目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—5页
二、财务报表……………………………………………………… 第6—13页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第6页（二）母公司资产负债表………………………………………… 第7页（三）合并利润表………………………………………………… 第8页（四）母公司利润表……………………………………………… 第9页（五）合并现金流量表…………………………………………… 第10页（六）母公司现金流量表………………………………………… 第11页（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第12页（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第13页
三、财务报表附注……………………………………………… 第14—67页
审 计 报 告
天健审〔2019〕3918号
广东新宏泽包装股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了广东新宏泽包装股份有限公司（以下简称新宏泽股份公司）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新宏泽股份公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新宏泽股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一) 收入的确认1. 事项描述新宏泽股份公司主要从事烟标制品的生产和销售。新宏泽股份公司的销售收入主要来源于国内中烟公司的烟标产品销售。如财务报告附注三(二十一)所述，新宏泽股份公司将产品交付给客户，在客户验收（收货验收或使用验收）后并收取价款或取得收款的权利时确认销售收入。
鉴于营业收入是新宏泽股份公司的关键业绩指标之一，且可能存在销售收入出现跨期确认的风险，因此我们将收入的确认识别为关键审计事项。
2. 审计中的应对
我们对新宏泽股份公司收入的确认实施的主要程序包括：
(1) 评价管理层对收入确认内部控制制度的设计和运行的有效性；
(2) 通过审阅销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价收入确认条件和时点是否符合企业会计准则的要求；了解和评估新宏泽股份公司的收入确认政策；
(3) 通过与管理层沟通等程序了解和评估收入确认政策是否合理；
(4) 评估并测试新宏泽股份公司自审批客户订单至销售交易入账的收入流程,对销售与收款内部控制循环执行穿行测试，并对重要的控制点执行控制测试；
(5) 针对客户的销售收入执行抽样测试，核对产品从发出至客户收货验收的单证等支持性文件；
(6) 选取样本对主要客户执行函证程序以确认销售收入金额；
(7) 针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止测试，核对至客户验收的单证，以评估销售收入是否记录在正确的会计期间。
(二) 应收账款的减值
1. 事项描述
如财务报告附注五(一)2(3)所述，截至2018年12月31日，新宏泽股份公司合并应收账款账面余额8,583.30万元，坏账准备429.17万元，账面价值8,154.14万元，占2018年末资产总额的15.48%。
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由于新宏泽股份公司管理层在确定应收账款预计可回收金额时需要运用重要会计估计和判断，且若应收账款不能按期收回或者无法收回对财务报表的影响较为重大，因此我们将应收账款的减值识别为关键审计事项。
2. 审计中的应对
我们对新宏泽股份公司应收账款的减值实施的主要程序包括：
(1) 评价管理层对应收账款管理内部控制制度的设计和运行的有效性；
(2) 通过审阅销售合同、检查以往货款的回收情况、与管理层沟通等程序了解和评价管理层对应收账款坏账准备计提的会计估计是否合理；
(3) 复核新宏泽股份公司对应收账款坏账准备的计提过程，包括按账龄分析法进行计提以及单项计提的坏账准备；
(4) 对应收账款期末余额选取样本执行函证程序；
(5) 对超过信用期及账龄较长的应收账款分析是否存在减值迹象；
(6) 比较前期坏账准备的计提数和实际发生数，对应收账款余额进行期后收款测试，评价本期应收账款坏账准备计提的合理性。
四、其他信息新宏泽股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
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设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估新宏泽股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
新宏泽股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督新宏泽股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序
，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新宏泽股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审
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计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新宏泽股份公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就新宏泽股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇一九年四月二十三日
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会合01表单位：人民币元资 产
注释
期末数
负债和所有者权益
| (或股东权益) |
注释
期末数期初数流动资产：流动负债：
货币资金1148,289,419.33 113,030,464.53 短期借款结算备付金 向中央银行借款拆出资金 吸收存款及同业存放以公允价值计量且其变动
号计入当期损益的金融资产
拆入资金衍生金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应收票据及应收账款285,541,396.86 115,134,112.37衍生金融负债
预付款项32,447,752.88 653,515.60 应付票据及应付账款1375,807,859.00 84,900,639.04应收保费 预收款项1444,997.40 49,029.40应收分保账款 卖出回购金融资产款应收分保合同准备金 应付手续费及佣金其他应收款4466,254.48 434,750.87 应付职工薪酬156,324,779.11 3,571,832.90买入返售金融资产 应交税费161,093,412.52 6,927,375.67存货523,726,188.17 21,230,953.40 其他应付款172,634,369.64 1,807,647.10持有待售资产 应付分保账款一年内到期的非流动资产 保险合同准备金其他流动资产63,384,244.59 6,015,223.59 代理买卖证券款流动资产合计263,855,256.31 256,499,020.36 代理承销证券款
持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计85,905,417.67 97,256,524.11非流动负债：
长期借款
应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益184,087,936.13 1,770,601.04递延所得税负债
非流动资产： 其他非流动负债发放委托贷款及垫款 非流动负债合计4,087,936.13 1,770,601.04可供出售金融资产 负债合计89,993,353.80 99,027,125.15持有至到期投资 所有者权益(或股东权益)：
长期应收款 实收资本(或股本)19160,000,000.00 160,000,000.00长期股权投资 其他权益工具投资性房地产755,179,065.05 56,562,053.19 其中：优先股固定资产8176,409,682.99 137,589,132.09 永续债在建工程914,554,381.14 56,245,632.10 资本公积2034,981,085.98 34,939,099.13生产性生物资产 减：库存股油气资产 其他综合收益无形资产1012,863,426.50 13,299,616.54 专项储备开发支出
盈余公积2137,172,555.30 32,807,526.36商誉 一般风险准备长期待摊费用 未分配利润22204,510,342.89 199,343,618.64递延所得税资产112,808,560.26 2,855,353.06 归属于母公司所有者权益合计436,663,984.17 427,090,244.13其他非流动资产12986,965.72 3,066,561.94 少数股东权益非流动资产合计262,802,081.66 269,618,348.92 所有者权益合计436,663,984.17 427,090,244.13资产总计526,657,337.97 526,117,369.28 负债和所有者权益总计526,657,337.97 526,117,369.28法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
期初数
计入当期损益的金融资产
合 并 资 产 负 债 表
2018年12月31日编制单位：广东新宏泽包装股份有限公司
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会企01表编制单位：广东新宏泽包装股份有限公司单位:人民币元
资 产
注释
期末数期初数负债和所有者权益
注释
| 号 | 号 |
期末数期初数流动资产：流动负债：
货币资金134,188,220.51 103,712,581.00 短期借款以公允价值计量且其变动
以公允价值计量且其变动
| 计入当期损益的金融资产 | 计入当期损益的金融负债 |
衍生金融资产
衍生金融负债
应收票据及应收账款180,831,997.96 114,134,112.37 应付票据及应付账款88,306,876.09 88,499,516.87预付款项1,426,689.18 250,762.80 预收款项23,657.00 27,689.00其他应收款235,206,850.00 35,228,000.00应付职工薪酬4,402,155.85 2,304,398.72存货20,915,529.73 15,592,824.36 应交税费272,522.03 3,982,248.88持有待售资产 其他应付款292,339.58 324,367.76一年内到期的非流动资产 持有待售负债其他流动资产2,782,781.33 5,981,815.59 一年内到期的非流动负债流动资产合计275,352,068.71 274,900,096.12 其他流动负债
流动负债合计93,297,550.55 95,138,221.23非流动负债：
长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债非流动资产： 递延收益1,225,491.80 1,534,453.04可供出售金融资产 递延所得税负债持有至到期投资 其他非流动负债长期应收款 非流动负债合计1,225,491.801,534,453.04长期股权投资376,019,143.23 76,019,143.23 负债合计94,523,042.35 96,672,674.27投资性房地产 所有者权益(或股东权益)：
固定资产98,852,930.43 53,511,819.47 实收资本(或股本)160,000,000.00 160,000,000.00在建工程14,554,381.14 56,245,632.10 其他权益工具生产性生物资产 其中：优先股油气资产 永续债无形资产10,940,142.92 11,323,276.88 资本公积53,514,774.04 53,514,774.04开发支出 减：库存股商誉 其他综合收益长期待摊费用 专项储备递延所得税资产2,075,855.14 2,660,492.07 盈余公积33,657,941.21 29,292,912.27其他非流动资产822,706.86 2,456,111.08 未分配利润136,921,470.83 137,636,210.37非流动资产合计203,265,159.72 202,216,474.83 所有者权益合计384,094,186.08 380,443,896.68
资产总计478,617,228.43 477,116,570.95 负债和所有者权益总计478,617,228.43 477,116,570.95法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
2018年12月31日
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会合02表单位：人民币元项 目本期数上年同期数一、营业总收入280,488,029.79 269,338,270.38其中：营业收入280,488,029.79 269,338,270.38利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本227,968,146.64 213,067,480.61其中：营业成本178,880,501.73 172,522,911.41利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加2,694,126.88 3,292,988.00销售费用9,073,866.80 7,504,827.74管理费用25,496,047.26 21,256,034.90
财务费用-363,485.83 -182,670.97
研发费用513,896,943.61 7,874,786.34其中：利息费用 125,666.66
| 其中：利息费用 125,666.66 |
| 利息收入391,415.37 499,665.29 |
资产减值损失-1,709,853.81 798,603.19
