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凯众股份：2018年度财务报表及审计报告 （下载公告）
公告日期:2019-04-23
上海凯众材料科技股份有限公司 2018年度财务报表及审计报告
目 录
内容页码
审计报告1-4
合并及公司资产负债表5-8
合并及公司利润表9-10
合并及公司现金流量表11-12
合并所有者权益变动表13-14
公司所有者权益变动表15-16
财务报表附注17-98
1公司基本情况
1.1公司概况
上海凯众材料科技股份有限公司（以下简称本公司）为境内公开发行A股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。2017年1月20日，本公司经上海证券交易所“自律监管决定书[2017]19号”文批准上市，证券简称“凯众股份”，证券代码“603037”。
本公司原名上海凯众塑胶有限公司，于2000年7月31日由洛阳高新技术开发区凯众汽车新材料有限公司及杨颖韬等12位自然人出资设立。2001年12月，上海凯众塑胶有限公司更名为上海凯众聚氨酯有限公司（以下简称凯众有限）。
2013年6月15日，国务院国有资产监督管理委员会下发《关于上海凯众材料科技股份有限公司国有股权管理有关问题的批复》（国资产权[2013]366号），同意凯众有限整体变更设立凯众股份（筹）的国有股权管理方案。凯众有限以2012年12月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2013年9月9日在上海市工商行政管理局浦东新区分局办理了工商变更登记手续，领取注册号为310115000576204的《企业法人营业执照》。
截至2018年12月31日止，本公司股本为人民币105,922,700.00元。本公司统一社会信用代码9131000013235939XD。
本公司注册地址为上海市浦东新区建业路813号，所属的行业为制造业，主要产品类别包括减震元件、踏板总成及胶轮。本公司经营范围为高分子材料及制品、汽车零部件、承载轮的开发、生产、销售，从事货物与技术的进出口业务，自有设备租赁，自有房屋的租赁【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。本财务报告的批准报出日：2019年4月19日。
1公司基本情况（续）
1.2本年度合并财务报表范围（金额单位为人民币万元）
1.2.1合并财务报表范围的公司情况：详见附注7.1。
序号名称类型注册地性质资本经营范围年末实际 出资额
1洛阳凯众减震科技 有限公司全资中国河南省洛阳市聚氨酯产品的开发、生产、销售6,000.00一般经营项目：聚氨酯缓冲块、聚氨酯减震支撑、聚氨酯承载轮和悬架系统塑料件的开发、生产和销售。6,000.00
2有限公司控股上海市聚氨酯产品的开发、生产、销售200.00一般经营项目：聚氨酯承载轮的开发、生产、销售，橡塑制品、金属制品及材料的销售，从事货物及技术的进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】120.00
3重庆泰利思汽车零部件有限公司全资中国 重庆市研发、生产、销售：汽车零部件500.00研发、生产、销售：汽车零部件（生产不含发动机）【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】500.00
4Carthane USA, L.L.C全资美国汽车零部件销售1,362.26汽车零部件的开发设计、仓储、销售和售后服务。1,362.26
序号名称比例(%)比例(%)合并报表持股比例(%)合并范围一致
1洛阳凯众减震科技有限公司100.00100.00是-是
2上海凯众聚氨酯有限公司60.0060.00是40.00是
3重庆泰利思汽车零部件有限公司100.00100.00是-否
4Carthane USA, L.L.C100.00100.00是-否
1.2.2本年合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“6、合并范围的变更”和“7、在其他主体中的权益的披露”。
2财务报表的编制基础
具体会计政策和会计估计提示
本公司根据实际生产经营特点针对收入制定了具体会计政策和会计估计，详见“财务报表附注3.24重要会计政策和会计估计-收入确认”。
2.1编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），本公司对财务报表格式进行了相应调整。
2.2持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
3重要会计政策和会计估计
3.1遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
3.2会计期间
会计期间自公历1月1日起至12月31日止。
3.3营业周期
本公司营业周期为12个月。
3.4记账本位币
本公司及境内子公司记账本位币为人民币，境外子公司记账本位币为所在地货币。
3重要会计政策和会计估计（续）
3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.5.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
3.5.2 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3重要会计政策和会计估计（续）
3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
3.5.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
3.6合并财务报表的编制方法
3.6.1 合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
3.6.2 控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
3.6.3 决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。 2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
3重要会计政策和会计估计（续）
3.6合并财务报表的编制方法（续）
3.6.4 投资性主体
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； 2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； 3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
1）拥有一个以上投资； 2）拥有一个以上投资者； 3）投资者不是该主体的关联方； 4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
3.6.5 合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
3重要会计政策和会计估计（续）
3.6合并财务报表的编制方法（续）
3.6.5 合并程序（续）
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
3.6.6 特殊交易会计处理
3.6.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.6.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3重要会计政策和会计估计（续）
3.6合并财务报表的编制方法（续）
3.6.6 特殊交易会计处理（续）
3.6.6.3 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
3.6.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
3.7合营安排分类及共同经营会计处理方法
3.7.1 合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
3.7.2 共同经营参与方的会计处理
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
3重要会计政策和会计估计（续）
3.7合营安排分类及共同经营会计处理方法（续）
3.7.2 共同经营参与方的会计处理（续）
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.8现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.9外币业务和外币报表折算
3.9.1 外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
3.9.2 外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.10金融工具
3.10.1 金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 2)该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
3.10.2 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”列示。
2) 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
3) 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
4) 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.10金融工具（续）
3.10.3 金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
3.10.4 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）所转移金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。 公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分的账面价值； 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.10金融工具(续)
3.10.5 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
3.10.6 金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3.10.7 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.10.8 金融资产减值测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.11应收票据及应收账款
3.11.1 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准将单项金额超过800万元的应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法根据该款项未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
3.11.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合按账龄分析法计提坏账准备
风险较小无需计提坏账准备的应收款项组合不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）
6个月以内（含6个月）11
6个月－1年（含1年）55
1－2年（含2年）2020
2－3年（含3年）5050
3年以上100100
3.11.3单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
3重要会计政策和会计估计(续)
3.12存货
3.12.1 存货的类别
存货包括原材料、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。
3.12.2 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
3.12.3 确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
3.12.4 存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
3.12.5 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。
包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.13持有待售资产
3.13.1 划分为持有待售资产的条件
1） 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 2） 出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
3.13.2 持有待售的非流动资产或处置组的计量
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.13持有待售资产（续）
