国信证券股份有限公司关于飞天诚信科技股份有限公司2018年度募集资金存放与使用专项核查报告
国信证券股份有限公司（以下称“国信证券”）作为飞天诚信科技股份有限公司（以下简称“公司”、“飞天诚信”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《创业板信息披露业务备忘录第1号—超募资金使用》等有关规定，对飞天诚信2018年度募集资金存放与使用情况进行了认真、审慎的核查。核查的具体情况如下：
一、保荐机构进行的核查工作
国信证券保荐代表人通过与公司董事、监事、高级管理人员、内部审计、注册会计师等人员交谈，查询了募集资金专户，查阅了内部审计报告、年度募集资金存放与使用的专项说明、会计师募集资金年度使用情况鉴证报告、以及各项业务和管理规章制度，从公司募集资金的管理、募集资金的使用、募集资金的信息披露情况等方面对其募集资金制度的完整性、合理性及有效性进行了核查。
二、首次公开发行股票募集资金情况
飞天诚信经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]578号《关于核准飞天诚信科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》批准的发行方案，由主承销商国信证券采用网下向配售对象询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式发行人民币普通股（A 股）2,376万股，其中公司公开发行2,001万股，老股转让375万股，发行价格人民币每股33.13元，募集资金总额为66,293.13万元，扣除发行费用4,444.13万元后募集资金净额为人民币61,849万元。以上募集资金已由瑞华会计师事务所于2014年6月23日出具的瑞华验字[2014]第01460011号《验资报告》验证确认。上述募集资金已经全部存放于募集资金专户管理。
根据已披露的《首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》（以下简称：
《招股说明书》），飞天诚信首次公开发行股票实际募集资金扣除发行费用后的净额全部用于公司主营业务相关的项目及主营业务发展所需的营运资金，按轻重缓急顺序投资以下项目：
单位：万元
| 序号 | 项目名称 | 总投资 | 拟投入募集资金 |
| 1 | USB Key安全产品的技术升级、新产品研发及产业化项目 | 9,236 | 9,236 |
| 2 | 动态令牌认证系统的研发及产业化项目 | 8,298 | 8,298 |
| 3 | 通用Java卡平台及智能卡的研发和产业化项目 | 8,977 | 8,977 |
| 4 | 高规格智能卡读写器研发及产业化项目 | 2,756 | 2,756 |
| 5 | 营销服务中心建设项目 | 2,084 | 2,084 |
| 6 | 身份认证云平台建设项目 | 13,898 | 13,898 |
| 7 | 技术研发中心建设项目 | 39,406 | 16,600 |
| 合计 | 84,655 | 61,849 |
公司于2016年12月8日召开了二届董事会二十三次会议、第二届监事会第十六次会议，审议通过了《变更部分募集资金项目投向并用于收购北京宏思电子技术有限责任公司91.36%股权的议案》，公司三名独立董事均发表了同意公司变更募集资金投资项目的意见。根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》相关章节条款的规定，本次变更募集资金投资项目于2016年12月26日经公司2016年第二次临时股东大会审议批准。
公司审批通过变更的三个募投项目募集资金的使用情况及变更计划如下表所示：
单位：万元
| 序号 | 项目名称 | 调整前拟投入募集资金 | 调整后拟投入募集资金 | 累积投入募集资金总额 | 变更后累计剩余募集资金金额 | 变更后的投资进度 | 变更投向的募集资金金额 |
| 1 | 身份认证云平台建设项目 | 13,898 | 598.00 | 448.45 | 149.55 | 74.99% | 13,300 |
| 2 | 技术研发中心建设项目 | 16,600 | 11,402.50 | 9,646.13 | 1,756.37 | 84.60% | 5,197.50 |
| 3 | 通用Java卡平台及智能卡的 | 8,977 | 7,577.00 | 7,566.09 | 10.91 | 99.86% | 1,400 |
| 研发和产业化项目 | |||||||
| 合计 | 19,897.50 |
按照上表的变更方案，通过变更身份认证云平台建设项目、技术研发中心建设项目和通用Java卡平台及智能卡的研发和产业化项目三个募集资金投资项目的部分募集资金的投资方向可以筹集19,897.50万元的募集资金，变更后的募集资金将用于收购北京宏思电子技术有限责任公司91.36%股权。
截至2018年12月31日，本公司累计使用募集金额55,818.99万元，募集资金专户本息余额为8,732.62万元。
三、募集资金管理情况
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》）以及中国证监会相关法律法规的规定要求，结合公司实际情况，飞天诚信制定了《募集资金管理办法》。飞天诚信对募集资金采用专户存储制度，并严格履行使用审批手续，以便对募集资金的管理和使用进行监督，保证专款专用。 截至2018年12月31日，募集资金存放专项账户的存款余额如下：
| 存放银行 | 银行账户账号 | 存款方式 | 余额（元） |
| 中国民生银行成府路支行 | 699166005 | 活期专项 | 1,326,193.86 |
| 中国民生银行成府路支行 | 699166005 | 保本理财 | 86,000,000.00 |
| 合计 | 87,326,193.86 |
公司为提高募集资金使用效益，将部分暂时闲置募集资金存入理财存款户：
截至2018年12月31日，理财存款户余额为8,600.00万元，其中1,600.00万元存款期限182天，到期日2019年2月1日，浮动利率；4,000.00万元存款期限91天，到期日2019年1月11日，浮动利率；3,000.00万元存款期限91天，到期日2019年3月1日，浮动利率。
