四川久远银海软件股份有限公司
专项审计说明
2018 年度
关于对四川久远银海软件股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZA12935 号
四川久远银海软件股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的四川久远银海软件股份有限公司（以下简称
“贵公司”）2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇
总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机
构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
专项审计说明第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规
定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是四川久远银海软件股份有
限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。
因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供四川久远银
海软件股份有限公司 2018 年度报告披露之目的，不得用作任何其他
用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：周琪
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：钱骁玲
中国上海 二 O 一九年四月二十三日
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上市公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：四川久远银海软件股份有限公司
2018 年度占
占用方与上市 2018 年度占用 2018 年度偿 2018 年期末
资金占用方 上市公司核算 2018 年期初占 用累计发生 占用形成
非经营性资金占用 公司的关联关 资金的利息 还累计发生 占用资金余
名称 的会计科目 用资金余额 金额 原因
系 （如有） 金额 额
（不含利息）
现大股东及其附属企业
小计
前大股东及其附属企业
小计
总计
2018 年度往
往来方与上市 2018 年度往来 2018 年度偿 2018 年期末
资金往来方 上市公司核算 2018 年期初往 来累计发生 往来形成
其他关联资金往来 公司的关联关 资金的利息 还累计发生 往来资金余
名称 的会计科目 来资金余额 金额 原因
系 （如有） 金额 额
（不含利息）
房租、保
中国工程物 其他应收款 37,428.75 7,273.54 7,756.25 36,946.04 证金、押
实际控制人及
大股东及其附属企业 理研究院及 金
其附属企业
其下属单位
应收账款 5,067,245.49 4,542,939.06 4,900,641.31 4,709,543.24 货款
上市公司的子公司及其
附属企业
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关联自然人及其控制的
法人
平安科技 间接持股 5%
（深圳）有 以上股东控制 应收账款 969,753.60 969,753.60 货款
限公司 的企业
平安养老保 间接持股 5%
险股份有限 以上股东控制 应收账款 1,494,000.00 1,494,000.00 货款
其他关联人及其附属企 公司 的企业
业 平安医疗健 间接持股 5%
康管理股份 以上股东控制 应收账款 4,309,886.33 3,542,534.80 767,351.53 货款
有限公司 的企业
深圳平安综 间接持股 5%
合金融服务 以上股东控制 应收账款 411,979.99 402,985.80 8,994.19 货款
有限公司 的企业
总计 6,598,674.24 10,241,832.52 9,823,671.76 7,016,835.00
法定代表人：_________ 主管会计工作负责人：________ 会计机构负责人（会计主管人
员）：________
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大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表
编制单位：四川久远银海软件股份有限公司 单位：元
报告期新增 报告期偿 期末余额
期初余额
占用 发生 占用金额 还总金额 （2018 年 预计偿
股东或关联人名称 （2018 年 1 预计偿还金额 预计偿还时间
时间 原因 （2018 年 （2018 年 12 月 31 还方式
月 1 日）
度） 度） 日）
当年新增大股东及其附属
企业非经营性资金占用情
况的原因、责任人追究及董
事会拟定采取措施的情况
说明
未能按计划清偿非经营性
资金占用的原因、责任追究
情况及董事会拟定采取的
措施说明
法定代表人：_________ 主管会计工作负责人：________ 会计机构负责人（会计主管人员）：________
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| 久远银海：关于对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明 |
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| 公告日期:2019-04-24 |
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