鹿港文化：审计报告

                           江苏鹿港文化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
                            江苏鹿港文化股份有限公司
                               2018 年度财务报表附注
附注１：公司基本情况
1-01 公司慨况
     江苏鹿港文化股份有限公司（原名江苏鹿港科技股份有限公司，2016年6月2日变更为现名，以下简
称“公司”或“本公司”）由江苏鹿港毛纺集团有限公司（以下简称“江苏鹿港毛纺集团”）整体变更设
立，2008年5月9日江苏鹿港毛纺集团股东会作出决议，全体股东根据江苏鹿港毛纺集团截止2008年4月
30日经审计后的净资产235,225,332.90元，按各自享有的净资产的份额折股15,900万股，将江苏鹿港毛纺
集团整体变更为江苏鹿港科技股份有限公司。
     根据本公司2010年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]654号
文核准，公司申请增加注册资本人民币5,300万元，变更后的注册资本为人民币21,200万元。本次实际发
行人民币普通股（A股）5,300万股，每股发行价格为10元，共计募集资金53,000万元，扣除发行费用4,800.70
万元，实际募集资金48,199.30万元，其中：注册资本5,300万元，资本公积42,899.30万元。本次向社会公
众公开发行的股票5,300万股，于2011年5月27日在上海证券交易所挂牌上市。
     根据本公司2012年3月25日2011年度股东大会决议，申请新增注册资本人民币10,600万元，以公司
本次增资前总股本21,200万股为基数，按每10股转增5股的比例，以资本公积向全体股东转增股本10,600
万股，每股面值1元，共计增加股本10,600万元。变更后的注册资本为人民币31,800万元。
     根据本公司2014年6月6日2014年第一次临时股东大会决议规定，并经中国证券监督管理委员会以
《关于核准江苏鹿港科技股份有限公司向陈瀚海等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许
可[2014]1036号）核准，公司通过发行股份和支付现金相结合的方式，购买陈瀚海、武汉中科农发创业
投资有限公司、无锡中科惠金创业投资企业（有限合伙）、常德中科芙蓉创业投资有限责任公司、厦门
拉风股权投资管理合伙企业（有限合伙）、上海锦麟投资中心（有限合伙）、陈亮持有的世纪长龙影视有
限公司100%股权，并发行股份募集配套资金支付购买上述股权的现金对价。2014年10月30日，公司以发
行股份的方式支付交易对价的65%，总计发行股份数为42,907,300股，增加注册资本人民币4,290.73万元，
变更后注册资本人民币36,090.73万元。
     2014年11月19日，本公司以非公开发行股份方式发行16,519,823股新股募集本次发行股份购买资产
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的配套资金，用于支付本次交易中的部分现金对价。经非公开发行股份后，公司的股份总数变更为
377,427,123股，注册资本总额为人民币37,742.7123万元。
     2015年11月4日，根据公司2015年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司向黄海峰等
152名激励对象授予限制性人民币普通股（A股）股票452.06万股，每股面值1元，授予价格为每股人民
币5.88元。股份总数变更为381,947,723股，注册资本总额为人民币38,194.7723万元。
     2016年2月25日，根据公司2014年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监
督管理委员会以《关于核准江苏鹿港科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]131号）
核准，公司增加股本人民币65,146,579股，变更后的注册资本总额为人民币44,709.4302万元。
     2016年6月8日，根据公司2016年5月11日2015年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，公司增
加注册资本人民币447,094,302元，以2016年3月3日非公开发行股份登记后的总股本447,094,302股为基数，
按每10股转增10股的比例，以资本公积向全体股东转增股本447,094,302股，每股面值1元，共计增加股
本447,094,302股，转增后公司注册资本增加至89,418.8604万元。
     2016年11月16日，根据公司2015年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司增加注册资
本人民币726,600元，通过向倪敏等5名激励对象授予限制性人民币普通股（A股）股票726,600股，授予
价格为每股人民币4.77元。变更后的注册资本总额为人民币89,491.5204元。
     2017年3月7日，根据公司2015年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请减少注册
资本人民币84.68万元，系回购注销已离职失去股权激励资格的激励对象限制性股票，变更后的注册资本
为人民币89,406.8404万元。
     2018年12月3日，根据公司2015年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请注销（减
少）注册资本人民币134.344万元，系回购注销子公司业绩不达标及已离职不符合激励条件的激励对象限
制性股票，变更后的注册资本为人民币89,272.4964万元。
     公司已取得江苏省苏州工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为91320500746203699Q号的《营
业执照》。公司法定代表人：钱文龙。公司A股名称“鹿港文化”，股票代码“601599”。
     本公司主营业务涉及纺织行业及广播、电视、电影和影视录音制作业两个行业。经营范围主要包括：
全毛、化纤、各类混纺纱线、毛条、高仿真化纤、差别化纤维和特种天然纤维纱线及织物、特种纺织品、
服装、防静电服的研发、制造、加工、销售；广播电视节目的制作、发行。本公司注册地及总部地址为
张家港市塘桥镇鹿苑。
     本财务报告于2019年4月22日经公司第四届董事会第十九次会议批准报出。
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1-02 公司基本组织架构
      本公司股东大会为最高权力机构，通过董事会对本公司进行管理和监督，由经理层负责公司的日常
经营管理。公司根据管理和生产的需要，设立了财务部、市场拓展科、质检中心、内审部、设备科、办
公室、行管科等行政管理部门。生产实行条线管理，下设毛绒、毛晴、呢绒三个条线。毛绒条线下设：
生产一部、 生产二部、上海分公司、外贸一部、研发二室、外贸二部、经营一科；呢绒条线下设：呢
绒生产线、呢绒销售科、服装生产线；毛腈条线下设：内销科、内贸部、外销科、海外科、经营二科、
研发一室、洪泽分厂。
1-03 合并财务报表范围
（1）本期合并财务报表范围如下：
                                                               注册资本
          子公司全称               持股比例    表决权比例                         经营范围            备注
                                                               （万元）
一级子公司：
洪泽县宏港毛纺有限公司（以下简                                              毛纱、毛线及各类纱线
                                     100%         100%          2,000.00
称：宏港毛纺）                                                              纺织
张家港保税区鹿港国际贸易有限公                                              纺织、服装及日用品批
                                     100%         100%          2,000.00
司（以下简称：鹿港国际贸易）                                                发
                                                                                                   原江苏鹿港
江苏鹿港乐野科技有限公司（以下                                                                     毛纺织染有
                                     100%         100%         25,000.00    毛纺织品和染整精加工
简称：乐野科技）                                                                                     限公司更
                                                                                                     名，注 1
江苏鹿港朗帕服饰有限公司（以下                                              服装、服饰、针纺织品
                                     51%           51%          4,000.00
简称：朗帕服饰）                                                            制造、加工、销售
鹿港科技（上海）有限公司（以下                                              纺织科技技术开发，纺
                                     100%         100%          1,000.00
简称：上海鹿港）                                                            织原辅材料销售
鹿港科技（香港）有限公司（以下
                                     100%         100%        港币 100.00              ——
简称：香港鹿港）
洪泽美伦精品酒店有限公司（以下
                                     75%           75%          2,000.00    酒店餐饮服务
简称：洪泽美伦酒店）
江苏鹿港科技有限公司（以下简称：                                            纺织品、编织品及其制
                                     100%         100%         25,000.00
鹿港科技）                                                                  品
张家港美伦精品酒店有限公司（以
                                      51%          51%          2,500.00    酒店餐饮服务
下简称：美伦酒店）
世纪长龙影视有限公司（以下简称：                                            广播、电视、电影和影
                                     100%         100%         25,000.00
世纪长龙）                                                                  视录音制作业
浙江天意影视有限公司（以下简称：                                            广播、电视、网络剧制
                                     96%           96%          1,772.51
天意影视）                                                                  作与发行
鹿港互联影视(北京)有限公司（以
                                     100%         100%         10,000.00    广播电视节目制作
下简称：鹿港影视）
江苏鹿港文化产业投资有限公司
                                     100%         100%          5,000.00    投资管理、股权投资
（以下简称：鹿港投资）
张家港市塘桥镇污水处理有限公司
                                     60%           60%           198.00     污水处理
（以下简称：污水处理公司）
                                                    第3页
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             子公司全称               持股比例    表决权比例                         经营范围             备注
                                                                  （万元）
二级子公司：
上海西岸影视文化发展有限公司                                                   广播、电视、电影和影
                                        100%         100%           300.00
（以下简称：上海西岸）                                                         视录音制作业
海宁狮门影业有限公司（以下简称：                                               广播、电视、电影和影
                                        100%         100%           300.00
海宁狮门）                                                                     视录音制作业
新疆瀚龙影视有限公司（以下简称：                                               广播电视节目制作、经
                                        100%         100%          5,100.00                           一级子公司
瀚龙影视）                                                                     营、发行
                                                                                                      世纪长龙的
世纪长龙（香港）影业投资有限公
                                        100%         100%           ——               ——           子公司,注 2
司（以下简称：世纪长龙香港）
晋江柏菲影视有限公司（以下简称：
                                        100%         100%           100.00     电影和影视节目制作
柏菲影视）
平潭金瑞和文化有限公司（以下简
称：金瑞和文化）                        100%         100%           100.00     电视剧制作、发行等
                                                                               组织文化艺术交流活     一级子公司
北京创视纪文化发展有限公司（以
                                        100%         100%           100.00     动、文艺创作、会议及   鹿港影视的
下简称：北京创视纪）
                                                                               展览服务               子公司
                                                                                                      一级子公司
霍尔果斯向日葵影视文化有限公司                                                 广播电视节目制作、经
                                        100%         100%           500.00                            天意影视的
（以下简称：向日葵影视）                                                       营、发行
                                                                                                      子公司
                                                                                                      一级子公司
张家港市鹿港新型墙体环保材料有                                                 新型墙体环保材料的研   污水处理公
                                        60%          100%          5,000.00
限公司（以下简称：鹿港环保材料）                                               发、制造、加工、销售   司 的 子 公
                                                                                                      司，注 3
※1 本公司原持有乐野科技 75%的股权，2018 年 3 月 29 日，本公司与乐野科技股东福昇国际有限公司
（注册地：香港）签订股权转让协议，本公司受让其持有的乐野科技 25%股权，收购完成后乐野科技变
更为本公司的全资子公司，同时变更为内资企业，乐野科技于 2018 年 3 月 30 日办理完成相关工商变更
备案。
※2 二级子公司金瑞和文化于 2018 年 12 月 26 日在平潭综合实验区市场监督管理局登记设立，由世纪长
龙投资设立，投资款尚未缴纳。
※3 二级子公司鹿港环保材料于 2018 年 6 月 21 日在张家港市场监督管理局登记设立，由污水处理公司
投资设立，投资款尚未缴纳。
（2）本期合并财务报表范围变动情况如下：
                          注册资本
    子公司名称                                      经营范围                  本期变动情况          取得方式
                          （万元）
二级子公司：
                                        新型墙体环保材料的研发、制造、加       本期新增，
环保材料                  5,000.00                                                                  投资新设
                                        工、销售                               纳入合并。
                                                                               本期新增，
金瑞和文化                 100.00       电视剧制作、发行等                                          投资新设
                                                                               纳入合并。
     本期合并财务报表范围及其变化其他情况，详见本财务报表附注 6 “合并范围的变化”以及附注 7、
7-01“在子公司中的权益”相关内容。
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附注 2：财务报表的编制基础
2-01 编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规
定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
    根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务
报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2-02 持续经营
    本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起 12 个月内不存在明显影响本公司持续经营能力
的因素。
附注 3、重要会计政策、会计估计
    本公司重要会计政策及会计估计，是依据财政部发布的企业会计准则的有关规定，结合本公司生产
经营特点制定。
3-01 遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况及经营成
果和现金流量等有关信息。
3-02 会计期间
    本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计
年度采用公历年度，自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3-03 营业周期
    正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年
（12 个月）作为正常营业周期。
3-04 记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
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3-05 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为
同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    （1）同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控
制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方的账面价值计量。合
并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积
（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各
项直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    （2）非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本
公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、
发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，
如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及
合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
计入当期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面
价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可
辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
3-06 合并财务报表的编制方法
    （1）合并范围的认定
    母公司应当以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表，合并财
务报表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发
生了变化，本公司将进行重新评估。
    （2）控制的依据
    投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对
被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重
大影响的活动。
    （3）合并程序
    从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。
本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财
务报表时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表
和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增
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加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且
不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并
日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报
表的对比数。
    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计
政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。
    对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允
价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报
表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。
    本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于
母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司之间出售资产所发生的未实现内
部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数
股东损益”之间分配抵销。
    子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项
目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净
利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利
润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所
有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的
当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权
益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资
收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致
的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——
长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见
本附注 3、3-14“长期股权投资”或本附注 3、3-10“金融工具”。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
    ① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    ② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
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    ③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    ④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”（详见本附注 3、3-14（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原
有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
3-07 合营安排分类及共同经营会计处理方法
    （1）合营安排的分类
    本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经
营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该
安排的净资产享有权利的合营安排。
    （2）本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理：
    ① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
    ② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
    ③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
    ④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
    ⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
3-08 现金及现金等价物的确定标准
    现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
3-09 外币业务和外币报表折算
    对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其
中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
    资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率
中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币
金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用
资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
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    资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇
率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定
日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损
益。
    对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用
发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算
产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置
境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金
的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
3-10 金融工具
    金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
    （1）金融资产和金融负债的分类与计量
    本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，
公允价值变动计入其他综合收益，但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具
投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量；
应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
    本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以
摊余成本计量的其他金融负债两类。
    （2）金融资产和金融负债公允价值的确定
    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债
所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场
中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交
易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响（即在重大影响以下），并且在活跃市
场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，将其划分为可供出售金融资产，并以成本计量。
    （3）金融资产转移的确认与计量
    本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可
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以是金融资产的全部，也可以是一部分。金融资产转移包括两种形式：
    ①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
    ②将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付
给最终收款方的义务。
    本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全
部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益
中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全
部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
    对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资
产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
    （4）金融资产和金融负债终止确认
    满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
    ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
    ②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确
认条件。
    公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
    （5）金融资产减值
    公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融
资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已
发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，
公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。
    金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金
流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
    金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
    ① 发行方或债务人发生严重财务困难；
    ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
    ③ 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步；
    ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
    ⑤ 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
    ⑥ 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总
体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的
债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下
降、所处行业不景气等；
    ⑦ 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能
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无法收回投资成本；
     ⑧ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
     ⑨ 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
     以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金
流量的现值之间的差额计算。
     对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价
值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
     可供出售金融资产减值：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时
性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过
50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
      可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转
出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允
价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投
资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
     在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
3-11 应收款项
     （1）单项金额重大并单项计提坏账的应收款项
 单项金额重大的判断依据或金额标准     余额超过 500 万元（含）应收账款，余额超过 100 万元（含）其他应收款
                                      单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
 单项金额重大并单项计提坏账准备的
                                      计提坏账准备。经减值测试后，预计未来现金流量净值不低于其账面价值的，
 计提方法
                                      则按账龄分析法计提坏账准备
     （2）按组合计提坏账准备应收款项
 确定组合的依据
 账龄组合                             以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
 按组合计提坏账准备的计提方法
 账龄组合                             按账龄分析法计提坏账准备
     账龄分析法计提坏账准备比例
 应收款项账龄                                 应收账款计提比例                   其他应收款计提比例
 1 年以内（含 1 年，以下同）                         5%                                 5%
 1-2 年                                             10%                                 10%
 2-3 年                                             30%                                 30%
                                                  第 11 页
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 3-4 年                                        50%                               50%
 4-5 年                                        50%                               50%
 5 年以上                                      100%                             100%
     （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
                                     单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映其风险特征的
 单项计提坏账准备的理由
                                     应收款项
 坏账准备的计提方法                  根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
     （4）本公司对纳入合并报表范围的母公司与子公司之间、子公司与子公司之间的应收款项，以及
其他明显不存在坏账可能的应收款项，不计提坏账准备。
3-12 存货
     （1）纺织行业存货核算：
     存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。公司存货包括原材料、低值易耗品、在产品、产成品等。
     存货在取得时，按实际成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。
     原材料及产成品发出采用移动加权平均法；低值易耗品在领用时采用一次转销法摊销。
     （2）广播、电视、电影和影视录音制作业行业存货核算：
     存货主要包括原材料、制片备用金、在拍电视剧、完成拍摄电视剧、外购电视剧、播映带、低值易
耗品等。原材料系公司为拍摄电视剧购买或创作完成的的剧本支出，在电视剧投入拍摄时转入在拍电视
剧；制片备用金系公司摄制组为电视剧拍摄所需的差旅费、劳务费、零星采购等支出，经批准而预支的
备用金；在拍电视剧系公司投资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电视剧发行许可证》的电视剧
产品；完成拍摄电视剧系公司投资拍摄完成并已取得《电视剧发行许可证》的电视剧产品；外购电视剧
系公司购买的电视剧产品。
     存货在取得时，按照实际成本进行初始计量。
     公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业务的，按以下规定和方法执行：
     a、公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收款项－预
收制片款”科目进行核算；当电视剧完成摄制结转入库时，再将该款项转作电视剧库存成本的备抵，并
在结转销售成本时予以冲抵；
     b、其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的制片款，先通过“预付账款－
预付制片款”科目进行核算，当电视剧完成摄制并收到其他合作方出具的经审计或双方确认的有关成本、
费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作电视剧库存成本。
     发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
     a、一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将全部实际成本一次性结转销售成本；采用
分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行；
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    b、采用按发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部将发行权转让给电视台等，且仍可继续向
其他单位发行、销售的电视剧，应在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月的期间内（主要提供给
电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过 5 年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐
笔（期）结转销售成本；
    c、如果预计电视剧不再拥有发行、销售市场，则将该电视剧未结转的成本予以全部结转。低值易耗
品按照一次转销法进行摊销。
    （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因
遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌
价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，其
他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
    产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减
去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的
产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执
行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多
于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    （4）存货的盘存制度
    公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。
    （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
    ① 低值易耗品的摊销方法
    公司领用低值易耗品采用一次转销法或分次摊销法进行摊销。
    ② 包装物的摊销方法
    公司领用包装物采用一次转销法或分次摊销法进行摊销。
3-13 持有待售资产
    本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：该组成部分必须在
其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；公司已经就处置该组成部分作出决议，
如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；公司已经与受让方签订了不可
撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
3-14 长期股权投资
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、3-10“金融工具”。
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    （1）初始投资成本确定
    本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
