证券代码：300370 证券简称：安控科技 公告编码：2019-063
北京安控科技股份有限公司关于计提2018年度资产减值准备的公告
一、本次计提资产减值准备情况概述
（一）本次计提资产减值准备的原因
为真实反映公司财务状况和经营成果，本着谨慎性原则，依据《企业会计准则第8号——资产减值》及公司会计政策的相关规定，公司对2018年度末各类应收款项、存货、固定资产、长期股权投资、在建工程、无形资产、商誉等资产进行了全面的清查，对各项资产减值的可能性、各类存货的可变现净值等进行了充分的评估和分析。经分析，公司需对上述可能发生资产减值的资产计提了减值准备。
（二）本次计提资产减值准备的资产范围和总金额
公司对2018年度末存在可能发生减值迹象的资产（范围包括应收账款、其他应收款、存货、固定资产、无形资产和商誉等）进行全面清查和资产减值测试后，计提2018年度各项资产减值准备共计539,018,556.86元，详情如下表：
单位：元
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
项目
| 项目 | 年初余额 | 本期增加额 | 本年减少额 | 年末余额 | |
| 本期计提 | 非同一控制下企业合并 | 转回或转销 | |||
| 应收账款 | 109,341,089.07 | 32,708,457.84 | 753.35 | 6,850.00 | 142,043,450.26 |
| 其他应收款 | 5,587,559.85 | 3,331,741.20 | 788.90 | 720.00 | 8,919,369.95 |
| 存货 | 1,009,374.10 | 9,553,962.80 | -- | 644,185.55 | 9,919,151.35 |
| 固定资产 | 6,175,437.18 | 838,058.89 | -- | -- | 7,013,496.07 |
| 无形资产 | 383,742.12 | 3,409,100.00 | -- | -- | 3,792,842.12 |
| 商誉 | -- | 489,177,236.13 | -- | -- | 489,177,236.13 |
| 合计 | 122,497,202.32 | 539,018,556.86 | 1,542.25 | 651,755.55 | 660,865,545.88 |
二、本次计提资产减值准备对公司财务状况和经营成果的影响
本次计提资产减值准备合计539,018,556.86元，将减少公司2018年度利润总额539,018,556.86元，公司已在《2018年年度报告全文》中进行了披露。
三、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法
（一）应收款项、其他应收款
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将100万元以上应收账款，8万元以上其他应收款确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：
组合1：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
组合2：本公司合并报表范围的母子公司之间和子公司之间的应收款项，本公司作为关联方信用风险特征组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合1：按账龄分析法计提坏账准备，即根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） | |
| 除BOT类业务外 | BOT类业务 | ||
| 0-6个月 | 1 | ||
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） | |
| 6-12个月 | 3 | ||
| 1年以内（含1年） | 5 | 5 | |
| 1-2年 | 10 | 10 | 10 |
| 2-3年 | 30 | 30 | 30 |
| 3-4年 | 50 | 50 | 50 |
| 4-5年 | 70 | 70 | 70 |
| 5年以上 | 100 | 100 | 100 |
组合2：经测试未发生减值，不需计提坏账准备。单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
（二）存货资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
1、需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
2、存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
3、资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（三）固定资产
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
1、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
2、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
3、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
4、已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