3.13.2 持有待售的非流动资产或处置组的计量（续）
1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； 2）可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
3.14长期股权投资
3.14.1 共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
3.14.2 初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本： 1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。 3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.14长期股权投资(续)
3.14.3 后续计量及损益确认方法
3.14.3.1 成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
3.14.3.2 权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.14长期股权投资(续)
3.14.3 后续计量及损益确认方法（续）
3.14.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理
按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
3.14.3.4 处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
3.14.3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
3.14.3.6 处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.15固定资产
3.15.1 固定资产确认条件
1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.15.2 各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物平均年限法2054.75
机器设备平均年限法1059.5
运输工具平均年限法5519
办公设备平均年限法5519
电子设备平均年限法3-5519-31.67
3重要会计政策和会计估计（续）
3.16在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
3.17借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
3.18无形资产
3.18.1 计价方法、使用寿命及减值测试
无形资产包括土地使用权、外购软件等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.18无形资产(续)
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目预计使用寿命依据
土地使用权50年房地产权证规定有效期限
财务及设计软件5-10年可使用年限
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
3.18.2 内部研究、开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.19长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3重要会计政策和会计估计（续）
3.20长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
长期待摊费用性质摊销方法摊销年限
模具平均年限法3-5年
软件服务费平均年限法4年
企业邮箱费平均年限法2年
周转筐和料架平均年限法3年
装修费平均年限法5年
3.21职工薪酬
3.21.1 短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； 2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
3.21.2 离职后福利
3.21.2.1 设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.21职工薪酬（续）
3.21.2 离职后福利（续）
3.21.2.2 设定受益计划
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
3）确定应当计入当期损益的金额。 4）确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
1）修改设定受益计划时。 2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3.21.3 辞退福利
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.21职工薪酬（续）
3.21.4 其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
1）服务成本。 2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
3.22预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.23股份支付及权益工具
3.23.1 股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。
3.23.2 权益工具公允价值的确定方法
1）对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
2）对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
3.23.3 确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
3.23.4 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
3.24收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
3.24.1 销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.24收入确认（续）
3.24.2 提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
3.24.3 让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
3.24.4 公司收入确认的具体方法
（1）国内销售收入的确认方法
公司按照客户的订单发货后，按照客户已收货确认或客户发出开票通知单，销售部门和物流部门核对无误后通知财务部门开具发票确认收入。
（2）国外销售收入的确认方法
公司按照客户订单的要求发货并办理报关手续；财务部根据出库单、报关单和出口专用发票确认收入。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.25政府补助
3.25.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.25.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.25.3 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
3.25.4 政府补助在利润表中的核算
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
3.25.5 政府补助退回的处理
初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.26递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
3.27租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.27.1 经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.27.2 融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
3.28商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.29重要会计政策、会计估计的变更
3.29.1 重要的会计政策变更
会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称和金额
根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），本公司对财务报表格式进行了相应调整。科目期间合并金额（元）
“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”2018年12月31日252,952,336.61
2017年12月31日209,991,042.23
“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”合并列示为“其他应收款”2018年12月31日2,772,101.20
2017年12月31日3,987,817.35
“在建工程”和“工程物资”合并列示为“在建工程”2018年12月31日32,874,844.11
2017年12月31日34,242,928.34
“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”2018年12月31日69,458,388.22
2017年12月31日70,982,695.02
调减“管理费用”2018年度25,015,940.54
2017年度21,796,363.73
单列“研发费用”2018年度25,015,940.54
2017年度21,796,363.73
3重要会计政策和会计估计(续)
3.29重要会计政策、会计估计的变更（续）
3.29.1 重要的会计政策变更（续）
会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称和金额
根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），本公司对财务报表格式进行了相应调整。科目期间公司金额（元）
“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”2018年12月31日243,444,797.10
2017年12月31日209,618,937.65
“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”合并列示为“其他应收款”2018年12月31日55,467,872.54
2017年12月31日30,456,507.60
“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”2018年12月31日73,039,863.44
2017年12月31日62,196,802.65
调减“管理费用”2018年度19,535,113.50
2017年度16,366,180.71
单列“研发费用”2018年度19,535,113.50
2017年度16,366,180.71
3.29.2 重要会计估计变更
本报告期无重要会计估计变更情况。
4税项
4.1主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)17%、16%
房产税房屋的计税余值或租金收入1.2%
土地使用税实际占用的土地面积4元/㎡、6元/㎡
城市维护建设税应纳增值税、消费税额1%、5%、7%
教育费附加应纳增值税、消费税额3%
地方教育费附加应纳增值税、消费税额2%、1%
企业所得税应纳税所得额美国：21%及6%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
纳税主体名称所得税税率
上海凯众材料科技股份有限公司15%
上海凯众聚氨酯有限公司15%
Carthane USA, L.L.C美国联邦税率21%，密歇根州所得税率为6%的定额税率
4.2税收优惠
4.2.1 本公司于2017年10月23日取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局颁发的编号为GR201731000938号《高新技术企业证书》，有效期为3年。本公司自2017年1月1日至2019年12月31日享受高新技术企业减按15%的优惠税率征收企业所得税。
4.2.2 本公司下属子公司上海凯众聚氨酯有限公司于2018年11月27日取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局颁发的编号为GR201831002360号《高新技术企业证书》，有效期为3年。本公司自2018年1月1日至2020年12月31日享受高新技术企业减按15%的优惠税率征收企业所得税。
5合并财务报表项目附注
5.1货币资金
项目2018年12月31日2017年12月31日