    ① 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与
支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面
值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
    通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否
属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会
计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到
合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供
出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
    ② 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或
承担的负债的公允价值（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的
交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资
成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相
关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之
间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益），加上直接与收购有关的成本
所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负
债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取
得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的
数额直接在合并损益表确认。
    ③ 其他方式取得的长期投资
    A 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
    B 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
    C 通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的
长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本。
    D 通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
    （2）长期股权投资的后续计量
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    ① 能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。
    ② 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法
核算。
    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应
享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资
单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营
企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值
作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当
期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合
并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预
计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分
享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
    ③ 收购少数股权
    在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
    ④ 处置长期股权投资
    在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股
权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 3、3-06“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计
政策处理。
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    其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期
损益。
    采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东
权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权
益，按比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的
控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期
损益。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余
股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得
时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按
金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次
处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控
制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
    （3）长期投资减值测试方法和减值准备计提方法
    长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 3、3-20“长期资产减值”。
    （4）共同控制和重要影响的判断标准
    共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
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权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应当首先判断所有参与方或参与方组合
是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一
致同意。
      重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其
他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
3-15 投资性房地产
      （1）投资性房地产计量模式：采用成本法计量。
      （2）投资性房地产折旧或摊销方法
      折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按 20 年计提折旧，地产按 50 年
摊销。投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税
费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价
值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
      投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 3、3-20“长期资产减值”。
3-16 固定资产
      （1）确认条件
      固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较
高的有形资产。
      （2）折旧方法
 类   别                 折旧方法           折旧年限（年）      估计残值率（%）   年折旧率（%）
 房屋建筑物               直线法                 20                  5%              4.75
 机器设备                 直线法                5-10                 5%           9.50~19.00
 运输工具                 直线法                 5                   5%              19.00
 电子设备及其他           直线法                3-5                  5%           19.00~31.67
      （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
      本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
      ① 在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，租
赁固定资产的所有权能够转移给本公司；
      ② 本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
      ③ 即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的 75%及以上；
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                            江苏鹿港文化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
    ④ 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%
及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%
及以上；
    ⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
    融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，
作为入账价值。
    （4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 3、3-20“长期资产减值”。
3-17 在建工程
    本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调
整。
    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 3、3-20“长期资产减值”。
3-18 借款费用
    （1）借款费用资本化的确认原则
    借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑
差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建的固定资产、开发投资性房
地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，
在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：
    ① 资产支出已经发生；
    ② 借款费用已经发生；
    ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
    （2）借款费用资本化的期间
    为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到
预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活
动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直
至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发
生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
    （3）借款费用资本化金额的计算方法
    为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定。
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                          江苏鹿港文化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
    为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
3-19 无形资产
    （1）无形资产的计价方法
    本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。
    购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
    投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公
允的，按公允价值确定实际成本。
    通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业
实质的，按换出资产的账面价值入账。
    通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
    （2）无形资产摊销方法和期限
    本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利
技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中
最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
    本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 3、3-20“长期资产减值”。
    （3）内部研究开发支出会计政策
    自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
    ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    ③ 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
    ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
    ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后
期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使
用状态之日起转为无形资产。
3-20 长期资产减值
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
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合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹
象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚
未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允
价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估
计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可
销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时
所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项
资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资
产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协
同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉
的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
3-21 长期待摊费用
    本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在 1 年以上的费用，该等费用在受益期内平均摊销。
长期待摊费用发生时按实际成本计量，并按预计受益期限采用年限平均法进行摊销，计入当期损益。有
明确受益期的，按受益期限平均摊销；无受益期的按 3 年平均摊销。
3-22 职工薪酬
    （1）短期薪酬的会计处理方法
    本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其
他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当
期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保
险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经
费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，
并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
    （2）离职后福利的会计处理方法
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    本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指企业与职工
就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计
划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
    （3）辞退福利的会计处理方法
    本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予
补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关
的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的
期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退
福利）。
    （4）其他长期职工福利的会计处理方法
    本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属
于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。
设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。
与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入
当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
3-23 预计负债
    （1）确认原则
    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置
义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
    ① 该义务是本公司承担的现时义务；
    ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
    ③ 该义务的金额能够可靠地计量。
    （2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
3-24 股份支付
    股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本
公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可
行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到
规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、
是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公
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允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
    在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加
资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期
已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
    对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此
时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
    如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任
何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
    如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职
工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。
但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权
益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
3-25 收入
    （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管
理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入
企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
    本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
    ①本公司销售商品收入的确认方法：对于国内销售，以按照合同条款将产品交付客户，同时开具相
应发票作为收入的确认时点；对于出口销售，以办理完成海关报关作为收入的确认时点。
    ②本公司电视剧销售及其衍生收入确认方法：
    电视剧销售收入：在电视剧购入或完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行
许可证》，电视剧播映带和其他载体转移给购货方并已取得收款权利时确认收入；
    公司按照《电影企业会计核算办法》的规定，采用计划收入比例法核算相应的电视剧销售收入和成
本。
    计划收入比例法是指企业从首次确认销售收入之日起，在成本配比期内，以当期已实现的销售收入
占计划收入的比例为权数，计算确定本期应结转的相应销售成本。该方法在具体使用时，一般由电视剧
的主创人员、销售和财务等专业人员，结合以往的数据和经验，对发行或播映的电视剧作品的市场状况，
本着谨慎的原则进行市场销售状况及效益的预测，并提出该片在规定成本配比期内可能获得销售收入的
总额。在此基础上，计算其各期应结转的销售成本。计算公式为：
    计划销售成本率＝电视剧入库的实际总成本／预计电视剧成本配比期内的销售收入总额×100%
    本期（月）应结转销售成本额＝本期（月）电视剧销售收入额×计划销售成本率
    在电视剧成本配比期内，因客观政治、经济环境或者企业预测、判断等原因而发生，预期收入与实
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际收入发生较大的偏离情况时，本公司将及时作出重新预测，依据现实实际情况调整电视剧成本配比期
内的预计销售收入总额。
    在电视播映权的转让中，还包括首轮播映权转让和二轮播映权转让。首轮播映权是部分电视台可以
按约定的顺序在 2 年内（部分剧目延长到 3－5 年）先后开始播放的权利；二轮播映权是指在首轮播放
结束后，其他部分电视台继续播放的权利。由于电视剧项目收入中，主要为首轮播映权转让收入，通常
在 24 个月之后进行的二轮播映权的交易具有较大的不可预期性。因此，本着谨慎性的原则，公司仅以
为期 24 个月（部分剧目延长到 3－5 年）的首轮播放权转让预计实现的收入作为电视剧项目的预期收入，
不考虑首轮播放后二轮播映权可能实现的收入。
    （2）确认让渡资产使用权收入的依据
    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资
产使用权收入金额：
    ① 利息收入金额：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    ② 使用费收入金额：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    ③ 租赁收入：在出租合同（或协议）规定日期收取租金后，确认收入实现。如果虽然在合同或协
议规定的日期没有收到租金，但是租金能够收回，并且收入金额能够可靠计量的，也确认为收入。
    （3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供
劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成
本占估计总成本的比例）确定。
    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允
的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入
后的金额，确认当期提供劳务收入。同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
    ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
    ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
    （4）本公司收入确认所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差别。
3-26 政府补助
    （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资
产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益，并在相关资产使用
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寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关
资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处
置当期的损益。
    （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计
入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
    （3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
    （4）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
    ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到
的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
    ②财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
3-27 递延所得税资产/递延所得税负债
    （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税
法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    （2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负
债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认
以前会计期间未确认的递延所得税资产。
    （3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
    （4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生
的所得税：① 企业合并；② 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
3-28 租赁
    （1）经营租赁的会计处理方法
    公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费
用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按
扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
    公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁
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收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在
整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按
扣除后的租金费用在租赁期内分配。
    （2）融资租赁的会计处理方法
    融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
    融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未
实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费
用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
3-29 重要会计政策和会计估计变更
    （1）重要会计政策变更
    财政部 2018 年 6 月发布《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕
15 号），对企业财务报表格式进行相应调整，适用于 2018 年度及以后期间的财务报表，将原“应收票据”
及“应收账款”项目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”、“应收股利”及“其他应收款”
项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产清理”项目归并至“固定资产”；将原“工
程物资”及“在建工程”项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”项目归并至“应
付票据及应付账款”；将原“应付利息”、“应付股利”及“其他应付款”项目归并至“其他应付款”；将
原“长期应付款”及“专项应付款”项目归并至 “长期应付款”；利润表中“管理费用”项目分拆“管
理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润表中“财务费用” 项目下增加“利息费用”和“利息收
入”明细项目列报；所有者权益变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。
    上述会计政策的变更，对可比期间的财务报表的项目与金额产生影响如下：
  会计政策变更的内容及对本公司的                                  对 2017 年 12 月 31 日/2017 年度相关财务报
  影响说明                            报表项目                    表项目的影响金额（增加+/减少-）
                                      应收票据及应收账款                                   +1,411,795,107.63
  按照《财政部关于修订印发 2018 年    应收票据                                               -110,148,788.00
  度一般企业财务报表格式的通知》的
  相关规定（财会（2018）15 号），本   应收账款                                             -1,301,646,319.63
  次会计政策变更，仅对 2017 年度财
                                      其他应收款                                             +12,697,260.27
  务报表项目列示产生影响，对公司
  2017 末资产总额、负债总额和净资                                                             -12,697,260.27
                                      应收利息
  产以及 2017 年度净利润未产生影
  响。                                应付票据及应付账款                                    +984,017,296.92
                                      应付票据                                               -150,810,126.80
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                                   应付账款                                  -833,207,170.12
                                   其他应付款                                  +2,676,652.13
                                   应付利息                                    -2,676,652.13
                                   管理费用                                   -20,289,494.61
                                   研发费用                                   +20,289,494.61
    （2）重要会计估计变更
    公司本期无重要会计估计变更。
3-30 重大会计判断和估计
    本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表
项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，
并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告
金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管
理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当
期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来
期间予以确认。
    于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
    （1）坏账准备计提
    本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的
可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变
的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
    （2）存货跌价准备
    本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销
的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存
货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基
础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货
跌价准备的计提或转回。
    （3）持有至到期投资
    本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程
中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时
出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可
供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期
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投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响
本公司的金融工具风险管理策略。
    （4）持有至到期投资减值
    本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括
发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息
或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现
金流的影响。
    （5）可供出售金融资产减值
    本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要
在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于
成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用
评级、违约率和对手方的风险。
    （6）非金融非流动资产减值准备
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用
寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金
融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流
量的现值中的较高者，表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现
值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括
根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
    本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金
流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合
产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
    （7）折旧和摊销
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和
摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司
根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未
来期间对折旧和摊销费用进行调整。
    （8）所得税
    本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目
是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存
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在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
    （9）内部退养福利及补充退休福利
    本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件
包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差
异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件
的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
附注 4：税项及税收优惠
4-01 流转税及附加
    （1）流转税及附加税率
 税种                                   公司名称                                计税依据             税率
                  母公司、洪泽美伦酒店、美伦酒店、世纪长龙、上海西岸、
                  海宁狮门、瀚龙影视、海宁影视、天意影视、向日葵影视、
                                                                         应税货物销售收入            17%
                  鹿港影视、北京创视纪、污水处理公司、柏菲影视、环保
                  材料、金瑞和文化
                  世纪长龙、上海西岸、海宁狮门、瀚龙影视、海宁影视、 广播影视节目（作品）
 增值税
                  天意影视、向日葵影视、鹿港影视、柏菲影视、金瑞和文     的制作、发行、播映（放      6%
                  化                                                     映）服务收入
                  洪泽美伦酒店、美伦酒店                                 酒店服务业收入              6%
                  北京创视纪                                             文化服务行业收入            6%
 城市维护建设税   本公司及子公司                                         应纳流转税额             1%、5%、7%
 教育费附加       本公司及子公司                                         应纳流转税额                5%
    （2）增值税优惠政策
    子公司污水处理公司属于水利、环境和公共设施管理业，适用增值税，税率为 17%。根据财政部、
国家税务总局《关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》（财税[2011]115 号），原对污
水处理劳务免征增值税。根据财政部国家税务总局《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》（财税
[2015]78 号），从 2015 年 7 月 1 日起，对污水处理劳务享受增值税即征即退 70%的政策。污水处理公司
劳务收入的增值税按照上述政策在取得税局认可后享受增值税即征即退 70%的政策。
    根据国务院令[1993]第 134 号《中华人民共和国增值税暂行条例》和财政部、国家税务总局财税发
[2002]7 号《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》文件的规定：从
2002 年 1 月 1 日起，生产企业自营或委托外贸企业代理出口自产货物，除另行规定外，增值税一律实行
免、抵、退税管理办法。本公司及所属各子公司（子公司香港鹿港除外）出口退税实行“免、抵、退”
办法核算。
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    根据财政部、国家税务总局发布《关于提高轻纺电子信息等商品出口退税率的通知》（财税[2009]43
号），毛纺织品出口退税率 2009 年 4 月 1 日起由 15%提高到 16%。
4-02 企业所得税
    （1）企业所得税或利得税税率
 公司名称                                                       企业所得税税率    备   注
 母公司、鹿港科技、宏港毛纺、鹿港国际贸易、乐野科                    25%
 技、朗帕服饰、美伦酒店、洪泽美伦酒店、上海鹿港、
 世纪长龙、天意影视、上海西岸、海宁狮门、北京创视
 纪、瀚龙影视、向日葵影视、海宁影视、鹿港投资、柏
 菲影视、环保材料、金瑞和文化
 香港鹿港、世纪长龙香港                                             16.5%         利得税
 污水处理公司                                                        15%
    （2）企业所得税优惠政策
    根据财政部、国家税务总局《关于新疆困难地区新办企业所得税优惠政策的通知》(财税[2011]53 号)
及财政部、工业和信息化部、国家发展和改革委员会、国家税务总局《关于公布新疆困难地区重点鼓励
发展产业企业所得税优惠目录(试行)的通知》(财税[2011]60 号)及财政部、国家税务总局《关于新疆喀什
霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税[2011]112 号）等有关文件，自 2010
年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆
困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税
年度起，五年内免征企业所得税。根据上述文件瀚龙影视、向日葵影视 2018 年度可以免征企业所得税。
    子公司污水处理公司 2018 年 11 月 30 日被被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江
苏省税务局认定为高新技术企业（证书编号 GR201832004671），有效期三年，在有效期内享受企业所得
税减按 15%税率征收的优惠政策。
4-03 房产税
    房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。
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附注 5：合并财务报表主要项目注释
（以下项目无特殊说明，金额单位均以人民币元为单位。）
5-01 货币资金
（1）货币资金分类列示：
 项目                                                             期末余额           期初余额
 库存现金                                                       994,006.73         1,498,409.93
 银行存款                                                    164,778,118.37     272,387,699.60
 其他货币资金                                                236,559,094.72     199,196,474.19
 合计                                                        402,331,219.82     473,082,583.72
 其中：存放在境外的款项总额                                    5,002,398.18        3,217,469.61
（2）其他货币资金构成：
 项目                                                             期末余额           期初余额
 银行汇票、本票、信用卡、外埠等结算存款                           94,317.88          67,706.04
 承兑保证金及结汇保证金                                      236,464,776.84     199,128,768.15
 合计                                                        236,559,094.72     199,196,474.19
（3）货币资金中对使用有限制情况款项：
