| 1 | ||
| 2 | ||
| 3 | ||
| 4 | ||
| 5 | ||
| 项 目 | 2018年 | 2017年 | 2016年 | |
| 主营业务收入 | 0 | 0 | 0 | |
| 净利润 | -65670053.94 | -54155438.27 | -58236157.66 | |
| 总资产 | 21399152.76 | 21405560.06 | 21459066.50 | |
| 股东权益 | -1069193414.53 | -1003523360.59 | -949367922.32 | |
| 每股收益（摊薄） | -0.59 | -0.49 | -0.52 | |
| （加权） | -0.59 | -0.49 | -0.52 | |
| 每股净资产 | -9.61 | -9.02 | -8.53 | |
| 调整后每股净资产 | -9.61 | -9.02. | -8.53. | |
| 净资产收益率（%） | ||||
| 每股经营活动产生的现金净流量 | ||||
| 项 目 | 股本(万股) | 资本公积 | 盈余公积 | 法定公益金 | 未分配利润 | 股东权益合计 |
| 期初数 | 11128 | 124,102,301.52 | 12,035,243.16 | -1250940905.27 | -1003523360.59 | |
| 本期增加 | ||||||
| 本期减少 | 65670053.94 | 65670053.94 | ||||
| 期末数 | 11128 | 124,102,301.52 | 12,035,243.16 | -1316610959.21 | -1069193414.53 |
| 项目 | 期初数 | 本次变动增减（+，-） | 期末数 |
| 6 | ||
| 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 未上市流通股份合计 | 6240 1976 4264 | 6240 1976 4264 | |
| 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 已上市流通股份合计 | 4888 4888 | 4888 4888 | |
| 三、股份总数 | 11128 | 11128 |
| 序号 | 股 东 名 称 | 报告期末持 有量(万股) | 占总股本比例(%) | 持有股份的质押或冻结情况 | 股份性质 |
| 1 | 深圳市凯瑞达实业有限公司 | 1976 | 17.76 | 未冻结 | 发起人国家股 |
| 2 | 中国建银投资有限责任公司 | 1040 | 9.35 | 未冻结 | 发起人国有法人股 |
| 3 | 中国银行汕头信托咨询公司 | 1040 | 9.35 | 未冻结 | 发起人国有法人股 |
| 4 | 汕头市建安(集团)公司 | 748.8 | 6.73 | 质押冻结 | 发起人国有法人股 |
| 5 | 汕头经济特区金达实业总公司 | 520 | 4.67 | 质押冻结 | 发起人境内法人股 |
| 6 | 深圳市城市建设开发(集团)公司 | 499.2 | 4.49 | 未冻结 | 发起人国有法人股 |
| 7 | 汕头市金园区金达有限公司 | 416 | 3.74 | 质押冻结 | 发起人境内法人股 |
| 8 | 晋中市德道纵横商贸中心（有限合伙） | 226.8 | 2.04 | 未冻结 | 代办可转让股份 |
| 9 | 谢卫成 | 170 | 1.53 | 未冻结 | 代办可转让股份 |
| 10 | 金声 | 131.3 | 1.18 | 未冻结 | 代办可转让股份 |
| 7 | ||
| 序号 | 股 东 名 称 | 本期末持股数（股） | 股份种类 |
| 1 | 晋中市德道纵横商贸中心（有限合伙） | 2268006 | 代办可转让股份 |
| 2 | 谢卫成 | 1700690 | 代办可转让股份 |
| 3 | 金声 | 1313170 | 代办可转让股份 |
| 4 | 林金强 | 1197900 | 代办可转让股份 |
| 5 | 林志兴 | 1152578 | 代办可转让股份 |
| 6 | 北京华丰瑞金投资管理有限公司 | 947311 | 代办可转让股份 |
| 7 | 李叶仙 | 700212 | 代办可转让股份 |
| 8 | 陈淑玲 | 436283 | 代办可转让股份 |
| 9 | 马振南 | 315530 | 代办可转让股份 |
| 10 | 山西九昱龙股权投资管理有限公司 | 310000 | 代办可转让股份 |
| 8 | ||
| 姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 |
| 郑和涌 | 男 | 51 | 董事长 |
| 谢荣辉 | 男 | 55 | 董事、总经理 |
| 黄伟城 | 男 | 56 | 董事 |
| 桂真亮 | 男 | 58 | 董事 |
| 储海 | 男 | 49 | 董事 |
| 何冠韩 | 男 | 60 | 监事会主席 |
| 刘悦凯 | 男 | 55 | 副总经理 |
| 许蓉新 | 女 | 62 | 监事 |
| 曾俊波 | 男 | 监事 | |
| 杜剑波 | 男 | 67 | 监事 |
| 9 | ||
| 被投资公司名称 | 主要经营活动 | 占被投资公司权益比例 | 投资金额 | 减值准备 |
| 广东省佛开高速公 | 高速公路建设 | 0.07% | 500，500．00 |
| 10 | ||
| 路股份有限公司 | ||||
| 深圳天极光电技术实业股份有限公司 | 可擦写光盘 生产 | 1.26% | 5,125,000.00 | 5,125,000.00 |
| 深圳“三九”胃泰股份有限公司 | 医药制造 | 0.19% | 208，000．00 | 208,000.00 |
| 11 | ||
| 12 | ||
| 13 | ||
广广会会审审字字[[
]]
GG
号号
汕汕头头宏宏业业（（集集团团））股股份份有有限限公公司司全全体体股股东东：
：
一、 无法表示意见
我们接受委托，审计汕头宏业（集团）股份有限公司（以下简称“汕头宏业”）财务报表，包括2018 年12 月31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表及相关财务报表附注。
我们不对后附的汕头宏业财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意见的基础”部分所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对财务报表发表审计意见的基础。
二、 形成无法表示意见的基础
（一）截至2018年12月31日，由于存在大量诉讼，汕头宏业及其下属子公司主要经营性资产及股票、债券等资产已被法院查封、扣押和冻结，汕头宏业实际已丧失对以上资产的控制权，其产权存在不确定性。截至2018年12月31日，汕头宏业每股账面净资产已跌至-9.61元，到期借款、对外担保连带清偿责任及到期债务无力偿还。汕头宏业的持续经营能力存在不确定性，我们无法获取充分、适当的审计证据以确定汕头宏业编制财务报表所依据的持续经营假设是否合理。
（二）在审计过程中，对于汕头宏业部分往来款项、实物资产、银行借款、对外担保以及诉讼等会计记录，我们无法实施必要的审计程序，以证明相关资产、负债的真实性、完整性及公允性。同时无法确定汕头宏业实际发生的经济业务事项是否均已按规定进行会计核算并全部记录于其财务报表中。
（三）截至2018年12月31日，汕头宏业计提其它应收款坏账准备267,377,039.91元，计提长期投资减值准备51,279,532.25元，计提固定资产减值准备33,667,757.56元。对此我们无法获取充分、适当的审计证据，对汕头宏业计提巨额资产减值准备的合理性做出判断。
（四）截至2018年12月31日，汕头宏业存在大量未决诉讼及对外担保债务连带清偿责任，汕头宏业对此计提的预计负债124,436,308.20元。对此我们无法获取
| 14 | ||
三三、、
管管理理层层对对财财务务报报表表的的责责任任
汕头宏业管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估汕头宏业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算汕头宏业、终止运营或别无其他现实的选择。
四四、、
注注册册会会计计师师对对财财务务报报表表审审计计的的责责任任
我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定，对汕头宏业的财务报表执行审计工作，以出具审计报告。但由于“形成无法表示意见的基础”部分所述的事项，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为发表审计意见的基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于汕头宏业，并履行了职业道德方面的其他责任。
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 马蕙
中国 广州 中国注册会计师： 陈绮菱
二〇一九年四月十九日
| 15 | ||
| 资 产 负 债 表 | |||
| 编制单位：汕头宏业（集团）股份有限公司 | 单位：人民币元 | ||
| 资 产 | 附注七 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1 | 90,309.73 | 96,717,03 |
| 交易性金融资产 | |||
| 应收帐款 | |||
| 预付款项 | |||
