华宏科技：2018年年度审计报告

江苏华宏科技股份有限公司

审计报告

2018年度

结

江苏余证又主lι会计师事务所(特殊普通合伙)

Jiangsu Gongzheng Tianye Certified Public Accountants , SGP

中国.江苏.元锡

，也非儿:

(510)68798988

情真:

(510)685677

电子宫箱:

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审计报告

苏公W[2019]A595号

江苏华宏科技股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了江苏华宏科技股份有限公司(以下简称"华宏科技")财务报表，包括

2018年

月

日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量

表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华宏科技2018年

月

日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计

师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册

会计师职业道德守则，我们独立于华宏科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这

些事项是在对财务报表整体进行审计并形成意见的背景下进行处理的，我们不对这些事

项单独发表意见。

(一)收入确认

第l页共

页

销

江苏公证天业会计师事务所

1.事项描述如财务报表附注五"合并财务报表主要项目注释"之

"营业收入和营业成本"

所述，2018年度，华宏科技销售产品确认的主营业务收入为人民币

，025.99万元，其中:国内销售收入175.789.79万元，国外销售收入

，236.20万元。在公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方时确认收入的实现，通常内销收入在产品发出

后，对于不需要安装调试的产品，一般经客户确认收到货物时确认收入:对于需要安装

调试的设备，则在收到设备安装验收报告后确认收入。外销收入在货物装运完毕并办理

相关报关出口手续后，以海关网站查询系统确认货物已经报关出口后确认销售收入。

由于收入金额重大且为关键业绩指标之一，从而存在华宏科技管理层(以下简称管

理层)为达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，我们将收入确认识别为关键

审计事项。

、在审计中的应对程序(1)了解和评价与收入确认相关的关键内部控制设计和运行有效性，对销售和收

款流程进行内部控制测试;

(2)对本年记录的收入交易选取样本，核对销售合同、出库单、运单和报关单等

与收入确认相关单据，评价相关收入确认是否符合收入确认的会计政策;

(3)我们就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、运单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间:

(4)结合对应收账款的审计，选取样本执行收入函证程序:

(5)将本期营业收入与上期进行比较，将本期毛利率与上期毛利率以及同行业毛

利率进行比较，以确定公司毛利率是否存在重大异常。

根据己执行的程序，我们认为华宏科技销售产品收入符合其收入确认的会计政策。

(二〉商誉减值测试1.事项描述

如财务报表附注五"合并财务报表主要项目注释"之

"商誉"所述，截止2018

年

月

日，华宏科技商誉账面价值总额

，514.

万元;相应的减值准备余额698.67

万元。管理层须每年对商誉进行减值测试。商誉减值测试流程复杂，涉及管理层对未来

市场和经济环境的估计及折现率、销售增长率、毛利率等关键参数的选用。

由于商誉的账面价值对财务报表影响重大，且上述判断和假设的合理性对商誉减值

第

页共

页

e江苏公证天业会计师事务所

测试的结果具有重大影响，因此我们将该事项作为关键审计事项。

2.审计应对针对华宏科技商誉减值测试，我们执行的主要审计程序包括:

(1)了解及评估与商誉减值测试相关的内部控制的设计及测试关键控制执行的有

效'也

(2)获取管理层聘请的外部评估师出具的商誉减值测试报告，并对外部评估师的

胜任能力、专业素质和客观性进行评估:

(3)我们获取了检查管理层减值测试所依据的基础数据:

(4)通过参考行业惯例，评估了管理层进行现金流量预测时使用的估值方法的适

当性:

(5)综合考虑资产组经营情况，对减值测试模型中使用的关键假设，包括预测期

收入增长率、稳定期收入增长率、毛利率、折现率及其他重要参数进行分析并复核其合

理性。

根据己执行的程序，我们认为，管理层对商誉的减值评估是合理的。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括华宏科技2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形

式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他

信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在

重大错报。

基于我们己执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、

执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

第

页共

页

@

江苏公证天业会计师事务所

在编制财务报表时，管理层负责评估华宏科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华宏科技、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督华宏科技的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合

理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按

照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经

济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同

时，我们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计

程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华宏科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露:如果披露不充分，我们应当发表非无保

留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能

导致华宏科技不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否

公允反映相关交易和事项。

(6)就华宏科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部

第

页共

页

t结

江苏公证天业会计师事务所

责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括

沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就己遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通

可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适

用)。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因

而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超

过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中国·无锡

中国注册会计师

(项目合伙人)

中国

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2019年

月

日

第

页共

页

财务报表附注

一、公司基本情况

、公司的历史沿革

江苏华宏科技股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")经江苏省人民政府苏政复

[2004]66号文批准，于2004年

月成立。注册资本人民币

，

万元，其中:江苏华宏实业

集团有限公司〈以下简称"华宏集团公司，，)出资4.000万元，占注册资本的80%;自然人胡士

勇出资

万元，占注册资本的8%;自然人胡品龙、胡士洁、胡士勤和胡士法各出资

万

元，各占注册资本的3%。上述注册资本经江苏天衡会计师事务所有限公司天衡验宇(2004)

号验资报告验证确认。

2008年

月

日，根据股东大会决议，华宏集团公司和自然人胡士勇分别将持有的本公

司2.5%和0.2%股份转让给江阴睿华投资管理顾问有限公司(以下简称"睿华投资公司，，)和自

然人朱大勇，转让后本公司注册资本仍为

，

万元，其中:华宏集团公司出资

，

万元，

占注册资本的

.5%;胡士勇出资

万元，占注册资本的7.8%;胡品龙、胡士清、胡士勤

和胡士法各出资

万元，各占注册资本的3%，朱大勇出资

万元，占注册资本的0.2%，

睿华投资公司出资

万元，占注册资本的2.5%。上述股份变更己于2008年

月在江苏省工

商行政管理局办理了变更登记。

经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】1908号文核准，本公司于2011年

月公

开发行人民币普通股(A股)

，

万股，每股面值

元。发行后本公司股本总额为

，

万元，其中:华宏集团公司持有

，

万股，占总股本的58.12%;胡士勇持有

万股，占总

股本的5.85%;胡品龙、胡士洁、胡士勤和胡士法各持有

万股，各占总股本的2.25%;朱

大勇持有

万股，占总股本的0.15%，睿华投资公司持有

万股，占总股本的1.88%;社

会公众普通股(A股〉股东持有

，

万股，占总股本的25%。

2012年本公司实施2011年度股东大会审议通过的资本公积转增股本方案，以2011年末股本

，

万股为基数，以资本公积向全体股东每

股转增

股股份，该方案实施后，公司总股本为

，000.60万股，经江苏公证天业会计师事务所有限公司验证，并出具了苏公W[2012]B045号验资报告。

2014年

月

日，本公司2013年度股东大会审议通过2013年度利润分配方案，其中:

以公司总股本

，

，

股为基数进行资本公积金转增股本，向全体股东每

股转增

股。

2014年

月

日，公司实施2013年度利润分配方案，共计减少资本公积(资本溢价)

，

，800.00元，转增股本

，

，800.00元，并于2014年

月完成工商变更登记手续。

根据本公司2015年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会《关于核准江苏

华宏科技股份有限公司向周经成等发行股份购买资产并募集配套资金的批复))(证监许可

[2015]2356号)，本公司以发行刀，

，

股股份和支付现金相结合方式，向周经成等

名交

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易对象购买其合计持有江苏威尔曼科技股份有限公司(现己更名为江苏威尔曼科技有限公司，以下简称威尔曼)100%股权，同时非公开发行不超过

，

，

股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金，公司股本增加至

，

，

股。2018年

月

日，本公司2017年度股东大会审议通过2017年度利润分配方案，其中:

以公司总股本

，

启

股为基数进行资本公积金转增股本，向全体股东每

股派0.8元人民币转增

股。2018年

月

日，公司实施

年度利润分配方案，共计减少资本公积(资

本溢价)

，

，513.00元，转增股本

，

，513.00元，并于2018年

月完成工商变更登记

手续。

、公司的组织管理架构及登记资料

本公司下设总经办、财务部、市场部、营销管理

部、售后服务部、生

产工艺部、生产管

理部、物流部、技术研发部、质量管理部、人力资源部、内审部、证券部等部室，主要生产

车间有金工车间、聊焊车间、总装车间。母公司法人工商登记情况如下:

统一社会信用代码:

913202007658600889

注册资本:

35605.6532万元注册地:江苏省江阴市周庄镇澄杨路1118号

、本期合并财务报表范围

子公司名称

持股比表决权

注册资本经营范围备注例比例

东海县华宏再生

90% 90%

，

万元

再生物资回收与批发、废钢以下简称

资源有限公司剪切等东海华宏江苏纳鑫重工机

100%100%

，

万元海工装备等的生产与销售

以下简称械有限公司纳鑫重工

江苏威尔曼科技

100%100%

，

万元电梯部件生产、销售

以下简称

有限公司威尔曼

苏州|华卓投资管

100%100%

，

万元投资管理、创业投资业务

以下简称

理有限公司华卓投资

苏州尼隆电梯部

51%51%

.

万元电梯部件生产、销售

以下简称

件有限公司苏州、|尼隆

收购、加工、拆解废旧金属

北京中物博汽车

材料及非金属材料、废旧机

以下简称

100% 100%

万元械设备、军队退役报废装解体有限公司

备、中央在京单位的报废汽

中物博

车。

本期合并财务报表范围的变更情况详见本附注六、合并范围的变更和附注七、

"在子公

第

页

司中的权益

、财务报告批准报出

本财务报告于2019年

月

日经公司第五届董事会第十三次会议批准报出。

二、财务报表的编制基础

、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布

的《企业会计准则一一基本准则》、于2006年

月

日及其后颁布和修订的

项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则

η，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

号一一财务报告的一般规定))(2014年修订)的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具

外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的

减值准备。

、持续经营

本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起

个月内不存在明显影响本公司持续

经营能力的因素。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司及子公司从事打包机和剪切机、资源再利用设备、环境保护专用设备、电梯部件

等的生产和销售。本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、

"收入"

各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注三、

"重大会

计判断和估计"。

、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年

月

日的财务状况及2018年度的经营成果和现金流量等有关信息。

、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，自公历

月

日起至

月

日止。

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页

、营业周期

正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年(1

个月)作为正常营业周期。

、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

、同一控制下和非同一控制F企业合井的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企

业合并分为同一控制下企业合井和非同一控制下企业合井。

(1)同一控制下的企业合并:

参与合井的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，

为同一控制下的企业合井。合并方在企业合井中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方

的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面

值总额)的差额，调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留

存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益，但为企业合

并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。合

并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

(2)非同一控制下的企业合并:

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企

业合并。本公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认为商誉;如为负数，首先对取得的被购买

方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍

小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。为进行企业合并

发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当

期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

、合并财务报表的编制方法

(1)合并范围的认定

母公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表，合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

(2)控制的依据

第

页

投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对

被投资方的回报产生重大影响的活动。

(3)合并程序

从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并:从丧失实际控制权之日

起停止合井。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及

未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现

金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司，不调整合并

资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金

流量己经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和

对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比

数。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本

公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合井。

对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认

净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于因同一控制下企业合并取得的子公

司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状

态存在。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销"归属于母公司所有者的净利润"。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间分配抵销。子公

司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在"归

属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间分配抵销。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所

有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份

额，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。子公司当期综合收益中属

于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以"归属于少数股东的综合收

益总额"项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加"少数股东权益"栏目，

反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之

和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧

失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即除了在该

原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资

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页

收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第

号一一长期股权投资》或《企业会

计准则第

号一一金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、

"-~

期股权投资"或本附注三、

"金融工具"。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公

司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项

交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为

一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的:②这

些交易整体才能达成一项完整的商业结果:③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发

生:④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交

易的，对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注三、

(2)④和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有

子公司的控制权")适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项

交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司井丧失控制权的交易进行会计处理:

但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，

在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

、合营安排分类及共同经营会计处理方法

本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定

进行会计处理:

( 1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产:

(2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债:

(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

(5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短(--般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为己知金额现金、价值变动风险很小的

投资。

、外币业务和外币报表折算

对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位

币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折

算。

资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布

第

页

的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金

额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币

借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理;属开办期间发生的汇兑损益计入开办

费:其余计入当期的财务费用。

资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公

布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额;对以公允价值计量的外币非货币性

项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作

为公允价值变动损益，计入当期损益。

对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资产负债表

中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产

负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益

转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。

-外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率

变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

、金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合

同。

(1)金融资产和金融负债的分类与计

量

本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中:以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益;可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益。应收款项及持有至到期投资以

摊余成本计量。

本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。(2)金融资产和金融负债公允价值的确定

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方

最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

流量折现法和期权定价模型等。

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公司持有的对被投资单位不具有控制、其同控制或重大影响(即在重大影响以下)，并且

在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，将其划分为可供出售金融资产，并以成本计量。

(3)金融资产转移的确认与计

量

本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移

金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。金融资产转移包括两种形式:

①、将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方:

②、将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的

现金流量支付给最终收款方的义务。

本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，

同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益:保留了所有权上几乎所

有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。

对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确

认有关负债。

(4)金融资产和金融负债终止确认

满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认:

①、收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

②、该金融资产己转移，且符合《企业会计准则第

号一-金融资产转移》规定的金融

资产终止确认条件。

公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。

(5)金融资产减值

公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证

据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，

如有客观证据证明其己发生了减值，确认诫值损失，计入当期损益。对于单项金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。

金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠讨量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项:

①、发行方或债务人发生严重财务困难:

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②、债务人j主反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

③、债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步:

④、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

⑤、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易:

@、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据

对其进行总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确己减少且可计

量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等:

⑦、债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本:

@、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;

⑨、其他表明金融资产发生诫值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预

计未来现金流量的现值之间的差额计算。

对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值己恢

复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转田，计入当期损益。

但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产减值:当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严

重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中"严重下跌"是指公允价值下跌幅度累计超过50%;"非暂时性F跌"是指公允价值连续下跌时间超过

个月。

、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款。

( 1)单项金额重大井单项计提坏账准备的应收款项:

单项金额重大的应收账款判断依据或金额标准

单项金额重大的其他应收款判断依据或金额标准

坏账准备计提方法

(2)按组合计提坏账准备的应收款项:

单项金额

万元以上的应收账款。

单项金额

万元以上的其他应收款。

根据未来现金流量现值低于账面价值的

差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。

对于单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大经单独测试后未能可靠的判断其减

值金额的应收款项按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。

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①、按账龄组合、采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项坏账准备计提比例如下:

账龄

应收账款其他应收款

坏账准备计提比例坏账准备计提比例

一年以内5%5%

一至二年10%10%

二至一年20%20%

一至五年50% 50%

五年以上100%100%

②、关联方组合:对本公司的实际控制人及其受本公司控制的关联方应收款项不计提坏

账准备。

(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的理由:应收款项的未来现金流量现值与应收款

项组合的未来现金流量现值存在显著差异。

坏账准备计提方法:单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

额计提坏账准备。

、存货

(1)存货分类本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。

(2)存货的计价方法

存货按实际成本计价，库存材料购入按实际成本计价，发出按加权平均法计价:低值易

耗品及包装物采取领用时一次摊销的办法:在产品仅保留原材料成本;库存商品入库按实际

成本计价，发出按加权平均法计价。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计捷方法

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价:期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收

回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的

估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定:用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定:为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算:持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

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当期提取的存货跌价准备计入当期损益;已计提跌价准备的存货价值得以恢复的，按恢复增加的数额(其增加数以原计提的金额为限)调整存货跌价准备及当期收益。

(4)存货的盘存制度

公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。

、持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资产)确认为持有待售资产:

一是在当前状况下，仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款，即可立即出售:

二是出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预

计出售将在一年内完成。

如果该出售计划需要得到股东或者监管部门批准，应当已经取得批准。

(1)取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组的计量

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其

不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰

低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减

去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

(2)持有待售类别的初始计量和后续计量

公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价

值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净

额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对

于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，如果该处置组包含商誉，先抵减处置组中商

誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记

的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转凹，转回金额计

入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在

划分为持有待售类别后确认非流动资产确认的资产减值损失金额内转囚，转回金额计入当期损益。己抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类

别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量:

①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认

的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额:

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②可收回金额。

、长期股权投资

指本公司对被投资单位具有控制、其同控制或重大影响的长期股权投资。

( 1)初始投资成本确定

本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认:

①、同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最

终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投

资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积:资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在

合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股

权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与

所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积:资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合井方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，

区别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的，将各项交易作为一项取得

控制权的交易进行会计处理。不属于"一揽子交易"的，在合并日按照应享有被合并方所有

者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，

长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股

份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积;资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收

益，暂不进行会计处理。

②、非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工

具及产生或承担的负债的公允价值计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债〈包括或有负债)，全部按照公允价值计量，而

不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份

额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。

通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，区别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的，将各项交易作为一项取得控制权

的交易进行会计处理。不属于"→揽子交易"的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值

加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股

权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变

动转入当期损益。

③、其他方式取得的长期投资

A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成

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本。

C、通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值

作为换入的长期股权投资投资成本;不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本。

D、通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。(2)长期股权投资的后续计量①、能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。

②、对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资，

采用权益法核算。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本:初始投资成本小于投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投

资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的

份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值:按照被投资

单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值;对

于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资

时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期

间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与

联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司

与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公

司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控

制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投

出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营

企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第

号一一企业合并》的规定进行会计处理，

全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构

成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期

间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③、收购少数股权

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在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算

应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④、处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、

((合并财务报表编制

的方法"中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，

计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负

债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被

投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收

益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当

期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分

配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处

置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对

该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，

其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投

资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收

益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润

分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后

的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转:处置后的剩余

股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结

转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与

账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所

有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

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本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，

在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

(3)长期投资减值测试方法和减值准备计提方法

长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、

{{长期资产减值"。(4)共同控制和重要影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参

与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这

些集体控制该安排的参与方一致同意。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，

考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表

决权因素。

、投资性房地产

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销按资产的估计可使用年

限，采用直线法计算，其中房产按

年计提折旧，地产按法定使用权年限摊销。投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可

直接归属于该资产的其他支出:自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可

使用状态前所发生的必要支出构成:投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20"长期资产减值"。

、固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。

(1)固定资产计量

固定资产按照成本进行初始计量。

(2)各类固定资产的折旧方法

固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折|日;各类固定资产

的预计使用寿命，净残值率及年折旧率分别为:

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固定资产类别预计使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋建筑物

年5%4.75%

机器设备

年5%9.50%

运输设备

年5%19.00%

其他设备

年5%19.00%

己计提减值准备的固定资产，扣除己计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧额。

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核

井作适当调整。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确

认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价方法

本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产:

①、在租赁合同中己经约定(或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断)，在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司:

②、本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权;

③、即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上;

④、本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允

价值的90%及以上:出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上:

⑤、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两

者中较低者，作为入账价值。

(4)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、

"长期资产减值"。

、在建工程

(1)在建工程的计价

按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量:

出包工程按应支付的工程价款等计量:设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

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(2)在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际

成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。

(3)在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、

"长期资产减值"。

、借款费用

( 1)借款费用资本化的确认原则借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过

年以上(含l年〉时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计

入相关资产成本;其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同

时具备以下三个条件时开始资本化:

①、资产支出己经发生:

②、借款费用己经发生:

③、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

(2)借款费用资本化的期间

为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在

该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本:若固定资产、投资性

房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过

个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始:在达到预定可使用状态或可

销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。

(3)借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发

生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得

的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

、无形资产

(1)无形资产的计价方法

本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。

购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。

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投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约

定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账;

不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。

通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益:其开发阶段的

支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产(专利技术和非专利技术):

①、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性:

②、具有完成该无形资产并使用或出售的意图:

③、运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场:

④、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，井有能力使

用或出售该无形资产:

⑤、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期己计入损益的开发支

出不在以后期间确认为资产。己资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

(2)无形资产摊销方法和期限

本公司的土地使用权从出让起始日(获得土地使用权日)起，按其出让年限平均摊销:

本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律

规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当

期损益。

本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。

(3)无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注

三、

"长期资产减值"。

、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产

及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债

表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，

每年均进行减值测试。

~在值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入

减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定:不存在销售协

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议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定:不存在销售协议和资产活

跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础{古训资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预

计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流

量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计

算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产

组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企

业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或

资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分

摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的

其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵ì)或其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

、长期待摊费用

本公司长期待摊费用为己经支出，但受益期限在l年以上的费用。长期待摊费用按实际

成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，

在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

、预计负债

(1)确认原则

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债:

①、该义务是本公司承担的现时义务:

②、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业:

③、该义务的金额能够可靠地计量。

(2)计量方法

按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

、职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受瞻养人、己古文员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

(1)短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当

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期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外;发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量:企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积

金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规

定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，井确认相应负债，计入当期损益或

相关资产成本。

(2)离职后福利的会计处理方法本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指

企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法

等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义

务的离职后福利计划;设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

(3)辞退福利的会计处理方法本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减

而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支

付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而

产生的负债，同时计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本

公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险

费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利〉。

、股份支付

股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支

付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积:完成

等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根

据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数

量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或

费用，相应增加资本公积。

在满足业绩条件和服务期限条件的期间，确认以权益结算的股份支付的成本~费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期己届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行

权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。

此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取

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得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益

结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的

新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的

方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

、优先股、永续债等其他金融工具

公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会ìi处理。

对于归类为权益工具的优先股、永续债等金融工具，无论其名称中是否包含"债"，其利息支

出或股利分配都作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理;对于归类为金融负债的优先股、永续债等金融工具，无论其名称中是否包含"股"，其利息支出或股利分

配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

本公司发行优先股、永续债等金融工具，其发生的于续费、佣金等交易费用，如分类为

债务工具且以担任余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额:如分类为权益工具的，从权益中扣除。

、收入的确认方法

(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联

系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制:收入的金额能够可靠地计量:相关

的经济利益很可能流入企业;相关的己发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销

售收入实现。

本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准:

国内销售收入:本公司在产品发出后，对于不需要安装调试的产品，一般经客户确认收

到货物时确认收入;对于需要安装调试的设备，则在收到设备安装验收报告后确认收入。

国外销售收入:以海关网站查询系统确认货物已经报关出口后确认销售收入。

(2)确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况

确定让波资产使用权收入金额:

①、利息收入金额:按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

②、使用费收入金额:按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

③、租赁收入:在出租合同(或协议)规定日期收取租金后，确认收入实现。如果虽然

在合同或协议规定的日期没有收到租金，但是租金能够收回，并且收入金额能够可靠计量的，

也确认为收入。

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(3)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据

和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务

收入。提供劳务交易的完工进度，依据己完工作的测量(或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例;或己经发生的成本占估计总成本的比例)确定。

按照己收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但己收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累

计己确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。同时，按照提供劳务估计总成本

乘以完工进度扣除以前会计期间累计己确认芳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理:

①、己经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照己经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

②、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，

不确认提供劳务收入。

、政府补助

(1)类型

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政

府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的

判断依据为:是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

(2)政府补助的确认

政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量:政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。

(3)会计处理

①、与资产相关的政府补助的会计处理方法

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益

的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府

补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，

将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②、与收益相关的政府补助的会计处理方法

与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理:

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用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本

费用或损失的期间，计入当期损益或i中减相关成本:

用于补偿企业己发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或忡减相关成本。

计入当期损益的具体方法为与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计

入其他收益或冲J戚相关成本费用:与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

、递延所得税资产及递延所得税负债

(1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回

该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

(2)确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵

扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

(3)资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价

值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回据~记的金额。

(4)公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税:

①、企业合并:

②、直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入

当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中

扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用;如金额较大的，

则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中

扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(2)融资租赁会计处理方法

融资租入资产:在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低

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者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未

确认的融资费用。本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计

入财务费用。发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

融资租出资产:在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确

认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交

易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金

额。

、其他重要的会计政策和会计估计

(1)所得税费用的会计处理方法

所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税:

①、企业合并;

②、直接在所有者权益中确认的交易事项。

与股份支付相关的支出在按照会计准则规定确认为成本费用时，其相关的所得税影响区

别于税法的规定进行处理:如果税法规定与股份支付相关的支出不允许税前扣除，则不形成

暂时性差异;如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认

成本费用的期间内，根据会计期末取得的信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及

由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下应当确认相关的递延所得税。其中预讨未来期间可税前扣除的金额超过会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所

得税影响应直接计入所有者权益。

(2)安全生产费的提取和使用

根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企(2012)

号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》规定提取的安全生产费用，在所有者权益中的"专项储备"项目单

独反映。公司安全生产费用以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照规定标准平均逐月提取。按规定标准提取安全生产费用等时，计入相关产品的成本或当期损益，

同时记入"专项储备"科目。使用提取的安全生产费用等时，属于费用性支出的，直接冲减

专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过"在建工程"科目归集所发生的支

出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时，按照形成固定资产的成

本忡减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

、重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

财政部2018年

月发布《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知))(财会

(2018)

号)，对企业财务报表格式进行相应调整，适用于2018年度及以后期间的财务报

表，将原"应收票据"及"应收账款"行项目归井至"应收票据及应收账款";将原"应收利

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息"、"应收股利"及"其他应收款"行项目归并至"其他应收款";将原"固定资产"及"固

定资产清理"行项目归并至"固定资产";将原"工程物资"及"在建工程"行项目归井至"在建工程";将原"应付票据"及"应付账款"行项目归并至"应付票据及应付账款";将原"应

付利息"、"应付股利"及"其他应付款"行项目归并至"其他应付款".将原"长期应付款"

及"专项应付款"行项目归并至"长期应付款";利润表中"管理费用"项目分拆"管理费用"和"研发费用"明细项目列报:利润表中"财务费用"项目下增加"利息费用"和"利息收

入"明细项目列报:所有者权益变动表新增"设定受益计划变动额结转留存收益"项目。

上述会计政策的变更，对可比期间的财务报表的项目与金额产生影响如下:

审批程序

会计政策变更的内容及其

对本公司的影响说明

按照《财政部关于修订印发2018年度一般企业财

董事会决议务报表格式的通知》的相

关规定(财会(2018)

号)

(2)重要会计估计变更

无

、重大会计判断和估计

项目名称

应收票据及应收账款

应收票据应收账款应收利，自、

其他应收款

应付票据及应付账款应付账款管理费用研发费用

对2017年

月

日

/2017年度相关财务

报表项目的影响金额

影响金额增加十/减少.