 项目                                                             期末余额           期初余额
 承兑保证金及结汇保证金                                      236,464,776.84     199,128,768.15
 合计                                                        236,464,776.84     199,128,768.15
使用有限制情况款项在现金流量表中的现金及等价物中扣除。
5-02 应收票据及应收账款
（1）分类列示
 项目                                                             期末余额           期初余额
 应收票据                                                      7,719,755.38     110,148,788.00
 应收账款                                                  2,045,408,278.60    1,301,646,319.63
 合计                                                      2,053,128,033.98    1,411,795,107.63
（2）应收票据
1）应收票据分类列示：
 项目                                                             期末余额           期初余额
 银行承兑汇票                                                  7,719,755.38     110,148,788.00
 商业承兑汇票                                                           —                  —
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 合计                                                                 7,719,755.38                        110,148,788.00
2）期末公司已质押的应收票据。
 种类                                                                                                    期末已质押金额
 银行承兑汇票                                                                                                         —
 商业承兑汇票                                                                                                         —
 合计                                                                                                                 —
3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
 项目                                                            期末终止确认金额                    期末未终止确认金额
 银行承兑汇票                                                       693,175,048.17                                    —
 商业承兑汇票                                                                      —                                 —
 合计                                                               693,175,048.17                                    —
4）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（3）应收账款
1）应收账款分类披露：
                                                                    期末余额
 类     别                               账面余额                            坏账准备
                                                                                          计提比           账面价值
                                  金额              比例（%）          金额               例（%）
 单项金额重大并单独计提
 坏账准备的应收账款                         —             —                      —          —                     —
 按信用风险特征组合计提
 坏账准备的应收账款         2,235,909,117.28           100.00      190,500,838.68             8.52       2,045,408,278.60
 单项金额不重大但单独计
                                            —             —                      —          —                     —
 提坏账准备的应收账款
 合计                       2,235,909,117.28           100.00      190,500,838.68              —        2,045,408,278.60
                                                                    期初余额
 类     别                               账面余额                         坏账准备
                                                                                        计提比例          账面价值
                                  金额              比例（%）         金额                （%）
 单项金额重大并单独计提
                                            —             —                 —              —                      —
 坏账准备的应收账款
 按信用风险特征组合计提
 坏账准备的应收账款         1,401,010,052.21           100.00     99,363,732.58             7.09         1,301,646,319.63
 单项金额不重大但单独计
 提坏账准备的应收账款                       —             —                 —              —                      —
 合计                       1,401,010,052.21           100.00     99,363,732.58               —         1,301,646,319.63
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
                                    期末余额                                                   期初余额
 账龄
                       应收账款             坏账准备    比例（%）                应收账款             坏账准备     比例（%）
 1 年以内       1,540,377,662.84     77,018,883.14           5.00       1,236,607,995.97         61,830,399.82           5.00
 1-2 年          562,493,414.39      56,249,341.44          10.00           112,063,267.85       11,206,225.92         10.00
 2-3 年            83,940,140.99     25,182,042.29          30.00            34,967,296.08       10,490,188.82         30.00
 3-4 年            32,809,737.23     16,404,868.64          50.00             2,008,917.32        1,004,458.68         50.00
 4-5 年             1,284,917.33          642,458.67        50.00             1,060,231.32          530,115.67         50.00
 5 年以上          15,003,244.50     15,003,244.50         100.00            14,302,343.67       14,302,343.67        100.00
 合计           2,235,909,117.28    190,500,838.68            —        1,401,010,052.21         99,363,732.58               —
确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分
的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 91,203,217.53 元。
3）本期实际核销的应收账款情况：
 项目                                                                                                               核销金额
 实际核销的应收账款                                                                                                 72,092.64
4）期末应收账款中前五名欠款单位所欠款项总额为 1,245,573,752.62 元，占公司期末应收账款的比例为 55.71%，相应计
提的坏账准备期末余额汇总金额 85,273,074.68 元。
5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
金融资产转移方式                                       终止确认的应收账款金额                    与终止确认相关的利得或损失
 应收账款买断保理                                                                —                                               —
 应收账款转让                                                                    —                                               —
 合计                                                                            —                                               —
5-03 预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
                                           期末余额                                               期初余额
 账龄
                                   金额                   比例（%）                     金额                     比例（%）
 1 年以内                           177,800,683.45                  73.64               244,199,389.33                 84.55
 1-2 年                              42,760,362.07                  17.71                32,687,945.63                  11.32
 2-3 年                              15,375,229.00                   6.37                    8,751,996.71                3.03
 3 年以上                             5,505,192.26                   2.28                    3,177,759.48                1.10
 合计                               241,441,466.78              100.00                  288,817,091.15                100.00
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（2）账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
                                      与本公司
             单位名称                   关系           金额                    年限      款项内容及未结算原因
 北京燃石文化传媒有限公司            非关联方      12,475,000.00      1 年以内、1-2 年   尚未结算的预付制片款
 上海泽十东文化传播有限公司          非关联方       9,000,000.00           2-3 年        尚未结算的预付制片款
 嘉会文化传媒有限公司                非关联方       5,000,000.00          1－2 年        尚未结算的预付制片款
 宁波爱豆影视传媒有限公司            非关联方       4,800,000.00          1－2 年        尚未结算的预付制片款
 海宁丽影影视文化有限公司            非关联方       4,752,000.00           2-3 年        尚未结算的预付制片款
 横店影视制作有限公司                非关联方       2,898,405.00          3 年以上       尚未结算的预付制片款
                                                                                         预付购剧款，尚在安排发
 Picture Tree International GmbH     非关联方       2,848,636.00           1-2 年
                                                                                         行事宜
 北京盛世影隆文化传播有限公司        非关联方       2,250,000.00          3 年以上       尚未结算的预付制片款
 浙江飞科星腾影视传媒有限公司        非关联方       2,000,000.00          2 年以内       尚未结算的预付制片款
 海宁丽影视文化有限公司              非关联方       1,400,000.00           1-2 年        预付前期策划款项
 合计                                    —        47,424,041.00               —                  —
（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：期末余额前五名汇总金额为 102,575,000.00 元，占预付款项期末
余额合计数的比例为 42.48%。
5-04 其他应收款
（1）分类列示
项目                                               期末余额                                期初余额
应收利息                                                       22,055,794.21                          12,697,260.27
应收股利                                                                 —                                     —
其他应收款                                                     86,078,048.93                          80,694,439.85
合计                                                          108,133,843.14                          93,391,700.12
（2）应收利息
1）应收利息分类
项目                                               期末余额                                期初余额
应收固定收益                                                   22,055,794.21                          12,697,260.27
合计                                                           22,055,794.21                          12,697,260.27
2）期末无应收逾期利息款。
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（3）其他应收款
1）其他应收款分类披露：
                                                                    期末余额
 类别                                      账面余额                            坏账准备
                                                                                                          账面价值
                                   金额            比例（%）           金额          计提比例（%）
 单项金额重大并单独计提
 坏账准备的其他应收款                        —             —                 —                 —                 —
 按信用风险特征组合计提
 坏账准备的其他应收款            96,091,133.08           99.63      10,013,084.15              10.42     86,078,048.93
 单项金额不重大但单独计
 提坏账准备的其他应收款            360,000.00             0.37        360,000.00              100.00                 —
 合计                            96,451,133.08          100.00      10,373,084.15                 —     86,078,048.93
                                                                    期初余额
 类     别                                 账面余额                            坏账准备
                                                                                                          账面价值
                                    金额              比例（%）         金额         计提比例（%）
 单项金额重大并单独计提
 坏账准备的其他应收款                         —               —              —                 —                 —
 按信用风险特征组合计提
                                  87,943,826.73            99.59     7,249,386.88                8.24    80,694,439.85
 坏账准备的其他应收款
 单项金额不重大但单独计
                                     360,000.00             0.41      360,000.00              100.00                 —
 提坏账准备的其他应收款
 合计                             88,303,826.73           100.00     7,609,386.88                 —     80,694,439.85
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
                                   期末余额                                               期初余额
 账龄
                  其他应收款         坏账准备         比例（%）       其他应收款            坏账准备       比例（%）
 1 年以内     50,154,543.46       2,507,722.18              5.00    76,240,002.97         3,812,000.16            5.00
 1-2 年       38,943,133.98       3,894,313.39             10.00     3,255,885.27          325,588.52           10.00
 2-3 年           1,160,891.25      348,267.37             30.00     7,011,827.80         2,103,548.35          30.00
 3-4 年           4,627,547.99    2,313,774.00             50.00       720,909.66          360,454.83           50.00
 4-5 年            512,018.39       256,009.20             50.00       134,812.03           67,406.02           50.00
 5 年以上          692,998.01       692,998.01            100.00       580,389.00          580,389.00          100.00
 合计         96,091,133.08      10,013,084.15                 —   87,943,826.73         7,249,386.88               —
确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划
分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 2,762,815.73 元。
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3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
                                                                      期末余额
 单位名称
                                         其他应收款               坏账准备               比例（%）           计提理由
 成都优优文化传播有限公司                360,000.00              360,000.00                    100           无法收回
 合计                                    360,000.00              360,000.00                    100                 —
4）本期实际核销的其他应收款情况：
 项目                                                                                                        核销金额
 实际核销的其他应收款                                                                                           10.10
5）其他应收款按款项性质分类情况：
 项目                                                                    期末余额                            期初余额
 单位往来款项                                                         61,831,937.49                      63,143,645.69
 押金及保证金                                                         27,276,758.57                      14,293,975.40
 员工暂借备用金                                                        5,329,438.70                       8,462,124.31
 代收代付款                                                            1,126,222.31                        826,670.51
 其他                                                                   886,776.01                        1,577,410.82
 合计                                                                 96,451,133.08                      88,303,826.73
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
                                                                                      占其他应收款期
                                                                                                          坏账准备期
 单位名称                       款项性质          期末余额              账龄          末余额合计数的
                                                                                                            末余额
                                                                                          比例(%)
 北京市西城区人民法院         单位往来款项       20,842,141.37       1 年以内                   21.61     1,042,107.07
 台湾原创传媒股份有限公司     单位往来款项       17,145,950.00         1-2 年                   17.78     1,714,595.00
 远东国际租赁有限公司         押金及保证金       11,100,000.00       1 年以内                   11.51      555,000.00
 海宁北辰影视文化传媒有限
                              单位往来款项       10,000,000.00         1-2 年                   10.37     1,000,000.00
 公司
 浙江永康奥映传媒有限公司     单位往来款项        4,950,000.00         1-2 年                    5.13      495,000.00
 合计                               —           64,038,091.37          —                      66.40     4,806,702.07
5-05 存货
（1）存货分类列示：
                              期末余额                                                    期初余额
项目
                  账面余额       跌价准备             账面价值                账面余额    跌价准备           账面价值
原材料      367,576,388.05               —     367,576,388.05       449,733,804.79            —       449,733,804.79
在产品      611,113,846.07               —     611,113,846.07       547,535,131.43            —       547,535,131.43
产成品      532,963,694.12   17,423,591.90      515,540,102.22       494,717,408.10            —       494,717,408.10
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合计        1,511,653,928.24     17,423,591.90     1,494,230,336.34       1,491,986,344.32             —        1,491,986,344.32
（2）存货跌价准备：
                                             本期增加金额                         本期减少金额
项目                     期初余额                                                                                       期末余额
                                            计提             其他       转回或转销             其他
原材料                         —                  —            —                 —                —                      —
在产品                         —                  —            —                 —                —                      —
产成品                         —     17,423,591.90              —                 —                —           17,423,591.90
半成品                         —                  —            —                 —                —                      —
合计                           —     17,423,591.90              —                 —                —           17,423,591.90
（3）存货期末余额中无借款费用资本化金额。
5-06 其他流动资产
 项目                                                                             期末余额                             期初余额
 影视剧固定收益投资                                                       334,446,496.01                          391,399,683.23
 银行理财产品                                                                  2,000,000.00                        80,050,000.00
 待抵扣进项税                                                              39,967,318.98                           18,200,718.28
 预缴所得税                                                                    1,198,734.39                                   —
 待摊销各项费用                                                                 452,704.60                                    —
 预缴其他税                                                                      542,020.45                        29,459,888.11
 合计                                                                     378,607,274.43                          519,110,289.62
5-07 可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况：
                                              期末余额                                              期初余额
项     目
                               账面余额      减值准备          账面价值             账面余额        减值准备         账面价值
可供出售债务工具                       —               —                —                   —           —                  —
可供出售权益工具           234,406,884.02               —   234,406,884.02       296,576,884.02            —     296,576,884.02
——按公允价值计量                     —               —                —                   —           —                  —
——按成本计量             234,406,884.02               —   234,406,884.02       296,576,884.02            —     296,576,884.02
合计                       234,406,884.02               —   234,406,884.02       296,576,884.02            —     296,576,884.02
                                                             第 36 页
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（2）期末按成本计量的可供出售金融资产：
                                                                             账面余额
          被投资单位
                                             期初                本期增加               本期减少                 期末
深圳华鼎丰睿二期股份投资基
金合伙企业（有限合伙）                     14,906,884.02                      —                    —         14,906,884.02
长春农村商业银行股份有限公
司                                        209,500,000.00                      —                    —        209,500,000.00
艺能科技(北京)有限公司                      6,000,000.00                      —                    —          6,000,000.00
尺度视界（北京）信息科技有限
公司                                        4,000,000.00                      —                    —          4,000,000.00
福建省福能兴业股份投资管理
有限公司                                   62,170,000.00                      —         62,170,000.00                      —
合计                                      296,576,884.02                      —         62,170,000.00        234,406,884.02
（续上表）
                                  减值准备                                         在被投资单位持股
                                                                                                             本期现金红利
       期初            本期增加             本期减少             期末                  比例(%)
              —                  —                   —                —                  80.34%                         —
              —                  —                   —                —                     4.79%           15,525,000.00
              —                  —                   —                —                  10.00%                         —
              —                  —                   —                —                     8.00%                       —
              —                  —                   —                —                        —                       —
合计                              —                   —                —                        —                       —
（3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况：
 可供出售金融资产分类                               可供出售权益工具               可供出售债务工具                     合计
 期初已计提减值余额                                                 —                             —                        —
 本期计提                                                           —                             —                        —
 其中：从其他综合收益转入                                           —                             —                        —
 本期减少                                                           —                             —                        —
 其中：期后公允价值回升转回                                         —                             —                        —
 期末已计提减值余额                                                 —                             —                        —
5-08 长期股权投资
（1）长期股权投资分类列示：
                                                  期末余额                                         期初余额
 项目
                                       账面余额     减值准备      账面价值           账面余额     减值准备          账面价值
                                                             第 37 页
                                 江苏鹿港文化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
 合营企业                                   —            —                —               —          —                    —
 联营企业                                   —            —                —      1,814,368.17         —        1,814,368.17
 合计                                       —            —                —      1,814,368.17         —        1,814,368.17
（2）对合营企业投资：
                                                                                                   本期计提减      减值准备期
 被投资单位                  期初余额             本期增加          本期减少           期末余额      值准备          末余额
 —                                   —                  —                  —             —            —                  —
 合计                                 —                  —                  —             —            —                  —
（3）对联营企业投资：
                                                                                   本期增减变动
被投资单位               期初余额                                                            权益法下确认的        其他综合收益
                                                 追加投资                   减少投资
                                                                                                 投资收益              调整
张家港市鹿鼎基金
管理有限公司             1,814,368.17                          —            1,814,368.17                  —                   —
合计                     1,814,368.17                          —            1,814,368.17                  —                   —
                                                  本期增减变动