| 应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 2 | 5,037,110.67 | 5,037,110.67 |
| 存货 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | |
| 流动资产合计 | 5,127,420.40 | 5,133,827,70 | |
| 非流动资产： | |||
| 长期股权投资 | 3 | 14,497,235.21 | 14,497,235.21 |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 4 | 1,774,497.15 | 1,774,497.15 |
| 在建工程 | - | - | |
| 工程物资 | - | - | |
| 固定资产清理 | - | - | |
| 生产性生物资产 | - | - | |
| 无形资产 | |||
| 长期待摊费用 | - | - | |
| 递延所得税资产 | - | - | |
| 非流动资产合计 | 16,271,732.36 | 16,271,732.36 | |
| 资产总计 | 21,399,152.76 | 21,405,560,06 | |
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||
| 16 | ||
| 资 产 负 债 表(续） | |||||
| 编制单位：汕头宏业（集团）股份有限公司 | 单位：人民币元 | ||||
| 负债和股东权益 | 附注七 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
| 流动负债： | |||||
| 短期借款 | 5 | 148,813,000.00 | 148,813,000.00 | ||
| 应付帐款 | |||||
| 预收款项 | |||||
| 应付职工薪酬 | 6 | 60,809.34 | 60,809.34 | ||
| 应交税费 | 7 | 2,097,850.35 | 2,097,850.35 | ||
| 应付利息 | |||||
| 应付股利 | - | - | |||
| 其他应付款 | 8 | 815,184,599.40 | 749,520,952.76 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | |||||
| 流动负债合计 | 966,156,259.09 | 900,492,612.45 | |||
| 非流动负债： | |||||
| 长期借款 | |||||
| 应付债券 | |||||
| 预计负债 | 9 | 124,436,308.20 | 124,436,308.20 | ||
| 非流动负债合计 | 124,436,308.20 | 124,436,308.20 | |||
| 负债合计 | 1,090,592,567.29 | 1,024,928,920.65 | |||
| 股东权益： | |||||
| 股本 | 10 | 111,280,000.00 | 111,280,000.00 | ||
| 资本公积 | 11 | 124,102,301.52 | 124,102,301.52 | ||
| 盈余公积 | 12 | 12,035,243.16 | 12,035,243.16 | ||
| 未分配利润 | 13 | -1,316,610,959.21 | -1,250,940,905.27 | ||
| 股东权益合计 | -1,069,193,414.53 | -1,003,523,360.59 | |||
| 负债和股东权益总计 | 21,399,152.76 | 21,405,560.06 | |||
| 法定代表人： 主管会计工作负责 会计机构负责人： | |||||
| 17 | ||
| 利 润 表 | ||||
| 编制单位：汕头宏业（集团）股份有限公司 | 单位：人民币元 | |||
| 项 目 | 附注七 | 2018年度 | 2017年度 | |
| 一、营业收入 | 14 | |||
| 减：营业成本 | ||||
| 营业税金及附加 | ||||
| 销售费用 | ||||
| 管理费用 | 250942.61 | 288760.44 | ||
| 财务费用 | 15 | 65419111.33 | 53866677.83 | |
| 资产减值损失 | ||||
| 加：公允价值变动收益（损失以“-”填列） | ||||
| 投资收益（损失以“-”填列） | ||||
| 二、营业利润（损失以“-”填列） | -65670053.94 | -54155438.27 | ||
| 加：营业外收入 | ||||
| 减：营业外支出 | ||||
| 其中：非流动资产处置损失 | ||||
| 三、利润总额（损失以“-”填列） | -65670053.94 | -54155438.27 | ||
| 减：所得税费用 | ||||
| 四、净利润（损失以“-”填列） | -65670053.94 | -54155438.27 | ||
| 五、每股收益 | -0.59 | -0.49 | ||
| 六、其他综合收益 | ||||
| 七、综合收益 总额 | -65670053.94 | -54155438.27 | ||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | ||||
股东权益变动表
| 股东权益变动表 | ||||||||
| 编制单位：汕头宏业（集团）股份有限公司 | ||||||||
| 项 目 | 2018年度 | 2017度 | ||||||
| 股本 | 资本公积 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | 股本 | 资本公积 | 盈余公积 | |
| 一、上年年末余额 | 11,280,000.00 | 124,102,301.52 | 12,035,243.16 | -1250940905.27 | -1003523360.59 | 11,280,000.00 | 124,102,301.52 | 12,035,243.16 |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 前期差错更正 | ||||||||
| 二、本年年初余额 | 11,280,000.00 | 124,102,301.52 | 12,035,243.16 | -1250940905.27 | -1003523360.59 | 11,280,000.00 | 124,102,301.52 | 12,035,243.16 |
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | - | - | - | -65670053.94 | -65670053.94 | - | - | - |
| （一）净利润 | - | - | - | -65670053.94 | -65670053.94 | - | - | - |
| （二）其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 综合收益小计 | - | - | - | -65670053.94 | -65670053.94 | - | - | - |
| （三）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （四）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （五）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、本年年末余额 | 11,280,000.00 | 124,102,301.52 | 12,035,243.16 | -1316610959.21 | -1069193414.53 | 11,280,000.00 | 124,102,301.52 | 12,035,243.16 |
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | ||||||||
| 现 金 流 量 表 编制单位：汕头宏业（集团）股份有限公司 | 货币单位：人民币元 | ||
| 项 目 | 附注五 | 2018年度 | 2017年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | - | - | |
| 收到的税费返还 | - | - | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 240,000.00 | 240,000.00 | |
| 经营活动现金流入小计 | 240,000.00 | 240,000.00 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | - | - | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 177,676.00 | 149,976.00 | |
| 支付的各项税费 | - | - | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 68,731.30 | 133,530.44 | |
| 经营活动现金流出小计 | 246,407.30 | 283,506.44 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -6,407.30 | -43,506.44 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | - | - | |
| 取得投资收益收到的现金 | - | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | - | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | ||
| 投资活动现金流入小计 | - | - | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | - | - | |
| 投资支付的现金 | - | - | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | ||
| 投资活动现金流出小计 | - | - | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | - | - | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | - | - | |
| 取得借款收到的现金 | - | ||
| 发行债券收到的现金 | - | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | ||
| 筹资活动现金流入小计 | - | - | |
| 偿还债务支付的现金 | - | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | - | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | - | ||
| 筹资活动现金流出小计 | - | - | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | - | - | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | - | - | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -6,407.30 | -43,506.44 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 96,717.03 | 140,223.47 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 90,309.73 | 96,717.03 | |
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||
一一、、公公司司基基本本情情况况：
：
历历史史沿沿革革
汕头宏业（集团）股份有限公司原名汕头市宏业发展股份有限公司，系于1992年8月8日经广东省企业股份制试点联审小组和广东省经济体制改革委员会以粤股审【1992】24号文批准，由汕头市建筑安装工程总公司、中国银行汕头信托咨询公司、中国建设银行汕头市信托投资公司、中国农业银行汕头市信托投资公司、汕头市中国旅行社、深圳市城市建设开发（集团）公司及部分自然人作为发起人以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于1992年11月18日在汕头市工商行政管理局登记注册，注册号为4405001006510，注册资本为人民币4,000万元。1996年12月，经中国证券监督管理委员会《关于汕头宏业（集团）有限公司申请公开发行股票的-54155438.27 批复》（证监发字【1996】412号）文批准，公司向社会公众公开发行1350万股A股，发行价格为6.98元/股，并于1996年12月31日在深圳证券交易所挂牌上市交易。根据1997年5月23日公司第七次股东大会决议，公司以1996年年末总股本5,350万股为基数，按每10股送3股的比例向全体股东派送红股1,605万股，变更后的注册资本为人民币6,955万元。1998年3月20日，汕头经济特区金达实业总公司受让中国农业银行汕头市信托投资公司持有的公司发起人股325万股；1998年4月15日，汕头市金园区金达有限公司受让汕头市中国旅行社持有的公司发起人股260万股。根据1998年4月6日公司第八次股东大会决议，公司以1997年年末总股本6,955万股为基数，按每10股送4股的比例向全体股东派送红利2,782万元，用资本公积按每10股送2股的比例转增股本1,391万股，变更后的注册资本为人民币11,128万。2001年10月，根据公司董事会决议及财政部《关于转让汕头宏业（集团）股份有限公司部分国有法人股股权有关问题的批复》（财管字【1999】220号）文批准，深圳市凯瑞达实业有限公司受让原公司第一大股东汕头市建筑安装工程总公司持有的公司1,976万股国有法人股，占公司总股本
17.76%，成为公司第一大股东。
由于公司连续三年半亏损，根据深圳证券交易所《关于汕头宏业（集团）股份有限公司股票终止上市的决定》（深证上【2002】55号）文，公司股票于2002年9月5日起终止上市。根据2004年5月25日广东省人民政府《关于汕头（集团）股份有限公司申请到代办股份转让系统挂牌的批复》（粤府函【2004】186号）文的批准，公司股票转入证券业协会的股份转让平台进行股份转让。
公公司司所所属属行行业业性性质质
房屋建筑业。
公公司司经经营营范范围围
建筑材料、金属材料、化工产品（化学危险物品除外）、普通机械、电器机械及器材、电话通信设备、日用杂品、五金、交电、百货的销售；电子计算机软件开发，装饰设计、电子计算机硬件技术服务。
公公司司住住所所
汕头市天山路25号宏业大厦6楼。
法法定定代代表表人人
郑和涌。
财财务务报报告告批批准准报报出出日日
2019年4月19日。
二二、、财财务务报报表表的的编编制制基基础础
财财务务报报表表的的编编制制基基础础
公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
三三、、重重要要会会计计政政策策及及会会计计估估计计
遵遵循循企企业业会会计计准准则则的的声声明明
本公司承诺编制的报告期财务报表符合《企业会计准则》及其相关规定的要求，真实、完整地反映了本公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
会会计计期期间间
采用公历年度，自公历每年1月1日至12月31日止。
营营业业周周期期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
记记账账本本位位币币
公司以人民币作为记账本位币。
同同一一控控制制下下和和非非同同一一控控制制下下企企业业合合并并的的会会计计处处理理方方法法
—同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。—非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。企业合并成本的确定：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或
承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值，企业合并中发生的各项直接相关费用计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
合合并并财财务务报报表表的的编编制制方方法法
—合并范围的确定原则以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。如果母公司是投资性主体，且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司，则不应编制合并财务报表。—合并报表采用的会计方法公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，并对前期比较财务报表按上述原则进行调整。
合合营营安安排排
—合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。—当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
——确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；——确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；——确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；——按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；——确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。—当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。
现现金金及及现现金金等等价价物物
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小四个条件的投资。
外外币币业业务务和和外外币币报报表表折折算算
―对发生的非本位币经济业务，公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。―外币报表折算的会计处理方法：
若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
