2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 11 - | 二 | 主要会计政策和会计估计 | | | | 本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项和合同资产的预期信用损失的计量(附注二(11))、存货的计价方法(附注二(13))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(17)、(20))、长期资产减值的判断标准(附注二(22))、补充退休福利的设定(附注二(23))、收入的确认和计量(附注二(27))及递延所得税资产和递延所得税负债的确定(附注二(29))等。 本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(35)。 | | | | (1) | 财务报表的编制基础 | | | | 本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 |
| (2) | 遵循企业会计准则的声明 | | | | 本公司2018年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。 | | (3) | 会计年度 | | | | 会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 | | (4) | | | 营业周期 | | | | 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团基础设施建设业务、部分制造与安装业务及房地产开发业务由于项目建设期、制造及安装期以及房地产开发期间较长，其营业周期一般超过一年，其他业务的营业周期通常为一年以内。 | | |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 12 - | 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | | (5) | 记账本位币 | | | | 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司和其他经营实体根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 | | | | (6) | 企业合并 | | | | (a) | 同一控制下的企业合并 | | | | 合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、 负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 | | | | (b) | 非同一控制下的企业合并 | | | | 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。商誉为之前持有的被购买方股权的公允价值与购买日支付对价的公允价值之和，与取得的子公司可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。 | | |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 13 - | 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | | (7) | 合并财务报表的编制方法 | | | | 编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。 | | | | 从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围 ；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。 | | | | 在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东 拥有的对该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产 、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开 始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本 公积，资本公积 (资本溢价或股本溢价)的金额不足冲减的，调整留存收益。 | | | | 处置对子公司的部分投资但不丧失控制权，在合并财务报表中，处置 价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢 价 )，资本公积的金额 不足冲减的，调整留存收益。 | | | | 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制的，在合并 财务报表中，对于剩余股权，按照丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享 有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计 入丧失控制权当期的投资收益。此外，与原有子公司的股权投资相关的其他 综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于 原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 | | | | 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用 的会计政策或会计期间 不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的 调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 | | |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 14 - | 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | | (7) | 合并财务报表的编制方法(续) | | | | 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润 在合并财务报表编制时 予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收 益中不属于本公司所拥 有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收 益总额在合并财务报表中所有者权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于 母公司所有者的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司 所有者的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损 益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司 所有者的净利润和少数股东损益之间分配抵销。 | | | | 如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易 的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。 | | | | 结构化主体是指在判断主体的控制方时，表决权或类似权利没有被作 为设计主体架构时的决定性因素(例如表决权仅与行 政管理事务相关 )的主体。主导该主体相关活动的依据是合同或相应安排。当本集团在结构化主体中 担任资产管理人时，本集团需要判断就该结构化主体而言，本集团是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权。如果本集团担任资产管理人时仅仅是代理人，则相关决策权主要为代表其他方(结构化主体的其他投资者)行使，因此并不控制该结构化主体。如果本集团担任资产管理人时被判断为主要代表其自身行使决策权，则是主要责任人，因而控制该结构化主体。 | | | | (8) | 合营安排分类及共同经营会计处理方法 | | | | 合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、 法律形式以及合同条款等因素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的 义务确定。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负 债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 | | | | 本集团对合营企业的投资采用权益法核算，具体请参见附注二(15)。 | | | | 本集团根据共同经营的安排确认本集团单独所持有的资产以及按本集 团份额确认共同持有的资产；确认本集团单独所承担的负债以及按本集团份 额确认共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的 收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单 独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。本集团按照 适用于特定资产、负债、收入和费用的规定核算确认的与共同经营相关的资 产、负债、收入和费用。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 15 - | 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | | (9) | 现金及现金等价物 | | | | 现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有 的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 | | | | (10) | 外币折算 | | | | (a) | 外币交易 | | | | 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。 | | | | 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 | | | | (b) | 外币财务报表的折算 | | | | 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 | | | | 在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 | | | | 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“其他综合收益”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 16 - | 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | | (11) | 金融工具 | | | | 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 | | | | (a) | 金融资产 | | | | (i) | 分类和计量 | | | | 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 | | | | 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 | | | 债务工具 | | | | 本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量： | | | | 以摊余成本计量： | | | | 本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。 | | |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 17 - | 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | | (11) | 金融工具(续) | | | | (a) | 金融资产(续) | | | | (i) | 分类和计量(续) | | | | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益： | | | | 本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。 | | | | 以公允价值计量且其变动计入当期损益： | | | | 本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 | | | | 权益工具 | | | | 本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 18 - | 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | | (11) | 金融工具(续) | | | | (a) | 金融资产(续) | | | | (ii) | 减值 | | | | 本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 | | | | 本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 | | | | 于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 | | | | 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。 | | | | 本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 19 - | 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | | (11) | 金融工具(续) | | | | (a) | 金融资产(续) | | | | (ii) | 减值(续) | | | | i) | 对于应收票据及应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据及应收账款和合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收票据及应收账款和合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： | | | | 应收账款组合1 应收中央企业客户 应收账款组合2 应收本集团合并范围内客户 应收账款组合3 应收地方政府/地方国有企业客户 应收账款组合4 应收中国国家铁路集团有限公司 应收账款组合5 应收海外企业客户 应收账款组合6 应收其他客户 | | | | 对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 | | | | 应收票据组合1 商业承兑汇票 应收票据组合2 银行承兑汇票 | | | | 合同资产组合1 基础设施建设项目 合同资产组合2 土地一级开发项目 合同资产组合3 处于建设期的金融资产模式的PPP项目 合同资产组合4 未到期的质保金 | | 对于划分为组合的应收票据和合同资产，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 20 - | 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | | (11) | 金融工具(续) | | | | (a) | 金融资产(续) | | | | (ii) | 减值(续) | | | | ii) | 当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： | | | | 其他应收款组合1 应收押金和保证金 其他应收款组合2 应收代垫款 其他应收款组合3 应收其他款项 长期应收款组合1 应收工程款、应收租赁款 长期应收款组合2 应收其他款项 | | | | 对于长期应收工程款、应收租赁款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除长期应收工程款、应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 | | | | iii) | 本集团将计提或转回的应收款项和合同资产损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 | | | | (iii) | 终止确认 | | | | 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： (1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。 | | |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 21 - | 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | | (11) | 金融工具(续) | | | | (b) | 金融负债 | | | | 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。 | | | | 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益或金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据《企业会计准则第14号-收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 | | | | (c) | 金融工具的公允价值确定 | | | | 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 | | |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 22 - | 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | | (12) | 套期会计－现金流量套期 | | | | 套期工具产生的利得和损失中属于套期有效的部分作为现金流量套期储备计入其他综合收益，属于无效套期部分计入当期损益。 | | | | 如果被套期项目为预期交易，且该预期交易使本集团随后确认一项非金融资产或非金融负债，则将原计入其他综合收益的金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。不属于前述的现金流量套期，在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原计入其他综合收益的金额转出计入当期损益。如果原直接在其他综合收益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。 | | | | 当本集团撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符合套期会计条件时，终止运用套期会计。本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，被套期的未来现金流量仍会发生的已计入其他综合收益的累计利得或损失予以保留，并按照前述现金流量套期储备的后续处理方式进行会计处理，被套期的未来现金流量预期交易不再发生的，则将计入其他综合收益的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。 | | | | (13) | 存货 | | | | (a) | 分类 | | | | 存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品、房地产开发成本、房地产开发产品和临时设施等。存货按成本与可变现净值孰低计量。 | | | | (b) | 发出存货的计价方法 | | | | 存货发出时的成本按先进先出法、加权平均法或个别计价法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。 | | | | (c) | 房地产开发成本及房地产开发产品 | | | | 房地产开发成本及房地产开发产品主要包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工前所发生的符合资本化条件的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品成本结转时按实际成本核算；公共配套设施指按政府有关部门批准的公共配套项目如道路等，其所发生的支出列入开发成本，按成本核算对象和成本项目进行明细核算；开发用土地所发生的支出亦列入开发成本核算。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 23 - | (d) | 周转材料的摊销方法 | | | | 周转材料采用一次转销法或在项目施工期间内分期摊销或按照使用次数分次摊销。 | | | | (e) | 低值易耗品和临时设施的摊销方法 | | | | 低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 临时设施按照相关设施配套的工程进度进行摊销，在工程完工时摊销完毕。 | | | | (f) | 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 | | | | 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 | | | | (g) | 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。 | | | | (14) | 合同资产和合同负债 | | | | 在本集团与客户的合同中，本集团有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款；反之，将本集团已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本集团履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。本集团对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 | | | | 合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备(附注二(11))。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 24 - | (15) | 长期股权投资 | | | | 长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。 | | | | 子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。 | | | | 对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。 | | | | (a) | 投资成本确定 | | | | 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。 | | | | 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 | | |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 25 - | 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | | (15) | 长期股权投资(续) |
| (b) | 后续计量及损益确认方法 | | | | 采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 | | | | 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。 | | | | 采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。 | | | | (c) | 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据 | | | | 控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。 | | | | 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。 | | | | 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 | | | | (d) | 长期股权投资减值 | | | | 对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(22))。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 26 - | 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | | (16) | 投资性房地产 | | | | 投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。 | | | | 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 | | | | 投资性房地产的用途改变为自用或对外出售时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产、无形资产或存货。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 |
| 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 | | | | 当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(22))。 | | | | (17) | 固定资产 | | | | (a) | 固定资产确认及初始计量 | | | | 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产包括房屋及建筑物、施工设备、运输设备、工业生产设备、试验设备及仪器和其他固定资产。 | | | | 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。 | | | | 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 27 - | 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | | (17) | 固定资产(续) |