                                                                                                                   减值准备期末
被投资单位              其他权益变         宣告发放现金        计提减值                            期末余额
                                                                                    其他                               余额
                            动               股利或利润          准备
张家港市鹿鼎基金
                                 —                   —               —                   —                —                —
管理有限公司
合计                             —                   —               —                   —                —                —
5-09 投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产：
项    目                                                                    房屋建筑物                                    合    计
账面原值
  期初余额                                                                           —                                         —
  增加金额                                                                           —                                         —
      购置                                                                           —                                         —
      固定资产转入                                                      3,719,076.70                                 3,719,076.70
  减少金额                                                                           —                                         —
      处置及报废                                                                     —                                         —
  期末余额                                                              3,719,076.70                                 3,719,076.70
累计折旧
  期初余额                                                                           —                                         —
  增加金额                                                                    12,004.50                                12,004.50
                                                            第 38 页
                               江苏鹿港文化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项     目                                                          房屋建筑物                                   合   计
     本期计提                                                        12,004.50                                12,004.50
  减少金额                                                                     —                                    —
     处置及报废                                                                —                                    —
  期末余额                                                           12,004.50                                12,004.50
减值准备                                                                       —                                    —
账面价值
  期末账面价值                                                    3,707,072.20                             3,707,072.20
  期初账面价值                                                                 —                                    —
（2）期末投资性房地产未出现可变现净值低于账面净值的情况，因此无需计提固定资产减值准备。
（3）期末未办妥产权证书的投资性房地产情况：
项目                                                             账面价值                 未办妥产权证书的原因
世纪长龙福州软件园 G 区 12 号办公楼                             3,707,072.20          园区管委会统一办理，尚未完成
5-10 固定资产
（1）分类列示
 项目                                            期末余额                                     期初余额
 固定资产                                                     954,253,352.51                          1,025,064,946.42
 固定资产清理                                                               —                                       —
 合计                                                         954,253,352.51                          1,025,064,946.42
（2）固定资产
1）固定资产分类列示：
 项目                      房屋建筑物         机器设备             运输设备         电子设备及其他          合计
 一、账面原值
 1.期初余额               693,166,872.35   889,527,355.55         22,153,417.79       60,409,356.78    1,665,257,002.47
 2.本期增加金额            20,078,313.77    45,144,628.66            321,167.23        2,034,172.73       67,578,282.39
 （1）购置                  5,424,675.37    12,180,589.50            321,167.23        1,923,488.99       19,849,921.09
 （2）在建工程转入         13,955,174.59    32,964,039.16                      —        110,683.74       47,029,897.49
 （3）汇率折算差异            698,463.81                 —                    —               —           698,463.81
 （4）企业合并增加                    —                 —                    —               —                   —
 （5）关联方转入                      —                 —                    —               —                   —
 3.本期减少金额             4,084,500.70    31,168,409.93                      —         37,133.34       35,290,043.97
 （1）处置或报废              365,424.00    31,168,409.93                      —         37,133.34       31,570,967.27
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                               江苏鹿港文化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
 （2）转投资性房地产        3,719,076.70               —                    —             —        3,719,076.70
 4.期末余额               709,160,685.42    903,503,574.28      22,474,585.02     62,406,396.17   1,697,545,240.89
 二、累计折旧
 1.期初余额               138,594,931.67    446,232,293.80      14,563,683.99     40,801,146.59     640,192,056.05
 2.本期增加金额            34,612,498.56     71,370,173.90       2,135,382.63      6,974,848.66     115,092,903.75
 （1）计提                 34,463,373.11     71,370,173.90       2,135,382.63      6,974,848.66     114,943,778.30
 （2）企业合并增加                    —               —                    —             —                  —
 （3）汇率折算差异            149,125.45               —                    —             —          149,125.45
 3.本期减少金额                40,501.14     11,929,539.99                   —      23,030.29       11,993,071.42
 （1）处置或报废               40,501.14     11,929,539.99                   —      23,030.29       11,993,071.42
 （2）转投资性房地产                  —               —                    —             —                  —
 4.期末余额               173,166,929.09    505,672,927.71      16,699,066.62     47,752,964.96     743,291,888.38
 三、减值准备
 1.期初余额                           —               —                    —             —                  —
 2.本期增加金额                       —               —                    —             —                  —
 计提                                 —               —                    —             —                  —
 3.本期减少金额                       —               —                    —             —                  —
 处置或报废                           —               —                    —             —                  —
 4.期末余额                           —               —                    —             —                  —
 四、账面价值
 1.期末账面价值           535,993,756.33    397,830,646.57       5,775,518.40     14,653,431.21     954,253,352.51
 2.期初账面价值           554,571,940.68    443,295,061.75       7,589,733.80     19,608,210.19   1,025,064,946.42
2）期末固定资产中无闲置、租入、租出情况。
3）期末本公司及子公司未办妥产权证书的固定资产情况：
项目                                                              账面价值              未办妥产权证书的原因
世纪长龙福州软件园 G 区 12 号办公楼                             19,892,458.75          验收资料正在办理过程中
宏港毛纺宿舍套房                                                15,295,331.34          验收资料正在办理过程中
5-11 在建工程
（1）分类列示
 项目                                            期末余额                                期初余额
 在建工程                                                    11,298,047.43                          31,823,236.27
 工程物资                                                              —                                     —
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                                   江苏鹿港文化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
合计                                                             11,298,047.43                                        31,823,236.27
（2）在建工程
1）在建工程情况：
                                           期末余额                                                期初余额
 项目
                           账面余额        减值准备         账面价值             账面余额          减值准备           账面价值
 待安装设备                4,782,081.52             —      4,782,081.52     15,648,481.41                  —        15,648,481.41
 本部车间改造              5,636,293.03             —      5,636,293.03         4,955,795.75               —         4,955,795.75
 污水三期工程                         —            —                 —    10,846,690.40                  —        10,846,690.40
 污水新增压滤机搭棚                   —            —                 —         195,523.39                —          195,523.39
 污水一期水池改造                     —            —                 —         142,557.28                —          142,557.28
 污水二期水池改造                     —            —                 —          34,188.04                —           34,188.04
 美伦酒店客房改造           879,672.88              —       879,672.88                     —              —                    —
 合计                  11,298,047.43                —     11,298,047.43     31,823,236.27                  —        31,823,236.27
2）重要在建工程项目本期变动情况：
                        预算数                                              本期转入固定            本期其他减
 项目名称             （万元）         期初余额          本期增加金额         资产金额                少金额             期末余额
 待安装设备                    —     15,648,481.41       21,860,263.68     29,895,374.28           2,831,289.29        4,782,081.52
 污水三期工程                  —     10,846,690.40                 —       10,846,690.40                       —                —
 合计                          —     26,495,171.81       21,860,263.68      40,742,064.68          2,831,289.29        4,782,081.52
（续上表）
                      工程累计投入                        利息资本化        其中：本期利           本期利息资
 项目名称             占预算比例(%)        工程进度       累计金额          息资本化金额           本化率(%)           资金来源
 待安装设备                           —       —                      —                   —          —                自筹
 污水三期工程               100%              100%                     —                   —          —                自筹
 合计                         —               —                      —                   —          —                  —
5-12 无形资产
（1） 无形资产分类情况：
 项目                        土地使用权             研发、经营及管理软件                商标权                         合计
 一、账面原值
 1.期初余额                        99,433,599.44                  457,530.99                     8,400.00              99,899,530.43
 2.本期增加金额                              —                             —                        —                           —
 （1）购置                                   —                             —                        —                           —
 （2）企业合并增加                           —                             —                        —                           —
                                                         第 41 页
                             江苏鹿港文化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
 3.本期减少金额
 处置                                      —                           —                —                       —
 4.期末余额                      99,433,599.44                457,530.99            8,400.00            99,899,530.43
 二、累计摊销
 1.期初余额                      13,193,552.42                165,573.61            8,400.00            13,367,526.03
 2.本期增加金额                   2,057,156.74                    51,401.69               —              2,108,558.43
 （1）计提                        2,057,156.74                    51,401.69               —              2,108,558.43
 （2）企业合并增加                         —                           —                —                       —
 3.本期减少金额                            —                           —                —                       —
 处置                                      —                           —                —                       —
 4.期末余额                      15,250,709.16                216,975.30            8,400.00            15,476,084.46
 三、减值准备
 1.期初余额                                —                           —                —                       —
 2.本期增加金额                            —                           —                —                       —
 计提                                      —                           —                —                       —
 3.本期减少金额                            —                           —                —                       —
 处置                                      —                           —                —                       —
 4.期末余额                                —                           —                —                       —
 四、账面价值
 1.期末账面价值                  84,182,890.28                240,555.69                  —            84,423,445.97
 2.期初账面价值                  86,240,047.02                291,957.38                  —            86,532,004.40
（2）期末无未办妥产权证书的土地使用权。
5-13 开发支出
                                                      本期增加金额                 本期减少金额
项目                                 期初余额      内部开发                     确认为           转入          期末余额
                                                                      其他
                                                     支出                     无形资产         当期损益
弹力舒彩纱                                   —    3,572,418.76          —          —         3,572,418.76             —
多种再生纤维混纺组合花式彩点纱               —    6,854,127.96          —          —         6,854,127.96             —
毛草珊瑚抗菌舒弹呢                           —    3,093,984.95          —          —         3,093,984.95             —
毛麻石墨烯 CM800 双弹呢                      —    4,639,286.20          —          —         4,639,286.20             —
其他品名                                     —    4,496,928.08          —          —         4,496,928.08             —
合计                                         —   22,656,745.95          —          —        22,656,745.95             —
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5-14 商誉
（1）商誉账面原值
                                                 本期增加                        本期减少
被投资单位名称        期初余额                                                                            期末余额
                                      企业合并形成的          其他        处置              其他
美伦酒店              1,198,739.86                 —                —            —              —     1,198,739.86
世纪长龙            243,413,171.81                 —                —            —              —   243,413,171.81
天意影视            176,533,990.45                 —                —            —              —   176,533,990.45
污水处理公司         94,882,750.73                 —                —            —              —    94,882,750.73
合计                516,028,652.85                 —                —            —              —   516,028,652.85
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或                                 本期增加                        本期减少
                      期初余额                                                                            期末余额
  形成商誉的事项
                                          计提                其他        处置              其他
美伦酒店              1,198,739.86                 —                —            —              —     1,198,739.86
世纪长龙                         —      80,154,662.94               —            —              —    80,154,662.94
天意影视                         —                —                —            —              —                —
污水处理公司                     —                —                —            —              —                —
合计                  1,198,739.86       80,154,662.94               —            —              —    81,353,402.80
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
    世纪长龙、天意影视及污水处理公司商誉减值测试时以与商誉相关的非流动资产（包括固定资产、无形资产、长期
待摊费用）作为资产组进行减值测试，主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入，该等资产组与购买日、以
前年度商誉减值测试时所确认的资产组一致。
    世纪长龙包含商誉的资产组可回收金额参考利用江苏中企华中天资产评估有限公司出具的苏中资评报字(2019)第
9041 号《江苏鹿港文化股份有限公司拟进行减值测试所涉及的世纪长龙影视有限公司商誉和相关资产组合可回收价值资
产评估报告》。
    天意影视包含商誉的资产组可回收金额参考利用江苏中企华中天资产评估有限公司出具的苏中资评报字(2019)第
9043 号《江苏鹿港文化股份有限公司拟进行减值测试所涉及的浙江天意影视有限公司商誉和相关资产组合可回收价值资
产评估报告》。
    污水处理公司包含商誉的资产组可回收金额参考利用江苏中企华中天资产评估有限公司出具的苏中资评报字(2019)
第 9042 号《江苏鹿港文化股份有限公司拟进行减值测试所涉及的张家港市塘桥镇污水处理有限公司商誉和相关资产组合
可回收价值资产评估报告》。
    根据公司对重要的商誉减值测试的结果，所测试的世纪长龙的资产组可回收价值低于包含完全商誉的资产组的价值，
需计提商誉减值准备，其他资产组可回收价值均大于包含完全商誉的资产组的价值，不需要计提减值准备。
（4）本期计提商誉减值准备的计算过程
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                         项目                                 世纪长龙            天意影视        污水处理公司
 商誉账面余额                                       A        163,258,508.87      176,533,990.45    94,882,750.73
 商誉减值准备余额                                   B         80,154,662.94                  —              —
 商誉账面价值                                     C=A-B      243,413,171.81      176,533,990.45    94,882,750.73
 资产组的账面价值                                   D        287,741,491.13      279,018,636.26    55,080,166.55
 包含商誉的资产组的账面价值                       E=C+D      531,154,662.94      455,552,626.71   149,962,917.28
 归属于少数股东的商誉价值                           F                    —      169,611,088.86    63,255,167.15
 包含完全商誉的资产组的价值                       G=E+F      531,154,662.94      625,163,715.57   213,218,084.43
 资产组可收回价值                                   H        451,000,000.00      883,000,000.00   260,000,000.00
 商誉减值损失（大于 0 时，以账面价值为上限）      I=H-G       80,154,662.94                  —              —
（5）商誉减值测试的过程与方法
    公司期末对商誉相关的资产组进行了减值测试，在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收
回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
这些相关资产组的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可
收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定。公
允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格；处置费
用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。资产预计未
来现金流量的现值是指按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进
行折现后的金额确定的价值。
    上述商誉减值测试中，世纪长龙、天意影视及污水处理资产组可收回金额根据江苏中企华中天资产评估有限公司采
用收益法确定资产预计未来现金流量的现值，并以此作为委估资产组合的可收回价值。
（6）重要假设及依据
1) 持续经营假设：假设被评估单位在现有的资产资源条件下，在可预见的未来经营期限内，其生产经营业务可以合法地
按其现状持续经营下去，其经营状况不会发生重大不利变化。
2) 假设国家现行有关法律、宏观经济、金融以及产业政策等外部经济环境不会发生不可预见的重大不利变化，亦无其他
人力不可抗拒及不可预见因素造成的重大影响。
3) 假设资产组所在地所处的社会经济环境以及所执行的税赋、税率等财税政策无重大变化，信贷政策、利率、汇率等金
融政策基本稳定。
4) 假设资产组的经营者合法合规、勤勉尽职地履行其经营管理职能，不会出现严重影响企业发展或损害股东利益情形，
并继续保持现有的经营管理模式。
5) 假设资产组各项业务相关经营资质在有效期届满后能顺利通过有关部门的审批并持续有效。
6) 假设资产组采用的会计政策在重要性方面保持一致。
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（6）关键参数
                                                                关键参数
  资产组                                                         永续期增
                    预测期                预测期增长率                                     利润率               折现率（税前）
                                                                   长率
 世纪长龙                           2019-2023 年按拍摄计划
                2019-2023 年（后      预测，增长率分别为                          根据预测的收入、成
                                                                      0%                                            14.02%
                  续为永续期）      63.29%、-11.33%、1.52%、                        本、费用等计算
                                             0%、0%
 天意影视                           2019-2023 年按拍摄计划
                2019-2023 年（后      预测，增长率分别为                          根据预测的收入、成
                                                                      0%                                            13.67%
                  续为永续期）      -2.44%、9.30%、0.10%、                          本、费用等计算
                                          0.10%、0.85%
 污水处理                            2019-2023 年分别为：
                2019-2023 年（后                                                  根据预测的收入、成
                                    4.38%、4.02%、4.02%、             0%                                            13.64%
 公司             续为永续期）                                                      本、费用等计算
                                         3.01%、2.01%
5-15 长期待摊费用
 项目                                 期初余额      本期增加金额       本期摊销金额          其他减少金额             期末余额
 房屋装潢                          44,291,734.51        438,246.03          9,086,973.68                   —      35,643,006.86
 客房周转用品                       1,843,885.38                —           823,755.50                    —       1,020,129.88
 中介机构咨询服务费                  256,114.69                 —           142,557.74                    —         113,556.95
 阿里云服务器服务费                   20,569.81                 —            10,732.08                    —           9,837.73
 长期借款手续费                              —        6,000,000.00          199,999.98                    —       5,800,000.02
 租赁费                                      —        6,675,550.00         4,039,300.00                   —       2,636,250.00
 合计                              46,412,304.39      13,113,796.03        14,303,318.98                   —      45,222,781.44
5-16 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵消的递延所得税资产分类列示：
                                                    期末余额                                        期初余额
 项目
                                   可抵扣暂时性差异        递延所得税资产          可抵扣暂时性差异             递延所得税资产
 资产减值准备                          217,068,943.52          54,102,656.29           108,592,685.42              27,148,171.38
 内部交易未实现利润                     85,725,171.02          21,431,292.76                1,510,807.28              377,701.82
 可抵扣亏损                              8,369,955.24           2,092,488.81                 833,040.84               208,260.21
 其他已纳税调整可抵扣项目               22,884,477.95           5,721,119.48               14,743,208.52            3,685,802.13
 合计                                  334,048,547.73          83,347,557.34           125,679,742.06              31,419,935.54
（2）未经抵消的递延所得税负债分类列示：
                                                   期末余额                                         期初余额
 项目
                               应纳税暂时性差异           递延所得税负债          应纳税暂时性差异          递延所得税负债
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 非同一控制企业合并资产
 评估增值                         30,378,153.28       7,594,538.32            32,064,222.64         8,016,055.65
 合计                             30,378,153.28       7,594,538.32            32,064,222.64         8,016,055.65
（3）未确认递延所得税资产明细：
 项目                                                     期末余额                            期初余额
 资产减值准备                                                          974,705.09                        152,479.04
 可抵扣亏损                                                      46,938,909.50                      28,687,333.13
 可抵扣暂时性差异                                                              —                                —
 合计                                                            47,913,614.59                      28,839,812.17
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
 年份                                                     期末金额                            期初金额
 2018 年度                                                                   —                           40,493.14