――资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。――利润表项目，采用所属会计期间的月平均汇率折算。
金金融融工工具具
—金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。—金融资产和金融负债的确认依据和计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；
(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。—金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。—衍生金融工具公司使用的衍生金融工具，包括远期外汇合同以规避与外币汇率浮动相关的风险及期货合约以规避与原材料价格波动相关的风险。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。—主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。—金融资产的减值测试和减值准备计提方法资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
应应收收款款项项
—坏账按下列原则进行确认：
——因债务人破产依照法律程序清偿后，确定无法收回的债权；——因债务人死亡，不能得到偿还的债权；——因债务人逾期三年未履行偿还义务，且有确凿证据表明确实无法收回的债权，经公司董事会批准，列作坏账损失。—坏账损失采用备抵法核算，坏账准备计提采用如下方法：
——对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同），单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。——对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重大的应收款项，单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备；对于其他单项金额非重大以及经单独测试未发现减值的单项金额重大的的应收款项，公司根据以前年度与之相同或相类似的、以账龄作为类似信用风险特征划分的应收款项组合的实际损失率为基础，公司于结算日按照董事会预计的各项应收款项可能发生的损失计提坏账准备。对应收票据和预付款项，本公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提减值准备。应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。
长长期期股股权权投投资资
—长期股权投资的计价：
——企业合并形成长期股权投资———与同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益；
———与非同一控制下的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资成本。——以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。——发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。——投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。——通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其初始投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本。——通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。—长期股权投资的后续计量及收益确认方法：
——公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。——公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
固固定定资资产产
—固定资产标准使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的不属于生产经营主要设备的物品。—固定资产的分类为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其它设备。
—固定资产计价：固定资产除符合固定资产管理政策的按重估价值计价外，其余均按实际成本计价。—固定资产折旧：采用直线法平均计算，并按固定资产类别，估计经济使用年限及残值率确定其折旧率如下：
| 固定资产类别 | 折旧年限 | 年折旧率(%) | 残值率(%) |
| 房屋及建筑物 | 40年 | 2.38 | 5 |
| 机器设备 | 10-14年 | 6.79-9.50 | 5 |
| 运输设备 | 10-14年 | 6.79-9.50 | 5 |
| 其它设备 | 8-10年 | 9.50-11.88 | 5 |
—购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。—为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。—为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
无无形形资资产产
—无形资产计价：
——外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。——内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本。——投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。——接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。
——非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。——接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本。—无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。—无形资产减值准备的确认标准、计提方法公司年末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额与账面价值的差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。—公司内部研究开发项目开发阶段的支出满足资本化的条件：
——从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。——具有完成该无形资产并使用或出售的意图。——无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。——有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。——归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
长长期期待待摊摊费费用用
公司将已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用计入长期待摊费用，按实际成本入账，在受益期内采用直线法平均摊销。
职职工工薪薪酬酬
—职工薪酬的范围职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。—离职后福利离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。——设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。——设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。―辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
——企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。——企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
收收入入确确认认方方法法
—销售商品收入的确认方法：
当下列条件同时满足时，确认商品销售收入：
——公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；——公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；——与交易相关的经济利益能够流入公司；——相关的收入和成本能够可靠地计量。
政政府府补补助助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。—本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
——政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。——与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。——与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。—已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