| (b) | 固定资产的折旧方法 | | | | 固定资产折旧从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法或工作量法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 | | | | 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： | | | | | 折旧方法 | 预计使用寿命(年) | 预计净残值率(%) | 年折旧率 (%) | | | | | | | | 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 15－50 | 0－5 | 1.90－6.67 | | 施工设备 | 年限平均法 工作量法 | 8－15 不适用 | 0－5 0－5 | 6.33－12.50 不适用 | | 运输设备 | 年限平均法 | 4－12 | 0－5 | 7.92－25.00 | | 工业生产设备 | 年限平均法 | 5－18 | 0－5 | 5.28－20.00 | | 试验设备及仪器 | 年限平均法 | 5－10 | 0－5 | 9.50－20.00 | | 其他固定资产 | 年限平均法 | 3－10 | 0－5 | 9.50－33.33 | | | | 对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 | | | | (c) | 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(22))。 | | | | (d) | 融资租入固定资产的认定依据和计量方法 | | | | 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用(附注二(30)(b))。 | | | | 融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 | | | | (e) | 固定资产的处置 | | | | 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 28 - | | | 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | | (18) | 在建工程 | | | | 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(22))。 | | | | (19) | 借款费用 | | | | 本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产 的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 | | | | 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。 | | | | 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。 | | | | (20) | 无形资产 | | | | 无形资产包括矿权、土地使用权、特许经营权、软件、专利权、非专利技术等，以成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。 | | | | (a) | 矿权 | | | | 矿权包括探矿权和采矿权。 | | | | 探矿权是指取得探矿权的成本及可形成地质勘探结果的资本性支出。形成地质成果的探矿权转入采矿权，并自相关矿山开始开采时，按其已探明矿山储量按照工作量法计提摊销，不能形成地质成果的探矿权成本一次性记入当期损益。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 29 - | 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | | (20) | 无形资产(续) | | | | (a) | 矿权(续) | | | | 采矿权是指取得采矿权证的成本。采矿权依据相关的已探明矿山储量按照工作量法计提摊销。 | | | | (b) | 土地使用权 | | | | 土地使用权按预计使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。 | | | | (c) | 特许经营权 | | | | 本集团采用建设、运营及移交方式参与高速公路及其他建设并取得特许经营权资产，本集团在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获得服务的对象收取费用，但收费金额不确定。本集团将此类特许经营权作为无形资产核算，并按照有权收取的建造服务收入进行初始确认。参与高速公路建设而取得的特许经营权的摊销按车流量计提，即特定年限/期间实际车流量与经营期间的预估总车流量的比例计算年度/期间摊销总额；参与其他建设而取得的特许经营权的摊销在其预计经营期间内按19－38年采用年限平均法分期平均摊销。 | | | | (d) | 专利权 | | | | 专利权按法律规定的有效年限2－10年平均摊销。 | | | | (e) | 非专利技术 | | | | 非专利技术按预计使用年限或合同规定的使用年限2－10年平均摊销。 | | | | (f) | 软件 | | | | 软件按预计使用年限或合同规定的使用年限2－10年平均摊销。 | | |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 30 - | 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | | (20) | 无形资产(续) | | | | (g) | 定期复核使用寿命和摊销方法 | | | | 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 | | | | (h) | 研究与开发 | | | | 内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。 | | | | 为研究生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化： ? 工艺的开发已经技术团队进行充分论证； ? 管理层已批准生产工艺工法开发的预算，具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ? 前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力； ? 有足够的技术和资金支持，以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；以及 ? 生产工艺开发的支出能够可靠地归集。 | | | | 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 | | | | (i) | 无形资产减值 | | | | 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(22))。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 31 - | 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | | (21) | 长期待摊费用 | | | | 长期待摊费用包括软基处理费、经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 |
| (22) | 长期资产减值 | | | | 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 | | | | 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 | | | | (23) | 职工薪酬 | | | | 职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。 | | | | (a) | 短期薪酬 | | | | 短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和职工教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 32 - | 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | | (23) | 职工薪酬(续) | | | | (b) | 离职后福利 | | | | 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利中为员工缴纳的基本养老保险、失业保险和企业年金计划，属于设定提存计划；为原有离退休人员、因公已故员工遗属以及内退和下岗人员提供的补充退休福利，属于设定受益计划。 | | | | (i) | 基本养老保险 | | | | 本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 | | (ii) | 补充退休福利 | | | | 对于设定受益计划，本集团在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划产生的职工薪酬成本划分为下列组成部分： | | | | ? 服务成本(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得和损失) | | ? 设定受益计划义务的利息费用 | | ? 重新计量设定受益计划净负债所产生的变动 | | | | 服务成本及设定受益计划净负债的利息费用计入当期损益。重新计量设定受益计划净负债所产生的变动(包括精算利得或损失)计入其他综合收益。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 33 - | 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | | (23) | 职工薪酬(续) | | | | (b) | 离职后福利(续) | | | | (ii) | 补充退休福利(续) | | | | 本集团对以下待遇确定型福利的负债与费用进行精算评估： | | | | ? 原有离休人员的补充退休后医疗报销福利 | | ? 原有离退休人员及因公已故员工遗属的补充退休后养老福利 | | | | (c) | 辞退福利 | | | | 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 | | | | (i) | 内退福利 | | | | 本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利 ,是指向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 | | | | 预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 34 - | 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | | (24) | 股利分配 | | | | 现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。 | | | | (25) | 预计负债 | | | | 因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。 | | | | 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 | | | | 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 | | | | 本集团以预期信用损失为基础确认的财务担保合同损失准备列示为预计负债。 | | | | 预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。 | | | | (a) | 修复义务 | | | | 因特许经营权合同要求本集团需承担对所管理收费公路进行大修养护及路面重铺的责任形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，当履行该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。 | | | | (b) | 待执行亏损合同 | | | | 待执行合同变成亏损合同的，本集团对标的资产进行减值测试并按规定确认减值损失，如预计亏损超过该减值损失，将超过部分确认为预计负债；无合同标的资产的，亏损合同相关义务满足预计负债确认条件时，确认为预计负债。 | | | | (c) | 未决诉讼 | | | | 因尚未判决的诉讼导致本集团需承担对可能败诉的判决结果形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，当履行该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。 | | |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 35 - | 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | | (25) | 预计负债(续) | | | | (d) | 质量保证金 | | | | 因产品销售合同要求，本集团需承担对所销售隧道掘进设备质保期内进行维修责任形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，当履行该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。 | | | | (e) | 信托业务准备金 | | | | 对于信托风险业务，本集团根据资产质量，综合考虑其推介销售、尽职管理、信息披露等方面以及声誉风险管理需求，客观判断风险损失，当履行该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。 | | | | (26) | 其他权益工具 | | | | 本集团发行的金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： | | | | 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； | | | | 该金融工具将来须用或可用企业自身权益工具进行结算，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 | | | | 权益工具以公允价值扣除相关交易费用进行初始确认。在后续期间分派股利时，作为利润分配处理。对于本公司发行归类为权益工具的永续债，利息支出或股利分配作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，相关交易费用从权益中扣减。 | | | | 本集团将其子公司发行的其他权益工具作为少数股东权益核算。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 36 - | 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | | (27) | 收入确认 | | | | 本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。 | | | | (a) | 基础设施建设及相关业务和部分制造与安装业务的收入 | | | | 本集团提供的基础设施建设和基建项目的勘察、设计、咨询、研发、可行性研究、监理等服务，以及在工程设备与零部件制造业务中的钢结构产品制造与安装业务，根据履约进度在一段时间内确认收入。 | | | | 基础设施建设合同、基建项目的勘察设计等服务合同以及钢结构产品制造与安装合同的完工进度主要根据建造项目的性质，按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例或已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例或已完工合同工作的测量进度确定。于资产负债表日，本集团对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。 | | | | 合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为提供基础设施建设和基建项目的勘察设计等服务以及钢结构产品制造与安装而发生的成本，确认为合同履约成本。本集团在确认收入时，按照已完工的进度将合同履约成本结转计入主营业务成本。本集团将为获取建造合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本。本集团对于摊销期限不超过一年或者该业务营业周期的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期限在一个营业周期以上的合同取得成本，本集团按照相关合同下确认收入相同的基础摊销计入损益。如果合同成本的账面价值高于因提供该服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，本集团对超出的部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。于资产负债表日，本集团对于合同履约成本根据其初始确认时摊销期限是否超过该项业务的营业周期，以减去相关资产减值准备后的净额，分别列示为存货和其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一年或者一个营业周期的合同取得成本，以减去相关资产减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。 | | | | (b) | 销售工程设备和零部件、工程物资等商品的收入 | | | | 本集团销售工程设备和零部件、工程物资等商品，并在客户取得相关商品的控制权时，根据历史经验，按照期望值法确定折扣金额，按照合同对价扣除预计折扣金额后的净额确认收入。本集团给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。本集团为部分产品提供一年期的产品质量保证，并确认相应的预计负债(附注二(25))。 | | | | |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 37 - | | | 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | | (27) | 收入确认(续) | | | | (c) | 房地产开发业务的收入 | | | | 本集团房地产开发业务的收入于将物业的控制权转移给客户时确认。基于销售合同条款及适用于合同的法律规定，物业的控制权可在某一时段内或在某一时点转移。仅当本集团在履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的情况下，按照合同期间已完成履约义务的进度在一段时间内确认收入，已完成履约义务的进度按照为完成履约义务而实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。否则，收入于客户获得实物所有权或已完工物业的法定所有权且本集团已获得现时收款权并很可能收回对价时确认。在确认合同交易价格时，若融资成分重大，本集团将根据合同的融资成分来调整合同承诺对价。 | | | | (d) | 建设、运营及移交合同 | | | | 建设、运营及移交合同项于建设阶段，按照附注二(27)(a)所述的会计政策确认基础设施建设服务的收入和成本。基础设施建设服务收入按照收取或有权收取的对价计量，并在确认收入的同时，确认合同资产或无形资产，并对合同安排中的重大融资成分进行会计处理。 | | | | 合同规定基础设施建成后的一定期间内，本集团可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的，于项目建造完成时，将合同资产转入金融资产核算； | | | | 合同规定本集团在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，本集团在确认收入的同时确认无形资产。并在该项目竣工验收之日起至运营期及其延展期届满或特许经营权终止之日的期间采用年限平均法或车流量法摊销。 | | | | 于运营阶段，当提供劳务时，确认相应的收入；发生的日常维护或修理费用，确认为当期费用。 | | | | (e) | 建设和移交合同 | | | | 对于本集团提供基础设施建设服务的，于建设阶段，按照附注二(27)(a)所述的会计政策确认相关基础设施建设服务收入和成本，基础设施建设服务收入按照收取或有权收取的对价计量，在确认收入的同时确认合同资产，并对合同安排中的重大融资成分进行会计处理。待拥有无条件收取对价权利时，转入“长期应收款”，待收到业主支付的款项后，进行冲减。 | | |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 38 - | 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | | (27) | 收入确认(续) | | | | (f) | 利息收入 | | | | 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。 | | | | (28) | 政府补助 | | | | 政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。 | | | | 政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 | | | | 与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 | | | | 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。 将与日常活动相关的纳入营业利润，将与日常活动无关的计入营业外收入。 | | | | 本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。 | | | | 本集团因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处理。其中，属于对企业在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递延收益，并根据其性质按照与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助核算，取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，确认为资本公积。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 39 - | 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | | (29) | 当期所得税和递延所得税 | | | | 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 | | | | (a) | 当期所得税 | | | | 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。 | | | | (b) | 递延所得税资产及递延所得税负债 | | | | 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异 )计算确认。 对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损 )的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 | | | | 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。 | | | | 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 | | | | 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： | | | | ? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关 ? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 40 - | 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | | (30) | 租赁 | | | | 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。 | | | | (a) | 经营租赁 | | | | 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。 | | | | (b) | 融资租赁 | | | | 以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。 | | | | (c) | 售后租回交易 | | | | 售后租回交易被认定为融资租赁时，售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并按照该项租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。 | | | | (31) | 分部信息 | | | | 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。 | | | | 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分： (1)、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)、本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3)、本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。 | | |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 41 - | 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | | (32) | 非货币性资产交换 | | | | 如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，以换出资产的公允价值(如果有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠除外)和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。如果非货币性资产交换不具备上述条件，则按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。 | | | | 非货币性资产交换同时换入多项资产的，如果该交换具有商业实质，并且换入资产的公允价值能够可靠计量的，按照换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，确定各项换入资产的成本；如该交换不具有商业实质，或者虽然具有商业实质但换入资产的公允价值不能可靠计量的，按照换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面价值总额的比例，对换入资产的成本总额进行分配，确定各项换入资产的成本。 | | | | (33) | 金融企业受托业务 | | | | 本集团的受托业务主要为受托贷款及受托代理投资和信托财产管理等。 | | | | 受托贷款是指由客户(作为委托人)提供资金，由本集团(作为受托人)按照委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率而代理发放、监督、使用并由本集团协助收回的贷款，其风险由委托人承担，本集团只收取手续费。本集团实际收到委托人提供的资金列入受托贷款资金项目，根据委托人意愿发放贷款时按照实际发放或投出金额计入受托贷款项目。上述受托贷款及到期后将资金返还给委托人的义务在资产负债表外核算。受托、代理投资由委托人提供资金，本集团以资金受托人、代理人的身份在约定期间、约定的范围代委托人进行投资。本集团仅收取手续费，不承担与受托、代理投资资产相关的主要风险。上述受托、代理投资的资产及到期将该等资产返还给委托人的义务在资产负债表表外核算。期末，受托资金与受托贷款项目及受托、代理投资以相抵后的净额列示。 | | | | 信托财产管理系本集团(作为受托人 )按照信托合同的约定管理委托人交付的信托财产。根据《中华人民共和国信托法》、《信托业务会计核算办法》等规定，本集团将固有财产与信托财产分开管理、分别核算。本集团管理的信托项目是指受托人根据信托文件的约定，单独或者集合管理、运用、处分信托财产的基本单位，以每个信托项目作为独立的会计核算主体，独立核算信托财产的管理、运用和处分情况。各信托项目独立核算和编制财务报表。 | | |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 42 - | 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | | (34) | 安全生产费 | | | | 本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企【2012】16号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知的规定计提安全生产费用，安全生产费用专门用于完善和改进企业或者项目安全生产条件。 | | | | 安全生产费用计提计入相关产品的成本或当期损益，同时增加专项储备；实际支出时，属于费用性的支出直接冲减专项储备，属于资本性的支出，先通过在建工程归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 |