库存现金47,694.3934,192.10
银行存款160,737,748.38128,995,122.15
其他货币资金30,000,000.00220,000,000.00
合计190,785,442.77349,029,314.25
其中：存放在境外的款项总额7,474,478.73-
5.1.1 其他货币资金明细
项目2018年12月31日2017年12月31日
定期存单30,000,000.00220,000,000.00
5.2应收票据及应收账款
5.2.1 应收票据及应收账款汇总情况
项目2018年12月31日2017年12月31日
应收票据111,048,845.2599,419,493.15
应收账款141,903,491.36110,571,549.08
合计252,952,336.61209,991,042.23
5.2.2 应收票据
5.2.2.1 应收票据分类列示：
项目2018年12月31日2017年12月31日
银行承兑汇票110,280,845.2598,385,493.15
商业承兑汇票768,000.001,034,000.00
合计111,048,845.2599,419,493.15
5.2.2.2 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票10,600,000.00-
商业承兑汇票--
合计10,600,000.00-
5合并财务报表项目附注（续）
5.2应收票据及应收账款（续）
5.2.3 应收账款
5.2.3.1 应收账款按分类披露：
类别2018年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款-----
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款144,972,594.6399.793,069,103.272.12141,903,491.36
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款308,468.800.21308,468.80100.00-
合计145,281,063.43100.003,377,572.07141,903,491.36
类别2017年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款-----
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款113,066,633.2699.752,495,084.182.21110,571,549.08
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款286,560.000.25286,560.00100.00-
合计113,353,193.26100.002,781,644.18110,571,549.08
5合并财务报表项目附注（续）
5.2应收票据及应收账款（续）
5.2.3 应收账款（续）
5.2.3.1 应收账款按分类披露：（续）
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄2018年12月31日
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内
其中：6个月以内140,311,765.131,403,117.651.00
6个月-1年2,823,386.20141,169.315.00
1年以内小计143,135,151.331,544,286.96
1-2年276,011.3055,202.2620.00
2-3年183,635.9091,817.9550.00
3年以上1,377,796.101,377,796.10100.00
合计144,972,594.633,069,103.27
确定该组合依据的说明：以应收账款的账龄为信用风险特征划分组合。
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款：
应收账款（按单位）2018年12月31日
应收账款坏账准备计提比例计提理由
上海郝键机械设备有限公司286,560.00286,560.00100%确定无法收回
北汽福田汽车股份有限公司21,908.8021,908.80100%确定无法收回
合计308,468.80308,468.80
5.2.3.2 计提、收回或转回的坏账准备情况：
计提坏账准备金额563,848.33元；收回或转回坏账准备金额0.00元。
5合并财务报表项目附注（续）
5.2应收票据及应收账款（续）
5.2.3 应收账款（续）
5.2.3.3 本期实际核销的应收账款情况：
项目核销金额
实际核销的应收账款30,300.42
5.2.3.4 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况：
单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额比例（%）
浙江吉利汽车零部件采购有限公司客户37,576,181.456个月以内25.86
南阳淅减汽车减振器有限公司淅川汽车减振器厂客户16,766,577.546个月以内11.54
万都（宁波）汽车零部件有限公司客户7,491,498.506个月以内5.16
上海汽车集团股份有限公司乘用车郑州分公司客户6,130,970.116个月以内4.22
南京汽车集团有限公司客户5,683,165.826个月以内3.91
合计73,648,393.4250.69
5合并财务报表项目附注（续）
5.3预付款项
5.3.1 预付款项按账龄列示：
账龄2018年12月31日2017年12月31日
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内4,485,381.4089.934,218,009.2895.56
1-2年255,315.905.1270,055.101.59
2-3年131,549.102.6480,773.291.83
3年以上115,204.362.3145,081.001.02
合计4,987,450.76100.004,413,918.67100.00
5.3.2 按预付对象归集的年末前五名的预付款情况：
单位名称金额合计数的比例（%）
东方电子支付有限公司1,598,182.0732.04
MIRAE HI TECH.,LTD555,919.2011.15
国网上海市电力公司504,278.4910.11
义乌市宏胜报关代理有限公司452,309.609.07
南京欣纳达精密机械有限公司228,000.004.57
合计3,338,689.3666.94
5.4其他应收款
5.4.1 其他应收款汇总情况
项目2018年12月31日2017年12月31日
应收利息1,759,232.863,347,760.26
应收股利--
其他应收款1,012,868.34640,057.09
合计2,772,101.203,987,817.35
5.4.2 应收利息
项目2018年12月31日2017年12月31日
定期存款利息1,203,452.053,347,760.26
结构性存款收益555,780.81-
合计1,759,232.863,347,760.26
5合并财务报表项目附注（续）
5.4其他应收款（续）
5.4.3 其他应收款
5.4.3.1 其他应收款按分类披露：
类别2018年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款-----
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款1,103,900.0556.9791,031.718.251,012,868.34
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款833,938.3943.03833,938.39100.00-
合计1,937,838.44100.00924,970.101,012,868.34
类别2017年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款-----
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款654,206.9543.9614,149.862.16640,057.09
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款833,938.3956.04833,938.39100.00-
合计1,488,145.34100.00848,088.25640,057.09
5合并财务报表项目附注（续）
5.4其他应收款（续）
5.4.3 其他应收款（续）
5.4.3.1 其他应收款按分类披露：（续）
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄2018年12月31日
其他应收款坏账准备计提比例（%）
1年以内
其中：6个月以内374,989.993,749.901.00
6个月-1年102,595.005,129.755.00
1年以内小计477,584.998,879.65
1-2年170,500.0034,100.0020.00
2-3年61,192.6030,596.3050.00
3年以上17,455.7617,455.76100.00
合计726,733.3591,031.71
确定该组合依据的说明：以其他应收款的账龄为信用风险特征划分组合。
组合中，风险较小无需计提坏账准备的其他应收款组合：
账龄2018年12月31日
其他应收款坏账准备计提比例（%）
6个月以内377,166.70--
确定该组合依据的说明：以其他应收款的款项性质为信用风险特征划分组合。
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款（按单位）2018年12月31日
其他应收款坏账准备计提比例计提理由
Dynatron Corp.Ltd833,938.39833,938.39100%确定无法收回
5.4.3.2 计提、收回或转回的坏账准备情况：
计提坏账准备金额37,978.96元；收回或转回坏账准备金额0.00元。
5合并财务报表项目附注（续）
5.4其他应收款（续）
5.4.3 其他应收款（续）
5.4.3.3 其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质2018年12月31日2017年12月31日
收回可能性较小的预付货款833,938.39833,938.39
押金及保证金275,312.00243,191.50
代扣代缴社保及公积金261,254.70212,398.53
备用金314,614.04129,281.71
代垫款74,900.0069,335.21
其他177,819.31-
合计1,937,838.441,488,145.34
5.4.3.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例（%）坏账准备期末余额
Dynatron Corp.Ltd收回可能性较小的预付货款833,938.392-3年43.03833,938.39
重庆市渝北区土地储备整治中心押金及保证金160,000.001-2年8.2632,000.00
公积金代扣代缴社保及公积金121,562.046个月以内6.27-
重庆迅昌汽车零部件有限公司其他107,137.506个月以内5.531,071.38
社保代扣代缴社保及公积金94,673.066个月以内4.89-
合计1,317,310.9967.98867,009.77
5合并财务报表项目附注（续）
5.5存货
5.5.1 存货分类：
2018年12月31日2017年12月31日
项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料21,496,093.80258,239.1121,237,854.6926,724,251.90-26,724,251.90
包装物301,727.23154.98301,572.251,390,368.45-1,390,368.45
半成品4,633,370.72-4,633,370.725,769,770.10-5,769,770.10
低值易耗品1,301,679.00-1,301,679.001,415,913.10-1,415,913.10
库存商品105,722,879.83482,712.15105,240,167.68106,015,877.801,032,457.53104,983,420.27
合计133,455,750.58741,106.24132,714,644.34141,316,181.351,032,457.53140,283,723.82
5.5.2 存货跌价准备：
项目12月31日本期增加金额本期减少金额12月31日
计提其他转回或转销其他
原材料-258,239.11---258,239.11
包装物-154.98---154.98
库存商品1,032,457.5343,134.60-592,879.98-482,712.15
合计1,032,457.53301,528.69-592,879.98-741,106.24
5.6其他流动资产
项目2018年12月31日2017年12月31日
待抵扣进项税额2,450,911.943,753,067.39
预缴所得税31,511.9812,760.75
结构性存款130,000,000.00-
合计132,482,423.923,765,828.14
5.7固定资产
5.7.1 固定资产汇总情况：