四、募集资金项目的使用情况
截至2018年12月31日，公司实际累计使用募集资金55,818.99万元，其中2018年度使用募集资金1,897.30万元。各项目的实际使用情况如下表所示：
金额单位：人民币万元
| 募集资金总额 | 61,849.00 | 本年度投入募集资金总额 | 1,897.30 | |||||||
| 报告期内变更用途的募集资金总额 | ||||||||||
| 累计变更用途的募集资金总额 | 19,897.50 | 已累计投入募集资金总额 | 55,818.99 | |||||||
| 累计变更用途的募集资金总额比例 | 32.17% | |||||||||
| 承诺投资项目和 超募资金投向 | 是否已变更项目（含部分变更） | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额（1） | 本年度投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度（%）(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本年度实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||
| 1.USB Key 安全产品的技术升级、新产品研发及产业化项目 | 否 | 9,236.00 | 9,236.00 | - | 9,329.92 | 101.02 | 2015年12月31日 | 5,920.56 | 是 | 否 |
| 2.动态令牌认证系统的研发及产业化项目 | 否 | 8,298.00 | 8,298.00 | - | 8,379.67 | 100.98 | 2015年12月31日 | 1,489.52 | 是 | 否 |
| 3.通用 Java 卡平台及智能卡的研发和产业化项目 | 是 | 8,977.00 | 7,577.00 | - | 7,798.29 | 102.92 | 2016年7月30日 | -515.59 | 否 | 否 |
| 4.高规格智能卡读写器研发及产业化项目 | 否 | 2,756.00 | 2,756.00 | - | 2,778.74 | 100.83 | 2015年12月31日 | 690.98 | 是 | 否 |
| 5.营销服务中心建设项目 | 否 | 2,084.00 | 2,084.00 | - | 2,129.33 | 102.18 | 2015年12月31日 | 不适用 | 否 | |
| 6.身份认证云平台建设项目 | 是 | 13,898.00 | 598.00 | - | 1,425.03 | 238.30 | 2016年7月30日 | 113.88 | 否 | 是 |
| 7.技术研发中心建设项目 | 是 | 16,600.00 | 11,402.50 | - | 12,131.79 | 106.40 | 2016年7月30日 | 否 | 否 | |
| 8. 宏思电子股权收购 | 否 | 19,897.50 | 1,897.30 | 11,846.22 | 59.54 | 2019年12月31日 | 2,715.86 | 不适用 | 否 | |
| 承诺投资项目小计 | 61,849.00 | 61,849.00 | 1,897.30 | 55,818.99 | 10,415.21 | |||||
| 超募资金投向 | ||||||||||
| 归还银行贷款 | ||||||||||
| 补充流动资金 | ||||||||||
| 超募资金投向小计 | ||||||||||
| 合计 | 61,849.00 | 61,849.00 | 1,897.30 | 55,818.99 | 10,415.21 | |||||
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | 1.通用 Java 卡平台及智能卡的研发和产业化项目计划投入8,977.00万元，经过2年多的建设，已经基本达到预期可使用目标，但是销售情况未达到预期目标。2016年12月经第二届第二十三次董事会及2016年第二次临时股东大会审议通过，调整投资总额为7,577.00万元，未来如有投资需求，可通过自有资金的投入，接续项目的推进和运转。 2.营销服务中心建设项目，不直接产生经济效益。 3.身份认证云平台建设项目计划投入13,898.00 万元，原计划通过自建“私有云”来提供认证服务，但随着技术的发展，“私有云”可以通过租赁“公共云”服务的方式实现，极大地降低了投入成本；该项目经过近2年的研发，系统功能已经得以实现，但是市场情况不尽理想，项目上线后在国内的推广未能达到预期效果，2016年12月经第二届第二十三次董事会及2016年第二次临时股东大会审议通过，调整投资总额为598.00万元。 4.技术研发中心建设项目计划投入16,600.00万元，经过2年多的建设，已经基本达到预期目标，2016年12月经第二届第二十三次董事会及2016年第二次临时股东大会审议通过，调整投资总额为11,402.50 万元。 | |||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 身份认证云平台建设项目计划投入13,898.00 万元，原计划通过自建“私有云”来提供认证服务，但随着技术的发展，“私有云”可以通过租赁“公共云”服务的方式实现，极大地降低了投入成本；该项目经过近2年的研发，系统功能已经得以实现，但是市场情况不尽理想，项目上线后在国内的推广未能达到预期效果，2016年12月经第二届第二十三次董事会及2016年第二次临时股东大会审议通过，调整投资总额为598.00万元。 | |||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用。 | |||||||||
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用。 | |||||||||