| (35) | 重要会计估计和判断 | | | | 本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。 | | | | (a) | 基础设施建设业务的收入确认 | | | | 管理层根据履约进度在一段时间内确认基础设施建设业务的收入。履约进度主要根据项目的性质，按已经完成的为履约合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。管理层需要在初始对基础设施建设业务的合同预计总收入和预计总成本作出合理估计，并于合同执行过程中持续评估，当初始估计发生变化时，如合同变更、索赔及奖励，对合同预计总收入和合同预计总成本进行修订，并根据修订后的预计总收入和预计总成本调整履约进度和确认收入的金额，这一修订将反映在本集团的当期财务报表中。 | | | | (b) | 应收账款的预期信用损失 | | | | 本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在评估前瞻性信息时，本集团考虑的因素包括经济政策、宏观经济指标、行业风险和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。上述估计技术和关键假设于2018年度未发生重大变化。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 43 - | 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | | (35) | 重要会计估计和判断(续) | | | | (c) | 对结构化主体拥有控制的判断 | | | | 在判断本集团是否控制由本集团担任资产管理人的结构化主体时，需 要管理层基于所有的事实和情况综合判断本集团是以主要责任人还是其他方 的代理人的身份行使决策权。如果本集团是主要责任人，则对结构化主体具有控制。在判断本集团是否为主要责任人时，考虑的因素包括资产管理人 对结构化主体的决策权范围、其他方享有的实质性权利、取得的薪酬水平和 因持有结构化主体其他利益而面临可变回报的风险敞口。一旦相关事实和情 况的变化导致这些因素发生变化时，本集团将进行重新评估。 | | | | (d) | 金融工具的公允价值确定 | | | | 在活跃市场上交易的金融工具的公允价值以资产负债表日的市场报价为基础。若报价可方便及定期向交易所、证券商、经纪、行业团体、报价 服务者或监管代理处获得，且该报价代表按公平交易基准进行的实际或常规 市场交易时，该市场被视为活跃市场。不存在活跃市场的金融工具的公允价 值采用估值方法确认，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息，然而，当可观察市场信息无法获得时，管理层将对估值方法中包括的重大不可观察信息作出估计。该估计可能与下一年度的实际结果有所不同。 | | | | (e) | 所得税 | | | | 本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易 和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本 集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金 额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税 的金额产生影响。 | | | | 若管理层认为未来很有可能取得应纳税所得额，并可用作抵销暂时性 差异或税项亏损时，则以很可能取得的应纳税所得额为限确认与暂时性差异 及税项亏损有关的递延所得税资产。当预期与原估计有差异时，则将在估计 改变期间对递延所得税资产及税项的确认进行调整。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 44 - | 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | | (35) | 重要会计估计和判断(续) | | | | (f) | 房地产销售收入 | | | | 根据附注二(27)(c)所述的会计政策，本集团对于将物业的控制权转移给客户的时点，需要根据房地产销售合同条款及适用于合同的法律规定做出判断。仅当本集团的履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的情况下，本集团将在一段时间内确认收入；否则，本集团在客户获得实物所有权或已完工物业的法定所有权且本集团已获得现时收款权并很可能收回对价的时点确认。 由于房地产销售合同限制，本集团的物业一般无替代用途。但是，本集团是否有就累计至今已完成的履约部分可强制执行的收款权利并采用在一段时间内的方法确认收入，取决于每个合同条款的约定和适用于该合同的相关法律。为评估本集团是否获得就截止到目前为止已经履约部分的可强制执行的权利，本集团在必要时审查其合同条款、当地有关法律，并考虑了当地监管机构的意见，且需要作出大量判断。 在本集团与购房客户签订房屋销售合同时，按照部分银行的要求，如果购房客户需要从银行获取按揭贷款以支付房款，本集团将与购房客户和银行达成三方按揭担保贷款协议。在该协定下，本集团将为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性连带责任保证担保。该项阶段性连带责任保证担保在购房客户办理完毕房屋所有权证并办妥房产抵押登记手续后解除。在三方按揭贷款担保协议下，本集团仅在担保时限内需要对购房客户尚未偿还的按揭贷款部分向银行提供担保。银行仅会在购房者违约不偿还按揭贷款的情况下向本集团追索。 | | | | 根据本集团销售类似开发产品的历史经验，本集团相信，在阶段性连带责任保证担保期间内，因购房客户无法偿还抵押贷款而导致本集团向银行承担担保责任的比率极低且本集团可以通过向购房客户追索因承担阶段性连带责任保证担保责任而支付的代垫款项，在购房客户不予偿还的情况下，本集团可以根据相关购房合同的约定通过优先处置相关房产的方式避免发生损失。因此，本集团认为该财务担保对开发产品的销售收入确认没有影响。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 45 - | 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | | (35) | 重要会计估计和判断(续) | | | | (g) | 离退休员工的补充福利 | | | | 本集团承担的离退休员工补充福利费用，即设定受益计划责任 。其现值取决于多项精算假设，包括折现率。该等假设的任何变动均将影响 应付离退休人员福利费负债的账面价值。 | | | | 本集团于每半年对计算离退休员工福利费负债现值时所采用的 折现率进行重新评估。本集团重新评估时参考了与未来支付离退休员工补充 福利时支付年限相当的国债利率。 | | | | 其他精算假设的拟定基于当时市场情况而定，具体请参见附注四(43)。 | | | | 于2018年12月31日，若折现率与管理层估计的相比增加/减少0.25个百分点，而所有其他因素维持不变，则离退休人员福利费负债的账 面价值将减少人民币59,260千元(2017年12月31日：人民币59,970千元)，或增加人民币61,400千元(2017年12月31日：人民币62,070千元)。 | | | | (h) | 高速公路特许经营权的摊销 | | | | 采用建设、运营及移交方式参与高速公路建设而取得的特许经 营权资产作为无形资产核算，其摊销按车流量法计提，即特定年限/期间实际车流量与经营期间的预估总车流量的比例计算年度/期间摊销总额，自相关收费公路开始运营时进行相应的摊销计算。 | | | | 本集团管理层对于实际车流量与预测总车流量的比例作出判断 。当实际车流量与预测量出现较大差异时，本集团管理层将根据实际车流量 对预测总车流量进行重新估计，并调整以后年度/期间每标准车流量应计提的摊销。 | | | | (i) | 金融资产的分类 | | | | 本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式 及合同现金流量特征的分析等。 本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式 ，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金 融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。 本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相 一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期 内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险 、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否 仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合 同而支付的合理补偿。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 46 - | 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | | (36) | 重要会计政策变更 | | | | 财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称“新收入准则”)以及修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》及《企业会计准则第37号——金融工具列报》等(以下合称“新金融工具准则”)，并于2018年、2019年颁布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会【2018】15号)及其解读和《关于修订印发2018年度合并财务报表格式的通知》(财会【2019】1号)(以下合称“通知”)，本集团已提前采纳新收入准则和新金融工具准则并按照通知的要求编制2018年度财务报表，对本集团及本公司财务报表的影响列示如下： | | |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 47 - | 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | | (36) | 重要会计政策变更(续) |
| (a) | 金融工具 | | | | 根据新金融工具准则的相关规定，本集团及本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2018年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2017年度的比较财务报表未重列，其采用的会计政策与本集团编制2017年度财务报表所采用的会计政策一致。 |
| (i) | 于2018年1月1日，本集团合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表： |
| 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | | 科目 | 计量类别 | 账面价值 | 科目 | 计量类别 | 账面价值 | | 货币资金 | 摊余成本 | 130,537,406 | 货币资金 | 摊余成本 | 130,537,406 | | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 2,962,726 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 2,960,631 | | 衍生金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 2,095 | | 应收票据及应收账款 | 摊余成本 | 136,047,532 | 应收票据及应收账款 | 摊余成本 | 136,306,674 | | 其他应收款 | 摊余成本 | 44,882,427 | 其他流动资产 | 摊余成本 | 13,310,425 | | 其他应收款 | 摊余成本 | 31,468,354 | | 一年内到期的非流动资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 (债务工具) | 1,301,846 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 1,301,846 | | 摊余成本 | 35,842,387 | 一年内到期的非流动资产 | 摊余成本 | 35,658,490 | | 可供出售金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(债务工具) | 6,238,509 | 其他非流动金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 5,861,077 | | 一年内到期的非流动资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 279,000 | | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 (权益工具) | 2,661,023 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 66,976 | | 其他非流动金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 1,378,819 | | 其他权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 1,215,228 | | 以成本计量(权益工具) | 5,039,696 | 其他权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 5,155,711 | | 一年内到期的非流动资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 75,000 | | 其他非流动金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 696,262 | | 长期应收款 | 摊余成本 | 40,581,118 | 长期应收款 | 摊余成本 | 36,987,762 | | 其他非流动金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 735,553 | | 债权投资 | 摊余成本 | 4,012,441 | | 其他非流动资产 | 摊余成本 | 4,044,198 | 其他非流动资产 | 摊余成本 | 3,618,936 | | 债权投资 | 摊余成本 | 397,765 |
于2017年12月31日及2018年1月1日，本集团没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 48 - | 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | | (36) | 重要会计政策变更(续) |
| (ii) | 于2018年1月1日，本公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表： |
| 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | | 科目 | 计量类别 | 账面价值 | 科目 | 计量类别 | 账面价值 | | 货币资金 | 摊余成本 | 223,924 | 货币资金 | 摊余成本 | 223,924 | | 其他应收款 | 摊余成本 | 14,233 | 其他应收款 | 摊余成本 | 6,219 | | 可供出售金融资产 | 以成本计量(权益工具) | 467,281 | 其他权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 467,281 |
于2017年12月31日及2018年1月1日，本公司没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 49 - | | | 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | | (36) | 重要会计政策变更(续) | | | | | | (a) | 金融工具(续) | | | | | | | | (iii) | 于2018年1月1日，本集团及本公司根据新金融工具准则下的计量类别，将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表： | | | | 新金融工具准则下的计量类别 | | 注释 | | 以摊余成本计量的金融资产 | | 表1 | | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | | 表2 | | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | | 表3 |
| 表1：新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产 | | | 注释 | 账面价值 | | | | 合并 | 公司 | | 货币资金 2017年12月31日 | | 130,537,406 | 223,924 | | 调节项 | | - | - | | 2018年1月1日 | | 130,537,406 | 223,924 | | | | | | | 应收款项(注释1) 2017年12月31日 | | 261,397,662 | 14,233 | | 减：转出至债权投资(新金融工具准则) | i) | 25,612,627 | - | | 减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产(新金融工具准则) | ii) | 735,553 | - | | 减：重新计量预期信用损失合计 | | 141,576 | 8,014 | | 加：重新计量应收质保金折现转回 | iii) | 1,497,519 | - | | 2018年1月1日 | | 236,405,425 | 6,219 | | | | | | | 债权投资(含其他流动资产和一年内到期的非流动 资产) 2017年12月31日 | | — | — | | 加：自应收款项转入(原金融工具准则) | i) | 25,612,627 | - | | 减：重新计量预期信用损失 | | 257,205 | - | | 2018年1月1日 | | 25,355,422 | - | | | | | | | 以摊余成本计量的金融资产合计(新金融工具准则) | | 392,298,253 | 230,143 |
| 注释1：于2017年12月31日和2018年1月1日，应收款项余额包括以摊余成本计量的应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、一年内到期的非流动资产和其他非流动资产等报表项目。 | | |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 50 - | 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | | (36) | 重要会计政策变更(续) | | | | (a) | 金融工具(续) | | | | (iii) | 于2018年1月1日，本集团及本公司根据新金融工具准则下的计量类别，将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表(续)： | | | | 表2：新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 |
| | 注释 | 账面价值 | | | | 合并 | 公司 | | 交易性金融资产(含其他非流动金融资产) 2017年12月31日 | | 2,960,631 | - | | 加：自可供出售金融资产转入(原金融工具准则) | iv),v) | 9,331,252 | - | | 加：自应收款项转入(原金融工具准则) | ii) | 735,553 | - | | 减：重新计量由摊余成本计量变为公允价值计量 | | 26,272 | - | | 2018年1月1日 | | 13,001,164 | - | | | | | | | 衍生金融资产 2017年12月31日 | | 2,095 | - | | 调节项 | | - | - | | 2018年1月1日 | | 2,095 | - | | | | | | | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 合计(新金融工具准则) | | 13,003,259 | - |
| 表3：新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | | | | | | 注释 | 账面价值 | | | | 合并 | 公司 | | 其他债权投资(含其他流动资产和一年内到期的 非流动资产) 2017年12月31日 | | — | — | | 加：自可供出售金融资产转入(原金融工具准则) | vi) | 354,000 | - | | 2018年1月1日 | | 354,000 | - | | | | | | | 其他权益工具投资 2017年12月31日 | | — | — | | 加：自可供出售金融资产转入(原金融工具准则) | vii) | 5,555,823 | 467,281 | | 加：重新计量由成本计量变为公允价值计量 | vii) | 815,116 | - | | 2018年1月1日 | | 6,370,939 | 467,281 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 51 - | 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | | (36) | 重要会计政策变更(续) | | | | | | (a) | 金融工具(续) | | | | | | | | (iii) | 于2018年1月1日，本集团及本公司根据新金融工具准则下的计量类别，原金融资产账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表(续)： | | | | 表3：新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(续) |
| | 注释 | 账面价值 | | | | 合并 | 公司 | | 可供出售金融资产 2017年12月31日 | | 15,241,074 | 467,281 | | 减：转出至以公允价值计量且其变动计入公允价值 变动损益的金融资产(新金融工具准则) | iv),v) | 9,331,252 | - | | 减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产(新金融工具准则) | vi),vii) | 5,909,822 | 467,281 | | 2018年1月1日 | | — | — | | | | | | | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金额资产 合计(新金融工具准则) | | 6,724,939 | 467,281 |
| i) | 债权投资 | | | | 于2017年12月31日，本集团持有的有息拆借及委托贷款账面价值为人民币25,612,627千元。本集团执行新金融工具准则后，由于管理该组债权投资的业务模式是以收取合同现金流为目标，且其合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，故于2018年1月1日，本集团将该债权投资从应收款项重分类至以摊余成本计量的金融资产，列示为债权投资、其他流动资产和一年内到期的非流动资产。相应地，本集团按照预期信用损失计量损失准备人民币257,205千元转出至期初留存收益。本公司无该等有息拆借及委托贷款。 | | | | ii) | 信托贷款 | | | | 于2017年12月31日，本集团持有的信托贷款账面价值为人民币735,553千元。本集团执行新金融工具准则后，由于该等信托贷款的合同现金流量特征不符合基本借贷安排，故于2018年1月1日，本集团将此等信托贷款从应收款项重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为其他非流动金融资产。于2017年12月31日，本公司无该等信托贷款。 | | |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 52 - | 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | | (36) | 重要会计政策变更(续) | | | | | | (a) | 金融工具(续) | | | | | | | | (iii) | 于2018年1月1日，本集团及本公司根据新金融工具准则下的计量类别，原金融资产账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表(续)： |
| iii) | 应收质保金折现转回 | | | | 于2017年12月31日，本集团持有的应收质保金账面价值为人民币46,677,690千元，应收质保金折现息的账面价值为人民币1,497,519千元。本集团执行新金融工具准则和新收入准则后，由于该等应收质保金不包含重大融资成分，故于2018年1月1日，本集团将应收质保金折现息的账面价值调整期初留存收益。本公司无该等应收质保金。 |
| iv) | 非上市信托产品 | | | | 于2017年12月31日，本集团持有非上市信托产品账面价值分别为人民币7,261,355千元。本集团执行新金融工具准则后，由于该等信托产品的合同现金流量特征不符合基本借贷安排，故于2018年1月1日，本集团将该等信托产品从可供出售金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产及其他非流动金融资产。相应地，本集团将累计计入其他综合收益的盈利人民币956千元转出至期初留存收益。本公司无该等非上市信托产品。 | | | | v) | 上市权益工具投资 | | | | 于2017年12月31日，本集团持有上市权益工具投资账面价值为人民币2,069,897千元。本集团执行新金融工具准则后，由于该等权益工具投资不符合本金加利息的合同现金流量特征，故于2018年1月1日，本集团将此等权益投资从可供出售金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产及其他非流动金融资产。相应地，本集团将累计计入其他综合收益的亏损人民币322,953千元转出至期初留存收益。本公司无该等上市权益工具投资。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 53 - | 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | | (36) | 重要会计政策变更(续) | | | | | | (a) | 金融工具(续) | | | | | | | | (iii) | 于2018年1月1日，本集团及本公司根据新金融工具准则下的计量类别，原金融资产账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表(续)： |