5、其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（四）无形资产
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
1、该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
2、该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
3、其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（五）商誉
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者
资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
四、计提商誉减值准备情况概述
根据《企业会计准则第8号——资产减值》及商誉减值测试结果，公司本着谨慎性原则，拟对公司收购宁波市东望智能系统工程有限公司（以下简称“东望智能”）、北京泽天盛海油田技术服务有限公司（以下简称“泽天盛海”）、郑州鑫胜电子科技有限公司（以下简称“郑州鑫胜”）、克拉玛依市三达新技术股份有限公司（以下简称“三达新技术”）4家公司形成的商誉计提减值准备合计人民币489,177,236.13元。具体情况如下：
（一）宁波市东望智能系统工程有限公司
1、商誉形成情况说明
经公司于2017年5月8日召开的第四届董事会第十一次会议、第四届监事会第七次会议及2017年5月24日召开的2017年第四次临时股东大会审议通过了《关于公司与宁波梅山保税港区广翰投资管理合伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港区乐融投资管理合伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港区德皓投资管理合伙企业（有限合伙）签订附条件生效的<支付现金购买资产协议书>的议案》，公司以人民币37,354.10万元收购广翰投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“广翰投资”）、宁波梅山保税港区乐融投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“乐融投资”）、宁波梅山保税港区德皓投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“德皓投资”）合计持有的东望智能70%股权。
根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》和《企业会计准则第33号——合并财务报表》有关规定，公司收购东望智能70%股权的合并成本为人民币
373,541,000.00元，东望智能70%股权在购买日账面可辨认净资产的公允价值为54,210,241.11元，故形成合并商誉319,330,758.89元。
2、公司对收购东望智能70%股权的股权所形成的商誉计提减值准备情况根据评估机构中联资产评估集团有限公司于2019年4月16日出具的《北京安控科技股份有限公司拟对合并宁波市东望智能系统工程有限公司形成的商誉进行减值测试所涉及的资产组预计未来现金流量的现值评估项目资产评估报告》（中联评报字【2019】第574号）的评估结果，截至评估基准日2018年12月31日，资产组的预计未来现金流量现值（可收回金额）为2,798.27万元。
根据华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）于2019年4月25日出具的《商誉减值测试情况专项审核报告（会专字【2019】4668号），截至2018年12月31日，资产组的账面价值（包含少数股东权益的商誉）为47,404.55万元，减值损失为44,606.28万元，由于合并财务报表只反映归属于母公司的商誉减值损失，因此应当将商誉减值损失在可归属于母公司和少数股东权益部分之间按比例进行分摊，以确认归属于母公司的商誉减值损失。本公司应计提的商誉减值损失为31,224.40万元。
（二）北京泽天盛海油田技术服务有限公司
1、商誉形成情况说明
经公司第三届董事会第十四次会议、第三届董事会第十九次会议、2015年第一次临时股东大会审议通过，并经证监会《关于核准北京安控科技股份有限公司向林悦等发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2015】1903号）核准，本公司以现金及发行股份的方式向林悦等8名交易对方购买合计持有泽天盛海100%股权，交易总额为人民币31,000万元；其中向林悦等8名交易对方以每股13.46元的发行价格合计发行人民币普通股18,202,080股；现金方式支付交易对价以每股12.30元的发行价格向特定投资者发行人民币普通股股票6,609,756股，募集发行股份购买资产的配套资金总额为人民币81,299,998.80元。
2015年9月24日，本次交易拟购买资产股权过户手续全部办理完毕，公司持有泽天盛海100%股权。根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》和《企业会计准则第33号——合并财务报表》有关规定，公司收购泽天盛海100%股权的
合并成本为310,000,000.00元，泽天盛海100%股权在购买日账面可辨认净资产的公允价值为67,490,774.44元，故形成合并商誉242,509,225.56元。
