产生的现金流量净额 -309,159,990.17 1,793,031,148.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 101,977.85 -104,603.13
五、现金及现金等价物净增加额 -888,378,633.73 1,069,677,216.24
加：期初现金及现金等价物余额 1,446,800,372.85 377,123,156.61
六、期末现金及现金等价物余额 558,421,739.12 1,446,800,372.85
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
万达信息股份有限公司
合并所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年年末余额 1,031,082,642.00 217,821,742.90 262,302,307.66 910,542.28 123,154,105.48 1,117,231,532.11 60,623,976.84 2,813,126,849.27
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,031,082,642.00 217,821,742.90 262,302,307.66 910,542.28 123,154,105.48 1,117,231,532.11 60,623,976.84 2,813,126,849.27
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 68,367,046.00 -217,821,742.90 835,767,104.61 69,121.40 22,680,497.34 171,162,042.72 -38,459,268.91 841,764,800.26
（一）综合收益总额 69,121.40 231,999,258.41 -6,754,607.93 225,313,771.88
（二）所有者投入和减少资本 68,367,046.00 -217,821,742.90 835,767,104.61 -31,704,660.98 654,607,746.73
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 68,367,046.00 -217,821,742.90 810,058,100.37 660,603,403.47
3．股份支付计入所有者权益的金额 27,686,500.00 27,686,500.00
4．其他 -1,977,495.76 -31,704,660.98 -33,682,156.74
（三）利润分配 22,680,497.34 -60,837,215.69 -38,156,718.35
1．提取盈余公积 22,680,497.34 -22,680,497.34
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -39,181,140.39 -39,181,140.39
4．其他 1,024,422.04 1,024,422.04
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,099,449,688.00 1,098,069,412.27 979,663.68 145,834,602.82 1,288,393,574.83 22,164,707.93 3,654,891,649.53
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
万达信息股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 其他综合收 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 益 险准备
一、上年年末余额 1,031,082,642.00 298,275,159.44 1,889,793.58 94,438,587.24 850,372,579.35 51,873,544.34 2,327,932,305.95
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,031,082,642.00 298,275,159.44 1,889,793.58 94,438,587.24 850,372,579.35 51,873,544.34 2,327,932,305.95
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 217,821,742.90 -35,972,851.78 -979,251.30 28,715,518.24 266,858,952.76 8,750,432.50 485,194,543.32
（一）综合收益总额 -979,251.30 326,506,950.26 -1,836,285.58 323,691,413.38
（二）所有者投入和减少资本 217,821,742.90 -35,972,851.78 10,586,718.08 192,435,609.20
1．所有者投入的普通股 10,586,718.08 10,586,718.08
2．其他权益工具持有者投入资本 217,821,742.90 217,821,742.90
3．股份支付计入所有者权益的金额 -35,972,851.78 -35,972,851.78
4．其他
（三）利润分配 28,715,518.24 -59,647,997.50 -30,932,479.26
1．提取盈余公积 28,715,518.24 -28,715,518.24
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -30,932,479.26 -30,932,479.26
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,031,082,642.00 217,821,742.90 262,302,307.66 910,542.28 123,154,105.48 1,117,231,532.11 60,623,976.84 2,813,126,849.27
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
万达信息股份有限公司
所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 1,031,082,642.00 217,821,742.90 390,636,563.90 2,363,526.48 123,154,105.48 782,445,648.76 2,547,504,229.52
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,031,082,642.00 217,821,742.90 390,636,563.90 2,363,526.48 123,154,105.48 782,445,648.76 2,547,504,229.52
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 68,367,046.00 -217,821,742.90 837,744,600.37 22,680,497.34 165,967,757.67 876,938,158.48
（一）综合收益总额 226,804,973.36 226,804,973.36
（二）所有者投入和减少资本 68,367,046.00 -217,821,742.90 837,744,600.37 688,289,903.47
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 68,367,046.00 -217,821,742.90 810,058,100.37 660,603,403.47
3．股份支付计入所有者权益的金额 27,686,500.00 27,686,500.00
4．其他
（三）利润分配 22,680,497.34 -60,837,215.69 -38,156,718.35
1．提取盈余公积 22,680,497.34 -22,680,497.34
2．对所有者（或股东）的分配 -38,156,718.35 -38,156,718.35
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,099,449,688.00 1,228,381,164.27 2,363,526.48 145,834,602.82 948,413,406.43 3,424,442,388.00
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
万达信息股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,031,082,642.00 426,609,415.68 2,363,526.48 94,438,587.24 554,938,463.89 2,109,432,635.29
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,031,082,642.00 426,609,415.68 2,363,526.48 94,438,587.24 554,938,463.89 2,109,432,635.29
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 217,821,742.90 -35,972,851.78 28,715,518.24 227,507,184.87 438,071,594.23
（一）综合收益总额 287,155,182.37 287,155,182.37
（二）所有者投入和减少资本 217,821,742.90 -35,972,851.78 181,848,891.12
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 217,821,742.90 217,821,742.90
3．股份支付计入所有者权益的金额 -35,972,851.78 -35,972,851.78
4．其他
（三）利润分配 28,715,518.24 -59,647,997.50 -30,932,479.26
1．提取盈余公积 28,715,518.24 -28,715,518.24
2．对所有者（或股东）的分配 -30,932,479.26 -30,932,479.26
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,031,082,642.00 217,821,742.90 390,636,563.90 2,363,526.48 123,154,105.48 782,445,648.76 2,547,504,229.52
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
万达信息股份有限公司
二〇一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
万达信息股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系上海万达信息系统有
限公司，1998 年 10 月 19 日经上海市人民政府以沪府体改审（1998）073 号“关于同
意设立上海万达信息股份有限公司的批复”批准，公司转制成为上海万达信息股份有
限公司，由上海科技投资公司、上海申能科技发展有限公司、上海浦东国际机场公
司、上海有线电视台、上海精文投资有限公司、上海长安信息技术咨询开发中心、
上海计算机软件研究所、上海万达信息股份有限公司职工持股会等八方作为发起人。
根据发起人协议，以原上海万达信息系统有限公司 1998 年 12 月 31 日的账面净资产
为人民币 46,401,637.39 元按 1：1 的比例折合为万达信息股份有限公司 4,640 万股发
起人法人股，溢余部分列入资本公积，货币资金出资 860.00 万元按 1：1 的比例折
合为万达信息股份有限公司 860 万股发起人法人股。股份公司于 1999 年 4 月 5 日取
得换发后的企业法人营业执照，公司注册资本为 5,500.00 万元。
2000 年 9 月 22 日经上海万达信息股份有限公司临时股东大会决议、上海市经济体
制改革委员会于 2000 年 9 月 30 日以沪体改批字（2000）015 号文《关于同意上海
万达信息股份有限公司职工持股会持股还原为自然人持股的批复》，同意将职工持股
会所持有万达股份公司 24.27%的股份（共计 1,335.00 万元）还原到自然人持有，还
原后注册资本仍为人民币 5,500.00 万元。
2001 年 12 月 5 日根据公司 2001 年度第四次临时股东大会决议，公司由原股东增加
股本人民币 1,000.00 万元，变更后的股本为人民币 6,500.00 万元,根据上海市国有资
产管理委员会沪国资委授[1998]5 号文《关于授权上海机场（集团）有限公司统一经
营上海机场（集团）有限公司国有资产的批复》，公司股东上海浦东国际机场公司改
为上海机场（集团）有限公司, 2001 年公司股东由上海有线电视台改为上海电视台；
根据《中共上海市委、上海市人民政府关于组建上海电影（集团）公司和上海文广
新闻传媒集团的批复》，公司股东上海电视台后改为上海文广新闻传媒集团。
2004 年 12 月，经万达信息股东大会审议通过，同意上海万豪投资有限公司受让其
他股东持有的部分股权，股权转让后，上海万豪投资有限公司共计持有万达信息股
权比例为 45.26%。
财务报表附注 第 1 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
根据公司 2006 年第一次股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本
人民币 1,400.00 万元，变更后的注册资本为人民币 7,900.00 万元。
根据公司 2007 年 7 月 23 日召开的临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司申
请增加注册资本人民币 1,100.00 万元，变更后的注册资本为人民币 9,000.00 万元。
新增注册资本由原股东上海万豪投资有限公司、新股东上海燊博投资管理有限公司、
北京赛昂传媒投资有限公司、深圳市中庸实业有限公司和北京世纪凯悦投资有限公
司认缴。根据上海市科学技术委员会 2007 年 12 月 29 日签发的【沪科（2007）第
563 号】《关于撤销上海计算机软件研究所及资产划转上海计算机软件技术开发中心
管理的通知》，万达信息股东上海计算机软件研究所撤销，其资产划转上海计算机软
件技术开发中心，其他相关事宜由上海计算机软件技术开发中心办理。万达信息董
事会 2008 年 1 月 4 日召开临时会议通过了将原股东上海计算机软件研究所变更为上
海计算机软件技术开发中心的决议。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1905 号文《关于核准万达信息股份有限
公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，公司采用网下向股票配售
对象询价配售发行与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式向社会公开发行
3,000 万股普通股并于 2011 年 1 月 25 日起在深圳证券交易所上市交易，发行价格为
每股 28.00 元，募集资金总额为 84,000.00 万元。扣除发行费用 6,387.50 万元,实际募
集资金净额为 77,612.50 万元。立信会计师事务所有限公司已于 2011 年 1 月 19 日对
公司本次发行募集资金到位情况进行了审验，并出具了信会师报字（2011）第 10154
号《验资报告》。变更后的注册资本为人民币 12,000.00 万元。
根据公司 2012 年 9 月 3 日召开的 2012 年第二次临时股东大会审议通过：以公司
原有总股本 120,000,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。
分红前本公司总股本为 120,000,000 股，分红后总股本增至 240,000,000 股。公司已
于 2012 年 9 月 26 日实施完成了上述 2012 年半年度权益分派。2012 年 11 月 7 日，
公司已取得了上海市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，完成了工商变更
登记手续。
截至 2013 年 10 月 18 日，公司股票期权激励计划（2011 年度）首次授予股票期权
第一个行权期已完成，已行权 3,555,200 份，公司股本由 240,000,000 股增至
243,555,200 股。公司已于 2013 年 12 月 10 日召开 2013 年第三次临时股东大会审议
通过了《关于修订〈公司章程〉并变更注册资本的议案》，公司已取得了上海市工商
行政管理局换发的《企业法人营业执照》，完成了工商变更登记手续。
2014 年 3 月 31 日，公司首期股票期权激励计划共计行权 12,000 股，公司注册资本
由 243,555,200.00 元增至 243,567,200.00 元。2014 年 5 月 20 日，公司 2013 年度利
财务报表附注 第 2 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
润分配及资本公积转增股本预案经公司 2013 年度股东大会审议通过并实施完毕，公
司注册资本由 243,555,200.00 元增至 487,134,400.00 元。2014 年 5 月 30 日，公司已
取得了上海市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，上述新增注册资本已完
成了工商变更登记手续，但未经会计师事务所验资。
2014 年 10 月 17 日，万达信息股票期权激励计划（2011 年度）首次授予股票期权第
二个行权期已完成，累计行权 5,681,600 份，公司股本由 487,134,400 股增至
492,816,000 股。2015 年 2 月 27 日，公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过了《关
于修订〈公司章程〉并变更注册资本的议案》。
2014 年万达信息召开第五届董事会 2014 年第八次临时会议、2014 年第三次临时股
东大会和第五届董事会 2014 年第十八次临时会议，审议通过了《关于公司向特定对
象发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的议案》，公司向李诗定、许晓荣发
行股份购买其持有的四川浩特 49%股权，并同时募集配套资金。2015 年 1 月 27 日，
中国证监会出具了《关于核准万达信息股份有限公司向李诗定等发行股份购买资产
并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]124 号），核准了公司向李诗定发行
6,339,870 股股份、向许晓荣发行 412,001 股股份购买四川浩特 49%股权，并募集配
套资金不超过 60,106,666.00 元。2015 年 3 月，本次用于购买资产发行的 6,751,871
股 A 股股份在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记并于深圳证券交
易所创业板上市。公司股本由 492,816,000 股增至 500,814,121 股。
2015 年 6 月 3 日，公司 2014 年年度股东大审议通过以截至 2015 年 5 月 30 日的公
司总股本 500,814,121 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，共计
转增股本 500,814,121 股。该方案已于 2015 年 6 月 11 日实施完毕，公司总股本增至
1,001,628,242 股，各股东持股比例不变。
公司因股权激励计划（2011 年度）首次授予第三次行权、预留授予第二次行权及股
权激励计划（2014 年度）首次授予第一次行权，公司总股本进一步增加。2015 年 7
月 29 日，公司召开 2015 年第五次临时股东大会，审议通过了《关于修订<公司章程>
并变更注册资本及增加经营范围的议案》，公司总股本增至 1,023,267,842.00 元。2015
年 11 月 10 日，公司已取得了上海市工商行政管理局换发的统一社会信用代码为
91310000132653687M《营业执照》，完成了工商变更登记手续。
公司 2016 年 6 月 22 日第五届董事会 2016 年第六次临时会议通过的《关于股票期权
激励计划（2014 年度）所激励对象、期权数量和行权价格调整的议案》和《关于股
票期权激励计划（2014 年度）首次授予股票期权第二个行权期及预留期权第一个行
权期可行权的议案》。公司股票期权激励计划（2014 年度）首次授予期权第二个行
权期实际行权 781.48 万股股票期权。公司总股本增至 1,031,082,642.00 元，完成了
财务报表附注 第 3 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
工商变更登记手续。
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]2200 号”文核准，万达信息于 2017 年
12 月 19 日公开发行了 900 万张可转换公司债券，每张面值 100 元，发行总额 90,000
万元。根据相关规定和《万达信息股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明
书》的约定，“万信转债”的转股期限为自发行结束之日起满六个月后的第一个交易
日起至可转换公司债券到期日止，截止 2018 年 8 月 20 日“万信转债”共计转股
68,367,046 股，公司总股本增至 1,099,449,688 股。
公司所属行业为信息服务业。公司经营范围为：计算机专业领域内的技术咨询、开
发、转让、培训、承包、中介、入股及新产品的研制、试销，计算机及配件，普通
机械及电器机械与器材，经济信息咨询服务，机械电器设备租赁，电子产品及通信
设备销售，计算机信息系统集成，建筑智能化系统集成，（设计、施工），机场空管
工程及航站楼弱电系统工程，II、III 类医疗器械经营（详见医疗器械经营企业许可
证），自营进出口。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
本公司的母公司为上海万豪投资有限公司，本公司的实际控制人为史一兵。
本财务报表业经公司全体董事于 2019 年 4 月 24 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
杭州万达信息系统有限公司
宁波万达信息系统有限公司
深圳市万达信息有限公司
Wonders Info Corp.美国万达信息有限公司
上海万达信息系统有限公司
上海爱递吉供应链管理服务有限公司
上海万达信息服务有限公司
南京爱递吉供应链管理服务有限公司
上海卫生信息工程技术研究中心有限公司
天津万达信息技术有限责任公司
北京万达全城信息系统有限公司
上海格言管理有限公司
四川浩特通信有限公司
四川万达智能安防数据有限公司
财务报表附注 第 4 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
子公司名称
上海华奕医疗信息技术有限公司
宁波金唐软件有限公司
杭州莱域科技有限公司
上海复高计算机科技有限公司
上海易可思信息技术有限公司
上海易可思复高数码科技有限公司（2018年度注销）
上海格金信息技术有限公司
克拉玛依市复高计算机科技有限公司
湖南凯歌医疗信息技术有限公司
湖南凯歌医疗移动信息服务有限公司（2018年度注销）
上海市民信箱信息服务有限公司
湖南万达智慧城市信息技术有限公司
永州潇湘云技术有限公司
万达云医疗科技健康产业（上海）有限公司
四川万达智城云数据有限公司
四川万达健康数据有限公司
宁波市万达数据应用服务有限公司
万达志翔医疗科技（北京）有限责任公司
上海耀学信息科技有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七在其
他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
财务报表附注 第 5 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二) 持续经营
本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大
事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
财务报表附注 第 6 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
财务报表附注 第 7 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
财务报表附注 第 8 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
财务报表附注 第 9 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
财务报表附注 第 10 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
财务报表附注 第 11 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
财务报表附注 第 12 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名；
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备。
财务报表附注 第 13 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合 1 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征
组合 2 其他应收款中开立的银行保函
组合 3 子公司往来款(合并报表范围内)
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 不计提坏账准备
组合 3 不计提坏账准备
组合 1 中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
3 个月以内 0.00 0.00
4 个月-1 年（含 1 年） 3.00 3.00
1-2 年（含 2 年） 5.00 5.00
2-3 年（含 3 年） 10.00 10.00
3-4 年（含 4 年） 20.00 20.00
4-5 年（含 5 年） 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未
来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备。
其他说明
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
财务报表附注 第 14 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体分类为：原材料、
低值易耗品、库存商品（包括库存的外购商品、自制商品产品、自制半成品等）、
开发成本、建造合同形成的已完工未结算资产等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按实际成本核算。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
