目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—6页
二、财务报表……………………………………………………… 第7—14页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第7页（二）母公司资产负债表………………………………………… 第8页（三）合并利润表………………………………………………… 第9页（四）母公司利润表……………………………………………… 第10页（五）合并现金流量表…………………………………………… 第11页（六）母公司现金流量表………………………………………… 第12页（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第13页（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第14页
三、财务报表附注……………………………………………… 第15—72页
审 计 报 告
天健审〔2019〕3728号
永艺家具股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了永艺家具股份有限公司（以下简称永艺股份公司）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了永艺股份公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于永艺股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认1. 事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十一)及五(二)1。永艺股份公司的营业收入主要来自于办公椅、沙发、按摩椅椅身、功能座椅配件、休闲椅等产品的销售。2018年度，永艺股份公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币2,411,083,378.85元，比上年同期增长30.99%。
如财务报表附注三(二十一)所述，永艺股份公司按内销、外销分类确认收入：
(1) 内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量；(2) 外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
由于营业收入是永艺股份公司关键业绩指标之一，可能存在永艺股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单及客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、
货运提单、销售发票等支持性文件；
(5) 获取海关出具的《查询数据证明书》，并与出口收入进行核对；(6) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；(7) 以抽样方式对资产 负债表日前后确认的营业收入核对 至出库单、发货单、客户签收单、货运提单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(8) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(9) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
(二) 应收账款减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)3。
截至2018年12月31日，永艺股份公司财务报表附注所示应收账款项目账面余额为人民币392,105,013.13元，坏账准备为人民币20,229,482.14元，账面价值为人民币371,875,530.99元。
对于单独进行减值测试的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，管理层综合考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况、涉诉情况、还款记录等因素，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备；对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，管理层根据账龄等信用风险特征为依据划分组合，以与该组合具有类似信用风险特征组合的历史损失率为基础，结合现实情况进行调整，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理层是否充分识别已发生减值的应收账款；
(4) 对于单独进行减值测试的应收账款，获取并检查管理层对未来现金流量现值的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
(5) 对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及反映当前情况的相关可观察数据等，评价管理层减值测试方法的合理性（包括各组合坏账准备的计提比例）；测试管理层使用数据的准确性和完整性（包括对于以账龄为信用风险特征的应收账款组合，以抽样方式检查应收账款账龄的准确性）以及对应计提坏账准备的计算是否准确；
(6) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(7) 检查与应收账款减 值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估永艺股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
永艺股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督永艺股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对永艺股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
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永艺家具股份有限公司
财务报表附注
2018年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况永艺家具股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由永艺控股有限公司、安吉尚诚永盛股权投资管理有限公司和张加勇等4位自然人共同发起，在原浙江永艺家具有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于2011年8月8日在湖州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省湖州市。公司现持有统一社会信用代码为913300007284720788的营业执照，注册资本30,268.76万元，股份总数30,268.76万股(每股面值1元)。其中，有限售条件的流通股份5,161.256万股，无限售条件的流通股份25,107.504万股。公司股票已于2015年1月23日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属家具制造业。主要经营活动为办公家具及五金配件的研发、生产和销售。产品主要有：办公椅、沙发、按摩椅椅身、功能座椅配件、休闲椅等。
本财务报表业经公司2019年4月24日第三届董事会第十次会议批准对外报出。
本公司将安吉上工永艺五金制造有限公司(以下简称上工永艺公司)、浙江永艺椅业有限公司(以下简称永艺椅业公司)、安吉永艺尚品家具有限公司(以下简称永艺尚品公司)、永艺椅业科技(浙江)有限公司(以下简称椅业科技公司)、永艺国际(香港)有限公司(以下简称香港永艺公司)、莫克斯投资有限公司(以下简称莫克斯公司)、上海万待电子商务有限公司(以下简称上海万待公司)、Moxygen Technology,Inc.(以下简称Moxygen)、AnjiousFurniture,Inc.(以下简称Anjious)、永越香港投资有限公司(以下简称永越投资公司)及UEFURNITURE VIET NAM CO.,LTD(以下简称越南永艺公司)等十一家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九) 金融工具1. 金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过12个月(含12个月)的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月(含6个月)但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该
权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 金额占应收款项账面余额10%以上的款项 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 账龄组合 | 账龄分析法 |
| 合并范围内关联往来组合 | 经测试未发生减值的，不计提坏账准备 |
| 账 龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内(含，下同) | 5 | 5 |
| 1-2年 | 10 | 10 |
| 2-3年 | 30 | 30 |
| 3年以上 | 100 | 100 |
| 单项计提坏账准备的理由 | 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 |
| 坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 |
(十一) 存货1. 存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法发出存货采用移动加权平均法和月末一次加权平均法。3. 存货可变现净值的确定依据资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。(2) 包装物按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 平均年限法 | 5-50 | 5或10 | 1.80-19.00 |
| 专用设备 | 平均年限法 | 3-10 | 0-10 | 9.00-32.33 |
| 运输工具 | 平均年限法 | 5 | 3-10 | 18.00-19.40 |
| 其他设备 | 平均年限法 | 3-10 | 3-10 | 9.00-32.33 |
2. 借款费用资本化期间(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 50 |
| 商标权 | 5 |
| 管理软件 | 5 |
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 股份支付1. 股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外)，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十一) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售办公椅、沙发、按摩椅椅身、功能座椅配件、休闲椅等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。对于有特殊约定的客户，在满足“产品所有
权的主要风险和报酬已经发生转移，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量”之时确认收入。
(二十二) 政府补助1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四) 经营租赁公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十五) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十六) 重要会计政策变更
1. 本公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)及其解读和企业会计准则的要求编制2018年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
| 原列报报表项目及金额 | 新列报报表项目及金额 | ||
| 应收票据 | 7,626,603.71 | 应收票据及应收账款 | 228,991,944.92 |
| 应收账款 | 221,365,341.21 | ||
| 应收利息 | 其他应收款 | 3,362,271.49 | |