 2019 年度                                                           771,493.03                          771,493.03
 2020 年度                                                       9,390,207.90                        9,390,207.90
 2021 年度                                                       7,926,398.59                        7,926,398.59
 2022 年度                                                      10,543,061.02                       10,558,740.47
 2023 年度                                                      18,307,748.96                                   —
 合计                                                           46,938,909.50                       28,687,333.13
5-17 其他非流动资产
 项目                                                     期末余额                             期初余额
 石家庄电视塔项目合作经营                                        23,333,333.33                       27,708,333.33
 工程性预付款                                                        4,706,345.63                        6,685,531.89
 待收回瑞星投资款                                                48,211,438.47                       48,211,438.47
 天润安鼎动画                                                    15,000,000.00                       15,000,000.00
 待收回天虹世纪影视投资款                                             310,000.00                                   —
 待收回鑫龙智多星投资款                                          26,750,000.00                                     —
 待收回强视传媒投资款                                                5,000,000.00                                  —
 待收回霍尔果斯新鼎明投资款                                      35,000,000.00                                     —
 合计                                                           158,311,117.43                       97,605,303.69
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5-18 短期借款
（1）短期借款分类：
 项目                                                            期末余额           期初余额
 质押借款                                                   507,632,000.00     571,859,282.04
 抵押借款                                                   246,000,000.00     238,000,000.00
 保证借款                                                   380,680,000.00     360,900,000.00
 信用借款                                                   425,273,253.34     830,695,825.93
 信用证代付款                                               266,100,000.00                 —
 合计                                                     1,825,685,253.34    2,001,455,107.97
（2）期末无已逾期未偿还的短期借款。
5-19 应付票据及应付账款
（1）分类列示
 项目                                                            期末余额           期初余额
 应付票据                                                   218,105,746.40     150,810,126.80
 应付账款                                                 1,095,401,869.86     833,207,170.12
 合计                                                     1,313,507,616.26     984,017,296.92
（2）应付票据
1）应付票据分类列示：
 项目                                                            期末余额           期初余额
 银行承兑汇票                                               218,105,746.40     150,810,126.80
 商业承兑汇票                                                          —                  —
 合计                                                       218,105,746.40     150,810,126.80
2）期末无已到期未支付的应付票据。
（3）应付账款
1）应付账款列示：
 项目                                                            期末余额           期初余额
 1 年以内                                                   959,896,941.26     776,762,791.25
 1至2年                                                     109,851,999.14      46,192,205.07
 2至3年                                                      19,469,484.18        4,355,021.01
 3 年以上                                                     6,183,445.28        5,897,152.79
 合计                                                     1,095,401,869.86     833,207,170.12
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2）期末账龄超过一年的重要应付账款情况：
 单位名称                                                                 金额           未结算原因
 霍尔果斯贰零壹陆影视传媒有限公司                                56,112,976.06          结算期尚未到
 中国人民解放军总后勤部政治部                                    14,218,204.93     未取得双方认可的结算单
 上海电影股份有限公司                                            12,557,588.91     未取得双方认可的结算单
 海宁新鼎明影视文化投资管理有限公司                               4,988,694.14     未取得双方认可的结算单
 中国三环音像社                                                   4,094,409.46          结算期尚未到
 深圳市悦源天使投资企业（有限合伙）                               3,956,184.67          结算期尚未到
 深圳市典品轩天使投资企业（有限合伙）                             3,000,000.00          结算期尚未到
 北京广电影视传媒有限公司                                         1,034,150.92          正在办理结算
 合计                                                            99,962,209.09                —
5-20 预收款项
（1）预收账款列示：
 项目                                                                期末余额                         期初余额
 1 年以内                                                        97,835,831.58                     75,796,182.40
 1至2年                                                          13,341,479.16                      4,486,338.82
 2至3年                                                             372,777.27                       337,975.96
 3 年以上                                                           767,585.30                       690,183.71
 合计                                                           112,317,673.31                     81,310,680.89
（2）期末账龄超过一年的重要预收款项：
 单位名称                                                                 金额           未结算原因
 福建电影制片厂有限公司                                           3,000,000.00          电影尚未公映
 福建朱子影视股份有限公司                                         3,000,000.00          电影尚未公映
 福建省广播影视集团                                               1,500,000.00          电影尚未公映
 海峡出版发行集团有限责任公司                                     1,500,000.00          电影尚未公映
 福建广电网络集团股份有限公司                                     1,500,000.00          电影尚未公映
 合计                                                            10,500,000.00               ——
5-21 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
 项目                                      期初余额            本期增加          本期减少             期末余额
 一、短期薪酬                           64,878,443.28    338,664,068.90     352,227,804.32         51,314,707.86
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 二、离职后福利-设定提存计划             193,748.32     21,690,646.68        21,528,023.15        356,371.85
 三、辞退福利                                   —           122,491.56           122,491.56              —
 四、一年内到期的其他福利                       —                  —                    —              —
 五、其他                                146,028.00                 —            146,028.00              —
 合计                                 65,218,219.60    360,477,207.14       374,024,347.03      51,671,079.71
（2）短期薪酬列示：
 项目                                     期初余额            本期增加             本期减少        期末余额
 1、工资、奖金、津贴和补贴            64,097,405.95    308,658,034.15       322,120,181.11      50,635,258.99
 2、职工福利费                                  —      10,402,786.05        10,402,786.05                —
 3、社会保险费                           296,531.88     10,930,322.07        11,051,650.08        175,203.87
 其中：医疗保险费                        263,566.75      9,221,714.42            9,341,067.10     144,214.07
 工伤保险费                               14,926.02      1,076,982.31            1,071,077.06      20,831.27
 生育保险费                               18,039.11          631,625.34           639,505.92       10,158.53
 4、住房公积金                                  —       7,992,945.60            7,942,015.60      50,930.00
 5、工会经费和职工教育经费               484,505.45          679,981.03           711,171.48      453,315.00
 6、短期带薪缺勤                                —                  —                    —              —
 7、短期利润分享计划                            —                  —                    —              —
 合计                                 64,878,443.28    338,664,068.90       352,227,804.32      51,314,707.86
（3）设定提存计划列示：
 项目                                     期初余额            本期增加             本期减少        期末余额
 1、基本养老保险                         175,709.21     20,947,093.54        20,778,719.36        344,083.39
 2、失业保险费                            18,039.11          743,553.14           749,303.79       12,288.46
 3、企业年金缴费                                —                  —                    —              —
 合计                                    193,748.32     21,690,646.68        21,528,023.15        356,371.85
5-22 应交税费
 项目                                                                期末余额                      期初余额
 增值税                                                          21,122,607.39                  12,261,859.42
 企业所得税                                                      43,958,954.67                  32,340,746.51
 个人所得税                                                       2,273,960.50                   3,439,205.48
 城市维护建设税                                                    782,466.06                     321,137.75
 教育费附加                                                        729,299.52                     318,995.32
 房产税                                                            938,412.27                     855,596.66
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                                江苏鹿港文化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
 印花税                                                           661,931.75       976,694.57
 土地使用税                                                       282,480.30       346,761.21
 其他                                                            1,128,753.55      274,946.23
 合计                                                           71,878,866.01    51,135,943.15
5-23 其他应付款
（1）分类列示
 项目                                                               期末余额        期初余额
 应付利息                                                        2,788,716.16     2,676,652.13
 应付股利                                                                 —               —
 其他应付款                                                    119,146,414.48    72,428,557.20
 合计                                                          121,935,130.64    75,105,209.33
（2）应付利息
 项目                                                               期末余额        期初余额
 应付固定收益投资利息                                            1,455,000.00     2,338,942.66
 应付短期借款利息                                                 842,858.33       185,865.83
 分期付息到期还本的长期借款利息                                   490,857.83       151,843.64
 企业债券利息                                                             —               —
 合计                                                            2,788,716.16     2,676,652.13
期末无已逾期未支付的利息情况。
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款：
 项目                                                               期末余额        期初余额
 待支付的投资款                                                 18,391,927.42     9,375,918.00
 单位往来款项                                                   61,078,353.87    38,987,486.02
 限售股回购义务                                                  3,640,722.40    10,950,793.20
 押金及保证金                                                    1,629,991.70     7,457,518.66
 个人款项                                                       32,643,246.25     4,142,995.14
 代收代付款                                                      1,606,551.50     1,434,348.78
 其他                                                             155,621.34        79,497.40
 合计                                                          119,146,414.48    72,428,557.20
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2）期末账龄超过一年的重要其他应付款：
 单位名称                                                              金额           未结算原因
 西安曲江文化产业风险投资有限公司                               15,000,000.00        结算期尚未到
 乐视网信息技术（北京）股份有限公司                              4,500,000.00        结算期尚未到
 合计                                                          19,500,000.00              —
5-24 一年内到期的非流动负债
 项目                                                              期末余额                       期初余额
 一年内到期的长期借款                                          87,732,100.00                103,416,400.00
 一年内到期的应付债券                                                    —                              —
 合计                                                          87,732,100.00                103,416,400.00
5-25 其他流动负债
 项目                                                              期末余额                       期初余额
 预计 1 年内转入利润表的递延收益                                 907,000.00                      907,000.00
 待转销项税额                                                  61,703,903.06                   42,925,548.01
 合计                                                          62,610,903.06                   43,832,548.01
※ 依据财会[2016]22 号财政部《增值税会计处理规定》，本公司对销售货物已确认相关收入但尚未发生增值税纳税义务而
需于以后期间确认为销项税额的增值税额在“待转销项税额”明细科目中核算，期末在资产负债表中的“其他流动负债”
项目列示。
5-26 长期借款
（1）长期借款分类：
 项目                                                              期末余额                       期初余额
 质押借款                                                     272,350,000.00                             —
 抵押借款                                                                —                    27,000,000.00
 保证借款                                                      27,160,000.00                   87,452,100.00
 信用借款                                                                —                 187,000,000.00
 合计                                                         299,510,000.00                301,452,100.00
（2）借款利率说明：借款年利率区间为 4.75%~8.93%。
                                                 第 51 页
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5-27 长期应付款
 项目                                                                       期末余额                              期初余额
 应付售后回租款                                                         92,500,000.00                                     —
 合计                                                                   92,500,000.00                                     —
5-28 递延收益
 项目                               期初余额           本期增加           本期减少              期末余额          形成原因
 政府补助                        12,913,124.03                —       1,462,639.76      11,450,484.27            收到补贴
 合计                            12,913,124.03                —       1,462,639.76      11,450,484.27                    —
涉及政府补助的项目：
                                           本期新增补助       本期计入其他收          其他                        与资产相关/
 补助项目名称               期初余额                                                               期末余额
                                               金额               益金额              变动                        与收益相关
 功能性纺线纺纱项目
                         3,950,677.89                   —           907,000.00         —        3,043,677.89    与资产相关
 中央基建投资拨款
 污水池二期工程          1,776,250.00                   —           145,000.00         —        1,631,250.00    与资产相关
 污水池三期工程          7,186,196.14                   —           410,639.76         —        6,775,556.38    与资产相关
 合计                   12,913,124.03                   —         1,462,639.76         —       11,450,484.27                 —
5-29 实收资本（股本）
（1）股本（实收资本）变动情况
                                                             本期变动增减
 期间              期初数         发行                                                                           期末数
                                            送股      公积金转股       其他（回购）              小计
                                  新股
 股份总数       894,068,404.00      —           —           —       -1,343,440.00         -1,343,440.00    892,724,964.00
（2）各期末股东及股本（实收资本）比例
                                                                    期末余额                                      期初余额
 股东名称
                                                      金额         比例（%）                        金额         比例（%）
 无限售条件股份                            892,724,964.00               100.00           872,928,434.00               97.64
 限售条件股份                                           —                  —               21,139,970.00             2.36
 合计                                      892,724,964.00               100.00           894,068,404.00              100.00
※ 根据公司 2015 年第一次临时股东大会通过的《江苏鹿港科技股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）及其
摘要的议案》（以下简称“《激励计划（草案修订稿）》”）及股东大会的授权，根据《激励计划（草案修订稿）》及相关规
定，对子公司世纪长龙业绩不达标激励对象以及已离职不符合激励条件的激励对象限制性股票 1,343,440 股予以回购注销，
目前，上述限制性股票已全部过户至公司开立的回购专用证券账户，并于 2018 年 12 月 3 日予以注销。
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                                江苏鹿港文化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
5-30 资本公积
 项目                                    期初余额             本期增加               本期减少                   期末余额
 资本溢价（股本溢价）                    959,126,874.10         9,994,904.42                      —            969,121,778.52
 其他资本公积
 ——股份支付                              6,973,356.18         2,112,100.00          9,085,456.18                         —
 合计                                    966,100,230.28        12,107,004.42          9,085,456.18              969,121,778.52
※1 本期股本溢价增加 9,994,904.42 元，其中：（1）增加 6,788,173.78 元，系在解锁日，对达到解锁条件的限制性人民币
普通股，结转解锁日前每个资产负债表日确认的股份支付转入股本溢价；（2）增加 3,206,730.64 元，系 2018 年 3 月，公
司受让一级子公司乐野科技少数股东 25%股权，受让后本公司持有乐野科技的股权由 75%增至 100%，由于购买少数股东
股权，购买成本与按取得的股权比例计算的子公司净资产份额的差额调增股本溢价。
※2 本期其他资本公积增加 2,112,100.00 元，系公司向激励对象授予限制性人民币普通股，在解锁日前的每个资产负债表
日，按照授予日权益工具的公允价值和限制性股票各期的解锁比例将取得职工提供的服务计入成本费用和资本公积（其
他资本公积）。
※3 本期其他资本公积减少 9,085,456.18 元，其中：（1）减少 2,297,282.40 元，系对子公司世纪长龙业绩不达标涉及的激
励对象以及已离职不符合激励条件的激励对象，已不符合激励计划的相关规定，回购注销 134.344 万股限制性股票，减少
股本 1,343,440.00 元，减少资本公积 2,297,282.40 元；（2）减少 6,788,173.78 元，系在解锁日，对达到解锁条件的限制性
人民币普通股，结转解锁日前每个资产负债表日确认的股份支付转入股本溢价
5-31 库存股
 项目                                    期初余额             本期增加               本期减少                   期末余额
 发行限制性股票                           10,950,793.20                   —          10,950,793.20                        —
 合计                                     10,950,793.20                   —          10,950,793.20                        —
※ 本期减少系公司发行限制性股票的本期解锁 2,470,420 股，回购离职员工股份及业绩未达标员工股份 1,343,440 股，公
司按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算的回购金额减少库存股 10,950,793.20 元。
5-32 其他综合收益
                                                                    本期发生额
                                                           减：前期计
 项目                                                                    减：所                        税后归        期末余额
                            期初余额       本期所得税      入其他综合               税后归属于
                                                                         得税                          属于少
                                             前发生额      收益当期转                 母公司
                                                                         费用                          数股东
                                                             入损益
 一、以后不能重分类进
 损益的其他综合收益                —                               —         —           —             —
 二、以后将重分类进损
 益的其他综合收益           393,363.02      567,824.25              —         —    567,824.25            —          961,187.27
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                                江苏鹿港文化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
 其中：外币财务报表折
 算差额                     393,363.02      567,824.25                 —        —      567,824.25         —           961,187.27
 合计                       393,363.02      567,824.25                 —        —      567,824.25         —           961,187.27
5-33 盈余公积
 项目                                           期初余额              本期增加                 本期减少              期末余额
 法定盈余公积                             70,970,194.45                        —                      —         70,970,194.45
 合计                                     70,970,194.45                        —                      —         70,970,194.45
※ 本公司按净利润 10%计提法定盈余公积。
5-34 未分配利润
 项目                                                                               本期数                             上期数
 调整前上期末未分配利润                                                     663,522,591.50                       466,518,188.48
 调整期初未分配利润合计数                                                                —                                  —
 调整后期初未分配利润                                                       663,522,591.50                       466,518,188.48
 加：本期归属于母公司所有者的净利润                                          56,094,152.08                       293,202,616.62
 减：提取法定盈余公积                                                                    —                       33,613,425.32
 提取任意盈余公积                                                                        —                                  —
 提取一般风险准备                                                                        —                                  —
 应付普通股股利                                                              98,347,524.44                        62,584,788.28
 转作股本的普通股股利                                                                    —                                  —
 期末未分配利润                                                             621,269,219.14                       663,522,591.50
※ 本期分配普通股股利系根据公司2018年5月11日2017年度股东大会决议决议，以2017年12月31日登记的总股本
894,068,404股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币1.10元（含税），共计分配股利98,347,524.44元。
5-35 营业收入及成本
                                                  本期发生额                                        上期发生额
 项目
                                         收入                   成本                         收入                 成本
 主营业务                        4,382,108,785.28           3,714,866,250.26          3,783,157,074.89      3,098,367,436.18
 其他业务                          397,546,762.39             329,586,327.08           327,819,728.37        288,130,689.38
 合计                            4,779,655,547.67           4,044,452,577.34          4,110,976,803.26      3,386,498,125.56
                                                           第 54 页
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5-36 税金及附加
 项目                                                      本期发生额        上期发生额
 城市维护建设税                                            8,210,457.99      5,254,880.16
 教育费附加                                                7,736,388.51      4,874,210.96
 房产税                                                    4,959,685.34      4,676,222.96
 印花税                                                    2,582,382.54      2,811,913.20
 土地使用税                                                1,134,851.23      1,291,076.34
 其他                                                      3,524,368.96       949,287.94
 合计                                                     28,148,134.57     19,857,591.56
5-37 销售费用
 项目                                                      本期发生额        上期发生额
 广告宣传发行费                                           39,318,826.39     23,856,223.70
 职工薪酬                                                 30,934,550.61     29,905,139.86
 装卸、运输费                                             36,953,302.56     34,193,035.50
 代理服务费（服装销售）                                   11,571,343.36               —
 外销费                                                   17,351,024.98     16,813,351.96