+ 167,902,708.34

-11,578,258.91

-156,324,449.4

-64,252.05

+64,252.05

+250,305,689.56

-250,305,689.56

-44,262,960.01

+44,262,960.01

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确

计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计

的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认:既影响变更当期又影响未来期间的，其影

响数在变更当期和未来期间予以确认。

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于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

( 1)坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估

应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计

的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

(2)存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及

|琼旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产

负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

(3)持有至到期投资

本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力

持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。

在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定

情况外(例如在接近到期日时出售金额不重大的投资)，如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的

会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表

上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，井且可能影响本公司的金融工具风险管理策

略。

(4)持有至到期投资减值

本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同

条款(例如，偿付利息或本金发生违约〉等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值

的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。

(5)可供出售金融资产减值本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确

定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，

包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对于方的风险。

(6)非金融非流动资产诫值准备

本公司子资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹

象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在诚值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，

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进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计

未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到

的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产〈或资产组)的产量、售价、相关经营成本

以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预

测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合

的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来

资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

(7)折|日军日摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法

计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数

额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(8)所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果

同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生

影响。

四、主要税种及税率

l、主要税种和税率

税手中计税依据税率

销售商品的增值税销项税税增值税销售货物

率为17%，16%出口商品按

国家规定退税率申报出口退

税。城市维护建设税应交流转税7%, 5%

教育费附加应交流转税5%, 3%

企业所得税应纳税所得额15%、25%

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、合并报表范围内不同企业所得税税率

合并报表范围内的纳税主体名称所得税税率华宏科技15%

威尔曼15%

东海华宏25%

纳鑫重工25%

苏州尼隆25%

华卓投资25%

中物博25%

、税收优惠及批文

( 1)根据国家税务总局《出口货物退(免)税管理办法(试行)))(国税发[2005]51号)

精神，本公司及子公司自营出口货物增值税实行"退(免)税"办法。根据财政部、国家税务总

局具体规定，不同产品适用不同的退税率。

(2)2008年

月本公司被认定为高新技术企业，取得"高新技术企业证书"(有效期三

年〉。公司分别于2014年

月、2017年

月再次通过高新技术企业资格认定。自2017年起

三年内减按15%的税率计缴企业所得税。

(3)2012年

月

日，威尔曼被认定为高新技术企业，取得"高新技术企业证书"(有

效期三年)。威尔曼分别于2015年

月、2018年

月再次通过认定高新技术企业资格认定。

自2018年起三年内减按15%的税率征收企业所得税。

(4)2017年

月东海华宏被中国废钢铁应用协会授予"中国废钢铁应用协会废钢铁加工配送中心示范基地"称号。根据财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知(财税[2015]78号〉。东海华宏可按小同比例享受即征即退优惠政策。

五、合并财务报表主要项目注释(下列项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位)

、货币资金

项目期末余额期初余额

现金423,647.58 545,493.84

银行存款327,992,215.56

,309 ,953.4

其他货币资金

,053 ,224.33

，

，460.0。

合计338,469,087.4

,460 ,907.29

其中:存放在境外的款项总额

本项目报告期末，其他货币资金的

，

，224.33为信用证及保函保证金。除此之外，货币资金中不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放境外、有潜在回收风险的款项。

第

页

江苏华宏科技股份有限公司

、应收票据及应收账款

项目应收票据

应收账款

合计

(1)应收票据

)应收票据分类列示:

项目银行承兑票据商业承兑票据

合计

2)期末本公司已质押的应收票据。银行承兑票据商业承兑票据

项目

合计

2018年度财务报表附注

期末余额期初余额

,306,294.29

,578,258.91

213,756,352.26 156,324,449.4

247,062,646.55 167,902,708.34

期末余额期初余额

25,996,557.94

,578,258.91

7,309,736.3533,306,294.29

,578,258.91

期末己质押金额

1,

,395.14

1,371,395.14

3)期末公司终止确认的己背书或贴现但尚未到期的应收票据:

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据136,334,890.38

商业承兑票据

一

合计

136,334,890.38

一

(2)应收账款

)应收账款分类披露:

期末金额

账面余额坏账准备类别

计提比例

账面价值

金额

(%)

金额比例

(%)

单项金额重大并单独计提

一

坏账准备的应收账款

一

按信用风险特征组合计提

241,962,198.55 100

,205,846.29 11.

213,756,352.26

坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计

一一

提坏账准备的应收账款

一一

合计241,962,198.55 100 28,205,846.29 11.66 213,756,352.26

第

页

期初金额

账面余额坏账准备类别

计提

比例

账面价值

金额

(%)

金额比例

(%)

单项金额重大并单独计

一

提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计

180,919,935.07

24,595,485.64

.59 156,324,449.4

提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账一一

款

合计180 ,919,935.07 100 24,595,485.64 13.59 156,324,449.4

①、期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款:

无

②、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

账龄

期末金额

应收账款坏账准备计提比例(%)

年以内195,

,010.119,778,550.51

至

年

,553,338.

2,155,333.82

至

年7,683,

1.50 1,536,628.30

至

年4,838,750.19 2,4

,375.10

年以上

,315,958.56

,315,958.56

合计241,962,198.55 28,205,846.29

1.

账龄

期初金额

应收账款坏账准备计提比例(%)

l年以内

,579,343.23 7,178,967.

至

年

,762,898.261,076,289.83

至

年2,322,549.50464,509.90

至

年

,758,850.66 8,379,425.33

年以上7,496,293.4

7,496,293.4

合计180,919,935.07 24,595,485.6413.59

注:确定该组合依据的说明:

除己单独计提减值准备的应收账款外，据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用

风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定坏账准备的计提比例。

2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

第

页

项目|期初余额l本期计提|合并增加|本期转回|本期转销|期末余额

坏账准备I2ω阴阳

I 3,

,478.87

3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

单位名称金额

占应收账款总额的比

坏账准备金额

例(%

客户l32,529,415.4

客户

24,358,557.94

客户

,534 ,838.57

客户

7,200,000.00

客户

6,648,698.94

合计86,271,510.88

的因金融资产转移而终止确认的应收账款:无。

5)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:无。

、预付款项

(1)按账龄列示:

期末余额账龄

金额比例(%)

年以内50,987,849.7487.28

至

年

7,004,716.10

1.

至

年

429,180.320.73

年以上

一

合计

58,421,746.16100.00

.4

10.07

.4

2.982.7535.66

期初余额金额

89,728,257.11

,926.4

,743.92

一

90,302,927.4

(2)账龄超过

年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:无。

(3)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:

1,626,470.77

,217,927.90

,741.

360,000.00

,434.95

,408,575.55

比例(%)

99.36

0.600.04100.00

单位名称与本公司关系期末余额

占预付款项期末余额单位l非关联方

单位

非关联方单位

非关联方单位

非关联方单位

非关联方合计

、其他应收款

项目

应收利息

8,759,

1.

,686,805.34

,633,

1.

4,162,375.06

,245,296.00

,487,259.26

期末余额

64.252.05

第

页

合计数的比例(%)

14.99

8.027.93

.1

5.5543.61

期初余额

226,667.31

项目期末余额期初余额应收股利

一

其他应收款8,382,846.27 8,764,017.57

合计

8,447,098.328,990,684.88

(1)应收利息

)应收利息分类

项目期末余额期初余额

定期存款64,252.05 154,942.4

理财产品

,724.84

合计

64,252.05 226,667.31

2)重要逾期利息:无。

(2)其他应收款

)其他应收款分类披露:

期末金额类别

账面余额坏账准备比例计提比

账面价值

金额

(%)

金额

例(%)单项金额重大并单独计提

一一一一

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

9,590,

1.

99.07 1,207,844.96 12.598,382,846.27

坏账准备的其他应收款

其中:

( 1)账龄组合7,414,399.55 76.59 1,207,844.96 16.29 6,206,554.59

(2)退税组合2,176,291.

.4

一一2,176,291.

单项金额不重大但单独计

89,940.00 0.93 89,940.00 100.00

提坏账准备的其他应收款

合计9,680,

1.

100.001,297,784.96 13.41 8,382,846.27

期初金额类别

账面余额坏账准备比例计提比

账面价值

金额

(%)

金额

例(%)

单项金额重大并单独计提

一

坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提

9,893,981.8399.10 1,129,964.26

.4

8,764,017.57

坏账准备的其他应收款

其中:

(1)账龄组合7,421,107.94 74.33 1,129,964.26 15.23 6,

,143.68

(2)退税组合2,472,873.8924.77一

,472,873.89

第

页

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

合计

89 ,940.009,983,921.

89,940.001,219,904.26

①、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:无。②、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

期末金额

账龄

其他应收款坏账准备

年以内4,

,967.

205,848.4

至

年2,207 ,443.70 220,744.38

至

年103,695.00

,739 .00

至

年451,559.4

225,779.75

年以上534,733.43 534,733.4

合计7,414,399.55 1,207,844.96

账龄

期初金额

其他应收款坏账准备

年以内5,704 ,694.52 285,234.73

至

年284,007.30

,400.73

至

年132,588.28 26,517.66

至

年1,020,013.41 510,006.71

年以上279,804.43 279,804.4

合计7,421,107.94 1,129,964.26

注:确定该组合依据的说明:

8,764,017.57

计提比例(%)

5.0010.0020.0050.00100.00

16.29

计提比例(%)

5.0010.0020.0050.00100.00

15.23

除己单独计提减值准备的其他应收款外，据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信

用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定坏账准备的计提比例。

2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

项目

期初余额合并增加|本期转回|本期转销|期末余额

坏账准备I

川，904.2684,348.99 I

，

刀|一I1,297,784.

3)其他应收款按款项性质分类情况:

款项性质期末账面余额期初账面余额

代扣代缴职工社保779 ,861.

,926.82

保证金4,247,552.50 4,138,914.50

职工借支1,552,

.4

3,9

.4

应收退税款2,176,291.

2,472,873.89

其他924 ,787.51 1,896,290.16

合计9,680,

1.

9,983,921.

第

页

的按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

占其他应收款

坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计

数的比例(%)

末余额

客户

出口退税1,122,738.69l年以内

1.

客户

软件退税1,053,552.99l年以内10.88一

客户

保证金849,000.00

至

年8.77

,900.00

客户

保证金500,000.00l年以内5.16

,000.00

客户

保证金450,000.00l至

年4.65

,000.00

合计

3,975,

1.

1.06 154,900.00

5)因金融资产转移而终止确认的其他应收款:无。

6)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额、:无。

、存货

(1)存货分类:

项目

期末金额账面余额跌价准备账面价值

库存材料256,107,716.76 3,220,550.92 252,887,165.84

在产品139,557,749.80 1,444,689.32 138,

,060.4

库存商品

,463 ,073.60 832,960.91 200,630,112.69

合计597,128,540.16

,498,201.15 591,630,339.01

项目

期初金额

账面余额跌价准备账面价值库存材料134,173,761.

,066,423.42 132,107,338.24

在产品99,884,077.4

,

,063.01

,063,014.4

库存商品

,981,240.65

,

.32

,550,122.33

合计348,039,079.80

,318 ,604.75

,720,475.05

(2)存货跌价准备:

本期增加金额本期减少金额项目期初余额

计提

企业合并

转回转销

其

期末余额

增加他

库存

2,066,423.4

,373,878.10

,750.60 3,220,550.92

材料在产

1,

,063.01

一

66,060.4

,313.26

,444,689.32

口口口

库存

,118.32

,378.84-207,536.25

,960.91

商品

合计4,318,604.75 1,983,256.94一66,060.43 737,600.11 5,498,

1.1

第

页

(3)确定可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因:

本期转销或转回本期转销金额占该项存货期末

计提存货跌价准备的依据存货跌价准备的余额的比例原因类别比例(%)

采用单项比较法对期末存货的成本与可原计提减值准备

库存材料0.08

变现净值进行比较，按可变现净值低于的存货己对外销成本的差额计提。本期对因国外客户取售、因本期市价回

在产品

消订单而积压的出口商品，或因国内客升在原己计提的

0.27

户取消订单而积压的进口商品，按一定存货跌价准备的

库存商品

的比例计提了存货跌价准备。金额内转回

0.10

(4)存货期末余额含有借款费用资本化金额:无。

、其他流动资产

项目期末余额期初余额银行理财产品110,000,000.00 100,000,000.00

预交企业所得税一

,228.06

待抵扣进项税

,405,679.59 7,049,113.82

合计138,405,679.59 107,180,341.