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 3,362,271.49 | ||
| 固定资产 | 291,642,678.19 | 固定资产 | 291,642,678.19 |
| 固定资产清理 | |||
| 在建工程 | 5,020,864.43 | 在建工程 | 5,020,864.43 |
| 工程物资 | |||
| 应付票据 | 应付票据及应付账款 | 343,286,187.02 | |
| 应付账款 | 343,286,187.02 | ||
| 应付利息 | 其他应付款 | 39,889,637.74 | |
| 应付股利 | |||
| 其他应付款 | 39,889,637.74 | ||
| 管理费用 | 151,582,902.86 | 管理费用 | 85,426,335.24 |
| 研发费用 | 66,156,567.62 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金[注] | 11,457,056.06 | 收到其他与经营活动有关的现金 | 11,733,856.06 |
| 收到其他与投资活动有关的现金[注] | 281,845,004.86 | 收到其他与投资活动有关的现金 | 281,568,204.86 |
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务，销售服务 | [注] |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 5% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25%等 |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 上海万待公司 | 20% |
| 香港永艺公司、莫克斯公司、Moxygen、Anjious、永越投资公司、越南永艺公司 | 按经营所在地区的规定税率 |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 135,074.49 | 100,612.22 |
| 银行存款 | 321,809,010.17 | 174,775,750.96 |
| 其他货币资金 | 11,809,595.69 | 15,793,904.94 |
| 合 计 | 333,753,680.35 | 190,670,268.12 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 18,762,729.54 | 185,404.12 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 交易性金融资产 | 479,200.00 | |
| 其中：衍生金融资产 | 479,200.00 | |
| 合 计 | 479,200.00 |
3. 应收票据及应收账款(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收票据 | 4,008,023.31 | 7,626,603.71 |
| 应收账款 | 371,875,530.99 | 221,365,341.21 |
| 合 计 | 375,883,554.30 | 228,991,944.92 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账 准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 4,008,023.31 | 4,008,023.31 | 7,626,603.71 | 7,626,603.71 | ||
| 小 计 | 4,008,023.31 | 4,008,023.31 | 7,626,603.71 | 7,626,603.71 | ||
| 项 目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 1,647,661.64 | |
| 小 计 | 1,647,661.64 |
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 392,105,013.13 | 100.00 | 20,229,482.14 | 5.16 | 371,875,530.99 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 小 计 | 392,105,013.13 | 100.00 | 20,229,482.14 | 5.16 | 371,875,530.99 |
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 233,613,604.89 | 100.00 | 12,248,263.68 | 5.24 | 221,365,341.21 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 小 计 | 233,613,604.89 | 100.00 | 12,248,263.68 | 5.24 | 221,365,341.21 |
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 390,707,454.62 | 19,535,372.74 | 5 |
| 1-2 年 | 657,382.38 | 65,738.24 | 10 |
| 2-3 年 | 159,721.38 | 47,916.41 | 30 |
| 3 年以上 | 580,454.75 | 580,454.75 | 100 |
| 小 计 | 392,105,013.13 | 20,229,482.14 | |
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 客户一 | 79,075,085.65 | 20.17 | 3,953,754.28 |
| 客户二 | 73,516,971.11 | 18.75 | 3,675,848.56 |
| 客户三 | 38,531,552.80 | 9.83 | 1,926,577.64 |
| 客户四 | 37,295,055.28 | 9.51 | 1,864,752.76 |
| 客户五 | 36,430,208.45 | 9.29 | 1,821,510.42 |
| 小 计 | 264,848,873.29 | 67.55 | 13,242,443.66 |
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例 (%) | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例 (%) | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 20,916,725.18 | 100.00 | 20,916,725.18 | 20,133,966.83 | 97.04 | 20,133,966.83 | ||
| 1-2年 | 613,207.55 | 2.96 | 613,207.55 | |||||
| 合 计 | 20,916,725.18 | 100.00 | 20,916,725.18 | 20,747,174.38 | 100.00 | 20,747,174.38 | ||
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 单位一 | 5,831,878.00 | 27.88 |
| 单位二 | 1,619,047.60 | 7.74 |
| 单位三 | 1,334,440.77 | 6.38 |
| 单位四 | 1,108,485.00 | 5.30 |
| 单位五 | 906,074.55 | 4.33 |
| 小 计 | 10,799,925.92 | 51.63 |
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | 2,578,737.65 | 29.05 | 2,578,737.65 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 6,284,546.92 | 70.79 | 558,255.90 | 8.88 | 5,726,291.02 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | 14,930.53 | 0.16 | 14,930.53 | ||
| 合 计 | 8,878,215.10 | 100.00 | 558,255.90 | 6.29 | 8,319,959.20 |
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | 2,482,328.95 | 68.71 | 2,482,328.95 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,130,623.85 | 31.29 | 250,681.31 | 22.17 | 879,942.54 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 3,612,952.80 | 100.00 | 250,681.31 | 6.94 | 3,362,271.49 |
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 国家税务总局安吉县税务局 | 2,578,737.65 | 经单独测试，未发生减值 | ||
| 小 计 | 2,578,737.65 |
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 5,527,990.72 | 276,399.54 | 5 |
| 1-2 年 | 460,810.58 | 46,081.06 | 10 |
| 2-3 年 | 85,671.88 | 25,701.56 | 30 |
| 3 年以上 | 210,073.74 | 210,073.74 | 100 |
| 小 计 | 6,284,546.92 | 558,255.90 | |
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 5,163,658.97 | 671,846.00 |
| 应收出口退税 | 2,593,668.18 | 2,482,328.95 |
| 应收暂付款 | 947,876.75 | 373,267.23 |
| 其 他 | 173,011.20 | 85,510.62 |
| 合 计 | 8,878,215.10 | 3,612,952.80 |
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 国家税务总局安吉县税务局 | 应收出口退税 | 2,578,737.65 | 1年以内 | 29.05 | |
| CTY CP THUONG MAI VA | 押金保证金 | 2,409,736.00 | 1年以内 | 27.14 | 120,486.80 |
| CTY TNHH MP LAND | 押金保证金 | 1,370,184.00 | 1年以内 | 15.43 | 68,509.20 |
| 中华人民共和国湖州海关 | 押金保证金 | 307,794.60 | 1年以内 | 3.47 | 15,389.73 |
| 张 磊 | 应收暂付款 | 113,506.03 | 1年以内 | 1.28 | 5,675.30 |
| 小 计 | 6,779,958.28 | 76.37 | 210,061.03 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 87,288,856.74 | 877,293.36 | 86,411,563.38 | 95,044,835.94 | 477,262.08 | 94,567,573.86 |
| 在产品 | 4,755,872.25 | 4,755,872.25 | 7,155,526.09 | 39,928.67 | 7,115,597.42 | |
| 库存商品 | 166,883,175.14 | 1,159,188.39 | 165,723,986.75 | 133,869,785.52 | 13,677.13 | 133,856,108.39 |
| 合 计 | 258,927,904.13 | 2,036,481.75 | 256,891,422.38 | 236,070,147.55 | 530,867.88 | 235,539,279.67 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 477,262.08 | 897,923.69 | 497,892.41 | 877,293.36 | ||
| 在产品 | 39,928.67 | 39,928.67 | ||||