——初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；——存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；——属于其他情况的，直接计入当期损益。
所所得得税税
所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延税项（递延所得税费用或收益）的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括企业合并和直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
递递延延所所得得税税资资产产、、递递延延所所得得税税负负债债
资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。―递延所得税资产的确认
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
——该项交易不是企业合并；——交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。―递延所得税资产的减值本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。―递延所得税负债的确认除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
——商誉的初始确认。——同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
———该项交易不是企业合并；———交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。—公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
——投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；——该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
其其他他综综合合收收益益
其他综合收益，是指企业根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。分为下列两类列报：
—以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定收益计划净负债或净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收
益中所享有的份额等。—以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括按照权益法核算的被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产形成的利得或损失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务报表折算差额等。
持持有有待待售售及及终终止止经经营营
同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：(一)公司已经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议；(二)公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(三)该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分。
会会计计政政策策及及会会计计估估计计变变更更
—本报告期内公司会计政策变更事项：
2018年 6月15日，财政部发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。公司根据修订要求，对相关会计政策内容进行调整，按照该文件规定的一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制公司的财务报表。根据财会〔2018〕15 号文件的要求，公司调整财务报表项目 的列示，同时相应调整比较期间报表项目，具体如下：
| 变更的报表 | 会计政策变更内容 | 受影响的报表项目 |
| 资产负债表 | “应收票据”和“应收账款”合并列示 | 应收票据及应收账款 |
| “应收利息”、“应收股利”并入“其他应收款”项目列示 | 其他应收款 | |
| “固定资产清理”并入“固定资产”列示 | 固定资产 | |
| “工程物资”并入“在建工程”列示 | 在建工程 | |
| “应付票据”和“应付账款”合并列示 | 应付票据及应付账款 | |
| “应付利息”“应付股利”和“其他应付款” 合并列示 | 其他应付款 |
“专项应付款”并入“长期应付款”列示
| “专项应付款”并入“长期应付款”列示 | 长期应付款 | |
| 利润表 | 新增“研发费用”项目，从“管理费用”项 目中分拆“研发费用”项目 | 管理费用、研发费用 |
| 在“财务费用”项目下新增“其中：利息费用”和“利息收入”明细项目 | 利息费用、利息收入 |
四四、、税税项项
、、主主要要税税种种及及税税率率
| 税 种 | 计 税 基 数 | 税 率 |
| 增值税 | ||
| —销项税 | 销售收入 | 16%、17% |
| —进项税 | 成本、费用等 | 16%、17%等 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
| 其它税种 | 按国家有关规定 |
五五、、财财务务报报表表主主要要项项目目注注释释
、、货货币币资资金金
| 项 目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 库存现金 | 70,875.41 | 70,875.41 |
| 银行存款 | 19,434.31 | 25,841.61 |
| 其他货币资金 | 0.01 | 0.01 |
| 合 计 | 90,309.73 | 96,717.03 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | - | - |
、、其其他他应应收收款款
| 类 别 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例% | 金额 | 比例% | 金额 | 比例% | 金额 | 比例% | |||
| 一、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 271,893,143.48 | 99.81 | 267,377,039.91 | 100.00 | 4,516,103.57 | 271,893,143.48 | 99.81 | 267,377,039.91 | 100.00 | 4,516,103.57 |
| 二、其他不重大其他应收款 | 521,007.10 | 0.19 | - | - | - | 521,007.10 | 0.19 | - | - | - |
| 3年以上 | 521,007.10 | 0.19 | - | - | - | 521,007.10 | 0.19 | - | - | - |
| 合 计 | 272,414,150.58 | 100.00 | 267,377,039.91 | 100.00 | 5,037,110.67 | 272,414,150.58 | 100.00 | 267,377,039.91 | 100.00 | 5,037,110.67 |
、、长长期期股股权权投投资资
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 一、长期股权投资 | 65,776,767.46 | - | - | 65,776,767.46 |
| 其中：对子公司的投资 | 59,943,267.46 | - | - | 59,943,267.46 |
| 股票投资 | 5,833,500.00 | - | - | 5,833,500.00 |
| 二、长期股权投资减值准备 | 51,279,532.25 | - | - | 51,279,532.25 |
| 其中：对子公司的投资 | 45,946,532.25 | - | - | 45,946,532.25 |
| 股票投资 | 5,333,000.00 | - | - | 5,333,000.00 |
| 净 值 | 14,497,235.21 | - | - | 14,497,235.21 |
| 被投资 公司名称 | 投资金额 | 占被投资单位 注册资本比例 | 2017.12.31 | 本年增加 | 本期权益增减 | 累计权益 增减 | 本年减少 | 2018.12.31 | 减值准备 |
| 汕头经济特区龙湖区华龙娱乐城 | 629,300.00 | 78% | 234,294.41 | - | - | -395,005.59 | - | 234,294.41 | 234,294.41 |
| 金海岸花园别墅 | 43,710,000.00 | - | 50,783,473.84 | - | - | 7,073,473.84 | - | 50,783,473.84 | 45,712,237.84 |
| 汕头市宏业电脑有限公司 | 400,000.00 | 20％ | 400,000.00 | - | - | - | - | 400,000.00 | - |