项目2018年12月31日2017年12月31日
固定资产131,247,400.7390,662,035.85
固定资产清理--
合计131,247,400.7390,662,035.85
5合并财务报表项目附注（续）
5.7固定资产（续）
5.7.2 固定资产情况：
项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备电子设备合计
一、账面原值
1.2017年12月31日50,483,428.0869,344,546.543,770,338.781,919,754.622,682,669.64128,200,737.66
2.本期增加金额7,605,995.2445,850,208.29342,242.86509,711.09626,549.3254,934,706.80
（1）购置6,036,955.787,157,726.14342,242.86470,719.70424,887.5714,432,532.05
（2）在建工程转入1,569,039.4633,909,441.74-38,991.3957,647.2735,575,119.86
（3）企业合并增加-4,783,040.41--144,014.484,927,054.89
3.本期减少金额8,150.00787,261.9656,821.346,239.3130,372.65888,845.26
（1）处置或报废8,150.00787,261.9656,821.346,239.3130,372.65888,845.26
4.2018年12月31日58,081,273.32114,407,492.874,055,760.302,423,226.403,278,846.31182,246,599.20
二、累计折旧
1.2017年12月31日10,601,849.3821,249,104.092,867,135.261,005,571.901,815,041.1837,538,701.81
2.本期增加金额2,401,644.8410,144,602.85278,040.16259,711.05577,008.5113,661,007.41
（1）计提2,401,644.848,246,054.10278,040.16259,711.05450,116.7711,635,566.92
（2）企业合并新增-1,898,548.75--126,891.742,025,440.49
3.本期减少金额1,935.60116,442.2048,958.875,927.3427,246.74200,510.75
（1）处置或报废1,935.60116,442.2048,958.875,927.3427,246.74200,510.75
4.2018年12月31日13,001,558.6231,277,264.743,096,216.551,259,355.612,364,802.9550,999,198.47
三、减值准备
1.2017年12月31日------
2.本期增加金额------
（1）计提------
3.本期减少金额------
（1）处置或报废------
4.2018年12月31日------
四、账面价值
1.2018年12月31日45,079,714.7083,130,228.13959,543.751,163,870.79914,043.36131,247,400.73
2.2017年12月31日39,881,578.7048,095,442.45903,203.52914,182.72867,628.4690,662,035.85
5.7.3 未办妥产权证书的固定资产情况：无
5合并财务报表项目附注（续）
5.8在建工程
5.8.1 在建工程汇总情况
项 目2018年12月31日2017年12月31日
在建工程32,874,844.1134,237,908.82
工程物资-5,019.52
合 计32,874,844.1134,242,928.34
5.8.2 在建工程情况
2018年12月31日
项目账面余额减值准备账面净值
其他待安装设备630,141.54-630,141.54
浇注机1,969,739.55-1,969,739.55
注料注塑成型机530,357.83-530,357.83
COVESTRO发泡机984,595.75-984,595.75
疲劳机1,094,871.78-1,094,871.78
研发中心建设项目22,076,890.17-22,076,890.17
洛阳厂房3,441,901.51-3,441,901.51
洛阳公用工程525,457.47-525,457.47
洛阳工艺设备1,088,233.05-1,088,233.05
洛阳其他工程532,655.46-532,655.46
合计32,874,844.11-32,874,844.11
2017年12月31日
项目账面余额减值准备账面净值
其他待安装设备623,295.66-623,295.66
浇注机889,872.85-889,872.85
注料注塑成型机525,478.52-525,478.52
COVESTRO发泡机970,653.75-970,653.75
疲劳机1,094,871.78-1,094,871.78
研发中心建设项目10,639,649.16-10,639,649.16
洛阳厂房1,681,203.08-1,681,203.08
洛阳公用工程481,409.24-481,409.24
洛阳工艺设备16,975,090.11-16,975,090.11
洛阳其他工程356,384.67-356,384.67
合计34,237,908.82-34,237,908.82
5合并财务报表项目附注(续)
5.8在建工程（续）
5.8.2.1 重要在建工程项目本期变动情况：
项目名称（万元）期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例（%）工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率（%）来源
疲劳机340.001,094,871.78---1,094,871.7832.2030.00%---自筹
注塑集中供料系统285.00-2,551,945.462,551,945.46--89.54100.00%---自筹
MDI缓冲块自动化设备390.00-3,851,667.283,851,667.28--98.76100.00%---自筹
MDI缓冲块聚氨酯发泡机430.00-4,274,768.634,274,768.63--99.41100.00%---自筹
研发中心3,154.8310,639,649.1611,437,241.01--22,076,890.1769.9670.00%---募集资金
合计11,734,520.9422,115,622.3810,678,381.37-23,171,761.95
5合并财务报表项目附注（续）
5.8在建工程（续）
5.8.3 工程物资
项目2018年12月31日2017年12月31日
余额准备价值余额准备价值
工程物资---5,019.52-5,019.52
5.9无形资产
项目土地使用权财务软件生产用软件合计
一、账面原值
1.2017年12月31日15,831,896.02797,035.312,768,950.2119,397,881.54
2.本期增加金额-97,087.38269,609.49366,696.87
(1)购置-97,087.38269,609.49366,696.87
3.本期减少金额----
(1)其他----
4.2018年12月31日15,831,896.02894,122.693,038,559.7019,764,578.41
二、累计摊销
1.2017年12月31日2,606,297.55276,183.321,205,388.924,087,869.79
2.本期增加金额325,416.7279,136.84244,512.10649,065.66
（1）计提325,416.7279,136.84244,512.10649,065.66
3.本期减少金额----
(1)处置----
4.2018年12月31日2,931,714.27355,320.161,449,901.024,736,935.45
三、减值准备
1.2017年12月31日----
2.本期增加金额----
（1）计提----
3.本期减少金额----
(1)处置----
4.2018年12月31日----
四、账面价值
1.2018年12月31日12,900,181.75538,802.531,588,658.6815,027,642.96
2.2017年12月31日13,225,598.47520,851.991,563,561.2915,310,011.75
2018年12月末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00% 。
5合并财务报表项目附注（续）
5.10商誉
5.10.1 商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成其他处置其他
重庆泰利思汽车零部件有限公司-8,777,637.88---8,777,637.88
5.10.2商誉所在资产组或资产组组合的相关信息：
本公司于2018年7月31日以人民币13,000,000.00元合并成本收购了重庆泰利思汽车零部件有限公司100%的权益。合并成本超过按比例获得的重庆泰利思汽车零部件有限公司可辨认资产、负债公允价值人民币4,143,394.57元的差额，调整被收购公司账面资产评估减值所对应可辨认资产公允价值所确认的递延所得税资产78,967.55元，确认为与重庆泰利思汽车零部件有限公司相关的商誉8,777,637.88元。本公司将重庆泰利思汽车零部件有限公司长期资产作为资产组，能够独立产生现金流入，该资产组2018年12月31日账面价值为4,205,526.24元。该资产组与购买日所确定的资产组一致。
5.10.3 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
重庆泰利思汽车零部件有限公司资产组在的可收回金额采用收益法预测现金流量现值，管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算销售增长率，并采用能够反映相关资产组的特定风险的税前折现率15.83%，以上述假设分析资产组组合的可收回金额。经商誉减值测试，本年年末未发生减值，未计提减值准备。
5合并财务报表项目附注（续）
5.11长期待摊费用
项目12月31日本期增加合并增加摊销本期摊销其他减少12月31日
开发模具3,732,114.413,069,545.94-2,431,883.6913,292.974,356,483.69
生产模具9,920,628.629,558,001.60-6,420,586.30619,360.7712,438,683.15
Ztouch服务费------
企业邮箱费1,084.8133,962.26-15,235.71-19,811.36
周转筐和料架979,924.262,099,320.66-883,470.57-2,195,774.35
装修费用-998,195.94515,329.2746,354.15-436,512.52
其他-45,861.00-5,629.62-40,231.38
合计14,633,752.1015,804,887.40515,329.279,803,160.04632,653.7419,487,496.45
5.12递延所得税资产/递延所得税负债
5.12.1 未经抵消的递延所得税资产：
项目2018年12月31日2017年12月31日
差异资产差异资产
资产减值准备5,043,648.41773,101.404,662,189.96715,872.81
限制性股票激励费用1,092,734.50163,910.182,034,537.05305,180.56
可抵扣亏损16,276,453.084,017,876.90--
非同一控制下企业合并固定资产减值504,514.8975,677.24--
内部交易未实现利润2,105,805.52315,870.834,535,587.54680,338.13
小计25,023,156.405,346,436.5511,232,314.551,701,391.50
5.12.2 未经抵消的递延所得税负债：
项目2018年12月31日2017年12月31日
差异递延所得税 负债差异负债
税会差异21,971,157.993,355,842.92--
5.12.3 未确认递延所得税资产明细：
项目2018年12月31日
可抵扣亏损331,464.43
上述未确认可抵扣亏损金额为Carthane USA, L.L.C 2018年亏损金额未确认递延所得税资产。
5合并财务报表项目附注（续）
5.13其他非流动资产
项目2018年12月31日2017年12月31日
预付设备款33,628,710.0017,482,719.14
5.14应付票据及应付账款
5.14.1 按项目列示：
种类2018年12月31日2017年12月31日
应付票据--
应付账款69,458,388.2270,982,695.02
合 计69,458,388.2270,982,695.02
5.14.2 应付账款列示：
项目2018年12月31日2017年12月31日
模具款150,606.30146,867.00
设备款3,315,700.39615,227.75
原材料款50,499,200.6949,735,830.53
暂估款10,803,902.3516,559,758.91
应付费用2,632,000.122,967,543.36
质保金1,194,551.81701,972.88
工程款833,295.6017,796.00