、长期股权投资

本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确认

其他综

其他权

增加投资减少投资合收益

一、合营企业

香港再生设备贸易有限

公司

一、联营企业

苏州↑亘信华卓股权投资

合伙企业(有限合伙)

合计

被投资单位

一、合营企业

香港再生设备贸易何限公

司

二、联营企业苏州|恒信华卓股权投资合

伙企业(有限合伙)

合计

、固定资产及累计折旧

( 1)固定资产情况:

378,425.05一一

,000,000.00

378,425.05 18,000,000.00

本期增减变动

宣告发放现金计提减值

股利或利润准备

一

一一

第

页

的投资损益

调整

益变动

-87,760.93

一-569 ,688.27

一-657,449.20一

其他

期末余额减值准备期末余额

290,664.12

一

,430,

1.

-

17,720,975.85

项目房屋建筑物机器设备运输设备其他设备

一、账面原值

1.期初余额340,

,497.79

,

,230.95

,

,

1.1

,

,162.06

2.本期增加金额77,743,689.87 25,990,508.66 2,430,495.4

,541,397.70

(1)购置20 ,584,924.73 23,822,038.31 1,479,749.42 4,964,870.93

(2)在建工程转入

,158,765.14 1,040,022.69 219,197.04

(3)企业合并增加1,128,447.66 950,746.00 357,329.73

3.本期减少金额380,107.50 519,135.60 245,099.11( 1)处置或报废380,107.50 519,135.60 245,099.11

(2)其他转出

4.期末余额

,929,187.66 224,011,632.11

,374,770.96 45,560,460.65

二、累计折旧

1.期初余额95,058,989.11 96,163,764.31 9,750,717.84

,913,183.91

2.本期增加金额16,761,892.23

,818,676.26 1,864,278.4

,778,698.87

(1)计提16 ,761,892.23

,313,465.88 918,286.15 2,520,809.32

(2)企业合并增加505,210.38

,992.27

,889.5

3.本期减少金额357,876.84493,178.82227 ,727.77

(1)处置或报废357,876.84 493,178.82 227,727.77

(2)其他转出一一

4.期末余额

,820,881.34 114,624,563.73

,

,817.44 35,464,155.01

二、减值准备

1.期初余额1,

,320.95

,000.00一一

2.本期增加金额-

(1)计提(2)企业合并增加一

3.本期减少金额

(1)处置或报废

4.期末余额1,

,320.95

,000.00一一

四、账面价值

期末账面价值304,

,985.37

,127,068.38

,

,953.52

,096,305.64

期初账面价值243,

,187.73

,

,466.64 3,

,693.30

,350,978.15

(2)暂时闲置的固定资产情况:

项目账面原值累计折|日减值准备

光伏机器设备

,262.70

(3)通过融资租赁租入的固定资产情况:无。

(4)通过经营租赁租出的固定资产情况:无。(5)未办妥产权证书的固定资产情况:

项目账面原值累计折旧

重型设备车间

,

,700.00

,477.20

工程技术中心

,

,968.14 6,

,

.18

东海办公楼2,

,064.67

,232.89

,477.18

减值准备

-

第

页

110,000.00

账面价值

51,

,222.8016,891,089.962,171,831.

合计

592,

,

1.

,

,

1.

50,

,583.39

,

,984.872,

,

.3

,

,342.211,

,342.21702,

,051.38

,

,

.1

,

,545.78

,

,453.581,

,092.20

,

,

.4

,

,

.4

,

,417.52

.

1,

,320.95

-

1,

,320.95

.

428,390,312.91356,

,325.82

账面价值

,785.52

未办妥房产

证的原因

.正在办理中

正在办理中正在办理中

未办妥房产

项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|

证的原因

东海厂房I

,159,236.62 I 1,831,537.22 I一I8,327,699.4

I正在办理中

(6)期末固定资产抵押情况详见本附注五、

"所有权或使用权受到限制的资产"趴在建工程

(1)在建工程情况:

项目

期末余额账面余额减值准备账面净值

电气大楼3,942,630.4

-

3,942,630.4

玻璃车间装饰工程383,000.00一383,000.00

智慧管理与分析平台系统软件200 ,448.11一200 ,448.11

天开MES软件开发费97,400.00 97,400.00

KDS220文件解析及KDS50优化合同

94,339.62

一

94,339.62

KDS330自动化产线

49 ,743.59

一

49,743.59

KDS330产品解析

84 ,905.66

一

84,905.66

数控专用倒角机

194,328.03 194,328.03

通快折弯机1,893,003.72 1,893,003.72

通快数控激光切割机2,700,000.00一

，

，000.0。

电梯安全钳制造执行系统开发213,834.74 213,834.74

自制专用工装夹具223,928.83一223,928.83

其他设备

,787.24一

,787.24

合计10,389,350.03一10,389,350.03

项目

期初余额

账面余额减值准备账面净值废旧金属再生处理大型装备产业化项目

,536,394.63

,536,394.63

其他设备196,

1.

一196,581.

电气大楼

,709.4

一

,709.4

电梯能效实时检测及运行状态远程监控

520 ,000.00 520,000.00

系统

一

房屋改造

,530.77 58,530.77

电梯限速器检测系统开发

,600.00

,600.00

应用于轿厢意外移动有机房限速器

35,400.00一35,400.00

配电房工程

360 ,360.36

,360.36

合计

,870,576.36

,870,576.36

(2)重要在建工程项目本期变动情况:

预算累计投

资项目名称

数

期初余额

本期增加金本期转入固定本期其他入占预工程进

期末余额

金

(万额资产金额减少额算比例度(%)

来

源

元)(%)

第

页

预算累计投

资数本期增加金本期转入固定本期其他入占预工程进

期末余额

金

项目名称期初余额

减少额度(%)

来

(万额资产金额算比例

源

元)(%)

废旧金属

募

再生处理

投

大型装备-

,536,394 .

43,

,670.87

,732,065.50-

产业化项

资

目

金

其他设备一

196,581.

,994 .39

,788.

一

,787.24

自

筹

废旧金属再生处理

自中小型设3,042,718.4

,042,718.4

『

一

备车间改

筹

造

智慧管.~JI

与分析γ

--200,448.11

一一一一

200,448.11

自台系统软筹

件电气大楼

,709.4

,920 ,921.

--3,942,630.4

自

-

筹电梯能效实时检测

自

及运行状-520,000.00

一

520,000.00

态远程监

筹控系统KDS220文

件解析及

94 ,339.62一一

94,339.62

自

KDS50优化

筹合同KDS330自

49,743.5

一

49,743.59

自动化产线筹

KDS330产

84,905.66-84,905.66

自

-

筹品解析玻璃车间

一

383,000.00

一

383,000.00

自装饰工程筹

天开MES软

97,400.00-

一一

97,400.00

~!

件开发费

筹IC卡上位

,207.55

,207.55

自

机软件筹

数控专用

一194,328.

194,328.03

自

倒角机筹

通快折i!_~

1,893,003.72一

-1,893,003.72

自

机筹

通快数1"';;

自激光切割

，

，000.0。-

一

2,700,000.00

筹

机

房屋改造58 ,

.

38,063.73

,594.50一

自

筹

电梯限速

自

器检测系

,600.00 35,400.00

,000.00

一-

筹

统开发

第

页

预算累计投

资

数本期增加金本期转入固定本期其他入占预工程进

期末余额

金

项目名称期初J余额

减少额算比例度(%)

来

(万额资产金额

源

元)(%)

应用于轿

厢意外移

一

,400.00-35,400.00----

自

动有机房筹

限速器电梯安全钳制造执

一

,834.74一

,834.74

自行系统开筹发

自制专用

,928.83

,928.83

自工装夹具筹配电房工

,360.36

,

1.

,431.38一

自程筹315KVA变fl

,

.4

,

.4

一

电站筹车间II(东

,126.21

,

,2

一

自车间)筹

合计

,870,576.36

,746,966.09

,

,984.87

,207.55

,389 ,350.03

(3)本项目报告期末，未发现给企业经济利益带来不确定性和发生减值的情况，故未计提减

值准备。

(4)本项目期初数、增加数、结转数及期末数均无资本化利息支出。

、无形资产

(1)无形资产情况:

项目士地使用权专利技术及商标软件合计

二、账面原值

1.期初余额

,

,744.88

，

，000.0。9,103,116.71

,365,861.

2.本期增加金额1,956,414.73 1,956,414.73

(1)购置1,146 ,207.18

,146,207.18

(2)内部研发810,207.55 810,207.55

(3)企业合并增加

3.本期减少金额一一一一

(1)处置一

4.期末余额

,482,744.88

，

，000.0。

,059,531.

107,322,276.32

二、累计摊销

1.期初余额

,665,062.88

,188,000.00 5,903,503.09

,756,565.97

2.本期增加金额1,732,438.30

，

，000.0。1,154 ,876.98 5,843,315.28( 1)计提1,732 ,438.30

，

，000.0。1,154 ,876.98 5,843,315.28

(2)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置一一

4.期末余额

,397 ,501.1

,144,000.00

,058,380.07 31,599,881.25

一、减值准备

第

页

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额一

(1)处置一

4.期末余额

?

四、账面价值期末账面价值68,085,243.70

，

，000.0。4,001,151.37 75,722,395.07

期初账面价值69,817,682.00

，

，000.0。3,199,613.62 79,609,295.62

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况:无。

(3)通过公司内部研发形成的无形资产情况:无。

(4)本报告期末无形资产余额中无可变现净值低于账面价值的情况，未计提~戒值准备。

(5)期末无形资产抵押情况详见本附注五、

"所有权或使用权受到限制的资产"。

、商誉

(1)商誉账面原值:

被投资单位

期初余额

本期增加金额本期减少金额

期末余额名称

企业合并形成其他处置其他

纳鑫重工6,986,654.18

,986,654.18

威尔曼579,178,816.94一579,

,816.94

苏州尼隆5,692,021.07一5,692,021.07

中物博

,284,789.21

,284,789.21

合计591,857,492.19 23,284,789.21

,142,

1.

①纳鑫重工商誉形成:

2015年l月

日，公司召开第四届董事会第四次会议决议，参照评估结果对纳鑫重工增资，增资后持有纳鑫重工60%的股份，以江苏中天评估事务所有限公司出具的苏中资评报宇(2014)

第

号的确认的纳鑫重工净资产评估值

，

，295.50元为基础，确定纳鑫重工60%股权的

价格为人民币

，

，443.25元。根据上述董事会决议及股权转让协议，本公司非同一控制下

合并纳鑫重工的合并成本为33.084.443.25元，合并成本大于合井中取得的纳鑫重工可辨认净

资产公允价值份额的差额确认为商誉。

②威尔曼商誉形成:

根据公司2015年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会《关于核准江苏华

宏科技股份有限公司向周经成等发行股份购买资产并募集配套资金的批复))(证监许可

[2015]2356号)，本公司以发行

，

，

股股份和支付现金相结合方式，向周经成等

名交

易对象购买其合计持有威尔曼100%股权。根据北京天健兴业资产评估有限公司出具的《江苏华宏科技股份有限公司拟发行股份及支付现金购买江苏威尔曼科技股份有限公司股权项目评估报告))(天兴评报宇(2015)第0407号)，戚尔曼股东全部股权价值于评估基准日2014年

月

日的评估值为

，674.53万元，依据评估基准日评估值扣除评估基准日后威尔曼己实

第

页

施的

，

万元现金分红后，经各方协商确定，最终确定标的资产的交易价格为

，

万元。

本公司非同一控制下合并威尔曼的合并成本为

1.3

万元，合并成本大于合并中取得的威尔

曼可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。

③苏州尼隆商誉形成:

子公司威尔曼于2017年

月

日与苏州|尼隆原股东潘连宏、林毅签订了股权收购协议，

根据江苏中天资产评估事务所有限公司出具的《江苏威尔曼科技有限公司拟增资扩股涉及的

苏州尼隆电梯部件有限公司股东全部权益价值评估报告))(苏中资评报宇(2017)第2005号)，苏州、|尼隆2016年

月

日采用收益法的评估的净资产评估价值为2.100.00万元。威尔曼以

支付现金

，

，286.00元收购股权及增资的方式，取得苏州、|尼隆51%的股权，合并成本大于合并中取得的苏州尼隆可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。

④中物博商誉形成:

公司于2018年

月

日与玉成有限公司和李铁骑签署了股权收购协议，并经公司第五届

董事会第九次会议审议通过。根据北京天健兴业资产评估有限公司出具《江苏华宏科技股份有限公司拟收购北京中物博汽车解体有限公司股权项目咨询报告))(天兴苏咨宇(2018)第