提示：如本期期末存货项目的可变现净值不是以资产负债表日市场价格为基础
确定的，应充分披露具体原因。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
财务报表附注 第 15 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
财务报表附注 第 16 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
财务报表附注 第 17 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、 五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 六）
合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
财务报表附注 第 18 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
财务报表附注 第 19 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 25 4.00 3.84
通用设备 年限平均法 5 4.00 19.20
专用设备 年限平均法 4 4.00 24.00
运输设备 年限平均法 8 4.00 12.00
其他设备 年限平均法 5 4.00 19.20
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
财务报表附注 第 20 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
财务报表附注 第 21 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量：
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
财务报表附注 第 22 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命（年）
土地使用权 50
软件 5
专利技术 10
非专利技术 5-10
著作权 5
特许专营权 约定的专营期限内
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
使用寿命不确定的无形资产，应披露其使用寿命不确定的判断依据以及对其使
用寿命进行复核的程序。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，
能够证明其有用性；
（4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
财务报表附注 第 23 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
财务报表附注 第 24 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 摊销年限
本公司本报告期内以经营租赁方式租入的固定资产改良支出在剩余租赁期限
与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
财务报表附注 第 25 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三) 预计负债
预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益
工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付
和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相
应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等
待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否
达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基
础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增
加资本公积。权益工具的公允价值采用 BS 模型确定，详见附注十－股份支付。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本
或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益
结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最
财务报表附注 第 26 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件
或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
益工具进行处理。
(二十五) 可转换公司债券
本公司发行可转换公司债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份。
发行的可转换公司债券既包含负债也包含权益成份的，在初始确认时将负债和
权益成份进行分拆，并分别进行处理。在进行分拆时，先确定负债成份的公允
价值并以此作为其初始确认金额，再按照可转换公司债券整体的发行价格扣除
负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。交易费用在负
债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。负债成份作为负债
列示，以摊余成本进行后续计量，直至被撤销、转换或赎回。权益成份作为权
益列示，不进行后续计量。
(二十六) 收入
1、 本公司的主要业务分为软件开发、运营维护、系统集成三部分
软件开发：是指根据客户的需求，利用开发工具为客户提供一整套实现某种功
能的软件产品或者利用已有产品进行的二次开发以满足客户的某种特定需求。
运营维护：指利用软件专业知识依托互联网，为客户提供应用服务。包括业务
咨询，在线服务，系统维护等。
系统集成：指根据用户的需求和投入资金的规模，应用各种计算机网络相关技
术，选择各种软硬件设备，经过集成设计，安装调试等大量技术性工作使系统
能够满足用户对实际工作要求。主要包括软硬件集成、网络布线等等。
财务报表附注 第 27 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
3、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1） 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算
确定。
（2） 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确
定。
4、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度
的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量或已经提供的
劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1） 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本
金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2） 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本
计入当期损益，不确认提供劳务收入。
确认建造合同收入的原则
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法
确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预
计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：(1)合同总收入能够可靠地计量；
财务报表附注 第 28 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(2)与合同相关的经济利益很可能流入企业；(3)实际发生的合同成本能够清楚
地区分和可靠地计量；(4)合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可
靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能
够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使
建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确
定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
5、 项目收入确认具体原则
软件开发项目：按照合同约定、在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入；
跨年度开发合同由公司业务技术部门提供项目开发进度，经用户确认后，按照
完工百分比法确认收入。
运营维护收入：按照合同约定、在运营维护服务已经提供，收到价款或取得收
取价款的依据时，确认运营维护收入的实现；如运营维护服务的开始和完成分
属不同的会计年度，在提供运营维护服务的结果能够可靠估计的情况下，在合
同约定的服务期限内，按进度确认相关的运营维护服务收入；合同明确约定服
务成果需经客户验收确认的，根据客户验收情况确认收入。
系统集成收入：公司根据合同的约定，在相关货物发出并收取价款或取得收取
价款的依据、并经对方用户验收合格后确认系统集成收入的实现。对于跨年度
开发项目，由公司业务技术部门提供项目开发进度，经用户确认后，按完工百
分比确认收入。
(二十七) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：将所取得的用于购建或以
其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：将界定为与资产相关的政
财务报表附注 第 29 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
府补助以外其余的政府补助界定为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：
（1） 政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中
将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，
对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更。
（2） 政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收
益相关的政府补助。
2、 确认时点
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用寿命内按照合理、系
统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益
（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入
营业外收入）。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
财务报表附注 第 30 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十九) 其他重要会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法
准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些
判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或
有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层
当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调
整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变
更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域
如下：
（1） 坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值
财务报表附注 第 31 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估
计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账
面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2） 存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可
变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值
是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得
确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的
基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期
间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3） 折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命
内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个
报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经
验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在
未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（4） 所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确
定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期
所得税和递延所得税产生影响。
(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进
行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收 “应收票据”和“应收账款”合并列
票据及应收账款”；“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付 示为“应收票据及应收账款”，本
票据及应付账款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款” 期金额 1,530,034,738.02 元，上期
列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定 金额 1,183,358,649.28 元；
财务报表附注 第 32 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
资产清理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程”列 “应付票据”和“应付账款”合并列
示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。比较数据相应调整。 示为“应付票据及应付账款”，本
期金额 383,024,655.62 元，上期
金额 442,956,304.81 元；
调增“其他应收款”本期金额 0.00
元，上期金额 0.00 元；
调增“其他应付款”本期金额
8,873,837.75 元 ， 上 期 金 额
8,832,139.77 元；
调增“固定资产”本期金额 0.00
元，上期金额 0.00 元；
调增“在建工程”本期金额 0.00
元，上期金额 0.00 元；
调增“长期应付款”本期金额 0.00
元，上期金额 0.00 元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研 调减“管理费用”本期金额
发费用重分类至“研发费用”单独列示；在利润表中财务费用项 91,768,408.70 元 ， 上 期 金 额
下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调 75,439,332.56 元，重分类至“研发
整。 费用”。
“设定受益计划变动额结转留存
（3）所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存
收益”本期金额 0.00 元，上期金
收益”项目。比较数据相应调整。
额 0.00 元。
2、 重要会计估计变更
本期无主要会计估计变更
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 3%（注 1）、6%（注 2）、10%、
增值税
础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 11%、16%、17%
财务报表附注 第 33 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
税种 计税依据 税率
后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、20%、25%
注 1：小规模纳税人按 3%计缴增值税，子公司或孙公司宁波万达信息系统有限公司、
杭州万达信息系统有限公司、深圳市万达信息有限公司、上海格言管理有限公司、
天津万达信息技术有限责任公司、北京万达全城信息系统有限公司、湖南万达智慧
城市信息技术有限公司、永州潇湘云技术有限公司、湖南凯歌医疗移动信息服务有
限公司为增值税小规模纳税人。
注 2：软件开发及运维服务收入按 6%计缴增值税。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
万达信息股份有限公司 15%
上海万达信息系统有限公司 15%
四川浩特通信有限公司 15%
宁波金唐软件有限公司 15%
上海复高计算机科技有限公司 15%
上海市民信箱信息服务有限公司 15%
湖南凯歌医疗信息技术有限公司 15%
宁波万达信息系统有限公司 15%
杭州万达信息系统有限公司 20%
上海万达信息服务有限公司 20%
上海格言管理有限公司 20%
万达云医疗科技健康产业（上海）有限公司 20%
上海格金信息技术有限公司 25%
深圳市万达信息有限公司 25%
上海爱递吉供应链管理服务有限公司 25%
南京爱递吉供应链管理服务有限公司 25%
上海卫生信息工程技术研究中心有限公司 25%
天津万达信息技术有限责任公司 25%
北京万达全城信息系统有限公司 25%
财务报表附注 第 34 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
上海华奕医疗信息技术有限公司 25%
杭州莱域科技有限公司 25%
上海易可思信息技术有限公司 20%
克拉玛依市复高计算机科技有限公司 25%
湖南万达智慧城市信息技术有限公司 25%
永州潇湘云技术有限公司 25%
四川万达智城云数据有限公司 25%
四川万达健康数据有限公司 25%
四川万达智能安防数据有限公司 25%
宁波市万达数据应用服务有限公司 25%
万达志翔医疗科技（北京）有限责任公司 25%
上海耀学信息科技有限公司 25%
注：子公司 Wonders Info Corp.美国万达信息有限公司按当地税率缴纳利得税。
(二) 税收优惠
根据财税字〔2011〕111 号财政部、国家税务总局《关于在上海市开展交通运输业和
部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》，主管税务机关对本公司部分符合技
术合同免征条件的营业收入免征增值税。
根据财政部、国家税务总局财税[2011]100 号《关于软件产品增值税政策的通知》，
增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对
其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。子公司或孙公司宁波金唐软件
有限公司、杭州莱域科技有限公司、上海格金信息技术有限公司部分软件产品符合
上述条件。
根据 《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、
《高科技企业认定管理办法》以及《高新技术企业认定管理工作指引》规定，经认
定的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。
2017 年 10 月本公司取得了上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税
务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，认定有效期三年。
2017 年 8 月子公司四川浩特通信有限公司取得了四川省科学技术厅、四川省财政厅、
四川省国家税务局、四川省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，认定有效
期三年。
财务报表附注 第 35 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
依据《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策
问题的通知》财税[2011]58 号第二条，设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的
税率征收企业所得税，四川浩特通信有限公司于 2018 年 4 月 20 日获取 2017 年度税
减备案审核。
2017 年 11 月子公司宁波金唐软件有限公司取得了宁波市科学技术局、宁波市财政
局、宁波市国家税务局、宁波市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，认定
有效期三年。
据《财政部国家税务局关于进一步鼓励软件企业和集成电路产业发展企业所得税政
策的通知》（财税[2012]27 号），孙公司杭州莱域科技有限公司自 2018 年 1 月 1 日至
2018 年 12 月 31 日享受免税政策。
2016 年 11 月子公司上海复高计算机科技有限公司取得了上海市科学技术委员会、
上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业
证书》，认定有效期三年。
2018 年 10 月子公司上海市民信箱信息服务有限公司复审取得了上海市科学技术委
员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技
术企业证书》，认定有效期三年。
2017 年 9 月子公司湖南凯歌医疗信息技术有限公司复审取得了湖南省科学技术厅、
湖南省财政局、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合颁发的《高新技术企业
证书》，认定有效期三年。
2017 年 11 月子公司上海万达信息系统有限公司于取得了由上海市科学技术委员会、
上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业
证书》，认定有效期三年。
根据《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改增值税试点的通
知》财税[2013]106 号《附件 3.营业税改增值税试点过渡政策的规定》第一条第（四）
款，主管税务机关对子公司湖南凯歌医疗信息技术有限公司部分符合技术开发合同
免征条件的营业收入免征增值税。
子公司宁波万达信息系统有限公司企业所得税按应税所得额乘所得率核定征收，税
务机关核定的应税所得率为应税收入额的 15%。
财务报表附注 第 36 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 298,523.67 144,339.44
银行存款 1,043,863,322.37 1,875,284,943.56
其他货币资金 730,962.39
合计 1,044,892,808.43 1,875,429,283.00
其中：存放在境外的款项总额 434,721.95 479,126.75
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行存款(注) 3,783,647.27
合计 3,783,647.27
注：详见附注五、（五十三）1。
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 年初余额
交易性金融资产 10,319,624.19 12,108,512.95
合计 10,319,624.19 12,108,512.95
(三) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 81,000.00
应收账款 1,530,034,738.02 1,183,277,649.28
合计 1,530,034,738.02 1,183,358,649.28
财务报表附注 第 37 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
1、 应收票据
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 81,000.00
合计 81,000.00
财务报表附注 第 38 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 1,656,438,497.72 100.00 126,403,759.70 7.63 1,530,034,738.02 1,270,866,561.75 100.00 87,588,912.47 6.89 1,183,277,649.28
应收账款
其中：组合 1 1,656,438,497.72 100.00 126,403,759.70 7.63 1,530,034,738.02 1,270,866,561.75 100.00 87,588,912.47 6.89 1,183,277,649.28
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 1,656,438,497.72 100.00 126,403,759.70 1,530,034,738.02 1,270,866,561.75 100.00 87,588,912.47 1,183,277,649.28
财务报表附注 第 39 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
组 1 合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,075,830,555.31 13,105,666.06 1.22
其中：3 个月以内 638,975,019.98
4 至 12 个月 436,855,535.33 13,105,666.06 3.00