 差旅费                                                    5,841,435.52      5,866,352.43
 折旧及摊销                                                4,760,743.29      4,746,281.32
 水、电、燃气费用                                          3,668,372.32      3,841,959.10
 送样、检测费                                              3,394,344.76      2,207,707.54
 招待费                                                    3,007,447.38      4,704,534.39
 办公费                                                    2,852,593.27      6,726,813.57
 机物料消耗、维修费                                        2,572,582.01      2,244,717.42
 质量三包费                                                2,431,888.66      4,691,141.97
 办事处费用                                                 222,365.59          94,654.09
 其他                                                      1,479,831.93       885,620.85
 合计                                                    166,360,652.63    140,777,533.70
5-38 管理费用
 项目                                                      本期发生额        上期发生额
 职工薪酬                                                 68,769,926.45     71,629,604.91
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 资产折旧与摊销                                         15,540,223.61     18,676,067.97
 中介机构费                                             10,431,160.05     14,143,260.61
 办公费                                                 10,156,206.93      8,922,922.24
 租赁费                                                  8,465,689.96      7,279,167.10
 差旅费                                                  7,812,205.47      7,465,300.14
 物料消耗及低值易耗品                                    7,829,698.57      5,422,634.30
 长期待摊费用摊销                                        5,549,384.76      5,777,483.43
 业务招待费                                              7,393,781.00      4,563,477.28
 修理费                                                  3,111,333.37      3,597,755.74
 财产保险费                                              3,232,798.13      2,783,711.19
 水电费                                                  1,499,655.01      1,593,647.60
 排污费                                                           —        703,649.00
 各项税金                                                         —        329,237.12
 其他                                                    2,122,693.16       932,034.37
 合计                                                  151,914,756.47    153,819,953.00
5-39 研发费用
 项目                                                    本期发生额        上期发生额
 职工薪酬                                                6,623,245.51      5,169,433.79
 材料费                                                 13,095,861.98     12,181,119.43
 研究设备及设施费                                         205,546.77        198,872.40
 其他相关费用                                            2,732,091.69      2,740,068.99
 合计                                                   22,656,745.95     20,289,494.61
5-40 财务费用
 项目                                                    本期发生额        上期发生额
 利息支出                                              151,936,644.09     92,775,620.53
 减：利息收入                                            6,000,309.82      3,627,905.50
 汇兑损益                                               -3,010,783.97      4,905,967.44
 手续费及其他                                            6,691,232.22      6,223,562.59
 其他融资费用                                             954,220.96       2,888,661.11
 合计                                                  150,571,003.48    103,165,906.17
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5-41 资产减值损失
 项目                                                            本期发生额                       上期发生额
 坏账损失                                                       93,966,033.26                   36,256,094.13
 存货跌价损失                                                   17,423,591.90                               —
 商誉减值损失                                                   80,154,662.94                    1,198,739.86
 合计                                                          191,544,288.10                   37,454,833.99
5-42 其他收益
     项目                                 本期发生额             上期发生额          本期列入非经常性损益金额
 与企业日常活动相关的政府补助              15,981,810.44          14,104,324.08                   11,454,408.50
 其他                                         515,625.44                        —                    515,625.44
     合计                                  16,497,435.88          14,104,324.08                   11,970,033.94
   与企业日常活动相关的政府补助明细：
     项目                                                    本期发生额                  与资产/收益相关
 增值税退税                                                    5,083,041.70              与收益相关
 所得税奖励                                                    2,972,371.00              与收益相关
 企业扶持资金                                                  1,554,400.00              与收益相关
 功能性纺线纺纱项目中央基建投资拨款                              907,000.00              与收益相关
 福建电影制片厂有限公司《彭德怀元帅》                            849,056.60              与收益相关
 2017 年度企业研究开发费用财政奖励资金                           818,300.00              与收益相关
 五个一工程奖励                                                  625,000.00              与收益相关
 商务发展专项资金                                                622,974.00              与收益相关
 2018 年度电视剧（廖俊波）相关扶持项目资金                       600,000.00              与收益相关
 走马塘泵站废水总管线运行费                                      500,000.00              与收益相关
 江苏源恒地方补贴款                                              448,000.00              与收益相关
 鼓楼区服务业统计市区级奖励金                                    300,000.00              与收益相关
 稳岗补贴                                                        208,208.63              与收益相关
 其他                                                            193,458.51              与收益相关
 2018 年度第一批省级工业和信息产业转型升级专项资金               100,000.00              与收益相关
 广电局十佳影视创作机构扶持款                                    100,000.00              与收益相关
 优秀国产影片奖励扶持资金                                        100,000.00              与收益相关
     合计                                                    15,981,810.44                                   —
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5-43 投资收益
 项目                                                              本期发生额                       上期发生额
 权益法核算的长期股权投资收益                                               —                      4,963,847.08
 处置长期股权投资产生的投资收益                                   -1,108,504.21                       15,070.00
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
 产在持有期间的投资收益                                                     —                               —
 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
 融资产取得的投资收益                                                       —                               —
 持有至到期投资在持有期间的投资收益                                         —                               —
 处置交易性金融资产取得的投资收益                                           —                               —
 可供出售金融资产等取得的投资收益                                15,525,000.00                     15,166,666.67
 处置可供出售金融资产取得的投资收益                                         —                     10,022,207.88
 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生
 的利得                                                                     —                               —
 银行理财产品投资收益                                               622,636.65                      3,542,578.27
 影视剧固定收益投资收益                                          31,202,759.36                     29,282,575.85
 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产
 生的利得（污水处理公司）                                                   —                     13,369,773.60
 合计                                                            46,241,891.80                     76,362,719.35
5-44 资产处置收益
     项目                                 本期发生额             上期发生额          本期列入非经常性损益金额
 持有待售的非流动资产处置损益                          —                     —
 固定资产处置损益                               8,817.70          16,520,390.24                        8,817.70
 在建工程处置损益                                      —                     —                             —
 生产性生物资产损益                                    —                     —                             —
 无形资产处置利得损益                                  —                     —                             —
 债务重组中处置非流动资产损益                          —                     —                             —
 非货币性资产交换的损益                                —                     —                             —
     合计                                       8,817.70          16,520,390.24                        8,817.70
5-45 营业外收入
 项目                                    本期发生额          上期发生额            本期列入非经常性损益的金额
 非流动资产毁损报废利得合计                      —                   —                                   —
 其中：固定资产毁损报废利得                      —                   —                                   —
 赔款收入                                  83,928.40         1,125,101.20                            83,928.40
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                                江苏鹿港文化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
 无须支付款项                             453,068.23            32,485.00                          453,068.23
 个税手续费收入                                   —            44,669.36                                  —
 其他                                    3,583,041.45          818,295.95                        3,583,041.45
 合计                                    4,120,038.08         2,020,551.51                       4,120,038.08
5-46 营业外支出
 项目                                        本期发生额           上期发生额      本期列入非经常性损益的金额
 非流动资产毁损报废损失合计                   362,524.80                     —                    362,524.80
 其中：固定资产毁损报废损失                   362,524.80                     —                    362,524.80
 对外捐赠                                     212,333.00           260,000.00                      212,333.00
 赔偿金                                    10,886,845.63           195,471.13                   10,886,845.63
 罚款滞纳金                                 1,093,316.42                     —                  1,093,316.42
 其他                                       1,084,433.21         1,358,189.77                    1,084,433.21
 合计                                      13,639,453.06         1,813,660.90                   13,639,453.06
5-47 所得税费用
（1）所得税费用列示：
 项目                                                             本期发生额                     上期发生额
 当期所得税费用                                                 58,585,018.21                   57,387,888.21
 递延所得税费用                                                 -52,349,139.13                 -10,830,970.55
 合计                                                             6,235,879.08                  46,556,917.66
（2）会计利润与所得税费用调整过程：
 项目                                                                                            本期发生额
 利润总额                                                                                       77,236,119.53
 按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                19,309,029.88
 子公司适用不同税率的影响                                                                      -28,606,706.36
 调整以前期间所得税的影响                                                                       -1,871,175.15
 非应税收入的影响                                                                               -3,928,837.50
 不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                1,965,836.80
 研发费用加计扣除的影响                                                                         -3,404,965.85
 限售股解禁行权纳税调减的影响                                                                             —
 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                   -190,956.65
 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                   22,963,653.91
                                                   第 59 页
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 所得税费用                                                                     6,235,879.08
5-48 现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
 项目                                                          本期发生额       上期发生额
 利息收入                                                      6,000,309.82     3,626,036.60
 政府补贴                                                     10,051,568.74    14,104,324.08
 保证金存款减少                                                         —               —
 暂收暂付款                                                             —               —
 其他                                                          4,657,751.88      431,359.05
 合计                                                         20,709,630.44    18,161,719.73
（2）支付其他与经营活动有关的现金
 项目                                                          本期发生额       上期发生额
 付现费用                                                    214,419,170.52   185,638,492.96
 保证金存款增加                                              110,822,935.08   102,070,836.39
 暂收暂付款                                                   37,268,302.65    61,756,117.56
 其他                                                         13,276,928.26     1,805,148.64
 合计                                                        375,787,336.51   351,270,595.55
（3）收到其他与投资活动有关的现金
 项目                                                          本期发生额         上期发生额
 收回影视剧固定收益投资                                     139,544,875.15      56,500,000.00
 收回理财产品                                                88,050,000.00     776,080,000.00
 合计                                                       227,594,875.15     832,580,000.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金
 项目                                                     本期发生额              上期发生额
 购买理财产品                                          20,000,000.00           955,430,000.00
 支付影视剧固定收益投资                               108,791,822.41            72,170,000.00
 电影发行投资支出                                                 —            95,399,683.23
 资金拆借利息支出                                      35,407,155.00                       —
 固定资产拆除工程款                                         37,601.94                      —
 合计                                                 164,236,579.35          1,122,999,683.23
                                               第 60 页
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（5）收到其他与筹资活动有关的现金
 项目                                                     本期发生额                       上期发生额
 收到非金融机构借款                                               —                                —
 收到金融机构代付信用证                                266,100,000.00                               —
 合计                                                  266,100,000.00                               —
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
 项目                                                     本期发生额                       上期发生额
 归还非金融机构借款                                               —                                —
 子公司减资                                              3,920,000.00                               —
 企业合并中分期支付股权收购款                                     —                     12,870,000.00
 回购限制性股票支付的现金                                3,640,722.40                       846,800.00
 合计                                                    7,560,722.40                    13,716,800.00
5-49 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
 补充资料                                                               本期发生额       上期发生额
 1．将净利润调节为经营活动现金流量：
 净利润                                                            71,000,240.45      309,750,771.29
 加：资产减值准备                                                 191,544,288.10       37,454,833.99
 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                   114,931,243.79      106,869,500.50
 无形资产摊销                                                       2,108,558.43         1,768,294.69
 长期待摊费用摊销                                                  14,103,319.00       10,580,027.52
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失                               -8,817.70    -16,520,390.24
 固定资产报废损失                                                       362,524.80                —
 公允价值变动损失                                                               —                —
 财务费用                                                         148,925,860.12       99,966,449.08
 投资损失                                                          -46,065,453.44      -76,362,719.35
 递延所得税资产减少                                                -51,927,621.80      -10,608,048.24
 递延所得税负债增加                                                     -421,517.33      -222,922.31
 存货的减少                                                        -19,667,583.92     -448,372,750.96
 经营性应收项目的减少                                            -760,923,168.89      -568,288,494.69
 经营性应付项目的增加                                             489,832,590.54      258,158,011.73
 保证金存款减少                                                    -37,268,302.65     -102,070,836.39
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 经营活动产生的现金流量净额                                       116,526,159.50           -397,898,273.38
 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
 债务转为资本                                                                  —                      —
 一年内到期的可转换公司债券                                                    —                      —
 融资租入固定资产                                                              —                      —
 3．现金及现金等价物净变动情况：                                               —                      —
 现金的期末余额                                                   165,866,442.98            273,886,109.53
 减：现金的期初余额                                               273,886,109.53            470,010,255.92
 加：现金等价物的期末余额                                                      —                      —
 减：现金等价物的期初余额                                                      —                      —
 现金及现金等价物净增加额                                        -108,019,666.55           -196,124,146.39
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项目                                                                                                 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                                         —
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                                                                 —
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                                 —
取得子公司支付的现金净额                                                                               —
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
项目                                                                                金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                                                  —
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                                                —
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                                          —
处置子公司收到的现金净额                                                                                    —
（4）现金和现金等价物的构成：
 项目                                                           本期发生额                   上期发生额
 一、现金                                                     165,866,442.98               273,886,109.53
 其中：库存现金                                                  994,006.73                  1,498,409.93
        可随时用于支付的银行存款                              164,778,118.37               272,387,699.60
        可随时用于支付的其他货币资金                               94,317.88                          —
 二、现金等价物                                                          —                           —
 三、期末现金及现金等价物余额                                 165,866,442.98               273,886,109.53
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5-50 所有权或使用权受到限制的资产
 项目                                                 期末账面价值                   受限原因
 货币资金                                             236,464,776.84       银行承兑保证金及信用证保证金
 固定资产                                             160,923,791.20                 抵押借款
 无形资产                                              30,290,164.80                 抵押借款
 合计                                                 427,678,732.84                    —
5-51 外币货币性项目
 项目                                     期末外币余额            折算汇率            期末折算人民币余额
 货币资金                                            —                   —                    36,314,199.26
 其中：美元                                 5,291,146.88               6.8632                   36,314,199.26
 应收账款                                            —                   —                 101,408,108.29
 其中：美元                                14,775,631.01               6.8632                101,408,108.29
 预付款项                                            —                   —                     1,024,167.81
 其中：美元                                  149,225.99                6.8632                    1,024,167.81
 其他应收款                                          —                   —                     2,443,121.60
 其中：美元                                  350,000.00                6.8632                    2,402,120.00
 其中：港币                                   46,794.80                0.8762                      41,001.60
 应付账款                                            —                   —                 107,799,646.63
 其中：美元                                15,706,925.39               6.8632                107,799,646.63
 预收款项                                            —                   —                     4,535,981.22
 其中：美元                                  660,913.48                6.8632                    4,535,981.22
 其他应付款                                          —                   —                    17,980,661.86
 其中：美元                                 2,602,544.74               6.8632                   17,861,784.79
        港币                                 135,673.44                0.8762                     118,877.07
附注 6：合并范围的变化
6-01 非同一控制下企业合并
   无
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6-02 同一控制下企业合并
    无
6-03 反向购买
    无
6-04 处置子公司
    无
6-05 其他原因的合并范围变动
                       注册资本
    子公司名称                                  经营范围                    本期变动情况            备注
                       （万元）
二级子公司：
                                     新型墙体环保材料的研发、制造、          本期新增，
环保材料                5,000.00                                                                  投资新设
                                     加工、销售                              纳入合并。
                                                                             本期新增，
金瑞和文化              100.00       电视剧制作、发行等                                           投资新设
                                                                             纳入合并。
附注 7：在其他主体中的权益
7-01 在子公司中的权益
                                                                                  持股比例(%)
子公司名称        主要经营地                注册地               业务性质                           取得方式
                                                                                直接      间接
