中国高科集团股份有限公司关于2018年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实、准确和完整承担个别及连带责任。
中国高科集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)于2019年4月23日召开的第八届董事会第二十一次会议、第八届监事会第十一次会议分别审议通过了《关于2018年度计提资产减值准备的议案》,本议案无需提交股东大会审议。现将有关情况公告如下:
一、 本次计提资产减值准备情况概述
(一)为了客观、准确和公允地反映公司的财务状况和资产价值,根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定,公司对2018年度末各类应收款项、存货、固定资产、长期股权投资、其他非流动资产、无形资产等资产进行了全面的清查,对各项资产减值的可能性、各类存货的可变现净值等进行了充分的评估和分析。经分析,公司需对上述可能发生资产减值的资产计提减值准备。
(二)本次计提资产减值准备的资产范围和金额
本次计提资产减值准备的资产项目主要为应收账款及应收票据、其他应收款、存货、固定资产和其他非流动资产,计提资产减值准备共计18,116,294.88元,本年转回或转销的资产减值准备共计12,513,649.98元。具体情况如下:
单位:人民币元
项目 | 计提金额 | 转销金额 |
坏账准备 | 4,618,603.56 | |
存货跌价准备 | -50,229.83 | 12,513,649.98 |
固定资产减值准备 | 47,921.15 | |
其他非流动资产减值准备 | 13,500,000.00 | |
合计 | 18,116,294.88 | 12,513,649.98 |
二、计提资产减值准备的主要项目具体说明
(一)坏账准备
依据公司坏账政策,对于单项 金额重大的应收款项单独计提坏账准备,对于按信用风险特征组合的应收款项采用 账龄分析法计提坏账准备,以及对于单项金额不重大但也需单独计
提的应收款项采用个别分析法计提。本期单独计提坏账准备中重要的有:
2016年6月22日,上海观臻股权投资基金合伙企业(有限合伙)(简称“上海观臻”)与张有明签订了《借款协议》,约定上海观臻向张有明提供借款人民币4,000,000元。借款期限为2016年6月22日至2017年12月31日,借款利率为6%/年。截止2018年12月31日,张有明尚未偿还本金及相应利息共计4,556,865.44元,将剩余账面价值全额计提坏账准备,减少2018年利润金额4,338,519.23元。2019年3月22日,公司就上述借款协议纠纷向北京市海淀区人民法院提起诉讼。
(二)存货跌价准备
公司与上海月月潮集团有限公司(以下简称“月月潮”)买卖合同纠纷,在本年度经多次谈判协商,陆续收回诉讼判决项下的全部货款25,617,089.60元及部分违约金3,000,000元,库存钢材在本期全部实现销售收入,结转成本,转销以前年度计提存货跌价准备12,513,649.98元,相应增加2018年度利润。
(三)其他非流动资产减值准备
2015年7月本公司与关联方北大培生(北京)文化发展有限公司(以下简称“北大培生”)及韩国Iumsol公司签署《三方战略合作框架协议》,并与北大培生签署《在线教育业务合同》《投资协议》,利用各自优势,整合先进教育技术及教学、内容资源,发展针对全球市场的在线汉语教学平台。公司2015年已支付预付款1,500万元。公司与北大培生、韩国Iumsol公司拟合资成立的项目公司暂未能如期注册设立。根据合同约定,若合资公司在合同签订之日起6个月内未设立完成,北大培生应将预付款在6个月期满后的一个月内返还给中国高科。2017年根据款项性质转至其他非流动资产核算,同时按照账龄计提减值准备150万元。2018年度公司经过与北大培生多次沟通要求其返还预付款未果,考虑其实际经营情况和偿还能力,基于审慎性原则,对该款项剩余1,350万元全额计提资产减值损失。2019年4月,公司已就上述事项向中国国际经济贸易仲裁委员会提交仲裁申请。
三、本次计提资产减值准备对公司财务状况和经营成果的影响
公司本次计提资产减值准备减少公司2018年合并报表利润总额人民币5,602,644.90元。公司仍将通过司法及其他途径积极追索上述应收账款,维护公司及公司全体股东权益。
四、董事会关于本次计提资产减值准备的意见
董事会认为:公司依据实际情况计提资产减值准备,符合《企业会计 准则》和公司相关制度的规定,公允地反映了公司的资产状况,同意本次计提资产减值准备。
五、监事会关于本次计提资产减值准备的意见
监事会认为:公司按照《企业会计准则》的规定计提资产减值准备,符合公司实际情况,
计提后更能公允反映公司资产状况,同意本次计提资产减值准备。
六、独立董事关于本次计提资产减值准备的独立意见
本次公司计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公 司会计政策的相关规定,符合会计谨慎性原则,计提依据充分,能够真实地反映公司资产价值和资产状况,同意本次计提资产减值准备。
特此公告。
中国高科集团股份有限公司
董 事 会2019年4月25日