1 年以内小计 1,075,830,555.31 13,105,666.06 1.22
1至2年 364,101,563.85 18,205,078.21 5.00
2至3年 62,457,633.05 6,245,763.30 10.00
3至4年 55,173,083.22 11,034,616.64 20.00
4至5年 42,126,053.62 21,063,026.82 50.00
5 年以上 56,749,608.67 56,749,608.67 100.00
合计 1,656,438,497.72 126,403,759.70
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 39,019,165.89 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00
元；本期由于合并范围减少子公司而减少相应坏账准备金额 204,318.66 元，详
见本附注六（一）1。
（3）本期无实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
上海申康医院发展中心 68,107,295.00 4.11 1,962,743.85
上海市卫生健康委员会（注） 44,767,600.40 2.70 29,269,100.03
上海市人力资源和社会保障局信息中心 37,811,400.00 2.28
上海市公安局浦东分局 34,584,480.00 2.09
上海松江大学城建设发展有限公司 30,982,102.00 1.87 929,463.06
合计 216,252,877.40 13.05 32,161,306.94
财务报表附注 第 40 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
注：2018 年 11 月，党中央、国务院正式批准《上海市机构改革方案》，原上海市卫生
和计划生育委员会改组为上海市卫生健康委员会。
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 12,578,164.11 99.67 16,533,465.43 94.78
1至2年 41,383.04 0.33 910,738.10 5.22
合计 12,619,547.15 100.00 17,444,203.53 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例（%）
四川锐恒信息技术有限公司 1,264,365.99 10.02
杭州海康威视科技有限公司 1,083,578.50 8.59
上海乾封贸易有限公司 756,000.00 5.99
米易恒缘物流有限责任公司 476,560.00 3.78
成都思维斯网络科技有限公司 294,620.00 2.33
合计 3,875,124.49 30.71
(五) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 169,255,836.49 151,682,689.09
合计 169,255,836.49 151,682,689.09
财务报表附注 第 41 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
1、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
205,524,262.31 100.00 36,268,425.82 17.65 169,255,836.49 182,663,899.71 100.00 30,981,210.62 16.96 151,682,689.09
坏账准备的其他应收款
其中：组合 1 186,513,837.42 90.75 36,268,425.82 19.45 150,245,411.60 179,653,493.40 98.35 30,981,210.62 17.24 148,672,282.78
组合 2 19,010,424.89 9.25 19,010,424.89 3,010,406.31 1.65 3,010,406.31
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 205,524,262.31 100.00 36,268,425.82 169,255,836.49 182,663,899.71 100.00 30,981,210.62 151,682,689.09
财务报表附注 第 42 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 70,861,282.85 547,055.92 0.77
其中：3 个月以内 52,626,085.30
4-12 个月 18,235,197.55 547,055.92 3.00
1 年以内小计 70,861,282.85 547,055.92 0.77
1至2年 58,413,762.98 2,920,688.16 5.00
2至3年 14,405,637.05 1,440,563.72 10.00
3至4年 11,024,384.52 2,204,876.90 20.00
4至5年 5,307,057.81 2,653,528.91 50.00
5 年以上 26,501,712.21 26,501,712.21 100.00
合计 186,513,837.42 36,268,425.82
组合 2 中，不计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
其他应收款内容
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
银行保函 19,010,424.89
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,483,580.20 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00
元；本期由于合并范围减少子公司而减少相应坏账准备金额 196,365.00 元，详
见本附注六（一）1。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况
财务报表附注 第 43 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 末余额
例(%)
上海恒基浦业资产管 股权转让
16,000,000.00 1-2 年 7.78 800,000.00
理有限公司 尾款
长江联合金融租赁有
保证金 12,000,000.00 1-2 年 5.84 600,000.00
限公司
上海浦东发展银行空
银行保函 11,350,000.00 3 个月内 5.52
港支行
上海科技馆 保证金 8,249,215.20 3 个月内 4.01
0-5 年，5
上海市人民检察院 保证金 7,661,848.55 3.73 5,303,728.49
年以上
合计 55,261,063.75 26.88 6,703,728.49
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 15,687,363.14 15,687,363.14 16,523,940.19 16,523,940.19
库存商品 17,094.02 17,094.02 8,803,382.56 8,803,382.56
开发成本 1,084,668,855.58 1,084,668,855.58 955,938,297.96 955,938,297.96
周转材料 6,053,907.12 6,053,907.12 677,236.66 677,236.66
建造合 同形成 的 已
36,230,017.75 36,230,017.75 284,186,895.40 284,186,895.40
完工未结算资产
合计 1,142,657,237.61 1,142,657,237.61 1,266,129,752.77 1,266,129,752.77
财务报表附注 第 44 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 建造合同形成的已完工未结算资产情况
项目 金额
累计已发生成本 187,041,298.29
累计已确认毛利 79,350,274.52
减：预计损失
已办理结算的金额 230,161,555.06
建造合同形成的已完工未结算资产 36,230,017.75
(七) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期应收款 187,319,160.72 178,228,441.59
合计 187,319,160.72 178,228,441.59
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣增值税 43,633,886.76 31,070,378.34
短期理财产品 7,175,610.04 86,613,000.00
合计 50,809,496.80 117,683,378.34
(九) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 299,558,717.02 299,558,717.02 305,276,717.02 305,276,717.02
其中：按成本计量 299,558,717.02 299,558,717.02 305,276,717.02 305,276,717.02
合计 299,558,717.02 299,558,717.02 305,276,717.02 305,276,717.02
财务报表附注 第 45 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投
资单位 本期现金
被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比 红利
例(%)
上海申银万国证券研究所有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 10.00
Healthcare Business Intelligence(注 1) 63,753,620.52 63,753,620.52
长江联合金融租赁有限公司(注 2) 227,775,096.50 227,775,096.50 10.00
上海数据交易中心有限公司(注 3) 6,000,000.00 6,000,000.00 3.00
上海嘉达信息科技有限公司(注 4) 5,748,000.00 5,718,000.00 30,000.00 0.60
合计 305,276,717.02 5,718,000.00 299,558,717.02
注 1：2015 年 8 月公司总裁办公会议通过，公司以自有资金人民币 63,753,620.52 元折合美元 999.4767 万元，以每股 4.88 美元的价格增资认购
HEALTHCARE BUSINESS INTELLIGENCE SOLUTIONS INC.(美国)（以下简称“HBI”）A 级可转换优先股 204.8108 万股，该 A 级可转换优先股为
非累积股利优先股且在一定的条件下可转换为 HBI 公司普通股股份，如上述优先股全部转换本公司将持有 HBI 公司 25%的股份，截止资产负债表
日公司正就 HBI 公司重大重组事项与独立第三方进行洽谈，相关事项尚存在不确定性。
注 2：根据长江联合金融租赁有限公司董事会决议及 2016 年修订后的章程规定，长江联合金融租赁有限公司增加注册资本人民币 10 亿元，增资完
成后注册资本变更为人民币 20 亿元，其中本公司出资仍为人民币 2 亿元，持股比例降至 10%，相关变更手续业已完成，公司对长江联合金融租赁
有限公司不再具有重大影响，作为可供出售金融资产核算相关投资。
财务报表附注 第 46 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
注 3：根据 2016 年 2 月 29 日公司高层办公会决议及上海数据交易中心有限公司章程规定，公司作为联合发起人之一，出资设立上海数据交易中心
有限公司，上海数据交易中心有限公司注册资本人民币 2 亿元，本公司出资人民币 600.00 万元持股 3%。
注 4：2015 年 11 月公司与嘉实投资管理有限公司、宁波联创利鑫投资管理合伙企业（有限合伙）共同出资人民币 100,000.00 万元设立上海嘉达信
息科技有限公司，其中本公司出资人民币 600.00 万元，持股 0.60%。本公司于 2017 年 1 月 23 日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证
监会”）证监许可〔2017〕130 号《关于核准万达信息股份有限公司向嘉实投资管理有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核准公
司向嘉实投资管理有限公司发行 25,916,230 股股份、向宁波联创利鑫投资管理合伙企业（有限合伙）发行 17,452,006 股股份购买上海嘉达信息科
技有限公司 99.40%股权，后因市场环境等因素考虑 2017 年 6 月 13 日公司与嘉实投资、宁波联创以及嘉达信息签订重大资产重组终止协议终止
上述重组事项。公司于 2017 年、2018 年对上海嘉达信息科技有限公司实施减资，减资后本公司实际出资变更为人民币 3.00 万元。
财务报表附注 第 47 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(十) 长期应收款
长期应收款情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销
售商品、提 832,533,189.53 10,785,799.19 821,747,390.34 609,235,232.55 2,744,446.85 606,490,785.70
供劳务（注）
合计 832,533,189.53 10,785,799.19 821,747,390.34 609,235,232.55 2,744,446.85 606,490,785.70
注：期末已对外质押长期应收款金额为 236,895,217.00 元，具体信息详见附注十二（一）
5、6、7、8、9。
财务报表附注 第 48 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(十一) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备期末
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备 余额
的投资损益 益调整 变动 股利或利润
联营企业
上海浦江科技投资有限公
11,633,422.93 603,849.57 12,237,272.50
司
上海昕鼎网络科技有限公
32,560,641.68 2,815,031.96 35,375,673.64
司（注 1）
上海达保贵生信息科技股
10,321,965.90 -1,989,052.05 8,332,913.85
份有限公司（注 2）
上海久事智慧体育有限公
6,191,082.65 -2,233,275.16 3,957,807.49
司（注 3）
上海万达健青网络科技有
172,892.82 -1,861.69 171,031.13
限公司（注 4）
上海全程玖玖健康服务有
9,750,196.00 1,376,383.44 14,980,887.24 26,107,466.68
限公司（注 5）
成都天府市民云服务有限
4,800,000.00 198,565.12 4,998,565.12
公司（注 6）
合计 60,880,005.98 14,550,196.00 769,641.19 14,980,887.24 91,180,730.41
财务报表附注 第 49 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
注 1：2017 年公司与上海科技创业投资有限公司签订协议，约定公司出资 15,565,500.00 元收购上海科技创业投资有限公司持有的上海昕鼎网络科
技有限公司 12.00%的股份，公司对上海昕鼎网络科技有限公司具有重大影响，按权益法核算相关投资。
注 2：2017 年 2 月公司与中国太平洋人寿保险股份有限公司、上海紫丞网络科技合伙企业（有限合伙）共同出资人民币 10,000.00 万元设立上海达
保贵生信息科技股份有限公司，其中本公司出资人民币 4,000.00 万元，持股 40%。上海达保贵生信息科技股份有限公司于 2017 年 3 月 29 日取得
统一社会信用代码为 91310000MA1FL3QM0A 的营业执照，公司对上海达保贵生信息科技股份有限公司具有重大影响，按权益法核算相关投资。
注 3：2017 年 10 月公司与上海久事体育产业发展（集团）有限公司、上海久事投资管理有限公司及上海紫莘网络科技合伙企业（有限合伙）共同
出资人民币 2,000.00 万元设立上海久事智慧体育有限公司，其中本公司出资人民币 680.00 万元，持股 34%。上海久事智慧体育有限公司于 2017
年 11 月 13 日取得统一社会信用代码为 91310101MA1FP90544 的营业执照，公司对上海久事智慧体育有限公司具有重大影响，按权益法核算相关
投资。
注 4：2017 年 4 月公司与上海卓玟健康科技有限公司、自然人陈晓岚共同出资人民币 500.00 万元设立上海万达健青网络科技有限公司，其中本公
司出资人民币 180.00 万元，持股 36%。上海万达健青网络科技有限公司于 2017 年 11 月 13 日取得统一社会信用代码为 91310109MA1G5AYR58
的营业执照，公司对上海万达健青网络科技有限公司具有重大影响，按权益法核算相关投资。
注 5：2017 年 12 月 21 日本公司与翁思跃以及上海鹏都健康科技发展有限公司共同签署《增资协议书》，同意上海鹏都健康科技发展有限公司对上
海全程玖玖健康服务有限公司（原上海万达全程健康服务有限公司，下同）进行增资，增资金额人民币 10,000.00 万元，其中人民币 2,416.50 万元
计入上海全程玖玖健康服务有限公司的注册资本，其他部分计入资本公积，本次增资后上海全程玖玖健康服务有限公司的注册资本将由 1,611.00
万元增至 4,027.50 万元，本公司的持股比例将由 55%变更为 22%，因此上海全程玖玖健康服务有限公司不再是本公司的控股子公司，亦不再纳入
公司的合并报表范围，对于本次处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
注 6：2018 年 4 月公司与成都金控数据服务有限公司共同出资人民币 3,000.00 万元设立成都天府市民云服务有限公司，其中本公司认缴出资人民
币 1,200.00 万元，持股 40%。成都天府市民云服务有限公司于 2018 年 4 月 13 日取得统一社会信用代码为 91510100MA6CD828XH 的营业执照，
公司对成都天府市民云服务有限公司具有重大影响，按权益法核算相关投资。
财务报表附注 第 50 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(十二) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）年初余额
（2）本期增加金额 26,633,388.03 1,225,000.00 27,858,388.03
—固定资产\无形资产转入 26,633,388.03 1,225,000.00 27,858,388.03
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 26,633,388.03 1,225,000.00 27,858,388.03
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额
（2）本期增加金额 4,753,916.50 19,547.87 4,773,464.37
—固定资产\无形资产转入 3,759,966.39 3,759,966.39
—计提或摊销 993,950.11 19,547.87 1,013,497.98
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 4,753,916.50 19,547.87 4,773,464.37
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 21,879,471.53 1,205,452.13 23,084,923.66
（2）年初账面价值
2、 无未办妥产权证书的投资性房地产情况
财务报表附注 第 51 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(十三) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 379,524,704.21 437,063,022.05
固定资产清理
合计 379,524,704.21 437,063,022.05
财务报表附注 第 52 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 运输设备 通用设备 专用设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 425,885,802.96 21,807,719.88 39,036,210.72 161,413,520.36 41,596,110.98 689,739,364.90
（2）本期增加金额 12,377,467.32 786,922.78 11,313,110.66 6,203,122.33 1,304,636.94 31,985,260.03
—购置 3,060,354.03 786,922.78 117,658.19 5,166,265.66 1,304,636.94 10,435,837.60
—在建工程转入 9,317,113.29 11,195,452.47 1,036,856.67 21,549,422.43
（3）本期减少金额 41,033,426.46 3,305,657.81 409,843.37 12,455,635.55 2,805,364.83 60,009,928.02
—处置或报废 1,643,076.74 15,390.00 4,146,275.94 152,780.99 5,957,523.67
—划分为投资性房地产 26,633,388.03 26,633,388.03
—其他减少（注） 14,400,038.43 1,662,581.07 394,453.37 8,309,359.61 2,652,583.84 27,419,016.32
（4）期末余额 397,229,843.82 19,288,984.85 49,939,478.01 155,161,007.14 40,095,383.09 661,714,696.91
2．累计折旧
（1）年初余额 77,060,699.75 14,202,210.38 21,264,381.33 107,846,223.56 32,302,827.83 252,676,342.85
（2）本期增加金额 16,478,623.65 1,599,568.85 7,297,679.00 22,349,795.66 2,745,395.53 50,471,062.69
—计提 16,478,623.65 1,599,568.85 7,297,679.00 22,349,795.66 2,745,395.53 50,471,062.69
（3）本期减少金额 7,011,205.42 2,250,573.44 282,341.01 9,829,570.21 1,583,722.76 20,957,412.84
—处置或报废 1,577,353.67 13,428.00 3,975,815.63 130,334.05 5,696,931.35
—划分为投资性房地产 3,759,966.39 3,759,966.39
—其他减少（注） 3,251,239.03 673,219.77 268,913.01 5,853,754.58 1,453,388.71 11,500,515.10
财务报表附注 第 53 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 运输设备 通用设备 专用设备 其他设备 合计
（4）期末余额 86,528,117.98 13,551,205.79 28,279,719.32 120,366,449.01 33,464,500.60 282,189,992.70
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 310,701,725.84 5,737,779.06 21,659,758.69 34,794,558.13 6,630,882.49 379,524,704.21
（2）年初账面价值 348,825,103.21 7,605,509.50 17,771,829.39 53,567,296.80 9,293,283.15 437,063,022.05
注：本期合并子公司减少详见本附注六（一）1。
财务报表附注 第 54 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
3、 无未办妥产权证书的固定资产情况
(十四) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 41,238,721.58 48,439,796.56
工程物资
合计 41,238,721.58 48,439,796.56
2、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
云服务上海基地 31,929,385.92 31,929,385.92 36,097,803.63 36,097,803.63
待安装零星工程及设备 2,722,185.04 2,722,185.04 2,258,837.68 2,258,837.68
平安医院项目 1,815,525.94 1,815,525.94 1,647,336.76 1,647,336.76
自贡贡井雪亮工程 1,781,315.58 1,781,315.58 1,443,330.69 1,443,330.69
自贡贡井雪亮工程二期 1,446,890.80 1,446,890.80
汶川雪亮工程项目 816,919.31 816,919.31 541,473.33 541,473.33
彭山天网项目 228,950.45 228,950.45 577,555.61 577,555.61
市民云零星设备及服务 497,548.54 497,548.54
农村信息化平台建设项目 4,334,994.75 4,334,994.75
资阳雁江区雪亮工程项目 893,528.54 893,528.54
眉山天网补点建设工程 644,935.57 644,935.57
合计 41,238,721.58 41,238,721.58 48,439,796.56 48,439,796.56
财务报表附注 第 55 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
3、 在建工程项目本期变动情况
工程累计投
预算 本期转入固定 本期其他减少 工程进度 利息资本化 其中：本期利 本期利息资
项目名称 年初余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 资金来源
数 资产金额 金额（注） (%) 累计金额 息资本化金额 本化率(%)
例(%)
云服务上海基地 7000
36,097,803.63 5,148,695.58 9,317,113.29 31,929,385.92 45.61 45.61 自有资金
装修 万元
850 万
彭山天网项目 577,555.61 1,728,916.73 2,077,521.89 228,950.45 59.62 59.62 自有资金
元
760 万