| 库存商品 | 13,677.13 | 1,145,751.02 | 239.76 | 1,159,188.39 | ||
| 小 计 | 530,867.88 | 2,043,674.71 | 538,060.84 | 2,036,481.75 | ||
| 项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 本期转回 存货跌价准备的原因 | 本期转销 存货跌价准备的原因 |
| 原材料、在产品 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出 |
| 库存商品 | 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 理财产品 | 155,000,000.00 | |
| 待抵扣增值税进项税额 | 33,651,144.33 | 25,660,920.41 |
| 预缴企业所得税 | 9,377,052.10 | 8,056,773.30 |
| 合 计 | 198,028,196.43 | 33,717,693.71 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 可供出售权益工具 | 17,065,700.00 | 17,065,700.00 | 17,065,700.00 | 17,065,700.00 | ||
| 其中：按成本计量的 | 17,065,700.00 | 17,065,700.00 | 17,065,700.00 | 17,065,700.00 | ||
| 合 计 | 17,065,700.00 | 17,065,700.00 | 17,065,700.00 | 17,065,700.00 | ||
| 被投资单位 | 账面余额 | |||
| 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |
| 浙江安吉交银村镇银行股份有限公司 | 10,500,000.00 | 10,500,000.00 | ||
| SSEM GLOBAL CO.,LTD. | 6,565,700.00 | 6,565,700.00 | ||
| 小 计 | 17,065,700.00 | 17,065,700.00 | ||
| 被投资单位 | 减值准备 | 在被投资单位持股比例 (%) | 本期 现金红利 | |||
| 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
| 浙江安吉交银村镇银行股份有限公司 | 7 | |||||
| SSEM GLOBAL CO.,LTD. | 15 | 64,856.03 | ||||
| 小 计 | 64,856.03 | |||||
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 254,120,151.56 | 127,695,859.18 | 8,401,633.14 | 13,083,218.97 | 403,300,862.85 |
| 本期增加金额 | 11,987,455.66 | 20,782,266.52 | 6,643,152.45 | 39,412,874.63 | |
| 1) 购 置 | 6,829,034.36 | 6,240,413.02 | 2,547,951.28 | 15,617,398.66 | |
| 2) 在建工程 转入 | 5,158,421.30 | 14,541,853.50 | 4,095,201.17 | 23,795,475.97 | |
| 本期减少金额 | 6,039,155.59 | 1,074,110.31 | 680,000.00 | 158,031.07 | 7,951,296.97 |
| 1) 处置或报废 | 5,915,042.70 | 1,074,110.31 | 680,000.00 | 158,031.07 | 7,827,184.08 |
| 2) 竣工决算调 整暂估价值 | 124,112.89 | 124,112.89 | |||
| 期末数 | 260,068,451.63 | 147,404,015.39 | 7,721,633.14 | 19,568,340.35 | 434,762,440.51 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 64,745,295.90 | 35,006,450.04 | 6,528,863.64 | 5,377,575.08 | 111,658,184.66 |
| 本期增加金额 | 14,287,556.61 | 11,786,373.70 | 368,504.91 | 2,853,605.34 | 29,296,040.56 |
| 计 提 | 14,287,556.61 | 11,786,373.70 | 368,504.91 | 2,853,605.34 | 29,296,040.56 |
| 本期减少金额 | 5,915,042.70 | 915,660.03 | 646,000.00 | 150,236.62 | 7,626,939.35 |
| 处置或报废 | 5,915,042.70 | 915,660.03 | 646,000.00 | 150,236.62 | 7,626,939.35 |
| 期末数 | 73,117,809.81 | 45,877,163.71 | 6,251,368.55 | 8,080,943.80 | 133,327,285.87 |
| 账面价值 |
| 期末账面价值 | 186,950,641.82 | 101,526,851.68 | 1,470,264.59 | 11,487,396.55 | 301,435,154.64 |
| 期初账面价值 | 189,374,855.66 | 92,689,409.14 | 1,872,769.50 | 7,705,643.89 | 291,642,678.19 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 年产40万套人机工程休闲沙发生产线项目 | 71,304,838.66 | 71,304,838.66 | 45,000.00 | 45,000.00 | ||
| 年产200万套人机工程健康办公椅生产线项目 | 68,805,791.20 | 68,805,791.20 | 1,115,569.00 | 1,115,569.00 | ||
| 信息化平台建设项目 | 3,600,959.76 | 3,600,959.76 | 333,711.35 | 333,711.35 | ||
| 年产20万套办公椅生产线技术改造项目 | 2,212,351.36 | 2,212,351.36 | ||||
| 零星工程 | 1,191,129.53 | 1,191,129.53 | 1,314,232.72 | 1,314,232.72 | ||
| 合 计 | 144,902,719.15 | 144,902,719.15 | 5,020,864.43 | 5,020,864.43 | ||
| 工程名称 | 预算数 (万元) | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 年产40万套人机工程休闲沙发生产线项目 | 27,409.73 | 45,000.00 | 76,196,129.68 | 4,936,291.02 | 71,304,838.66 | |
| 年产200万套人机工程健康办公椅生产线项目 | 29,964.15 | 1,115,569.00 | 77,628,515.65 | 9,938,293.45 | 68,805,791.20 | |
| 信息化平台建设项目 | 6,245.18 | 333,711.35 | 7,116,098.97 | 3,558,252.26 | 290,598.30 [注] | 3,600,959.76 |
| 年产20万套办公椅生产线技术改造项目 | 270.27 | 2,212,351.36 | 1,499,355.46 | 3,711,706.82 | ||
| 零星工程 | 1,314,232.72 | 1,527,829.23 | 1,650,932.42 | 1,191,129.53 | ||
| 小 计 | 5,020,864.43 | 163,967,928.99 | 23,795,475.97 | 290,598.30 | 144,902,719.15 |
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 (%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 年产40万套人机工程休闲沙发生产线项目 | 29.31 | 32.00 | 募集资金、自筹 | |||
| 年产200万套人机工程健康办公椅生产线项目 | 33.98 | 35.20 | 募集资金、自筹 | |||
| 信息化平台建设项目 | 30.81 | 32.50 | 募集资金、自筹 |
| 年产20万套办公椅生产线技术改造项目 | 137.33 | 100.00 | 自 筹 | |||
| 零星工程 | 自 筹 | |||||
| 小 计 |
| 项 目 | 土地使用权 | 商标权 | 管理软件 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 48,591,326.28 | 6,947,748.86 | 13,393,875.14 | 68,932,950.28 |
| 本期增加金额 | 51,077,700.00 | 733,266.06 | 51,810,966.06 | |
| 1) 购 置 | 51,077,700.00 | 442,667.76 | 51,520,367.76 | |
| 2) 在建工程转入 | 290,598.30 | 290,598.30 | ||
| 本期减少金额 | 29,936,400.00 | 29,936,400.00 | ||
| 处 置 | 29,936,400.00 | 29,936,400.00 | ||
| 期末数 | 69,732,626.28 | 6,947,748.86 | 14,127,141.20 | 90,807,516.34 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 3,877,354.46 | 1,852,733.01 | 1,503,951.65 | 7,234,039.12 |
| 本期增加金额 | 1,299,619.23 | 1,389,549.77 | 2,645,866.83 | 5,335,035.83 |
| 计 提 | 1,299,619.23 | 1,389,549.77 | 2,645,866.83 | 5,335,035.83 |
| 本期减少金额 | 898,092.00 | 898,092.00 | ||
| 处 置 | 898,092.00 | 898,092.00 | ||
| 期末数 | 4,278,881.69 | 3,242,282.78 | 4,149,818.48 | 11,670,982.95 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 65,453,744.59 | 3,705,466.08 | 9,977,322.72 | 79,136,533.39 |
| 期初账面价值 | 44,713,971.82 | 5,095,015.85 | 11,889,923.49 | 61,698,911.16 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 厂区整修及绿化支出 | 8,217,911.49 | 416,665.91 | 1,941,671.86 | 6,692,905.54 | |
| 引进人才支出 | 7,481,505.58 | 888,891.75 | 6,592,613.83 | ||
| 合 计 | 15,699,417.07 | 416,665.91 | 2,830,563.61 | 13,285,519.37 |
13. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 21,658,972.45 | 3,477,404.57 | 11,871,036.87 | 1,856,882.42 |
| 可抵扣亏损 | 3,477,179.18 | 521,576.88 | 5,039,176.79 | 755,876.52 |
| 附条件的暂收政府补助 | 3,368,300.00 | 505,245.00 | 3,368,300.00 | 505,245.00 |
| 递延收益 | 740,000.14 | 111,000.02 | 888,000.10 | 133,200.02 |