| vi) | 可供出售金融资产重分类至其他债权投资 | | | | 于2017年12月31日，本集团持有的非上市信托产品投资账面价值为人民币354,000千元。本集团执行新金融工具准则后，由于该等信托产品投资的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且其合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，故于2018年1月1日，本集团将其重分类至其他债权投资及一年内到期的非流动资产。本公司无该等非上市信托产品投资。 |
| vii) | 将权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | | | | 于2017年12月31日，本集团持有的以成本计量的非上市股权投资，账面价值为人民币4,340,594千元，累计计提减值准备31,844千元；本公司持有的以成本计量的非上市股权投资，账面价值为人民币467,281千元。于2018年1月1日，出于战略投资的考虑，本集团 及本公司选择将该等股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示 为其他权益工具投资。 相应地，本集团将公允价值与原账面价值的差额人民币815,116千元调整期初其他综合收益；将累计计提的减值准备人民币31,844千元从期初留存收益转入其他综合收益；本公司持有的该等非上市股权投资无公允价值与原账面价值的差额。 | | | | 于2017年12月31日，本集团持有的以公允价值计量的上市股权投资，账面价值为人民币1,215,228千元。于2018年1月1日，出于投资管理的考虑，本集团选择将该股权投资指定为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益 的金融资产，列示为其他权益工具投资。本公司无该等以公允价值计量的上市股权投资。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 54 - | 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | | (36) | 重要会计政策变更(续) | | | | | | (a) | 金融工具(续) | | |
| (iv) | 于2018年1月1日，本集团将原金融资产减值准备调整为按照新金融工具准则规定的损失准备的调节表： |
| 计量类别 | 按原金融工具准则计提的损失准备 | | 重分类 | | 重新计量 | | 按新金融工具准则计提的损失准备 | | | | | | | | | | | 以摊余成本计量的金融资产— | | | | | | | | | 应收票据及应收账款减值准备 | 4,788,844 | | - | | (259,142) | | 4,529,702 | | 其他应收款减值准备 | 5,825,228 | | (1,322,042) | | 17,425 | | 4,520,611 | | 债权投资减值准备 | — | | 1,585,230 | | 257,205 | | 1,842,435 | | 长期应收款减值准备 | 361,447 | | (361,447) | | 25,157 | | 25,157 | | | | | | | | | | | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产— | | | | | | | | | 其他权益工具投资减值准备 | — | | 35,148 | | (35,148) | | - | | 可供出售金融资产减值准备 | 138,869 | | (138,869) | | - | | — | | | | | | | | | | | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产— | | | | | | | | | 其他非流动金融资产 | — | | 141,229 | | (141,229) | | - | | 交易性金融资产 | — | | 60,751 | | (60,751) | | - | | | | | | | | | | | 合同资产减值准备 | — | | — | | 568,575 | | 568,575 | | 其他非流动资产减值准备 | 25,750 | | - | | 358,136 | | 383,886 | | 合计 | 11,140,138 | | - | | 730,228 | | 11,870,366 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 55 - | 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | | (36) | 重要会计政策变更(续) | | | | | | (a) | 金融工具(续) | | |
| (v) | 于2018年1月1日，本公司将原金融资产减值准备调整为按照新金融工具准则规定的损失准备的调节表： |
| 计量类别 | 按原金融工具准则计提的损失准备 | | 重分类 | | 重新计量 | | 按新金融工具准则计提的损失准备 | | | | | | | | | | | 以摊余成本计量的金融资产— | | | | | | | | | 其他应收款减值准备 | - | | - | | 8,014 | | 8,014 |
| (vi) | 因执行新金融工具准则，本集团相应调整2018年1月1日递延所得税资产人民币68,189千元、递延所得税负债人民币203,780千元。相关调整对本集团合并财务报表中归属于母公司所有者权益的影响金额为人民币569,292千元，未分配利润为人民币119,850千元、其他综合收益为人民币449,442千元；对少数股东权益的影响金额为人民币477,742千元。相应地，相关调整对本公司财务报表中未分配利润影响为人民币8,014千元。 | | |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 56 - | 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | | (36) | 重要会计政策变更(续) | | | | (b) | 收入 | | | | (i) | 根据新收入准则的相关规定，本集团及本公司对于首次执行该准则的累计影响数调整2018年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，首次执行该准则对本集团2018年年初留存收益无重大影响，对本公司2018年年初财务报表相关项目无影响。2017年度的比较财务报表未重列，其采用的会计政策与本集团编制2017年度财务报表所采用的会计政策一致。 |
| 会计政策变更的 内容和原因 | | 受影响的报表 项目名称 | | 影响金额 | | | | 2018年1月1日 | | | | 合并 | 公司 |
| 因执行新收入准则，本集团及本公司将与基础设施建设、钢结构产品制造与安装业务及提供劳务相关、不满足无条件收款权的已完工未结算、长期应收款计入合同资产和其他非流动资产，将与基础设施建设、钢结构产品制造与安装业务相关的已结算未完工，提供劳务及与销售商品相关的预收款项重分类至合同负债，将与基础设施建设、钢结构产品制造与安装业务及提供劳务相关的合同预计损失准备重分类至预计负债。 | | 合同资产—原值 | | 115,094,052 | - | | | 其他非流动资产 | | 25,664,122 | - | | | 长期应收款 | | (25,651,013) | - | | | 存货 | | (114,724,593) | - | | | 合同负债 | | 84,557,747 | - | | | 预收款项 | | (84,511,125) | - | | | 预计负债 | | 335,946 | - |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 57 - | 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | | (36) | 重要会计政策变更(续) | | | | (b) | 收入(续) | | | | (ii) | 与原收入准则相比，执行新收入准则对2018年度财务报表相关项目的影响如下： |
| 受影响的资产负债表项目 | | 影响金额 | | | 2018年12月31日 | | | | 合并 | 公司 | | | | | | | 合同资产—原值 | | 110,175,050 | - | | 存货 | | (109,781,366) | - | | 其他非流动资产 | | 67,881,054 | - | | 长期应收款 | | (67,881,054) | - | | 合同负债 | | 92,136,491 | - | | 预收款项 | | (92,136,491) | - | | 预计负债 | | 375,667 | - | | 一年内到期的非流动负债 | | 18,017 | - | | | | | |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 58 - | 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | | (36) | 重要会计政策变更(续) | | | | (c) | 一般企业财务报表格式的修改 | | | | (i) | 对合并资产负债表及利润表的影响列示如下： |
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称 | 影响金额 |
| | | 2018年1月1日 | 2017年12月31日 | 2017年1月1日 | | | | | | | | 本集团将应收票据和应收账款合并计入应收票据及应收账款项目。 | 应收账款 | (157,930,463) | (157,930,463) | (140,608,743) | | 应收票据 | (24,794,759) | (24,794,759) | (11,771,142) | | 应收票据及应收账款 | 182,725,222 | 182,725,222 | 152,379,885 | | | | | | | | 本集团将应收利息和应收股利合并计入其他应收款项目。 | 应收利息 | (291,609) | (291,609) | (145,394) | | 应收股利 | (28,378) | (28,378) | (15,996) | | 其他应收款 | 319,987 | 319,987 | 161,390 | | | | | | | | 本集团将固定资产和固定资产清理合并计入固定资产项目。 | 固定资产清理 | (15,367) | (15,367) | (13,481) | | 固定资产 | 15,367 | 15,367 | 13,481 | | | | | | |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 59 - | 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | | (36) | 重要会计政策变更(续) |
| (c) | 一般企业财务报表格式的修改(续) | | | | | | (i) | 对合并资产负债表及利润表的影响列示如下(续)： | |
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称 | 影响金额 |
| | | 2018年1月1日 | 2017年12月31日 | 2017年1月1日 | | | | | | | | 本集团将在建工程和工程物资合并计入在建工程项目。 | 工程物资 | (58,360) | (58,360) | (121,295) | | 在建工程 | 58,360 | 58,360 | 121,295 | | | | | | | | 本集团将应付票据和应付账款合并计入应付票据及应付账款项目。 | 应付账款 | (288,610,267) | (288,610,267) | (264,657,788) | | 应付票据 | (47,980,530) | (47,980,530) | (34,273,250) | | 应付票据及应付账款 | 336,590,797 | 336,590,797 | 298,931,038 | | | | | | | | 本集团将应付利息和应付股利合并计入其他应付款项目。 | 应付利息 | (836,088) | (836,088) | (896,031) | | 应付股利 | (607,137) | (607,137) | (509,648) | | 其他应付款 | 1,443,225 | 1,443,225 | 1,405,679 | | | | | | | | 本集团将长期应付款和专项应付款合并计入长期应付款项目。 | 专项应付款 | (751,040) | (751,040) | (72,702) | | 长期应付款 | 751,040 | 751,040 | 72,702 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 60 - | 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | | (36) | 重要会计政策变更(续) | | | | (c) | 一般企业财务报表格式的修改(续) | | | | (i) | 对合并资产负债表及利润表的影响列示如下(续)： | | | | 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称 | 影响金额 | | | | | | | | 2017年度 | | | | | | 本集团将原计入管理费用项目的研发费用单独列示为研发费用项目。 | 管理费用 | (11,102,566) | | 研发费用 | 11,102,566 | | | | | | 本集团将原计入财务费用的委托贷款利息收入重分类至投资收益项目。 | 财务费用 | (426,351) | | 投资收益 | 426,351 | | | | | | 本集团将原计入营业外收入项目的代扣代缴个人所得税手续费返还重分类至其他收益项目。 | 营业外收入 | (2,195) | | 其他收益 | 2,195 |
| (ii) | 对合并现金流量表的影响列示如下： | | | | 本集团将收到的与资产相关的政府补助款项从收到其他与投资活动有关的现金重分类至收到其他与经营活动有关的现金，2017年度影响金额为人民币46,066千元。 | | | | (iii) | 一般企业财务报表格式的修改对公司资产负债表无影响。 | | | | (d) | 营业周期变更 | | | | 本集团之非全资子公司中国中铁股份有限公司从事的基础设施建设业务以及部分制造与安装业务由于项目建设期及基建质保期以及房地产开发期间较长，其营业周期一般超过一年。经中国中铁股份有限公司第四届董事会第十次会议 审议通过，其基础设施建设业务、部分制造与安装业务的营业周期从包含项目建设期及基建质保期、制造及安装期和质保期变更为仅包含项目建设期及制造及安装期。本集团已按照上述会计政策编制2018年度财务报表，比较财务报表已相应调整。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 61 - | 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | | | | (36) | 重要会计政策变更(续) | | | | (d) | 营业周期变更(续) | | | | (i) | 对合并资产负债表的影响列示如下： |
| 会计政策变更的 内容和原因 | 受影响的报表项目名称 | 影响金额 |
| | | 2018年 1月1日 | 2017年 12月31日 | 2017年 1月1日 | | | | | | | | 本集团将应收质量保证金重分类至长期应收款及一年内到期的非流动资产。 | 应收账款 | (46,677,690) | (46,677,690) | (47,922,218) | | 一年内到期的非流动资产 | 28,023,698 | 28,023,698 | 27,966,887 | | 长期应收款 | 18,653,992 | 18,653,992 | 19,955,331 | | | | | | | | 本集团将应付质量保证金重分类至长期应付款及一年内到期的非流动负债。 | 应付账款 | (6,349,293) | (6,349,293) | (6,055,889) | | 一年内到期的非流动负债 | 3,936,375 | 3,936,375 | 4,054,057 | | 长期应付款 | 2,412,918 | 2,412,918 | 2,001,832 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 62 - | 三 | 税项 | | | | (1) | 本集团适用的主要税种及其税率 | | | | 税种 | 计税依据 | | 税率 | | | | | | 企业所得税(a) | 应纳税所得额 | | 25% | | | | | | 增值税(b) | 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) | | 17%、16%、11%、10%、 6%、3% | | | | | | | 城市维护建设税 | 缴纳的增值税、营业税及消费税税额 | | 7% | | | | (a) | 根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税【2018 】54号)及相关规定，本集团在2018年1月1日至2020年12月31日的期间内，新购买的低于人民币500万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。 | | | | (b) | 根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税【2018】32号)及相关规定，本集团原适用17%和11%增值税税率的应税销售行为，自2018年5月1日起税率分别调整为16%和10%。 | | |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 63 - | | | 三 | 税项(续) | | | | (2) | 主要税收优惠 根据2007年3月16日发布的《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，本集团享受企业所得税税收优惠的主要情况如下： | | (a) | 国家需要重点扶持的高新技术企业税收优惠政策 本集团下列子公司经有关部门联合审批，通过高新技术企业认证。该等子公司所获高新技术企业证书有效期限为3年， 于本报告期适用15%的企业所得税优惠税率。 |
| 公司名称 | | | 中铁一局集团有限公司的部分子公司 | | 中铁二局集团有限公司的部分子公司 | | 中铁三局集团有限公司的部分子公司 | | 中铁四局集团有限公司的部分子公司 | | 中铁五局集团有限公司的部分子公司 | | 中铁六局集团有限公司的部分子公司 | | 中铁七局集团有限公司的部分子公司 | | 中铁八局集团有限公司及其部分子公司 | | 中铁十局集团有限公司的部分子公司 | | 中铁大桥局集团有限公司的部分子公司 | | 中铁隧道局集团有限公司的部分子公司 | | 中铁电气化局集团有限公司及其部分子公司 | | 中铁武汉电气化局集团有限公司的部分子公司 | | 中铁建工集团有限公司的部分子公司 | | 中铁北京工程局集团有限公司的部分子公司 | | 中铁上海工程局集团有限公司及其部分子公司 | | 中铁二院工程集团有限责任公司的部分子公司 | | 中铁第六勘察设计院集团有限公司及其部分子公司 | | 中铁工程设计咨询集团有限公司 | | 中铁大桥勘测设计院集团有限公司及其部分子公司 | | 中铁科学研究院有限公司的部分子公司 | | 中铁华铁工程设计集团有限公司及其部分子公司 | | 中铁高新工业股份有限公司的部分子公司 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 64 - | 三 | 税项(续) | | | | (2) | 主要税收优惠(续) | | | | (b) | 西部大开发税收优惠政策 | | | | 根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税【2011】58号)的规定，如果满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的70%”的条件，并经所在地税务机关批准的企业，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。2014年8月20日，中华人民共和国国家发展和改革委员会(以下简称“发改委”)颁布《西部地区鼓励类产业目录》(发改委令2014年第15号)。《西部地区鼓励类产业目录》颁布后，本集团相关子公司的主营业务在鼓励类产业的范围之内，本集团相关子公司可以继续享受西部大开发税收优惠政策。于本报告期享受西部大开发税收优惠政策的子公司主要包括： |
| 享受税收优惠政策的公司名称 | | | | | 中铁一局集团有限公司及其部分子公司 | | | 中铁二局集团有限公司及其部分子公司 | | | 中铁三局集团有限公司的部分子公司 | | | 中铁五局集团有限公司及其部分子公司 | | | 中铁七局集团有限公司的部分子公司 | | | 中铁八局集团有限公司及其部分子公司 | | | 中铁十局集团有限公司的部分子公司 | | | 中铁大桥局集团有限公司的部分子公司 | | | 中铁隧道局集团有限公司的部分子公司 | | | 中铁电气化局集团有限公司的部分子公司 | | | 中铁北京工程局集团有限公司的部分子公司 | | | 中铁上海工程局集团有限公司的部分子公司 | | | 中铁国际集团有限公司的部分子公司 | | | 中铁二院工程集团有限责任公司及其部分子公司 | | | 中铁科学研究院有限公司的部分子公司 | | | 中铁城市发展投资有限公司的部分子公司 | | | 中铁交通投资集团有限公司的部分子公司 | | | 中铁城市发展投资有限公司 | | | 中铁文化旅游投资集团有限公司的部分子公司 | | | 中铁开发投资集团有限公司 | | | 中铁高新工业股份有限公司的部分子公司 | | | 中铁物贸集团有限公司的部分子公司 | |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 65 - | | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | 现金 | 182,285 | | 298,196 | | 银行存款 | 123,445,376 | | 120,759,576 | | 其他货币资金 | 11,702,730 | | 9,479,634 | | 合计 | 135,330,391 | | 130,537,406 | | | | | | | 其中：存放在中国大陆地区以外的款项总额 | 6,518,282 | | 5,630,343 |
| 其他货币资金主要包括银行汇票存款、外埠存款以及保证金等。 |
| 于2018年12月31日，本集团货币资金中包含的受限资金为人民币16,788,270千元(2017年12月31日：人民币13,789,320千元)(附注四(69)(b))，主要为保证金人民币12,226,107千元、存放中央银行法定准备金人民币1,705,037千元和到期日为三个月以上的定期存款人民币2,532,931千元。 | | 存放在境外且资金汇回受到限制的款项折合人民币总额为1,805,014千元(2017年12月31日：折合人民币827,072千元)。 |
| (2) | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 |
| | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | 交易性金融资产 | | | | | —权益工具投资 | — | | 2,878,855 | | —债务工具投资 | — | | 81,776 | | —衍生金融资产 | — | | 2,095 | | 合计 | — | | 2,962,726 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 66 - | | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | 非上市基金产品投资(a) | 3,232,092 | | — | | 非上市信托产品投资(附注四(17)) | 964,401 | | — | | 交易性权益工具投资(b) | 120,121 | | — | | 交易性债券投资(c) | 15,500 | | — | | 其他 | 14,055 | | — | | 合计 | 4,346,169 | | — |
| (a) | 本集团持有的非上市基金产品主要为货币基金投资，其公允价值根据其交易的金融机构提供的每期末收益率计算确定。 | | | | (b) | 本集团持有的交易性权益工具主要为股票投资，其公允价值根据证券交易所每期末最后一个交易日收盘价确定。 | | | | (c) | 本集团持有的交易性债券的公允价值根据其交易的金融机构每期末最后一个交易日公布的交易价格确定。 | | | | (4) | 衍生金融资产和衍生金融负债 |
| | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | 衍生金融资产— | | | | | 外汇套期合同 | 464 | | — | | 利率掉期工具 | 186 | | — | | 合计 | 650 | | — | | | | | | | 衍生金融负债— | | | | | 期货套期合同 | 1,622 | | — | | 合计 | 1,622 | | — |
| 衍生金融资产和衍生金融负债的公允价值根据期货交易所每期末最后一个交易日收盘价或其交易银行确认的金额确定。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 67 - | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (5) | 应收票据及应收账款 |
| | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | 应收票据(a) | 3,580,643 | | 24,794,759 | | 应收账款(b) | 106,070,218 | | 111,252,773 | | 合计 | 109,650,861 | | 136,047,532 |
| | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | 银行承兑汇票 | 689,736 | | 2,430,460 | | 商业承兑汇票 | 2,897,278 | | 22,364,299 | | 减：坏账准备 | 6,371 | | - | | 合计 | 3,580,643 | | 24,794,759 |
| | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | 以公允价值计量 | | | | | —银行承兑汇票 | 354,892 | | — | | | | | | | 以摊余成本计量 | | | | | —银行承兑汇票 | 334,844 | | 2,430,460 | | —商业承兑汇票 | 2,897,278 | | 22,364,299 | | 小计 | 3,587,014 | | 24,794,759 | | 减：坏账准备 | 6,371 | | - | | 合计 | 3,580,643 | | 24,794,759 |
| (i) | 于2018年12月31日，本集团无已质押的应收票据。 |
| (ii) | 于2018年12月31日，本集团已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下： |