| 加：其他收益83,385,121.09 4,153,900.00 |
| 投资收益（损失以“-”号填列）1,592,814.68 1,806,275.51 |
其中：对联营企业和合营企业的投资收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）-330,322.64 770,794.38
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）57,167,496.28 63,001,759.66加：营业外收入403,354.58 34,434.15减：营业外支出 47,138.55四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）57,570,850.86 62,989,055.26减：所得税费用8,039,097.67 15,396,314.05五、净利润（净亏损以“-”号填列）49,531,753.19 47,592,741.21
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 49,531,753.19 47,592,741.212.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
汇兑收益（损失以“-”号填列）
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）49,531,753.19 47,592,741.21
| 1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）49,531,753.19 47,592,741.21 |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） |
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 |
| 3.其他 |
（二）将重分类进损益的其他综合收益
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 |
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 |
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 |
| 4.现金流量套期损益的有效部分 |
| 5.外币财务报表折算差额 |
| 6.其他 |
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 |
七、综合收益总额49,531,753.19 47,592,741.21归属于母公司所有者的综合收益总额49,531,753.19 47,592,741.21归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益：
（一）基本每股收益0.31 0.30（二）稀释每股收益0.31 0.30法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
注释
号
合 并 利 润 表
| 合 并 利 润 表 |
| 2018年度 |
编制单位：广东新宏泽包装股份有限公司
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会企02表编制单位：广东新宏泽包装股份有限公司单位：人民币元
项 目
注释
本期数上年同期数一、营业收入1272,044,390.24 267,101,709.03减：营业成本1186,954,386.92 192,304,400.92税金及附加1,836,557.34 2,306,297.30销售费用8,531,330.57 7,076,623.95管理费用19,146,693.71 13,379,894.98研发费用10,516,980.40 4,491,920.44财务费用-323,639.00 -186,379.66其中：利息费用 125,666.66利息收入356,684.58 448,040.58资产减值损失-1,970,881.52 788,991.09加：其他收益2,589,017.42 3,527,361.24投资收益（损失以“-”号填列）21,592,814.68 1,785,063.31其中：对联营企业和合营企业的投资收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列） 770,794.38二、营业利润（亏损以“-”号填列）51,534,793.92 53,023,178.94加：营业外收入 34,434.15减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）51,534,793.92 53,057,613.09减：所得税费用7,884,504.52 14,180,307.10四、净利润（净亏损以“-”号填列）43,650,289.40 38,877,305.99（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 43,650,289.40 38,877,305.99
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分5.外币财务报表折算差额6.其他六、综合收益总额43,650,289.40 38,877,305.99七、每股收益：
（一）基本每股收益（二）稀释每股收益法定代表人： 主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
号
母 公 司 利 润 表
2018年度
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会合03表编制单位：广东新宏泽包装股份有限公司单位：人民币元
注释
号
本期数上年同期数328,996,655.27 282,474,533.98
335,863,088.34 288,971,899.30163,685,288.77 174,153,566.37
31,667,482.88 26,768,790.24
31,036,041.09 41,109,474.85
16,866,433.07 6,497,365.32214,424,391.86 17,337,535.95
240,813,204.60 259,369,367.41
95,049,883.74 29,602,531.89
2,269,000.00
214,424,391.86 17,337,535.953111,688,383.56 411,914,652.04
111,688,383.56 414,183,652.04
17,992,788.91 82,563,432.58
3111,688,383.56 411,914,652.044112,400,000.00 410,000,000.00
130,392,788.91 492,563,432.58-18,704,405.35 -78,379,780.54
4112,400,000.00 410,000,000.00549,396.30
49,396.3020,000,000.00
40,000,000.00 16,153,941.66
549,396.306 9,520,000.00
40,000,000.00 45,673,941.66-39,950,603.70 -45,673,941.66
13,760.15 -20,272.51
36,408,634.84 -94,471,462.82110,880,784.49 205,352,247.31147,289,419.33 110,880,784.49法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金
拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金
向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金
6 9,520,000.00
合 并 现 金 流 量 表
2018年度项 目
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额
第 11 页 共 67 页
会企03表编制单位：广东新宏泽包装股份有限公司单位：人民币元
项 目本期数上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金323,496,716.79 279,977,639.96
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金2,664,654.70 4,946,578.64
经营活动现金流入小计326,161,371.49 284,924,218.60
购买商品、接受劳务支付的现金184,553,604.89 187,752,370.96
支付给职工以及为职工支付的现金19,681,328.11 16,707,841.16
支付的各项税费22,960,994.48 35,360,076.53
支付其他与经营活动有关的现金11,994,605.15 15,097,827.81
经营活动现金流出小计239,190,532.63 254,918,116.46
经营活动产生的现金流量净额86,970,838.86 30,006,102.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,269,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金111,688,383.56 416,810,767.11
投资活动现金流入小计111,688,383.56 419,079,767.11
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金14,633,902.91 73,488,139.39
投资支付的现金30,125,528.32
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金112,400,000.00 397,000,000.00
投资活动现金流出小计127,033,902.91 500,613,667.71
投资活动产生的现金流量净额-15,345,519.35 -81,533,900.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金40,000,000.00 16,153,941.66
支付其他与筹资活动有关的现金9,520,000.00
筹资活动现金流出小计40,000,000.00 45,673,941.66
筹资活动产生的现金流量净额-40,000,000.00 -45,673,941.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
0.04 -0.04
五、现金及现金等价物净增加额
31,625,319.55 -97,201,740.16
加：期初现金及现金等价物余额101,562,900.96 198,764,641.12
六、期末现金及现金等价物余额
133,188,220.51 101,562,900.96
会计机构负责人：
法定代表人： 主管会计工作的负责人：
母 公 司 现 金 流 量 表
2018年度
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会合04表单位：人民币元优先
永续
| 股 | 债 |
其
优先
| 他 | 股 |
永续
其
| 债 | 他 |
一、上年年末余额160,000,000.00 34,939,099.13 32,807,526.36 199,343,618.64 427,090,244.13 80,000,000.00 114,939,099.13 28,919,795.76 171,638,608.03 395,497,502.92
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额160,000,000.00 34,939,099.13 32,807,526.36 199,343,618.64 427,090,244.13 80,000,000.00 114,939,099.13 28,919,795.76 171,638,608.03 395,497,502.92
三、本期增减变动金额（减少以“-”
41,986.85 4,365,028.94 5,166,724.25 9,573,740.04 80,000,000.00 -80,000,000.00 3,887,730.60 27,705,010.61 31,592,741.21
（一）综合收益总额49,531,753.19 49,531,753.19 47,592,741.21 47,592,741.21
（二）所有者投入和减少资本
41,986.85 41,986.85
1. 所有者投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他41,986.85 41,986.85
（三）利润分配4,365,028.94 -44,365,028.94 -40,000,000.00 3,887,730.60 -19,887,730.60 -16,000,000.00
1. 提取盈余公积4,365,028.94 -4,365,028.94 3,887,730.60 -3,887,730.60
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-40,000,000.00 -40,000,000.00 -16,000,000.00 -16,000,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
80,000,000.00 -80,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）80,000,000.00 -80,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额160,000,000.00 34,981,085.98 37,172,555.30 204,510,342.89 436,663,984.17 160,000,000.00 34,939,099.13 32,807,526.36 199,343,618.64 427,090,244.13
法定代表人：
主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