其他29,130.96237,698.59
合计69,458,388.2270,982,695.02
5.14.3 账龄超过1年的重要应付账款：无
5.15预收款项
5.15.1 预收款项列示：
项目2018年12月31日2017年12月31日
货款1,284,908.222,312,053.12
5合并财务报表项目附注（续）
5.16应付职工薪酬
5.16.1 应付职工薪酬列示：
项目2017年 12月31日本期增加本期减少2018年 12月31日
一、短期薪酬12,120,408.8278,736,152.9678,851,561.7812,005,000.00
二、离职后福利-设定提存计划-6,001,262.776,001,262.77-
三、辞退福利----
四、一年内到期的其他福利----
合 计12,120,408.8284,737,415.7384,852,824.5512,005,000.00
5.16.2 短期薪酬列示：
项目2017年 12月31日本期增加本期减少2018年 12月31日
1.工资、奖金、津贴和补贴12,120,408.8262,046,027.0262,161,435.8412,005,000.00
2.职工福利费-3,670,388.453,670,388.45-
3.社会保险费-3,616,669.053,616,669.05-
其中：1.医疗保险费-2,729,436.162,729,436.16-
2.工伤保险费-296,621.91296,621.91-
3.生育保险费-271,642.86271,642.86-
4.其他-318,968.12318,968.12-
4.住房公积金-1,180,258.001,180,258.00-
5.工会经费和职工教育经费-1,101,275.101,101,275.10-
6.短期带薪缺勤----
7.短期利润分享计划----
8.劳务费-7,121,535.347,121,535.34-
合计12,120,408.8278,736,152.9678,851,561.7812,005,000.00
5.16.3 设定提存计划列示：
项目12月31日本期增加本期减少12月31日
1.基本养老保险-5,845,369.115,845,369.11-
2.失业保险费-155,893.66155,893.66-
合 计-6,001,262.776,001,262.77-
5合并财务报表项目附注（续）
5.17应交税费
税种2018年12月31日2017年12月31日
增值税2,375,445.621,311,906.16
企业所得税1,472,643.302,364,817.76
个人所得税221,793.41131,557.70
城市维护建设税25,688.63-
城镇土地使用税55,188.4068,307.48
房产税81,402.2181,402.21
教育费附加95,491.2265,595.34
合计4,327,652.794,023,586.65
5.18其他应付款
5.18.1 其他应付款
项目2018年12月31日2017年12月31日
应付利息--
应付股利--
其他应付款37,574,947.2732,965,141.19
合 计37,574,947.2732,965,141.19
5.18.2 按款项性质列示其他应付款：
项目2018年12月31日2017年12月31日
限制性股票回购义务27,617,662.8032,032,182.00
收购股权款项5,227,864.22-
资金拆借款3,063,581.46-
保证金700,000.00230,000.00
资金拆借利息641,506.84-
未支付的费用244,064.4712,944.45
工会经费62,325.44147,724.13
代垫款项3,681.79-
定金-500,000.00
其他14,260.2542,290.61
合计37,574,947.2732,965,141.19
5.18.3 账龄超过1年的重要其他应付款：无
5合并财务报表项目附注（续）
5.19股本
12月31日本期变动增减（+、-）12月31日
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数105,922,700.00-----105,922,700.00
5.19.1截至2018年12月31日止，本公司注册资本和股本均为人民币10,592.27万元，与本公司《营业执照》和章程等法律文件相一致。
5.20资本公积
项目2017年12月31日本期增加本期减少2018年12月31日
股本溢价448,123,702.68--448,123,702.68
其他资本公积5,160,813.4215,224,667.39-20,385,480.81
合计453,284,516.1015,224,667.39-468,509,183.49
5.20.1本期其他资本公积增加15,224,667.39元，系限制性股票激励在等待期内的资产负债日按授予日的公允价值确认的费用，同时增加其他资本公积。
5.21库存股
项目2017年12月31日本期增加本期减少2018年12月31日
限制性股票激励32,032,182.00-4,414,519.2027,617,662.80
合计32,032,182.00-4,414,519.2027,617,662.80
5.21.1本期库存股减少4,414,519.20元，其中3,203,218.20元系公司达到限制性股票解锁条件而无需回购的股票，按照解锁股票相对应的负债的账面价值。根据<上海凯众材料科技股份有限公司2017年限制性股票激励计划（草案）>规定，公司现金股利可撤销，1,211,301.00元系限制性股票持有者根据2017年度利润分配方案分配的尚未解锁部分现金股利。
5合并财务报表项目附注（续）
5.22其他综合收益
项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：所得税费用税后归属于公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益-------
1.重新计量设定受益计划变动额-------
2.权益法下不能转损益的其他综合收益-------
二、将重分类进损益的其他综合收益-94,994.80--94,994.80-94,994.80
1.权益法下可转损益的其他综合收益-------
2.可供出售金融资产公允价值变动损益-------
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-------
4.现金流量套期损益的有效部分-------
5.外币财务报表折算差额-94,994.80--94,994.80-94,994.80
三、其他综合收益合计-94,994.80--94,994.80-94,994.80
5合并财务报表项目附注（续）
5.23盈余公积
项目2017年12月31日本期增加本期减少2018年12月31日
法定盈余公积37,973,388.5512,730,225.17-50,703,613.72
任意盈余公积----
合计37,973,388.5512,730,225.17-50,703,613.72
5.24未分配利润
项 目2018年度2017年度
调整前上期末未分配利润195,237,489.92148,458,278.48
调整期初未分配利润(调增+，调减-)--
调整后期初未分配利润195,237,489.92148,458,278.48
加：本期归属于公司所有者的净利润126,978,510.49113,853,033.74
减：提取法定盈余公积12,730,225.1711,073,822.30
提取任意盈余公积--
应付普通股股利74,145,890.0056,000,000.00
转作股本的普通股股利--
期末未分配利润235,339,885.24195,237,489.92
5.25营业收入及营业成本
项目2018年度2017年度
收入成本收入成本
主营业务543,194,220.32313,685,595.78446,240,308.43177,778,868.05
其他业务5,787,108.242,117,498.983,838,250.3370,221,716.30
合计548,981,328.56315,803,094.76450,078,558.76248,000,584.35
5.26税金及附加
项目2018年度2017年度
教育费附加1,435,865.551,034,114.18
土地使用税340,753.59340,753.61
房产税325,608.84325,608.83
城市维护建设税492,326.29279,280.79
印花税162,479.70275,468.10
河道费-46,800.42
车船税4,260.004,740.00
合计2,761,293.972,306,765.93
5合并财务报表项目附注（续）
5.27销售费用
项目2018年度2017年度
运费11,579,243.6710,734,388.20
包装材料费6,869,848.406,073,071.26
人工费用6,467,284.935,826,955.10
仓储费4,556,174.792,186,709.02
业务招待费2,672,752.152,664,217.17
咨询费1,802,444.87925,485.11
外部质量损失1,344,093.31586,618.83
差旅费1,585,355.841,278,911.01
长期待摊费用摊销798,589.414,007.63
用车费264,974.02219,603.24
会务费209,886.79196,400.38
折旧130,174.80131,346.71
通讯费64,867.6159,338.13
低值易耗品摊销62,062.2628,979.46
参展费50,882.79250.00
办公费37,413.1234,411.53
业务宣传费-361.06
其他53,300.425,954.62
合计38,549,349.1830,957,008.46
5合并财务报表项目附注（续）
5.28管理费用
项目2018年度2017年度
人工费用18,722,491.4616,175,922.39
限制性股票费用15,224,667.394,275,443.90
折旧1,538,161.171,509,583.05
业务招待费1,288,046.01923,743.18
办公费1,266,707.001,450,482.07
差旅费982,532.15362,099.99
审计费726,095.32490,849.06
用车费639,003.03329,723.81
咨询费572,787.58573,032.63
保安费525,873.56499,667.66
无形资产摊销442,373.87418,788.02
环保费228,189.34172,139.29
通讯费149,874.1271,844.32
评审费125,596.4699,915.09
检测费125,576.6389,954.08
保险费99,733.73149,414.26
房屋手续费94,905.17-
交通运输费89,876.4412,999.19
租赁费53,568.75219,778.76
长期待摊费用摊销50,970.80-
安装费17,101.77-
物管费14,996.9517,649.84
会务费14,039.62364,267.25
其他109,112.45163,533.21
合计43,102,280.7728,370,831.05
5合并财务报表项目附注（续）
5.29研发费用
项目2018年度2017年度
人工费用14,455,726.2311,055,327.87
材料费2,649,198.513,031,939.51
长期待摊费用摊销1,958,297.831,919,805.57
检测费1,179,668.41800,163.36
折旧费1,128,725.77608,765.20
样品样件购置费1,117,448.361,379,000.81
差旅费1,016,341.35896,136.62
用车费320,642.46126,603.92
设备维护维修费273,720.1075,262.50
业务招待费194,691.22254,306.84
无形资产摊销184,014.17206,239.20
模具工装费155,149.31363,739.12
知识产权费142,672.2095,489.92
动力费117,758.83188,212.15
手机费57,574.2847,103.90
办公费35,712.8452,605.38
会议费4,245.28-
交通费4,200.0013,250.00
固定资产租赁费-374,554.92
模具租赁费-289,312.60
其他20,153.3918,544.34
合计25,015,940.5421,796,363.73
5合并财务报表项目附注（续）
5.30财务费用
项目2018年度2017年度
利息费用84,395.06-
减：利息收入3,926,919.674,693,964.74
利息净支出/（净收入）-3,842,524.61-4,693,964.74
加：汇兑净损失/（净收益）-93,006.76586,364.64
加：手续费91,423.1476,396.30
合计-3,844,108.23-4,031,203.80
5.31资产减值损失
项目2018年度2017年度
坏账损失601,827.29252,433.34
存货跌价损失-291,351.29370,911.69
合计310,476.00623,345.03
5.32其他收益
产生其他收益的来源2018年度2017年度
高新技术成果转化扶持金10,271,000.006,750,000.00
财政扶持款4,090,000.00-
税费返还-3,930,000.00
其他财政补贴-19,241.66