| | 年末已终止确认金额 | | 年末未终止确认金额 | | | | | | | 银行承兑汇票 | 3,332,115 | | 215,025 | | 商业承兑汇票 | - | | 70,771 | | 合计 | 3,332,115 | | 285,796 |
| 于2018年12月31日，本集团无应收外部单位签发的银行承兑汇票及商业承兑汇票已贴现取得的短期借款(2017年12月31日：无)。 | | | | (iii) | 于2018年12月31日，本集团因出票人未履约而将应收票据转入应收账款的金额为人民币1,612,060千元(2017年12月31日：无)。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 68 - | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (5) | 应收票据及应收账款(续) | | | | (b) | 应收账款 |
| | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | 应收账款 | 110,957,815 | | 116,041,617 | | 减：坏账准备 | 4,887,597 | | 4,788,844 | | 净额 | 106,070,218 | | 111,252,773 |
| | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | 一年以内 | 79,300,725 | | 92,160,851 | | 一到二年 | 17,570,348 | | 13,058,858 | | 二到三年 | 7,104,439 | | 4,588,640 | | 三到四年 | 2,609,851 | | 2,730,357 | | 四到五年 | 1,824,317 | | 1,559,278 | | 五年以上 | 2,548,135 | | 1,943,633 | | 合计 | 110,957,815 | | 116,041,617 |
| (ii) | 于2018年12月31日，按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况如下： |
| 债务人名称 | | 账面余额 | | 占应收账款合计的比例(%) | | 坏账准备 | | | | | | | | | | 应收账款债务人1 | | 21,748,919 | | 20 | | 398,230 | | 应收账款债务人2 | | 2,119,225 | | 2 | | 8,477 | | 应收账款债务人3 | | 1,600,172 | | 1 | | 6,401 | | 应收账款债务人4 | | 1,099,991 | | 1 | | 4,400 | | 应收账款债务人5 | | 907,294 | | 1 | | 3,629 | | 合计 | | 27,475,601 | | 25 | | 421,137 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 69 - | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (5) | 应收票据及应收账款(续) | | | | (b) | 应收账款(续) |
| (iii) | 因金融资产转移而终止确认的应收账款分析如下： | | | | 2018年度，本集团因金融资产转移而终止确认的应收账款余额为人民币37,606,783千元(2017年度：人民币7,775,397千元)，相关的折价费用为人民币1,540,326千元(2017年度：人民币238,793千元)。 | | | | (iv) | 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债 | | | | 于2018年12月31日，本集团因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债分别为人民币305,886千元及306,039千元(2017年12月31日：无)。 | | | | (v) | 其他说明 | | | | 于2018年12月31日，本集团账面价值为人民币566,809千元的应收账款(2017年12月31日：人民币155,092千元)质押给银行作为取得长期借款人民币521,513千元的担保(2017年12月31日：人民币123,200千元)(附注四(38)(a))。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 70 - | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (5) | 应收票据及应收账款(续) | | | | (c) | 坏账准备 |
| | | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | | 应收票据坏账准备 | | 6,371 | | - | | 应收账款坏账准备 | | 4,887,597 | | 4,788,844 | | 合计 | | 4,893,968 | | 4,788,844 |
| 本集团对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 |
| (i) | 于2018年12月31日，单项计提坏账准备的应收票据及应收账款分析如下： |
| | 账面余额 | | 整个存续期预 期信用损失率 | | 坏账准备 | 理由 | | | | | | | | | | 应收账款单位1 | 140,486 | | 13% | | 18,524 | 回收可能性 | | 应收账款单位2 | 129,905 | | 100% | | 129,905 | 回收可能性 | | 应收账款单位3 | 109,715 | | 100% | | 109,715 | 回收可能性 | | 应收账款单位4 | 94,603 | | 100% | | 94,603 | 回收可能性 | | 应收账款单位5 | 91,616 | | 100% | | 91,616 | 回收可能性 | | 其他 | 3,587,904 | | 42% | | 1,490,209 | 回收可能性 | | 合计 | 4,154,229 | | | | 1,934,572 | |
| (ii) | 于2018年12月31日，组合计提坏账准备的应收票据及应收账款分析如下： |
| 组合 — 商业承兑汇票： | | | | | | 2018年12月31日 | | | | 账面余额 | | 坏账准备 | | | | 金额 | | 整个存续期预期信用损失率 | | 金额 | | | | | | | | | | 商业承兑汇票 | | 2,897,278 | | 0.22% | | 6,371 |
| 于2018年12月31日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量商业承兑汇票坏账准备，相关金额为人民币6,371千元。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 71 - | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (5) | 应收票据及应收账款(续) | | | | (c) | 坏账准备(续) | | | | (ii) | 于2018年12月31日，组合计提坏账准备的应收票据及应收账款分析如下(续)： | | | | 组合 — 银行承兑汇票： | | | | 于2018年12月31日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。 |
| | | 2018年12月31日 | | | | 账面余额 | | 坏账准备 | | | | 金额 | | 整个存续期预期信用损失率 | | 金额 | | | | | | | | | | 一年以内 | | 7,503,962 | | 0.20% | | 15,017 | | 一到二年 | | 1,109,583 | | 3.00% | | 33,287 | | 二到三年 | | 509,731 | | 5.00% | | 25,486 | | 三到四年 | | 154,388 | | 12.00% | | 18,526 | | 四到五年 | | 25,463 | | 18.00% | | 4,583 | | 五年以上 | | 160,962 | | 40.00% | | 64,386 | | 合计 | | 9,464,089 | | | | 161,285 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 72 - | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (5) | 应收票据及应收账款(续) | | | | (c) | 坏账准备(续) | | | | (ii) | 于2018年12月31日，组合计提坏账准备的应收票据及应收账款分析如下(续)： |
| 组合 —应收地方政府/地方国有企业客户： | | | | | | 2018年12月31日 | | | | 账面余额 | | 坏账准备 | | | | 金额 | | 整个存续期预期信用损失率 | | 金额 | | | | | | | | | | 一年以内 | | 42,137,669 | | 0.40% | | 168,675 | | 一到二年 | | 7,752,108 | | 5.00% | | 387,605 | | 二到三年 | | 3,092,959 | | 10.00% | | 309,296 | | 三到四年 | | 893,488 | | 18.00% | | 160,828 | | 四到五年 | | 495,385 | | 25.00% | | 123,846 | | 五年以上 | | 892,593 | | 50.00% | | 446,297 | | 合计 | | 55,264,202 | | | | 1,596,547 |
| 组合 — 应收中国国家铁路集团有限公司： | | | | | | 2018年12月31日 | | | | 账面余额 | | 坏账准备 | | | | 金额 | | 整个存续期预期信用损失率 | | 金额 | | | | | | | | | | 一年以内 | | 17,837,986 | | 0.20% | | 35,676 | | 一到二年 | | 1,721,005 | | 3.00% | | 51,630 | | 二到三年 | | 842,301 | | 5.00% | | 42,115 | | 三到四年 | | 209,324 | | 10.00% | | 20,932 | | 四到五年 | | 98,454 | | 15.00% | | 14,768 | | 五年以上 | | 119,203 | | 30.00% | | 35,762 | | 合计 | | 20,828,273 | | | | 200,883 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 73 - | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (5) | 应收票据及应收账款(续) | | | | (c) | 坏账准备(续) | | | | (ii) | 于2018年12月31日，组合计提坏账准备的应收票据及应收账款分析如下(续)： |
| 组合 — 应收海外企业客户： | | | | | | 2018年12月31日 | | | | 账面余额 | | 坏账准备 | | | | 金额 | | 整个存续期预期信用损失率 | | 金额 | | | | | | | | | | 一年以内 | | 2,477,611 | | 1.00% | | 24,776 | | 一到二年 | | 337,660 | | 8.00% | | 27,013 | | 二到三年 | | 46,029 | | 18.00% | | 8,285 | | 三到四年 | | 5,972 | | 35.00% | | 2,090 | | 四到五年 | | 123,177 | | 50.00% | | 61,589 | | 五年以上 | | 12,386 | | 65.00% | | 8,051 | | 合计 | | 3,002,835 | | | | 131,804 |
| | | 2018年12月31日 | | | | 账面余额 | | 坏账准备 | | | | 金额 | | 整个存续期预期信用损失率 | | 金额 | | | | | | | | | | 一年以内 | | 13,402,737 | | 0.50% | | 67,568 | | 一到二年 | | 2,644,627 | | 6.00% | | 158,679 | | 二到三年 | | 1,019,829 | | 15.00% | | 152,975 | | 三到四年 | | 541,418 | | 30.00% | | 162,425 | | 四到五年 | | 302,395 | | 40.00% | | 120,958 | | 五年以上 | | 333,181 | | 60.00% | | 199,901 | | 合计 | | 18,244,187 | | | | 862,506 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 74 - | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (5) | 应收票据及应收账款(续) | | | | (c) | 坏账准备(续) |
| (iii) | 2018年度，本集团计提坏账准备人民币1,938,143千元(2017年度：人民币1,873,621千元)；本年收回或转回坏账准备人民币1,385,387千元(2017年度：人民币564,032千元)，其中重要的收回或转回金额列示如下： |
| | 转回或 收回原因 | 确定原坏账 准备的依据及合理性 | 收回金额 | | 收回方式 | | | | | | | | | 应收账款1 | 收回工程款 | 回收可能性 | 65,255 | | 银行存款 | | 应收账款2 | 收回工程款 | 回收可能性 | 11,738 | | 银行存款 | | 应收账款3 | 收回工程款 | 回收可能性 | 5,652 | | 银行存款 |
| (d) | 2018年度，实际核销的应收账款为人民币20,362千元，无单笔重要的应收账款核销。 |
| (6) | 预付款项 | | | | | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | 预付账款 | 41,666,954 | | 36,488,342 | | 减：坏账准备 | 46,366 | | 7,432,531 | | 净额 | 41,620,588 | | 29,055,811 |
| (a) | 预付款项账龄分析如下： | | | | | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | 金额 | | 占总额比例 | | 金额 | | 占总额比例 | | | | | | | | | | | 一年以内 | 38,471,935 | | 92% | | 25,607,529 | | 70% | | 一到二年 | 1,253,522 | | 3% | | 2,905,534 | | 8% | | 二到三年 | 802,338 | | 2% | | 1,516,732 | | 4% | | 三年以上 | 1,139,159 | | 3% | | 6,458,547 | | 18% | | 合计 | 41,666,954 | | 100% | | 36,488,342 | | 100% |
| 于2018年12月31日，账龄超过一年的预付款项为人民币3,195,019千元(2017年12月31日：人民币10,880,813千元)，主要为预付的分包工程款及材料款。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 75 - | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (6) | 预付款项(续) | | | | (b) | 于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项情况如下： | | | | 债务人名称 | 账面余额 | | 占预付款项 合计的比例 | | 坏账准备 | | | | | | | | | 预付款项单位1 | 5,045,517 | | 12% | | - | | 预付款项单位2 | 4,329,295 | | 10% | | - | | 预付款项单位3 | 1,553,824 | | 4% | | - | | 预付款项单位4 | 1,446,100 | | 3% | | - | | 预付款项单位5 | 1,403,000 | | 3% | | - | | 合计 | 13,777,736 | | 32% | | - |
| | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | 保证金 | 12,615,118 | | 13,715,340 | | 应收代垫款项 | 11,088,330 | | 9,003,344 | | 押金 | 2,579,871 | | 2,957,082 | | 应收利息 | 487,006 | | 297,478 | | 应收代缴税金 | 128,796 | | 259,385 | | 应收股利 | 22,164 | | 28,378 | | 有息拆借资金 | — | | 14,711,690 | | 其他 | 17,587,781 | | 9,734,958 | | 小计 | 44,509,066 | | 50,707,655 | | | | | | | 减：坏账准备 | 13,915,554 | | 5,825,228 | | 合计 | 30,593,512 | | 44,882,427 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 76 - | | | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (7) | 其他应收款(续) | | | | (a) | 损失准备及其账面余额变动表 |
| (i) | 于2018年12月31日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下： |
| | 账面余额 | | 未来12个月内 预期信用损失率 | | 坏账准备 | 理由 | | | | | | | | | 单项计提： | | | | | | | | 其他应收款单位 1 | 15,303 | | 10% | | 1,530 | 回收可能性 | | 其他应收款单位 2 | 10,000 | | 4% | | 400 | 回收可能性 | | 其他应收款单位 3 | 9,903 | | 15% | | 1,506 | 回收可能性 | | 其他应收款单位 4 | 8,318 | | 100% | | 8,318 | 回收可能性 | | 其他应收款单位 5 | 8,215 | | 7% | | 556 | 回收可能性 | | 其他 | 731,102 | | 8% | | 57,663 | 回收可能性 | | 合计 | 782,841 | | | | 69,973 | | | | | | | | | | | 组合计提 | | | | | | | | 应收押金和保证金 | 9,260,626 | | 0.50% | | 46,574 | 回收可能性 | | 应收代垫款 | 5,904,795 | | 0.50% | | 29,593 | 回收可能性 | | 其他 | 5,354,694 | | 0.64% | | 34,453 | 回收可能性 | | 合计 | 20,520,115 | | | | 110,620 | |
| (ii) | 于2018年12月31日，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。 | | | | (iii) | 于2018年12月31日，处于第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下： |
| | 账面余额 | | 整个存续期预 期信用损失率 | | 坏账准备 | 理由 | | | | | | | | | | 单项计提： | | | | | | | | 其他应收款单位 1 | 1,302,128 | | 99% | | 1,287,369 | 回收可能性 | | 其他应收款单位 2 | 1,072,942 | | 100% | | 1,072,942 | 回收可能性 | | 其他应收款单位 3 | 917,134 | | 100% | | 917,134 | 回收可能性 | | 其他应收款单位 4 | 748,764 | | 100% | | 748,764 | 回收可能性 | | 其他应收款单位 5 | 709,586 | | 100% | | 709,586 | 回收可能性 | | 其他 | 9,177,852 | | 80% | | 7,386,456 | 回收可能性 | | 合计 | 13,928,406 | | | | 12,122,251 | | | | | | | | | | | 组合计提： | | | | | | | | 应收押金和保证金 | 5,198,174 | | 14.15% | | 735,547 | 回收可能性 | | 应收代垫款 | 1,647,750 | | 19.01% | | 313,287 | 回收可能性 | | 其他 | 2,431,780 | | 23.19% | | 563,876 | 回收可能性 | | 合计 | 9,277,704 | | | | 1,612,710 | |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 77 - | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (7) | 其他应收款(续) |
| (b) | 2018年度，本集团计提坏账准备人民币5,608,593千元(2017年度：人民币1,745,634千元)；本年收回或转回坏账准备人民币457,710千元(2017年度：人民币422,532千元)。其中重要的收回或转回金额列示如下： | | | | | 转回或 收回原因 | 确定原坏账准备的依据及合理性 | 收回金额 | | 收回方式 | | | | | | | | 其他应收款1 | 收回保证金 | 回收可能性 | 11,956 | | 银行存款 | | 其他应收款2 | 收回保证金 | 回收可能性 | 10,384 | | 银行存款 | | 其他应收款3 | 收回保证金 | 回收可能性 | 9,445 | | 银行存款 |
| (c) | 2018年度，实际核销的其他应收款为人民币88,970千元，无单笔重要的其他应收款核销。 |
| (d) | 于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下： |
| | 性质 | | 原值 | | 账龄 | | 占其他应收款余额总额比例(%) | | 坏账准备 | | | | | | | | | | | | 其他应收款单位1 | 押金 | | 1,600,000 | | 1年以内 | | 3.59 | | 8,000 | | 其他应收款单位2 | 其他 | | 1,302,128 | | 1年以上 | | 2.92 | | 1,287,369 | | 其他应收款单位3 | 其他 | | 1,072,942 | | 1年以上 | | 2.41 | | 1,072,942 | | 其他应收款单位4 | 其他 | | 1,000,089 | | 1年以内 | | 2.24 | | 5,000 | | 其他应收款单位5 | 其他 | | 917,134 | | 1年以上 | | 2.06 | | 917,134 | | 合计 | | | 5,892,293 | | | | 13.22 | | 3,290,445 |
| (e) | 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 | | | | 2018年度，本集团不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款(2017年度：无)。 | | | | (f) | 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债 | | | | 于2018年12月31日，本集团不存在因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债(2017年12月31日：无)。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 78 - | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (8) | 存货 | | | | (a) | 存货分类如下： |
| | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | 账面余额 | | 存货 跌价准备 | | 账面价值 | | 账面余额 | | 存货 跌价准备 | | 账面价值 | | | | | | | | | | | | | | | 原材料 | 17,404,839 | | 146,056 | | 17,258,783 | | 14,453,383 | | 7,596 | | 14,445,787 | | 周转材料 | 6,964,782 | | - | | 6,964,782 | | 5,682,641 | | 1,177 | | 5,681,464 | | 在产品 | 7,023,125 | | 726 | | 7,022,399 | | 4,806,989 | | 3,574 | | 4,803,415 | | 库存商品 | 5,207,444 | | 80,323 | | 5,127,121 | | 4,180,998 | | 83,917 | | 4,097,081 | | 房地产开发成本(i) | 99,563,006 | | 162,869 | | 99,400,137 | | 74,409,513 | | 156,964 | | 74,252,549 | | 房地产开发产品(ii) | 27,420,104 | | 132,412 | | 27,287,692 | | 23,020,202 | | 214,422 | | 22,805,780 | | 临时设施 | 2,223,458 | | - | | 2,223,458 | | 1,959,839 | | - | | 1,959,839 | | 已完工未结算(iii) | — | | — | | — | | 114,794,821 | | 335,946 | | 114,458,875 | | 合计 | 165,806,758 | | 522,386 | | 165,284,372 | | 243,308,386 | | 803,596 | | 242,504,790 |
| 于2018年12月31日，账面价值为人民币25,032,362千元的存货(2017年12月31日：人民币18,315,158千元)已用作人民币11,750,057千元的银行借款抵押物(2017年12月31日：人民币8,599,942千元)(附注四(38)(b))。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 79 - | | | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (8) | 存货(续) | | | | (a) | 存货分类如下(续)： | | | | (i) | 房地产开发成本明细如下： |