| 合 计 | 29,244,451.77 | 4,615,226.47 | 21,166,513.76 | 3,251,203.96 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 衍生金融工具公允价值变动收益 | 479,200.00 | 71,880.00 | ||
| 合 计 | 479,200.00 | 71,880.00 | ||
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 信用借款 | 2,276,081.69 | |
| 合 计 | 2,276,081.69 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付票据 | 13,970,227.60 | |
| 应付账款 | 453,818,485.37 | 343,286,187.02 |
| 合 计 | 467,788,712.97 | 343,286,187.02 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 13,970,227.60 | |
| 小 计 | 13,970,227.60 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货 款 | 406,274,677.69 | 337,093,452.75 |
| 工程、设备款 | 47,543,807.68 | 6,192,734.27 |
| 合 计 | 453,818,485.37 | 343,286,187.02 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货 款 | 15,008,087.00 | 11,585,700.08 |
| 合 计 | 15,008,087.00 | 11,585,700.08 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 32,125,528.27 | 310,046,192.75 | 299,064,119.61 | 43,107,601.41 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 2,358,139.17 | 38,085,096.75 | 37,074,531.37 | 3,368,704.55 |
| 合 计 | 34,483,667.44 | 348,131,289.50 | 336,138,650.98 | 46,476,305.96 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 30,148,981.10 | 275,818,726.80 | 267,629,656.65 | 38,338,051.25 |
| 职工福利费 | 7,680,889.30 | 7,680,889.30 | ||
| 社会保险费 | 1,201,940.53 | 11,204,623.40 | 11,418,785.12 | 987,778.81 |
| 其中：医疗保险费 | 850,299.37 | 7,534,576.01 | 7,708,110.81 | 676,764.57 |
| 工伤保险费 | 225,995.32 | 2,297,726.80 | 2,330,921.77 | 192,800.35 |
| 生育保险费 | 125,645.84 | 1,372,320.59 | 1,379,752.54 | 118,213.89 |
| 住房公积金 | 325,367.00 | 6,475,000.01 | 5,917,534.40 | 882,832.61 |
| 工会经费和职工教育经费 | 449,239.64 | 8,866,953.24 | 6,417,254.14 | 2,898,938.74 |
| 小 计 | 32,125,528.27 | 310,046,192.75 | 299,064,119.61 | 43,107,601.41 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 2,277,416.57 | 37,381,779.77 | 36,351,974.48 | 3,307,221.86 |
| 失业保险费 | 80,722.60 | 703,316.98 | 722,556.89 | 61,482.69 |
| 小 计 | 2,358,139.17 | 38,085,096.75 | 37,074,531.37 | 3,368,704.55 |
18. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 10,405.10 | 4,670.99 |
| 企业所得税 | 713,167.08 | 22,088.02 |
| 代扣代缴个人所得税 | 187,853.94 | 434,244.42 |
| 城市维护建设税 | 839,101.02 | 736,267.43 |
| 房产税 | 275,215.55 | 418,602.58 |
| 土地使用税 | 737.88 | 1,125,975.88 |
| 教育费附加 | 503,460.61 | 444,167.91 |
| 地方教育附加 | 335,640.41 | 292,108.55 |
| 印花税 | 65,894.09 | 71,653.78 |
| 残疾人保障金 | 507,354.51 | 246,793.44 |
| 合 计 | 3,438,830.19 | 3,796,573.00 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 已结算未支付的经营费用 | 10,747,349.00 | 7,572,913.25 |
| 限制性股票回购义务 | 15,125,812.80 | 28,560,130.20 |
| 押金保证金 | 6,290,850.00 | 50,850.00 |
| 应付暂收款 | 4,568,015.00 | 3,521,024.38 |
| 其 他 | 188,790.18 | 184,719.91 |
| 合 计 | 36,920,816.98 | 39,889,637.74 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 888,000.10 | 147,999.96 | 740,000.14 | 浙江省财政厅、浙江省经济和信息化委员会《关于下达2014年工业转型升级财政专项技术改造补助资金》(浙财企〔2014〕91号) | |
| 合 计 | 888,000.10 | 147,999.96 | 740,000.14 |
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 | 本期计入 | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 补助金额 | 当期损益 | ||||
| 工业转型升级财政专项技术改造补助 | 888,000.10 | 147,999.96 | 740,000.14 | 与资产相关 | |
| 小 计 | 888,000.10 | 147,999.96 | 740,000.14 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动(减少以“—”表示) | 期末数 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 253,044,790.00 | 50,000,000.00 | -357,190.00 | 49,642,810.00 | 302,687,600.00 | ||
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价(股本溢价) | 78,243,817.57 | 474,536,905.99 | 2,993,252.20 | 549,787,471.36 |
| 其他资本公积 | 4,133,903.12 | 5,478,954.11 | 7,235,019.20 | 2,377,838.03 |
| 合 计 | 82,377,720.69 | 480,015,860.10 | 10,228,271.40 | 552,165,309.39 |
3,350,442.20元，其中减少股本357,190.00元，减少资本公积——股本溢价2,993,252.20元。
② 公司本期解除限售的限制性股票1,075,040股(每股面值1元)，该等限制性股票累计确认的股份支付费用7,235,019.20元相应从资本公积——其他资本公积转入资本公积——股本溢价。
③ 公司限制性股票股权激励费用本期摊销5,478,954.11元，相应增加资本公积——其他资本公积5,478,954.11元。
上述与股份支付有关的事项详见本财务报表附注十一之说明。
23. 库存股
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 限制性股票激励 | 28,560,130.20 | 13,434,317.40 | 15,125,812.80 | |
| 合 计 | 28,560,130.20 | 13,434,317.40 | 15,125,812.80 |
| 项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | 25,680.07 | 25,680.07 | 25,680.07 | ||||
| 其中：外币财务报表 折算差额 | 25,680.07 | 25,680.07 | 25,680.07 | ||||
| 其他综合收益合计 | 25,680.07 | 25,680.07 | 25,680.07 | ||||
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 32,672,090.45 | 9,305,425.27 | 41,977,515.72 |
| 合 计 | 32,672,090.45 | 9,305,425.27 | 41,977,515.72 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初未分配利润 | 327,252,953.72 | 295,613,257.42 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 103,913,616.30 | 100,193,695.62 |
| 减：提取法定盈余公积 | 9,305,425.27 | 8,553,999.32 |
| 应付普通股股利 | 130,155,668.00 | 60,000,000.00 |
| 期末未分配利润 | 291,705,476.75 | 327,252,953.72 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 2,401,805,803.17 | 2,028,206,100.09 | 1,832,492,693.56 | 1,488,672,585.59 |
| 其他业务收入 | 9,277,575.68 | 5,775,076.42 | 8,140,006.32 | 6,656,217.72 |
| 合 计 | 2,411,083,378.85 | 2,033,981,176.51 | 1,840,632,699.88 | 1,495,328,803.31 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 4,043,511.25 | 4,159,784.60 |
| 教育费附加 | 2,423,675.31 | 2,495,876.16 |
| 残疾人保障金 | 1,804,648.13 | 1,527,775.56 |
| 房产税 | 1,770,921.72 | 2,124,427.68 |
| 地方教育附加 | 1,619,786.99 | 1,663,917.42 |
| 印花税 | 1,046,424.11 | 625,529.82 |
| 车船使用税 | 4,500.00 | 5,160.00 |
| 土地使用税 | 1,475.76 | 1,971,209.06 |
| 合 计 | 12,714,943.27 | 14,573,680.30 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 运输保险费 | 50,902,202.94 | 34,684,598.09 |
| 销售业务费 | 23,396,177.44 | 14,334,948.07 |
| 市场推广宣传费 | 16,351,605.47 | 13,775,685.08 |
| 其 他 | 2,309,372.16 | 1,102,034.66 |
| 合 计 | 92,959,358.01 | 63,897,265.90 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 44,088,933.69 | 44,556,085.90 |
| 办公经费 | 14,013,444.22 | 13,334,860.46 |