一级子公司：
               洪泽县工业园区东五    洪泽县工业园区东五     毛纱、毛线及各
宏港毛纺                                                                        100%         —   投资设立
               道                    道                     类纱线纺织
               张家港保税区纺织原    张家港保税区纺织原     纺织、服装及日
鹿港国际贸易                                                                    100%         —   投资设立
               料市场 818A 室        料市场 818A 室         用品批发
               张家港市塘桥镇花园    张家港市塘桥镇花园     毛纺织品和染整
乐野科技                                                                        100%         —   投资设立
               村                    村                     精加工
                                                            服装、服饰、针
               张家港市塘桥镇花园    张家港市塘桥镇花园
朗帕服饰                                                    纺织品制造、加        51%        —   投资设立
               村                    村
                                                            工、销售
                                                            纺织科技技术开
               上海市长宁区中山西    上海市长宁区中山西
上海鹿港                                                    发，纺织原辅材        90%      10%    投资设立
               路                    路
                                                            料销售
香港鹿港       香港北角蚬壳街        香港北角蚬壳街         —                  100%         —   投资设立
               洪泽县鹿港华府 C
洪泽美伦酒店                         洪泽县鹿港华府 C 幢    酒店餐饮服务          75%        —   投资设立
               幢
               张家港市塘桥镇鹿                             纺织品、编织品                        同一控制下合
鹿港科技                             张家港市塘桥镇鹿苑                         100%         —
               苑                                           及其制品                              并
                                                     第 64 页
                                 江苏鹿港文化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
               张家港市杨舍镇购        张家港市杨舍镇购物                                      非同一控制下
美伦酒店                                                        酒店餐饮服务      51%     —
               物公园                  公园                                                    合并
               福建省福州市鼓楼区      福建省福州市鼓楼区
                                                                广播、电视、电
               铜盘路软件大道 89       铜盘路软件大道 89 号                                    非同一控制下
世纪长龙                                                        影和影视录音制   100%     —
               号福州软件园 G 区       福州软件园 G 区 12 号                                   合并
                                                                作业
               12 号楼                 楼
               浙江横店影视产业实      浙江横店影视产业实       广播、电视、网                 非同一控制下
天意影视                                                                          96%     —
               验区商务楼              验区商务楼               络剧制作与发行                 合并
               北京市朝阳区小营路
                                       北京市朝阳区小营路       广播电视节目制
鹿港影视       25 号楼 7 层 701-03                                               100%     —   投资设立
                                       25 号楼 7 层 701-03 室   作
               室
               张家港市塘桥镇鹿苑      张家港市塘桥镇鹿苑       投资管理、股权
鹿港投资                                                                         100%     —   投资设立
               工业园区                工业园区                 投资
                                                                                               非同一控制下
污水处理公司   塘桥镇南塘村            塘桥镇南塘村             污水处理          60%     —   合并
二级子公司：
                                                                广播、电视、电
               上海市松江区富永路      上海市松江区富永路                                      非同一控制下
上海西岸                                                        影和影视录音       —   100%
               425 弄 212 号 206 室    425 弄 212 号 206 室                                    合并
                                                                制作业
               中国（浙江）影视产      中国（浙江）影视产业
                                                                广播、电视、电
               业国际合作实验区基      国际合作实验区基地                                      非同一控制下
海宁狮门                                                        影和影视录音制     —   100%
               地海宁市影视科创中      海宁市影视科创中心                                      合并
                                                                作业
               心 16 楼 1607-7 室      16 楼 1607-7 室
               新疆伊犁州霍尔果斯      新疆伊犁州霍尔果斯
               国际边境合作中心黄      国际边境合作中心黄
                                                                广播电视节目制
瀚龙影视       金口岸国际商贸城 1      金口岸国际商贸城 1                          —   100%   投资设立
                                                                作、经营、发行
               期国际民生馆二层        期国际民生馆二层
               2352 号                 2352 号
               中国（浙江）影视产      中国（浙江）影视产业
               业国际合作试验区域      国际合作试验区域基       广播、电视剧制
海宁影视                                                                           —   100%   投资设立
               基地海宁影视科创中      地海宁影视科创中心       作与发行
               心 16 楼 1627-3 室      16 楼 1627-3 室
               北京市朝阳区南磨房      北京市朝阳区南磨房       组织文化艺术交
               路 37 号 1701-1703 室   路 37 号 1701-1703 室    流活动、文艺创                 非同一控制下
北京创视纪                                                                         —   100%
               (华腾北搪集中办公       (华腾北搪集中办公区      作、会议及展览                 合并
               区 173692 号)           173692 号)               服务
               新疆伊犁州霍尔果斯      新疆伊犁州霍尔果斯
               市北京路以西、珠海      市北京路以西、珠海路
                                                                广播电视节目制
向日葵影视     路以南合作中心配套      以南合作中心配套区                          —   100%   投资设立
                                                                作、经营、发行
               区查验业务楼 8 楼       查验业务楼 8 楼
               8-11-102 号             8-11-102 号
世纪长龙香港   ——                    ——                     ——               —   100%   投资设立
               福建省泉州市晋江市      福建省泉州市晋江市
                                                                电影和影视节目
柏菲影视       紫帽镇洋店村工业区      紫帽镇洋店村工业区 1                        —   100%   投资设立
                                                                制作等
               1 号楼 3 幢 2 楼        号楼 3 幢 2 楼
               张家港市塘桥镇南塘      张家港市塘桥镇南塘       电影和影视节目
环保材料                                                                           —   100%   投资设立
               村1幢                   村1幢                    制作等
               平潭综合实验区金井      平潭综合实验区金井
                                                                电影和影视节目
金瑞和文化     湾商务营运中心二号      湾商务营运中心二号                          —   100%   投资设立
                                                                制作等
               楼十一层                楼十一层
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                                        江苏鹿港文化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
   在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
                                                         表决权
              子公司全称                持股比例                                                    说明
                                                           比例
                                                                       本公司持有天意影视 96%股权，天意影视持有向日葵影视
   向日葵影视                              96%            100%
                                                                       100%的股权，本公司最终享有向日葵影 96%的权益。
   7-02 重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                         期末余额
 子公司名称
                           流动资产       非流动资产                资产合计           流动负债             非流动负债             负债合计
天意影视           1,719,380,946.11       67,146,890.55     1,786,527,836.66     1,408,418,961.30                    —        1,408,418,961.30
朗帕服饰             142,690,961.01       12,476,241.78      155,167,202.79          97,190,791.45                   —         97,190,791.45
美伦酒店               9,298,508.63       16,776,060.91          26,074,569.54        3,218,715.80                   —           3,218,715.80
洪泽美伦酒店           5,311,887.01       26,435,977.88          31,747,864.89       42,498,012.59                   —         42,498,012.59
污水处理公司          21,861,714.60      104,067,641.82      125,929,356.42           6,967,152.37     63,882,037.50            70,849,189.87
                                                                         期初余额
 子公司名称
                           流动资产       非流动资产                资产合计           流动负债             非流动负债             负债合计
天意影视           1,300,581,744.13       49,053,749.03     1,349,635,493.16     1,070,616,856.90                      —      1,070,616,856.90
朗帕服饰             121,716,480.64       15,022,381.28      136,738,861.92          87,462,650.13                   —         87,462,650.13
美伦酒店              16,780,057.74       17,858,207.81          34,638,265.55        3,344,427.87                   —           3,344,427.87
洪泽美伦酒店           3,951,977.61       31,521,997.46          35,473,975.07       40,113,316.70                   —         40,113,316.70
污水处理公司        13,027,178.23       103,474,237.00      116,501,415.23          18,789,395.40          43,487,910.23       62,277,305.63
                                                                       本期发生额
     子公司名称
                             营业收入                     净利润                    综合收益总额                经营活动现金流量
   天意影视                     883,820,723.23               99,090,239.10                99,090,239.10                -152,914,831.32
   朗帕服饰                     191,096,590.49                8,700,199.55                 8,700,199.55                     -3,165,146.52
   美伦酒店                      16,679,818.90                    -437,983.94               -437,983.94                     2,152,594.53
   洪泽美伦酒店                  14,044,955.91               -6,110,806.07                -6,110,806.07                     1,539,939.24
   污水处理公司                  56,407,062.23               23,856,056.95                23,856,056.95                    29,424,148.04
                                                                       上期发生额
     子公司名称
                             营业收入                     净利润                    综合收益总额                经营活动现金流量
   天意影视                     647,511,300.80              132,223,659.38              132,223,659.38                 -510,135,765.22
                                                              第 66 页
                                   江苏鹿港文化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
朗帕服饰                    164,949,468.17            2,686,707.35           2,686,707.35         -8,788,999.55
美伦酒店                     18,208,858.80            -774,929.76             -774,929.76            -55,274.11
洪泽美伦酒店                 12,938,924.58           -6,686,642.21          -6,686,642.21            162,044.85
污水处理公司                10,329,308.18           5,362,027.48            5,362,027.48        18,259,164.41
7-03 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明： 2018年3月，本公司受让乐野科技少数股东25%股权，受让后本公
司持有乐野科技的股权由75%增至100%，
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
   项目                                                                             乐野科技
   购买成本/处置对价                                                                           22,788,000.00
   ——现金                                                                                    22,788,000.00
   ——非现金资产的公允价值                                                                              —
   购买成本/处置对价合计                                                                       22,788,000.00
   减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额                                             25,994,730.64
   差额                                                                                         3,206,730.64
   其中：调整资本公积                                                                           3,206,730.64
           调整盈余公积                                                                                  —
           调整未分配利润                                                                                —
7-04 在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业：无
（2）重要合营企业的主要财务信息：无
（3）重要联营企业的主要财务信息：无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损：无。
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺：无。
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。
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附注 8：与金融工具相关的风险
    本公司与金融工具相关的风险主要为信用风险和流动风险。本公司对此的风险管理政策概述如下：
8-01 信用风险
    本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据和应收账款。
    本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对
方单位违约而导致的任何重大损失。
    对于应收票据和应收账款，本公司仅与经信用审核、信誉良好的客户进行交易，基于对客户的财务状况、信用记录
及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期，并对应收票据和应收账款余额进行持续监控，
以控制信用风险敞口，确保本公司不致面临重大坏账风险。对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信
用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
8-02 流动风险
    本公司财务部门在现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储
备；同时持续监控是否符合银行融资的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金
需求。
附注 9：公允价值的披露
    本公司期末无重要公允价值披露信息。
附注 10：关联方及关联交易
10-01 控股股东情况
    本公司的控股股东为自然人钱文龙，截止期末持有本公司118,923,722股股票，持股比例为13.32%。
10-02 本企业的子公司情况
    本企业子公司的情况详见附注7、7-01。
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10-03 本企业的合营和联营企业情况
     本企业子联营企业的情况详见附注7、7-04。
10-04 本公司的其他关联方情况
 其他关联方名称                                                            其他关联方与本企业关系
 艺能科技（北京）有限公司（以下简称：艺能科技）                          本公司持有 10.00%股份的企业
 吴毅                                                                     期末持有 6.91%股份的股东
 缪进义                                                                   期末持有 5.32%股份的股东
10-05 关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方                           关联交易内容                       本期发生额                       上期发生额
污水处理公司                     污水处理服务                                           —                 4,624,256.42
※ 上期公司持有污水处理公司30%股权，属于具有重大影响的联营企业，2017年11月公司购买污水处理公司其他股东30%
的股权，交易完成后，分步实现对污水处理公司的控制，并纳入合并报表范围，上期接受劳务发生额系2017年1-10月接受
劳务数。
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
被担保方               担保金额        担保起始日                  担保到期日                 担保是否已经履行完毕
—                               —                  —                                 —                           —
本公司作为被担保方
担保方                 担保金额（万元）            担保起始日              担保到期日              担保是否已经履行完毕
钱文龙                     12,000.00                2017/3/9                    2020/3/9                    否
钱文龙                     17,000.00                2018/3/30               2019/3/29                       否
缪进义                     3,500.00                 2017/5/23               2019/5/23                       否
合计                       32,500.00                  ——                       ——
（3）关联方资金拆借
                                                      本期发生额
拆入
       关联方         期初余额              拆入                  偿还                  期末余额                  说明
钱文龙                           —       30,000,000.00         30,000,000.00                       —
吴毅                                   209,375,366.95        197,500,000.00             11,875,366.95
                                                      第 69 页
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拆出
       关联方         期初余额               拆出                收回                期末余额                   说明
                                 —                 —                    —                    —
                                                         上期发生额
拆入
       关联方         期初余额               拆入                偿还                期末余额                   说明
                                   —               —                     —                   —
拆出
       关联方         期初余额               拆出                收回                期末余额                   说明
                                   —               —                     —                   —
（4）关联方资产转让、债务重组情况
关联方                         关联交易内容                     本期发生额                       上期发生额
—                                      —                                          —                            —
（5）关键管理人员报酬
项目                                                 本期发生额                                 上期发生额
关键管理人员报酬                                                      723.37 万元                          847.65 万元
10-06 关联方应收应付款项
应付项目
项目名称                           关联方                        期末余额                            期初余额
其他应付款              艺能科技                                          795,918.00                       795,918.00
其他应付款              吴毅                                            11,875,366.95                             —
附注 11：股份支付
11-01 股份支付总体情况
       2015 年 11 月 4 日，公司第三届董事会第十六次会议和第三届监事会第十二次会议，审议并通过《关于调整公司限
制性股票激励计划首次授予激励对象名单及授予数量的议案》及《关于公司限制性股票激励计划首次授予的议案》等相
关议案，董事会根据股东大会的授权，确定以 2015 年 11 月 4 日作为激励计划的授予日，向符合条件的 152 名激励对象
授予 452.06 万股限制性股票。根据《企业会计准则第 11 号－股份支付》中的有关规定，公司本次激励计划限制性股票的
授予对公司相关年度的财务状况和经营成果将产生一定的影响，首期限制性股票在 2016-2018 年将按照各期限制性股票的
解锁比例为 30%、30%、40%，依据授予日限制性股票的公允价值总额分别确认限制性股票激励成本。
     2016 年 11 月 14 日，公司分别召开第三届董事会第二十九次会议及第三届监事会十九次会议，审议并通过《关于回
购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，回购注销首次授予的激励对象已获授但尚未解锁的 84.68
                                                     第 70 页
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万股限制性股票。
    2016 年 11 月 16 日，根据公司 2015 年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，向符合条件的倪敏等 5 名激励
对象授予限制性人民币普通股（A 股）股票 72.66 万股。根据《企业会计准则第 11 号－股份支付》中的有关规定，公司
本次激励计划限制性股票的授予对公司相关年度的财务状况和经营成果将产生一定的影响，首期限制性股票在 2017-2018
年将按照各期限制性股票的解锁比例为 50%、50%，依据授予日限制性股票的公允价值总额分别确认限制性股票激励成本。
    2017 年 11 月 27 日，公司召开第四届董事会第六次会议和第四届监事会第五次会议，审议并通过《关于回购注销部
分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，根据《激励计划（草案修订稿）》及相关规定，公司原首次授予的
激励对象冯丽青等 15 人因子公司业绩考核部分达标，对上述 15 人持有的 172,800 股限制性股票予以回购注销。
    2018 年 10 月 11 日，公司召开第四届董事会第十三次会议和第四届监事会第九次会议，审议并通过了《关于回购注
销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，根据《激励计划（草案修订稿）》及相关规定，公司原首次授
予的激励对象冯丽青等 15 人因子公司业绩考核不达标及张伟等 2 人因离职已不符合激励条件，对上述 17 人持有的
1,170,640 股限制性股票予以回购注销。
11-02 以权益结算的股份支付情况
    公司第三届董事会第十六次会议和第三届监事会第十二次会议，审议并通过《关于调整公司限制性股票激励计划首
次授予激励对象名单及授予数量的议案》及《关于公司限制性股票激励计划首次授予的议案》等相关议案，经测算，公
司本次激励计划限制性股票的授予对公司相关年度的财务状况和经营成果将产生一定的影响，依据授予日限制性股票的
公允价值总额分别确认限制性股票激励成本需摊销成本情况见下表：（单位：万元）
项目                         2015 年度        2016 年度        2017 年度         2018 年度         总成本
计划摊销的费用                     208.30          1,142.68           553.48           238.06           2,142.52
    根据前述的年度分摊方式，调整后 2015 年—2018 年限制性股票成本摊销情况见下表：（单位：万元）
项目                         2015 年度        2016 年度        2017 年度         2018 年度         总成本
首次授予部分回购调整               188.79          1,035.66           491.07           185.38           1,900.90
年报已计提                         208.30          1,035.09           592.11                 —              —
首次授予部分实际需计提             208.30          1,016.15           491.07           185.38           1,900.90
预留部分                                 —           18.94           101.04            31.58            151.56
合计                               208.30          1,035.09           592.11           216.96           2,052.46
附注 12：承诺及或有事项
12-01 重大承诺事项
    截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司不存在需披露的重大承诺事项。
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12-02 或有事项
    （1）本公司子公司世纪长龙已向金华中院对永康奥映影视文化有限公司和新丰国际广告传媒有限公司提起诉讼，诉
讼请求为①应收款本金 500 万元、利息等费用，合计 888 万元；②律师费 4 万元。世纪长龙已胜诉，但在执行过程中被
告无可执行财产。故于 2018 年 9 月，世纪长龙向永康法院起诉追加执行股东霍达、霍艳杰和刘玉忠，诉讼请求为①应收
本金 500 万元及期内利息 100 万元；②逾期利息按 500 万本金的年利率 24%计算至付清。截止 2018 年 12 月 31 日，该案
尚处在等待开庭阶段。
    （2）本公司子公司新疆瀚龙已向北京海定区法院对神舞影业（北京）有限公司提起诉讼，诉讼请求为①本金 500 万
元、利息 45.9722 万元，合计 545.9722 万元；②律师费 20 万元。案件已于 2018 年 12 月 7 日作出判决，新疆瀚龙胜诉。
截止 2018 年 12 月 31 日，对方已提出上诉，尚未结案。
    （3）本公司子公司世纪长龙已向福州市鼓楼区人民法院对东阳大唐影视文化股份有限公司提起诉讼，诉讼请求为①
本金 200 万元、延期履约金 16.05 万元，合计 216.05 万元；②律师费 6.4 万元，截止 2018 年 12 月 31 日，尚未结案。
附注 13：资产负债表日后事项
    2019年4月22日，公司第四届董事会第十九次会议作出决议，审议通过了《公司2018年度利润分配预案》，同意以2018
年12月31日的总股本892,724,964股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币0.22元（含税），共计派发现金红利
19,639,949.21元（含税）；剩余未分配利润结转至下一年度。上述预案需经本公司股东大会通过后方可实施。
    除上述事项外，公司无需要披露的资产负债表日后事项。
附注 14：其他重要事项
14-01 前期会计差错更正
    本公司无前期会计差错更正。
14-02 债务重组
    本公司无债务重组事项。
14-03 资产置换
    本公司无资产置换事项。
14-04 年金计划
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   本公司无年金计划事项。
14-05 终止经营
   本公司无终止经营事项。
14-06 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
   本公司无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
附注 15：母公司财务报表主要项目注释
15-01 应收票据及应收账款
（1）分类列示
 项目                                                                期末余额              期初余额
 应收票据                                                         1,555,000.00         76,905,188.00
 应收账款                                                       756,828,879.20        418,159,608.67
 合计                                                           758,383,879.20        495,064,796.67
（2）应收票据
1）应收票据分类列示：
 项目                                                                期末余额              期初余额
 银行承兑汇票                                                     1,555,000.00         76,905,188.00
 商业承兑汇票                                                              —                    —
 合计                                                             1,555,000.00         76,905,188.00
2）期末公司已质押的应收票据。
 种类                                                                                期末已质押金额
 银行承兑汇票                                                                                    —
 商业承兑汇票                                                                                    —
 合计                                                                                            —
3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
 项目                                                        期末终止确认金额    期末未终止确认金额
 银行承兑汇票                                                    18,652,630.10                   —
 商业承兑汇票                                                              —                    —
 合计                                                            18,652,630.10                   —
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4）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（3）应收账款
1）应收账款分类披露：
                                                                  期末余额
 类别                                     账面余额                           坏账准备
                                                                                          计提比例         账面价值
                                   金额              比例（%）        金额                  （%）
 单项金额重大并单独计提
 坏账准备的应收账款                          —             —                    —             —                   —
 按信用风险特征组合计提
 坏账准备的应收账款              167,204,937.37          21.72     12,887,700.72               7.71    154,317,236.65
 单项金额不重大但单独计
 提坏账准备的应收账款                        —             —                    —             —                   —
 纳入母公司合并报表范围
 的公司之间的应收账款            602,511,642.55          78.28                    —             —    602,511,642.55
 合计                            769,716,579.92         100.00     12,887,700.72               1.67    756,828,879.20
                                                                  期初余额
 类别                                     账面余额                           坏账准备