| 宏业经济发展公司 | 12,180,000.00 | 100% | 7,994,505.01 | - | - | -4,185,494.99 | - | 7,994,505.01 | - |
| 汕头市宏业物业发展公司 | 500,000.00 | 100％ | 530,994.20 | - | - | 30,994.20 | - | 530,994.20 | - |
被投资公司名称
| 被投资 公司名称 | 投资金额 | 占被投资单位 注册资本比例 | 2017.12.31 | 本年增加 | 本期权益增减 | 累计权益 增减 | 本年减少 | 2018.12.31 | 减值准备 |
| 合 计 | 57,419,300.00 | - | 59,943,267.46 | - | - | 2,523,967.46 | - | 59,943,267.46 | 45,946,532.25 |
——股股票票投投资资
| 项 目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
| 金 额 | 减值准备 | 金 额 | 减值准备 | |
| 广东省高速公路股份有限公司 | 500,500.00 | - | 500,500.00 | - |
| 深圳天极光电技术股份有限公司 | 5,125,000.00 | 5,125,000.00 | 5,125,000.00 | 5,125,000.00 |
| 深圳三九胃泰股份有限公司 | 208,000.00 | 208,000.00 | 208,000.00 | 208,000.00 |
| 合 计 | 5,833,500.00 | 5,333,000.00 | 5,833,500.00 | 5,333,000.00 |
——上述股票均为法人股。——上述股票已全部被质押或查封。——公司根据股票投资未来可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备计5,333,000.00元。
、、固固定定资资产产及及累累计计折折旧旧
| 项 目 | 2017.12.31 | 本年增加 | 本年减少 | 2018.12.31 |
| 固定资产原值 | ||||
| 房屋及建筑物 | 46,792,220.26 | - | - | 46,792,220.26 |
| 机器设备 | - | - | - | - |
| 运输设备 | 1,303,200.00 | - | - | 1,303,200.00 |
| 其它设备 | 537,214.90 | - | - | 537,214.90 |
| 合 计 | 48,632,635.16 | - | - | 48,632,635.16 |
| 累计折旧 | ||||
| 房屋及建筑物 | 11,343,239.84 | - | - | 11,343,239.84 |
| 机器设备 | - | - | - | - |
| 运输设备 | 1,312,126.23 | - | - | 1,312,126.23 |
| 其它设备 | 535,014.38 | - | - | 535,014.38 |
| 合 计 | 13,190,380.45 | - | - | 13,190,380.45 |
| 其中：本年计提折旧数 | - | |||
| 固定资产净值 | 35,442,254.71 | 35,442,254.71 | ||
| 固定资产减值准备 | ||||
| 房屋建筑物 | 32,691,096.55 | - | - | 32,691,096.55 |
| 运输工具 | 976,661.01 | - | - | 976,661.01 |
| 合 计 | 33,667,757.56 | - | - | 33,667,757.56 |
| 固定资产净额 | 1,774,497.15 | 1,774,497.15 |
—固定资产的担保、查封情况明细列示如下：
| 固定资产类别 | 固定资产名称 | 原 值 | 备 注 |
| 房屋建筑物 | 宏业大厦（1-3层） | 19,311,850.48 | 为公司向广东发展银行龙湖办680万元借款设置抵押，已于2002年8月被汕头中级人民法院查封。 |
| 宏业大厦（4-5层） | 已被查封。 | ||
| 宏业大厦（6-7层） | 为公司向广东发展银行外马办350万元借款设置抵押，已于2001年4月被汕头中级人民法院查封。 | ||
| 房屋建筑物 | 丽水A幢401、402 | 1,241,073.78 | 已于2001年12月28日拍卖，拍卖价款为31.87万，扣除相关费用后用于偿还汕头商业银行550万借款，由于无法对应负债，尚未进行账务处理。 |
| 房屋建筑物 | 特达工业大厦2、8层 | 6,689,000.00 | 为公司向汕头市商业银行同益支行197万元借款设置抵押，已被查封。 |
| 特达工业大厦7层 | 已于2001年作价82.36万元用于抵偿陈树标等债务，由于无法对应负债，尚未进行账务处理。 | ||
| 房屋建筑物 | 永隆大厦八楼 | 3,420,000.00 | 为公司向中国建设银行汕头市杏花支行150万元借款设置抵押，已于2001年被汕头市升平区人民法院查封。 |
| 房屋建筑物 | 建安大厦（1415平方米） | 16,130,296.00 | 已于2004年作价183.95万元用于抵偿汕头商业银行金建支行借款600万，由于无法对应负债，尚未进行账务处理。 |
| 建安大厦（247.60平方米） | 已于2004年作价32.19万元用于抵偿锦裕厂房公司债务，由于无法对应负债，尚未进行账务处理。 | ||
| 运输工具 | 大凌志小汽车 | 650,000.00 | 已于2004年作价20万元用于抵偿陈树妹等债务，由于无法对应负债，尚未进行账务处理。 |
| 运输工具 | 桑塔纳小车 | 463,200.00 | 已于1999年10月作价10万元用于抵偿庄婵贤债务83万，由于无法对应负债，尚未进行账务处理。 |
| 运输工具 | 捷达小汽车 | 190,000.00 | 已于2000年用于抵偿庄婵贤债务83万，由于无法对应负债，尚未进行账务处理。 |
、、短短期期借借款款
| 借款类别 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 信用借款 | 400,000.00 | 400,000.00 |
| 保证借款 | 99,843,000.00 | 99,843,000.00 |
抵押借款
| 抵押借款 | 48,570,000.00 | 48,570,000.00 |
| 合 计 | 148,813,000.00 | 148,813,000.00 |
| 借款单位 | 借款金额 （万元） | 期 限 | 保 证 人 |
| 金恒信资产管理公司 | 4,600.00 | 97.12.17-98.12.16 | 汕头市经济特区新业发展有限公司 |
| 中国建设银行汕头市分行 | 2,000.00 | 98.06.29-99.06.15 | 国泰证券有限公司广州分公司 |
| 广东粤财信托投资公司 | 1,500.00 | 97.04.22-98.03.22 | 汕头市建筑安装工程总公司 |
| 中国建设银行汕头杏花支行 | 600.00 | 97.05.06-97.11.19 | 汕头市宏业建筑公司 |
| 汕头华侨信托投资公司 | 599.30 | 95.12.26-96.12.26 | 汕头市建筑安装工程总公司 |
| 中国信达资产管理公司广州办事处 | 585.00 | 99.05.26-99.11.26 | 汕头市经济特区新业发展有限公司 |
| 广东发展银行汕头分行 | 100.00 | 98.07.14-98.10.14 | 汕头经济特区金达实业总公司 |
| 合 计 | 9,984.30 |
万元(每次300万元)，以公司位于汕头市金平区中山路的建安大厦5、6层面积1,550平方米（账面原值人民币1,613万）作为抵押，并由汕头市宏业建筑公司提供担保。2000年7月25日，汕头市中级人民法院作出“（2000）汕中法经一初字第96号”民事调解书，协议由宏业公司付还中国建设银行汕头杏花支行借款本金600万元及利、罚息980,137.51元，并由汕头市宏业建筑公司对该债务承担连带清偿责任。—抵押借款2016年12月31日余额明细如下：
——1997年3月，公司从东方资产公司汕头工作组借入期限为6个月的人民币贷款980万元，以公司位于汕头市龙湖区新津河畔的金海岸花园别墅12栋（账面原值人民币5,078万）作为抵押，并由汕头市建安（集团）公司提供担保，该贷款至今尚未偿还，已查封相应资产。——1997年5月，公司从中国建设银行汕头杏花支行借入期限为6个月的人民币贷款150万元，以公司位于汕头市龙湖区黄河路的永隆大厦第8层面积1,244平方米（账面原值人民币342万）作为抵押，并由汕头市宏业物业发展公司提供担保，该贷款至今尚未偿还，已查封相应资产。——1997年，公司从广东发展银行外马办借入期限为一年的人民币贷款350万元，以公司位于汕头市天山路的宏业大厦6、7层面积1,410平方米（账面原值人民币1,931万）作为抵押，该贷款至今尚未偿还，已查封相应资产。——1998年9月，公司从广东发展银行龙湖办借入期限为3个月的人民币贷款680万元，以公司位于汕头市天山路的宏业大厦1、2、3层面积2,144平方米（账面原值人民币1,931万）作为抵押，该贷款至今尚未偿还，已查封相应资产。——1997年6月，公司从汕头市商业银行同益支行营业部借入期限为3个月的人民币贷款197万元，以公司位于汕头市龙湖区台商投资区的特达工业大厦2、8层面积3,130平方米（账面原值人民币669万）作为抵押，并由汕头市骏业房地产开发公司提供担保，该贷款至今尚未偿还，已查封相应资产。——1998年3月，公司从中国光大银行汕头支行借入期限为一年的人民币贷款1,000万元，以公司位于汕头市金园区石榴园29幢房产作为抵押，该贷款至今尚未偿还。——1999年6月，公司从中国光大银行汕头支行借入期限为一年的人民币贷款1,000万元，以汕头经济特区荣华铜业公司“粤房地产证字第0634451号”房地产权项下整宗地及六幢楼、“粤房地产证字第