一般风险准备
少数股东
权益
未分配利润
少数股东
权益
所有者权益合计所有者权益合计
实收资本（或股本）
资本公积
减：
库存股
其他综合收益
号填列）专项储备
归属于母公司所有者权益其他权益工具其他权益工具实收资本（或股本）
资本公积
减：
库存股
盈余公积其他综合收益
专项储备
盈余公积未分配利润
专项储备
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2018年度编制单位：广东新宏泽包装股份有限公司
项 目
本期数上年同期数归属于母公司所有者权益
一般风险准备
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单位：人民币元优先
永续
| 股 | 债 |
其
优先
| 他 | 股 |
永续
其
| 债 | 他 |
一、上年年末余额 160,000,000.00 53,514,774.04 29,292,912.27 137,636,210.37 380,443,896.68 80,000,000.00 133,514,774.04 25,405,181.67 118,646,634.98 357,566,590.69加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额160,000,000.00 53,514,774.04 29,292,912.27 137,636,210.37 380,443,896.68 80,000,000.00133,514,774.0425,405,181.67 118,646,634.98 357,566,590.69
三、本期增减变动金额（减少以“-”
4,365,028.94 -714,739.54 3,650,289.40 80,000,000.00 -80,000,000.00 3,887,730.60 18,989,575.39 22,877,305.99（一）综合收益总额 43,650,289.40 43,650,289.40 38,877,305.99 38,877,305.99
（二）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他
（三）利润分配 4,365,028.94 -44,365,028.94 -40,000,000.00 3,887,730.60 -19,887,730.60 -16,000,000.001．提取盈余公积 4,365,028.94 -4,365,028.94 3,887,730.60 -3,887,730.602．对所有者(或股东)的分配-40,000,000.00-40,000,000.00 -16,000,000.00 -16,000,000.003．其他（四）所有者权益内部结转 80,000,000.00 -80,000,000.001．资本公积转增资本(或股本) 80,000,000.00 -80,000,000.00
2．盈余公积转增资本(或股本)3．盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益5．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用
（六）其他四、本期期末余额160,000,000.00 53,514,774.04 33,657,941.21 136,921,470.83 384,094,186.08 160,000,000.00 53,514,774.04 29,292,912.27 137,636,210.37 380,443,896.68法定代表人：
主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
号填列）
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2018年度
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
会企04表
编制单位：广东新宏泽包装股份有限公司
项 目
本期数上年同期数其他权益工具其他权益工具实收资本（或股本）
资本公积
减：
库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积未分配利润所有者权益合计
实收资本（或股本）
未分配利润所有者权益合计资本公积减：
库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
广东新宏泽包装股份有限公司
财务报表附注
2018年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
广东新宏泽包装股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为广东新宏泽包装有限公司（原名潮州新宏泽包装有限公司，以下简称新宏泽包装公司)。经广东省新闻出版局《关于同意设立潮州新宏泽包装有限公司的批复》（粤新出印复〔2006〕13号文）和广东省对外经济贸易合作厅《关于设立合作企业潮州新宏泽包装有限公司的批复》（粤外经贸资字〔2006〕81号文）批准，由广东香溢股份有限公司、潮州宏泽印务有限公司（2013年2月27日更名为潮州宏泽信息科技咨询有限公司）和亿泽控股有限公司共同投资组建新宏泽包装公司，于2006年3月1日取得《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》（商外资粤潮合作证字〔2006〕0004号），于2006年3月22日在潮州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为企作粤潮总副字第190296号的企业法人营业执照，成立时注册资本为399万美元。
新宏泽包装公司以2011年3月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2011年8月25 日在广东省潮州市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省潮州市。公司现持有统一社会信用代码为91445100784885395B的营业执照，注册资本16,000万元，股份总数16,000万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股10,363.20万股；无限售条件的流通股份A股5,636.80万股。公司股票已于2016年12月29日在深圳证券交易所上市交易。
本公司属包装印刷行业。主要经营活动为包装装潢印刷品印刷。产品主要有：烟标制品。
本财务报表业经公司2019年4月23日第三届第九次董事会批准对外报出。
本公司将深圳新宏泽包装有限公司（以下简称深圳新宏泽公司）和新宏泽包装（香港）有限公司（以下简称香港新宏泽公司）纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
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(一) 编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
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(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
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以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
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变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
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④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准
账面金额100万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以上的款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
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账龄组合 账龄分析法合并范围内关联往来组合 其他方法
(2) 账龄分析法
账 龄
应收账款计提比例(%)
其他应收款计提比例(%)1年以内（含，下同） 5.00 5.001-2年 10.00 10.002-3年 15.00 15.003-4年 20.00 20.004-5年 50.00 50.005年以上 100.00 100.00
(3) 其他方法组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)合并范围内关联往来组合
3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异；有客观证据表明应收关联方款项发生了减值。坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
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正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。(2) 包装物按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
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公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
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计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年)
残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法 10-40 10.00 9.00-2.25
通用设备年限平均法 3-5 5.00-10.00 31.67-18.00
专用设备年限平均法 5-10 10.00 18.00-9.00
运输工具年限平均法 4 10.00 22.50
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
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本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用1. 借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 38年3个月—50年
办公软件 10年
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3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
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对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
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估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售烟标等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：
公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
公司销售烟标产品收入：将产品交付给客户，在客户验收（收货验收或使用验收）后并收取价款或取得收款的权利时确认销售收入。公司按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
(二十二) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
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除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
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(二十五) 重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更本公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)及其解读和企业会计准则的要求编制2018年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额应收票据 1,000,000.00
应收票据及应收账款
115,134,112.37
应收账款 114,134,112.37
应收利息
其他应收款 434,750.87
应收股利
其他应收款 434,750.87
固定资产 137,589,132.09
固定资产 137,589,132.09
固定资产清理
在建工程 56,245,632.10
在建工程 56,245,632.10
工程物资
应付票据 1,149,680.04
应付票据及应付账款
84,900,639.04
应付账款 83,750,959.00
应付利息
其他应付款 1,807,647.10
应付股利
其他应付款 1,807,647.10
管理费用 29,130,821.24
管理费用 21,256,034.90
研发费用 7,874,786.34
收到其他与经营活动有关的现金[注]
5,497,365.32
收到其他与经营活动有关的现金
6,497,365.32
收到其他与投资活动有关的现金[注]
412,914,652.04
收到其他与投资活动有关的现金
411,914,652.04
[注]：将实际收到的与资产相关的政府补助1,000,000.00元在现金流量表中的列报由“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。
