大华会计师事务所(特殊普通合伙)
DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
新余钢铁股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况的专项说明
大华核字[2019]002832号
新余钢铁股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
（截止2018年12月31日）
目录页次
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项说明
1-2
二、新余钢铁股份有限公司2018年度非经营性资
金占用及其他关联资金往来情况汇总表
第
页
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
大华核字[2019]002832号
新余钢铁股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了新余钢铁股份有限公司（以下简称新钢股份公司）2018年度财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2019年4月21日签发了大华审字[2019]006110号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发［2003］56号)和上海证券交易所发布的《上市公司定期报告工作备忘录第三号——上市公司非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明》的规定，就新钢股份公司编制的2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是新钢股份公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计新钢股份公司2018年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了
新余钢铁股份有限公司上市公司2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
非经营性资金占用资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目
2018年期初占用资金余
额
2018年度占用累计发生金额（不含利息）
2018年度占用资金的利息(如有)
2018年度偿还累计
发生金额
2018年期末占用资金
余额
占用形成原因占用性质现大股东及其附属企业
新余钢铁集团有限公司控股股东其他应付款-10,000.00 - -485.15 -485.15 -10,000.00资金往来非经营性占用集团
海南万泉石油有限公司控股股东附属企业其他应收款- 2,000.00 - - 2,000.00资金往来非经营性占用股份
小计-10,000.00 2,000.00 -485.15 -485.15 -8,000.00
前大股东及其附属企业
小计-----其它关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2018年期初往来资金余
附表一
额
2018年度往来累计发
| 额 | 生金额（不含利息） |
2018年度往来资
2018年度偿还累计
| 金的利息(如有) | 发生金额 |
2018年期末往来资金
往来形成原因往来性质
大股东及其附属企业
新余钢铁集团有限公司控股股东应收账款10.21 - - 4.37 5.85购销业务经营性往来新余钢铁集团有限公司控股股东应付账款-10,947.10 27,179.25 - 56,141.54 -39,909.39购销业务经营性往来新余钢铁集团有限公司控股股东其他应收款0.50 - - - 0.50押金经营性往来
新余钢铁集团有限公司控股股东其他应付款-1,563.00 896.69 - 663.29 -1,329.60购销业务经营性往来新钢（海南洋浦）贸易有限公司控股股东附属企业预收账款- 104,620.08 - 112,501.65 -7,881.57购销业务经营性往来新钢（海南洋浦）贸易有限公司控股股东附属企业应付账款-822.12 40,328.15 - 43,535.28 -4,029.25购销业务经营性往来新钢（海南洋浦）贸易有限公司控股股东附属企业预付账款92.35 247.16 - - 339.51购销业务经营性往来新钢（海南洋浦）贸易有限公司控股股东附属企业其他应付款-240.00 240.00 - 40.00 -40.00押金经营性往来新余新钢辅发管理服务中心控股股东附属企业应付账款-2,963.58 340.43 - 1,893.25 -4,516.41购销业务经营性往来新余新钢特殊钢有限责任公司控股股东附属企业预收账款-2,409.56 40,723.49 - 40,372.11 -2,058.18购销业务经营性往来新余新钢特殊钢有限责任公司控股股东附属企业应付账款- - - - -购销业务经营性往来新余新钢特殊钢有限责任公司控股股东附属企业应收账款649.24 14.00 - 207.81 455.44购销业务经营性往来新余新钢特殊钢有限责任公司控股股东附属企业其他应收款31.55 - - - 31.55押金经营性往来新余新良特殊钢有限责任公司控股股东附属企业应收账款56,406.06 105,514.83 - 110,315.58 51,605.31购销业务经营性往来新余新良特殊钢有限责任公司控股股东附属企业其他应收款- 242.98 - 142.98 100.00押金经营性往来新余新良特殊钢有限责任公司控股股东附属企业预收账款- 94.41 - 95.56 -1.15购销业务经营性往来新余新良特殊钢有限责任公司控股股东附属企业其他应付款- 20.12 - 20.12 -购销业务经营性往来新余新钢京新物流有限公司控股股东附属企业应付账款-1,715.40 4,997.80 - 3,587.07 -304.68购销业务经营性往来江西乌石山矿业有限公司控股股东附属企业应付账款-1,590.23 9,455.23 - 