0634450号”房地产权项下整宗地及四幢楼、“粤房地产证字第0634497号”房地产权证项下1号（电解车间）全座的房产和土地使用权作为抵押，该贷款至今尚未偿还。——1995年12月，公司从汕头华侨信托投资公司借入1年期人民币贷款500万元，以公司拥有的深圳天极光电技术股份有限公司股权500万股（账面原值人民币512.5万元）进行抵押，该贷款至今尚未偿还。
、、应应付付职职工工薪薪酬酬
（1）应付职工薪酬明细如下：
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期支付 | 2018.12.31 |
| 短期薪酬 | 60,809.34 | 163,876.00 | 163,876.00 | 60,809.34 |
| 离职后福利-设定提存计划 | - | - | - | - |
| 辞退福利 | - | - | - | - |
| 一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 合计 | 60,809.34 | 163,876.00 | 163,876.00 | 60,809.34 |
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期支付 | 2018.12.31 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | - | 133,200.00 | 133,200.00 | - |
| 职工福利费 | 60,809.34 | 30,676.00 | 30,676.00 | 60,809.34 |
| 社会保险费 | - | - | - | - |
| 其中：1、医疗保险费 | - | - | - | - |
| 2、工伤保险费 | - | - | - | - |
| 3、生育保险费 | - | - | - | - |
| 住房公积金 | - | - | - | - |
| 工会经费和职工教育经费 | - | - | - | - |
| 短期带薪缺勤 | - | - | - | - |
| 短期利润分享计划 | - | - | - | - |
| 其他短期薪酬 | - | - | - | - |
| 合计 | 60,809.34 | 163,876.00 | 163,876.00 | 60,809.34 |
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期支付 | 2018.12.31 |
| 一、基本养老保险费 | - | - | - | - |
项目
| 项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期支付 | 2018.12.31 |
| 二、失业保险费 | - | - | - | - |
| 三、企业年金缴费 | - | - | - | - |
| 合计 | - | - | - | - |
| 项 目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 营业税 | 705,456.41 | 705,456.41 |
| 房产税 | 1,318,089.43 | 1,318,089.43 |
| 城市维护建设税 | 49,241.96 | 49,241.96 |
| 个人所得税 | 1,775.73 | 1,775.73 |
| 教育费附加 | 22,576.53 | 22,576.53 |
| 堤围防护费 | 710.29 | 710.29 |
| 合 计 | 2,097,850.35 | 2,097,850.35 |
、、其其他他应应付付款款
| 项目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 其他应付款 | 815,184,599.40 | 749,520,952.76 |
| 合计 | 815,184,599.40 | 749,520,952.76 |
—2018年12月31日其它应付款余额中大部分款项帐龄已超过三年，公司已无力偿还。—2018年12月31日其它应付款余额中，应付持有公司17.76％表决权股份的股东深圳市凯瑞达实业有限公司的款项为9,892,834.84元。
、、预预计计负负债债
| 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 124,436,308.20 | 124,436,308.20 |
、、股股本本（（数数量量单单位位：
：
股股））
2017.12.31
| 2017.12.31 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 股权分置 | 2018.12.31 | |
| 一、未上市流通股份 | ||||||
| 发起人股份 | 62,400,000.00 | - | - | - | - | 62,400,000.00 |
| 其中：国家拥有股份 | 53,040,000.00 | - | - | - | - | 53,040,000.00 |
| 境内法人股 | 9,360,000.00 | - | - | - | - | 9,360,000.00 |
| 未上市流通股合计 | 62,400,000.00 | - | - | - | - | 62,400,000.00 |
| 二、已上市流通股份 | ||||||
| 人民币普通股 | 48,880,000.00 | - | - | - | - | 48,880,000.00 |
| 已流通股份合计 | 48,880,000.00 | - | - | - | - | 48,880,000.00 |
| 三、股份总数 | 111,280,000.00 | - | - | - | - | 111,280,000.00 |
| 项 目 | 2017.12.31 | 本年增加 | 本年减少 | 2018.12.31 |
| 股本溢价 | 117,692,301.52 | - | - | 117,692,301.52 |
| 其它资本公积 | 6,410,000.00 | - | - | 6,410,000.00 |
| 合 计 | 124,102,301.52 | - | - | 124,102,301.52 |
| 项 目 | 2017.12.31 | 本年增加 | 本年减少 | 2018.12.31 |
| 法定盈余公积 | 9,517,621.36 | - | - | 9,517,621.36 |
| 任意盈余公积 | 2,517,621.80 | - | - | 2,517,621.80 |
| 合 计 | 12,035,243.16 | - | - | 12,035,243.16 |
| 项 目 | 金 额 |
| 上期期末未分配利润 | -1,250,940,905.27 |
| 加：会计政策变更 | - |
| 前期差错更正 | - |
| 本期期初未分配利润 | -1,250,940,905.27 |
| 加：本年实现净利润 | -65,670,053.94 |
减：提取法定盈余公积
| 减：提取法定盈余公积 | - |
| 提取任意盈余公积 | - |
| 应付普通股股利 | - |
| 年末未分配利润 | -1,316,610,959.21 |
| 项目 | 2018年度 | 2017年度 |
| 人工费用 | 165,876.00 | 164,076.00 |
| 交通费 | 21,613.16 | 6,544.07 |
| 通讯费 | 3,662.91 | 2,702.92 |
| 审计费 | 22,000.00 | 27,848.58 |
| 业务费 | 37,790.54 | 4,959.39 |
| 其他费用 | - | 82,629.48 |
| 合计 | 250,942.61 | 288,760.44 |
| 项目 | 2018年度 | 2017年度 |
| 利息支出 | 62,345,606.21 | 57,846,829.47 |
| 汇兑损益 | 3,073,505.12 | -3,980,151.64 |
| 合计 | 65,419,111.33 | 53,866,677.83 |
、、现现金金流流量量表表补补充充资资料料
—现金流量表补充资料
| 项目 | 2018年度 | 2017年度 |
| 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： | - | - |
| 净利润 | -65,670,053.94 | -54,155,438.27 |
| 加：计提的资产减值准备 | - | - |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | - | - |
| 无形资产摊销 | - | - |
| 长期待摊费用的摊销 | - | - |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） | - | - |
| 固定资产报废损失 | - | - |
项目
| 项目 | 2018年度 | 2017年度 |
| 公允价值变动损失 | - | - |
| 财务费用 | 65,419,111.33 | 53,866,677.83 |
| 投资损失（减收益） | - | - |
| 递延所得税资产减少（减增加） | - | - |