| 折旧与摊销 | 11,002,273.77 | 6,799,839.54 |
| 中介费 | 9,126,346.02 | 9,197,468.33 |
| 股份支付 | 5,478,954.11 | 3,983,903.12 |
| 差旅费 | 2,112,467.53 | 2,898,661.53 |
| 业务招待费 | 1,821,049.14 | 3,510,422.18 |
| 保险费 | 813,604.58 | 738,693.05 |
| 其 他 | 154,567.70 | 406,401.13 |
| 合 计 | 88,611,640.76 | 85,426,335.24 |
5. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 直接投入费用 | 49,045,498.59 | 34,999,672.09 |
| 人员人工费用 | 41,943,881.92 | 24,787,693.45 |
| 设计试验费用 | 5,901,427.74 | 4,160,337.81 |
| 折旧及摊销费 | 740,144.02 | 633,299.82 |
| 其他相关费用 | 2,398,426.97 | 1,575,564.45 |
| 合 计 | 100,029,379.24 | 66,156,567.62 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 204,146.52 | 4,585.74 |
| 减：利息收入 | 2,594,723.33 | 690,535.52 |
| 汇兑净损益 | -9,423,372.69 | 11,564,620.46 |
| 其 他 | 791,667.80 | 648,597.38 |
| 合 计 | -11,022,281.70 | 11,527,268.06 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | 8,288,793.05 | 882,312.37 |
| 存货跌价损失 | 2,043,674.71 | 270,866.13 |
| 合 计 | 10,332,467.76 | 1,153,178.50 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 147,999.96 | 424,799.96 | 147,999.96 |
| 与收益相关的政府补助 | 22,165,677.49 | 9,587,939.84 | 22,165,677.49 |
| 代扣代缴个人所得税手续费返还 | 402,963.69 | 402,963.69 | |
| 合 计 | 22,716,641.14 | 10,012,739.80 | 22,716,641.14 |
9. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 理财产品收益 | 10,999,705.61 | 2,202,689.89 |
| 外汇掉期业务收益 | 451,986.62 | 4,672.85 |
| 远期结售汇业务收益 | -466,490.00 | |
| 可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 | 64,856.03 | |
| 合 计 | 11,050,058.26 | 2,207,362.74 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 479,200.00 | |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | 479,200.00 | |
| 合 计 | 479,200.00 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | -77,214.36 | -1,571,586.94 | -77,214.36 |
| 无形资产处置收益 | -148,308.00 | -148,308.00 | |
| 合 计 | -225,522.36 | -1,571,586.94 | -225,522.36 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 无法支付款项 | 2,477,830.63 | ||
| 其 他 | 222,061.09 | 109,330.15 | 222,061.09 |
| 合 计 | 222,061.09 | 2,587,160.78 | 222,061.09 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 7,250.00 | 7,250.00 | |
| 对外捐赠 | 50,000.00 | 59,080.00 | 50,000.00 |
| 其 他 | 101,691.99 | 10,396.04 | 101,691.99 |
| 合 计 | 158,941.99 | 69,476.04 | 158,941.99 |
14. 所得税费用(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 13,071,827.61 | 14,548,099.67 |
| 递延所得税费用 | -1,292,142.51 | 310,294.66 |
| 合 计 | 11,779,685.10 | 14,858,394.33 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 117,560,191.14 | 115,735,801.29 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 17,634,028.67 | 17,360,370.20 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 1,872,198.33 | 2,020,113.52 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 2,541,894.81 | -316,048.10 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,475,272.14 | 608,259.17 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -518,139.17 | -1,150,918.91 |
| 技术开发费加计扣除影响 | -12,040,441.31 | -5,409,724.08 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 490,099.65 | 1,575,359.94 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 | 443,267.25 | 170,982.59 |
| 其 他 | -118,495.27 | |
| 所得税费用 | 11,779,685.10 | 14,858,394.33 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到政府补助 | 20,045,303.54 | 7,664,227.59 |
| 收到代收代付款项 | 2,217,484.96 | 249,790.45 |
| 收回员工借款及备用金 | 1,989,473.50 | 2,255,316.74 |
| 收回不符合现金及现金等价物定义的票据保证金 | 1,964,552.48 |
| 收到押金及保证金 | 446,800.00 | 102,300.00 |
| 其 他 | 3,845,396.62 | 1,462,221.28 |
| 合 计 | 30,509,011.10 | 11,733,856.06 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 付现的销售费用 | 76,389,540.97 | 62,467,597.95 |
| 付现的研发费用 | 39,681,692.60 | 36,470,828.24 |
| 付现的管理费用 | 31,865,520.44 | 30,115,209.59 |
| 支付不符合现金及现金等价物标准的票据保证金 | 4,758,598.02 | |
| 支付押金及保证金 | 4,460,946.00 | 292,001.00 |
| 支付员工借款及备用金 | 3,115,097.25 | 2,505,870.15 |
| 支付代收代付款项 | 1,322,069.03 | 155,945.18 |
| 付现的银行手续费等 | 715,957.16 | 648,597.38 |
| 其 他 | 17,065,552.70 | 236,653.09 |
| 合 计 | 179,374,974.17 | 132,892,702.58 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回外汇掉期业务保证金 | 103,263,193.66 | 280,568,204.86 |
| 收回远期售结汇业务保证金 | 28,930,450.11 | |
| 收到工程履约保证金 | 6,000,000.00 | |
| 收回土地竞拍保证金 | 1,000,000.00 | |
| 合 计 | 138,193,643.77 | 281,568,204.86 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付外汇掉期业务保证金 | 95,279,984.43 | 295,708,871.52 |
| 支付远期结售汇业务保证金 | 28,930,450.11 | |
| 合 计 | 124,210,434.54 | 295,708,871.52 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回分红保证金 | 4,000,000.00 | |
| 合 计 | 4,000,000.00 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付发行权益性证券直接相关的外部费用 | 3,150,000.00 | |
| 支付限制性股票回购款 | 3,350,107.20 | |
| 支付分红保证金 | 4,000,000.00 | |
| 合 计 | 10,500,107.20 |
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 105,780,506.04 | 100,877,406.96 |
| 加：资产减值准备 | 10,332,467.76 | 1,153,178.50 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 29,296,040.56 | 23,999,654.64 |
| 无形资产摊销 | 5,335,035.83 | 2,940,938.81 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,830,563.61 | 2,702,885.92 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | 225,522.36 | 1,571,586.94 |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 7,250.00 | |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | -479,200.00 | |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | -9,219,226.17 | 11,569,206.20 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -11,050,058.26 | -2,207,362.74 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -1,364,022.51 | 310,294.66 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | 71,880.00 | |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -23,396,972.16 | -102,251,610.68 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -178,276,377.48 | -47,912,970.23 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | 126,870,172.11 | 88,765,854.73 |