个税手续费返还222,796.26-
科技基金知识产权资助资金882,600.00800,000.00
合计15,466,396.2611,499,241.66
5.33投资收益
项目2018年度2017年度
结构性存款收益1,547,397.23-
5合并财务报表项目附注（续）
5.34资产处置收益
资产处置收益的来源2018年度2017年度
固定资产处置-5,198.40-63,971.99
5.35营业外收入
项目2018年度2017年度计入当期非经常性损益的金额
废料款22,515.1029,948.7222,515.10
赔款9,613.20500.009,613.20
其他54,955.1677,110.5054,955.16
合计87,083.46107,559.2287,083.46
5.36营业外支出
项目2018年度2017年度计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失28,286.19223,764.2128,286.19
滞纳金1,480.9016,239.001,480.90
其他20,109.192,301.4720,109.19
合计49,876.28242,304.6849,876.28
5合并财务报表项目附注（续）
5.37所得税费用
5.37.1 所得税费用表：
项目2018年度2017年度
当期所得税费用17,528,574.6618,586,933.61
递延所得税费用11,290.05-37,872.58
合计17,539,864.7118,549,061.03
5.37.2 会计利润与所得税费用调整过程：
项 目2018年度
利润总额144,328,803.84
按法定/适用税率计算的所得税费用21,649,320.58
子公司适用不同税率的影响-516,165.12
调整以前期间所得税的影响-424,583.58
非应税收入的影响-1,673,040.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2,873,837.63
税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响16,544.31
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-551,783.86
使用前期未确认递延所得税负债的暂时性差异的影响470,524.54
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响82,866.10
研发费用加计扣除的影响-4,387,655.89
其他-
所得税费用17,539,864.71
5合并财务报表项目附注（续）
5.38现金流量表项目
5.38.1 收到的其他与经营活动有关的现金：
项目2018年度2017年度
利息收入6,718,899.121,873,793.52
政府补助及个税手续费返还15,466,308.227,569,241.66
其他往来2,553.64-
变卖废料款等28,135.10119,887.02
保证金-30,000.00
其他9,797.82-
合计22,225,693.909,592,922.20
5.38.2 支付的其他与经营活动有关的现金：
项目2018年度2017年度
运费11,579,243.6710,734,388.20
研发费7,252,188.087,933,060.15
包装材料费6,827,160.835,819,900.65
业务宣传费-3,027,632.73
仓储费4,223,683.282,186,709.02
差旅费2,567,887.991,641,011.00
咨询费2,226,845.561,498,517.74
办公费974,540.691,484,893.60
会务费223,926.41560,667.63
业务招待费3,960,798.16560,327.62
用车费903,977.05549,327.05
保安费525,873.56499,667.66
外部质量损失615,125.98378,498.33
租赁费367,854.47219,778.76
其他往来1,661,606.79188,609.29
环保费228,189.34172,139.29
通讯费214,741.73131,182.45
检测费103,961.2989,954.08
银行手续费114,078.6476,396.30
罚款及滞纳金16,429.891,239.00
参展费-250.00
其他1,690,905.631,073,776.97
合计46,279,019.0438,827,927.52
5合并财务报表项目附注（续）
5.39现金流量表补充资料
5.39.1 现金流量表补充资料：
项目2018年度2017年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润126,788,939.13114,806,327.19
加：资产减值准备310,476.00623,345.03
资产折旧11,635,566.929,393,378.06
无形资产摊销649,065.66625,027.22
长期待摊费用摊销9,803,160.047,493,916.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）5,198.4063,971.99
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）28,286.19223,764.21
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）--
财务费用（收益以“-”号填列）-8,611.70586,364.64
投资损失（收益以“-”号填列）-1,547,397.23-
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-3,344,552.87-37,872.58
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）3,355,842.92-
存货的减少（增加以“-”号填列）10,606,337.78-33,835,819.82
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-83,097,242.07-11,421,697.17
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）57,529,556.87-4,518,113.03
其他--
经营活动产生的现金流量净额132,714,626.0484,002,591.78
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
融资租入固定资产--
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额190,785,442.77349,029,314.25
减：现金的年初余额349,029,314.2558,363,661.87
加：现金等价物的年末余额--
减：现金等价物的年初余额--
现金及现金等价物净增加额-158,243,871.48290,665,652.38
5合并财务报表项目附注（续）
5.39现金流量表补充资料(续)
5.39.2 本期支付的取得子公司的现金净额
项目金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物6,000,000.00
其中：重庆泰利思汽车零部件有限公司6,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物110,192.67
其中：重庆泰利思汽车零部件有限公司110,192.67
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物-
取得子公司支付的现金净额5,889,807.33
其他说明：
5.39.3 现金和现金等价物的构成：
项目2018年度2017年度
一、现金190,785,442.77349,029,314.25
其中：库存现金47,694.3934,192.10
可随时用于支付的银行存款160,737,748.38128,995,122.15
可随时用于支付的其他货币资金30,000,000.00220,000,000.00
二、现金等价物--
三、年末现金及现金等价物余额190,785,442.77349,029,314.25
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物--
5合并财务报表项目附注（续）
5.40外币货币性项目
5.40.1 外币货币性项目：
项目外币余额折算汇率折算人民币金额
货币资金
其中：美元1,975,816.226.863213,560,421.88
欧元587.537.84734,610.52
日元1,775.000.0619109.85
应收账款
其中：美元632,573.356.86324,341,477.42
欧元106,807.697.8473838,151.99
预付账款
其中：美元160,200.006.86321,099,484.64
应付账款
其中：美元110,403.716.8632757,722.74
欧元1,192,204.687.84739,355,587.79
英镑21,074.508.6762182,846.58
预收账款
其中：美元58,118.316.8632398,877.59
欧元27,477.847.8473215,626.85
澳元30,433.724.8250146,842.70
其他应付款
其中：美元60.006.8632411.79
5合并财务报表项目附注（续）
5.41政府补助
5.41.1 政府补助基本情况：
种类金额列报项目计入当期损益的金额
高新技术成果转化扶持金10,271,000.00其他收益10,271,000.00
财政扶持款4,090,000.00其他收益4,090,000.00
个税手续费返还222,796.26其他收益222,796.26
科技基金知识产权资助资金882,600.00其他收益882,600.00
合计15,466,396.2615,466,396.26
5.41.2 政府补助退回情况
本期未发生政府补助退回的情况。
6合并范围的变更
6.1非同一控制下企业合并
6.1.1 本期发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称股权取得时点成本比例（%）股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润
重庆泰利思汽车零部件有限公司7月31日1,300万元100.00现金收购7月31日完成2,861,517.12-489,698.76
其他说明：
合并成本重庆泰利思汽车零部件有限公司
现金13,000,000.00
非现金资产的公允价值-
发行或承担的债务的公允价值-
发行的权益性证券的公允价值-
或有对价的公允价值-
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值-
其他-
合并成本合计13,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额4,143,394.57
减：调整被收购公司账面资产评估减值所对应可辨认资产公允价值所确认的递延所得税资产影响78,967.55
商誉8,777,637.88
合并成本公允价值的确定、或有对价及其变动的说明：
根据银信资产评估有限公司出具的编号为银信评报字（2018）沪第0890号《评估报告》，截至基准日2017年12月31日，重庆泰利思汽车零部件有限公司按收益法评估后的股东全部权益评估价值为1300万元。交易各方根据该评估结果为基础，经公平协商确定，重庆泰利思100%股权转让价格为人民币1300万元。
6合并范围的变更（续）
6.1非同一控制下企业合并（续）
6.1.2 被购买方于购买日可辨认资产、负债
项目重庆泰利思汽车零部件有限公司
购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金110,192.67110,192.67
应收票据及应收账款5,605,432.145,605,432.14
预付账款267,245.18267,245.18
其他应收款1,616,222.801,616,222.80
存货2,745,907.012,745,907.01
其他流动资产6,474.346,474.34
固定资产2,375,164.082,901,614.40
长期待摊费用1,902,182.491,902,182.49
递延所得税资产221,524.63221,524.63
负债：
短期借款2,000,000.002,000,000.00
应付票据及应付账款3,697,918.483,697,918.48
预收账款6,000.006,000.00
应付职工薪酬52,576.8452,576.84
应交税费980.66980.66
其他应付款4,779,208.824,779,208.82
一年内到期的非流动负债170,265.97170,265.97
净资产4,143,394.574,669,844.89
减：少数股东权益--
取得的净资产4,143,394.574,669,844.89
6.2其他原因的合并范围变动