| 递延所得税负债增加（减减少） | - | - |
| 存货的减少（减增加） | - | - |
| 经营性应收项目的减少（减增加） | - | - |
| 经营性应付项目的增加（减减少） | 244,535.31 | 245,254.00 |
| 其他 | - | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -6,407.30 | -43,506.44 |
| 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： | - | - |
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - |
| 3.现金及现金等价物净增加情况： | - | - |
| 现金及现金等价物的期末余额 | 90,309.73 | 96,717.03 |
| 减：现金及现金等价物的期初余额 | 96,717.03 | 140,223.47 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -6,407.30 | -43,506.44 |
| 项目 | 2018年度 | 2017年度 |
| 一、现金 | 90,309.73 | 96,717.03 |
| 其中：库存现金 | 70,875.41 | 70,875.41 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 19,434.31 | 25,841.61 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 0.01 | 0.01 |
| 二、现金等价物 | - | - |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 90,309.73 | 96,717.03 |
公司名称
| 公司名称 | 注册地 | 主营业务 | 注册资本（万元） | 对本企业的持股比例(%) | 对本企业的表决权比例(%) | 与本公司关系 | 法定代表人 |
| 深圳市凯瑞达实业有限公司 | 深圳市 | 兴办各类实体(具体项目另行申报)；设计、开发、生产、销售、安装计算机硬件及软件；工业及办公自动化系统的设计、开发、安装；国内商业、物资供销业(不含专营、专卖、专控商品)；各类投资信息咨询。 | 33,000,000.00 | 17.76 | 17.76 | 公司第一大股东 | 穆江明 |
| 公司名称 | 注册资本（万元） | 经营范围 | 持股比例 | 是否合并 | |
| 直接 | 间接 | ||||
| 汕头市宏业经济发展公司 | 1,218.00 | 建筑材料，金属材料，化工原料（化学危险品除外），普通机械，电器机械及器材，电子计算机及配件，电话通信设备，五金、交电、化工（化学危险品除外），百货，陶瓷制品，日用杂品，机械设备租赁，实业投资 | 100.00 | - | 否 |
| 汕头市宏业物业公司 | 300.00 | 物业管理，普通机械，电器机械及器材，电话通信设备，建筑材料，金属材料，五金、交电，百货 | 100.00 | - | 否 |
| 汕头经济特区龙湖区华龙娱乐城 | 80.00 | 卡拉OK，美容，美发，健身房，蒸气浴，健身理疗 | 78.00 | - | 否 |
——不不存存在在控控制制关关系系的的其其他他关关联联方方
| 公司名称 | 与本公司关系 |
| 汕头市建筑安装工程总公司 | 持有公司6.73%的股份 |
| 汕头经济特区金达实业总公司 | 持有公司4.67%的股份 |
| 汕头市金园区金达有限公司 | 持有公司2.34%的股份 |
| 汕头市宏业电脑有限公司 | 公司持有其20%的股份 |
关关联联方方交交易易情情况况:
:
截至本财务报告批准报出日，公司不存在需披露的关联方交易情况。
关关联联方方应应收收应应付付款款项项
——应应收收项项目目
| 项目名称 | 关联方 | 期末金额 | 期初金额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 汕头经济特区金达实业总公司 | 5,558,437.01 | - | 5,558,437.01 | - |
| 其他应收款 | 汕头市宏业电脑有限公司 | 267,524.25 | - | 267,524.25 | - |
| 合计 | 5,825,961.26 | - | 5,825,961.26 | - | |
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 汕头市宏业物业公司 | 6,933,242.26 | 6,933,242.26 |
| 其他应付款 | 汕头经济特区龙湖区华龙娱乐城 | 27,000.00 | 27,000.00 |
| 其他应付款 | 汕头市宏业经济发展公司 | 5,533,342.68 | 5,533,342.68 |
| 其他应付款 | 深圳市凯瑞达实业有限公司 | 9,662,834.84 | 9,662,834.84 |
| 其他应付款 | 汕头市建筑安装工程总公司 | 2,032,084.00 | 2,032,084.00 |
| 合计 | 24,188,503.78 | 24,188,503.78 |
借借款款担担保保
—公司短期借款2018年12月31日余额中25,800,000.00元由关联方提供连带责任保证，具体情况如下：
| 借 款 单 位 | 借款余额（元） | 保 证 单 位 |
| 广东粤财信托投资公司 | 15,000,000.00 | 汕头市建筑安装工程总公司 |
| 东方资产公司 | 9,800,000.00 | 汕头市建筑安装工程总公司 |
| 广东发展银行汕头分行 | 1,000,000.00 | 汕头经济特区金达实业总公司 |
| 合 计 | 25,800,000.00 |
七七、、承承诺诺及及或或有有事事项项
截至本财务报告批准报出日，公司不存在需披露的承诺及或有事项。
八八、、资资产产负负债债表表日日后后事事项项
截至本财务报告批准报出日，公司不存在需披露的资产负债表日后事项。
九九、、其其他他重重要要事事项项
—2001年12月17日，公司因汕头经济特区荣华铜业公司电解铜厂借款担保一案向汕头市中级人民法院起诉汕头经济特区荣华铜业公司(以下简称“铜业公司”)，要求依法解除双方于1997年11月3日签定的《产权转让合同书》，并判令铜业公司返还产权转让款5600万元并承担诉讼费用。汕头市中级人民法院2001年12月25日作出“（2002）汕中法经一初字第8号”民事判决，判令公司与铜业公司签定的《产权转让合同》予以解除；铜业公司返还公司转让款5600万元。截至2016年12月31日，公司尚未收到上述款项。—1998年10月，公司为中达国际贸易有限公司代理信用证业务，由中国银行汕头市分行垫付信用证款1,136,125.62美元，中国银行汕头市分行已向汕头市中级人民法院提起诉讼，要求本公司偿还垫付款本息。截至2016年12月31日，公司无法获取与该案相关的资料。—2000年10月17日，汕头市升平区人民法院作出“（2000）升经初字第147号”民事调解书，协议由宏业公司付还中国建设银行汕头杏花支行借款本金150万元及利息151,911.60元，并由汕头高新技术产业开发区宏业物业发展公司对该债务承担连带清偿责任。
—2001年9月3日，汕头市龙湖区人民法院作出“（2001）龙下经初字第40号”民事判决书，判令宏业公司应付还广东发展银行汕头分行借款本金100万元及利息84,115.00元，汕头经济特区金达实业总公司对该债务承担连带清偿责任。—2001年4月23日，汕头市中级人民法院作出“（2001）汕中法经一初字第33号”民事判决书，判令宏业公司应付还广东发展银行汕头分行借款本金350万元及利、罚息707,500.50元，广东发展银行汕头分行对宏业公司提供抵押的位于汕头市天山路的宏业大厦6、7层的房产有优先受偿权。—2002年8月6日，汕头市中级人民法院作出“（2002）汕中法经一初字第98号”民事判决书，判令宏业公司应付还广东发展银行汕头分行借款本金680万元及利息，广东发展银行汕头分行对宏业公司提供抵押的位于汕头市天山路的宏业大厦1、2、3层的房产享有优先受偿权。—2002年6月20日汕头市中级人民法院作出“（2002）汕中法经一初字第65号”民事判决书，判令宏业公司应付还中国光大银行汕头支行借款本金1000万元及利、罚、复息387,833.56元，中国光大银行汕头支行对宏业公司提供抵押的位于汕头市金园区石榴园29幢的房产享有优先受偿权。—2002年8月16日，汕头市中级人民法院作出“（2002）汕中法经一初字第64号”民事判决书，判令宏业公司应付还中国光大银行汕头支行借款本金1000万元及利、罚、复息，汕头经济特区新业发展有限公司对该债务承担连带清偿责任。中国光大银行汕头支行对汕头经济特区荣华铜业公司提供抵押的“粤房地证字第0634451号”房地产权项下整宗地及六幢楼、“粤房地证字第0634450号”房地产权项下整宗地及四幢楼、“粤房地证字第0634497号”房地产权证项下1号(电解车间)全座的房产和土地使用权享有优先受偿权。—2004年1月7日，汕头市中级人民法院作出“（2003）汕中法民二初字第24号”民事判决书，判令宏业公司应付还交通银行汕头分行借款本金585万元及利、罚息，汕头经济特区新业发展有限公司对该债务负连带清偿责任。
第十二节 备查文件目录1 、载有法定代表人、主管会计工作负责人签名盖章的会计表报。2 、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。3 、报告期内，在信息披露网站:www.gfzr.com.cn 上公开披露过的所有公司的文件正本及公告的原件。
汕头宏业(集团)股份有限公司
2019年4月24日