| 其 他 | 5,478,954.11 | 3,983,903.12 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 62,442,535.80 | 85,502,966.83 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 323,802,177.38 | 175,529,601.46 |
| 减：现金的期初余额 | 175,529,601.46 | 117,306,800.24 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 148,272,575.92 | 58,222,801.22 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 323,802,177.38 | 175,529,601.46 |
| 其中：库存现金 | 135,074.49 | 100,612.22 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 321,809,010.17 | 174,775,750.96 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 1,858,092.72 | 653,238.28 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 323,802,177.38 | 175,529,601.46 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现 金等价物 |
(四) 其他1. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 9,951,502.97 | 开立银行承兑汇票保证金、外汇掉期业务保证金 |
| 合 计 | 9,951,502.97 |
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 3,441,248.38 | 6.8632 | 23,617,975.88 |
| 欧元 | 912,814.93 | 7.8473 | 7,163,132.60 |
| 港币 | 71,721.87 | 0.8762 | 62,842.70 |
| 日元 | 105,500.00 | 0.061887 | 6,529.08 |
| 越南盾 | 3,297,863,715.25 | 0.000296 | 976,167.66 |
| 应收票据及应收账款 | |||
| 其中：美元 | 32,690,900.05 | 6.8632 | 224,364,185.22 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 703,191.00 | 6.8632 | 4,826,140.47 |
| 日元 | 37,000.00 | 0.061887 | 2,289.82 |
| 越南盾 | 13,004,000,000.00 | 0.000296 | 3,849,184.00 |
| 应付票据及应付账款 | |||
| 其中：美元 | 1,318,775.19 | 6.8632 | 9,051,017.88 |
| 欧元 | 68,008.55 | 7.8473 | 533,683.49 |
| 越南盾 | 800,067,042.00 | 0.000296 | 236,819.84 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：越南盾 | 946,169,580.00 | 0.000296 | 280,066.20 |
| 公司名称 | 注册地 | 记账本位币 | 选择依据 |
| 香港永艺公司 | 香港 | 人民币 | 经营地通用货币 |
| 莫克斯公司 | 香港 | 人民币 | 经营地通用货币 |
| Moxygen | 美国 | 美元 | 经营地通用货币 |
| Anjious | 美国 | 美元 | 经营地通用货币 |
| 永越投资公司 | 香港 | 人民币 | 经营地通用货币 |
| 越南永艺公司 | 越南 | 越南盾 | 经营地通用货币 |
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 工业转型升级财政专项技术改造补助 | 888,000.10 | 147,999.96 | 740,000.14 | 其他收益 | 浙江省财政厅、浙江省经济和信息化委员会《关于下达2014年工业转型升级财政专项技术改造补助资金》(浙财企〔2014〕91号) | |
| 小 计 | 888,000.10 | 147,999.96 | 740,000.14 |
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 财政贡献奖励 | 15,000,000.00 | 其他收益 | 浙江省安吉经济开发区管理委员会《关于给予财政贡献奖励的说明》 |
| 土地使用税、房产税返还 | 2,120,373.95 | 其他收益 | 国家税务总局安吉县税务局《税务通知书》(安税通〔2018〕293号、550号、723号、724号) |
| 经济发展财政奖励 | 1,943,600.00 | 其他收益 | 安吉县财政局《关于兑现经济发展奖的通知》(安财企通知〔2018〕25号、59号、217号) |
| 企业社会保险补贴 | 588,053.83 | 其他收益 | 安吉县人民政府办公室《关于支持大众创业促进就业的实施意见》(安政办发〔2016〕6号) |
| 第八批省级院士专家工作站建设补助资金 | 500,000.00 | 其他收益 | 浙江省财政厅《关于提前下达2018年科学普及和学术智力活动专项扶持资金的通知》(浙财科教〔2017〕30号) |
| 支持外贸转型升级示范县建设资金 | 450,000.00 | 其他收益 | 安吉县商务局、安吉县财政局《关于下达安吉县2017年中央外经贸发展专项资金——支持外贸转型升级示范县建设资金的通知》(安商务〔2018〕30号) |
| 稳岗补贴 | 438,738.71 | 其他收益 | 安吉县人力资源和社会保障局、安吉县财政局关于《进一步做好失业保险支持企业稳定岗位工作的通知》(安人社发〔2018〕17号) |
| 省级科技型中小企业扶持和科技发展专项资金 | 300,000.00 | 其他收益 | 浙江省财政厅、浙江省科学技术厅《关于下达2018年第二批省级科技型中小企业扶持和科技发展专项资金的通知》(浙财科教〔2018〕19号) |
| 机器换人资助 | 247,408.00 | 其他收益 | 安吉县人民政府灵峰街道办事处《灵峰街道加快工业经济发展的若干政策》(安灵办〔2016〕6号) |
| 国家知识产权示范 企业补助 | 200,000.00 | 其他收益 | 安吉县科学技术局、安吉县财政局《关于下达2018年第二批科技专项经费的通知》(安科〔2018〕24号) |
| 2017年度省级院士专家工作站配套补助 | 100,000.00 | 其他收益 | 安吉县人民政府《关于印发安吉县进一步加强人才开发工作若干政策的通知》(安政发〔2014〕34号) |
| 专利奖励 | 100,000.00 | 其他收益 | 浙江省科学技术厅(浙江省知识产权局)《关于表彰2017年度浙江省专利奖获奖项目的通报》(浙科发发〔2017〕152号) |
| 其 他 | 177,503.00 | 其他收益 | 中共安吉县委组织部、安吉县人力资源和社会保障局《关于开展2017年度安吉县规模工业企业人才工作目标考核的通知》(安人社发〔2017〕96号)等 |
| 小 计 | 22,165,677.49 |
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 上海万待公司 | 设立 | 2018年2月24日 | 400.00万元 | 100.00% |
| Moxygen | 设立 | 2018年7月31日 | 美元1.00万元 | 100.00% |
| Anjious | 设立 | 2018年7月31日 | 尚未出资 | 100.00% |
| 永越投资公司 | 设立 | 2018年10月25日 | 美元350.00万元 | 100.00% |
| 越南永艺公司 | 设立 | 2018年11月23日 | 美元100.00万元 | 100.00% |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 永艺椅业公司 | 湖州安吉 | 湖州安吉 | 生产制造 | 75 | 25[注1] | 设 立 |
| 上工永艺公司 | 湖州安吉 | 湖州安吉 | 生产制造 | 65 | 35[注2] | 设 立 |
| 永艺尚品公司 | 湖州安吉 | 湖州安吉 | 生产制造 | 100 | 设 立 | |
| 椅业科技公司 | 湖州安吉 | 湖州安吉 | 商品流通 | 70 | 设 立 | |
| 香港永艺公司 | 香港 | 香港 | 投资管理 | 100 | 设 立 | |
| 莫克斯公司 | 香港 | 香港 | 商品流通 | 100[注3] | 同一控制下 企业合并 | |
| 上海万待公司 | 上海浦东 | 上海浦东 | 电子商务 | 100 | 设立 | |
| 永越投资公司 | 香港 | 香港 | 投资管理 | 100 | 设立 | |
| Moxygen | 美国 | 美国 | 商品流通 | 100[注4] | 设立 | |
| Anjious | 美国 | 美国 | 商品流通 | 100[注5] | 设立 | |
| 越南永艺公司 | 越南 | 越南 | 生产制造 | 100[注6] | 设立 | |
[注3]：公司通过子公司香港永艺公司持有莫克斯公司100%的股权，因此公司享有莫克斯公司100%表决权。
[注4]：公司通过子公司莫克斯公司持有Moxygen 100%的股权，因此公司享有Moxygen100%的表决权。
[注5]：公司通过子公司莫克斯公司持有Anjious 100%的股权，因此公司享有Anjious100%的表决权。
[注6]：公司通过子公司永越投资公司持有越南永艺公司100%的股权，因此公司享有越南永艺公司100%的表决权。
2. 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东 持股比例(%) | 本期归属于少 数股东的损益 | 本期向少数股东 宣告分派的股利 | 期末少数股东 权益余额 |
| 椅业科技公司 | 30 | 1,866,889.74 | 8,557,106.80 |
| 子公司名称 | 期末数(万元) | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 椅业科技公司 | 3,436.68 | 67.50 | 3,504.18 | 651.81 | 651.81 | |
| 子公司名称 | 期初数(万元) | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 椅业科技公司 | 3,562.96 | 69.24 | 3,632.20 | 1,402.13 | 1,402.13 | |
| 子公司 名称 | 本期数(万元) | 上年同期数(万元) | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 椅业科技公司 | 7,128.44 | 622.30 | 622.30 | 450.97 | 4,123.87 | 227.90 | 227.90 | -254.38 |
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2018年12月31日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的67.55%(2017年12月31日：66.98%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司的其他应收款主要系应收出口退税款、保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 未逾期未减值 | 已逾期未减值 | 合 计 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2年以上 | |||
| 应收票据及应收账款 | 4,008,023.31 | 4,008,023.31 | |||
| 其他应收款 | 2,593,668.18 | 2,593,668.18 | |||
| 小 计 | 6,601,691.49 | 6,601,691.49 | |||
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 未逾期未减值 | 已逾期未减值 | 合 计 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2年以上 | |||