平安医院项目 1,647,336.76 353,311.26 185,122.08 1,815,525.94 83.56 83.56 自有资金
元
市民云零星设备 400 万
3,494,077.76 151,202.39 2,845,326.83 497,548.54 85.00 85.00 自有资金
及服务 元
农村信息化平台
4,334,994.75 4,334,994.75 0.00 0.00 自有资金
建设项目
待安装零星工程
2,258,837.68 3,071,539.98 885,654.28 1,722,538.34 2,722,185.04 0.00 0.00 自有资金
及设备
资阳雁江区雪亮 142.16
893,528.54 581,885.63 1,475,414.17 100.00 100.00 自有资金
工程项目 万元
财务报表附注 第 56 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
工程累计投
预算 本期转入固定 本期其他减少 工程进度 利息资本化 其中：本期利 本期利息资
项目名称 年初余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 资金来源
数 资产金额 金额（注） (%) 累计金额 息资本化金额 本化率(%)
例(%)
自贡贡井雪亮工 611.69
1,443,330.69 337,984.89 1,781,315.58 29.12 29.12 自有资金
程 万元
眉山天网补点建 900.54
644,935.57 8,287,872.93 8,932,808.50 100.00 100.00 自有资金
设工程 万元
汶川雪亮工程项 188.02
541,473.33 275,445.98 816,919.31 43.45 43.45 自有资金
目 万元
自贡贡井雪亮工 314.12
1,446,890.80 1,446,890.80 46.06 46.06 自有资金
程二期 万元
合计 48,439,796.56 24,726,621.54 21,549,422.43 10,378,274.09 41,238,721.58
注：本期其他减少金额中包括结转至长期待摊费用 2,563,497.05 元、结转至无形资产 1,719,175.34 元、结转至生产成本 1,760,606.95 元，由于处置子
公司西藏万达华波美信息技术有限公司导致合并减少 4,334,994.75 元。
财务报表附注 第 57 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(十五) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 软件(注 1) 专利权 非专利技术 特许专营权(注 2) 著作权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 16,083,895.00 819,805,279.73 6,606,584.80 10,347,621.40 40,888,878.10 40,152,000.00 933,884,259.03
（2）本期增加金额 1,225,000.00 299,582,633.33 7,273,408.76 308,081,042.09
—购置 1,225,000.00 1,225,000.00
—在建工程结转 1,719,175.34 1,719,175.34
—内部研发 297,863,457.99 7,273,408.76 305,136,866.75
（3）本期减少金额 2,975,000.00 109,723,820.22 10,000,000.00 122,698,820.22
—处置或者报废 108,818,000.00 108,818,000.00
—划分为投资性房地
1,225,000.00 1,225,000.00
产
—其他减少（注 3） 1,750,000.00 905,820.22 10,000,000.00 12,655,820.22
（4）期末余额 14,333,895.00 1,009,664,092.84 13,879,993.56 347,621.40 40,888,878.10 40,152,000.00 1,119,266,480.90
2．累计摊销
（1）年初余额 1,462,769.27 280,919,616.49 4,356,761.64 10,347,621.40 5,537,035.53 30,437,102.57 333,060,906.90
（2）本期增加金额 394,235.69 146,119,896.45 660,658.44 4,474,562.88 8,030,400.00 159,679,753.46
财务报表附注 第 58 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 土地使用权 软件(注 1) 专利权 非专利技术 特许专营权(注 2) 著作权 合计
—计提 394,235.69 146,119,896.45 660,658.44 4,474,562.88 8,030,400.00 159,679,753.46
（3）本期减少金额 227,881.18 108,990,682.42 10,000,000.00 119,218,563.60
—处置或者报废 108,818,000.00 108,818,000.00
—划分为投资性房地
19,547.87 19,547.87
产
—其他减少（注 3） 208,333.31 172,682.42 10,000,000.00 10,381,015.73
（4）期末余额 1,629,123.78 318,048,830.52 5,017,420.08 347,621.40 10,011,598.41 38,467,502.57 373,522,096.76
3．减值准备
（1）年初余额 4,402,782.81 4,402,782.81
（2）本期增加金额 970,768.04 970,768.04
—计提 970,768.04 970,768.04
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 5,373,550.85 5,373,550.85
4．账面价值
（1）期末账面价值 12,704,771.22 691,615,262.32 8,862,573.48 25,503,728.84 1,684,497.43 740,370,833.29
（2）年初账面价值 14,621,125.73 538,885,663.24 2,249,823.16 30,949,059.76 9,714,897.43 596,420,569.32
财务报表附注 第 59 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
注 1：部分内部研发形成的软件著作权尚在申请过程中。
注 2：2016 年公司子公司四川浩特通信有限公司与雅安市市政建设工程有限公司签署协议，四川浩特通信有限公司出资建设雅安市立体停
车楼及路面停车系统项目，项目建成后四川浩特通信有限公司自雅安市政府获取前述立体停车楼及路面停车系统经营权，经营期限 8 年，
四川浩特通信有限公司将上述资产建设成本归集为无形资产核算。
注 3：本期合并子公司减少详见本附注六（一）1。
2、 无未办妥产权证书的土地使用权情况
财务报表附注 第 60 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(十六) 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
资本化开始 资本化具体 期末研
项目 年初余额 确认为无形资 期末余额
内部开发支出 计入当期损益 时点 依据 发进度
产
新一代智慧城市一体化平台及应 2017 年 7 月 1
93,499,473.92 418,047,081.42 284,201,335.29 227,345,220.05 注1 67.05
用系统建设项目（注 1） 日
新一代智慧医疗一体化 HIS 平台 2018 年 11 月
19,432,330.81 19,432,330.81 注2 3.20
及应用系统（注 2） 1日
智慧养老综合服务平台及其智能 2018 年 11 月
10,941,125.02 10,941,125.02 注3 3.64
物联云平台（注 3） 1日
零星开发项目支出 1,817,893.49 21,193,298.30 20,935,531.46 2,075,660.33
合计 95,317,367.41 469,613,835.55 305,136,866.75 259,794,336.21
注 1：新一代智慧城市一体化平台及应用系统建设项目情况说明
本项目建设内容为：（一）基于智慧城市总体解决方案，研发新一代智慧城市一体化平台及应用系统，重点包括城市一体化信息平台（iGWIM）、
智慧城市云平台（iCP）、智慧城市大数据平台（iBDP）、城市智能运行中心系统（IOC）、政务云协同应用系统（iGOV）、市民云服务系统（iCity）
六个重点软件产品，支持在各城市以城市私有云建设、PPP 合作模式与租赁在线运营服务等多种模式落地；（二）购置软硬件设备，建设上海云计
算中心、上海云计算副中心、成都云计算中心，支撑新一代智慧城市一体化平台及应用系统，提供云服务。
本项目将依托公司目前所拥有的相关领域的核心技术和成功经验，进行自主研发和集成创新，在行业基础系统的软件开发与系统集成业务基础上，
加大投入基于云计算模式的在线服务，建设城市级的云中心和云端应用，云中心主要建设城市一体化信息平台、城市云平台和城市大数据平台，
财务报表附注 第 61 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
云端应用包括以市民为中心的市民云服务系统、面向行政管理与服务的政务云协同应用系统和面向社会治理的城市智能运行中心系统，逐步消除
“数据孤岛”和“行业烟囱”现象，实现信息共享融通。公司业务模式也将在信息化项目服务的基础上，扩展云服务模式的公共服务运营业务，包括
部署于当地的智慧城市私有云运营服务、基于 PPP 模式的联合运营服务以及部署于上海及成都的智慧城市公有云运营服务。
注 2：新一代智慧医疗一体化 HIS 平台及应用系统情况说明
本项目建设内容为：基于智慧医疗总体解决方案，研发新一代智慧医疗一体化 HIS 服务平台及应用系统，重点包含智慧医疗云诊所服务平台、智
慧医疗云社区服务平台、智慧医疗云医院信息平台和智慧医疗云协同服务平台等四个服务平台。同时，建设一主一辅两个智慧医疗云计算中心，
支撑前述四个服务平台的相关应用。
公司拟借助移动互联网、大数据与云计算等技术，构建一个标准化、智能化、系统化的立体式医疗信息化生态系统，以实现线上线下服务一体化
以及医前、医中、医后服务一体化的双闭环以及不同医疗机构的信息互联互通。
公司拟建设的新一代智慧医疗一体化 HIS 服务平台及应用系统项目在系统构架、功能性、信息互联互通等方面有显著的优势。在系统构架方面，
新一代智慧医疗一体化 HIS 系统具有更强的兼容开放性，模块扩展性强，能接入基于新语言与新技术的软件与应用；在功能上，新一代智慧医疗
一体化 HIS 系统功能覆盖广阔，从门诊、急诊、药房等服务管理、重症监护、手术等医疗管理延伸至临床决策辅助，从家庭医生、远程会诊、一
键转诊延伸至疾病预防与管理，实现线上线下服务一体化以及医前、医中、医后服务一体化的双闭环；在信息互联互通方面，新一代智慧医疗一
体化 HIS 系统实现了各医疗机构内部的横向整合和跨区域的纵向资源整合。一方面该项目通过云诊所、云社区、云医院三大服务平台横向整合资
源，实现医疗机构内部跨部门、跨学科的数据共享与协作；另一方面，在云计算中心的强大计算能力支持下，通过云协同服务平台纵向整合区域
内医疗资源，形成统一平台，打通各级医疗机构的外部壁垒，实现数据互联互通以及移动化的医疗信息服务。
注 3：智慧养老综合服务平台及其智能物联云平台情况说明
本项目建设内容为：基于智慧养老总体解决方案，研发智慧养老综合服务平台及其智能物联云平台项目，重点包括医养结合服务管理云平台、长
期护理保险综合信息管理云平台、社区综合为老服务云平台、居家护理机构管理云平台、养老机构管理云平台、养老地产颐养社区管理云平台和
智能物联云平台及其产品。其中，研发的智能物联产品涵盖智能监护设备、智能安防监控设备、智能陪护设备三大产品线。
财务报表附注 第 62 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
智慧养老综合服务平台及其智能物联云平台项目的建设，面向政府、企业、社区、个人等主体，实现对现有智慧养老信息化需求的全覆盖，建立
面向政府全过程监督的监管平台、面向企业或社区高效的养老经营平台、面向老年人群的 O2O 平台，为老年人群提供功能丰富的智能监测、安防
和看护等一站式的智慧养老服务，通过平台技术使得居家养老、社区养老成为可能，解决养老服务资源不足、政府全过程监管、老年人群需求无
法精准响应等众多社会问题，强化资源配置整合，提升机构的服务管理效率，建立起有效的全程监控及服务网络，形成服务闭环和完整的服务生
态体系，推动和促进整个智慧养老行业的产业升级和发展。
智能物联云平台顺应“万物互联”的物联网发展趋势，将不同类型、场景、空间的智能物联设备通过智能物联云平台进行数据的汇集和整合，对接
智慧养老综合服务平台为社区、居家、机构等不同养老服务主体提供智能监测、安防和看护等服务。
项目将依托公司目前所拥有的民生保障领域核心技术和成功经验，进行自主研发和集成创新，在行业信息系统的业务基础上，研发智慧养老综合
服务平台及其智能物联云平台，重点包括医养结合服务管理云平台、长期护理保险综合信息管理云平台、社区综合为老服务云平台、居家护理机
构管理云平台、养老机构管理云平台、养老地产颐养社区管理云平台和智能物联云平台及其产品。
财务报表附注 第 63 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(十七) 商誉
1、 商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉
年初余额 企业合并 期末余额
的事项 其他 处置 其他
形成的
西藏万达华波美信息技术有
9,681,830.25 9,681,830.25
限公司（注）
四川浩特通信有限公司 10,152,998.55 10,152,998.55
上海华奕医疗信息技术有限
810,907.34 810,907.34
公司
宁波金唐软件有限公司 420,632,306.97 420,632,306.97
上海复高计算机科技有限公
511,490,902.87 511,490,902.87
司
湖南凯歌医疗信息技术有限
53,105,624.64 53,105,624.64
公司
上海市民信箱信息服务有限
28,844,769.67 28,844,769.67
公司
四川万达健康数据有限公司 1,856,717.03 1,856,717.03
宁波市万达数据应用服务有
1,612,989.60 1,612,989.60
限公司
万达志翔医疗科技（北京）
10,297,657.81 10,297,657.81
有限责任公司
合计 1,048,486,704.73 9,681,830.25 1,038,804,874.48
注：本期合并子公司减少详见本附注六（一）1。
2、 商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
上海市 民信 箱信 息
2,961,462.89 2,961,462.89
服务有限公司
财务报表附注 第 64 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
上海复 高计 算机 科
30,770,574.04 30,770,574.04
技有限公司
四川浩 特通 信有 限
10,152,998.55 10,152,998.55
公司
四川万 达健 康数 据
1,856,717.03 1,856,717.03
有限公司
万达志 翔医 疗科 技
（北京）有限责任公 10,297,657.81 10,297,657.81
司
合计 33,732,036.93 22,307,373.39 56,039,410.32
3、 商誉计算过程
（1）本公司于 2012 年以人民币 3,800.00 万元为合并成本购买西藏万达华波美
信息技术有限公司（原名西藏新时代华波美信息技术有限公司）51.22%权益。
归属于本公司的可辨认净资产在购买日的公允价值为人民币 28,318,169.75 元，
两者的差额人民币 9,681,830.25 元确认为商誉。2018 年 9 月公司将持有西藏万
达华波美信息技术有限公司 51.22%股权全部转让予深圳市华波美通信技术有
限公司，西藏万达华波美信息技术有限公司期末不再纳入本公司合并范围。
（2）本公司于 2013 年以人民币 5,100.00 万元为合并成本购买四川浩特通信有
限公司 51%权益。归属于本公司的可辨认净资产在购买日的公允价值为人民
币 40,847,001.45 元，两者的差额人民币 10,152,998.55 元确认为商誉。
（3）本公司于 2013 年以人民币 2,743,182.91 元为合并成本购买上海华奕医疗
信息技术有限公司 52%权益。归属于本公司的可辨认净资产在购买日的公允
价值为人民币 1,932,275.57 元，两者的差额人民币 810,907.34 元确认为商誉。
（4）本公司于 2014 年以人民币 5 亿元为合并成本购买宁波金唐软件有限公司
100%权益。归属于本公司的可辨认净资产在购买日的公允价值为人民币
79,367,693.03 元，两者的差额人民币 420,632,306.97 元确认为商誉。
（5）本公司于 2014 年以人民币 6.5 亿元为合并成本购买上海复高计算机科技
有限公司 100%权益。归属于本公司的可辨认净资产在购买日的公允价值为人
民币 138,509,097.13 元，两者的差额人民币 511,490,902.87 元确认为商誉。
（6）本公司于 2015 年以人民币 5,800.00 万元为合并成本购买湖南凯歌医疗信
财务报表附注 第 65 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
息技术有限公司 100%权益。归属于本公司的可辨认净资产在购买日的公允价
值为人民币 4,894,375.36 元，两者的差额人民币 53,105,624.64 元确认为商誉。
（7）本公司于 2015 年以人民币 51,960,225.86 元为合并成本购买上海市民信
箱信息服务有限公司 61%权益。归属于本公司的可辨认净资产在购买日的公
允价值为人民币 23,115,456.19 元，两者的差额人民币 28,844,769.67 元确认为
商誉。
（8）本公司于 2017 年以人民币 200.00 万元为合并成本购买四川万达健康数
据有限公司 100%权益。归属于本公司的可辨认净资产在购买日的公允价值为
人民币 143,282.97 元，两者的差额人民币 1,856,717.03 元确认为商誉。
（9）本公司于 2017 年以人民币 1,200.00 万元为合并成本购买宁波市万达数据
应用服务有限公司公司 100%权益。归属于本公司的可辨认净资产在购买日的
公允价值为人民币 10,387,010.40 元，两者的差额人民币 1,612,989.60 元确认为
商誉。
（10）本公司于 2017 年以人民币 3,500.00 万元为合并成本购买万达志翔医疗
科技（北京）有限责任公司 70%权益。归属于本公司的可辨认净资产在购买
日的公允价值为人民币 24,702,342.19 元，两者的差额人民币 10,297,657.81 元
确认为商誉。
4、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，分摊情况根
据经营分部汇总如下：
业务分部 期末余额 年初余额
西藏万达华波美信息技术有限公司 9,681,830.25
四川浩特通信有限公司 10,152,998.55 10,152,998.55
上海华奕医疗信息技术有限公司 810,907.34 810,907.34
宁波金唐业务资产组 420,632,306.97 420,632,306.97
上海复高业务资产组 511,490,902.87 511,490,902.87
湖南凯歌医疗业务资产组 53,105,624.64 53,105,624.64
市民信箱市民云业务 28,844,769.67 28,844,769.67
四川万达健康数据有限公司 1,856,717.03 1,856,717.03
宁波市万达数据应用服务有限公司 1,612,989.60 1,612,989.60
万达志翔医疗科技（北京）有限责任公司 10,297,657.81 10,297,657.81
合计 1,038,804,874.48 1,048,486,704.73
财务报表附注 第 66 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
在进行商誉减值测试时，本公司将相关资产（含商誉）的账面价值与其可收回
金额进行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。本公
司除处置西藏万达华波美信息技术有限公司 100%股权外，其他业务分布商誉
分摊于 2018 年度未发生变化。
5、 评估方法的说明与选择
根据《企业会计准则第 8 号——资产减值》的要求，可收回金额应当根据资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。商誉减值测试时采用的评估方法，应该充分考虑与商誉形成以
及前期商誉减值测试采用的评估方法的一致性。
由于本公司整体层面对业务模块的调整，涉及四川浩特通信有限公司、四川万
达健康数据有限公司以及万达志翔医疗科技（北京）有限责任公司包含商誉的
资产组未来可实现收益明显下降，故上述本期商誉减值测试的方法选用成本法。
其余业务模块采用收益法中的现金流量折现模型。
6、 采用未来现金流量折现方法的主要假设
2018 年 12 月 31 日
预测期
业务分部 预测期平均
稳定期增长率 平均毛 折现率（税前）
增长率
利率
上海华奕医疗信息技术有限公司 8.32% 0.00% 59.70% 14.50%
宁波金唐业务资产组 8.90% 0.00% 67.10% 12.56%
上海复高业务资产组 5.67% 0.00% 58.55% 13.07%
湖南凯歌医疗业务资产组 13.29% 0.00% 48.58% 13.40%
市民信箱市民云业务 28.68% 0.00% 69.14% 13.00%
宁波市万达数据应用服务有限公司 9.20% 0.00% 71.29% 8.00%
7、 商誉减值测试的方法
资产负债表日，公司对前述采用现金流量折现模型测试的非同一控制下的企业
并购形成的商誉进行了减值测试，在预计可回收金额时，采用了与商誉有关的
资产组来预测其未来现金流量现值。公司管理层根据最近一期的财务预算来编
制未来 5 年（预算期）的现金流量预测，并推算之后年度的现金流量，并假定
超过 5 年财务预算之后年份的现金流量保持稳定。在预计未来现金流量时，根
财务报表附注 第 67 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
据该资产组未来的战略目标、业务发展及经营规划，通过结合历史年度的销售
数据和预计市场需求变化、产品预期价格变化等诸因素进行测算确定。在确定
可收回金额所采用的折现率时，公司考虑了该资产组的行业资产回报率、预期
外部资金风险利率的变化等因素，通过对选取的可比公司相关数据进行分析后
调整确定。另外对前述采用成本法测试的非同一控制下的企业并购形成的商誉
也进行了减值测试。截止资产负债表日，本公司商誉减值测试情况如下：
财务报表附注 第 68 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
（单位：万元）
未确认归属于
母公司持 可辨认资产组 包含商誉的资 可收回－账面价 是否减
业务分部 母公司商誉 少数股东权益 商誉合计 可收回金额
股比例 账面价值 产组账面价值 值 值
的商誉价值
四川浩特通信有限公司 100.00% 1,015.30 1,015.30 19,769.52 20,784.82 21,754.50 969.68 注
上海华奕医疗信息技术有限公司 52.00% 81.09 74.85 155.94 189.31 345.25 1,600.00 1,254.75 否
宁波金唐业务资产组 100.00% 42,063.23 42,063.23 218.49 42,281.72 50,600.00 8,318.28 否
上海复高业务资产组 100.00% 51,149.09 51,149.09 187.68 51,336.77 72,300.00 20,963.23 否
湖南凯歌医疗业务资产组 100.00% 5,310.56 5,310.56 5.30 5,315.87 6,900.00 1,584.13 否
市民信箱市民云业务 61.08% 2,884.48 1,837.98 4,722.46 1,355.99 6,078.45 7,600.00 1,521.55 否
四川万达健康数据有限公司 100.00% 185.67 185.67 13.13 198.80 13.13 -185.67 是
宁波市万达数据应用服务有限公司 100.00% 161.3 161.30 1,033.35 1,194.65 1,400.00 205.35 否
万达志翔医疗科技（北京）有限责任公司 70.00% 1,029.77 441.32 1,471.09 65.78 1,536.88 68.73 -1,468.15 是
合计 103,880.49 1,874.86 105,755.35 22,838.55 128,593.92 162,636.36 34,042.44
注：2018 年度公司对四川浩特通信有限公司业务结构进行大幅调整，考虑到公司对四川浩特通信有限公司相关业务的后续安排存在重大不确定性，因
此公司遵从谨慎性原则对归属于四川浩特通信有限公司的商誉价值做减值处理。
财务报表附注 第 69 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(十八) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
分子公司装修款 12,319,432.25 1,489,631.09 5,924,711.71 732,071.48 7,152,280.15
工程维护费 165,403.98 1,475,414.17 432,362.34 1,208,455.81
合计 12,484,836.23 2,965,045.26 6,357,074.05 732,071.48 8,360,735.96
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
预提费用 224,725.05 26,947.05
合计 224,725.05 26,947.05
(二十) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
澳门万讯行综合设备有限公司（注） 24,657,000.00 24,657,000.00
合计 24,657,000.00 24,657,000.00
注： 2017 年 6 月 13 日公司与嘉实投资、宁波联创以及嘉达信息签订重大资产重
组终止协议，根据协议本公司以现金方式收购嘉达信息持有的万达志翔医疗科技（北
京）有限责任公司 70%股权和澳门万讯行综合设备有限公司 30%股权。
截止报告日万达志翔医疗科技（北京）有限责任公司和澳门万讯行综合设备有限公
司股权变更手续尚在办理中。
财务报表附注 第 70 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二十一) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
保证借款（注 1） 146,700,000.00 252,500,000.00
质押借款（注 2） 30,000,000.00 9,000,000.00
抵押借款 9,500,000.00
信用借款 2,458,384,838.20 2,841,050,000.00
合计 2,635,084,838.20 3,112,050,000.00