四、税项
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(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率增值税 销售货物或提供应税劳务 16%、17% [注1]房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
1.2%、12%[注2]城市维护建设税 应缴流转税税额 7%教育费附加 应缴流转税税额 3%地方教育附加 应缴流转税税额 2%企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%[注3]
[注1]：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号），自2018年5月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%税率的，税率调整为16%。
[注2]：根据《深圳经济特区房产税实施办法》第五条“房产税依照房产原值的百分之七十计算缴纳。房产出租的，以租金收入为房产税的计税依据。以租金收入为房产税的计税依据，只适用于个人、房管部门、国家机关、人民团体、军队(含武装警察)、公园、名胜古迹、宗教寺庙和国家财政部门拨付事业经费的单位出租的房产。”，公司子公司深圳新宏泽公司的房屋建筑物均按照房产原值的百分之七十计算缴纳房产税。
[注3]：公司子公司香港新宏泽公司注册地为中国香港，适用香港的利得税税率16.5%。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称 所得税税率本公司 15%深圳新宏泽公司 15%香港新宏泽公司 16.5%
(二) 税收优惠
1. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组发布的《关于广东省2018年第二批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2019〕86号），公司被认定为高新技术企业（证书编号GR201844010025），享受高新技术企业税收优惠政策，高新技术企业证书有效期为2018年11月28日至2021年11月28日。2018年至2020年按15%的税率计缴企业所得税。
2. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组发布的《关于深圳市2016年第二批高
第 30 页 共 67 页
新技术企业备案的复函》（国科火字〔2016〕161号），公司子公司深圳新宏泽公司被认定为高新技术企业（证书编号GR201644202316），享受高新技术企业税收优惠政策，高新技术企业证书有效期为2016年11月21日至2019年11月20日。2016年至2018年按15%的税率计缴企业所得税。
3. 根据《深圳经济特区房产税实施办法》第九条“纳税单位新建或新购置的房产（不包括违章建造的房屋），自建成或购置之月起免纳房产税三年。”和深圳市宝安区地方税务局税务事项通知书（深地税宝观澜备[2013]57号），公司子公司深圳新宏泽公司新购置的理想城大厦办公楼于2017年1月1日起至2019年12月31日期间内免缴房产税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况项 目 期末数 期初数库存现金 74,555.57
123,849.92
银行存款 147,214,863.76
110,756,934.57
其他货币资金 1,000,000.00
2,149,680.04
合 计 148,289,419.33
113,030,464.53
其中：存放在境外的款项总额 656,244.62
647,838.95
(2) 使用有限制的货币资金明细情况
项 目 期末数 期初数其他货币资金
其中：票据保证金
1,149,680.04
保函保证金 1,000,000.00
1,000,000.00
小 计 1,000,000.00
2,149,680.04
2. 应收票据及应收账款(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
第 31 页 共 67 页
应收票据 4,000,000.00
1,000,000.00
应收账款 81,541,396.86
114,134,112.37
合 计 85,541,396.86
115,134,112.37
(2) 应收票据1) 明细情况
项 目
期末数 期初数账面余额 坏账准备
账面价值 账面余额 坏账准备
账面价值银行承兑汇票 4,000,000.00 4,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
小 计4,000,000.00 4,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项 目
期末终止
确认金额
期末未终止
确认金额银行承兑汇票 15,549,143.36
小 计 15,549,143.36
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
85,833,049.33 100.004,291,652.47
5.00 81,541,396.86单项金额不重大但单项计提坏账准备
小 计 85,833,049.33 100.00 4,291,652.47
5.00 81,541,396.86
(续上表)
种 类
期初数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
第 32 页 共 67 页
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
120,147,933.26 100.006,013,820.89
5.01 114,134,112.37单项金额不重大但单项计提坏账准备
小 计 120,147,933.26 100.00 6,013,820.89
5.01 114,134,112.37
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款账 龄
期末数账面余额 坏账准备 计提比例(%)1 年以内 85,833,049.33
4,291,652.47
5.00
小 计 85,833,049.33
4,291,652.47
5.00
2) 本期计提坏账准备情况本期计提坏账准备-1,722,168.42元。3) 应收账款金额前5名情况单位名称 账面余额
占应收账款余额 的比例(%)
坏账准备云南中烟物资(集团)有限责任公司 45,634,571.24
53.17
2,281,728.56
四川中烟工业有限责任公司 19,034,307.10
22.18
951,715.36
重庆中烟工业有限责任公司 8,667,954.47
10.10
433,397.72
湖北中烟工业有限责任公司 7,496,828.99
8.73
374,841.45
湛江卷烟包装材料印刷有限公司 4,957,262.00
5.78
247,863.10
小 计 85,790,923.80
99.96
4,289,546.19
3. 预付款项(1) 账龄分析
账 龄
期末数 期初数账面余额 比例(%)
坏账准备
账面价值 账面余额 比例(%)
坏账准备
账面价值1 年以内 2,327,652.88 95.09 2,327,652.88 588,615.60
90.07 588,615.601-2 年 60,000.00 2.45 60,000.00 4,800.00
0.73 4,800.003 年以上 60,100.00 2.46 60,100.00 60,100.00
9.20 60,100.00合 计 2,447,752.88 100.00 2,447,752.88 653,515.60
100.00 653,515.60
(2) 预付款项金额前5名情况
第 33 页 共 67 页
单位名称 账面余额
占预付款项余额
的比例(%)珠海红塔仁恒包装股份有限公司 1,208,689.91
49.38
山东富扬科技包装材料有限公司 660,050.00
26.97
云南淳和油墨有限公司 76,615.32
3.13
深圳市东京文洪印刷机械有限公司 72,000.00
2.94
万得信息技术股份有限公司 64,392.46
2.63
小 计 2,081,747.69
85.05
4. 其他应收款(1) 明细情况1) 类别明细情况
种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
511,285.52100.00
45,031.04 8.81 466,254.48单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计 511,285.52 100.00
45,031.04 8.81 466,254.48
(续上表)
种 类
期初数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
467,467.30100.00
32,716.43 7.00 434,750.87单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计 467,467.30 100.00
32,716.43 7.00 434,750.87
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账 龄
期末数账面余额 坏账准备 计提比例(%)
第 34 页 共 67 页
1 年以内 230,617.77
11,530.89
5.00
1-2 年 260,457.77
26,045.78
10.00
2-3 年 9,500.00
1,425.00
15.00
3-4 年 4,668.74
933.75
20.00
4-5 年 1,891.24
945.62
50.00
5 年以上 4,150.00
4,150.00
100.00
小 计 511,285.52
45,031.04
8.81
(2) 本期计提坏账准备情况
本期计提坏账准备12,314.61元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数押金、保证金 391,107.77
413,107.77
应收暂付款 52,917.77
41,799.55
个人备用金 54,700.00
其他 12,559.98
12,559.98
合 计 511,285.52
467,467.30
(4) 其他应收款金额前5名情况
单位名称 款项性质
账面余额 账龄
占其他应收款
| 余额的比例(%) |
坏账准备
是否为关联方
| 新宏泽化妆品（深圳） |
有限公司
156,957.77
| 保证金 |
1-2年 30.70
15,695.78
是
任公司
| 重庆中烟工业有限责 | 保证金 |
100,000.00
1-2年 19.56
10,000.00
否
| 浙江省国际技术设备 |
招标有限公司
100,000.00
| 保证金 |
1年以内 19.56
5,000.00
否李小庆
30,000.00
| 个人备用金 |
1年以内 5.87
1,500.00
否国信招
限公司云南分公司
| 标集团股份有 | 保证金 |
20,000.00
1年以内 3.91
1,000.00
否小 计
406,957.77
79.60
33,195.78
5. 存货
项 目 期末数 期初数
第 35 页 共 67 页
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 10,249,144.56 10,249,144.56 9,800,046.80
9,800,046.80在产品 4,436,393.73 4,436,393.73 6,314,739.87
6,314,739.87库存商品 4,540,381.10 4,540,381.10 1,113,333.95
1,113,333.95发出商品 1,666,806.39 1,666,806.39 196,426.95
196,426.95委托加工物资 657,843.37 657,843.37 1,452,150.34
1,452,150.34包装物 637,672.47 637,672.47 446,187.16
446,187.16其他周转材料 1,537,946.55 1,537,946.55 1,908,068.33
1,908,068.33合 计 23,726,188.17 23,726,188.17 21,230,953.40
21,230,953.40
6. 其他流动资产项 目 期末数 期初数待抵扣增值税进项税额 2,782,781.33
5,981,815.59
预缴所得税 601,463.26
待摊费用
33,408.00
合 计 3,384,244.59
6,015,223.59
7. 投资性房地产项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计账面原值
期初数57,998,341.64
4,869,281.07
62,867,622.71
本期增加金额
本期减少金额
期末数 57,998,341.64
4,869,281.07
62,867,622.71
累计折旧和累计摊销
期初数5,063,902.85
1,241,666.67
6,305,569.52
本期增加金额1,285,602.50
97,385.64
1,382,988.14
计提或摊销 1,285,602.50
97,385.64
1,382,988.14
本期减少金额
第 36 页 共 67 页
期末数6,349,505.35
1,339,052.31
7,688,557.66
账面价值
期末账面价值51,648,836.29
3,530,228.76
55,179,065.05
期初账面价值 52,934,438.79
3,627,614.40
56,562,053.19
8. 固定资产(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计账面原值
期初数 82,976,092.85 12,135,358.90
141,278,809.52
5,483,262.04
241,873,523.31本期增加金额 17,714,305.24 855,110.26
37,357,968.65
86,324.79
56,013,708.941) 购置 381,894.18
807,464.19
5,973,741.71
86,324.79
7,249,424.872) 在建工程转入17,332,411.06
47,646.07
31,384,226.94
48,764,284.07