                                                                                                           账面价值
                                   金额              比例（%）       金额              计提比例（%）
 单项金额重大并单独计提
 坏账准备的应收账款                          —             —               —                  —                   —
 按信用风险特征组合计提
                                 111,687,345.65          26.09    9,848,591.03                 8.82    101,838,754.62
 坏账准备的应收账款
 单项金额不重大但单独计
                                             —             —               —                  —                   —
 提坏账准备的应收账款
 纳入母公司合并报表范围
 的公司之间的应收账款            316,320,854.05          73.91               —                  —    316,320,854.05
 合计                            428,008,199.70         100.00    9,848,591.03                   —    418,159,608.67
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
                                  期末余额                                                 期初余额
 账龄
                     应收账款         坏账准备        比例（%）             应收账款           坏账准备       比例（%）
 1 年以内       151,433,231.44     7,571,661.57            5.00      95,536,021.56          4,776,801.08              5.00
 1-2 年           8,391,867.23      839,186.72            10.00       9,662,618.82            966,261.88          10.00
 2-3 年           3,095,845.40      928,753.62            30.00       3,045,490.11            913,647.03          30.00
 3-4 年           1,172,489.06      586,244.54            50.00         309,208.07            154,604.04          50.00
 4-5 年            299,299.94       149,649.97            50.00         193,460.18             96,730.09          50.00
 5 年以上         2,812,204.30     2,812,204.30          100.00       2,940,546.91          2,940,546.91         100.00
 合计           167,204,937.37    12,887,700.72             —      111,687,345.65          9,848,591.03               —
确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分
的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 3,074,250.60 元，核销 35,140.91 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况：
 项目                                                                                                     核销金额
 实际核销的应收账款                                                                                       35,140.91
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：期末余额前五名总额为 623,159,901.37 元，占公司期末应收账款
的比例为 80.96%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,032,412.94 元。
15-02 其他应收款
（1）分类列示
 项目                                              期末余额                                 期初余额
 应收利息                                                 112,650,161.21                                12,697,260.27
 应收股利                                                               —                             200,000,000.00
 其他应收款                                              1,413,398,787.17                              916,208,773.59
 合计                                                    1,526,048,948.38                         1,128,906,033.86
（2）应收利息
1）应收利息分类
 项目                                              期末余额                                 期初余额
 应收固定收益                                                 21,961,410.21                             12,697,260.27
 应收关联方借款利息                                           90,688,751.00                                        —
 合计                                                      112,650,161.21                               12,697,260.27
2）期末无应收逾期利息款。
（3）其他应收款
1）其他应收款分类披露：
                                                                   期末余额
 类别                                   账面余额                              坏账准备
                                                                                     计提比例          账面价值
                                 金额          比例（%）               金额            （%）
 单项金额重大并单独计提
 坏账准备的其他应收款                    —                   —              —            —                    —
 按信用风险特征组合计提
 坏账准备的其他应收款         16,153,349.47              1.14      1,554,995.22           9.63     14,598,354.25
 单项金额不重大但单独计
                                         —                   —              —            —                    —
 提坏账准备的其他应收款
 纳入母公司合并报表范围
                            1,398,800,432.92            98.86                 —            —   1,398,800,432.92
 的公司之间的其他应收款
 合计                       1,414,953,782.39           100.00      1,554,995.22             —   1,413,398,787.17
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 类别                                     账面余额                             坏账准备
                                                                                                             账面价值
                                   金额              比例（%）          金额             计提比例（%）
 单项金额重大并单独计提
 坏账准备的其他应收款                        —               —               —                  —                   —
 按信用风险特征组合计提
                                  21,162,238.29            2.31     1,585,019.16                  7.49      19,577,219.13
 坏账准备的其他应收款
 单项金额不重大但单独计
                                             —               —               —                  —                   —
 提坏账准备的其他应收款
 纳入母公司合并报表范围
 的公司之间的其他应收款          896,631,554.46           97.69                —                  —      896,631,554.46
 合计                            917,793,792.75          100.00     1,585,019.16                   —      916,208,773.59
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
                                 期末余额                                                  期初余额
 账龄
                其他应收款        坏账准备        比例（%）          其他应收款             坏账准备        比例（%）
 1 年以内       12,256,090.00      612,804.50             5.00        20,056,122.70        1,002,806.14              5.00
 1-2 年           2,791,143.88     279,114.38            10.00          377,484.80           37,748.48             10.00
 2-3 年            377,484.80      113,245.44            30.00            26,831.79           8,049.54             30.00
 3-4 年             26,831.79       13,415.90            50.00          330,768.00          165,384.00             50.00
 4-5 年            330,768.00      165,384.00            50.00                      —                —           50.00
 5 年以上          371,031.00      371,031.00           100.00          371,031.00          371,031.00            100.00
 合计           16,153,349.47    1,554,995.22              —         21,162,238.29        1,585,019.16                 —
确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划
分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期转回坏账准备金额 30,023.94 元。
3）本期实际核销的其他应收款情况：
 项目                                                                                                           核销金额
 实际核销的其他应收款                                                                                                   —
4）其他应收款按款项性质分类情况：
 项目                                                                    期末余额                               期初余额
 资金往来款                                                        1,401,521,576.80                        915,433,324.16
 押金及保证金                                                        12,136,358.80                           1,026,322.80
 员工暂借备用金                                                         131,000.00                            229,000.00
 暂收暂付款项                                                           306,846.79                            220,314.00
 其他                                                                   858,000.00                            884,831.79
 合计                                                              1,414,953,782.39                        917,793,792.75
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   5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
                                                                                                   占其他应收款期末余        坏账准备
单位名称                          款项性质              期末余额                 账龄
                                                                                                   额合计数的比例(%)         期末余额
浙江天意影视有限公司            资金往来              550,924,399.00          2 年以内                             38.94             —
霍尔果斯向日葵影视文化有限
                                资金往来              351,000,001.00          1 年以内                             24.81             —
公司
鹿港互联影视(北京)有限公司      资金往来              247,582,417.92          2 年以内                             17.50             —
世纪长龙影视有限公司            资金往来              169,998,055.00          1 年以内                             12.01             —
北京创视纪文化发展有限公司      资金往来               42,591,560.00          2 年以内                              3.01             —
合计                                   —           1,362,096,432.92             —                                96.27             —
   15-03 长期股权投资
   （1）长期股权投资分类列示：
                                                    期末余额                                                   期初余额
 项目                                                                                                            减值
                                 账面余额               减值准备              账面价值              账面余额                     账面价值
                                                                                                                 准备
 对子公司投资             2,128,313,210.98         206,950,000.00      1,921,363,210.98    1,887,213,997.98         —     1,887,213,997.98
 对联营、合营企业投资                       —                 —                     —       1,814,368.17         —        1,814,368.17
 合计                     2,128,313,210.98         206,950,000.00      1,921,363,210.98    1,889,028,366.15         —     1,889,028,366.15
   （2）对子公司投资：
                                                                                                        本期计提              减值准备
 被投资单位               期初余额               本期增加       本期减少                期末余额        减值准备              期末余额
 世纪长龙           657,950,000.00                     —                —      657,950,000.00        206,950,000.00       206,950,000.00
 鹿港科技           266,676,932.39                     —                —      266,676,932.39                     —                    —
 宏港毛纺              22,135,193.90                   —                —       22,135,193.90                     —                    —
 乐野科技              21,645,660.51     245,179,213.00                  —      266,824,873.51                     —                    —
 朗帕服饰              20,400,000.00                   —                —       20,400,000.00                     —                    —
 鹿港国际贸易          20,000,000.00                   —                —       20,000,000.00                     —                    —
 香港鹿港              19,455,984.78                   —                —       19,455,984.78                     —                    —
 美伦酒店              18,800,000.00                   —    4,080,000.00         14,720,000.00                     —                    —
 洪泽美伦酒店          15,000,000.00                   —                —       15,000,000.00                     —                    —
 上海鹿港               2,000,000.00                   —                —        2,000,000.00                     —                    —
 天意影视           612,320,000.00                     —                —      612,320,000.00                     —                    —
 鹿港影视           100,000,000.00                     —                —      100,000,000.00                     —                    —
 污水处理公司       110,830,226.40                     —                —      110,830,226.40                     —                    —
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合计             1,887,213,997.98        245,179,213.00        4,080,000.00       2,128,313,210.98      206,950,000.00          206,950,000.00
 （3）对联营、合营企业投资：
                                                                                    本期增减变动
  被投资单位             期初余额                                                                权益法下确认的          其他综合收益
                                                   追加投资                    减少投资
                                                                                                     投资收益                调整
  一、合营企业
  小计                               —                         —                        —                  —                        —
  二、联营企业
  污水处理公司                       —                         —                        —                  —                        —
  张家港市鹿鼎基金
  管理有限公司           1,814,368.17                           —              -1,814,368.17                 —                        —
  小计                   1,814,368.17                           —              -1,814,368.17                 —                        —
  合计                   1,814,368.17                           —              -1,814,368.17                 —                        —
                                                    本期增减变动
                                                                                                                         减值准备期末
  被投资单位           其他权益变          宣告发放现金         计提减值                               期末余额
                                                                                      其他                                   余额
                            动               股利或利润           准备
  一、合营企业
  小计                              —                    —              —                    —                —                    —
  二、联营企业
  污水处理公司                      —                    —              —                    —                —                    —
  张家港市鹿鼎基金
  管理有限公司                      —                    —              —                    —                —                    —
  小计                              —                    —              —                    —                —                    —
  合计                              —                    —              —                    —                —                    —
 15-04 营业收入及成本
                                                    本期发生额                                         上期发生额
   项目
                                            收入                     成本                       收入                     成本
   主营业务                          1,185,264,757.05           1,093,839,800.31          1,210,232,780.33        1,096,700,633.98
   其他业务                          1,232,826,782.04           1,090,348,366.73             842,338,245.28            790,013,387.08
   合计                              2,418,091,539.09           2,184,188,167.04          2,052,571,025.61        1,886,714,021.06
 15-05 投资收益
   项目                                                                              本期发生额                             上期发生额
   成本法核算的长期股权投资收益                                                    13,800,000.00                         291,693,476.93
                                                               第 78 页
                                 江苏鹿港文化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
  权益法核算的长期股权投资收益                                               —            4,963,847.08
  处置长期股权投资产生的投资收益                                   -1,108,504.21                    —
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
                                                                             —                     —
  产在持有期间的投资收益
  处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
                                                                             —                     —
  融资产取得的投资收益
  处置交易性金融资产取得的投资收益                                           —                     —
  持有至到期投资在持有期间的投资收益                                         —                     —
  可供出售金融资产等取得的投资收益                                15,525,000.00           15,166,666.67
  处置可供出售金融资产取得的投资收益                                         —           10,022,207.88
  丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生
                                                                             —                     —
  的利得
  其他理财产品的投资收益                                             159,764.35            3,222,719.23
  影视剧固定收益投资收益                                          12,490,566.03           12,204,962.51
  合计                                                            40,866,826.17          337,273,880.30
15-06 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                         补充资料                                              本期数             上期数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                                                 -141,469,773.14     336,134,253.23
加：计提的资产减值准备                                                209,994,226.66 6      -2,927,387.74
    固定资产折旧                                                         28,296,365.17      27,848,491.66
    无形资产摊销                                                          1,312,290.38       1,364,571.12
    长期待摊费用摊销                                                       693,750.00                 —
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失                                     —      -17,280,189.45
    固定资产报废损失                                                               —                 —
    公允价值变动损失                                                               —                 —
    财务费用                                                             88,676,837.01      60,932,107.41
    投资损失                                                            -40,690,387.81    -337,273,880.30
    递延所得税资产减少                                                     -760,678.15         748,332.84
    递延所得税负债增加                                                             —                 —
    存货的减少                                                           33,216,766.34     218,450,857.25
    经营性应收项目的减少                                               -818,193,384.16     347,233,174.13
    经营性应付项目的增加                                              1,015,399,275.15    -391,614,699.98
    保证金存款减少                                                       42,412,733.70    -122,771,840.70
                                                   第 79 页
                                  江苏鹿港文化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
经营活动产生的现金流量净额                                              418,888,021.15       120,843,789.47
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本                                                                         —                 —
一年内到期的可转换公司债券                                                           —                 —
融资租入固定资产                                                                     —                 —
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额                                                           60,034,027.06       119,291,952.26
减：现金的期初余额                                                      119,291,952.26       228,903,902.34
加：现金等价物的期末余额                                                             —                 —
减：现金等价物的期初余额                                                             —                 —
现金及现金等价物净增加额                                                -59,257,925.20      -109,611,950.08
（2）现金及现金等价物的构成
项目                                                                            期末数              期初数
一、现金                                                                 60,034,027.06       119,291,952.26
其中：库存现金                                                               26,585.30            28,568.71
       可随时用于支付的银行存款                                          60,007,441.76       119,263,383.55
       可随时支付的其他货币资金                                                      —                 —
二、现金等价物                                                                       —                 —
其中：三个月内到期的债券投资                                                         —                 —
三、期末现金及现金等价物余额                                             60,034,027.06       119,291,952.26
附注 16：补充资料
16-01 非经常性损益
项目                                                                         金额         说明
非流动资产处置损益                                                     -353,707.10
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免                                       —
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外）                                 11,454,408.50
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                     —
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益                             —
非货币性资产交换损益                                                           —
委托他人投资或管理资产的损益                                                   —
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                             江苏鹿港文化股份有限公司 2018 年度财务报表附注
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备                    —
债务重组损益                                                              —
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等                                —
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益                        —
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益                    —
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                                —
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
                                                                  622,636.65     理财收益
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                    —
对外委托贷款取得的损益                                                    —
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益                                                                —
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响                                                        —
受托经营取得的托管费收入                                                  —
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                            -8,641,264.74
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                        —
合计                                                             3,082,073.31
所得税影响额                                                      770,518.34
少数股东权益影响额                                                245,481.21
合计                                                             2,066,073.76
16-02 净资产收益率及每股收益
                                                                    本期数
               报告期利润                                                         每股收益
                                         加权平均净资产收益率
                                                                   基本每股收益              稀释每股收益
 归属于公司普通股股东的净利润                   2.18%                  0.06                      0.06
 扣除非经常性损益后归属于公司普通
 股股东的净利润                                 2.10%                  0.06                      0.06
                                                                                江苏鹿港文化股份有限公司
                                                                                    2019 年 4 月 22 日
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