0033号)，截至咨询基准日2018年

月

日，中物博对华宏科技所表现的投资价值为

，113.09

万元，经各方协商确定，最终确定标的资产的交易价格为

，

万元。本公司非同一控制下合并

中物博的合并成本为3.000万元，合并成本大于合并中取得的中物博净资产账面价值份额的差

额确认为商誉。

(2)商誉减值准备:

被投资单位名称或

2017-12-31

本期增加金额本期减少金额

2018-12-31

形成商誉的事项计提其他处置其他纳鑫重工6,986,654.18

,986,654.18

威尔曼一一一一一一

苏州尼隆一

中物博

-一一

合计6,986,654.18 6,986,654.18

商誉{J戒值测试情况如下:

1)威尔曼合并:

商誉所在资产组:

资产组或资产组组合的构成威尔曼一合并资产组或资产组组合的账面价值179,476,553.69

商誉的账面价值584,870,838.01

未确认归属于少数股东权益的商誉价值5,468,805.13

包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值590 ,339,643.14

包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值769,816,196.83

第

页

公司2015年收购标的威尔曼100%股权，威尔曼的经营范围为电梯部件生产、销售。2017

年子公司威尔曼收购标的苏州尼隆51%股权，苏川、|尼隆的经营范围为电梯部件生产、销售。鉴于苏州|尼隆能够从企业合并的协同效应中受益且同处于一个报告分部，公司基于内部管理的目的将威尔曼和苏州尼隆合并形成资产组组合。

商誉的可收回金额按照资产组未来净现金流量现值与公允价值减处置费用和相关税费后

的净额孰高确定资产组的可收回价值。以资产组在现有管理层经营管理下，在未来资产寿命

期内产生的经营现金流量作为依据，采用适当折现率折现后加总计算得出资产组的可收回金

额。其中，现金流量预测期选取2019-2023年(后续为永续期)，根据预测的收入、成本、费

用等计算。预计销售收入增长率分别为10.80%，10.60%，

.40%，8.08%，4.91%，采用的WACC

折现率为13%。根据公司聘请的北京天健兴业资产评估有限公司出具的"天兴苏评报宇(2019)第0079号"((资产评估报告))，包含商誉的资产组可收回金额为

，

.4

万元。经测试，威尔曼合并商誉未减值。

2)中物博:

商誉所在资产组:

资产组或资产组组合的构成中物博

资产组或资产组组合的账面价值1,371,854.23

商誉的账面价值23,284,789.21

未确认归属于少数股东权益的商誉价值一

包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值23,284,789.21

包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值24,656 ,643.4

公司于2018年收购标的中物博100%股权，中物博经营范围收购、加工、拆解废旧金属材料及非金属材料、废旧机械设备、军队退役报废装备、中央在京单位的报废汽车。其业务单一独立，独立核算，中物博作为一个独立的资产组。

商誉的可收回金额按照资产组未来净现金流量现值与公允价值减处置费用和相关税费后的净额孰高确定资产组的可收回价值。以资产组在现有管理层经营管理下，在未来资产寿命

期内产生的经营现金流量作为依据，采用适当折现率折现后加总计算得出资产组的可收回金

额。其中，现金流量预测期选取2019-2023年(后续为永续期)，根据预测的收入、成本、费用等计算。采用的WACC折现率为12.30%。

根据公司聘请的北京天健兴业资产评估有限公司出具的"天兴苏咨宇(2019)第0008号"《北京中物博汽车解体有限公司商誉资产组可收回金额项目价值咨询报告))，包含商誉的资产

组可收回金额为

，017.74万元。

经测试，中物博商誉未减值。

第

页

、递延所得税资产/递延所得税负债

( 1)未经抵销的递延所得税资产明细:

期末余额期初余额

项目

可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性递延所得税资差异产差异产

坏账准备29 ,503,

1.

4,692,463.75

,815,389.90 3,968,000.29

存货跌价准备5,498 ,201.15 1,057,669.78 4,318,604.75

,847.93

固定资产减值准备1,154,320.95

,148.14 1,154,320.

,148.14

递延收益

,170,345.24 1,872,648.78

,651,840.27 1,897,776.04

安全设备203,240.41 30,486.06 243,013.84

,452.08

可抵扣亏损4,553,988.57970,135.67

合计

，

，739.0。7,826,416.51 48,737,158.28 7,957,360.15

(2)未经抵消的递延所得税负债明细:

项目

期末余额期初余额

应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税

差异负债差异负债

非同一控制企业合并

一一一

资产评估增值其中:纳鑫重工14,

,709.57 3,682,927.39

,474,773.67 3,868,693.4

威尔曼

,015,126.52 2,102,269.06

,622,065.32 2,643,309.80

苏州尼隆614,478.60

,619.65 752,828.4

,924.27

合计

,3

,314.695,938,816.10 33,849,667.47 6,624,927.4

(3)未确认递延所得税资产明细

期末余额期初余额

项目

可抵扣暂时性边延所得税资可抵扣暂时性递延所得税资

差异产差异产

固定资产减值准备300 ,000.00

,000.00 300,000.00

,000.00

可抵扣亏损79,

,219.77

,780,304.9477,028,112.15

,

,530.89

合计79,421,219.77 19,855,304.9477 ,328,112.15 18,193,530.89

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年度可弥补亏损

2019年度

,655,068.98

2020年度

,4

,282.29

2021年度709 ,182.08

2022年度

,696,590.23

2023年度6,647,096.19

合计79,12J,219.77

期末余额期初余额预付工程款

,672,595.77 43,278,340.55

第

页

江苏华宏科技股份有限公司

项目

预付土地款

合计

、短期借款

项目抵押借款

合计

、应付票据及应付账款

项目

应付票据应付账款

合计

(1)应付票据

项目银行承兑汇票

合计

(2)应付账款

)应付账款列示:

项目

购买材料、商品、接受劳务购置设备、在建工程等长期资产

合计

(2)重要的账龄超过

年的应付账款:无

、预收款项

(1)预收款项列示:

销售商品合计

项目

期末余额

2,000,000.00

,672,595.77

期末余额

,000 ,000.00

,000,000.00

期末余额

300,000.00

,360,540.15

,660,540.15

期末余额

300,000.00

，000.0。

期末余额

394,774,239.93

,586 ,300.22

,360,540.15

期末余额

221,224,508.99

,224,508.99

2018年度财务报表附注

期初余额

2,000 ,000.00

,278,340.55

期初余额

,000,000.00

,000,000.00

期初余额

250,305,689.56

,305,689.56

期初余额

期初余额

243,665,410.22

,640,279.34

,305,689.56

期初余额

224,

0,204.70

,

0,204.70

(2)重要的账龄超过l年的预收账款:

万元以上的有

家客户，总金额

，

.4

万元，均为预收的再生资源加工设备款项。

、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示:

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬24,

,035.23 146,823,856.57 145,946,903.63

,512,988.17

二、离职后福利一设定提存

9,927 ,676.63 9,927,676.63-

计划

第

页

项目期初余额本期增加本期减少期末余额二、辞退福利

一

四、一年内到期的其他福利

合计24,636,035.23 156,751,533.20 155,874,580.26 25,512,988.17

(2)短期薪酬:

项目期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴24,100,655.15

,706,989.49 129,905,829.61 24,

,815.03

职工福利费一6,045,596.64 6,045,596.64

社会保险费5,451,271.505,451,271.

其中:医疗保险4,406,600.19 4,406,600.19

工伤保险650,861.

650,861.81一

生育保险393,809.50 393,809.50

住房公积金107,471.

3,047,461.

3,154,932.50

工会经费和职工教育经费427,908.59 1,572,537.93 1,389,273.38

,173.14

短期带薪缺勤一一

短期利润分享计划其他一一

合计24 ,636,035.23 146,823,856.57 145,946,903.63 25,512,988.17

(3)设定提存计划列示:

项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险9,673,034.159,673,034.1

失业保险254,642.48 254,642.4

合计一

9,927 ,676.63 9,927,676.63

、应交税费

项目期末余额期初余额

增值税3,788,023.94 938,930.4

城市维护建设税818,594.39

,791.

企业所得税

,606,317.353,672,939.17

教育费附加810,666.4

,791.1

个人所得税297,366.19307 ,654.89

土地使用税285,219.09 285,219.05

房产税840,528.35 667,149.87

印花税

,4

.47 1,597.70

综合规费42,619.252,344.00

合计

19,503 ,776.43 6,479,417.54

第

页

、其他应付款

项目期末余额期初余额应付利息28,571.55 98,

.4

其他应付款9,725,862.265,940,241.96

合计9,

,433.81 6,

,

.4

(1)应付利息

项目期末余额期初余额短期借款利息

合计

F3

,

---

'1-tA

,-,

98 ,

.4

,

.4

(2)其他应付款

)按款项性质列示其他应付款:

项目期末余额期初余额应付经营租入固定资产和包装物租金

应付、暂收单位、个人的款项9,725,862.265,940,

1.

合计9,

,862.265,

,

1.

2)期末余额中无账龄超过

年的重要其他应付款。

、递延收益

(1)递延收益项目:

项目|期初余额|本期增加|本期减少

政府补助I 14,651,840.27I 2,

,400.00I 2,788,895.03

期末余额|形成原因

.170.345.24I收到财政拨款

(2)涉及政府补助的项目:

本期计入其其他

与资产/

项目期初余额本期增加

他收益变动

期末余额收益相

关

节能重点工程、循环经

济和资源节约重大示

5,

,363.64 1,

,636.36

一4,

,727.28

与资产范项目预算拔款(注

相关

1)

装备投入贴息资金

,625.00

一

,500.00

,125.00

与资产

(注2)相关

装备投入贴息资金

316,

.

-

,

.

一

,

.

与资产

(注3)相关

废旧汽车拆解回收处

与资产理成套设备研发及产3,

,000.00

,000.00

，

，000.0。

业化资金(注4)

相关

购置先进机械、电子设

2,

,504.72

一

,

1.

2,

,032.96

与资产备及仪器(注5)相关U9-ERP供应链管理系

,346.91

,346.91-

与资产统创新平台建设(陀6)相关2016年省级重点研发1,000 ,000.00

一一

1,

,000.00与资产

第

页

本期计入其其他

与资产/

项目期初余额本期增加

他收益变动

期末余额收益相

关

专项资金(注7)相关大型、品效废钢到切成

←?i?i工j?

套流水线研发及产业

,000.00

,000.00

,000,000.00

化项目(注8)

相关品价值专利培育计划

500,000.00 300,000.00

,000.00

与资产

一

(注9)相关东海县2017年度工业

与资产专项资金扶持项目企

,300.00

,330.00 470,970.00

业技术改造(性

0)

相关年产

套大型废钢破

与资产碎流水线智能化生产1,284,100.00

,410.00

,

,690.00

一

扩能项目(灶

)

相关

合计

,

,840.27 2,307,400.00 2,

,895.03

,170,345.24

注

:节能重点工程、循环经济和资源节约重大示范项目预算拔款:根据《江苏省财政厅关于下达2013年节能重点工程、循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程(第二批)中央基建投资预算(拨款)的通知>ì(苏财建[2013]202号)，江苏省财政厅下达2013

年中央基建投资预算(拨款)指标，用于本公司"废旧金属再生处理大型装备产业化项目"。本公司获得的预算(拨款)指标为

，

万元，首批拨款

万元已于2013年

月到账，2017

年收到

万元。本公司按购置的相关资产使用寿命(10年)转销，本年度转入其他收益116.36

万元。

注2:

装备投入贴息资金

:根据((2012年度市装备投入贴息资金>>(澄经信投资[2013]6号、澄财工贸[2013]8号)文件规定，本公司收到江阴市财政局拔付的财政贴息资金135.50万元。本公司按相关资产使用寿命(1

年)转销，本年度转入其他收益13.55万元。注3:

装备投入贴息资金2:

根据((2013年年度江阴市转型发展科技创新导向资金(装备

贴息)ì>(澄经信投资[2014]4号、澄财工贸[2014]7号)文件规定，本公司收到江阴市财政局拔付的财政贴息资金63.20万元。本公司按相关资产使用寿命(1

年〉转销，项目2012年

月竣工，本年度转入其他收益6.32万元。

注4:

废旧汽车拆解回收处理成套设备研发及产业化:根据《江苏省财政厅江苏省科学技术厅关于下达2014年省级企业创新与成果转化专项资金(第一批)的通知>>(苏财教

[2014]

号)，江苏省财政厅、江苏省科学技术厅下达2014年度"科技成果转化与扩散"预

算支出指标，本公司获得用于"废旧汽车拆解回收处理成套装备研发及产业化"的预算(拨

款)指标为

，

万元。公司2014年度收到首批拨款

万元，2014年度将"测试化验加工费、燃料及动力费"费用性补贴

万计入当期损益。2015年收到

万元，2015年度将"测试化验加工费、燃料及动力费"费用性补贴

万计入当期损益。期末余额

万元为与资产相关的政府补贴，按相关资产使用寿命转销，本年度转入其他收益

万元。往注.:

弘:子公司威尔曼根据《关于对江苏威尔曼科技有限公可拨忖

高亲新「斤f管[20创l川l叮]

号)λ。于

却

山

年

月

川O日收到政府扶持资金

，

伺

，

口7.0ωO元用于购置先进机

械、电子设备及仪器等。戚尔曼从

2012年

月开始按照资产的预计使用年限进行转销，本年

度转入其他收益69.85万元。

注6:

子公司威尔曼2014年

月收到第二批省工业和信息产业转型升级专项引导资金

，000.00元，用于U9-ERP供应链管理系统创新平台建设，2013年

月U9-ERP供应链管理系统创新平台建设完成，从2014年

月开始按资产的剩余使用年限

个月进行转销，本年度转入其他收益6.73万元。

注7:

子公司威尔曼2016年

月收到2016年省级重点研发专项资金

，

，000.00元，用

于FPGA的

轴机器高性能能伺服驱动系统的关键技术研发，该项目尚末完工。

第

页

一

注8:

大型、高效废钢剪切成套流水线研发及产业化项目:根据《关于下达2017年度江

阴市科技创新专项资金项目经费的通知))(澄政科【2017】

号)，该项目期限为2017年

月到2019年

月，项目资金

万元，其中拨款

万元，单位自筹

万元。2017年度收到

拨款

万元，2018年收到拨款

万元，尚未开始摊销。

注9:

高价值专利培育计划:根据江阴市科学技术局、财政局文件《关于下达2017年度江阴市高价值专利培育计划项目经费的通知))(澄政科【2017】

号)，计划拨款总经费

万元，本年度收到拨款

万元，累计己收到

万元，尚未开始摊销。注10:

东海县2017年度工业专项资金扶持项目申报细则:根据《东海县2017年度工业

专项资金扶持项目申报细则))(东委发【2015】

号，东委办[2016]

号，东委办【2016】

号〉文件规定，本公司收到东海县财政局拨付的企业技术改造专项资金52.33万元。本公

司按相关资产使用寿命(10年)转销，本年度转入其他收益5.23万元。注

:年产

套大型废钢破碎流水线智能化生产扩能项目:根据《关于拨忖2018年度

江阴市工业和信息化专项资金(企业技术改造)的通知))(澄经信发(2018)

号)，本公司收到

江阴市经济和信息化委员会拨付的专项资金

.4

万元。本公司按相关资产使用寿命(1

年〉转销，本年度转入其他收益12.84万元。

、股本

本次变动增减(+、一)

项目期初余额

其

期末余额

发行新股送股公积金转股

他

小计

股份总额

，

，019.0。一

,

,513.00

,

,532.00

合计

，

，019.0。一

,

,513.00

,

,532.00

、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)1,070,596,348.68一146,

,513.00 923,984,835.68

其他资本公积2,700,000.00一

，

，000.0。

合计1,073,296,348.68一146,611,513.00

,684,835.68

、专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期未余额

专项储备3,535,

.4

,438,889.40 1,178,

.1

,795 ,594.78

合计3,

,419.48 2,438,889.40 1,178,714.10

,

,594.78

、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积金38,284,926.39

,382,693.00 50,667,619.39

合计

,284,926.39 12,382,693.00 50,667,619.39

、未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润349,589,

1.55 235,714,815.00

调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-)调整后期初未分配利润349,589 ,

1.55 235,714,815.00

第

页

江苏华宏科技股份有限公司

项目

加:本期归属于母公司所有者的净利润减:提取法定盈余公积应付普通股股利

期末未分配利润

、少数股东权益

项目期初余额少数股东权益

,553,362.53

合计13,553,362.53

、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本:

项目

收入

本期发生额

2018年度财务报表附注

本期上期

,072,277.4

,897,941.

,382,693.00 4,787,422.30

,755,601.52 5,236,122.67477,523,194.52 349,589,211.55

本期增加本期减少期末余额

3,021,856.54一

,575,219.07

3,021,856.54 16,575,219.07

上期发生额

成本收入成本

主营业务

1,900,259,896.93 1,515,446,216.801,280,657,440.37988,566,738.73

其他业务

,658,240.25 6,273,197.00

,285,519.24

,922,413.71

合计1,915,918,137.18 1,521,719,413.801,299,942 ,959.61 1,001,489,152.44

(2)主营业务(按产品分类):

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

再生资源加工设备

1,140,586,036.78929,

,700.70 532,582,778.43 423,020,955.93

销售电梯零部件销售590,233,685.78 437,530,445.76 577,985,056.

401,824,607.21

海工设备销售2,153,267.10 2,669,994.60 1,163,520.28 2,757,527.22

废钢加工及贸易167,286,907.27 146,122,075.74 168,926,084.69 160,963,648.37

合计1,900,259,896.93 1,515,446,216.80 1,280,657,440.37 988,566,738.73

(3)主营业务(按地域分类):

本期发生额上期发生额

项目收入成本收入成本

国内销售

1,757,897,880.52 1,412,

,921.

1,139,069,187.24 896,

,065.31

国外销售142,362,016.41 103,214,295.29

,588,253.13

,755,673.4

合计1,900,259,896.93 1,515,446,216.801,280,657,440.37988,566,738.73

、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3,807,391.04 2,566,265.09

教育费附加3,795,586.15 2,566,265.04

第

页

江苏华宏科技股份有限公司

项目

房产税

土地使用税

印花税耕地占用税残疾人就业保障金垃圾处理费其他规费

、销售费用运输费差旅费人工费用售后服务费

广告费

其他

、管理费用

人工费用业务招待费折旧摊销费其他

、研发费用

人工费用

折旧摊销费

其他物料消耗

、财务费用利息支出

手续费支出

合计

项目

合计项目

合计

项目

合计

项目

本期发生额

2,975,109.76

,140,876.20

,

.4

,882.30

,372.00

,087.30

,643,470.23

本期发生额

42,770,372.10

,515,

l.

,4

,233.27

,060,194.99

,696,165.77

,244 ,897.35

,701,985.15

本期发生额

39,

,178.10

,448 ,421.

,951,334.26

,382,857.98

,892,791.

本期发生额

,4

,159.21

7,313,145.05

,470,310.83

,407,899.51

,622,514.60

本期发生额

-1,254,329.77

,

1.

第

页

2018年度财务报表附注

上期发生额

3,623,149.26

,215,072.79

,737.60

,328.00

,071.3

,436.00

,365,325.14

上期发生额

24,670,567.68

,652,994.60

,236,174.4

,341,127.67

,088,505.39

,194,703.12

,184,072.92

上期发生额

38,314,314.03

,

,184.4

,793,

1.

,825,853.55

69,095,264.03

上期发生额

,340,336.28

,4

,933.84

3,548,278.19

,890,

1.

44 ,262 ,960.01

上期发生额

1,428,395.21

,

1.

项目本期发生额上期发生额

利息收入-2,638,406.55-3,

,418.30

汇兑损益-2,

,801.62 2,4

,048.4

合计-6,563,736.88

,137.11

其他说明:利息支出:根据《关于下达省科技成果转化专项资金项目2018年贷款贴息的

通知))(苏财教[2018]59号人本公司收到江苏省财政厅\江苏省科学技术厅(江阴市财政局)拨付

的项目贷款贴息

万元。

、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

坏账准备3,733,

1.

-1,762,671.

存货跌价准备

1,917,196.51 249,220.39

商誉?成值准备一6,986,654.18

合计5,650,748.21

,473 ,203.53

、其他收益

(1)其他收益内容:

项目本期发生额上期发生额政府补助

,224,395.4

,562,351.81

嵌入式软件增值税退税14,279,807.25

,

,900.65

增值税即征即退5,062,307.83一

合计29,566,510.55

,680,252.4

(2)计入当期损益的政府补助:

补助项目本期发生额上期发生额

与资产/收益

相关2016年工业专项资金扶持款一50,000.00收益相关

东海县2017年工业专项资金扶持款60,000.00一收益相关

东海县2017年工业专项资金扶持款企业技术

一

资产相关

改造

52,330.00

其他工业和信息产业资金

一20,000.00收益相关

桃林镇政府市场开拓奖励款953,277.94收益相关

收桃林镇政府奖励企(增值税补贴〉

，

，000.0。一收益相关

江阴市商务局机关商务发展专项资金

,300.00

,900.00收益相关

2017年度企业研究开发费用省级财政奖励资

344 ,700.00

一收益相关

金2017年江阴市工业和信息化专项资金(中小

499,000.00

一收益相关

微、服务型制造〉废旧金属再生处理大型装备产业化项目补贴1,163,636.36

,043,636.36资产相关

装备投入贴息资金

135,500.00

,500.00资产相关

装备投入贴息资金

63,200.00

,200.00资产相关

废旧汽车拆解回收处理成套装备研发及产业

480 ,000.00

,000.00资产相关

化

年产

套大型废钢破碎流水线智能化生产扩

128,410.00

一资产相关

能项目引进国外智力经费

,710.00收益相关

第

页

补助项目本期发生额上期发生额

与资产/收益

相关2017年外经贸发展专项资金

一

,500.00收益相关江阴市经济和信息化委员会中小微企业发展

专项资金

50,000.00收益相关

江阴市科学技术局机关科技进步奖20,000.00收益相关

江阴市商务局机关商务发展专项资金一49 ,400.00收益相关

专利资助奖励资金169,000.00收益相关

博士后科研资助20,000.00收益相关

江阴市金桥工程、企会协作和重点学术交流

项目

,000.00收益相关

周庄镇财政所经济转型扶持资金194,000.00收益相关

江阴市科学技术局机关补助项目资金30,000.00收益相关

江苏省质量强省专项经费奖励50,000.00收益相关

江阴市人力资源和社会保障局机关专技人才.120,000.00收益相关

江阴市科技创新专项产学研合作项目补助资-收益相关金

30,000.00

2017年工业经济、科技人才考核奖励

,000.00

一

收益相关

安全生产二级标准化验收通过工贸企业实施一收益相关

奖励

50,000.00

海安县职工薪酬增长明星企业评选及奖励195,500.00一收益相关

2017年促进外贸发展规模保费奖补资金

,000.00一收益相关

购置先进机械、电子设备及仪器

,4

1.

,4

1.

资产相关

信息产业转型升级专项引导资金

,346.91

,469.4

资产相关工业经济考核奖809,000.00739,000.00收益相关工业经济工作成绩突出单位和经营者(个人)

一

奖励

240,000.00收益相关

2017年商务发展专项资金(国家进口贴息)233,286.4

收益相关2016年省创新能力建设专项资金600,000.00收益相关其他176,000.44 235,000.00收益相关

合计10,224,395.476,562,351.

、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-657,449.2077,167.32

银行理财产品收益5,214 ,995.76

,434 ,996.10

合计4,557,546.56 3,512,163.42

、资产处置收益

项目本期发生额上期发生额

(1)己划分为持有待售资产的处置收益

一

(2)未划分为持有待售资产的处置收益

,384.77-827 ,885.4

其中:处置固定资产

,384.77 -827,8

.4

合计53,384.77-827,885.4

、营业外收入

(1)营业收入内容

:

第

页

计入当期非经

项目本期发生额上期发生额常性损益的金

额

非流动资产处置利得合计一一一

其中:固定资产报废一一

政府补助一894 ,328.00

其他723,926.85

,840,644.85 723,926.85

合计723,926.85

,734,972.85723,926.85

(2)计入当期损益的政府补助:

补助项目本期发生额上期发生额与资产或收益相关

桃林镇政府耕地占用税奖励824 ,328.00与收益相关其他

一

70,000.00与收益相关

合计一894,328.00

、营业外支出

项目本期发生额上期发生额

计入当期非经常性

损益的金额

非流动资产处置损失合计

,371.3

一

,371.3

其中:固定资产报废损失

,371.3

一

,371.3

对外捐赠80,000.00 400,000.00 80,000.00

综合基金一一

其他72,655.86 500,242.19 72,655.86

合计170,027.20 900,242.19 170,027.20

、所得税费用

(1)所得税费用表:

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用

,367,673.1

,363,760.4

调整以前年度所得税费用197.87-1,339.65

递延所得税费用-479,713.03 5,219,456.98

合计27,888 ,158.03

,581,877.78

(2)会计利润与所得税费用调整过程:

项目本期发生额

利润总额187,982,292.06

按法定/适用税率计算的所得税费用28,197,343.81

子公司适用不同税率的影响1,267,480.32

调整以前期间所得税的影响197.87

非应税收入的影响155,586.21

不可抵扣的成本、费用和损失的影响702,598.67

使用前期未确认边延所得税资产的可抵扣亏损的影响-692,923.71

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵

1,646,542.15

扣亏损的影响

第

页

江苏华宏科技股份有限公司

技术开发费加成扣除

专项储备所得税费用

、现金流量表项目

项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

项目利息收入补贴收入其他收入

因诉讼事项被解冻资金

其他

合计(2)支付的其他与经营活动有关的现金

项目

各类付现的期间费用

银行手续用

其他支出

合计

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

项目

银行保本型理财产品

与资产相关的政府补贴其他

合计

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

项目银行保本型理财产品

委托贷款

合计

(5)支付的其他与筹资活动有关的现金

项目

银行票据保证金其他

合计

、合并现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料:

补充资料

1.将净利润调节为经营活动现金流量z

净利润

2018年度财务报表附注

本期发生额

本期发生额

2,729,096.97

,982,900.4

,365,066.33

,077,063.74

本期发生额

123,783,930.93

,801.