本期减少金额
853,846.15
853,846.15处置或报废
853,846.15
853,846.15期末数 100,690,398.09 12,990,469.16
177,782,932.02
5,569,586.83
297,033,386.10累计折旧
期初数 11,953,054.82 8,699,879.49
79,283,343.36
4,348,113.55
104,284,391.22本期增加金额 3,215,054.05 651,823.41
12,547,410.93
427,179.49
16,841,467.88计提 3,215,054.05 651,823.41
12,547,410.93
427,179.49
16,841,467.88本期减少金额
502,155.99
502,155.99处置或报废
502,155.99
502,155.99期末数 15,168,108.87 9,351,702.90
91,328,598.30
4,775,293.04
120,623,703.11账面价值
期末账面价值 85,522,289.22 3,638,766.26
86,454,333.72
794,293.79
176,409,682.99期初账面价值 71,023,038.03 3,435,479.41
61,995,466.16
1,135,148.49
137,589,132.09
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因厂房J幢 16,172,390.95
正在办理，尚未办妥
第 37 页 共 67 页
小 计 16,172,390.95
9. 在建工程(1) 明细情况
项 目
期末数 期初数账面余额 减值准备
账面价值 账面余额 减值准备
账面价值包装印刷生产建设项目 14,554,381.14
14,554,381.14 56,245,632.10 56,245,632.10合 计 14,554,381.14
14,554,381.14 56,245,632.10 56,245,632.10
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少
期末数包装印刷生产建设项目
9,058.75万 56,245,632.10 7,073,033.1148,764,284.07
14,554,381.14小 计 56,245,632.10 7,073,033.11 48,764,284.07
14,554,381.14(续上表)工程名称
工程累计投入占预算比例(%)
工程进度(%)
利息资本
化累计金额
本期利息
资本化金额
本期利息资本
化率(%)
资金来源包装印刷生产建设项目
86.8695.00
募集资金和自
有资金小 计 86.86 95.00
10. 无形资产项 目 土地使用权 办公软件 合 计账面原值
期初数 15,461,608.98
505,856.48
15,967,465.46
本期增加金额
本期减少金额
期末数 15,461,608.98
505,856.48
15,967,465.46累计摊销
期初数 2,594,312.72
73,536.20
2,667,848.92本期增加金额 385,604.40
50,585.64
436,190.04计提 385,604.40
50,585.64
436,190.04
第 38 页 共 67 页
本期减少金额
期末数 2,979,917.12
124,121.84
3,104,038.96账面价值
期末账面价值 12,481,691.86
381,734.64
12,863,426.50期初账面价值 12,867,296.26
432,320.28
13,299,616.54
11. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项 目
期末数 期初数可抵扣
暂时性差异
递延
所得税资产
可抵扣
暂时性差异
递延
所得税资产资产减值准备 4,336,683.51
650,502.54
6,046,537.32
1,510,062.68
应付职工薪酬 6,324,279.11
948,641.87
3,571,532.90
766,139.81
以后会计期间可抵扣费用
| 4,151,947.18 | 622,792.08 |
772,595.65
193,148.91
递延收益 3,910,825.13
586,623.77
| 1,534,453.04 | 383,613.26 |
未实现利润
15,922.66
2,388.40
合 计 18,723,734.93
2,808,560.26
11,941,041.57
2,855,353.06
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数可抵扣亏损 78,206.78
86,612.45
小 计 78,206.78
86,612.45
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注以后年度 78,206.78
86,612.45
12. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数预付设备款 835,902.96
1,476,415.98
预付工程款 151,062.76
1,590,145.96
第 39 页 共 67 页
合 计 986,965.72
3,066,561.94
13. 应付票据及应付账款(1) 明细情况项 目 期末数 期初数应付票据
1,149,680.04
应付账款 75,807,859.00
83,750,959.00
合 计 75,807,859.00
84,900,639.04
(2) 应付票据项 目 期末数 期初数银行承兑汇票
1,149,680.04
小 计
1,149,680.04
(3) 应付账款
1) 明细情况项 目 期末数 期初数货款 64,134,853.96
72,736,747.00
工程及设备款 7,327,969.35
9,472,254.58
其他 4,345,035.69
1,541,957.42
小 计 75,807,859.00
83,750,959.00
2) 账龄1年以上重要的应付账款项 目 期末数 未偿还或结转的原因深圳市居众装饰设计工程有限公司 381,767.00
工程款，尚未结算小 计 381,767.00
14. 预收款项项 目 期末数 期初数货款 44,997.40
49,029.40
合 计 44,997.40
49,029.40
第 40 页 共 67 页
15. 应付职工薪酬(1) 明细情况项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬3,571,832.90
32,415,566.15
29,662,619.94
6,324,779.11
离职后福利—设定提存计划
2,011,476.22
2,011,476.22
合 计 3,571,832.90
34,427,042.37
31,674,096.16
6,324,779.11
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴 3,550,983.41
29,092,011.48
26,345,249.64
6,297,745.25
职工福利费
1,968,848.01
1,968,848.01
社会保险费
541,832.37
541,832.37
其中：医疗保险费
399,893.81
399,893.81
工伤保险费
57,956.78
57,956.78
生育保险费
83,981.78
83,981.78
住房公积金 300.00
506,143.50
505,943.50
500.00
工会经费和职工教育经费 20,549.49
306,730.79
300,746.42
26,533.86
小 计 3,571,832.90
32,415,566.15
29,662,619.94
6,324,779.11
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数基本养老保险
1,947,039.78
1,947,039.78
失业保险费
64,436.44
64,436.44
小 计
2,011,476.22
2,011,476.22
16. 应交税费
项 目 期末数 期初数增值税 701,252.24
2,179,006.75
企业所得税 212,337.46
4,294,539.66
城市维护建设税 51,065.09
150,281.68
教育费附加 21,885.04
64,406.43
第 41 页 共 67 页
地方教育附加 14,590.03
42,937.62
房产税
66,875.27
土地使用税
43,658.87
代扣代缴个人所得税 92,282.66
85,669.39
合 计 1,093,412.52
6,927,375.67
17. 其他应付款项 目期末数 期初数保证金及押金 2,095,289.78
1,295,942.20
未付水电费
206,420.48
261,023.46
其他 332,659.38
250,681.44
合 计 2,634,369.64
1,807,647.10
18. 递延收益
(1) 明细情况项 目
期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因政府补助
1,770,601.04
3,040,000.00
722,664.91
4,087,936.13
| 与资产相关的政府补助 |
合 计
1,770,601.04
3,040,000.00
722,664.91
4,087,936.13
(2) 政府补助明细情况
项 目 期初数
本期新增补助
金额
本期计入当期
损益 [注]
期末数
与资产相关/与收益相关环保投入补贴 800,000.00 100,000.00 700,000.00 与资产相关技术改造补贴 189,709.04 72,785.24 116,923.80 与资产相关企业转型升级补贴 544,744.00 136,176.00 408,568.00 与资产相关粤港清洁生产伙伴计划的示范项目补贴
236,148.00 59,037.00 177,111.00 与资产相关深圳龙华区财政局产业发展专项资金
2,460,000.00 287,000.00 2,173,000.00 与资产相关市经贸信息委专项技术改造投资补贴
580,000.00 67,666.67 512,333.33 与资产相关小 计 1,770,601.04 3,040,000.00 722,664.91 4,087,936.13
[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
第 42 页 共 67 页
之政府补助说明。
19. 股本项 目 期初数
本期增减变动（减少以“—”表示）
期末数发行
新股
送股
公积金
转股
其他 小计股份总数 160,000,000
160,000,000
20. 资本公积(1) 明细情况项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数资本溢价（股本溢价）
27,364,901.20
27,364,901.20
其他资本公积 7,574,197.93
41,986.85
7,616,184.78
合 计 3
| 4,939,099.13 |
41,986.85
34,981,085.98
(2) 本期增减变动情况
根据公司实际控制人张宏清、孟学夫妇关于子公司深圳新宏泽公司与东莞奥雅景观绿化工程有限公司建筑工程纠纷案件的承诺，深圳新宏泽公司2018年支付纠纷案件诉讼受理费共计49,396.30元，由实际控制人张宏清、孟学承担，公司将该款项扣除企业所得税后净额41,986.85元计入“资本公积—其他资本公积”。
21. 盈余公积
(1) 明细情况项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 29,292,912.27
4,365,028.94
33,657,941.21
储备基金 2,343,076.06
2,343,076.06
企业发展基金 1,171,538.03
1,171,538.03
合 计 32,807,526.36
4,365,028.94
37,172,555.30
(2) 其他说明
本期增加系根据母公司本期实现的净利润提取10%的法定盈余公积。
第 43 页 共 67 页
22. 未分配利润(1) 明细情况项 目 本期数 上年同期数期初未分配利润 199,343,618.64
171,638,608.03
加：本期归属于母公司所有者的净利润 49,531,753.19
47,592,741.21
减：提取法定盈余公积 4,365,028.94
3,887,730.60
应付普通股股利 40,000,000.00
16,000,000.00
期末未分配利润 204,510,342.89
199,343,618.64
(2) 其他说明根据2017年度股东大会审议批准的2017年度利润分配方案，按照公司2017年12月31日的总股本16,000万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.5元（含税）。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本项 目
本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本主营业务收入 273,427,671.42
176,811,692.76
266,048,984.28
172,018,382.90
其他业务收入 7,060,358.37
2,068,808.97
3,289,286.10
504,528.51
合 计 280,488,029.79
178,880,501.73
269,338,270.38
172,522,911.41
2. 税金及附加项 目 本期数 上年同期数城市维护建设税 977,237.44
1,244,818.56
教育费附加 418,816.05
533,493.68
地方教育附加 279,210.69
355,662.46
房产税 666,409.30
576,373.85
土地使用税 138,674.50
317,541.55
印花税 200,458.90
246,917.90
车船税 2,520.00
18,180.00
第 44 页 共 67 页
环境保护税
10,800.00
合
计 2,694,126.88
3,292,988.00
3. 销售费用项 目 本期数 上年同期数职工薪酬 1,769,633.65
1,021,406.50
运输装卸费 4,714,807.77
3,425,649.