| 项目名称 | 开工时间 | 预计竣工时间 | 预计总投资额 | 年末 账面余额 | 年初 账面余额 | | | | | | | | | 中铁城彩石项目 | 2017年09月 | 2021年03月 | 19,274,435 | 10,372,658 | 10,297,203 | | 后沙峪限价房项目 | 2018年12月 | 2021年12月 | 9,856,080 | 7,119,074 | - | | 后沙峪项目 | 2018年05月 | 2019年12月 | 9,276,850 | 5,920,851 | 5,231,492 | | 苏州诺德国礼项目 | 2018年03月 | 2019年12月 | 6,032,560 | 4,647,661 | - | | 诺德逸都项目 | 2018年12月 | 2020年12月 | 8,700,000 | 4,467,796 | - | | 中铁城江督府项目 | 2017年10月 | 2020年03月 | 5,080,920 | 3,314,849 | - | | 南通协创时光漫园项目 | 2018年11月 | 2022年09月 | 6,811,230 | 2,872,103 | - | | 苏州姑苏上府项目 | 2018年03月 | 2019年06月 | 3,343,184 | 2,536,919 | - | | 阅山湖·云著项目 | 2018年12月 | 2021年11月 | 6,647,348 | 2,285,187 | - | | 济南中铁?逸都国际城项目 | 2012年05月 | 2019年12月 | 5,880,372 | 2,120,078 | 1,645,485 | | 贵州龙里项目 | 2011年04月 | 2021年04月 | 12,000,000 | 2,097,744 | 1,442,421 | | 于洪区丁香湖一期项目 | 2018年12月 | 2021年12月 | 4,319,550 | 1,994,223 | - | | 中铁阅山湖项目 | 2013年01月 | 2024年03月 | 9,780,000 | 1,954,430 | 2,168,894 | | 武汉江城之门项目 | 2015年01月 | 2021年05月 | 3,941,460 | 1,902,812 | 1,687,192 | | 曹各庄项目 | 2018年12月 | 2020年12月 | 2,713,490 | 1,805,401 | - | | 中铁?世纪金桥项目 | 2014年08月 | 2019年08月 | 3,238,000 | 1,754,166 | 1,764,060 | | 大连梓元?琥珀湾项目一期项目 | 2010年09月 | 2019年09月 | 2,192,121 | 1,642,838 | 1,521,452 | | 妈祖城项目 | 2009年09月 | 2019年02月 | 2,500,000 | 1,537,721 | 1,477,851 | | 大连梓金?琥珀湾项目 | 2011年11月 | 2026年11月 | 4,034,895 | 1,522,756 | 1,775,111 | | 天津诺德英蓝国际金融中心项目 | 2011年02月 | 2019年10月 | 2,931,940 | 1,507,524 | 1,424,508 | | 上海宝山项目 | 2014年05月 | 2019年12月 | 3,782,310 | 1,318,023 | 1,753,193 | | 贵阳中铁?逸都国际项目A 组团三期、 B 组团、C 组团、D 组团、F组团 | 2017年12月 | 2022年12月 | 9,139,257 | 1,252,288 | 1,197,227 | | 山东诺德名城项目 | 2010年05月 | 2019年11月 | 5,695,470 | 1,208,081 | 470,360 | | 其他项目 | | | 336,553,447 | 32,407,823 | 40,553,064 | | 合计 | | | 483,724,919 | 99,563,006 | 74,409,513 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 80 - | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (8) | 存货(续) | | | | (a) | 存货分类如下(续) ： | | | | (ii) | 房地产开发产品明细如下： |
| 项目名称 | 最近 一期 竣工时间 | 年初 账面余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末 账面余额 | | | | | | | | | 北京诺德中心三期 | 2017年12月 | - | 4,054,509 | 1,674,223 | 2,380,286 | | 珠海诺德国际花园项目 | 2018年06月 | - | 2,995,556 | 1,416,135 | 1,579,421 | | 广州诺德中心项目 | 2017年05月 | 1,551,789 | - | 63,611 | 1,488,178 | | 中铁城彩石项目 | 2018年12月 | - | 1,474,060 | 187,260 | 1,286,800 | | 大连诺德滨海花园项目二期 | 2018年12月 | 878,206 | 1,066,414 | 1,015,574 | 929,046 | | 青岛市北中央商务区项目 | 2017年12月 | 995,829 | - | 182,675 | 813,154 | | 大连梓金?琥珀湾项目 | 2018年12月 | 879,285 | 694,872 | 837,977 | 736,180 | | 青岛世博城项目 | 2018年12月 | - | 3,505,526 | 2,829,871 | 675,655 | | 包头诺德国际花园项目 | 2015年12月 | 1,080,252 | - | 445,973 | 634,279 | | 香湖盛景苑(南区)一期、二期、三期 | 2018年12月 | 77,705 | 926,485 | 382,537 | 621,653 | | 诺城花园、诺城广场项目 | 2017年05月 | 646,499 | 7,506 | 47,697 | 606,308 | | 三亚子悦薹项目1#、2#、3#、4#、5#地块 | 2015年12月 | 1,150,351 | - | 546,845 | 603,506 | | 长春中铁城项目 | 2018年12月 | 338,951 | 1,069,266 | 833,228 | 574,989 | | 青岛国际贸易中心项目 | 2013年12月 | 1,054,189 | - | 498,225 | 555,964 | | 中铁诺德名城项目 | 2017年12月 | 674,721 | - | 231,484 | 443,237 | | 贵阳中铁?逸都国际项目A组团三期、B组团、C组团、D组团 | 2017年12月 | 522,275 | - | 139,758 | 382,517 | | 中铁诺德龙湾花园项目 | 2018年12月 | 348,677 | 169,718 | 160,428 | 357,967 | | 中国中铁轨道研发设计中心 | 2018年12月 | - | 991,919 | 635,569 | 356,350 | | 中铁尚城一期、二期、三期 | 2018年12月 | 261,613 | 496,858 | 409,400 | 349,071 | | 中铁诺德丽湖半岛项目 | 2018年12月 | 107,401 | 360,421 | 154,615 | 313,207 | | 上海诺德国际广场项目 | 2017年05月 | 690,505 | - | 379,217 | 311,288 | | 珠海凤凰谷项目 | 2014年10月 | 316,065 | 14,186 | 36,694 | 293,557 | | 中铁金花城项目 | 2015年06月 | 312,819 | 902 | 28,384 | 285,337 | | 中铁城禧第一期 | 2018年07月 | - | 1,125,833 | 859,112 | 266,721 | | 其他项目 | | 11,133,070 | 21,893,169 | 22,450,806 | 10,575,433 | | 合计 | | 23,020,202 | 40,847,200 | 36,447,298 | 27,420,104 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 81 - | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (8) | 存货(续) | | | | (a) | 存货分类如下(续)： | | | | (iii) | 已完工未结算： |
| | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | 于资产负债表日的在建合同工程 | | | | | 作为流动资产计入存货的建造合同形成的已完工未结算 | — | | 114,458,875 | | 作为流动负债计入预收款项的已结算未完工 | — | | (14,963,427) | | 合计 | — | | 99,495,448 | | | | | | | 在建合同工程分析： | | | | | 累计已发生成本 | — | | 3,700,491,090 | | 累计已确认毛利 | — | | 283,281,613 | | 减：预计损失 | — | | 335,946 | | 已办理结算款 | — | | 3,883,941,309 | | 合计 | — | | 99,495,448 |
| | | | (b) | 存货跌价准备分析如下： | | | | | | | 2017年 12月31日 | 会计政策 变更 | 2018年 1月1日 | 本年 计提提 | 其他 增加 | 减：本年 转回 | 减：本年年 转出销 | 减：其他减少 | 2018年 12月31日 | | | | | | | | | | | | | | 原材料 | 7,596 | - | 7,596 | 151,421 | - | 8,599 | 4,362 | - | 146,056 | | 周转材料 | 1,177 | - | 1,177 | - | - | 1,177 | - | - | - | | 在产品 | 3,574 | - | 3,574 | 723 | - | - | 3,571 | - | 726 | | 库存商品 | 83,917 | - | 83,917 | - | - | 38 | 3,556 | - | 80,323 | | 房地产开发成本 | 156,964 | - | 156,964 | 63,012 | - | - | - | 57,107 | 162,869 | | 房地产开发产品 | 214,422 | - | 214,422 | 37,717 | 57,107 | 5,751 | 171,083 | - | 132,412 | | 已完工未结算 | 335,946 | (335,946) | — | — | — | — | — | — | — | | 合计 | 803,596 | (335,946) | 467,650 | 252,873 | 57,107 | 15,565 | 182,572 | 57,107 | 522,386 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 82 - | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (8) | 存货(续) | | | | (c) | 存货跌价准备情况如下： | | | | 确定可变现净值的具体依据 | 本年转回或转销存货跌价准备的原因 | | | | | | 原材料 | 以存货估计售价减去至完工时估计要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费的金额确定 | 可变现净值上升或已实现销售 | | 周转材料 | 可变现净值上升 | | 在产品 | 已实现销售 | | 库存商品 | 可变现净值上升或已实现销售 | | 房地产开发产品 | 可变现净值上升或已实现销售 | | | | | | (d) | 存货年末余额含有借款费用资本化金额的说明 |
| 于2018年12月31日，存货账面余额中包含的借款费用资本化的金额为人民币12,714,706千元(2017年12月31日：人民币11,634,703千元)，用于确定借款费用资本化金额的年资本化率为5.46%(2017年度：5.22%) |
| | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | 合同资产 | 191,833,801 | | — | | 减：合同资产减值准备 | 1,371,230 | | — | | 小计 | 190,462,571 | | — | | | | | | | 减：列示于其他非流动资产、一年内到期的非流动资产的合同资产(附注四(25)(10)) | | | | | -原值 | 81,658,751 | | — | | -减值准备 | 441,793 | | — | | 小计 | 81,216,958 | | — | | | | | | | 合计 | 109,245,613 | | — |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 83 - | 合同资产无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。于2018年12月31日，单项计提减值准备的合同资产分析如下： | | | | (i) | 于2018年12月31日，单项计提减值准备的合同资产分析如下： |
| | | 账面余额 | | 整个存续期预期信用损失率 | | 减值准备 | 理由 | | | | | | | | | | | 合同资产1 | | 324,311 | | 15% | | 47,649 | 预期信用损失 | | 合同资产2 | | 32,562 | | 81% | | 26,353 | 预期信用损失 | | 合同资产3 | | 23,867 | | 70% | | 16,717 | 预期信用损失 | | 其他 | | 80,834 | | 36% | | 28,733 | 预期信用损失 | | 合计 | | 461,574 | | | | 119,452 | |
| (ii) | 于2018年12月31日，组合计提减值准备的合同资产分析如下： | | | | | | 账面余额 | | 整个存续期预期信用损失率 | | 减值准备 | 理由 | | | | | | | | | | | 基础设施建设项目 | | 100,979,482 | | 0.76% | | 766,315 | 预期信用损失 | | 土地一级开发项目 | | 8,733,994 | | 0.50% | | 43,670 | 预期信用损失 | | 合计 | | 109,713,476 | | | | 809,985 | |
| (10) | 一年内到期的非流动资产 | | | | | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | 一年内到期的长期应收款(附注四(14)) | 3,760,684 | | 35,842,387 | | 一年内到期的债权投资(附注四(13)) | 5,138,182 | | — | | 一年内到期的合同资产(附注四(9)) | 13,777,697 | | — | | 一年内到期的可供出售金融资产 (附注四(12)) | — | | 1,301,846 | | 小计 | 22,676,563 | | 37,144,233 | | | | | | | 减：减值准备 | 1,399,553 | | - | | 合计 | 21,277,010 | | 37,144,233 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 84 - | | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | 待结算进项税等 | 20,327,433 | | 12,163,612 | | 短期贷款及应收款项 | 3,957,503 | | — | | 预缴税金 | 8,227,227 | | 4,142,057 | | 代垫土地整理款 | 931,917 | | 1,142,228 | | 理财产品 | 500,000 | | 500,000 | | 其他 | 1,404,953 | | 1,438,841 | | 小计 | 35,349,033 | | 19,386,738 | | | | | | | 减：减值准备 | 509,905 | | - | | 合计 | 34,839,128 | | 19,386,738 |
| 于2018年12月31日，本集团评估持有的债务工具投资等金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，相关金额为人民币509,905千元。 |
| | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | 以公允价值计量 | | | | | —非上市信托产品投资 | — | | 6,054,233 | | —可供出售权益工具 | — | | 2,721,679 | | —其他 | — | | 1,529,091 | | 小计 | — | | 10,305,003 | | | | | | | 以成本计量 | | | | | —可供出售权益工具 | — | | 5,074,940 | | | | | | | 减：减值准备 | — | | 138,869 | | 小计 | — | | 15,241,074 | | | | | | | 减：列示于一年内到期的非流动资产的可供出售金融资产 | — | | 1,301,846 | | 净额 | — | | 13,939,228 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 85 - | | | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (12) | 可供出售金融资产(续) | | | | (a) | 可供出售金融资产相关信息分析如下： | | | | | | | 以公允价值计量的可供出售金融资产： | | |
| | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | 非上市信托产品投资 | | | | | —公允价值 | — | | 6,040,353 | | —成本 | — | | 6,052,807 | | —累计计入其他综合收益 | — | | 1,426 | | —累计计提减值 | — | | 13,880 | | | | | | | 可供出售权益工具 | | | | | —公允价值 | — | | 2,661,023 | | —成本 | — | | 2,624,440 | | —累计计入其他综合收益 | — | | 97,239 | | —累计计提减值 | — | | 60,656 | | | | | | | 其他 | | | | | —公允价值 | — | | 1,500,001 | | —成本 | — | | 1,528,135 | | —累计计入其他综合收益 | — | | 956 | | —累计计提减值 | — | | 29,090 | | | | | | | 合计 | | | | | —公允价值 | — | | 10,201,377 | | —成本 | — | | 10,205,382 | | —累计计入其他综合收益 | — | | 99,621 | | —累计计提减值 | — | | 103,626 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 86 - | | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | 长期贷款及应收款项 | 18,995,399 | | — | | 减：债权投资减值准备 | 2,647,317 | | — | | 小计 | 16,348,082 | | — | | | | | | | 减：列示于一年内到期的非流动资产的债权投资(附注四(10)) | | | | | - 原值 | 5,138,182 | | — | | - 减值准备 | 1,264,386 | | — | | 小计 | 3,873,796 | | | | | | | | | 合计 | 12,474,286 | | — |
| 于2018年12月31日，重要的债权投资如下： | | | 被投资单位 | | 性质 | | 面值 | | 实际利率 | | 到期日 | | | | | | | | | | | 被投资单位1 | | 有息借款 | | 1,957,606 | | 6.41% | | 2019年 | | 被投资单位2 | | 有息借款 | | 1,039,549 | | 6.18% | | 2020年 | | 被投资单位3 | | 信托贷款 | | 881,473 | | 7.80% | | 2020年 | | 被投资单位4 | | 有息借款 | | 827,715 | | 4.90% | | 2022年 | | 被投资单位5 | | 有息借款 | | 648,470 | | 4.90% | | 2023年 | | 被投资单位6 | | 有息借款 | | 605,109 | | 4.75% | | 2021年 | | 合计 | | | | 5,959,922 | | | | |
| (i) | 如附注二(36)所述，于2018年1月1日，本集团将贷款及应收款项及投资款项从长期应收款、其他应收款及其他非流动资产重分类为债权投资。 |
| (ii) | 于2018年12月31日，本集团评估持有的债权投资的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，相关金额为人民币2,647,317千元。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 87 - | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | 应收质保金 | — | | 46,677,690 | | 应收长期工程款 | 18,403,126 | | 21,270,274 | | 贷款及应收款 | — | | 5,062,630 | | 应收投资款 | — | | 3,860,950 | | 分期收款提供劳务 | 190,812 | | 44,697 | | 应收融资租赁款 | 405,798 | | 15,780 | | 减：未实现融资收益 | 122,860 | | 147,069 | | 小计 | 18,876,876 | | 76,784,952 | | 减：减值准备 | | | | | - 应收长期工程款 | 3,217,030 | | - | | - 贷款及应收款 | — | | 361,447 | | - 分期收款提供劳务 | 1,428 | | - | | - 应收融资租赁款 | 3,037 | | - | | 小计 | 15,655,381 | | 76,423,505 | | | | | | 减：一年内到期的长期应收款(附注四(10)) | | | | | 其中：应收质保金 | — | | 28,023,698 | | 应收长期工程款 | 3,429,389 | | 4,869,860 | | 贷款及应收款 | — | | 2,901,462 | | 应收投资款 | — | | 16,000 | | 分期收款提供劳务 | - | | 27,497 | | 应收融资租赁款 | 331,295 | | 3,870 | | 减：减值准备 | | | | | - 应收长期工程款 | 58,295 | | - | | - 应收融资租赁款 | 558 | | - | | 小计 | 3,701,831 | | 35,842,387 | | | | | | 净额 | 11,953,550 | | 40,581,118 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 88 - | 于2018年12月31日，本集团不存在因金融资产转移而终止确认的长期应收款(2017年12月31日：人民币1,602,000千元)。 |
| 于2018年12月31日，本集团不存在因转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债(2017年12月31日：无)。 |
| (c) | 其他说明 | | | | 于2018年12月31日，本集团不存在长期应收款(2017年12月31日：人民币3,233,721千元)质押取得的银行借款(2017年12月31日：人民币985,000千元)(附注四(38)(a))。 |
| | 2017年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | 合营企业(a) | 19,602,108 | | 11,159,474 | | 联营企业(b) | 17,558,808 | | 10,298,002 | | 股权分置流通权(c) | 163,428 | | 163,428 | | 小计 | 37,324,344 | | 21,620,904 | | | | | | 减：减值准备 | 5,000 | | 5,000 | | 合计 | 37,319,344 | | 21,615,904 | | | |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 89 - | | | | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | | | (15) | 长期股权投资(续) | | | | | | (a) | 合营企业 | |
| | | 本年增减变动 | | | | | 2017年 12月31日 | 增加投资 | 减少投资 | 按权益法调整的净损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权 益变动 | 宣告发放股利 或利润 | 计提减值准备 | 其他 (注4) | 2018年 12月31日 | 持股比例 (%) | 减值准备 年末余额 | | | | | | | | | | | | | | | 昆明轨道交通四号线土建项目建设管理有限公司(以下简称“昆明轨道交通四号线”)(注1) | 919,730 | 2,273,000 | - | - | - | - | - | - | - | 3,192,730 | 75.73 | - | | 四川天府机场高速公路有限公司(以下简称“天府高速”) | 1,000,000 | 900,000 | - | - | - | - | - | - | - | 1,900,000 | 50.00 | - | | 陕西榆林绥延高速公路有限公司(以下简称“绥延高速”) | 144,961 | 355,000 | - | (3,881) | - | 500,000 | - | - | - | 996,080 | 50.00 | - | | 云南玉楚高速公路投资开发有限公司(以下简称“玉楚高速”)(注2) | 773,600 | 193,400 | - | - | - | - | - | - | - | 967,000 | 17.41 | - | | 重庆垫忠高速公路有限公司(以下简称“垫忠高速”)(注3) | 980,920 | - | - | (80,132) | - | - | - | - | - | 900,788 | 80.00 | - | | 其他合营企业 | 7,335,263 | 6,493,753 | 1,934,718 | 144,797 | - | (1,577) | 362,780 | - | (34,228) | 11,640,510 | | 5,000 | | 合计 | 11,154,474 | 10,215,153 | 1,934,718 | 60,784 | - | 498,423 | 362,780 | - | (34,228) | 19,597,108 | - | 5,000 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 90 - | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (15) | 长期股权投资(续) | | | | (a) | 合营企业(续) | | 注1：本公司下属三级子公司中铁开发投资集团有限公司(以下简称“中铁开投”)持有昆明轨道交通四号线75.73%的股权，根据该公司章程规定，其重大经营决策需要经过全体董事讨论表决并经全体股东一致通过。中铁开投和对方股东共同控制昆明轨道交通四号线，因此作为合营企业按权益法核算。 注2：本公司下属三级子公司中铁开投持有玉楚高速17.41%的股权，根据该公司章程规定，其重大经营决策需要经过股东会讨论表决并经全体股东一致通过。中铁开投和对方股东共同控制玉楚高速，因此作为合营企业按权益法核算。 注3：本公司下属三级子公司中铁交通投资集团有限公司(以下简称“交通投资”)持有垫忠高速80%的股权，根据该公司章程规定，其重大经营决策需要经过全体股东一致通过。交通投资和对方股东共同控制垫忠高速，因此作为合营企业按权益法核算。 注4：其他增减变动调整主要系本集团与合营企业之间未实现内部交易损益的抵销。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 91 - | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (15) | 长期股权投资(续) | | | | (b) | 联营企业 |