6.2.1 2013年12月19日，凯众（美国）有限公司（Carthane USA, L.L.C以下简称美国凯众）在美利坚共和国密歇根州注册成立，注册证号为E3448W。注册代理人为本公司董事长杨颖韬先生。美国凯众的股东为本公司，持有其100%股权，注册资本为0.01美元。2013年至2017年，美国凯众未开展经营活动及人员配备。2018年6月30日，本公司第二届董事会第十四次会议通过向美国凯众增资至200万美元。2018年起美国凯众开始开展经营活动，纳入合并范围。
7在其他主体中权益的披露
7.1在子公司中的权益
7.1.1 企业集团的构成
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）取得方式
直接间接
洛阳凯众减震科技有限公司洛阳市中国河南生产和销售100.00-设立
上海凯众聚氨酯有限公司上海市中国上海聚氨酯承载轮的开发、 生产和销售60.00-设立
重庆泰利思汽车零部件有限公司重庆市中国重庆研发、生产、销售： 汽车零部件100.00-非同一控制下企业合并
Carthane USA, L.L.C美国美国汽车零部件销售100.00-设立
本公司在本报告期内无在子公司的持股比例不同于表决权比例的情况。
7.1.2 重要的非全资子公司
子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
上海凯众聚氨酯有限公司40.00%-189,571.36400,000.002,125,114.41
7.1.3 重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名称期末余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
上海凯众聚氨酯有限公司15,979,834.412,092,326.0518,072,160.4612,755,197.714,176.7112,759,374.42
子公司名称期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
上海凯众聚氨酯有限公司16,720,414.391,576,843.9618,297,258.3511,510,543.92-11,510,543.92
子公司名称本期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
上海凯众聚氨酯有限公司10,317,076.53-473,928.39-473,928.392,587,453.86
子公司名称上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
上海凯众聚氨酯有限公司16,645,345.362,383,233.632,383,233.63824,372.64
8与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。这些金融工具的持有目的主要在于为本公司运营融资或投资。本公司具有多种经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收账款及应收票据、应付账款等。各项金融工具的详细情况说明见附注5。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
8.1 风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使投资方的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
8.1.1 市场风险
8.1.1.1 外汇风险
外汇风险是指因外币汇率变化而产生损失的风险。人民币与本公司进行交易时所使用的其它货币之间的波动，将影响本公司的财务状况和经营业绩。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。由于目前本公司主要为国内贸易业务，少量为国际贸易业务，因此本公司管理层认为外币汇率变化不会对本公司的财务状况造成重大影响。
8.1.1.2 利率风险
本公司管理层认为利率风险对财务报表不存在重大影响，因此未披露利率风险的敏感性分析。
8与金融工具相关的风险（续）
8.1 风险管理目标和政策（续）
8.1.2 流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司的金融资产主要为货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。其账面价值等于其公允价值。于2018年12月31日，本公司认为这些金融资产无重大变现限制。
本公司主要通过运用现金平台融资等多种手段来融资。本集团的金融负债主要为因经营而直接产生的通常需在3个月内清偿的应付票据、应付账款及其他应付款等。其账面价值等于公允价值。本公司认为可以通过上述金融资产的及时变更和现金平台融资，筹集足够资金以偿还到期的各类金融负债，不存在重大流动风险。
9公允价值的披露
本公司本报告期内无以公允价值计量的资产和负债。
10关联方及关联交易
10.1本公司的实际控制人及其一致行动人情况
实际控制人及其他一致行动人与本公司的关系
杨颖韬第一大股东，持股20.86%，实际控制人
侯瑞宏持股2.45%的股东，实际控制人
李建星持股2.57%的股东，实际控制人
杨建刚持股2.82%的股东，实际控制人
刘仁山持股2.57%的股东，实际控制人
高丽持股1.84%的股东，实际控制人
黄月姣持股2.39%的股东，其他一致行动人
王亚萌持股2.21%的股东，其他一致行动人
根据2017年10月25日签订的《一致行动协议》，杨颖韬、侯瑞宏、李建星、杨建刚、刘仁山、高丽六人为实际控制人。黄月姣、王亚萌二人自愿签署《一致行动协议》，与实际控制人在公司实际运作中始终保持一致行动。
10.2本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注：7.1。
10.3其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
黎明化工研究设计院有限责任公司持股9.67%的股东
10.4关联交易情况
10.4.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
10.4.1.1 采购商品/接受劳务情况表
关联方关联交易内容2018年度2017年度
黎明化工研究设计院有限责任公司采购材料791,051.05274,358.46
10.4.2 关键管理人员报酬
项目2018年度2017年度
关键管理人员报酬1,045.21万元928.68万元
10关联方及关联交易（续）
10.5关联方应收应付款项
10.5.1 应付项目
项目名称关联方2018年12月31日2017年12月31日
账面余额账面余额
应付账款黎明化工研究设计院有限责任公司19,440.0013,590.00
11股份支付
11.1股份支付的总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额1,922,700.00
公司本期行权的各项权益工具总额192,270.00
公司本期失效的各项权益工具总额-
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限注1、注2
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限无
其他说明：
注1：根据本公司2017年8月25日第二届董事会第八次会议审议通过的《关于<上海凯众材料科技股份有限公司2017年限制性股票激励计划（草案）>的议案》，董事会同意公司股权激励计划拟首次授予股票数量为222.50万股，预留部分37.5万股。首次授予的激励对象总人数为81人，激励对象包括公司实施本计划时在公司任职的高级管理人员、核心管理人员、中层管理人员、核心技术（业务）人员及公司董事会认为应当激励的人员。预留激励对象指本计划获得股东大会批准时尚未确定但在本计划存续期间内纳入激励计划的激励对象，由公司在股东大会审议通过本计划后12个月内确定。授予价格为16.66元/股。2017年9月15日第一次临时股东大会会议审议通过《关于<上海凯众材料科技股份有限公司2017年限制性股票激励计划（草案）及其摘要>的议案》。 根据本公司2017年9月22日第二届董事会第九次会议审议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定本次限制性股票授予日为2017年9月22日。 2017年11月10日，本公司已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成首次授予限制性股票的登记工作。实际授予数量与拟授予数量的的差异系在公司确定授予日后的协议签署、资金缴纳、股份登记过程中，部分激励对象因资金筹集不足等个人原因自愿放弃全部或部分限制性股票，实际授予数量由222.50万股调整为192.27万股，授予人数由81人调整为64人。除上述事项外，本次授予的激励对象、授予数量及授予价格与第二届董事会第八次会议议案一致。 2018年9月7日，本公司召开第二届董事会第十六次会议及第二届监事会第十次会议，审议通过了《关于公司限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一次解锁的议案》，同意64名激励对象获授的192,270股解锁。
11股份支付（续）
11.1股份支付的总体情况（续）
注2：激励计划首次授予的限制性股票的解锁时间及比例：
行权安排时间解锁比例
第一个解锁期自授予日起12个月后的首个交易日起至授予日起24个月内的最后一个交易日当日止10%
第二个解锁期自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36个月内的最后一个交易日当日止40%
第三个解锁期自授予日起36个月后的首个交易日起至授予日起48个月内的最后一个交易日当日止50%
11.2以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
可行权权益工具数量的确定依据在等待期内每个资产负债表日，企业应当根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权工具的数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额20,385,480.81
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额15,224,667.39
11.3股份支付的修改、终止情况
无
11.4股份支付的其他事项
2018年9月7日，本公司召开第二届董事会第十六次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，确定本次预留部分限制性股票28.7万股，授予日为2018年9月7日。由于受到二级市场价格波动影响，本次预留部分股权激励对象全部放弃预留部分限制性股票的授予。
12承诺及或有事项
12.1重要承诺事项
截至2018年12月31日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大的承诺事项。
12.2或有事项
截至2018年12月31日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大的或有事项。
13资产负债表日后事项
13.12019年4月19日，本公司第二届第十八次董事会通过了2018年度利润分配的预案，决定拟以总股本10,592.27万股为基数，扣除拟因激励对象离职而不符合解除限售条件的限制性股票后的公司总股本10,582.37万股，向全体股东每10股派发现金红利7.5元（含税）。
除上述事项外，截至本财务报表签发日止，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。
14其他重要事项
14.1分部信息
14.1.1 报告分部的确定依据与会计政策
14.1.1.1 报告分部的确定依据
本公司以业务分部或地区分部为基础确定报告分部。
1）该分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上； 2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上； 3）该分部的分部资产占所有分部资产合计额的10%或者以上。
1） 不考虑该分部的规模，直接将其指定为报告分部。 2） 不将该分部直接指定为报告分部的，可将该分部与一个或一个以上类似的、未满足上述条件的其他分部合并为一个报告分部； 3） 不将该分部指定为报告分部且不与其他分部合并的，在披露分部信息时，将其作为其他项目单独披露。
本公司本年按经营地区为依据确定报告分部，分为国内南区、国内北区、上海地区及国际业务。
14.1.1.2 报告分部的会计政策
本公司按经营地区划分报告分部，合并范围内执行统一的会计政策。
14其他重要事项（续）
14.1分部信息（续）
14.1.2 报告分部的财务信息
项目国内南区国内北区上海地区国际业务分部间抵消合计
主营业务收入268,531,309.12154,334,616.76218,618,797.7035,728,014.52-134,018,517.78543,194,220.32
主营业务成本176,750,069.70105,494,138.65171,369,821.4924,135,775.22-164,064,209.28313,685,595.78
项目减震元件塑料件踏板总成胶轮分部间抵消合计
主营业务收入402,606,147.7756,701,167.26207,587,389.2610,318,033.81-134,018,517.78543,194,220.32
主营业务成本298,384,645.2740,412,058.61131,520,368.647,432,732.54-164,064,209.28313,685,595.78