| 68 |
市场开发及业务招待费 1,007,680.21
| 1,529,937.21 |
办公及差旅费 1,326,797.90
| 1,301,427.43 |
其他 254,947.27
| 226,406.92 |
合 计 9,073,866.80
7,504,827.74
4. 管理费用项 目 本期数 上年同期数职工薪酬 12,563,340.82
10,896,909.96
折旧与摊销费用 2,101,331.04
3,215,822.53
办公费、差旅费、水电及租赁费等3,904,347.52
| 4,678,673.90 |
中介费用 6,027,543.31
| 835,514.84 |
业务招待费 341,150.01
| 285,772.67 |
其他 558,334.56
| 1,343,341.00 |
合
计 25,496,047.26
21,256,034.90
5. 研发费用项 目 本期数 上年同期数直接材料 4,616,741.24
2,010,339.17
直接人工 6,190,558.72
2,989,870.58
折旧与摊销费用 1,504,956.84
1,048,584.84
其他费用 1,584,686.81
1,825,991.75
合 计 13,896,943.61
7,874,786.34
第 45 页 共 67 页
6. 财务费用项 目 本期数 上年同期数利息支出
125,666.66
利息收入 -391,415.37
-499,665.29
汇兑净损益 -13,760.15
44,587.71
其他 41,689.69
146,739.95
合 计 -363,485.83
-182,670.97
7. 资产减值损失项 目 本期数 上年同期数坏账损失 -1,709,853.81
798,603.19
合 计 -1,709,853.81
798,603.19
8. 其他收益项 目 本期数 上年同期数
计入本期非经常
性损益的金额与资产相关的政府补助722,664.91
467,998.24
722,664.91
与收益相关的政府补助2,662,456.18
3,685,901.76
2,662,456.18
合 计 3,385,121.09
4,153,900.00
3,385,121.09
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
9. 投资收益项 目 本期数 上年同期数理财产品收益 1,592,814.68
1,806,275.51
合 计 1,592,814.68
1,806,275.51
10. 资产处置收益项 目 本期数 上年同期数
计入本期非经常
第 46 页 共 67 页
性损益的金额固定资产处置收益-330,322.64
770,794.38
-330,322.64
合 计 -330,322.64
770,794.38
-330,322.64
11. 营业外收入项 目 本期数 上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额无需支付的款项 403,354.58
403,354.58
其他
34,434.15
合 计 403,354.58
34,434.15
403,354.58
12. 营业外支出项 目 本期数上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额对外捐赠
20,000.00
非流动资产毁损报废损失
1,503.30
罚款支出25,635.25
合 计
47,138.55
13. 所得税费用(1) 明细情况项 目 本期数 上年同期数当期所得税费用 7,992,304.87
15,478,633.74
递延所得税费用 46,792.80
-82,319.69
合 计 8,039,097.67
15,396,314.05
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数利润总额 57,570,850.86
62,989,055.26
按适用税率计算的所得税费用 8,635,627.61
15,747,263.83
子公司适用不同税率的影响 126.09
-993,514.23
第 47 页 共 67 页
调整以前期间所得税的影响
33,005.72
| 746,146.74 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
80,929.81
176,910.72
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
-1,386.94
4,070.02
研发费加计扣除 -1,783,694.69
-284,563.03
税率调整导致期初递延所得税资产的变化 1,064,196.83
其他 10,293.24
所得税费用 8,039,097.67
15,396,314.05
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金项 目 本期数 上年同期数银行存款利息收入 391,415.37
499,665.29
收到保证金、备用金等净额 766,647.58
1,282,484.43
政府补助 5,702,456.18
4,685,901.76
其他 5,913.94
29,313.84
合 计 6,866,433.07
6,497,365.32
2. 支付其他与经营活动有关的现金项 目 本期数 上年同期数支付的运输装卸费 3,792,978.64
3,277,932.87
支付的办公、差旅及维修费 5,244,955.61
7,579,852.31
支付的业务费及业务招待费 1,348,830.22
1,815,709.88
支付的中介机构费用 1,593,581.04
835,514.84
其他 2,444,046.35
3,828,526.05
合
计 14,424,391.86
17,337,535.95
3. 收到其他与投资活动有关的现金项 目 本期数 上年同期数
第 48 页 共 67 页
收回理财产品本金及利息 111,688,383.56
411,914,652.04
合
计 111,688,383.56
411,914,652.04
4. 支付其他与投资活动有关的现金项 目 本期数 上年同期数购买理财产品 110,000,000.00
410,000,000.00
支付重组中介费用 2,400,000.00
合
计 112,400,000.00
410,000,000.00
5. 收到其他与筹资活动有关的现金项 目 本期数 上年同期数实际控制人张宏清赠与款 49,396.30
合
计 49,396.30
6. 支付其他与筹资活动有关的现金项 目 本期数 上年同期数支付中介机构公发上市费用
9,520,000.00
合 计
9,520,000.00
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
49,531,753.19
47,592,741.21加：资产减值准备
-1,709,853.81
798,603.19固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
18,127,070.38
17,505,044.92无形资产摊销 533,575.68
533,575.68长期待摊费用摊销
第 49 页 共 67 页
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)
330,322.64
-770,794.38固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
1,503.30公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) -13,760.15
170,254.37投资损失(收益以“－”号填列) -1,592,814.68
-1,806,275.51递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 46,792.80
-82,319.69递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -2,495,234.77
5,696,293.82经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 35,128,808.22
-18,211,835.82经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)-6,144,718.54
-21,356,260.96其他 3,307,942.78
-467,998.24经营活动产生的现金流量净额 95,049,883.74
29,602,531.892) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 147,289,419.33
110,880,784.49减：现金的期初余额 110,880,784.49
205,352,247.31加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 36,408,634.84
-94,471,462.82
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数1) 现金 147,289,419.33
110,880,784.49其中：库存现金
74,555.57
123,849.92可随时用于支付的银行存款 147,214,863.76
110,756,934.57可随时用于支付的其他货币资金
第 50 页 共 67 页
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 147,289,419.33
110,880,784.49
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上年同期数背书转让的商业汇票金额 27,937,606.90
13,913,096.27
其中：支付货款 27,937,606.90
13,913,096.27
支付固定资产等长期资产购置款
(4) 现金流量表补充资料的说明
1) 期末现金和现金等价物与货币资金的差异：开立不可撤销银行保函存出的保证金1,000,000.00元。
2) 期初现金和现金等价物与货币资金的差异：开具银行承兑汇票存出的保证金1,149,680.04元，开立不可撤销银行保函存出的保证金1,000,000.00元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产项 目 期末账面价值 受限原因货币资金 1,000,000.00
| 详见本财务报表附注九 |
(一)之说明合 计 1,000,000.00
2. 外币货币性项目项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额货币资金
306,733.52
其中：美元 0.10
6.8632
0.69
港币 350,071.70
0.8762
306,732.83
第 51 页 共 67 页
3. 政府补助(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助总额法
项 目
期初递延收益
本期新增补助 本期摊销
期末递延收益
本期摊销
列报项目
说明
环保投入补贴800,000.00100,000.00 700,000.00 其他收益
湘财企[2017]13号潮州市湘桥区财政局/潮州市湘桥区经济和信息化局拨付2017年治污保洁和节能减排专项补助资金技术改造补贴189,709.04 72,785.24 116,923.80 其他收益
潮财工[2013]98号等企业转型升级补贴544,744.00 136,176.00 408,568.00 其他收益
湘财企[2016]16号粤港清洁生产伙伴计划的示范项目补贴
236,148.00 59,037.00 177,111.00 其他收益
智能作业系统技术改造补贴
2,460,000.00 287,000.00 2,173,000.00 其他收益
龙华区经济促进局拨付
2018年龙华区产业发展
专项资金市经贸信息委专项技术改造投资补贴
580,000.00 67,666.67 512,333.33其他收益
深经贸信息技术字〔2018
271号小 计 1,770,601.04 3,040,000.00 722,664.91 4,087,936.13
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项 目 金额 列报项目 说明上市奖励款1,200,000.00
〕
其他收益
潮府(2010)13号潮州市财政局拨付上市奖励款退税款（房产税、土地使用税）
415,299.88
其他收益
政府质量奖 300,000.00
其他收益
湘财企[2018]54号潮州市湘桥区财政局拨付政府质量奖研究开发资助 298,000.00
其他收益
深圳市科技创新委员会拨付2017年企业研究开发资助款科技专项补助资金 200,000.00
其他收益
潮州市湘桥区财政局拨付2018年市级科技专项补助资金发展生产扶持金 100,000.00
其他收益
潮经信[2018]249号潮州市经济和信息化局拨付企业发展生产扶持金科技专项补助资金 50,000.00
其他收益
深科技创新[2018]133号龙华区科技创新局拨付2017年科技专项补助资金
人才培训补助 34,400.00
其他收益