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用。 | |||||||||
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用。在募集资金到位前，本公司以自筹资金对上述募集资金项目先行投入,投资金额计人民币82,724,577.41元。2014年8月24日，公司第二届第五次董事会决议以募集资金转换前期投入的自筹资金。 |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用。 |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用。 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户管理。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 不适用。 |
五、募集资金投资项目变更的情况
截至2018年12 月31 日，除变更募集资金用于收购宏思电子股权外，没有发生其他募集资金投资项目没有发生变更。变更募集资金投资项目情况如下表：
金额单位：人民币万元
| 变更后的项目 | 对应的原承诺项目 | 变更后项目拟投入募集资金总额（1） | 本年度实际投入金额 | 截至期末实际累计投入金额(2) | 截至期末投资进度（%）(3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本年度实现的效益 | 是否达到预计效益 | 变更后的项目可行性是否发生重大变化 |
| 宏思电子股权收购 | 身份认证云平台建设项目 | 13,300.00 | 1,897.30 | 11,846.22 | 89.07% | 2019年12月31日 | 2,715.86 | 是 | 否 |
| 宏思电子股权收购 | 技术研发中心建设项目 | 5,197.50 | 2019年12月31日 | 是 | 否 | ||||
| 宏思电子股权收购 | 通用 Java 卡平台及智能卡的研发和产业化项目 | 1,400.00 | 2019年12月31日 | 是 | 否 | ||||
| 合计 | 19,897.50 | 1,897.30 | 11,846.22 | 2,715.86 | |||||
| 变更原因、决策程序及信息披露情况说明 | 2016年12月8日，公司第二届第二十三次董事会及第二届第十六次监事会审议通过《关于变更募集资金用途的议案》和《对外投资购买股权的议案》，独立董事发表了明确同意意见，保荐机构国信证券股份有限公司出具了专项审核意见，2016年12月26日公司召开2016年第二次临时股东大会，审议通过《关于变更募集资金用途的议案》和《对外投资购买股权》的议案，同意公司以募投项目“通用Java卡平台及智能卡的研发和产业化项目”、“身份认证云平台建设项目”、“技术研发中心建设项目”中的19,897.50万元，用以购买北京宏思电子技术有限责任公司91.36%股权，上述项目如有不足部分将使用公司自有资金投入。决议文件详见公司于2016年12月9日、2016年12月26日发布在指定信息披露网站巨潮资讯网的公告。 1.身份认证云平台建设项目计划投入13,898.00万元，原计划通过自建“私有云”来提供认证服务，但随着技术的发展， | ||||||||
| 变更后的项目 | 对应的原承诺项目 | 变更后项目拟投入募集资金总额（1） | 本年度实际投入金额 | 截至期末实际累计投入金额(2) | 截至期末投资进度（%）(3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本年度实现的效益 | 是否达到预计效益 | 变更后的项目可行性是否发生重大变化 |
| “私有云”可以通过租赁“公共云”服务的方式实现，极大地降低了投入成本；该项目经过近2年的研发，系统功能已经得以实现，但是项目上线后在国内的推广未能达到预期效果。 2.技术研发中心建设项目，经过2年多的建设，已经基本达到预期目标。 3.通用Java卡平台及智能卡的研发和产业化项目计划，经过2年多的建设，已经基本达到预期可使用目标，但是销售情况未达到预期目标。 变更上述募集资金项目有助于提高募集资金使用效率，有利于公司的长远发展，符合公司及全体股东的利益，不存在变相改变募集资金投向、损害股东利益的情况。 | |||||||||
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因 | 无。 | ||||||||
| 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 | 无。 | ||||||||
六、会计师对2018年度募集资金存放与使用情况的鉴证意见
天职会计师事务所对飞天诚信《飞天诚信科技股份有限公司董事会关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》进行了专项审核，并出具了《关于飞天诚信科技股份有限公司募集资金2018年度存放与使用情况的鉴证报告》（天职业字[2019]13488号），发表意见为：飞天诚信《飞天诚信科技股份有限公司董事会关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及相关公告格式规定编制，在所有重大方面公允反映了飞天诚信2018年度募集资金的存放与使用情况。
七、保荐机构的核查意见
经核查，保荐机构认为：2018年度，飞天诚信严格执行了募集资金专户存储制度，有效地执行了三方监管协议，已披露的相关信息及时、真实、准确、完整，不存在违反《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板板上市公司规范运作指引》等法律法规的情况。
【以下无正文】
【本页无正文，为《国信证券股份有限公司关于飞天诚信科技股份有限公司2018年度募集资金存放与使用专项核查报告之签字盖章页】
保荐代表人：
何雨华 欧阳志华
国信证券股份有限公司
2019年4月23日