| 应收票据及应收账款 | 7,626,603.71 | 7,626,603.71 | |||
| 其他应收款 | 2,482,328.95 | 2,482,328.95 | |||
| 小 计 | 10,108,932.66 | 10,108,932.66 |
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 2,276,081.69 | 2,276,081.69 | 2,276,081.69 | ||
| 应付票据及应付账款 | 467,788,712.97 | 467,788,712.97 | 467,788,712.97 | ||
| 其他应付款 | 36,920,816.98 | 36,920,816.98 | 36,920,816.98 | ||
| 小 计 | 506,985,611.64 | 506,985,611.64 | 506,985,611.64 | ||
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | |||||
| 应付票据及应付账款 | 343,286,187.02 | 343,286,187.02 | 343,286,187.02 | ||
| 其他应付款 | 39,889,637.74 | 39,889,637.74 | 39,889,637.74 | ||
| 小 计 | 383,175,824.76 | 383,175,824.76 | 383,175,824.76 | ||
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产 | 479,200.00 | 479,200.00 | ||
| (1) 交易性金融资产 | 479,200.00 | 479,200.00 | ||
| 债务工具投资 | ||||
| 权益工具投资 | ||||
| 衍生金融资产 | 479,200.00 | 479,200.00 | ||
| (2) 指定以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 | ||||
| 债务工具投资 | ||||
| 权益工具投资 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 479,200.00 | 479,200.00 | ||
| 第一大股东名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 (万元) | 对本公司的持股 比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 永艺控股有限公司 | 浙江安吉 | 实业投资等 | 5,000.00 | 36.05% | 41.97% |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 浙江安吉交银村镇银行股份有限公司 (以下简称安吉交银村镇银行) | 公司高管任其董事 |
| 安吉县世海金属制品厂 | 关键管理人员关系密切的家庭成员控制的企业 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 安吉县世海金属制品厂 | 购买商品 | 1,061,036.94 | 696,629.74 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 安吉县世海金属制品厂 | 销售商品 | 26,580.55 | 20,164.01 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 5,479,166.66 | 4,952,963.83 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | 安吉县世海金属制品厂 | 273,722.22 | 230,334.69 |
| 小 计 | 273,722.22 | 230,334.69 |
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 0股 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 限制性股票1,075,040股 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 341,520股 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 公司已于2017年7月27日发行限制性股票3,044,790股，授予价格为9.38元/股，锁定期分别为自首次获授的限制性股票完成登记之日起的12个月、24个月和36个月。满足解锁条件的，激励对象可以在未来36个月内按40%、30%、30%的比例分三期解锁。 |
基数，公司2017年、2018年、2019年各年度归属于上市公司股东的净利润或营业收入相对于2016年度的增长率分别不低于20%、44%、73%；预留限制性股票自预留部分完成登记起满12个月后分三期解锁，每期解锁的比例分别为40%、30%、30%，解锁条件为：以2016年度归属于上市公司股东的净利润或营业收入为基数，公司2018年、2019年、2020年各年度归属于上市公司股东的净利润或营业收入相对于2016年度的增长率分别不低于44%、73%、107%。
(2) 本期限制性股票行权情况
根据2018年10月8日公司第三届董事会第七次会议决议，公司限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件已成就，符合解除限售条件的激励对象共98名，可解除限售的限制性股票数量为1,075,040股(每股面值1元)，解除限售的限制性股票上市流通日期为2018年12月24日。本次解除限售的限制性股票累计确认的股份支付费用为7,235,019.20元，相应增加资本公积——股本溢价7,235,019.20元，减少资本公积——其他资本公积7,235,019.20元。
(3) 本期限制性股票回购情况
根据公司2017年第三次临时股东大会决议和第三届董事会第七次会议决议，公司本期向李可全等15名已离职的激励对象回购并注销限制性股票357,190股(每股面值1元)，回购价格为每股9.38元(含每股已分红0.43元)，回购价款合计3,350,442.20元，其中减少股本357,190.00元，减少资本公积——股本溢价2,993,252.20元。上述回购减资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验并由其出具《验资报告》(天健验〔2018〕523号)。公司已于2019年1月16日办妥变更登记手续。
(二) 以权益结算的股份支付情况
限制性股票
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 布莱克-斯科尔模型来计算限制性股票的理论价值 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 公司在预计员工离职率以及业绩考核的基础上确定 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 9,462,857.23元 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 5,478,954.11元 |
十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 根据2019年4月24日公司第三届董事会第十次会议通过的2018年度利润分配预案，按2018年度母公司实现的净利润提取10%的法定盈余公积9,305,425.27元，向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税）。 |
| 项 目 | 办公椅 | 沙发 | 按摩椅 椅身 | 功能座椅 配件 | 休闲椅 | 其他 | 分部间 抵消 | 合 计 |
| 主营业务收入 | 154,890.70 | 50,867.90 | 29,323.79 | 5,397.42 | 4,559.58 | 2,406.84 | 7,265.65 | 240,180.58 |
| 主营业务成本 | 130,232.71 | 45,277.11 | 24,561.25 | 4,684.63 | 3,334.07 | 2,397.18 | 7,666.34 | 202,820.61 |
| 资产总额 | 149,753.82 | 35,555.94 | 28,328.95 | 5,178.49 | 4,064.20 | 1,770.72 | 49,180.76 | 175,471.36 |
| 负债总额 | 61,202.31 | 18,282.38 | 11,384.91 | 2,082.76 | 1,533.19 | 654.50 | 37,867.98 | 57,272.07 |
| 项目名称 | 募集资金拟使用金额(万元) |
| 年产 200 万套人机工程健康办公椅生产线项目 | 22,500.00 |
| 年产 40 万套人机工程休闲沙发生产线项目 | 19,230.19 |
| 信息化平台建设项目 | 5,000.00 |
| 营销及产品展示中心建设项目 | 5,000.00 |
| 合 计 | 51,730.19 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收票据 | 4,008,023.31 | 2,963,224.59 |
| 应收账款 | 369,005,276.94 | 205,715,367.02 |
| 合 计 | 373,013,300.25 | 208,678,591.61 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账 准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 4,008,023.31 | 4,008,023.31 | 2,963,224.59 | 2,963,224.59 | ||
| 小 计 | 4,008,023.31 | 4,008,023.31 | 2,963,224.59 | 2,963,224.59 | ||
| 项 目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 1,647,661.64 | |
| 小 计 | 1,647,661.64 |
| 种 类 | 期末数 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 386,842,180.62 | 100.00 | 17,836,903.68 | 4.61 | 369,005,276.94 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 小 计 | 386,842,180.62 | 100.00 | 17,836,903.68 | 4.61 | 369,005,276.94 |
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 216,279,111.91 | 100.00 | 10,563,744.89 | 4.88 | 205,715,367.02 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 小 计 | 216,279,111.91 | 100.00 | 10,563,744.89 | 4.88 | 205,715,367.02 |
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 355,172,265.94 | 17,758,613.30 | 5 |
| 1-2 年 | 304,659.15 | 30,465.92 | 10 |
| 2-3 年 | 159,314.34 | 47,794.30 | 30 |
| 3 年以上 | 30.16 | 30.16 | 100 |
| 小 计 | 355,636,269.59 | 17,836,903.68 | |
| 关联单位名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 永艺尚品公司 | 28,563,706.30 | ||
| 上海万待公司 | 2,553,871.23 | ||
| 莫克斯公司 | 88,333.50 | ||
| 小 计 | 31,205,911.03 | ||
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 客户一 | 79,075,085.65 | 20.44 | 3,953,754.28 |
| 客户二 | 54,902,624.56 | 14.19 | 2,745,131.23 |
| 客户三 | 38,531,552.80 | 9.96 | 1,926,577.64 |
| 客户四 | 37,295,055.28 | 9.64 | 1,864,752.76 |