,519,810.23

,574,542.22

本期发生额

939,000,000.00

,000,000.00

本期发生额

949 ,000,000.00

,000,000.00

本期发生额

本期金额

p3,619,620.07

,952.78

,888,158.03

上期发生额

3,034,741.

4,842,402.35

,734,653.72

,611,797.65

上期发生额

,

,299.71

,132.75

,784,684.93

,798,117.39

上期发生额

810 ,000,000.00

，

，000.0。

2,743,121.

,043,121.82

上期发生额

700 ,000,000.00

，

，000.0。

上期发生额

2,513,100.00

，

，100.0。

上期金额

160,094,134.03 I 122,837,227.77

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页

江苏华宏科技股份有限公司

补充资料

力日:资产减值准备

固定资产折旧、汹气资产折耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以""

号填列〕

固定资产报废损失(收益以"一"号填列)

公允价值变动损失(收益以""号填列)财务费用(收益以"一"号填列)投资损失(收益以"一"号填列)递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)存货的减少(增加以""号填列)

经营性应收项目的减少(增加以t，"号填列)

经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)

其他经营活动产生的现金流量净额

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动z债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况z

现金的期末余额

减:现金的期初余额加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物喊:购买日子公司持有的现金及现金等价物加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额

(3)现金和现金等价物的构成

项目

一、现金

第

页

2018年度财务报表附注

本期金额上期金额

5,650,748.21

,473,203.53

,514,453.58 36,617,168.85

,843,315.28 5,600,985.4

,589.80 29,737.06

国

，

.4

827,885.4

,460.3

,047,294.67

-4,557,546.56-3,512,163.4

,398.36

,129,322.4

-686,111.39 -909,865.4

-249,827,060.4

-169,598,848.4

-49,818,940.41 -74,596,404.16

,

,908.17 279,558,064.24

,260,175.30 894,404.4

,099 ,510.79 212,398,012.38

一一一一

328,415,863.14 421,855,447.29

,855,447.29 205,834,969.58

一一

-93,439,584.15 216,020,477.71

金额

24,000,000.00

,

,394.14

,028,605.86

期末余额|期初余额

328,415,863.14 I 421,855,447.29

项目期末余额期初余额

其中:库存现金423,647.58 545,493.84

可随时用于支付的银行存款327 ,992,215.56 421,309,953.4

可随时用于支付的其他货币资金一

二、现金等价物

其中:二个月内到期的债券投资

二、期末现金及现金等价物余额

328,415,863.14 421,855,447.29

其中:母公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物

、所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因货币资金

,053,224.33保函保证金应收票据1,371,395.14票据质押开票固定资产

,842,005.01借款抵押无形资产

,005,260.72借款抵押

合计58 ,271 ,885.20

、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率

期末折算人民币

余额

货币资金23,566,514.16

其中:美元2,420,365.04 6.863216,

,449.34

欧元886,300.36 7.84736,955,064.82

应收账款3,694,515.58

其中:美元537,501.4

6.86323,688,980.09

欧元

.4

7.84735,535.4

六、合并范围的变更

、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下合并

单位:人民币万元被购买方名称股权取得时点股权取得成本|股权取得比例(%)股权取得方式

中物博2018.9.123,000.00100.00现金购买

(续上表)

被购买方名称购买日购买日的确定依据

购买日至期末被购购买日至期末被购

买方的收入买方的净利润中物博2018.9.12工商变更完毕298.12

1.

公司于2018年

月

日与玉成有限公司和李铁骑签署了《江苏华宏科技股份有限公司与玉成有限公司、李铁骑关于北京中物博汽车解体有限公司之股权转让协议))，并经公司第五届

第

页

董事会第九次会议审议通过。根据北京天健兴业资产评估有限公司出具《江苏华宏科技股份

有限公司拟收购北京中物博汽车解体有限公司股权项目咨询报告))(天兴苏咨字(2018)第0033号)，截至咨询基准日2018年

月

日，中物博对华宏科技所表现的投资价值为

，113.09

万元，经各方协商确定，最终确定标的资产的交易价格为

，

万元。2018年

月

日北京市

工商行政管理局丰台分局核发了编号为91110106102244655R变更后的《营业执照》。

(2)合并成本及商誉

单位:人民币元合并成本中物博

现金30,000,000.00

可供出售金融资产公允价值

一发行的权益性证券的公允价值

合并成本合计30,000,000.00

减:取得的可辨认净资产公允价值份额(扣除专项储备)6,715,210.79

商誉

,284,789.21

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位:人民币元中物博

项目

购买日公允价值购买日账面价值

资产z货币资金3,

,394.143,971,394.14

应收票据及应收账款1,701,739.16 1,701,739.16

预付款项77,770.00 77,770.00

其他应收款482,130.81 482,130.81

存货

一

其他流动资产1,747.56 1,747.56

可供出售金融资产固定资产727 ,431.19 727,4

1.1

在建工程无形资产

一

商誉

一

长期待摊费用437 ,447.4

437,447.4

边延所得税资产

,454.72

,454.72

其他非流动资产

资产总计7,475,115.04 7,475,115.04

负债:

短期借款应付票据及应付账款164,655.00164,655.00

预收款项5.005.00

应付职工薪酬428,915.98 428,915.98

应交税费

一

第

页

江苏华宏科技股份有限公司

项目其他应付款长期应付职工薪酬递延收益递延所得税负债

负债合计净资产合计

喊:少数股东权益喊:专项储备

取得的归属于收购方份额

、同一控制下企业合并

无

、反向购买

无

、处置子公司

无

、其他原因的合并范围变动

无

七、在其他主体中的权益

、在于公司中的权益

子公司名

主要经营地称威尔曼海安县苏州尼隆常熟市东海华宏东海县纳鑫重工江阴市

华卓投资苏州|高新区

中物博北京市

注册地海安县

常熟市

东海县

江阴市苏州高

新区北京市

丰台区

2018年度财务报表附注中物博

购买日公允价值购买日账面价值

166,328.27 166,328.27

759,904.25759,904.256,715,210.79 6,715,210.79

6,715,210.796,715,210.79

业务性质

持股比例(%)表决权

取得方式

直接间接

比例(%)

电梯部件生

非同一控

100.00 100.00制下企业

产、销售

合并电梯部件生

非同一控

1.00 51.

制下企业

产、销售

合并

再生物资回

90.00 90.00投资设立

收与批发

海工设备等非同一控的制造与销100.00 100.00制下企业

售合并

投资管理、创

100.00 100.00投资设立

业投资业务收购、加工、

100.00 100.00

非同一控

拆解废旧金制下企业

第

页

江苏华宏科技股份有限公司20[8年度财务报表附注

子公司名

主要经营地注册地业务性质

持股比例(%)表决权

取得方式称直接间接

比例(%)

属材料及非合并

金属材料、废

旧机械设备、

军队退役报

废装备、中央在京单位的报废汽车

、重要的非全资子公司

子公司名称

少数股东持股比本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权

例(%)股东的损益宣告分派的股利益余额东海华宏10.001,372,006.93 3,094,837.4

苏州尼隆49.001,649,849.61

,4

,381.

、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额子公司名称

流动资产资产合计流动负债

非流动负

负债合计非流动资产

债东海华宏

,

,552.00

,

,463.82

,

,015.82

,

,

1.3

,970.00

,

,

1.3

苏州尼隆

,

,555.69

,

,

.1

,

,757.84

,

,

.3

,619.65

,

,776.04

期初余额子公司名称

流动资产非流动资产资产合计流动负债

非流动负

负债合计

债

东海华宏

,

,450.09

,

,244.09

,

,

.1

，

，389.0。

,

,389.00

苏州尼隆

,

,

.1

,

,

.5

,

,837.668,

,

1.

,924.279,

,895.89

(续)

子公司名

称东海华宏

苏州尼隆

n7-AU

MW-M

本期发生额

|综合收益总额|经营活动现金流量

叫η附

.3刀

口

，5

川

，

用刑哺例

.

陌

阴

矶侧叫L川1η176，

nu-OO

QJ-q&

ro-nu

;

:

净利润

子公司名

称

上期发生额

净利润|综合收益总额|经营活动现金流量

2,646,

1.

1 2,646.881.

剿，155.15

刑，480.051 3,

,480.05I 2,

,673.76

营业收入|

东海华宏I

创

，

药6ιω'ρ08例4.6ω91

苏州尼隆I

凹

叭叼，厅川

仁、在合营安排或联营企业中的权益

本公司于2013年

月

日与法国科派斯公司签订了《战略合作框架协议))，双方拟共同出资设立MHRecycling HK CO.,Ltd(中文名称:香港再生设备贸易有限公司，注册号:

2094748，以下简称"香港公司'勺，各持股50%，本公司投资

万欧元。

第

页

合营企业财务信息:

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额投资账面价值合计290 ,664.12 378,425.05

下列各项按持股比例计算的合计数

一净利润-87,760.93 77,167.32

一其他综合收益一

一综合收益总额-87,760.93 77,167.32

本公司全资子公司苏州华卓于2018年

月

日与苏润实业集团有限公司作为主要发起人设立苏州恒信华卓股权投资合伙企业(有限合伙)(统一社会信用代码:

91320505MA1 WEEAY

，以下简称"环保产业并购基金勺，持股比例40%，本公司投资6000

万元。

联营企业财务信息:

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

一净利润

..其他综合收益

一综合收益总额

八、与金融工具相关的风险

期末余额/本期发生额

.430.311.

-569 ,688.27-569 ,688.27

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、应付账款、

其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的

风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风

险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营

业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管

理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围

之内。

、市场风险

(1)、汇率风险汇率风险是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性，

期末持有外币明细详见附注五、

"外币货币't生项目"。

本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。

(2)、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于己确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。公司通过建

立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保证授信充足，

第

页

满足公司各类融资需求。

、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司

对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评

估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行

监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或提起诉讼等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。同时，本公司于资产负债表日对应收款项的

回收情况进行评估，以确保就无法收回的应收款项计提充分的坏账准备。因此本公司管理层

认为本公司所承担的信用风险己经大为降低。

、流动风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进

行监控，以满足本公司经营需要，井降低现金流量波动的影响。

九、关联方关系及其交易

l、本公司的母公司情况

母公司对本母公司对本

企业注册资本母公司名称

类型

注册地业务性质

(万元)

企业的持股企业的表决

比例(%)权比例(%)

纺织;服装、皮革、羽绒、橡胶制品、办公用品、改性工程塑料、

华宏集团公有限江阴市汽车饰件的制造:建筑装饰:房

10,188.00 49.69 49.69

司公司市屋的租赁:利用自有资金对外投资:国内贸易:自营和代理各类

商品及技术的进出口业务等

、本公司的子公司情况

详细情况见附注七、"在其他主体中的权益"。

、其他关联方情况

其他关联方名称

胡士勇胡士清

胡士法

江阴市毗山湾酒店有限

其他关联方与公司关系

本公司董事长，华宏集团公司董事长，直接持有本公司4.36%股份，持有华宏集团公司18.53%股权本公司董事，华宏集团公司董事、总经理，直接持有本公司1.68%股份，持有华宏集团公司

1.78%股权

华宏集团公司董事、副总经理，直接持有本公司1.68%股份，持有

华宏集团公司7.85%股权胡士法和夏红妹各持有其50%股权，夏红妹任执行董事、胡士法

第

页

其他关联方名称

公司

周经成

香港再生设备贸易有限

公司苏州恒信华卓股权投资

合伙企业(有限合伙〉

、关联交易情况

其他关联方与公司关系任监事

威尔曼公司董事长兼总经理，直接持有本公司8.64%股份

本公司合营企业本公司联营企业

( 1)购买商品、接受劳务的关联交易金额:人民币万元

本期发生额上期发生额

关联交易定关联方

关联交易关联交易

价方式及决

占同类交易金

占同类交易类型内容

策程序

金额

额的比例(%)

金额金额的比例

(%)委托代收代收代付

参照市场定华宏集团公司价或政府定558.5995.98456.3899.28

代付电费

价江阴市毗山湾酒购头餐饮

餐饮费

可比非受控

72.15 7.63 71.65 22.07

店有限公司服务价格法

(2)关联方担保情况无

(3)关键管理人员报酬

本期发生额

···!