深圳市高技能人才公共实训管理服务中心拨付人才培训补助资金
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个税退税手续费 28,090.00
其他收益
节能专项补助资金 20,000.00
其他收益
潮州市湘桥区财政局拨付2018年节能专项补助资金失业保险稳定岗位补助 16,666.30
其他收益
潮州市社会保险基金管理局拨付失业保险稳定岗位补助资金小 计 2,662,456.18
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为3,385,121.09元。
六、在其他主体中的权益
重要子公司的构成
子公司名称 主要经营地
注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式直接 间接香港新宏泽公司 香港 香港 投资 100.00 设立深圳新宏泽公司 深圳市 深圳市 制造业 96.53 3.47 同一控制下企业合并
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
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面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2018年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的99.96 %(2017年12月31日：91.17%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
项 目
期末数未逾期未减值
已逾期未减值
合 计1年以内 1-2年 2年以上应收票据及应收账款
4,000,000.00
4,000,000.00
小 计 4,000,000.00
4,000,000.00
(续上表)项 目
期初数未逾期未减值
已逾期未减值
合 计1年以内 1-2年 2年以上应收票据及应收账款
1,000,000.00
1,000,000.00
小 计 1,000,000.00
1,000,000.00
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类项 目
期末数账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上应付票据及75,807,859.00
75,807,859.00
75,807,859.00
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应付账款其他应付款 2,634,369.64
2,634,369.64
2,634,369.64
小 计 78,442,228.64
78,442,228.64
78,442,228.64
(续上表)项 目
期初数账面价值 未折现合同金额
1年以内 1-3年 3年以上应付票据及应付账款
84,900,639.04
84,900,639.04
84,900,639.04
其他应付款1,807,647.10
1,807,647.10
1,807,647.10
小 计 86,708,286.14
86,708,286.14
86,708,286.14
(三) 市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年12月31日，本公司无银行借款，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
八、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司名称 注册地 业务性质
注册资本
母公司对本公司的持股
母公司对本公司的表决
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比例(%) 权比例(%)
亿泽控股有限公司 香港 贸易 HKD10,000元 64.77 64.77
(2) 本公司最终控制方是自然人张宏清和孟学夫妇。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。3. 本公司的其他关联方情况其他关联方名称 其他关联方与本公司关系宏泽集团有限公司 张宏清、孟学夫妇控制的公司新宏泽化妆品（深圳）有限公司 宏泽集团有限公司子公司肖海兰公司法定代表人、董事、总经理广东富宏房地产开发有限公司 肖海兰投资的公司深圳市天通万年房地产开发有限公司广东富宏房地产开发有限公司子公司
(二) 关联交易情况
1. 关联租赁情况
(1) 公司出租情况
承租方名称 租赁资产种类
本期确认的租赁收入（不含税）
上年同期确认的租赁收入（不含税）深圳市天通万年房地产开发有限公司
房屋建筑物1,135,238.13
809,785.98
(2) 公司承租情况
出租方名称 租赁资产种类
本期确认的租赁费（含税）
上年同期确认的租赁费（含税）
新宏泽化妆品（深圳）
有限公司
房屋建筑物861,712.68
| 新宏泽化妆品（深圳） |
1,628,048.10
2. 关键管理人员报酬项 目 本期数 上年同期数关键管理人员报酬 2,356,108.00
1,772,824.00
3. 其他关联交易
根据深圳新宏泽公司与东莞市奥雅景观绿化工程有限公司（以下简称奥雅景观公司）建筑工程纠纷案件的终审判决，深圳新宏泽公司已经结清奥雅景观公司尾款和工程纠纷案件费用等。实际控制人张宏清于2018年6月28日将863,627.45元汇入深圳新宏泽公司用以支付终审判决款项，其中工程尾款814,231.15元，案件费用49,396.30元。深圳新宏泽公司于2018年8月28日将工程尾款部分814,231.15元归还实际控制人张宏清。
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依据公司实际控制人张宏清、孟学夫妇的承诺，由实际控制人承担工程纠纷案件相关费用49,396.30元（一审诉讼受理费9,438.18元、反诉受理费11,275.46元和二审案件受理费28,682.66元），公司未归还该款项，将其计入“资本公积-其他资本公积”。
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项项目名称 关联方
期末数 期初数账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款
156,957.77
| 新宏泽化妆品（深圳）有限公司 |
15,695.78
156,957.77
7,847.89
小 计
156,957.77
15,695.78
156,957.77
7,847.89
2. 应付关联方款项项目名称 关联方 期末数 期初数其他应付款
199,747.20
| 深圳市天通万年房地产开发有限公司 |
199,747.20
小 计
199,747.20
199,747.20
(一) 重要承诺事项
1. 截至资产负债表日，公司存出1,000,000.00元的履约保证金，为向浙江中烟工业有限责任公司开具不可撤销银行保函提供保证。
2. 截至资产负债表日，本公司除上述事项外不存在需要披露的其他重要承诺事项。
(二) 或有事项
1. 与深圳市奥瑞克科技有限公司房屋租赁纠纷案件
2018年6月，深圳新宏泽公司就与深圳市奥瑞克科技有限公司（以下简称深圳奥瑞克）房屋租赁合同纠纷事宜向深圳市龙华区人民法院提起诉讼，请求解除双方的租赁合同并不予退回深圳奥瑞克已支付的履约保证金909,287.58元，归还欠缴的租金2,082,561.88元、租金税金226,441.94元及逾期付款违约金393,630.60元、物业管理费2,457.53元及违约金712.68元、水电费13,400.89元及违约金3,886.26元，合计2,723,091.78元，请求深圳奥瑞克承担诉讼费、保全费。
2018年7月，深圳奥瑞克反诉深圳新宏泽公司，请求解除双方的租赁合同并退还履约保证金909,287.58元，支付相应的资金占用费16,041.35元、财产损失844,058.33元，合
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计1,769,387.26元，请求深圳新宏泽公司承担全部诉讼费用。
2018年12月12日，广东省深圳市龙华区人民法院（2018）粤0309民初2336号判决如下：租赁合同于2018年5月31日解除；深圳新宏泽公司收取深圳奥瑞克的履约保证金909,287.58元不予退还；深圳奥瑞克支付深圳新宏泽公司欠缴租金2,076,206.65元、物业管理费2,457.53元、水电费13,400.89元及相应违约金（违约金以上述欠缴金额为本金，按中国人民银行同期贷款利率的4倍计付）；本案本诉受理费17,930.00元和保全费5,000.00元由深圳新宏泽公司承担2,930.00元，深圳奥瑞克承担20,000.00元，反诉受理费10,362.00元和反诉保全费5,000.00元均由深圳奥瑞克承担。
2019年1月10日，深圳奥瑞克向深圳市中级人民法院提交上诉状，请求解除双方的租赁合同并退还履约保证金909,287.58元，支付相应的资金占用费16,041.35元、财产损失844,058.33元，合计1,769,387.26元，请求深圳新宏泽公司承担全部诉讼费用。
2. 截至资产负债表日，除上述事项外本公司不存在需要披露的其他重大或有事项。
十、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
1. 收购江苏联通纪元印务股份有限公司55.45%股份
公司于2018年11月20日与江阴颖鸿投资企业（有限合伙）等6名交易对方签订了《关于支付现金收购江苏联通纪元印务股份有限公司55.45%股份之协议》及补充协议，公司拟通过支付现金的方式分别收购江苏联通纪元印务股份有限公司（以下简称联通纪元公司）股东江阴颖鸿投资企业（有限合伙）、江阴源和投资企业（有限合伙）、江阴源顺投资企业（有限合伙）、六颖康、刘汉秋和周莉（以下简称交易对方）持有的本公司40.61%、6.47%、4.12%、1.25%、2.00%和1.00%的股权。
根据众联资产评估有限公司出具的《广东新宏泽包装股份有限公司拟支付现金购买资产所涉及的江苏联通纪元印务股份有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》（众联评报字[2018]第1260号），以2018年6月30日为评估基准日，评估确定联通纪元公司净资产的评估值为43,671.72万元。经双方协商确定，公司以支付现金方式向交易对方购买其持有的联通纪元公司55.45%的股权，对应的股权转让价格为22,180.00万元。交易对方承诺联通纪元公司2019年、2020年及2021年经审计扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润金额应分别不低于2,900.00万元、3,150.00万元及3,350.00万元，交易对方对未完成的业绩承诺向公司承担补偿义务。
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上述股权转让的工商变更登记手续于2019年1月2日办妥。2019年1月2日，公司控制联通纪元公司，其成为公司控股子公司，并将其纳入合并范围。截至财务报表批准报出日，公司已支付交易对方首期70%的股权转让款15,526.00万元。
2. 潮州南天彩云投资有限公司减持计划(1) 2018年12月25日，公司收到持股1,636.80万股（占当前公司总股本10.23%）的股东潮州南天彩云投资有限公司出具的《潮州南天彩云投资有限公司关于减持新宏泽股份计划的告知函》，潮州南天彩云投资有限公司计划自2018年12月25日之日起三个交易日后的六个月内以大宗交易方式减持公司股份320万股（占公司总股本的2%）。
(2) 2019年2月11日，公司收到潮州南天彩云投资有限公司出具的《关于股份减持计划实施完成的告知函》，潮州南天彩云投资有限公司于2019年2月11日通过深圳证券交易所交易系统以大宗交易方式按9.63元每股的价格减持其持有的公司无限售流通股股票320万股（占公司总股本的2%），本次减持后，潮州南天彩云投资有限公司持有公司股份1,316.80万股（占当前公司总股本8.23%）。
3. 深圳新宏泽公司签订租赁合同
2019年1月23日，深圳新宏泽公司与深圳市美兆环境股份有限公司（以下简称美兆环境公司）签订了《租赁合同书》，深圳新宏泽公司将位于深圳市龙华区观澜街道观光路大富工业区新宏泽工业园内面积共14,027.28平方米的办公楼及宿舍出租给美兆环境公司，租赁期限自2019年1月25日至2029年1月24日。第一年、第二年租金为每月38元每平方米，自第三年开始每年在上一年租金基础上递增5%。免租期自2019年1月25日至2019年5月24日。
截至财务报表批准报出日，深圳新宏泽公司已收到美兆环境公司支付的履约保证金1,599,109.00元和首月租金533,037.00元。
(二) 根据2019年4月23日公司第三届董事会第九次会议通过的2018年度利润分配的预案，按照2018年度母公司实现净利润提取10%的法定盈余公积，以2018年12月31日的总股本16,000万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利5元(含税)。上述利润分配方案的预案尚待股东大会审议批准。
(三) 截至财务报表批准报出日，本公司除上述事项外不存在需要披露的其他重大资产负债表日后事项。
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十一、其他重要事项