注 1：内部担保情况见附注九（五）2。
注 2：质押物信息详见附注十二（一）7、8、9。
2、 期末无已到期未偿还的短期借款。
(二十二) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据
应付账款 383,024,655.62 442,956,304.81
合计 383,024,655.62 442,956,304.81
（1）应付账款列示
项目 期末余额 年初余额
应付采购款 383,024,655.62 442,956,304.81
合计 383,024,655.62 442,956,304.81
（2）期末无账龄超过一年的重要应付账款
财务报表附注 第 71 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二十三) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
预收销货款 10,308,570.19 19,154,234.09
合计 10,308,570.19 19,154,234.09
2、 期末无账龄超过一年的重要预收款项
(二十四) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 15,669,178.98 903,492,088.09 918,351,980.81 809,286.26
离职后福利-设定提存计划 5,006.00 128,207,573.43 128,141,767.66 70,811.77
辞退福利 757,030.00 757,030.00
合计 15,674,184.98 1,032,456,691.52 1,046,493,748.47 1,637,128.03
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
15,470,127.95 774,461,543.33 789,169,719.10 761,952.18
补贴
（2）职工福利费 54,204.00 2,949,122.66 2,998,426.66 4,900.00
（3）社会保险费 3,568.16 65,749,409.67 65,718,402.89 34,574.94
其中：医疗保险费 3,214.65 53,886,228.94 53,859,156.48 30,287.11
工伤保险费 87.95 1,157,832.41 1,155,905.37 2,014.99
生育保险费 265.56 10,705,348.32 10,703,341.04 2,272.84
（4）住房公积金 141,278.87 59,281,529.69 59,414,949.42 7,859.14
（5）工会经费和职工教育
1,050,482.74 1,050,482.74
经费
（6）其他
合计 15,669,178.98 903,492,088.09 918,351,980.81 809,286.26
财务报表附注 第 72 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 4,409.93 124,426,777.91 124,363,622.73 67,565.11
失业保险费 596.07 3,780,795.52 3,778,144.93 3,246.66
合计 5,006.00 128,207,573.43 128,141,767.66 70,811.77
(二十五) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 38,024,900.74 53,369,155.55
企业所得税 25,496,547.64 32,731,901.86
个人所得税（注） 56,521,796.50 62,205,041.36
城市维护建设税 2,427,829.96 2,162,295.41
房产税 11,399.99 28,249.60
教育费附加 1,289,352.19 1,339,757.85
土地使用税 1,060.50 1,060.54
其他 205,449.42 235,102.67
合计 123,978,336.94 152,072,564.84
注：期末余额中 54,709,259.10 元为尚未缴纳的代缴员工股权激励行权税金。
(二十六) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 8,873,837.75 8,832,139.77
应付股利
其他应付款 51,028,433.86 50,580,243.55
合计 59,902,271.61 59,412,383.32
财务报表附注 第 73 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
1、 应付利息
项目 期末余额 年初余额
长期借款利息 2,595,771.54 2,146,639.69
其他借款利息 2,351,825.33 2,351,825.34
短期借款利息 3,926,240.88 4,333,674.74
合计 8,873,837.75 8,832,139.77
2、 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
科技三项经费 12,159,530.02 12,589,342.34
押金性质款项及其他 38,868,903.84 32,190,901.21
湖南凯歌股权收购款 5,800,000.00
合计 51,028,433.86 50,580,243.55
(二十七) 一年内到期的非流动负债
1、 一年内到期的非流动负债明细
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 172,394,525.99 99,548,637.81
合计 172,394,525.99 99,548,637.81
2、 一年内到期的长期借款
类别明细
项目 期末余额 年初余额
保证借款（注 1） 29,353,240.68 9,529,416.92
质押借款（注 2） 78,091,252.75 72,830,070.42
信用借款 64,950,032.56 17,189,150.47
合计 172,394,525.99 99,548,637.81
财务报表附注 第 74 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
注 1：保证情况详见附注九（五）2。
注 2：质押物信息详见附注十二（一）1、2、5、6。
(二十八) 长期借款
项目 期末余额 年初余额
质押借款（注 1） 40,003,649.98 117,261,476.84
保证借款（注 2） 127,737,468.62 157,262,677.20
信用借款 454,609,515.72 219,559,548.30
合计 622,350,634.32 494,083,702.34
注 1：质押物信息详见附注十二（一）1、2、5。
注 2：保证情况详见附注九（五）2。
(二十九) 应付债券
1、 应付债券明细
项目 期末余额 年初余额
可转换公司债券 667,046,181.61
合计 667,046,181.61
财务报表附注 第 75 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额 本期变动 期末余额
万信转债 900,000,000.00 2017 年 12 月 19 日 自发行之日起六年 900,000,000.00 667,046,181.61 -667,046,181.61
合计 900,000,000.00 900,000,000.00 667,046,181.61 -667,046,181.61
应付债券说明：经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]2200 号”文核准，万达信息于 2017 年 12 月 19 日公开发行了 900 万张可转换公司债券，
每张面值 100 元，发行总额 90,000 万元，发行费用（不含税）15,132,075.49 元，分摊后负债成分公允 667,046,181.61 元，权益成分公允 217,821,742.90
元。截止 2018 年 8 月 20 日“万信转债”共计转股 68,367,046 股，公司总股本增至 1,099,449,688 股。2018 年 8 月 29 日，公司发行的“万信转债”在深
圳证券交易所摘牌。
财务报表附注 第 76 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(三十) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 30,247,130.64 3,479,300.00 10,383,667.22 23,342,763.42 尚未结转
合计 30,247,130.64 3,479,300.00 10,383,667.22 23,342,763.42
涉及政府补助的项目：
本期新增补 本期计入当期 与资产相关/
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
助金额 损益金额 与收益相关
发改委云计算软件和整体解
5,326,734.74 5,326,734.74 与资产相关
决方案
面向医疗健康服务行业的公
18,990,395.90 1,009,604.11 17,980,791.79 与资产相关
共云计算服务平台
经信委基于医疗健康大数据
的上海市重点疾病预防与综 1,190,000.00 1,076,727.70 113,272.30 与资产相关
合评价的应用示范
经信委面向专病的智能临床
2,950,000.00 1,180,600.67 1,769,399.33 与资产相关
辅助决策产品研发与产业化
安全可控桌面计算机在电子
政务领域的应用迁移技术研 3,479,300.00 3,479,300.00 与资产相关
究
经信委物联网社区远程医疗
1,520,000.00 1,520,000.00 与收益相关
监测系统（注）
申 App 项目 270,000.00 270,000.00 与收益相关
合计 30,247,130.64 3,479,300.00 8,863,667.22 1,520,000.00 23,342,763.42
注：其他变动情况为企业合并形成的减少，详见本附注六（一）1。
财务报表附注 第 77 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(三十一) 其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
待转销项税额 133,276,632.40 98,504,451.96
合计 133,276,632.40 98,504,451.96
(三十二) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行新股 公积金转 期末余额
送股 其他 小计
（注） 股
股份总额 1,031,082,642.00 68,367,046.00 68,367,046.00 1,099,449,688.00
注：经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]2200 号”文核准，万达信息于 2017
年 12 月 19 日公开发行了 900 万张可转换公司债券，每张面值 100 元，发行总额 90,000
万元。根据相关规定和《万达信息股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明
书》的约定，“万信转债”的转股期限为自发行结束之日起满六个月后的第一个交易
日起至可转换公司债券到期日止，截止 2018 年 8 月 20 日“万信转债”共计转股
68,367,046 股，公司总股本增至 1,099,449,688 股。
(三十三) 其他权益工具
项目 期末余额 年初余额
万信转债-权益成份公允（注） 217,821,742.90
合计 217,821,742.90
注：详见附注五（二十九）。
财务报表附注 第 78 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(三十四) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少（注 3） 期末余额
股本溢价（注 1） 262,302,307.66 810,058,100.37 1,977,495.76 1,070,382,912.27
其他资本公积（注 2） 27,686,500.00 27,686,500.00
合计 262,302,307.66 837,744,600.37 1,977,495.76 1,098,069,412.27
注 1：万信转债共计转股 68,367,046 股，增加资本公积-股本溢价 810,058,100.37 元。
注 2：本期其他资本公积增加额为本期以权益结算的股份支付确认的费用金额。
注 3：公司子公司上海卫生信息工程技术研究中心有限公司本期少数股东对其实施
减资退出，减资股东按照其所占上海卫生信息工程技术研究中心有限公司评估基准
日的评估价值与过渡期损益之和的权益份额作为减资对价金额，由于上述事项导致
权益变动差异，编制合并报表时调整资本公积—股本溢价。
财务报表附注 第 79 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(三十五) 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
项目 年初余额 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于 期末余额
其他综合收益
发生额 用 公司 少数股东
当期转入损益
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
2,382,218.61 2,382,218.61
综合收益
外币财务报表折算差额 -1,471,676.33 69,121.40 69,121.40 -1,402,554.93
其他综合收益合计 910,542.28 69,121.40 69,121.40 979,663.68
财务报表附注 第 80 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(三十六) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 123,154,105.48 22,680,497.34 145,834,602.82
合计 123,154,105.48 22,680,497.34 145,834,602.82
(三十七) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,117,231,532.11 850,372,579.35
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 1,117,231,532.11 850,372,579.35
加：本期归属于母公司所有者的净利润 231,999,258.41 326,506,950.26
其他（注 1） 1,024,422.04
减：提取法定盈余公积 22,680,497.34 28,715,518.24
对所有者（或股东）的分配（注 2） 39,181,140.39 30,932,479.26
期末未分配利润 1,288,393,574.83 1,117,231,532.11
注 1：2017 年 12 月 21 日公司、翁思跃以及上海鹏都健康科技发展有限公司共同签
署《增资协议书》，同意鹏都健康以人民币 10,000.00 万元对上海全程玖玖健康服务
有限公司进行增资，其中 2,416.50 万元计入上海全程玖玖健康服务有限公司（原上
海万达全程健康服务有限公司，下同）的注册资本，本次增资后，上海全程玖玖健
康服务有限公司的注册资本将由 1,611.00 万元增至 4,027.50 万元，公司的持股比例
将由 55%变更为 22%，上海全程玖玖健康服务有限公司不再是本公司的控股子公司，
亦不再纳入公司的合并报表范围，但公司对上海全程玖玖健康服务有限公司具有重
大影响，按权益法核算相关投资，剩余持股比例部分应从取得投资时点采用权益法
核算，即对剩余持股比例投资追溯调整，将其调整到权益法核算的结果，本期调整
增加未分配利润 1,024,422.04 元。
注 2：经公司 2018 年 4 月 19 日召开的第六届董事会 2018 年第七次临时会议决议，
2017 年度利润分配方案为：以公司现有总股本 1,031,082,642 股为基数，向全体股东
按每 10 股派发现金红利人民币 0.38 元（含税），共计派发现金红利 39,181,140.39 元
（含税）。本年度不进行资本公积金转增股本。
财务报表附注 第 81 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(三十八) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,203,436,272.94 1,222,681,695.01 2,415,482,575.09 1,484,357,032.69
其他业务 1,245,489.65 1,013,497.98
合计 2,204,681,762.59 1,223,695,192.99 2,415,482,575.09 1,484,357,032.69
1、 主营业务（分业务类型及地区）
本期发生额 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
软件开发收入 1,063,955,386.52 498,181,202.50 1,040,866,737.92 522,261,302.76
运营服务收入 461,460,150.64 217,221,765.54 388,365,904.19 195,851,747.93
集成收入 678,020,735.78 507,278,726.97 986,249,932.98 766,243,982.00
合计 2,203,436,272.94 1,222,681,695.01 2,415,482,575.09 1,484,357,032.69
境内经营 2,203,436,272.94 1,220,374,414.88 2,414,983,379.57 1,481,844,660.63
境外经营 2,307,280.13 499,195.52 2,512,372.06
合计 2,203,436,272.94 1,222,681,695.01 2,415,482,575.09 1,484,357,032.69
2、 公司向前五名客户的主营业务收入情况
客户名称 本期发生额
上海申康医院发展中心 101,055,000.68
上海市人力资源和社会保障局 78,863,445.96
上海市工商局及各区市场监管局 44,177,591.22
深圳市医学信息中心 41,026,415.08
上海市公安局浦东分局 37,003,011.83
销售收入合计 302,125,464.77
占销售总额比例 13.71%
财务报表附注 第 82 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
客户名称 上期发生额
雅安市公安局 216,152,753.16
上海市工商行政管理局（含区县市场监管局） 95,069,201.67
湖南东旭德来电子科技有限公司 77,469,231.01
重庆市人力资源和社会保障局 50,368,295.27
英迈电子商贸（上海）有限公司 50,321,729.54
销售收入合计 489,381,210.65
占销售总额比例 20.26%
(三十九) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 5,529,843.91 5,010,831.63
教育费附加\地方教育费附加 3,744,927.76 3,682,157.92
车船税 15,341.25 15,836.20
房产税 2,496,289.39 1,394,246.12
土地使用税 289,725.67 275,556.18
印花税 484,730.22 417,430.20
合计 12,560,858.20 10,796,058.25
(四十) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 91,768,408.70 75,439,332.56
合计 91,768,408.70 75,439,332.56
(四十一) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 184,953,689.85 158,823,661.43
减：利息收入 34,075,531.20 45,139,043.87
财务报表附注 第 83 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
汇兑损益 -111,967.28 124,015.37
其他 4,505,261.32 3,887,864.09
合计 155,271,452.69 117,696,497.02
(四十二) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 48,229,795.94 39,907,799.24
在建工程减值损失 4,334,994.75
无形资产减值损失 970,768.04 4,402,782.81
商誉减值损失 22,307,373.39 30,770,574.04
合计 75,842,932.12 75,081,156.09
(四十三) 其他收益
与资产相关/与收
补助项目 本期发生额 上期发生额
益相关
个税返还 7,671,470.80 与收益相关
增值税即征即退 4,286,815.20 5,961,106.45 与收益相关
发改委云计算项目 5,326,734.74 5,859,979.56 与资产相关
国家高新区科技局重大科技专项经费 1,680,000.00 与收益相关
经信委面向专病的智能临床辅助决策产品研发与产业
1,180,600.67 与资产相关
化
经信委基于医疗健康大数据的上海市重点疾病预防与
1,076,727.70 与资产相关
综合评价的应用示范
面向医疗健康服务行业的公共云计算服务平台 1,009,604.11 1,009,604.10 与资产相关
信息化建设及运用项目 840,000.00 与收益相关
吸纳就业社保补贴 748,217.00 509,116.00 与收益相关
政府房租补助 688,169.72 422,779.00 与收益相关
宁波国家高新区 2018 年度第五批科技项目经费 466,900.00 与收益相关
第九批科技项目经费（2018 年度） 466,900.00 与收益相关
财务报表附注 第 84 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
与资产相关/与收
补助项目 本期发生额 上期发生额
益相关
电视剧互动项目 400,000.00 与收益相关
结转基于大数据全景洞察的上海医保支付模式构建与
392,900.00 与收益相关
应用专项经费
申 App 项目研发补贴 270,000.00 130,000.00 与收益相关
市委办公厅办文系统国产化试点项目 220,000.00 1,980,000.00 与收益相关
稳岗促就业补贴 152,796.16 279,606.98 与收益相关
鄞州区 2018 年度第五批科技项目补助 50,000.00 与收益相关
宁波市地方税务局国家高新技术产业开发区分局退税 33,273.14 与收益相关
收到江干区科技局著作权补贴 1,800.00 与收益相关
闵行浦江镇事务受理中心，政府补贴 1,500.00 与收益相关
明楼街道退税 636.00 与收益相关
面向互联网+公共服务平台 1,930,000.00 与收益相关
基于政务大数据的市民服务云应用示范项目 1,123,200.00 与收益相关
城市大规模视频物联网项目 1,000,000.00 与收益相关
支持创新债权融资方式补贴 591,900.00 与收益相关
基于物联网技术的智能立体停车城市综合管理系统应
500,000.00 与收益相关
用
服务外包电子商务产业发展专项基金 190,000.00 与收益相关
家庭监护设备及服务系统研发 100,000.00 与收益相关
科技小巨人研发项目补贴 100,000.00 与收益相关
电子政务 PaaS 平台服务设计与研究 70,000.00 与收益相关
基于医疗大数据的移动健康管理服务平台 60,000.00 与收益相关
成都高新技术产业开发区经济运行与安全生产监管局
20,000.00 与收益相关
专项资金款
合计 26,965,045.24 21,837,292.09
财务报表附注 第 85 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(四十四) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,920,676.82 -2,040,433.65
处置长期股权投资产生的投资收益 46,590,169.75 55,433,883.09
成本法投资分红产生的投资收益 8,064,204.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,425,895.10
其他理财产品收益 2,161,796.90 1,291,734.05
合计 55,321,388.93 54,685,183.49
(四十五) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 167,949.81 -26,410.29
合计 167,949.81 -26,410.29
(四十六) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置利得 106,970.55 106,970.55
合计 106,970.55 106,970.55
(四十七) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产报废毁损利得 14,872.96
政府补助 8,612,759.50 8,181,202.00 8,612,759.50
赔偿收入（注） 20,480,000.00
其他 69,521.15 86,131.19 69,521.15
合计 8,682,280.65 28,762,206.15 8,682,280.65
财务报表附注 第 86 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
注：公司于 2017 年 6 月 13 日与嘉实投资、宁波联创以及目标公司嘉达信息签订
重大资产重组终止协议，协议约定，嘉实投资需赔偿万达股份 1,228.00 万元，宁波
联创需赔偿万达股份 820.00 万元。
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
益相关
高新财政信用评级补助 4,000.00 收益相关
表彰奖励 10,000.00 收益相关
财政企业品牌奖励 200,000.00 收益相关
科技进步奖励资金 170,000.00 收益相关
地方政府扶持补助资金 6,861,000.00 5,111,410.00 收益相关
高新区科技局创新型企业资助 2,820,000.00 收益相关
个税手续费返还 68,692.00 收益相关
杭州科技型初创企业培育工程资助 172,900.00 收益相关
知识产权补助 34,800.00 8,200.00 收益相关
软件人员奖励款 962,959.50 收益相关
地方教育补贴 370,000.00 收益相关
合计 8,612,759.50 8,181,202.00
(四十八) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
对外捐赠 975,000.00 330,000.00 975,000.00
非流动资产毁损报废损失 133,587.13 116,254.89 133,587.13