9,567.17 -1,702.17购销业务经营性往来新余洋坊铁路股份有限公司控股股东附属企业其他应收款29.22 249.03 - 233.89 44.36押金经营性往来新余洋坊铁路股份有限公司控股股东附属企业其他应付款-713.44 5,550.00 - 5,733.87 -897.31购销业务经营性往来新余新钢劳动服务公司控股股东附属企业应收账款4,243.22 - - 360.81 3,882.41购销业务经营性往来新余新钢实业公司控股股东附属企业应收账款710.35 1,681.94 - 1,850.00 542.29购销业务经营性往来新余新钢板材加工有限公司控股股东附属企业应收账款4.89 - - 4.89 -购销业务经营性往来新余新钢板材加工有限公司控股股东附属企业预付账款62.18 695.41 - 757.59 -购销业务经营性往来新余新钢板材加工有限公司控股股东附属企业应付账款-11.43 174,085.07 - 174,094.81 -21.17押金经营性往来新余新钢劳动服务公司控股股东附属企业其他应收款0.71 8.00 - - 8.71押金经营性往来新余新钢福利企业公司控股股东附属企业其他应收款20.22 - - - 20.22押金经营性往来新余新钢板材加工有限公司控股股东附属企业其他应收款-0.00 1.26 - 1.26 -0.00押金经营性往来新余良山矿业有限责任公司控股股东附属企业应收账款334.45 3,937.77 - 4,193.93 78.29购销业务经营性往来新余铁坑矿业有限责任公司控股股东附属企业应付账款- 1,230.26 - 1,591.17 -360.91购销业务经营性往来新余新钢气体有限责任公司控股股东附属企业应付账款-11,359.80 30,729.53 - 31,796.34 -12,426.61购销业务经营性往来新余新钢综合服务公司控股股东附属企业应付账款-2,188.52 11,210.31 - 14,250.84 -5,229.05购销业务经营性往来新余新钢劳动服务公司控股股东附属企业应付账款-33.01 479.31 - 446.30 -购销业务经营性往来新余新钢福利企业公司控股股东附属企业应付账款-1,076.50 8,856.62 - 9,338.30 -1,558.18购销业务经营性往来新余新钢实业公司控股股东附属企业应付账款-2,384.54 59,844.89 - 60,717.43 -3,257.09购销业务经营性往来新余新钢综合服务公司控股股东附属企业预收账款-7.74 9.56 - 11.58 -9.75购销业务经营性往来新余新钢福利企业公司控股股东附属企业预收账款-398.12 1,720.35 - 1,323.22 -1.00购销业务经营性往来新余新钢实业公司控股股东附属企业预收账款-4.00 - - - -4.00购销业务经营性往来新余新钢板材加工有限公司控股股东附属企业预收账款-15.11 181,051.76 - 181,059.35 -22.70购销业务经营性往来新余新钢劳动服务公司控股股东附属企业其他应付款-1.30 - - - -1.30购销业务经营性往来新余新钢实业公司控股股东附属企业其他应付款- - - - -购销业务经营性往来江西新联泰车轮配件有限公司控股股东附属企业应收账款190.40 1,785.43 - 497.02 1,478.82购销业务经营性往来江西新联泰车轮配件有限公司控股股东附属企业其他应收款10.00 - - - 10.00押金经营性往来新余新钢福利企业公司控股股东附属企业应收账款- 40.87 - 13.19 27.68购销业务经营性往来江西乌石山矿业有限公司控股股东附属企业其他应付款- - - 50.00 -50.00购销业务经营性往来江西乌石山矿业有限公司控股股东附属企业预收账款- 5,197.93 - 6,692.11 -1,494.18购销业务经营性往来新余市新钢京新物流有限公司控股股东附属企业其他应付款- - - 1,705.77 -1,705.77购销业务经营性往来新余良山矿业有限责任公司控股股东附属企业应付账款- 20,640.45 - 21,602.54 -962.09购销业务经营性往来新余新钢民用建筑工程有限责任公司控股股东附属企业应付账款- 1,895.40 - 8,081.59 -6,186.19购销业务经营性往来
小计22,351.06 845,815.75 - 905,495.57 -37,328.76
上市公司的子公司及其附
属企业
新钢国际贸易有限公司全资子公司其他应收款7,082.05 10,000.00364.967,447.00 10,000.00资金往来非经营性占用新余新和物流服务有限公司全资子公司其他应收款100.00 31.00 - - 131.00资金往来非经营性占用新钢（上海）贸易有限公司全资子公司其他应收款1,800.00 19,200.00586.633,586.63 18,000.00资金往来非经营性占用江西新华金属制品有限责任公司全资子公司其他应收款- 4,500.0078.964,578.96 -资金往来非经营性占用江西新钢建设有限责任公司全资子公司其他应收款1,050.00 6,450.00191.756,291.75 1,400.00资金往来非经营性占用广州新钢商业保理有限公司全资子公司其他应收款- 60,000.001,967.911,967.91 60,000.00资金往来非经营性占用新钢（上海)国际物流有限公司全资子公司其他应收款- 20,500.00396.5712,096.57 8,800.00资金往来非经营性占用新余新钢优特钢带有限公司全资子公司其他应收款- 5,000.00169.495,169.49 -资金往来非经营性占用新余中新物流有限公司全资子公司其他应收款- 145.50 - - 145.50资金往来非经营性占用
小计10,032.05 125,826.503,756.2741,138.32 98,476.50
总计---22,383.11 973,642.25 3,271.13 946,148.74 53,147.74--
注:余额为负数表示占用对方单位资金。法定代表人：主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：