分部信息本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按地区分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
项 目 主营业务收入 主营业务成本西南地区 141,276,030.17
82,673,426.97
华东地区 79,474,375.03
56,899,780.98
华南地区 24,905,572.06
15,046,048.83
华中地区 21,693,125.64
16,544,145.42
西北地区 6,078,568.52
5,648,290.56
小 计 273,427,671.42
176,811,692.76
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收票据及应收账款(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数应收票据 4,000,000.00
应收账款 76,831,997.96
114,134,112.37
合 计 80,831,997.96
114,134,112.37
(2) 应收票据1) 明细情况
项 目
期末数 期初数账面余额 坏账准备
账面价值 账面余额
坏账准备
账面价值
银行承兑汇票 4,000,000.00
4,000,000.00
小 计4,000,000.00
4,000,000.00
2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项 目
期末终止
确认金额
期末未终止
确认金额
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银行承兑汇票 15,549,143.36
小 计 15,549,143.36
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
80,875,787.33 100.004,043,789.37
5.00 76,831,997.96单项金额不重大但单项计提坏账准备
小 计 80,875,787.33 100.00 4,043,789.37
5.00 76,831,997.96
(续上表)
种 类
期初数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
120,147,933.26100.00
6,013,820.89
5.01 114,134,112.37单项金额不重大但单项计提坏账准备
小 计 120,147,933.26 100.00
6,013,820.89
5.01 114,134,112.37
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款账 龄
期末数账面余额 坏账准备 计提比例(%)1 年以内 80,875,787.33
4,043,789.37
5.00
小 计 80,875,787.33
4,043,789.37
5.00
2) 本期计提坏账准备情况
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本期计提坏账准备-1,970,031.52元。3) 应收账款金额前5名情况单位名称 账面余额
占应收账款余额
的比例(%)
坏账准备云南中烟物资(集团)有限责任公司 45,634,571.24
56.42
2,281,728.56
四川中烟工业有限责任公司 19,034,307.10
23.54
951,715.36
重庆中烟工业有限责任公司 8,667,954.47
10.72
433,397.72
湖北中烟工业有限责任公司 7,496,828.99
9.27
374,841.45
贵州中烟工业有限责任公司 42,125.53
0.05
2,106.28
小 计 80,875,787.33
100.00
4,043,789.37
2. 其他应收款(1) 明细情况1) 类别明细情况
种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
35,223,000.00 100.00 16,150.00 0.05 35,206,850.00单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计 35,223,000.00 100.00 16,150.00 0.05 35,206,850.00
(续上表)
种 类
期初数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
35,245,000.00 100.00 17,000.00 0.05 35,228,000.00单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计 35,245,000.00 100.00 17,000.00 0.05 35,228,000.00
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2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账 龄
期末数账面余额 坏账准备 计提比例(%)1 年以内 123,000.00
6,150.00
5.00
1-2 年 100,000.00
10,000.00
10.00
小 计 223,000.00
16,150.00
7.24
3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款组合名称
期末数账面余额 坏账准备 计提比例(%)合并范围内关联往来组合 35,000,000.00
小 计 35,000,000.00
(2) 本期计提坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-850.00元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数往来款 35,000,000.00
35,000,000.00
押金、保证金 223,000.00
245,000.00
合 计 35,223,000.00
35,245,000.00
(4) 其他应收款金额前5名情况
单位名称
账面余额 账龄
| 款项性质 | 占其他应收款余 |
额的比例(%)
坏账准备深圳新宏泽公司 往来款 35,000,000.00
| 2 |
-3年 99.37
浙江省国际技术
有限公司
保证金 100,000.00
| 设备招标 | 1 |
年以内
0.28
5,000.00
| 重庆中烟工业有限责任公 |
司
保证金 100,000.00
| 1 |
-2年 0.28
10,000.00
| 国信招标集团股份有限公 |
司云南分公司
保证金20,000.00
| 1 |
年以内
0.06
1,000.00
胡茜 保证金 3,000.00
| 1 |
年以内
0.01
150.00
小 计 35,223,000.00
100.00
16,150.00
3. 长期股权投资(1) 明细情况
第 63 页 共 67 页
项 目
期末数 期初数账面余额
减值
准备
账面价值 账面余额
减值
准备
账面价值对子公司投资 76,019,143.23
76,019,143.23
76,019,143.23
76,019,143.23
合 计76,019,143.23
76,019,143.23
76,019,143.23
76,019,143.23
(2) 对子公司投资
被投资单位 期初数 本期增加
本期减少
期末数
本期计提
减值准备
减值准备
期末数深圳新宏泽公司 73,219,143.23
73,219,143.23
香港新宏泽公司 2,800,000.00
2,800,000.00
小 计 76,019,143.23
76,019,143.23
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本项 目
本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本主营业务收入 269,154,169.69
186,150,046.96
266,048,984.28
192,273,189.82
其他业务收入 2,890,220.55
804,339.96
1,052,724.75
31,211.10
合 计 272,044,390.24
186,954,386.92
267,101,709.03
192,304,400.92
2. 投资收益项 目 本期数 上年同期数理财产品收益 1,592,814.68
1,785,063.31
合 计 1,592,814.68
1,785,063.31
十三、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -330,322.64
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 454,786.21
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
3,385,121.09
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计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 1,592,814.68
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 403,354.58
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 5,505,753.92
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 834,458.22
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 4,671,295.70
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
报告期利润
加权平均净资产
收益率(%)
每股收益(元/股)基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 11.65
0.31 0.31第 65 页 共 67 页
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
10.55
0.28 0.28
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 A 49,531,753.19非经常性损益 B 4,671,295.70扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 44,860,457.49归属于公司普通股股东的期初净资产 D 427,090,244.13发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产
E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 40,000,000.00减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8.00其他
收到实际控制人补偿的诉讼费而增加的、归属于普通股股东的净资产
I 41,986.85增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 6报告期月份数 K 12.00加权平均净资产
L= D+A/2+ E×F/K-
G
×H/K+I*J/K
425,210,447.48加权平均净资产收益率 M=A/L11.65%扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 10.55%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 A 49,531,753.19非经常性损益 B 4,671,295.70扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 44,860,457.49期初股份总数 D 160,000,000.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E发行新股或债转股等增加股份数 F增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
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因回购等减少股份数 H减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I报告期缩股数 J报告期月份数 K 12发行在外的普通股加权平均数
L=D+E+F×G/K-H×I/K-J
160,000,000.00基本每股收益 M=A/L0.31扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.28
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
广东新宏泽包装股份有限公司
二〇一九年四月二十三日
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