罚款滞纳金支出 11,522.05
其他 716,042.77 120,016.24 716,042.77
合计 1,824,629.90 577,793.18 1,824,629.90
财务报表附注 第 87 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(四十九) 所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 31,298,678.40 42,447,361.77
递延所得税费用 26,947.04 -22,125.82
合计 31,325,625.44 42,425,235.95
(五十) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款项 30,009,434.12 21,567,299.17
政府补助 14,480,624.94 15,245,192.67
利息收入 12,470,520.16 22,243,265.17
营业外收入 3,821,420.02 28,121,787.02
租赁收入 1,245,489.65
合计 62,027,488.89 87,177,544.03
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用 162,402,054.15 105,473,072.85
往来款项 66,277,024.74 57,826,806.50
其他 6,588,346.74 1,674,419.56
合计 235,267,425.63 164,974,298.91
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
处置世合实业股权收回土地购置款 117,800,000.00
合计 117,800,000.00
财务报表附注 第 88 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
子公司少数股东减资 9,408,900.00
可转债发行费用 990,566.04 15,132,075.49
融资租赁手续费 3,980,000.00
合计 10,399,466.04 19,112,075.49
(五十一) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 225,244,650.48 324,670,664.68
加：资产减值准备 75,842,932.12 75,081,156.09
固定资产折旧 51,465,012.80 53,238,863.10
无形资产摊销 159,679,753.46 119,222,559.54
长期待摊费用摊销 6,357,074.05 8,083,327.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-106,970.55
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 133,587.13 101,381.93
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -167,949.81 26,410.29
财务费用（收益以“－”号填列） 184,841,722.57 158,947,676.80
投资损失（收益以“－”号填列） -55,321,388.93 -54,685,183.49
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 26,947.04 -22,125.82
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 123,472,515.16 -233,158,065.14
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -383,049,250.34 -910,046,595.83
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -343,849,004.59 260,472,871.80
其他 27,686,500.00 -35,972,851.78
经营活动产生的现金流量净额 72,256,130.59 -234,039,910.73
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
财务报表附注 第 89 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,041,109,161.16 1,875,429,283.00
减：现金的期初余额 1,875,429,283.00 823,992,779.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -834,320,121.84 1,051,436,503.02
2、 本期无支付的取得子公司的现金净额
3、 本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 21,454,265.00
其中：西藏万达华波美信息技术有限公司 21,454,265.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 44,568,953.50
其中：西藏万达华波美信息技术有限公司 2,086,776.93
上海全程玖玖健康服务有限公司
42,482,176.57
（原上海万达全程健康服务有限公司）
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 -23,114,688.50
4、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 1,041,109,161.16 1,875,429,283.00
其中：库存现金 298,523.67 144,339.44
可随时用于支付的银行存款 1,040,079,675.10 1,875,284,943.56
可随时用于支付的其他货币资金 730,962.39
财务报表附注 第 90 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,041,109,161.16 1,875,429,283.00
(五十二) 所有者权益变动表项目注释
无需要说明的对上年期末余额进行调整的“其他”项目事项。
(五十三) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 3,783,647.27 注
固定资产 7,214,007.26 详见附注十二（一）3、4
合计 10,997,654.53
注：
1.佳杰科技（上海）有限公司就其诉公司子公司四川浩特通信有限公司买卖合
同纠纷案，向上海市长宁区人民法院申请对四川浩特通信有限公司上海浦东发
展银行成都科华支行（账号：73030154800000511）存款人民币 2,120,000.00 元
实施财产保全，现该案尚在审理中。
2.四川利正信息技术有限公司就其诉公司子公司四川浩特通信有限公司买卖合
同纠纷案，向成都高新区法院申请对四川浩特通信有限公司上海浦东发展银行
成都科华支行（账号：73030154800000511）存款人民币 1,663,647.27 元实施财
产保全，现该案尚在审理中。
(五十四) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 3,073,828.93
其中：美元 447,871.10 6.8632 3,073,828.93
财务报表附注 第 91 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
应收账款 6,176.88
其中：美元 900.00 6.8632 6,176.88
应付账款 30,150.04
其中：美元 4,393.00 6.8632 30,150.04
财务报表附注 第 92 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
六、 合并范围的变更
(一) 处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置 丧失控制权 与原子公司股
丧失控制权 丧失控制权 按照公允价值
股权处 投资对应的合并 丧失控制权之 之日剩余股 权投资相关的
股权处置方 丧失控制权 丧失控制权时点的 之日剩余股 之日剩余股 重新计量剩余
子公司名称 股权处置价款 置比例 财务报表层面享 日剩余股权的 权公允价值 其他综合收益
式 的时点 确定依据 权的比例 权的账面价 股权产生的利
（%） 有该子公司净资 公允价值 的确定方法 转入投资损益
（％） 值 得或损失
产份额的差额 及主要假设 的金额
不再控制标的公司
上海全程玖玖健康服务有限 详见附注五 的财务和经营政
2018 年 5 月
公司（原上海万达全程健康 （十一）长期 33.00 股权稀释 策，不再享有相应 9,852,378.61 22.00 13,275,412.04 26,107,466.68 12,832,054.64 评估估值
31 日
服务有限公司） 股权投资 注 5 的利益、承担相应
的风险。
不再控制标的公司
的财务和经营政
西藏万达华波美信息技术有 2018 年 9 月
21,000,000.00 51.22 股权转让 策，不再享有相应 4,465,736.50 无剩余股权
限公司 30 日
的利益、承担相应
的风险。
财务报表附注 第 93 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二) 其他原因的合并范围变动
本公司投资设立子公司上海耀学信息科技有限公司，注册资本人民币 100.00 万元，
本期实际已出资 51.00 万元持股 51.00%。公司已于 2018 年 1 月 25 日办妥工商登记
手续并领取了统一社会信用代码为 91310104MA1FRBXL18 号营业执照。
本公司之孙公司上海易可思复高数码科技有限公司于 2018 年 10 月完成工商注销手
续。
本公司之孙公司湖南凯歌医疗移动信息服务有限公司于 2018 年 1 月完成工商注销手
续。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经 持股比例(%) 取得方
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 式
杭州万达信息系统有限公司 杭州 杭州 商业 94.00 设立
宁波万达信息系统有限公司 宁波 宁波 商业 90.00 10.00 设立
深圳市万达信息有限公司 深圳 深圳 商业 100.00 设立
Wonders Info Corp.美国万达信
美国 美国 商业 100.00 设立
息有限公司
上海万达信息系统有限公司 上海 上海 商业 100.00 设立
上海爱递吉供应链管理服务有
上海 上海 商业 55.00 设立
限公司
上海万达信息服务有限公司 上海 上海 商业 100.00 设立
南京爱递吉供应链管理服务有
南京 南京 商业 55.00 设立
限公司
上海卫生信息工程技术研究中
上海 上海 商业 74.07 设立
心有限公司（注）
天津万达信息技术有限责任公
天津 天津 商业 100.00 设立
司
北京万达全城信息系统有限公
北京 北京 商业 100.00 设立
司
上海格言管理有限公司 上海 上海 商业 100.00 设立
财务报表附注 第 94 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
主要经 持股比例(%) 取得方
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 式
企 业 合
四川浩特通信有限公司 成都 成都 商业 100.00
并
四川万达智能安防数据有限公
雅安 雅安 商业 100.00 设立
司
上海华奕医疗信息技术有限公 企 业 合
上海 上海 商业 52.00
司 并
企 业 合
宁波金唐软件有限公司 宁波 宁波 商业 100.00
并
企 业 合
杭州莱域科技有限公司 杭州 杭州 商业 60.00
并
企 业 合
上海复高计算机科技有限公司 上海 上海 商业 100.00
并
企 业 合
上海易可思信息技术有限公司 上海 上海 商业 100.00
并
企 业 合
上海格金信息技术有限公司 上海 上海 商业 100.00
并
克拉玛依市复高计算机科技有 克拉玛 克拉玛 企 业 合
商业 100.00
限公司 依 依 并
湖南凯歌医疗信息技术有限公 企 业 合
长沙 长沙 商业 100.00
司 并
上海市民信箱信息服务有限公 企 业 合
上海 上海 商业 61.08
司 并
湖南万达智慧城市信息技术有
长沙 长沙 商业 100.00 设立
限公司
永州潇湘云技术有限公司 永州 永州 商业 100.00 设立
万达云医疗科技健康产业（上
上海 上海 商业 51.00 设立
海）有限公司
四川万达智城云数据有限公司 成都 成都 商业 90.00 设立
企 业 合
四川万达健康数据有限公司 成都 成都 商业 100.00
并
财务报表附注 第 95 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
主要经 持股比例(%) 取得方
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 式
宁波市万达数据应用服务有限 企 业 合
宁波 宁波 商业 100.00
公司 并
万达志翔医疗科技（北京）有 企 业 合
北京 北京 商业 70.00
限责任公司 并
上海耀学信息科技有限公司 上海 上海 商业 51.00 设立
注：由于本年度本公司之子公司上海卫生信息工程技术研究中心有限公司之少数股
东对其实施减资退出，导致本公司的持股比例由 57.14%上升为 74.07%。
2、 重要的非全资子公司
少数股 本期向少数股
本期归属于少数 期末少数股东
子公司名称 东持股 东宣告分派的
股东的损益 权益余额
比例 股利
上海市民信箱信息服务有限公
38.92% 43,062.41 14,459,449.63
司
万达志翔医疗科技（北京）有
30.00% -3,019,111.90 7,567,606.17
限责任公司
财务报表附注 第 96 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称 非流动 非流动负
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债 债
上海市民信箱信 息
24,747,400.02 13,559,913.71 38,307,313.73 1,231,801.86 1,231,801.86 23,544,402.96 13,936,182.32 37,480,585.28 245,489.85 270,000.00 515,489.85
服务有限公司
万达志翔医疗科 技
（北京）有限责任公 24,882,800.71 657,819.94 25,540,620.65 315,266.70 315,266.70 34,265,025.65 1,373,033.65 35,638,059.30 348,999.03 348,999.03
司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
上海市民信箱信息服务有限公司 10,692,129.59 110,416.44 110,416.44 4,237,192.24 6,455,957.31 443,621.10 443,621.10 2,679,051.17
万达志翔医疗科技（北京）有限责任公司 580,189.62 -10,063,706.32 -10,063,706.32 -9,702,257.28 103,773.58 -9,029,674.21 -9,029,674.21 -11,903,680.43
财务报表附注 第 97 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
4、 无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或
主要经营 注册 联营企业投资
合营企业或联营企业名称 业务性质
地 地 直接 间接 的会计处理方
法
联营企业
上海浦江科技投资有限公司 上海 上海 投资公司 25.93 权益法
上海达保贵生信息科技股份
上海 上海 信息服务 40.00 权益法
有限公司
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
上海达保贵生 上海浦江科 上海达保贵生
上海浦江科技
信息科技股份 技投资有限 信息科技股份
投资有限公司
有限公司 公司 有限公司
流动资产 3,239,952.21 33,438,439.61 3,209,631.66 33,142,655.95
非流动资产 40,244,401.40 247,116.37 39,983,846.49 268,714.27
资产合计 43,484,353.61 33,685,555.98 43,193,478.15 33,411,370.22
流动负债 8,623.67 20,653,271.36 15,406,455.48
非流动负债
负债合计 8,623.67 20,653,271.36 15,406,455.48
按持股比例计算的净资产
11,273,256.77 5,212,913.85 11,200,068.88 7,201,965.90
份额
营业收入 33,050,886.49 6,289,518.67
净利润 2,328,768.11 -4,972,630.12 2,402,252.59 -4,195,085.26
终止经营的净利润
财务报表附注 第 98 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
上海达保贵生 上海浦江科 上海达保贵生
上海浦江科技
信息科技股份 技投资有限 信息科技股份
投资有限公司
有限公司 公司 有限公司
其他综合收益
综合收益总额 2,328,768.11 -4,972,630.12 2,402,252.59 -4,195,085.26
本期收到的来自联营企业
的股利
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制
定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相
应款项。
(二) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的
风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司无重大利率风险。
财务报表附注 第 99 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司主要于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承
担的外汇变动市场风险不重大。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期及长期借款 3,429,829,998.50 3,477,114,606.56 2,902,564,427.55 277,777,806.93 296,772,372.08
应付账款 383,024,655.62 383,024,655.62 383,024,655.62
预收款项 10,308,570.19 10,308,570.19 10,308,570.19
其他应付款 59,902,271.61 59,902,271.61 59,902,271.61
合计 3,883,065,495.92 3,930,350,103.98 3,355,799,924.97 277,777,806.93 296,772,372.08
年初余额
项目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期及长期借款 3,705,682,340.15 3,876,799,047.97 3,240,470,742.48 298,150,712.28 338,177,593.21
应付账款 442,956,304.81 442,956,304.81 442,956,304.81
预收款项 19,154,234.09 19,154,234.09 19,154,234.09
其他应付款 59,412,383.32 59,412,383.32 59,412,383.32
应付债券 667,046,181.61 957,600,000.00 2,700,000.00 13,500,000.00 941,400,000.00
合计 4,894,251,443.98 5,355,921,970.19 3,764,693,664.70 311,650,712.28 1,279,577,593.21
财务报表附注 第 100 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
注册 注册资本
母公司名称 业务性质 公司的持股 公司的表决
地 （万元）
比例(%) 权比例(%)
上海万豪投资有限公司 上海 投资 4,000.00 23.25 23.25
实际控制人情况：
截至 2018 年 12 月 31 日，万豪投资持有公司 255,588,800 股股票，占公司总股本的
23.25%，为公司的控股股东。史一兵先生直接持有万豪投资 53.45%股权并通过上海
深赜间接持有万豪投资 34.375%股权，合计持有公司控股股东万豪投资 87.825%股权，
同时其直接持有公司 5,508,600 股股票，占公司总股本的 0.50%。史一兵先生合计控
制公司 23.75%股份，为公司的实际控制人。首次公开发行股票并在创业板上市以来，
公司控股股东和实际控制人未发生变化。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
长江联合金融租赁有限公司 公司参股公司
上海达保贵生信息科技股份有限公司 公司参股公司
上海慧明软件开发中心（普通合伙） 子公司高级管理人员之关联公司
宁波市科技园区明天医网科技有限公司 子公司法人之关联公司
李诗定 公司股东及高管
上海全程玖玖健康服务有限公司
公司参股公司
（原上海万达全程健康服务有限公司）
深圳市华波美通信技术有限公司 子公司少数股东之关联公司
财务报表附注 第 101 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
深圳市华天星通信技术有限公司 子公司少数股东之关联公司
上海嘉达信息科技有限公司 公司参股公司
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳市华波美通信技术有限公司 采购商品/接受劳务 452,706.01 8,263,759.47
深圳市华天星通信技术有限公司 采购商品/接受劳务 287,260.00 418,522.68
上海慧明软件开发中心（普通合伙） 采购商品/接受劳务 8,173,584.68 11,971,483.96
长江联合金融租赁有限公司 采购商品/接受劳务 11,149,488.00 9,497,457.15
上海达保贵生信息科技股份有限公司 采购商品/接受劳务 2,596,878.04 2,719,202.64
上海全程玖玖健康服务有限公司 采购商品/接受劳务 9,167,313.58
宁波市科技园区明天医网科技有限公
采购商品/接受劳务 2,607,160.25 9,066,142.95
司
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海达保贵生信息科技股份有限公司 销售商品/提供劳务 2,867,126.19 14,262,093.44
宁波市科技园区明天医网科技有限公
销售商品/提供劳务 113,207.52
司
上海全程玖玖健康服务有限公司 销售商品/提供劳务 1,234,276.73
财务报表附注 第 102 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 关联担保情况
本公司作为担保方
担保是否已 借款余额(万
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕 元)
上海全程玖玖健康服务有限
2015 年 12 月 2018 年 12 月
公司（原上海万达全程健康服 2,000.00 是
21 日 21 日
务有限公司，下同）
2017 年 8 月 2018 年 8 月
四川浩特通信有限公司（注 1） 20,000.00 否 8,990.00
18 日 18 日
上海全程玖玖健康服务有限 2017 年 8 月 2018 年 8 月
3,000.00 是
公司（注 1） 18 日 18 日
上海万达信息系统有限公司 2017 年 8 月 2018 年 8 月
6,000.00 是
（注 1） 18 日 18 日
2017 年 8 月 2018 年 8 月
宁波金唐软件有限公司（注 1） 5,000.00 是
18 日 18 日
上海复高计算机科技有限公 2017 年 8 月 2018 年 8 月
5,000.00 是
司（注 1） 18 日 18 日
2017 年 8 月 2020 年 8 月
四川浩特通信有限公司 10,000.00 否 5,000.00
16 日 16 日
上海万达信息系统有限公司 2018 年 9 月 6 2019 年 9 月 6
6,000.00 否
（注 2） 日 日
2018 年 9 月 6 2019 年 9 月 6
四川浩特通信有限公司（注 2） 15,000.00 否 680.00
日 日
短期借款小计 72,000.00 / / / 14,670.00
2016 年 8 月 2021 年 8 月
四川浩特通信有限公司（注 3） 9,000.00 否 7,423.72
31 日 31 日
2016 年 10 月 2021 年 10 月
四川浩特通信有限公司（注 4） 1,000.00 否 856.77
14 日 14 日
2016 年 8 月 2018 年 8 月
四川浩特通信有限公司（注 5） 4,600.00 否 3,800.00
23 日 23 日
财务报表附注 第 103 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
担保是否已 借款余额(万
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕 元)
2017 年 8 月 2022 年 8 月
四川浩特通信有限公司（注 6） 4,000.00 否 3,628.58
17 日 17 日
长期借款（含一年内到期的长
18,600.00 / / / 15,709.07
期借款）小计
合计 90,600.00 / / / 30,379.07
注 1：公司与中国民生银行股份有限公司上海分行签订综合授信合同（合同编
号：公授信字第 02142017200600 号），最高授信额度为人民币 8 亿元，最高授
信额度有效使用期限为 2017 年 8 月 18 日至 2018 年 8 月 18 日。合同约定的全
资或控股子公司可使用综合授信额度，可用于贷款、汇票承兑、汇票贴现、保
函及理财业务（含理财直接融资工具）。
注 2：公司与中国民生银行股份有限公司上海分行签订综合授信合同（合同编
号：公授信字第 02142018201300 号），最高授信额度为人民币 8 亿元，最高授
信额度有效使用期限为 2018 年 9 月 6 日至 2019 年 9 月 6 日。合同约定的全资
或控股子公司可使用综合授信额度，可用于贷款、汇票承兑、汇票贴现、保函
及理财业务（含理财直接融资工具）。
注 3：公司全资子公司四川浩特通信有限公司（以下简称“四川浩特”）因公司
经营发展需要，与长江联合金融租赁有限公司（以下简称“长江联合”）签订《融
资租赁合同》（售后回租类），通过融资租赁（售后回租类）形式，向长江联合
融资人民币 9,000.00 万元。本公司为四川浩特提供不可撤销的连带责任保证。
注 4：公司全资子公司四川浩特通信有限公司（以下简称“四川浩特”）因公司
经营发展需要，与长江联合金融租赁有限公司（以下简称“长江联合”）签订《融