| 客户五 | 36,430,208.45 | 9.42 | 1,821,510.42 |
| 小 计 | 246,234,526.74 | 63.65 | 12,311,726.33 |
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 6,456,439.41 | 100.00 | 271,724.79 | 4.21 | 6,184,714.62 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 6,456,439.41 | 100.00 | 271,724.79 | 4.21 | 6,184,714.62 |
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 9,663,089.83 | 100.00 | 192,239.95 | 1.99 | 9,470,849.88 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 9,663,089.83 | 100.00 | 192,239.95 | 1.99 | 9,470,849.88 |
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 1,223,658.98 | 61,182.95 | 5 |
| 1-2 年 | 141,998.43 | 14,199.84 | 10 |
| 2-3 年 | 58,560.00 | 17,568.00 | 30 |
| 3年以上 | 178,774.00 | 178,774.00 | 100 |
| 小 计 | 1,602,991.41 | 271,724.79 |
| 关联单位名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 越南永艺公司 | 4,804,240.00 | ||
| 上海万待公司 | 49,208.00 | ||
| 小 计 | 4,853,448.00 | ||
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 往来款 | 4,853,448.00 | 9,100,000.00 |
| 押金保证金 | 746,928.40 | 237,800.00 |
| 应收暂付款 | 721,415.13 | 294,815.83 |
| 其 他 | 134,647.88 | 30,474.00 |
| 合 计 | 6,456,439.41 | 9,663,089.83 |
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 越南永艺公司 | 往来款 | 4,804,240.00 | 1年以内 | 74.41 | |
| 中华人民共和国湖州海关 | 押金保证金 | 307,794.60 | 1年以内 | 4.77 | 15,389.73 |
| 缪 涛 | 应收暂付款 | 110,007.00 | 1年以内 | 1.70 | 5,500.35 |
| 嘉瑞福(浙江)家具有限公司 | 押金保证金 | 100,000.00 | 3年以上 | 1.55 | 100,000.00 |
| 安吉亚太制动系统有限公司 | 押金保证金 | 100,000.00 | 1年以内 | 1.55 | 5,000.00 |
| 小 计 | 5,422,041.60 | 83.98 | 125,890.08 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 106,039,666.24 | 106,039,666.24 | 76,875,466.24 | 76,875,466.24 | ||
| 合 计 | 106,039,666.24 | 106,039,666.24 | 76,875,466.24 | 76,875,466.24 |
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| 永艺椅业公司 | 29,795,400.00 | 29,795,400.00 | ||||
| 上工永艺公司 | 2,080,066.24 | 2,080,066.24 | ||||
| 香港永艺公司 | 21,000,000.00 | 1,000,000.00 | 22,000,000.00 | |||
| 永艺尚品公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 椅业科技公司 | 14,000,000.00 | 14,000,000.00 | ||||
| 上海万待公司 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | ||||
| 永越投资公司 | 24,164,200.00 | 24,164,200.00 | ||||
| 小 计 | 76,875,466.24 | 29,164,200.00 | 106,039,666.24 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 2,102,427,773.94 | 1,782,559,323.64 | 1,475,905,881.44 | 1,205,164,902.51 |
| 其他业务收入 | 15,098,512.59 | 12,146,128.95 | 5,919,956.02 | 4,761,918.41 |
| 合 计 | 2,117,526,286.53 | 1,794,705,452.59 | 1,481,825,837.46 | 1,209,926,820.92 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 直接投入费用 | 45,085,336.44 | 25,740,536.08 |
| 人员人工费用 | 36,187,332.55 | 20,660,987.91 |
| 设计试验费用 | 4,930,553.95 | 3,304,719.35 |
| 折旧与摊销 | 737,119.40 | 633,299.82 |
| 其他相关费用 | 2,302,075.18 | 1,567,950.18 |
| 合 计 | 89,242,417.52 | 51,907,493.34 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 理财产品收益 | 10,999,705.61 | 2,202,689.89 |
| 外汇掉期业务收益 | 451,986.62 | 4,672.85 |
| 远期结售汇业务收益 | -466,490.00 | |
| 可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 | 64,856.03 | |
| 合 计 | 11,050,058.26 | 2,207,362.74 |
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -232,772.36 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | 2,120,373.95 | |
| 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) | 20,193,303.50 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 11,464,402.23 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 70,369.10 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 402,963.69 | |
| 小 计 | 34,018,640.11 | |
| 减：企业所得税影响数(所得税减少以“－”表示) | 5,312,186.26 | |
| 少数股东权益影响额(税后) | 28,126.52 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 28,678,327.33 |
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 10.20 | 0.37 | 0.36 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 7.39 | 0.26 | 0.26 |
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 103,913,616.30 |
| 非经常性损益 | B | 28,678,327.33 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 75,235,288.97 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 666,787,424.66 |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产（非公开发行股票） | E1 | 517,301,886.79 |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F1 | 8 |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产（限制性股票解除限售） | E2 | 10,083,875.20 |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F2 | 0 |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产（2017年度分红） | G1 | 45,403,140.00 |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H1 | 7 |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产（2018年中期分红） | G2 | 84,752,528.00 |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H2 | 3 |
| 其他-限制性股票摊销 | I1 | 5,478,954.11 |
| 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 6 |
| 其他-外币报表折算差额 | I2 | 25,680.07 |
| 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 6 |
| 报告期月份数 | K | 12 |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 1,018,691,177.43 |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 10.20% |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 7.39% |
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 103,262,366.51[注] |
| 非经常性损益 | B | 28,678,327.33 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 74,584,039.18 |
| 期初股份总数 | D | 250,000,000.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数（非公开发行股票） | F1 | 50,000,000.00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G1 | 8 |
| 发行新股或债转股等增加股份数（限制性股票解除限售） | F2 | 1,075,040.00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G2 | 0 |
| 因回购等减少股份数 | H | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 283,333,333.33 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.37 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.26 |
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 103,913,616.30 |
| 稀释性潜在普通股对净利润的影响数 | B |