15公司财务报表主要项目附注
15.1应收票据及应收账款
15.1.1 应收票据及应收账款汇总情况
项目2018年12月31日2017年12月31日
应收票据106,455,900.2594,419,232.35
应收账款136,988,896.85115,199,705.30
合计243,444,797.10209,618,937.65
15.1.2 应收票据
15.1.2.1 应收票据分类列示
种类2018年12月31日2017年12月31日
银行承兑汇票105,687,900.2593,385,232.35
商业承兑汇票768,000.001,034,000.00
合计106,455,900.2594,419,232.35
15.1.2.2 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票9,320,000.00-
商业承兑汇票--
合计9,320,000.00-
15.1.3 应收账款情况
15.1.3.1 应收账款按分类披露：
类别2018年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款-----
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款139,653,483.0199.782,664,586.161.91136,988,896.85
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款308,468.800.22308,468.80100.00-
合计139,961,951.81100.002,973,054.96136,988,896.85
15公司财务报表主要项目附注
15.1应收票据及应收账款（续）
15.1.3 应收账款情况（续）
15.1.3.1 应收账款按分类披露：（续）
类别2017年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款-----
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款117,529,346.3299.762,329,641.021.98115,199,705.30
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款286,560.000.24286,560.00100.00-
合计117,815,906.32100.002,616,201.02115,199,705.30
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄2018年12月31日
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内
其中：6个月以内133,207,531.741,332,075.321.00
6个月-1年1,483,367.4474,168.375.00
1年以内小计134,690,899.181,406,243.69
1-2年28,757.105,751.4220.00
2-3年61,089.9030,544.9550.00
3年以上1,222,046.101,222,046.10100.00
合计136,002,792.282,664,586.16
确定该组合依据的说明：以应收账款的账龄为信用风险特征划分组合。
组合中，风险较小无需计提坏账准备的应收款项组合：
单位2018年12月31日
应收账款坏账准备计提比例（%）
6个月以内3,650,690.73--
确定该组合依据的说明：以应收账款的款项性质为信用风险特征划分组合。
期末单项金额不重大但单项计提坏帐准备的应收账款
单位2018年12月31日
应收账款坏账准备计提比例（%）
上海郝键机械设备有限公司286,560.00286,560.00100.00
北汽福田汽车股份有限公司21,908.8021,908.80100.00
合计308,468.80308,468.80
15公司财务报表主要项目附注（续）
15.1应收票据及应收账款（续）
15.1.3 应收账款情况（续）
15.1.3.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
计提坏账准备金额387,154.36元；收回或转回坏账准备金额0.00元。
15.1.3.3 本期实际核销的应收账款情况：
项目核销金额
实际核销的应收账款30,300.42
15.1.3.4 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额比例（%）
浙江吉利汽车零部件采购有限公司客户37,576,181.456个月以内26.85
南阳淅减汽车减振器有限公司淅川汽车减振器厂客户15,305,376.896个月以内10.94
万都（宁波）汽车零部件有限公司客户7,491,498.506个月以内5.35
上海汽车集团股份有限公司乘用车郑州分公司客户6,130,970.116个月以内4.38
南京汽车集团有限公司客户5,683,165.826个月以内4.06
合计72,187,192.7751.58
15.2其他应收款
15.2.1 其他应收款情况
项目2018年12月31日2017年12月31日
应收利息1,759,232.863,347,760.26
应收股利--
其他应收款53,708,639.6827,108,747.34
合计55,467,872.5430,456,507.60
15.2.2 应收利息
15.2.2.1 应收利息分类
项目2018年12月31日2017年12月31日
定期存款555,780.813,347,760.26
结构性存款1,203,452.05-
合计1,759,232.863,347,760.26
15.2.2.2 重要逾期利息：无
15公司财务报表主要项目附注（续）
15.2其他应收款（续）
15.2.3 其他应收款
15.2.3.1 其他应收款按分类披露：
类别2018年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款-----
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款53,732,131.2598.4723,491.570.0453,708,639.68
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款833,938.391.53833,938.39100.00-
合计54,566,069.64100.00857,429.9653,708,639.68
类别2017年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款-----
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款27,122,897.2097.0214,149.860.0527,108,747.34
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款833,938.392.98833,938.39100.00-
合计27,956,835.59100.00848,088.2527,108,747.34
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄2018年12月31日
其他应收款坏账准备计提比例（%）
1年以内
其中：6个月以内199,157.031,991.571.00
6个月-1年30,000.001,500.005.00
1年以内小计229,157.033,491.57
2-3年40,000.0020,000.0050.00
合计269,157.0323,491.57
确定该组合依据的说明：以其他应收款的账龄为信用风险特征划分组合。
15公司财务报表主要项目附注（续）
15.2其他应收款（续）
15.2.3 其他应收款（续）
15.2.3.1 其他应收款按分类披露：（续）
组合中，风险较小无需计提坏账准备的其他应收款组合：
单位2018年12月31日
其他应收款坏账准备计提比例（%）
洛阳凯众减震科技有限公司37,488,111.28--
重庆泰利思汽车零部件有限公司8,379,475.78--
上海凯众聚氨酯有限公司7,263,840.06--
公积金121,562.04--
社保94,673.06--
上海鸿鼎投资管理有限公司59,312.00--
上海蕲黄节能设备有限公司50,000.00--
上海千牛投资管理有限公司6,000.00--
合计53,462,974.22-
确定该组合依据的说明：以其他应收款的款项性质为信用风险特征划分组合。
期末单项金额不重大但单项计提坏帐准备的其他应收款：
单位2018年12月31日
应收账款坏账准备计提比例（%）
Dynatron Corp.Ltd833,938.39833,938.39100.00
15.2.3.2 计提、收回或转回的坏账准备情况：
计提坏账准备金额9,341.71元；收回或转回坏账准备金额0.00元。
15公司财务报表主要项目附注（续）
15.2其他应收款（续）
15.2.3 其他应收款（续）
15.2.3.3 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质2018年12月31日2017年12月31日
合并范围内款项53,131,427.1226,525,244.49
收回可能性较小的预付货款833,938.39833,938.39
社保及公积金216,235.10161,844.29
备用金194,257.03123,281.71
押金及保证金115,312.00243,191.50
代垫款74,900.0069,335.21
合计54,566,069.6427,956,835.59
15.2.3.4 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
单位名称款项的性质年末余额账龄占其他应收款年末余额合计数的比例（%）年末余额
洛阳凯众减震科技有限公司合并范围内款项37,488,111.286个月以内68.70-
重庆泰利思汽车零部件有限公司合并范围内款项8,379,475.786个月以内15.36-
上海凯众聚氨酯有限公司合并范围内款项7,263,840.066个月以内13.31-
Dynatron Corp.Ltd收回可能性较小的预付货款833,938.392-3年1.53833,938.39
公积金代扣代缴社保及公积金121,562.046个月以内0.22-
合计54,086,927.5599.12833,938.39
15公司财务报表主要项目附注（续）
15.3长期股权投资
15.3.1 长期股权投资情况表
项 目2018年12月31日2017年12月31日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资87,822,600.00-87,822,600.0061,200,000.00-61,200,000.00
合计87,822,600.00-87,822,600.0061,200,000.00-61,200,000.00
15.3.2 对子公司投资
被投资单位12月31日增加减少12月31日本期计提减值准备年末余额
洛阳凯众减震科技有限公司60,000,000.00--60,000,000.00--
上海凯众聚氨酯有限公司1,200,000.00--1,200,000.00--
重庆泰利思汽车零部件有限公司-13,000,000.00-13,000,000.00--
CARTHANE USA,L.L.C.-13,622,600.00-13,622,600.00--
合计61,200,000.0026,622,600.00-87,822,600.00
15.4营业收入及营业成本
项目2018年度2017年度
收入成本收入成本
主营业务532,478,539.61355,054,468.21429,965,296.14280,583,685.17
其他业务96,775,731.5756,840,882.2593,899,782.6760,751,510.01
合计629,254,271.18411,895,350.46523,865,078.81341,335,195.18
16补充资料
16.1非经常性损益明细表
项目2018年度2017年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-32,594.96-223,764.21
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外15,249,600.0011,499,241.66
除上述各项之外的其他营业外收入和支出282,289.6325,046.76
其他符合非经常性损益定义的损益项目--
所得税影响额2,328,635.021,687,707.53
少数股东权益影响额（税后）-4,547.50-19,191.60
合计13,175,207.159,632,008.28
16.2净资产收益率及每股收益
报告期净利润加权平均净资产收益率（%）每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润15.841.211.20
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润14.181.081.06
  附件：公告原文
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