资租赁合同》（售后回租类），通过融资租赁（售后回租类）形式，向长江联合
融资人民币 1,000.00 万元。本公司为四川浩特提供不可撤销的连带责任保证。
注 5：本公司全资子公司四川浩特通信有限公司（以下简称“四川浩特”）因公
司项目建设需要，由成都盈开投资有限公司（以下简称“盈开投资”）委托中国
民生银行股份有限公司成都分行（以下简称“民生银行成都分行”）向四川浩特
发放 4,600.00 万元借款，成都中小企业融资担保有限责任公司为上述借款提供
担保。本公司向成都中小企业融资担保有限责任公司为四川浩特在盈开投资申
请的上述借款提供连带责任反担保，反担保期限为两年。
财务报表附注 第 104 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
注 6：公司全资子公司四川浩特通信有限公司（以下简称“四川浩特”）因公司
经营发展需要，与长江联合金融租赁有限公司（以下简称“长江联合”）签订《融
资租赁合同》（售后回租类），通过融资租赁（售后回租类）形式，向长江联合
融资人民币 4,000.00 万元。本公司为四川浩特提供不可撤销的连带责任保证。
3、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 843 万元 1048 万元
4、 其他关联交易
与控股股东共同参与投资设立金融租赁公司
公司于 2014 年 12 月 16 日召开第五届董事会 2014 年第十七次临时会议并经
股东大会审议通过了《关于与控股股东共同参与投资设立金融租赁公司暨关联
交易的议案》。
公司与控股股东上海万豪投资有限公司（以下简称“万豪投资”）、上海农村商
业银行股份有限公司等其他发起人共同签署《关于设立长江联合金融租赁有限
公司之出资协议》，参与投资设立金融租赁公司。金融租赁公司注册资本为人
民币 10 亿元，其中万达信息以自有资金出资人民币 2 亿元，持有金融租赁公
司 20%股权，万豪投资出资人民币 0.8 亿元，持有金融租赁公司 8%股权。
长江联合金融租赁有限公司已经中国银行业监督管理委员会批准设立于 2015
年 6 月 18 日取得统一社会信用代码为 913100003422088139 号营业执照。
经长江联合金融租赁有限公司 2016 年董事会决议及修订后的章程规定，长江
联合金融租赁有限公司增加注册资本人民币 10 亿元，增资完成后注册资本变
更为人民币 20 亿元，其中本公司出资额仍为人民币 2 亿元，持股比例降至 10%，
相关变更手续业已完成，公司对长江联合金融租赁有限公司不再具有重大影响，
转入可供出售金融资产核算相关投资。
全资子公司与参股公司签订融资租赁借款合同
公司全资子公司四川浩特通信有限公司因公司经营发展需要，分别于 2016 年
8 月及 2016 年 9 月与长江联合金融租赁有限公司签订《融资租赁合同》（售后
回租类），共向长江联合融资合计人民币 100,000,000.00 元，融资期限 5 年。
财务报表附注 第 105 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
公司全资子公司四川浩特通信有限公司因公司经营发展需要，于 2017 年 8 月
与长江联合金融租赁有限公司签订《融资租赁合同》（售后回租类），向长江联
合融资合计人民币 40,000,000.00 元，融资期限 5 年。
本因公司经营发展需要，于 2017 年 7 月与长江联合金融租赁有限公司签订《融
资租赁合同》（售后回租类），向长江联合融资合计人民币 60,000,000.00 元，
融资期限 5 年。
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
上海全程玖玖健康
1,570,000.00
服务有限公司
上海达保贵生信息
17,476,692.76 622,708.66 14,120,400.00 1,500.00
科技股份有限公司
宁波市科技园区明
天医网科技有限公 120,000.00 120,000.00
司
其他应收款
上海嘉达信息科技
3,000,000.00
有限公司
深圳市华波美通信
163,001.86 10,019.72
技术有限公司
长江联合金融租赁
12,000,000.00 420,000.00 12,000,000.00 108,000.00
有限公司
财务报表附注 第 106 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付利息
李诗定 2,351,825.34 2,351,825.34
应付账款
深圳市华波美通信技术有限公司 7,887,837.03
宁波市科技园区明天医网科技有限
9,672,200.00 8,779,000.00
公司
上海达保贵生信息科技股份有限公
2,752,690.79
司
上海全程玖玖健康服务有限公司 4,079,825.15
其他应付款
深圳市华波美通信技术有限公司 105,556.16
预收账款
深圳市华波美通信技术有限公司 170,000.00
一年内到期的
非流动负债
长江联合金融租赁有限公司 26,303,273.24 11,718,567.39
长期借款
长江联合金融租赁有限公司 147,346,984.34 173,822,225.50
十、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
项目 本期发生额
公司本期授予的各项权益工具总额： 35,000,000
公司本期行权的各项权益工具总额：
公司本期失效的各项权益工具总额（注 2）： 14,000,000
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限： 注1
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：
财务报表附注 第 107 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
注 1：
1． 本次激励计划简述
本次激励计划的审议程序
2018 年 4 月 13 日，公司第六届董事会 2018 年第六次临时会议和第六届监事
会 2018 年第二次临时会议分别审议通过了《万达信息股份有限公司 2018 年股
票期权激励计划（草案）》等相关议案，公司独立董事发表了明确同意的独立意
见，公司监事会对激励对象名单发表了同意意见，律师事务所出具了同意的法
律意见。
公司对首次授予的激励对象名单在公司内部进行了公示，公示时间为 2018 年 4
月 13 日至 2018 年 4 月 24 日。在公示期内，公司监事会未接到与本激励计划
拟激励对象有关的任何异议，并于 2018 年 5 月 9 日披露了《监事会关于公
司 2018 年股票期权激励计划激励对象名单的审核意见及公示情况说明》。
2018 年 5 月 15 日，公司 2017 年度股东大会逐项审议通过了《<公司 2018 年
股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《<公司 2018 年股票期权激励
计划实施考核管理办法>的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理股权激
励相关事宜的议案》。股东大会授权董事会办理本次股权激励计划顺利实施所必
需的所有相关事宜。《关于公司 2018 年股票期权激励计划内幕信息知情人及激
励对象买卖公司股票情况的自查报告》已于同日与《公司 2017 年度股东大会
决议公告》同时披露。
2018 年 5 月 15 日，公司第六届董事会 2018 年第九次临时会议和第六届监事
会 2018 年第五次临时会议审议通过了《关于 2018 年股票期权激励计划所涉激
励对象调整的议案》及《关于 2018 年股票期权激励计划首次授予期权相关事
项的议案》。2018 年股票期权激励计划所涉首次授予的激励对象人数由 939 人
调整为 921 人。董事会确认本次激励对象调整符合相关规定。公司独立董事发
表了同意的独立意见。监事会确认调整后的激励对象作为公司股票期权激励计
划激励对象的主体资格合法、有效；公司 2018 年股票期权激励计划规定的首
次授予条件已经成就，首次授予激励对象不存在不能授予或者不得成为激励对
象的情形，本次首次授予计划与已披露的《公司 2018 年股票期权激励计划》
不存在差异。同意以 2018 年 5 月 15 日为授予日，首次授予 921 名激励对
象合计 3500 万份股票期权，行权价格为 17.51 元。
2018 年 6 月 13 日，公司第六届董事会 2018 年第十次临时会议和第六届监事
会 2018 年第六次临时会议审议通过了《关于 2018 年股票期权激励计划所涉激
励对象和行权价格调整的议案》，决议同意根据公司 2017 年度利润分配方案调
财务报表附注 第 108 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
整股票期权行权价格，调整后的行权价格为 17.47 元，同时取消 11 名离职人
员的激励对象资格。经过本次调整后的股票期权激励计划所涉首次授予的激励
对象人数由 921 人调整为 910 人。董事会确认本次激励对象和行权价格调整符
合相关规定。公司独立董事发表了同意的独立意见。监事会确认调整后的激励
对象作为公司股票期权激励计划激励对象的主体资格合法、有效。同意对公司
股票期权激励计划激励对象和行权价格进行调整。
本次激励计划的具体方案：
标的股票种类：激励计划拟授予股票期权所涉及的标的股票种类为公司 A 股股
票。
标的股票来源：公司向激励对象定向发行的普通股股票。
激励计划拟向激励对象授予 3,800 万份股票期权，其中首次授予期权 3,500 万份，
预留股票期权 300 万份。
有效期：自股票期权授予之日起至激励对象获授的股票期权全部行权或注销之
日止，最长不超过 48 个月。
2． 首次授予股票期权的具体情况
授权日：2018 年 5 月 15 日。
授予对象：首次授予激励对象共 910 名，包括在公司（含子公司）任职的董事、
高级管理人员、核心管理、业务骨干人员。不含独立董事、监事、单独或合计
持股 5%以上的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女。
授予数量：首次授予股票期权数量为 3,500 万份。
行权价格：17.47 元
行权安排：首次授予的股票期权自授予日起 12 个月后，满足行权条件的，激
励对象可以分三期申请行权。具体行权安排如下表所示：
行权期 行权时间 可行权比例
首次授予股票期权的第 自首次授予日起满 12 个月后的首个交易日至授予日
40%
一个行权期 起 24 个月内的最后一个交易日止
首次授予股票期权的第 自首次授予日起满 24 个月后的首个交易日至授予日
30%
二个行权期 起 36 个月内的最后一个交易日止
首次授予股票期权的第 自首次授予日起满 36 个月后的首个交易日至授予日
30%
三个行权期 起 48 个月内的最后一个交易日止
激励对象必须在股票期权对应的可行权期内行权完毕，本次激励计划有效期届满后，
已获授但尚未行权的股票期权不得行权。各期可行权的部分必须在对应行权时间内
的最后一个交易日前完成行权，不可以与之后的可行权部分统一行权，逾期期权不
财务报表附注 第 109 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
得行权，未行权的则注销。
行权条件：本激励计划在 2018 年-2020 年会计年度中，分年度对公司的业绩指标
进行考核，以达到业绩考核目标作为激励对象当年度的行权条件之一。本激励计划
业绩考核目标如下表所示：
行权期 业绩考核目标
第一个行权期 2018 年净利润不低于 3.8 亿元
首次授予的股票期权 第二个行权期 2019 年净利润不低于 4.5 亿元
第三个行权期 2020 年净利润不低于 5.5 亿元
注：上述各指标计算时使用的净利润为经审计的归属于母公司所有者的净利润。
注 2：
同时本公司 2018 年度经营业绩未满足《公司 2018 年股票期权激励计划》中关于首
次授予股票期权第一个行权期业绩条件归属于母公司所有者的净利润不低于 3.8 亿
元的业绩考核指标。因此，公司 2018 年股票期权激励计划首次授予股票期权第一
个行权期不可行权，所涉及的激励对象已授予但未行权的 1400 万份股权期权应按规
定予以注销。
另外，我们关注到 2019 年 4 月 24 日，公司第六届董事会 2019 年第八次临时会议和
第六届监事会 2019 年第二次临时会议，审议通过了《关于注销公司 2018 年股票期
权激励计划首次授予第一个行权期未达行权条件对应股票期权的议案》，决议同意公
司注销本激励计划首次授予第一个行权期未达行权条件的股票期权 1400 万份。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法： BLACK-SCHOLARS期权定价模型
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法： 最佳估算行权数量
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额： 27,686,500.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额： 27,686,500.00
(三) 无以现金结算的股份支付情况
(四) 无股份支付的修改、终止情况
(五) 无其他情况
财务报表附注 第 110 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
十一、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损 计入当期损益或
资产负债表
种类 金额 失的金额 冲减相关成本费
列报项目
本期发生额 上期发生额 用损失的项目
发改委云计算项目 24,860,000.00 递延收益 5,326,734.74 5,859,979.56 其他收益
面向医疗健康服务
行业的公共云计算 20,000,000.00 递延收益 1,009,604.11 1,009,604.10 其他收益
服务平台
经信委基于医疗健
康大数据的上海市
1,190,000.00 递延收益 1,076,727.70 其他收益
重点疾病预防与综
合评价的应用示范
经信委面向专病的
智能临床辅助决策 2,950,000.00 递延收益 1,180,600.67 其他收益
产品研发与产业化
安全可控桌面计算
机在电子政务领域
3,479,300.00 递延收益
的应用迁移技术研
究
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失
计入当期损益或冲减相关
种类 金额 的金额
成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
增值税即征即退 10,247,921.65 4,286,815.20 5,961,106.45 其他收益
市委办公厅办文系
2,200,000.00 220,000.00 1,980,000.00 其他收益
统国产化试点项目
面向互联网+公共 1,930,000.00 1,930,000.00 其他收益
财务报表附注 第 111 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损失
计入当期损益或冲减相关
种类 金额 的金额
成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
服务平台
基于政务大数据的
市民服务云应用示 1,123,200.00 1,123,200.00 其他收益
范项目
城市大规模视频物
1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益
联网项目
支持创新债权融资
591,900.00 591,900.00 其他收益
方式补贴
吸纳就业社保补贴 1,257,333.00 748,217.00 509,116.00 其他收益
基于物联网技术的
智能立体停车城市 500,000.00 500,000.00 其他收益
综合管理系统应用
政府房租补助 1,110,948.72 688,169.72 422,779.00 其他收益
稳岗促就业补贴 432,403.14 152,796.16 279,606.98 其他收益
服务外包电子商务
190,000.00 190,000.00 其他收益
产业发展专项基金
申 App 项目研发补
400,000.00 270,000.00 130,000.00 其他收益
贴
家庭监护设备及服
100,000.00 100,000.00 其他收益
务系统研发
科技小巨人研发项
100,000.00 100,000.00 其他收益
目补贴
电子政务 PaaS 平
70,000.00 70,000.00 其他收益
台服务设计与研究
基于医疗大数据的
移动健康管理服务 60,000.00 60,000.00 其他收益
平台
成都高新技术产业
开发区经济运行与 20,000.00 20,000.00 其他收益
安全生产监管局专
财务报表附注 第 112 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损失
计入当期损益或冲减相关
种类 金额 的金额
成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
项资金款
宁波国家高新区
2018 年度第五批科 466,900.00 466,900.00 其他收益
技项目经费
明楼街道退税 636.00 636.00 其他收益
国家高新区科技局
1,680,000.00 1,680,000.00 其他收益
重大科技专项经费
第九批科技项目经
466,900.00 466,900.00 其他收益
费（2018 年度）
宁波市地方税务局
国家高新技术产业 33,273.14 33,273.14 其他收益
开发区分局退税
收到江干区科技局
1,800.00 1,800.00 其他收益
著作权补贴
信息化建设及运用
840,000.00 840,000.00 其他收益
项目
结转基于大数据全
景洞察的上海医保
392,900.00 392,900.00 其他收益
支付模式构建与应
用专项经费
鄞州区 2018 年度
第五批科技项目补 50,000.00 50,000.00 其他收益
助
闵行浦江镇事务受
1,500.00 1,500.00 其他收益
理中心，政府补贴
电视剧互动项目 400,000.00 400,000.00 其他收益
个税返还 7,671,470.80 7,671,470.80 其他收益
高新财政信用评级
72,692.00 4,000.00 68,692.00 营业外收入
补助等
表彰奖励 10,000.00 10,000.00 营业外收入
财务报表附注 第 113 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损失
计入当期损益或冲减相关
种类 金额 的金额
成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
财政企业品牌奖励 200,000.00 200,000.00 营业外收入
科技进步奖励资金 170,000.00 170,000.00 营业外收入
地方政府扶持补助
11,972,410.00 6,861,000.00 5,111,410.00 营业外收入
资金
高新区科技局创新
2,820,000.00 2,820,000.00 营业外收入
型企业资助
杭州科技型初创企
172,900.00 172,900.00 营业外收入
业培育工程资助
知识产权补助 43,000.00 34,800.00 8,200.00 营业外收入
软件人员奖励款 962,959.50 962,959.50 营业外收入
地方教育补贴 370,000.00 370,000.00 营业外收入
(三) 政府补助的退回
无
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、质押借款情况
借款金 已提款金 股权出质设立 借款利
债务人 借款期限 借款提款期 已还款金额 质押物
额 额 登记日期 率
首次提款日起五 2015 年 4 月 上海复高计
万达信息
22,000 年（即 2015 年 4 13 日 至 22,000 万 算机科技有 2015 年 4 月 28
股份有限 13,750 万元 4.75%
万元 月 13 日至 2020 2017 年 4 月 元 限公司 100% 日
公司
年 4 月 12 日） 12 日 股权
公司于 2015 年 4 月 13 日与上海浦东发展银行空港支行签订并购贷款合同（合
同编号：98912015280055），用于支付并购上海复高计算机科技有限公司的并
购款，公司以持有的上海复高计算机科技有限公司 100%股权做为质押物为上
述借款提供担保。
财务报表附注 第 114 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 本公司全资子公司四川浩特通信有限公司（以下简称“四川浩特”）因公司项目
建设需要，由成都盈开投资有限公司（以下简称“盈开投资”）委托中国民生银
行股份有限公司成都分行（以下简称“民生银行成都分行”）向四川浩特发放
4,600.00 万元（大写：人民币肆仟陆佰万元）借款，成都中小企业融资担保有
限责任公司为上述借款提供担保。本公司向成都中小企业融资担保有限责任公
司为四川浩特在盈开投资申请的上述借款提供连带责任反担保，反担保期限为
两年。
3、 本公司全资子公司四川浩特通信有限公司（以下简称“四川浩特”）与浙商银
行股份有限公司成都分行签订借款合同【(20400000)浙商银借字(2017)第 01076
号】，借款的担保方式为抵押，抵押合同【(651202)浙商银高抵字(2017)第 00008
号】，抵押所担保的主债权为自 2017 年 9 月 22 日起至 2019 年 9 月 17 日止，
抵押物为四川浩特固定资产：房权证监证字第 2746372 号、房权证监证字第
1944971 号、房权证监证字第 1944966 号、房权证监证字第 1944961 号、房权
证监证字第 1944943 号、房权证监证字第 1944955 号、房权证监证字第 4001976
号，被担保的主债权最高额为壹仟叁佰陆拾柒万伍仟零贰拾元整。
4、 本公司全资子公司四川浩特通信有限公司（以下简称“四川浩特”）与浙商银
行股份有限公司成都分行签订最高额抵押合同【(651202)浙商银高抵字(2018)
第 00104 号】，抵押所担保的主债权为自 2018 年 7 月 24 日起至 2021 年 7 月
23 日止，抵押物为四川浩特固定资产：房权证监证字第 2746372 号、房权证
监证字第 1944971 号、房权证监证字第 1944966 号、房权证监证字第 1944961
号、房权证监证字第 1944943 号、房权证监证字第 1944955 号、房权证监证字
第 4001976 号，被担保的主债权最高额为壹仟叁佰陆拾柒万伍仟零贰拾元整。
5、 本公司全资子公司四川浩特通信有限公司（以下简称“四川浩特”）与北京亦
庄国际融资租赁有限公司（以下简称“北京亦庄”）签订《融资租赁合同》（售
后回租类），通过融资租赁（售后回租类）形式，向北京亦庄融资人民币 4,000.00
万元，借款条件为向北京亦庄质押四川浩特《自贡市公共视频监控系统建设服
务合同》、《关于自贡市公共视频监控系统建设、服务协议》基础合同项下全部
应收账款。
财务报表附注 第 115 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
6、 本公司全资子公司四川浩特通信有限公司（以下简称“四川浩特”）与远东国
际租赁有限公司（以下简称“远东国际”）签订《融资租赁合同》（售后回租类），
通过融资租赁（售后回租类）形式，向远东国际融资人民币 1,956.52 万元，借
款条件为向远东国际质押四川浩特《中国电信股份有限公司巴中分公司四川浩
特通信有限公司南江智慧旅游项目合作协议》及《中国电信股份有限公司巴中
分公司四川浩特通信有限公司 2016 年南江智慧旅游二期项目合作协议》基础
合同项下全部应收账款。
7、 本公司全资子公司四川浩特通信有限公司（以下简称“四川浩特”）与浙商银
行股份有限公司成都分行签订借款合同【(20400000)浙商银网借字(2018)第
00071 号】、【(20400000)浙商银网借字(2018)第 00072 号】借款 1,150.00 万元，
担保方式为质押，质押合同编号【（651202）浙商银高质字(2017)第 00003 号】，
合同约定质押《中国电信股份有限公司南充分公司（南充顺庆天网）》及《中
国电信股份有限公司内江分公司（内江大数据中心）》合同项下全部应收账款。
8、 本公司全资子公司四川浩特与浙商银行签订《应收账款转让协议》（企业应收
款链平台专用），向浙商银行转让编号为 YSZK20180802005414 的应收款项人
民币 9,000,000.00 元，转让价款人民币 8,330,625.00 元，该笔应收款项付款人
为中国电信股份有限公司自贡分公司。
9、 本公司全资子公司四川浩特与浙商银行签订《应收账款转让协议》（企业应收
款链平台专用），向浙商银行转让编号为 YSZK20180731005282 的应收款项人
民币 9,500,000.00 元；转让价款人民币 8,793,437.50 元，该笔应收款项付款人
为遂宁市公安局。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
1.根据贵公司 2018 年 10 月 26 日召开的 2018 年第二次临时股东大会决议，贵公司
拟发行总额不超过 12 亿元的可转换为公司股票的可转换公司债券（以下简称“可转
债”），票面金额为每张 100 元人民币，按面值发行，期限 6 年。经中国证券监督管
财务报表附注 第 116 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
理委员会证监许可[2019]60 号《关于核准万达信息股份有限公司公开发行可转换公
司债券的批复》的核准，同意贵公司发行面值总额 12 亿元的可转换公司债券，每张
可转债面值为人民币 100 元，按面值发行，期限 6 年。截止 2019 年 3 月 8 日公司已
完成本次创业板公开发行可转换公司债券的发行工作，募集资金人民币
1,200,000,000.00 元，扣除发行费用后，公司本次创业板公开发行可转换公司债券的
实际募集资金净额为人民币 1,187,030,000.00 元。上述创业板公开发行可转换公司债
券募集资金实收情况，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字[2019]
第 ZA10349 号验资报告验证。
2.公司于 2019 年 3 月 22 日投资设立上海爱可及医疗科技有限公司，注册资本人民
币 2,000.00 万元，本公司出资人民币 1,200.00 万元，持股比例 60%，上海爱可及医
疗科技有限公司已于 2019 年 3 月 22 日办妥工商登记手续并领取了统一社会信用代
码为 91310115MA1K4AXJ1L 号营业执照。
3.公司控股股东上海万豪投资有限公司于 2018 年 12 月 27 日与中国人寿资产管理有
限公司签署了《关于万达信息股份有限公司之股份转让协议》，上海万豪投资有限公
司将其持有的公司 55,000,000 股无限售流通股份转让给中国人寿资产管理有限公司，
占公司目前总股本 1,099,449,688 股的 5.0025%。2019 年 1 月 11 日，转让双方收到
中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》，上海万豪投资有限
公司转让予中国人寿资产管理有限公司发行并管理的“中国人寿资管－农业银行－
国寿资产－凤凰系列专项产品（第 3 期）”的 55,000,000 股无限售流通股份已于 2019
年 1 月 10 日完成过户登记手续。 本次转让后上海万豪投资有限公司持有本公司股
份 200,588,800 股，占公司总股份数的 18.2445%，仍为公司控股股东，中国人寿资
产管理有限公司发行并管理的“中国人寿资管－农业银行－国寿资产－凤凰系列专
项产品（第 3 期）” 持有本公司股份 55,000,000 股，占公司总股份数的 5.0025%。
4.联强国际贸易（中国）有限公司成都分公司就其诉公司子公司四川浩特通信有限