422.25

1.5

(1)应收款项:无。

(2)应付款项:无。

十、承诺及或有事项

、重要承诺事项

无

、或有事项

无。

第

页

江苏华宏科技股份有限公司

十一、资产负债表日后事项

、重要的非调整事项

无。

、利润分配情况

2018年度财务报表附注

根据2019年

月

日召开的本公司第五届董事会第十二次会议决议，拟以2018年

月

日总股本

，

，532.00元为基数，向全体股东每

股派发现金股利1.

元(含税)，

合计派发现金股利

，

，783.84元(含税);以2018年

月

日总股本

，

，532.00元为基数，以资本公积向全体股东每

股转增

股，合计转增股本

，

，

股，转增后股本将变更为

，

，

股。本方案尚需股东大会批准。

十二、其他重要事项

、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策:

公司以合并范围内公司的主营业务性质进行报告分部区分，分为废钢剪切、打包机产品生产与销售，海工装备的生产与销售，电梯部件生

产、销售，汽车拆解销售:报告分部执行

的会计政策一致。

(2).报告分部的财务信息

项目

主营业务收入主营业务成本资产总额负债总额

、其他事项

无。

废钢剪切、打

包机

1,

,669 ,835.29

,

,859 .

2,

,

,488.37

,689,180.50

海工装备

2,

,267.10

,669,994.

,

,

.3

,

,332.70

电梯部件汽车拆解分部间抵销合计

590,

,685.78

,

,

.

,083,798.51 1,

,

,896.93

，530μ5.76

,

,

.

,405,159.26

，515;科

，216.80

496,

,702.85

,

,778.43368,

,330.62

，

，创

，

.3

,412 ,

.1

,

,894.81

,

,

1.22 719,

,408.89

十三、母公司财务报表主要项目注释(下列项目无特殊说明，金额以人民币元为单位〉

、应收票据及应收账款

项目期末余额期初余额

应收票据

,

,162.806,

,000.00

应收账款

,

,050.21

,

,715.84

合计

,

,213.01

,

,715.84

第

页

(1)应收票据

)应收票据分类列示:

项目期末余额期初余额

银行承兑票据22,885,162.80 6,130,000.00

商业承兑票据

3,654,000.00

合计

26,539,162.80 6,130,000.00

2)期末本公司无己质押的应收票据。

3)期末公司终止确认的己背书或贴现但尚未到期的应收票据:

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据123,

,128.75

商业承兑票据-

合计

123,175,128.75

(2)应收账款

)应收账款分类披露:

期末金额账面余额坏账准备类别

计提比例

账面价值

金额

(%)

金额比例

(%)

单项金额重大并单独计

一

提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计

127,488,324.87100.00 20,649,274.66 16.20 106,839,050.21

提坏账准备的应收账款

其中:

( 1)账龄组合120,430 ,942.87

.4

20,649,274.6617.15

,

,668.21

(2)关联方组合7,057,382.005.54一7,057,382.00

单项金额不重大但单独

计提坏账准备的应收账

一

款

合计127,488,324.87 100 20,649,274.6616.20106 ,839,050.21

期初金额类别

账面余额坏账准备

金额

比例

金额

计提比

账面价值

(%)例(%)

单项金额重大并单独计提

一一

坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提

82,682,582.18

坏账准备的应收账款

100.00

,653,866.3422.5664,028,715.84

第

页

期初金额类别

账面余额坏账准备

比例计提比

账面价值金额

(%)

金额

例(%)

其中:

(1)账龄组合74,564,582.18 90.18

,653,866.3425.0255,910,715.84

(2)关联方组合8,

,000.00 9.82一8,

,000.00

单项金额不重大但单独计

一

?

提坏账准备的应收账款合计

82,682 ,582.18100.0018,653,866.3422.5664,028,715.84

①、期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款:

无。

②、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

账龄

期末金额

应收账款坏账准备计提比例(%)

年以内

,

,017.96 3,944,550.90

至

年

,365,512.70 2,136,551.27

至

年4,063,

1.

812,624.32 20

至

年4,

,484.90 2,355,742.4

年以上

,399,805.72

,399,805.72

合计120,430,942.87 20,649,274.6617.15

账龄

期初金额

应收账款坏账准备计提比例(%)l年以内

,949,

1.86 2,097,497.59

至

年7,116,895.36

,689.54

至

年2,164,247.46 432,849.4

至

年

,843,315.56 7,

,657.78 50

年以上7,490,

1.94 7,490,171.94 100

合计

,564,582.1818,653,866.3425.02

注:确定该组合依据的说明:

除己单独计提减值准备的应收账款外，据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用

风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定坏账准备的计提比例。

2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

项目|期初余额

本期计提|本期转回本期转销|期末余额坏账准备I

,653,866.34 I 2,214,632.88219,224.56 I 20,649,274.66

第

页

江苏华宏科技股份有限公司

3)本期实际核销的应收账款:无。4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

单位名称金额账龄

占应收账款总

额的比例(%)

客户l

，

，000.0。l年以内5.65

客户

，

，382.0。1-2年5.53

客户

，

，000.0。1-2年3.79

客户

4,760,000.00

年以内3.73

客户

4,050,000.00l年以内3.18

合计27,897,382.00一

1.

5)因金融资产转移而终止确认的应收账款:无。

6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:无。

、其他应收款

项目期末余额应收利息108,465.36

其他应收款5,078,775.24

合计

5,187,240.60

(1)应收利息

1)应收利息分类

项目期末余额

定期存款

,465.36

理财产品

合计

108,465.36

2)重要逾期利息:无。

(2)其他应收款

。其他应收款分类披露:

期末余额

种类账面余额坏账准备

金额

比例

金额

单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备5,889,821.3998.50

,046.15

其中:

(])账龄组合5,538,768.6292 .

,046.

(2)关联方组合

一

?

。)退税组合

,052.775.87

单项金额不重大但单项计提坏账准

89,940.00l.

89,940.00

合计5,979,761.

100.00900,986.15

第

页

2018年度财务报表附注

坏账准备金额

360,000.00

一

483,000.00238,000.00202,500.00

，

，500.0。

期初余额

226,667.314,500 ,700.894,727,368.20

期初余额

226,667.31

一

226,667.31

比例

账面价值

一一

13.775,078,775.2414.644,727,722.4

,052.

100.00

一

15.075,078,775.24

期初余额

中l'类

账面余额坏账准备

比例

金额

(%)

金额单项金额重大并单项计提坏账准备

一

-

按信用风险特征组合计提坏账准备5,338,717.6398.34 838,016.74

其中:

(1)账龄组合5,338,717.6398.34 838,016.74

(2)关联方组合-

单项金额不重大但单项计提坏账准

89,940.001.66 89,940.00

备

合计5,428,657.63100.00927,956.74

①期末单项金额重大井单项计提坏账准备的其他应收款:无

②、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

期末金额

比例

账面价值

(%)

15.70 4,500,700.8915.704,500,700.89

一

100.00

17.094,500 ,700.89

账龄

其他应收款坏账准备计提比例(%)l年以内2,895,240.81144,762.04

l至

年2,060 ,590.05206 ,059.01

至

年68,195.00

,639.00

至

年136,313.33

,156.67

年以上378,429.43 378,429.4

合计5,

,768.62811,046.15

账龄

期初金额其他应收款坏账准备

年以内4,071,959.4

203,597.97

至

年258,507.3025,850.73

至

年118,198.75

,639.75

至

年610,247.72305,123.86

年以上279,804.4

279,804.4

合计5,

,717.63838,016.74

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

项目|期初余额本期计提本期转回|本期转销

坏账准备) 927,956.74 26,970.59

(3)本期实际核销的其他应收款情况:无。

(4)其他应收款按款项性质分类情况:

14.64

计提比例(%)

15.70

款项性质期末账面余额期初账面余额

代扣代缴职工社保432,272.57185,105.00

保证金

，

，856.0。3,796 ,439.00

职工借支1,081,985.15821,016.4

第

页

款项性质期末账面余额期初账面余额退税款

,052.77

其他258,594.90626,097.17

合计5,979,

1.

5,428,657.63

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

占其他应收款期

坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的

比例(%)

末余额

客户

保证金849,000.00

~

年14.2084,900.00

客户

保证金500,000.00

年以内8.36

,000.00

客户

保证金450 ,000.001~2年7.

,000.00

客户

保证金360 ,000.00

年以内6.02

,000.00

软件退税退税款351,052.77

年以内5.87

合计

2,510,052.77

1.

172 ,900.00

(6)因金融资产转移而终止确认的其他应收款:无。

(7)转移其他应收款

且继续涉入形成的资产、负债金额:无。

、长期股权投资

(1)长期股权投资情况:

项目

期末余额账面余额减值准备对子公司投资944 ,084 ,443.25

对联营、合营企业投资290,664.12

合计944,375,107.37

项目

期初余额

账面余额减值准备

对子公司投资894,084,443.

一

对联营、合营企业投资378,425.05

一

合计894,462,868.30

(2)对子公司投资:

账面价值

894,084,443.25378,425.05894,462,868.30

被投资单位期初余额本期增加

本期减

期末余额

本期计提减值准备

少减值准备期末余额

威尔曼813,000,000.00

一813,000,000.00一一

纳鑫重工33,084,443.25

一

,084,443.25

东海华宏

,000,000.00一

,000,000.00一

苏州.1华卓

，

，000.0。20,000,000.0050,000,000.00

一一

中物博

，

，000.0。一30,000,000.00

一

合计894,084 ,443.25

，

，000.0。944,084,443.25

一

第

页

(3)对联营、合营企业投资:

本期增减变动

被投资单位期初余额

追加投资减少投资

权益法下确认其他综合其他权益的投资损益收益调整变动一、合营剑k香港再生设备贸易有

,425.05-87,760.93

限公司二、联营企业

合计378,425.05-87,760.93一

(续表〉

被投资单位

本期增减变动

宫告发放现金I...~.~，，~...~I

减值准备期末

股利或利润计提减值准备

其他

期末余额

余额

一一

、合营剑k

香港再生设备

贸易有限公司

290,664.12

、联营剑k合计290,664.12

、营业收入和营业成本

项目

本期发生额上期发生额

收入成本收入成本

主营业务1,165,669,835.29 957,528,859.96 542,609,382.90430,866,178.22

其他业务

4,886,744.1726,789,627.37

,163,194.5

合计

1,170 ,556,579.4

957,528,859.96 569,399,010.27 452,029,372.72

、投资收益

项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-87,760.93 77,167.32

成本法核算的长期股权投资收益

，

，000.0。26 ,000,000.00

理财收益3,575,152.60 3,434,996.10

合计53,487,391.

29,512,163.4

十四、补充资料

、当期非经常性损益明细表

项目金额说明非流动资产处置损益

,

.4

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免一

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统

,4

,

.4

政府补贴

一标准定额或定量享受的政府补助除外)

第

页

项目金额说明计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

一

资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益-

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

一

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

一

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取

得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

银行理财收益5,214,995.76

理财产品

收益

米用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变

动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

一

除上述各项之外的其他营业外收入和支出571,270.99其他

其他符合非经常性损益定义的损益项目少数股东权益影响额-372,744.07

所得税影响额-3,236,079.79

合计

,677,851.

、净资产收益率及每?9:收益

加权平均净每股收益报告期利润资产收益率基本每股收稀释每股收

(%)I步E走IA/EI、L二

归属于公司普通股股东的净利润9.00

.44 0.4

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的

8.16

.40 0.4

净利润

江苏华宏科技股份有限公司

二

一九年四月二十二日

第

页

国家企业信南信息公示系统网址·

"u,.-......bttp:lIWW\\l'，名童xLgov.cn市场主体应当于每年l_A

日至

月

日

通过国家企业借用信息公示系统报送公示年即安告。

国家市场监督管患总局监制

证书序号:

NO.010721

说明

、《奎计师享务所执业证书》是证明持有人经财政

会计师事务所

部门依法审批，准予执行注册会计师法定业务的

凭证。

2‘《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的，

执业证书

应当向财政部门申请换发。

名称:

江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合

、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出

伙〉

租、出借、转让。

会计师事务所终止.应当向财政部门交自《会计

师事务所执业证书》。

主任会计师:

张彩斌

办公场所:

无锡市新区龙山路得C!撞'3

室

组织形式:

特殊普通合伙

会计师事务所编号:

2.020028

注册资本(出资额):

1000万元

批准设立文号:

苏财会[2C13]35号

批准设立日期:

2013-09-12中华人民共和国财政部制

才

乏非又

,I-r'

-IJ

兹授权本所下列人员签发验资、审计报告，授权期

限自2019年

月

日至2019年

月

日。

被授权人员如下:

沈岩柏凌菁朱佑敏夏正曙毛俊朱红芬王震华可天王微钟海涛

同1.岛、科町th

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at-nu

智。丰

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