2、公司对收购泽天盛海100%股权的股权所形成的商誉计提减值准备情况根据评估机构中联资产评估集团有限公司于2019年4月16日出具的《北京安控科技股份有限公司商誉减值测试所涉及的北京泽天盛海油田技术服务有限公司资产组组合预计未来现金流量的现值评估项目资产评估报告》（中联评报字【2019】第579号）的评估结果，截至评估基准日2018年12月31日，与商誉相关的资产组组合预计未来现金流量的现值为20,542.40万元。
根据华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）于2019年4月25日出具的《商誉减值测试情况专项审核报告（会专字【2019】4668号），截至2018年12月31日，含商誉的资产组账面价值为32,581.55万元，商誉减值损失为12,039.15万元，本公司应计提的商誉减值损失为12,039.15万元。
（三）郑州鑫胜电子科技有限公司
1、商誉形成情况说明
经公司于2015年7月23日召开的第三届董事会第二十次会议审议通过的《关于全资子公司收购郑州鑫胜电子科技有限公司51%股权的议案》，公司一级全资子公司浙江安控科技有限公司（以下简称“浙江安控”）与姚海峰签署了《浙江安控科技有限公司与姚海峰关于郑州鑫胜电子科技有限公司之股权收购协议书》，浙江安控拟以自有资金人民币3,600万元收购姚海峰持有的郑州鑫胜51%股权。
根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》和《企业会计准则第33号——合并财务报表》有关规定，公司收购郑州鑫胜51%股权的合并成本为36,000,000.00元，郑州鑫胜51%股权在购买日账面可辨认净资产的公允价值为4,508,763.87元，故形成合并商誉31,491,236.13元。
2、公司对收购郑州鑫胜51%股权的股权所形成的商誉计提减值准备情况
根据评估机构中联资产评估集团有限公司于2019年4月16日出具的《北京安控科技股份有限公司商誉减值测试所涉及的郑州鑫胜电子科技有限公司资产组组合预计未来现金流量现值评估项目资产评估报告》（中联评报字【2019】第
578号）的评估结果，郑州鑫胜商誉及相关资产组在评估基准日2018年12月31日的预计未来现金流量现值为616.97万元。
根据华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）于2019年4月25日出具的《商誉减值测试情况专项审核报告（会专字【2019】4668号），截止2018年12月31日，资产组的账面价值（包含归属于少数股东权益的商誉）为7,132.63万元，减值损失为6,511.29万元，该减值损失应首先减少商誉账面金额，然后再分摊到该资产组的各资产。由于合并财务报表只反映归属于母公司的商誉减值损失，因此应当将商誉减值损失在可归属于母公司和少数股东权益部分之间按比例进行分摊，以确认归属于母公司的商誉减值损失。因此，本公司确认的商誉减值损失为3,149.12万元，应在资产组分摊的资产减值损失为340.91万元。
（四）克拉玛依市三达新技术股份有限公司
1、商誉形成情况说明
经公司第三届董事会第三十一次会议、第三届董事会第三十五次会议、第三届董事会第四十二次会议、2015 年第七次临时股东大会及 2016 年第二次临时股东大会，并经证监会《关于核准北京安控科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2016】950 号）核准。公司以募集资金方式向克拉玛依市翔睿股权投资普通合伙企业和付元军、黄保军等共12位自然人购买其持有的三达新技术合计52.40%股权，交易总额为12,860万元。
2016年9月，本次交易资产股权过户手续全部办理完毕，公司持有三达新技术52.40%股权。根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》和《企业会计准则第33号——合并财务报表》有关规定，公司本次购买三达新技术52.40%股权的合并成本为128,600,000.00元，三达新技术52.40%股权在购买日账面可辨认净资产的公允价值为29,455,167.13元，故形成合并商誉99,144,832.87元。
2、公司对收购三达新技术52.4%股权的股权所形成的商誉计提减值准备情况
根据中联资产评估集团有限公司于2019年4月16日出具的《北京安控科技股份有限公司拟对合并克拉玛依市三达新技术股份有限公司形成的商誉进行减值测试所涉及的资产组预计未来现金流的现值评估项目资产评估报告》（中联评报字【2019】第570号）的评估结果，三达新技术商誉及相关资产组在评估基准
日2018年12月31日的预计未来现金流量现值为22,918.48万元。
根据华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）于2019年4月25日出具的《商誉减值测试情况专项审核报告（会专字【2019】4668号），截至2018年12月31日，资产组的账面价值（包含少数股东权益的商誉）为27,699.11万元，减值损失为4,780.63万元。由于合并财务报表只反映归属于母公司的商誉减值损失，因此应当将商誉减值损失在可归属于母公司和少数股东权益部分之间按比例进行分摊，以确认归属于母公司的商誉减值损失。本公司应计提的商誉减值损失为2,505.05万元。
五、重要提示
本次计提资产减值准备业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。
特此公告。
北京安控科技股份有限公司董事会2019年4月25日