公司买卖合同纠纷案，向成都市武侯区人民法院申请对四川浩特通信有限公司上海
浦东发展银行成都科华支行（账号：73030154800000511）存款人民币 1,750,000.00
元实施财产保全，现该案尚在审理中。
财务报表附注 第 117 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二) 利润分配情况
经公司 2019 年 4 月 24 日召开的第六届董事会 2019 年第八次临时会议决议，2018
年度利润分配方案为：以未来实施 2018 年年度权益分配方案时股权登记日的总股本
（剔除回购股份）为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利人民币 0.25 元（含
税），不送红股，也不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转入下一年度。（现
金分红金额暂以截至本公告披露日扣除公司回购专户上已回购股份后的总股本
1,096,886,273 股为基数进行测算，共计 27,422,156.83 元。）按照相关规定，如在分
配方案公布后至实施前，公司由于股权激励行权等原因导致股本总额发生变动，公
司将按照“现金分红金额、送红股金额、转增股本金额固定不变”的原则，在权益
分派实施公告中，披露按最新股本总额计算的现金分红金额。
十四、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 其他对投资者决策有影响的重要事项
1.2017 年 6 月 13 日公司与嘉实投资、宁波联创以及嘉达信息签订重大资产重组
终止协议，根据协议本公司以现金方式收购嘉达信息持有的万达志翔医疗科技（北
京）有限责任公司 70%股权和澳门万讯行综合设备有限公司 30%股权。
截止报告日万达志翔医疗科技（北京）有限责任公司和澳门万讯行综合设备有限公
司股权变更手续尚在办理中。
2.2018 年公司投资设立上海智瑙智能科技有限公司，上海智瑙智能科技有限公司注
册资本人民币 100.00 万元，本公司出资人民币 34.00 万元，持股比例 34%，上海智
瑙智能科技有限公司已于 2018 年 1 月 16 日办妥工商登记手续并领取了统一社会信
用代码为 91310104MA1FRBTC22 号营业执照，截止报告日尚未实际出资。
3.2017 年公司投资设立上海国奇数据科技有限公司，上海国奇数据科技有限公司注
册资本人民币 3,000.00 万元，本公司认缴出资人民币 1,200.00 万元，持股比例 40.00%，
上海国奇数据科技有限公司已于 2017 年 5 月 17 日办妥工商登记手续并领取了统一
社会信用代码为 91310104MA1FR8F15U 号营业执照，截止报告日尚未实际出资。
财务报表附注 第 118 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
4.2018 年公司投资设立上海大亿精诚智能网络科技有限责任公司，上海大亿精诚智
能网络科技有限责任公司注册资本人民币 1,000.00 万元，本公司出资人民币 750.00
万元，持股比例 75%，上海大亿精诚智能网络科技有限责任公司已于 2018 年 9 月
13 日办妥工商登记手续并领取了统一社会信用代码为 91310104MA1FREE07N 号营
业执照，截止报告日尚未实际出资。
5.2018 年公司投资设立上海慈铭智能网络科技有限责任公司，上海慈铭智能网络科
技有限责任公司注册资本人民币 700.00 万元，本公司出资人民币 357.00 万元，持股
比例 51%，上海慈铭智能网络科技有限责任公司已于 2018 年 11 月 14 日办妥工商登
记手续并领取了统一社会信用代码为 91310104MA1FREXT5G 号营业执照，截止报
告日尚未实际出资。
6.2018 年公司投资设立上海振民智能网络科技有限责任公司，上海振民智能网络科
技有限责任公司注册资本人民币 700.00 万元，本公司出资人民币 357.00 万元，持股
比例 80%，上海振民智能网络科技有限责任公司已于 2018 年 11 月 14 日办妥工商登
记手续并领取了统一社会信用代码为 91310104MA1FREXLXL 号营业执照，截止报
告日尚未实际出资。
7.2018 年公司投资设立宁夏智慧医疗科技股份有限公司，宁夏智慧医疗科技股份有
限公司注册资本人民币 1,859.55 万元，本公司出资人民币 632.25 万元，持股比例 34%，
宁夏智慧医疗科技股份有限公司已于 2018 年 12 月 18 日办妥工商登记手续并领取了
统一社会信用代码为 91640500MA770R819M 号营业执照，截止报告日尚未实际出资。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据
应收账款 1,225,312,519.11 863,700,995.88
合计 1,225,312,519.11 863,700,995.88
财务报表附注 第 119 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
1、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额 重大 并单独
计提坏账 准备 的应收
账款
按信用风 险特 征组合
计提坏账 准备 的应收 1,312,789,335.87 100.00 87,476,816.76 6.66 1,225,312,519.11 921,329,941.26 100.00 57,628,945.38 6.25 863,700,995.88
账款
其中：组合 1 1,275,648,510.11 97.17 87,476,816.76 6.86 1,188,171,693.35 913,962,941.26 99.20 57,628,945.38 6.31 856,333,995.88
组合 3 37,140,825.76 2.83 37,140,825.76 7,367,000.00 0.80 7,367,000.00
单项金额 不重 大但单
独计提坏 账准 备的应
收账款
合计 1,312,789,335.87 100.00 87,476,816.76 1,225,312,519.11 921,329,941.26 100.00 57,628,945.38 863,700,995.88
财务报表附注 第 120 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄 计提比例
应收账款 坏账准备
（%）
1 年以内 875,705,844.86 10,153,455.25 1.16
其中：3 个月以内 537,257,336.53
4 个月至 1 年 338,448,508.33 10,153,455.25 3.00
1 年以内小计 875,705,844.86 10,153,455.25 1.16
1至2年 288,782,572.51 14,439,128.63 5.00
2至3年 18,097,115.50 1,809,711.55 10.00
3至4年 24,251,392.45 4,850,278.49 20.00
4至5年 25,174,683.90 12,587,341.95 50.00
5 年以上 43,636,900.89 43,636,900.89 100.00
合计 1,275,648,510.11 87,476,816.76
组合 3 中，不计提坏账准备的应收账款：
期末余额
单位名称 计提比例
应收账款 坏账准备
（%）
宁波金唐软件有限公司 9,626,225.76
四川浩特通信有限公司 20,396,940.00
四川万达智城云数据有限公司 2,900,000.00
四川万达智能安防数据有限公司 1,420,332.00
上海市民信箱信息服务有限公司 897,328.00
万达云医疗科技健康产业（上海）有限公司 1,900,000.00
合计 37,140,825.76
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 29,847,871.38 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00
元。
财务报表附注 第 121 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
（3）本期无实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
上海申康医院发展中心 68,107,295.00 5.19 1,962,743.85
上海市卫生健康委员会（注） 44,767,600.40 3.41 29,269,100.03
上海市人力资源和社会保障局信息中心 37,811,400.00 2.88
上海市公安局浦东分局 34,584,480.00 2.63
上海松江大学城建设发展有限公司 30,982,102.00 2.36 929,463.06
合计 216,252,877.40 16.47 32,161,306.94
注：2018 年 11 月，党中央、国务院正式批准《上海市机构改革方案》，原上海市卫生
和计划生育委员会改组为上海市卫生健康委员会。
(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 616,147,057.16 388,874,004.86
合计 616,147,057.16 388,874,004.86
财务报表附注 第 122 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
1、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 金额
例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
631,053,706.32 100.00 14,906,649.16 2.36 616,147,057.16 401,146,831.49 100.00 12,272,826.63 3.06 388,874,004.86
账准备的其他应收款
其中：组合 1 124,919,731.83 19.80 14,906,649.16 11.93 110,013,082.67 117,830,496.64 29.37 12,272,826.63 10.42 105,557,670.01
组合 2 14,734,414.00 2.33 14,734,414.00 105,930.00 0.03 105,930.00
组合 3 491,399,560.49 77.87 491,399,560.49 283,210,404.85 70.60 283,210,404.85
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 631,053,706.32 100.00 14,906,649.16 616,147,057.16 401,146,831.49 100.00 12,272,826.63 388,874,004.86
财务报表附注 第 123 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 55,782,503.72 366,796.29 0.66
其中：1 年以内 43,555,960.77
4 个月至 1 年 12,226,542.95 366,796.29 3.00
1 年以内小计 55,782,503.72 366,796.29 0.66
1至2年 40,723,542.82 2,036,177.15 5.00
2至3年 8,910,216.08 891,021.61 10.00
3至4年 9,208,234.47 1,841,646.89 20.00
4至5年 1,048,455.05 524,227.53 50.00
5 年以上 9,246,779.69 9,246,779.69 100.00
合计 124,919,731.83 14,906,649.16
组合 2 中，不计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
银行保函 14,734,414.00
组合 3 中，不计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例
杭州万达信息有限公司 19,736,876.13
宁波万达信息有限公司 3,016,081.30
深圳市万达计算机软件有限公司 13,078,885.41
上海万达信息系统有限公司 126,743,412.68
上海爱递吉供应链管理服务有限公司 12,631,949.33
南京爱递吉供应链管理服务有限公司 1,237,016.43
财务报表附注 第 124 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例
天津万达信息技术有限责任公司 175,558.36
四川浩特通信有限公司 308,200,000.00
湖南凯歌医疗信息技术有限公司 3,156,290.22
永州潇湘云技术有限公司 23,999.00
湖南万达智慧城市信息技术有限公司 3,013,843.46
四川万达健康数据有限公司 132,958.17
四川万达智城云数据有限公司 252,690.00
合计 491,399,560.49
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,633,822.53 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00
元。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的
余额
比例(%)
四川浩特通信有限公司 子公司往来款 308,200,000.00 0-2 年 48.84
杭州万达信息有限公司 子公司往来款 19,736,876.13 0-4 年 3.13
上海恒基浦业资产管理
股权转让款 16,000,000.00 1-2 年 2.54 800,000.00
有限公司
深圳市万达计算机软件
子公司往来款 13,078,885.41 0-2 年 2.07
有限公司
上海爱递吉供应链管理
子公司往来款 12,631,949.33 1-4 年 2.00
服务有限公司
合计 369,647,710.87 58.58 800,000.00
财务报表附注 第 125 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 1,772,348,495.43 1,772,348,495.43 1,820,097,475.43 1,820,097,475.43
对联营、合营企
76,199,843.17 76,199,843.17 60,880,005.98 60,880,005.98
业投资
合计 1,848,548,338.60 1,848,548,338.60 1,880,977,481.41 1,880,977,481.41
1、 对子公司投资
本期计 减值准
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末
准备 余额
杭州万达信息系统
有限公司 1,880,000.00 1,880,000.00
宁波万达信息系统
有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00
Wonders Info Corp.
美国万达信息有限
公司 4,611,115.10 4,611,115.10
上海万达信息系统
有限公司 120,000,000.00 120,000,000.00
深圳市万达信息有
限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
上海爱递吉供应链
管理服务有限公司 2,750,000.00 2,750,000.00
上海万达信息服务
有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
上海卫生信息工程
技术研究中心有限
公司 20,000,000.00 20,000,000.00
财务报表附注 第 126 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
本期计 减值准
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末
准备 余额
上海全程玖玖健康
服务有限公司 9,750,196.00 9,750,196.00
西藏万达华波美信
息技术有限公司 38,508,784.00 38,508,784.00
天津万达信息技术
有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00
北京万达全城信息
系统有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
上海格言管理有限
公司 500,000.00 500,000.00
四川浩特通信有限
公司 242,083,971.56 242,083,971.56
上海华奕医疗信息
技术有限公司 2,743,182.91 2,743,182.91
上海复高计算机科
技有限公司 650,000,000.00 650,000,000.00
宁波金唐软件有限
公司 500,000,000.00 500,000,000.00
上海市民信箱信息
服务有限公司 51,960,225.86 51,960,225.86
湖南万达智慧城市
信息技术有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
湖南凯歌医疗信息
技术有限公司 58,000,000.00 58,000,000.00
四川万达智城云数
据有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
万达云医疗科技健
康产业（上海）有
限公司 510,000.00 510,000.00
四川万达健康数据
财务报表附注 第 127 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
本期计 减值准
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末
准备 余额
有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
宁波市万达数据应
用服务有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00
万达志翔医疗科技
（北京）有限责任
公司 35,000,000.00 35,000,000.00
上海耀学信息科技
有限公司 510,000.00 510,000.00
合计 1,820,097,475.43 510,000.00 48,258,980.00 1,772,348,495.43
财务报表附注 第 128 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
宣告发放现 本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权益 期末余额
追加投资 减少投资 金股利或利 其他 减值准备 期末余额
投资损益 益调整 变动
润
联营企业
上海浦江科技投资有限
11,633,422.93 603,849.57 12,237,272.50
公司
上海昕鼎网络科技有限
32,560,641.68 2,815,031.96 35,375,673.64
公司（注 1）
上海达保贵生信息科技
10,321,965.90 -1,989,052.05 8,332,913.85
股份有限公司（注 2）
上海久事智慧体育有限
6,191,082.65 -2,233,275.16 3,957,807.49
公司（注 3）
上海万达健青网络科技
172,892.82 -1,861.69 171,031.13
有限公司（注 4）
上海全程玖玖健康服务
9,750,196.00 1,376,383.44 11,126,579.44
有限公司（注 5）
财务报表附注 第 129 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
本期增减变动
宣告发放现 本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权益 期末余额
追加投资 减少投资 金股利或利 其他 减值准备 期末余额
投资损益 益调整 变动
润
成都天府市民云服务有
4,800,000.00 198,565.12 4,998,565.12
限公司（注 6）
合计 60,880,005.98 14,550,196.00 769,641.19 76,199,843.17
注 1：2017 年公司与上海科技创业投资有限公司签订协议，约定公司出资 15,565,500.00 元收购上海科技创业投资有限公司持有的上海昕鼎
网络科技有限公司 12.00%的股份，公司对上海昕鼎网络科技有限公司具有重大影响，按权益法核算相关投资。
注 2：2017 年 2 月公司与中国太平洋人寿保险股份有限公司、上海紫丞网络科技合伙企业（有限合伙）共同出资人民币 10,000.00 万元设立
上海达保贵生信息科技股份有限公司，其中本公司出资人民币 4,000.00 万元，持股 40%。上海达保贵生信息科技股份有限公司于 2017 年 3
月 29 日取得统一社会信用代码为 91310000MA1FL3QM0A 的营业执照，公司对上海达保贵生信息科技股份有限公司具有重大影响，按权益
法核算相关投资。
注 3：2017 年 10 月公司与上海久事体育产业发展（集团）有限公司、上海久事投资管理有限公司及上海紫莘网络科技合伙企业（有限合伙）
共同出资人民币 2,000.00 万元设立上海久事智慧体育有限公司，其中本公司出资人民币 680.00 万元，持股 34%。上海久事智慧体育有限公
司于 2017 年 11 月 13 日取得统一社会信用代码为 91310101MA1FP90544 的营业执照，公司对上海久事智慧体育有限公司具有重大影响，按
权益法核算相关投资。
注 4：2017 年 4 月公司与上海卓玟健康科技有限公司、自然人陈晓岚共同出资人民币 500.00 万元设立上海万达健青网络科技有限公司，其
中本公司出资人民币 180.00 万元，持股 36%。上海万达健青网络科技有限公司于 2017 年 11 月 13 日取得统一社会信用代码为
91310109MA1G5AYR58 的营业执照，公司对上海万达健青网络科技有限公司具有重大影响，按权益法核算相关投资。
财务报表附注 第 130 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
注 5：2017 年 12 月 21 日公司、翁思跃以及上海鹏都健康科技发展有限公司共同签署《增资协议书》，同意鹏都健康以人民币 10,000.00 万
元对上海全程玖玖健康服务有限公司进行增资，其中 2,416.50 万元计入上海全程玖玖健康服务有限公司的注册资本，本次增资后，上海全
程玖玖健康服务有限公司的注册资本将由 1,611.00 万元增至 4,027.50 万元，公司的持股比例将由 55%变更为 22%，上海全程玖玖健康服务
有限公司不再是本公司的控股子公司，亦不再纳入公司的合并报表范围，但公司对上海全程玖玖健康服务有限公司具有重大影响，按权益
法核算相关投资。
注 6：2018 年 4 月公司与成都金控数据服务有限公司共同出资人民币 3,000.00 万元设立成都天府市民云服务有限公司，其中本公司认缴出
资人民币 1,200.00 万元，持股 40%。成都天府市民云服务有限公司于 2018 年 4 月 13 日取得统一社会信用代码为 91510100MA6CD828XH
的营业执照，公司对成都天府市民云服务有限公司具有重大影响，按权益法核算相关投资。
财务报表附注 第 131 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,899,641,479.39 1,225,485,412.23 1,717,214,998.55 1,140,063,213.49
其他业务 1,064,537.26 755,215.74
合计 1,900,706,016.65 1,226,240,627.97 1,717,214,998.55 1,140,063,213.49
1、主营业务（分业务类型）
本期发生额 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
软件开发收入 1,003,964,980.65 593,128,570.73 939,134,867.72 599,626,561.61
运营服务收入 357,164,103.38 232,673,214.23 275,509,035.63 152,636,915.13
集成收入 538,512,395.36 399,683,627.27 502,571,095.20 387,799,736.75
合计 1,899,641,479.39 1,225,485,412.23 1,717,214,998.55 1,140,063,213.49
2、 公司向前五名客户的主营业务收入情况
客户名称 本期发生额
上海申康医院发展中心 101,017,264.83
上海市人力资源和社会保障局 78,863,445.96
上海市工商局及各区市场监管局 44,177,591.22
深圳市医学信息中心 41,026,415.08
上海市公安局浦东分局 36,862,530.70
销售收入合计 301,947,247.79
占销售总额比例 15.89%
客户名称 上期发生额
上海市工商行政管理局（含区县市场监管局） 95,069,201.67
重庆市人力资源和社会保障局 50,368,295.27
英迈电子商贸（上海）有限公司 50,321,729.54
上海市公积金管理中心 49,734,109.11
财务报表附注 第 132 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
上海市人力资源和社会保障局 38,623,719.20
销售收入合计 284,117,054.79
占销售总额比例 16.55%
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 54,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -2,920,676.82 -2,040,433.65
处置长期股权投资产生的投资收益 13,115,580.97 55,433,883.09
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,425,895.10
合计 65,620,799.25 53,393,449.44
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -26,616.58
股权处置收益 46,590,169.75
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 30,903,180.24
外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 167,949.81
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,143,712.32
所得税影响额 -5,369,934.13
少数股东权益影响额 -249,605.83
合计 70,871,430.94
财务报表附注 第 133 页
万达信息股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.37 0.2189 0.2146
扣除非经常性损益后归属于公司普通
5.12 0.1520 0.1491
股股东的净利润
万达信息股份有限公司
（加盖公章）
二〇一九年四月二十四日
财务报表附注 第 134 页
| 万达信息：2018年年度审计报告 （下载公告） |
|---|
| 公告日期:2019-04-26 |
|
|
| 附件：公告原文 |
| ↑返回页顶↑ |