| | | 本年增减变动 | | | | | | 2017年 12月31日 | 增加投资 | 减少投资 | 按权益法调整的净损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权 益变动 | 宣告发放现金 股利或利润 | 转销减值 准备 | 其他 (注2) | 2018年 12月31日 | 持股比例 (%) | 减值准备年末余额 | | | | | | | | | | | | | | | | 华刚矿业股份有限公司(以下简称“华刚矿业”) | 1,117,491 | - | - | 1,115,941 | 89,308 | 6,072 | 301,873 | - | (20,556) | 2,006,383 | 41.72 | - | | 中国铁路设计集团有限公司(以下简称“铁路设计”) | 998,660 | - | - | 367,559 | (648) | - | 38,644 | - | - | 1,326,927 | 30.00 | - | | 武汉杨泗港大桥有限公司(以下简称“武汉杨泗港”)(注1) | 814,248 | 262,500 | - | - | - | - | - | - | - | 1,076,748 | 50.00 | - | | 中铁大连五号线地铁有限公司(以下简称“大连五号线”) | 297,166 | 445,750 | - | - | - | - | - | - | - | 742,916 | 39.10 | - | | 其他联营企业 | 7,070,437 | 5,763,031 | 383,251 | 75,883 | (1,189) | 16,822 | 135,689 | - | (210) | 12,405,834 | | - | | 合计 | 10,298,002 | 6,471,281 | 383,251 | 1,559,383 | 87,471 | 22,894 | 476,206 | - | (20,766) | 17,558,808 | - | - |
| 注1：本公司下属三级子公司中铁大桥局集团有限公司(以下简称“中铁大桥局”)于2014年与其他三方第三方股东投资设立武汉杨泗港，中铁大桥局持有武汉杨泗港50%的股权，另外三方股东分别持有35%、10%和5%的股权。根据该公司章程规定，中铁大桥局仅在武汉杨泗港董事会中享有42.86%的表决权，对其仅施加重大影响，因此作为联营企业按权益法核算。 注 2：其他增减变动调整主要系本集团与联营企业之间未实现内部交易损益的抵销。 | | |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 92 - | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (15) | 长期股权投资(续) |
(c) 股权分置流通权 于2005年，本公司之非全资子公司中国中铁股份有限公司(以下简称“中国中铁”)原下属A股上市子公司中铁二局股份有限公司(以下简称“中铁二局”)依据上海证券交易所上证上字【2005】227号《关于实施中铁二局股份有限公司股权分置改革方案的通知》以及国资委国资产权【2005】1408号《关于中铁二局股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》的文件规定，实施股 权分置改革，流通股股东每10股获得非流通股股东送股3.8股。股权分置改革方案实施前，中铁二局建设有限公司(原中铁二局集团有限公司，以下简称“中铁二局建设”)、中铁二院工程集团有限责任公司(以下简称“铁二院”)及中铁宝桥集团有限公司(以下简称“中铁宝桥”)分别持有该公司股票285,000,000股、390,000股及13,630,000股，占总股本的比例分别为69.51%、0.1%及3.32%。本次股权分置改革中，中铁二局建设、铁二院及中铁宝桥分别送出股票39,710,000股、54,340股及1,899,113股。改革方案实施后，中铁二局建设、铁二院及中铁宝桥分别持有该公司股票245,290,000股、335,660股及11,730,887股，占总股本比例分别为59.83%、0.1%及1.93%。中铁二局建设、铁二院及中铁宝桥将送股部分所对应的长期股权投资账面价值人民币175,167千元、人民币84千元及人民币2,915千元作为长期股权投资－股权分置流通权。 2007年铁二院处置其持有的中铁二局0.1%的股权，相应转出人民币84千元的股权分置流通权。 于2007年、2012年及2015年，中铁二局建设处置其持有的中铁二局2.01%、0.27%及2.07%的股权，相应转出人民币6,718千元、人民币928千元及人民币7,008千元的股权分置流通权。 2016年中铁宝桥将其持有的中铁二局1.93%股权转让给本公司之非全资子公司中国中铁，对应的股权分置流通权人民币2,915千元一并转让给中国中铁。 中铁二局经过资产重组，现已更名为中铁高新工业股份有限公司(以下简称“中铁工业”)。 2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 93 - | (16) | 其他权益工具投资 | | | | | | | | | | | | | | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | 权益工具投资 | | | | | | —上市权益工具投资 | | 1,191,796 | | — | | —非上市权益工具投资 | | 4,703,552 | - | — | | 合计 | | 5,895,348 | | — |
| | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | 权益工具投资 | | | | | | 成本 | | | | | | —上市权益工具投资 | | 929,220 | | — | | —非上市权益工具投资 | | 4,722,759 | | — | | 累计公允价值变动 | | | | | | —上市权益工具投资 | | 262,576 | | — | | —非上市权益工具投资 | | (19,207) | | — | | 合计 | | 5,895,348 | | — |
| 2018年度，本集团无因战略调整处置权益工具投资。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 94 - | | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | 非上市信托产品投资(注) | 3,522,577 | | — | | 非上市基金产品投资 | 1,432,117 | | — | | 非上市权益工具投资 | 709,998 | | — | | 上市权益工具投资 | 687,111 | | — | | 其他 | 1,044,577 | | — | | 合计 | 7,396,380 | | — |
| 注： | 非上市信托产品投资主要包括： 本公司下属三级子公司中铁信托有限责任公司(以下简称“中铁信托”)发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括发行的信托理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取手续费，其融资方式是向投资者发行信托投资产品。中铁信托主要通过管理这些结构化主体以赚取手续费及佣金收入。中铁信托对该类结构化主体不具有控制，因此未合并该类结构化主体。于2018年12月31日，中铁信托作为发起人并直接持有权益的结构化主体的发行规模为人民币21,227,490千元(2017年12月31日：人民币33,394,828千元)，中铁信托在财务报表中确认的与该类结构化主体中权益相关的资产的账面价值及最大损失风险敞口为人民币1,697,029千元，其中人民币924,845千元于其他非流动金融资产核算，人民币772,184千元于交易性金融资产核算(附注四(3))(2017年12月31日：人民币2,235,702千元于可供出售金融资产核算(附注四(12))。于2018年12月31日，中铁信托作为发起人但在结构化主体中没有权益的结构化主体的发行规模为人民币397,521,536千元(2017年12月31日：人民币375,092,921千元)。 本集团认购的各类信托产品，主要投资于基础设施相关基金合伙企业。本集团对上述信托产品及基金合伙企业不具有控制，因此未合并该类结构化主体。于2018年12月31日，该类信托产品及基金合伙企业总发行规模为人民币11,580,660千元(2017年12月31日：人民币39,743,410千元)。本集团在财务报表中确认的与该类结构化主体中权益相关的资产的账面价值及最大风险敞口为本集团所实缴的出资额人民币2,671,285千元(2017年12月31日：人民币3,466,600千元)，其中人民币1,215,103千元于其他非流动金融资产核算(2017年12月31日：人民币3,346,600千元于可供出售金融资产核算(附注四(12))，人民币1,456,182千元于长期股权投资核算(附注四(15))(2017年12月31日：人民币120,000千元)。 于2018年12月31日，本集团未认购其他信托产品 (2017年12月31日：人民币376,627千元，本集团未合并该等结构化主体)。 于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团不存在向上述结构化主体提供财务支持或其他支持的义务和意图。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 95 - | 项目 | 2017年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2018年 12月31日 | | | | | | | 原价合计 | 7,615,729 | 5,531,322 | 321,742 | 12,825,309 | | 房屋及建筑物 | 6,443,369 | 4,348,274 | 283,939 | 10,507,704 | | 土地使用权 | 1,147,587 | 1,183,048 | 13,030 | 2,317,605 | | 在建投资性房地产 | 24,773 | - | 24,773 | - | | | | | | | 累计折旧和摊销合计 | 1,598,244 | 422,244 | 49,527 | 1,970,961 | | 房屋及建筑物 | 1,437,525 | 338,702 | 47,770 | 1,728,457 | | 土地使用权 | 160,719 | 83,542 | 1,757 | 242,504 | | 在建投资性房地产 | - | - | - | - | | | | | | | 账面净值合计 | 6,017,485 | 5,109,078 | 272,215 | 10,854,348 | | 房屋及建筑物 | 5,005,844 | 4,009,572 | 236,169 | 8,779,247 | | 土地使用权 | 986,868 | 1,099,506 | 11,273 | 2,075,101 | | 在建投资性房地产 | 24,773 | - | 24,773 | - | | | | | | | 减值准备合计 | 32,892 | 15,551 | 2,711 | 45,732 | | 房屋及建筑物 | 25,460 | 12,722 | 2,122 | 36,060 | | 土地使用权 | 7,432 | 2,829 | 589 | 9,672 | | 在建投资性房地产 | - | - | - | - | | | | | | | 账面价值合计 | 5,984,593 | 5,093,527 | 269,504 | 10,808,616 | | 房屋及建筑物 | 4,980,384 | 3,996,850 | 234,047 | 8,743,187 | | 土地使用权 | 979,436 | 1,096,677 | 10,684 | 2,065,429 | | 在建投资性房地产 | 24,773 | - | 24,773 | - |
| 2018年度，投资性房地产计提的折旧和摊销金额为人民币386,356千元(2017年度：人民币221,995千元)，本年度计提减值准备为人民币15,551 千元(2017年度：无)。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 96 - | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (18) | 投资性房地产(续) | | | | 2018年度，本集团将账面价值为人民币694,334千元，原价为人民币724,472千元的房屋及建筑物，账面价值为人民币4,214,948千元的存货，以及账面价值为人民币510,497千元，原价为人民币516,247千元的土地使用权改为出租，自改变用途之日起，将相应的固定资产、存货、无形资产转换为投资性房地产核算(2017年度：账面价值为人民币46,361千元，原价为人民币66,205千元的房屋及建筑物，账面价值为人民币1,448,369千元的存货，以及账面价值为人民币5,376千元，原价为人民币5,625千元的无形资产改为出租，自改变用途之日起，将相应的固定资产和存货转换为投资性房地产核算)。 2018年度，本集团购置账面价值为人民币75,655千元的投资性房地产(2017年度：人民币13,586千元)。 | | | | 2018年度，本集团将账面价值为人民币109,748千元、原价为人民币134,790千元的房屋及建筑物改为自用，自改变用途之日起，转换为固定资产核算(2017年度：账面价值为人民币32,113千元、原价为人民币46,803千元的房屋及建筑物，以及账面价值为人民币33,703千元、原价为人民币40,070千元的土地使用权改为自用，自改变用途之日起，转换为固定资产及无形资产核算)。 2018年度，本集团将账面价值为人民币153,366千元、原价为人民币160,136千元的投资性房地产转入存货(2017年度：账面价值为人民币1,365,401千元、原价为人民币1,380,166千元的投资性房地产转入存货)。 | | | | 2018年度，本集团处置了账面价值为人民币6,390千元，原价为人民币26,816千元的投资性房地产(2017年度：账面价值为人民币26,398千元，原价为人民币32,095千元的投资性房地产)。 | | | | 于2018年12月31日，账面价值约为人民币3,000,607千元、原价为人民币3,619,164千元的房屋及土地使用权(2017年12月31日：账面价值约为人民币927,518千元、原价为人民币1,163,414千元)由于产权正在申请办理中，尚未取得相关产权证明。 | | | | (19) | 固定资产 |
| | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | 固定资产(a) | 56,977,740 | | 53,534,339 | | 固定资产清理(b) | 1,692 | | 15,367 | | 合计 | 56,979,432 | | 53,549,706 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 97 - | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | | | | | (19) | 固定资产(续) | | |
| 原价 | 房屋及建筑物 | | 施工设备 | | 运输设备 | | 工业生产设备 | | 试验设备及仪器 | | 其他固定资产 | | 合计 | | 2017年12月31日 | 31,148,664 | | 44,034,368 | | 12,356,702 | | 7,719,972 | | 3,593,633 | | 4,535,785 | | 103,389,124 | | 本年增加 | 3,538,260 | | 6,539,035 | | 1,039,074 | | 801,819 | | 467,147 | | 653,152 | | 13,038,487 | | 购置 | 774,199 | | 5,336,996 | | 993,341 | | 449,874 | | 446,850 | | 518,634 | | 8,519,894 | | 因购买子公司增加 | 3,759 | | - | | 12,040 | | - | | - | | 4,969 | | 20,768 | | 在建工程转入 | 2,461,902 | | 1,177,734 | | 23,907 | | 270,644 | | 9,166 | | 127,802 | | 4,071,155 | | 投资性房地产转为自用 | 134,790 | | - | | - | | - | | - | | - | | 134,790 | | 汇率变动影响 | 53,374 | | - | | - | | 80,414 | | 2,781 | | - | | 136,569 | | 其他增加 | 110,236 | | 24,305 | | 9,786 | | 887 | | 8,350 | | 1,747 | | 155,311 | | 本年减少 | 1,107,086 | | 1,724,058 | | 502,799 | | 191,460 | | 135,272 | | 237,640 | | 3,898,315 | | 处置或报废 | 217,245 | | 1,424,323 | | 475,405 | | 173,431 | | 133,081 | | 229,754 | | 2,653,239 | | 自用房地产转为投资性房地产 | 724,472 | | - | | - | | - | | - | | - | | 724,472 | | 汇率变动影响 | - | | 3,128 | | 16,027 | | - | | - | | 1,599 | | 20,754 | | 其他减少 | 165,369 | | 296,607 | | 11,367 | | 18,029 | | 2,191 | | 6,287 | | 499,850 | | 2018年12月31日 | 33,579,838 | | 48,849,345 | | 12,892,977 | | 8,330,331 | | 3,925,508 | | 4,951,297 | | 112,529,296 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 98 - | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (19) | 固定资产(续) |
| 累计折旧 | 房屋及建筑物 | | 施工设备 | | 运输设备 | | 工业生产设备 | | 试验设备及仪器 | | 其他固定资产 | | 合计 | | 2017年12月31日 | 7,041,673 | | 24,668,283 | | 9,127,272 | | 3,487,135 | | 2,469,659 | | 2,837,426 | | 49,631,448 | | 本年增加 | 1,206,798 | | 4,211,285 | | 1,022,268 | | 738,982 | | 368,149 | | 504,875 | | 8,052,357 | | 计提 | 1,161,609 | | 4,211,285 | | 1,022,268 | | 711,332 | | 366,463 | | 503,318 | | 7,976,275 | | 投资性房地产转为自用 | 25,042 | | - | | - | | - | | - | | - | | 25,042 | | 汇率变动影响 | 20,147 | | - | | - | | 27,650 | | 1,686 | | 1,557 | | 51,040 | | 本年减少 | 139,191 | | 1,250,837 | | 457,328 | | 159,037 | | 125,257 | | 209,688 | | 2,341,338 | | 处置或报废 | 66,267 | | 1,058,711 | | 440,750 | | 150,586 | | 123,256 | | 206,495 | | 2,046,065 | | 自用房地产转为投资性房地产 | 30,138 | | - | | - | | - | | - | | - | | 30,138 | | 汇率变动影响 | - | | 3,218 | | 11,345 | | - | | - | | - | | 14,563 | | 其他减少 | 42,786 | | 188,908 | | 5,233 | | 8,451 | | 2,001 | | 3,193 | | 250,572 | | 2018年12月31日 | 8,109,280 | | 27,628,731 | | 9,692,212 | | 4,067,080 | | 2,712,551 | | 3,132,613 | | 55,342,467 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 99 - | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (19) | 固定资产(续) |
| 减值准备 | 房屋及建筑物 | | 施工设备 | | 运输设备 | | 工业生产设备 | | 试验设备及仪器 | | 其他固定资产 | | 合计 | | 2017年12月31日 | 63,261 | | 120,726 | | 4,307 | | 15,500 | | 2,468 | | 17,075 | | 223,337 | | 本年增加 | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 本年减少 | 8,421 | | 1,276 | | 457 | | 1,083 | | 140 | | 2,871 | | 14,248 | | 处置或报废 | 8,421 | | 1,276 | | 457 | | 1,083 | | 140 | | 2,871 | | 14,248 | | 2018年12月31日 | 54,840 | | 119,450 | | 3,850 | | 14,417 | | 2,328 | | 14,204 | | 209,089 | | | | | | | | | | | | | | | | | 账面价值 | | | | | | | | | | | | | | | 2018年12月31日 | 25,415,718 | | 21,101,164 | | 3,196,915 | | 4,248,834 | | 1,210,629 | | 1,804,480 | | 56,977,740 | | 2017年12月31日 | 24,043,730 | | 19,245,359 | | 3,225,123 | | 4,217,337 | | 1,121,506 | | 1,681,284 | | 53,534,339 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 100 - | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (19) | 固定资产(续) | | | | (a) | 固定资产(续) | | | | 于2018年12月31日，账面价值为人民币6,214千元、原价为人民币12,871千元的固定资产(2017年12月31日：账面价值为人民币7,026千元、原价为人民币12,871千元)已用作人民币6,759千元银行借款(2017年12月31日：人民币8,959千元)的抵押物(附注四(27)(b))。 | | | | 2018年度，固定资产计提的折旧金额为人民币7,976,275千元(2017年度：人民币7,295,370千元)，其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为人民币6,836,853千元、人民币40,679千元、人民币976,189千元及人民币122,554千元(2017年度：分别为人民币6,324,318千元、37,038千元、804,344千元及人民币129,670千元)。 | | | | 2018年度，由在建工程转入固定资产的原价为人民币4,071,155千元(2017年度：人民币3,201,335千元)。 | | | | (i) | 于2018年12月31日，本集团不存在暂时闲置的重大固定资产(2017年12月31日：无)。 | | | | (ii) | 通过融资租赁租入的固定资产情况 |
| 2018年12月31日 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | | | | | | | | 施工设备 | 680,667 | 400,381 | - | 280,286 | | 运输设备 | 1,262 | 1,262 | - | - | | 合计 | 681,929 | 401,643 | - | 280,286 | | | | | | | | 2017年12月31日 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | | | | | | | | 施工设备 | 574,040 | 222,996 | - | 351,044 | | 运输设备 | 1,262 | 1,262 | - | - | | 合计 | 575,302 | 224,258 | - | 351,044 |
| (iii) | 通过经营租赁租出的固定资产 | | | | | 2018年12月31日账面价值 | | 2017年12月31日 账面价值 | | | | | | | 施工设备 | 804,213 | | 927,129 | | 运输设备 | 13,519 | | 14,819 | | 其他 | 589 | | - | | 合计 | 818,321 | | 941,948 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 101 - | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (19) | 固定资产(续) | | | | (a) | 固定资产(续) | | | | (iv) | 未办妥产权证书的固定资产情况 |
| 于2018年12月31日，账面价值约为人民币3,516,351千元(2017年12月31日：账面价值人民币3,126,178千元)的房屋及建筑物正在申请办理相关房屋权属证明过程中，尚未取得房屋权证。 |
| | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | 房屋及建筑物 | - | | 12,861 | | 其他 | 1,692 | | 2,506 | | 合计 | 1,692 | | 15,367 |
| | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | 在建工程(a) | 8,502,478 | | 7,077,086 | | 工程物资 | 81,673 | | 58,360 | | 合计 | 8,584,151 | | 7,135,446 |
| | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | 账面 余额 | | 减值 准备 | | 账面 价值 | | 账面 余额 | | 减值 准备 | | 账面 价值 | | | | | | | | | | | | | | | 青岛世界博览城 | 2,966,165 | | - | | 2,966,165 | | 1,232,057 | | - | | 1,232,057 | | 佰和佰乐养老项目 | 598,445 | | - | | 598,445 | | 256,053 | | - | | 256,053 | | 尼雷尔基金会广场 | 506,594 | | - | | 506,594 | | 306,061 | | - | | 306,061 | | 闵航路19号院住宅项目 | 369,889 | | - | | 369,889 | | 286,202 | | - | | 286,202 | | 研发大楼项目 | 307,592 | | - | | 307,592 | | - | | - | | - | | 南沙科技大厦 | 267,948 | | - | | 267,948 | | 14,412 | | - | | 14,412 | | 尚岛春天国际度假酒店 | 212,250 | | - | | 212,250 | | 199,139 | | - | | 199,139 | | 中铁装备高端再制造中心项目 | 172,881 | | - | | 172,881 | | 98,852 | | - | | 98,852 | | 青海热贡后弘文化雕塑园区 | 505,819 | | 505,819 | | - | | 506,304 | | 112,000 | | 394,304 | | 其他 | 3,124,401 | | 23,687 | | 3,100,714 | | 4,337,274 | | 47,268 | | 4,290,006 | | 合计 | 9,031,984 | | 529,506 | | 8,502,478 | | 7,236,354 | | 159,268 | | 7,077,086 |
2018年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 102 - 于2018年12月31日，本集团评估在建工程的可收回金额，按低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备，相关金额共计人民币529,506元(2017年 12月31日：人民币159,268元)。 | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (20) | 在建工程(续) | | | | (a) | 在建工程(续) | | | | (i) | 重大在建工程项目变动 |
| 工程名称 | 预算数 | | 2017年 12月31日 | | 本年增加 | | 本年转入 固定资产 | | 其他减少 | | 2018年 12月31日 | | 工程投入占预算的比例 | | 工程 进度 | | 借款费用 资本化 累计金额 | | 其中：本年 借款费用资 本化金额 | | 本年借款费 用资本化率 | | 资金来源 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 青岛世界博览城 | 3,730,000 | | 1,232,057 | | 1,734,108 | | - | | - | | 2,966,165 | | 80% | | 80% | | - | | - | | - | | 自筹 | | 佰和佰乐养老项目 | 3,500,000 | | 256,053 | | 342,392 | | - | | - | | 598,445 | | 17% | | 17% | | 18,267 | | 6,312 | | 4.35% | | 自筹 | | 尼雷尔基金会广场 | 645,141 | | 306,061 | | 200,533 | | - | | - | | 506,594 | | 79% | | 79% | | 68,260 | | 20,936 | | 5.46% | | 自筹 | | 闵航路19号院住宅项目 | 400,000 | | 286,202 | | 83,687 | | - | | - | | 369,889 | | 92% | | 92% | | - | | - | | - | | 自筹 | | 研发大楼项目 | 985,000 | | - | | 307,592 | | - | | - | | 307,592 | | 31% | | 31% | | - | | - | | - | | 自筹 | | 南沙科技大厦 | 804,381 | | 14,412 | | 253,536 | | - | | - | | 267,948 | | 33% | | 33% | | - | | - | | - | | 自筹 | | 尚岛春天国际度假酒店 | 230,000 | | 199,139 | | 13,111 | | - | | - | | 212,250 | | 92% | | 92% | | 69,569 | | 9,472 | | 4.75% | | 自筹 | | 中铁装备高端再制造中心项目 | 410,000 | | 98,852 | | 120,900 | | 46,871 | | - | | 172,881 | | 53% | | 53% | | - | | - | | - | | 自筹 | | 青海热贡后弘文化雕塑园区 | 800,000 | | 506,304 | | - | | - | | 485 | | 505,819 | | 63% | | 63% | | 59,451 | | - | | - | | 自筹 | | 其他 | | | 4,337,274 | | 3,188,562 | | 4,024,284 | | 377,151 | | 3,124,401 | | | | | | 495,172 | | 8,633 | | | | | | 合计 | | | 7,236,354 | | 6,244,421 | | 4,071,155 | | 377,636 | | 9,031,984 | | | | | | 710,719 | | 45,353 | | | | | | 减：在建工程减值准备 | | | 159,268 | | 400,071 | | - | | 29,833 | | 529,506 | | | | | | | | | | | | | | 账面价值 | | | 7,077,086 | | 5,844,350 | | 4,071,155 | | 347,803 | | 8,502,478 | | | | | | | | | | | | |
| 2018年度，自筹资金来源包含银行借款，用于确定借款费用资本化金额的年资本化率为4.78%(2017年度：5.00%)。 |
2018年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 103 - | 原价 | 土地使用权 | | 专利权 | | 非专利 技术 | | 软件 | | 矿权 | | 特许经营权 | | 其他 | | 合计 | | 2017年12月31日 | 13,326,756 | | 13,669 | | 94,898 | | 448,341 | | 5,271,723 | | 39,836,279 | | 396,925 | | 59,388,591 | | 本年增加 | 703,775 | | 773 | | - | | 150,483 | | 18,530 | | 11,241,904 | | 6,640 | | 12,122,105 | | 购置 | 689,481 | | 773 | | - | | 120,042 | | 9,178 | | 3,467,513 | | 6,640 | | 4,293,627 | | 因购买子公司增加 | - | | - | | - | | 447 | | - | | 7,774,391 | | - | | 7,774,838 | | 汇率变动影响 | 315 | | - | | - | | 1 | | 9,352 | | - | | - | | 9,668 | | 研发支出转入 | - | | - | | - | | 29,993 | | - | | - | | - | | 29,993 | | 其他 | 13,979 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 13,979 | | 本年减少 | 879,329 | | 11 | | - | | 5,894 | | 36,305 | | 164,598 | | 4,845 | | 1,090,982 | | 处置 | 359,236 | | - | | - | | 5,658 | | - | | 164,598 | | 3,405 | | 532,897 | | 转出至投资性房地产 | 516,247 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 516,247 | | 其他 | 3,846 | | 11 | | - | | 236 | | 36,305 | | - | | 1,440 | | 41,838 | | 2018年12月31日 | 13,151,202 | | 14,431 | | 94,898 | | 592,930 | | 5,253,948 | | 50,913,585 | | 398,720 | | 70,419,714 |
2018年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 104 - | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (21) | 无形资产(续) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累计摊销 | 土地使用权 | | 专利权 | | 非专利技术 | | 软件 | | 矿权 | | 特许经营权 | | 其他 | | 合计 | | 2017年12月31日 | 1,997,533 | | 8,629 | | 80,198 | | 262,368 | | 636,067 | | 4,806,585 | | 115,280 | | 7,906,660 | | 本年增加 | 347,393 | | 828 | | 3,303 | | 69,832 | | 251,163 | | 932,582 | | 2,492 | | 1,607,593 | | 计提 | 345,575 | | 828 | | 3,303 | | 69,832 | | 245,106 | | 932,582 | | 2,492 | | 1,599,718 | | 汇率变动影响 | 3 | | - | | - | | - | | 6,057 | | - | | - | | 6,060 | | 其他 | 1,815 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 1,815 | | 本年减少 | 34,498 | | 2 | | - | | 5,618 | | - | | 2,499 | | 1,441 | | 44,058 | | 处置 | 27,431 | | - | | - | | 5,448 | | - | | 2,499 | | - | | 35,378 | | 转出至投资性房地产 | 5,750 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 5,750 | | 其他 | 1,317 | | 2 | | - | | 170 | | - | | - | | 1,441 | | 2,930 | | 2018年12月31日 | 2,310,428 | | 9,455 | | 83,501 | | 326,582 | | 887,230 | | 5,736,668 | | 116,331 | | 9,470,195 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 减值准备 | | | | | | | | | | | | | | | | | 2017年12月31日 | - | | - | | - | | - | | 494,009 | | - | | - | | 494,009 | | 本年增加 | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 本年减少 | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 2018年12月31日 | - | | - | | - | | - | | 494,009 | | - | | - | | 494,009 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 账面价值 | | | | | | | | | | | | | | | | | 2018年12月31日 | 10,840,774 | | 4,976 | | 11,397 | | 266,348 | | 3,872,709 | | 45,176,917 | | 282,389 | | 60,455,510 | | 2017年12月31日 | 11,329,223 | | 5,040 | | 14,700 | | 185,973 | | 4,141,647 | | 35,029,694 | | 281,645 | | 50,987,922 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 105 - | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (21) | 无形资产(续) |
| 2018年度，无形资产的摊销金额为人民币1,599,718千元(2017年度：人民币1,472,461千元)。 | | | | 于2018年12月31日，账面价值为人民币24,368,377千元的特许经营权已用作长期借款人民币15,953,135千元的质押物(2017年12月31日：账面价值为人民币29,316,917千元的特许经营权已用作长期借款人民币20,586,130千元的质押物)(附注四(38)(a))。 | | | | 于2018年12月31日，本集团不存在土地使用权用作银行借款抵押物的情况(2017年12月31日：无)。 | | | | 于2018年12月31日，账面价值为人民币553,949千元、原价为人民币574,682千元的土地使用权(2017年12月31日：账面价值为人民币751,321千元、原价为人民币831,291千元)由于产权正在申请办理中，尚未取得相关产权证明。 | | | | 本集团研究开发支出列示如下： |
| | 2017年 12月31日 | | 本年增加 | | 本年减少 | | 2018年 12月31日 | | | | | 计入损益 | | 确认为 无形资产 | | 高速铁路大跨度连续梁施工线形控制技术研究 | - | | 116,069 | | 116,069 | | - | | - | | 高速铁路桥梁下部结构施工工艺 | - | | 94,745 | | 94,745 | | - | | - | | 城市地铁轨道施工工装设备创新研究与应用 | - | | 76,776 | | 76,776 | | - | | - | | 隧道矮边墙钢筋、止水带定位卡具 | - | | 70,397 | | 70,397 | | - | | - | | 新型轨交减振道床成套技术理论及应用研究 | - | | 63,603 | | 63,603 | | - | | - | | 其他 | - | | 13,044,589 | | 13,014,596 | | 29,993 | | - | | 合计 | - | | 13,466,179 | | 13,436,186 | | 29,993 | | - |
| 2018年度，本集团研究开发支出共计人民币13,466,179千元(2017年度：人民币12,020,107千元)；其中人民币13,436,186千元(2017年度：人民币12,017,475千元)于当期计入损益，人民币29,993千元(2017年度：人民币2,632千元)于当期确认为无形资产，无研究开发支出余额(2017年度：无)。于2018年12月31日，通过本集团内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为0.05%(2017年12月31日：0.01%)。 | | |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 106 - | 被投资单位名称 | 2017年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2018年 12月31日 | | | | | | | | 账面原值 | | | | | | | | | | | | 中铁一局集团有限公司及其子公司 | 65,776 | - | - | 65,776 | | 中铁二局建设及其子公司 | 20,671 | 70,038 | 20,671 | 70,038 | | 中铁二局集团有限公司及其子公司 | 7,051 | - | - | 7,051 | | 中铁三局集团有限公司及其子公司 | 50,759 | - | - | 50,759 | | 中铁四局集团有限公司及其子公司 | 95,117 | - | - | 95,117 | | 中铁五局集团有限公司及其子公司 | 83,536 | - | - | 83,536 | | 中铁六局集团有限公司及其子公司 | 11,567 | - | - | 11,567 | | 中铁八局集团有限公司及其子公司 | 47,928 | - | - | 47,928 | | 中铁九局集团有限公司及其子公司 | 53,861 | - | - | 53,861 | | 中铁十局集团有限公司及其子公司 | 25,781 | - | - | 25,781 | | 中铁大桥局及其子公司 | 27,372 | - | - | 27,372 | | 中铁电气化局集团有限公司及其子公司 | 26,432 | - | - | 26,432 | | 中铁建工集团有限公司及其子公司 | 87,640 | - | - | 87,640 | | 中铁隧道局集团有限公司及其子公司 | 18,520 | - | - | 18,520 | | 中铁第六勘察设计院集团有限公司及其 子公司 | 29,363 | - | - | 29,363 | | 中铁信托及其子公司 | 205,218 | - | - | 205,218 | | 其他子公司 | 23,456 | - | - | 23,456 | | 小计 | 880,048 | 70,038 | 20,671 | 929,415 | | | | | | | | 减：减值准备 | | | | | | | | | | | | 中铁二局建设及其子公司 | 20,671 | - | 20,671 | - | | 中铁五局集团有限公司及其子公司 | 1,190 | - | - | 1,190 | | 中铁八局集团有限公司及其子公司 | 22,336 | - | - | 22,336 | | 中铁第六勘察设计院集团有限公司及其 子公司 | 5,344 | - | - | 5,344 | | 其他子公司 | 1,840 | - | - | 1,840 | | 小计 | 51,381 | - | 20,671 | 30,710 | | | | | | | | 账面价值 | 828,667 | 70,038 | - | 898,705 |
| 2018年度，本公司下属三级子公司中铁二局建设因购买四川省宏新建筑安装工程有限责任公司导致商誉增加人民币70,038千元；因处置葫芦岛滨海新区投资有限公司股权导致商誉减少人民币20,671千元。 | |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 107 - | 本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，分摊情况根据经营分部汇总如下： | | | | | | | | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | | 基础设施建设(i) | | 530,875 | | 530,875 | | 房地产开发(i) | | 125,889 | | 55,851 | | 勘察设计与咨询服务(i) | | 26,319 | | 26,319 | | 工程设备与零部件制造(i) | | 6,694 | | 6,694 | | 其他(ii) | | 208,928 | | 208,928 | | 合计 | | 898,705 | | 828,667 |
| 计算上述从属组别的可收回金额的关键假设及其依据如下： | | | | (i) | 基础设施建设、房地产开发、勘察设计与咨询服务及工程设备与零部件制造经营分部的子公司的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。管理层根据最近期的财务预算假设编制未来5年预算期的现金流量预测，并推算之后5年推算期的现金流量维持不变，计算可收回金额所用的折现率为11%。在预计未来现金流量时的一项关键假设就是预算期的收入增长率(不同子公司的增长率不同)，该收入增长率不超过相关行业的平均长期增长率，推算期收入增长率为零。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还包括稳定的预算毛利率。预算毛利率根据相应子公司的过往表现确定。管理层认为上述假设的任何合理变化均不会导致各子公司的账面价值超过其可收回金额。 | | | | (ii) | 其他经营分部主要为中铁信托，中铁信托主要从事财务信托管理。该子公司的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。管理层根据最近期的财务预算假设编制未来5年(“预算期”)的现金流量预测，并推算之后5年(“推算期”)的现金流量维持不变，计算可收回金额所用的折现率为15%。在预计未来现金流量时的一项关键假设就是预算期的收入增长率，该收入增长率系根据行业的预期增长率计算，推算期收入增长率为零。管理层认为上述假设的任何合理变化均不会导致该子公司的账面价值超过其可收回金额。 |
| | 2017年 12月31日 | | 本年增加 | | 本年摊销 | | 其他减少 | | 2018年 12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 软基处理费用 | 481,236 | | 2,299 | | 19,489 | | - | | 464,046 | | 装修费 | 156,224 | | 76,961 | | 54,807 | | 2,837 | | 175,541 | | 租赁费 | 32,433 | | 48,510 | | 29,408 | | 4,512 | | 47,023 | | 其他 | 297,737 | | 301,253 | | 144,839 | | 36,755 | | 417,396 | | 合计 | 967,630 | | 429,023 | | 248,543 | | 44,104 | | 1,104,006 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 108 - | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (24) | 递延所得税资产和递延所得税负债 | | | | (a) | 未经抵销的递延所得税资产 |
| | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | 可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损 | | 递延所得税资产 | | 可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 | | 递延所得税资产 | | | | | | | | | | | | | 信用减值准备 | 11,225,555 | | 2,757,021 | | — | | — | | | 内部交易未实现利润 | 8,326,653 | | 1,914,049 | | 7,705,237 | | 1,834,790 | | | 可抵扣亏损 | 5,074,561 | | 1,172,206 | | 4,221,551 | | 969,594 | | | 设定受益计划 | 2,792,683 | | 527,831 | | 3,018,521 | | 649,601 | | | 公允价值计量损失 | 888,806 | | 218,376 | | 499,254 | | 124,875 | | | 资产减值准备 | 407,069 | | 90,094 | | 7,931,034 | | 1,710,272 | | | 固定资产折旧 及无形资产摊销 | 54,874 | | 10,446 | | 37,591 | | 8,761 | | | 应收质保金折现 | — | | — | | 1,396,190 | | 315,067 | | | 其他 | 2,146,953 | | 455,642 | | 1,639,792 | | 357,306 | | | 合计 | 30,917,154 | | 7,145,665 | | 26,449,170 | | 5,970,266 | |
| | 应纳税 暂时性差异 | | 递延所得税负债 | | 应纳税 暂时性差异 | | 递延所得税负债 | | | | | | | | | | | 固定资产折旧 及无形资产摊销 | 2,318,458 | | 499,826 | | 1,640,392 | | 459,771 | | 购买子公司公允价值调整 | 2,219,305 | | 562,348 | | 1,903,711 | | 475,936 | | 公允价值计量收益 | 673,316 | | 114,265 | | 601,743 | | 115,132 | | 应付质保金折现 | 409,109 | | 88,495 | | 415,285 | | 91,873 | | 内部交易未实现亏损 | 211,915 | | 52,979 | | 174,882 | | 43,721 | | 其他 | 193,006 | | 48,686 | | 24,013 | | 3,602 | | 合计 | 6,025,109 | | 1,366,599 | | 4,760,026 | | 1,190,035 |
| (c) | 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下： |
| | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | 可抵扣暂时性差异 | 20,977,925 | | 15,505,203 | | 可抵扣亏损 | 11,194,495 | | 10,117,920 | | 合计 | 32,172,420 | | 25,623,123 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 109 - | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (24) | 递延所得税资产和递延所得税负债(续) | | | | (d) | 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： |
| | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | 2018年 | - | | 638,719 | | 2019年 | 713,865 | | 1,374,817 | | 2020年 | 1,260,756 | | 1,419,747 | | 2021年 | 2,984,427 | | 3,621,261 | | 2022年 | 3,063,376 | | 3,063,376 | | 2023年 | 3,172,071 | | - | | 合计 | 11,194,495 | | 10,117,920 |
| (e) | 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下： |
| | | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | 互抵金额 | 抵销后余额 | | 互抵金额 | 抵销后余额 | | | | | | | | | | 递延所得税资产 | | 203,892 | 6,941,773 | | 184,345 | 5,785,921 | | 递延所得税负债 | | 203,892 | 1,162,707 | | 184,345 | 1,005,690 |
| | | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | | 合同资产(附注四(9)) | | 67,881,054 | | — | | 预付投资款(注) | | 2,186,500 | | 1,047,460 | | 预付购房款 | | 937,810 | | 351,079 | | 预付设备款 | | 557,907 | | 535,172 | | 代垫土地整理款 | | 585,736 | | 1,073,775 | | 抵债资产 | | 355,919 | | 355,919 | | 预付购地款 | | 269,829 | | 176,338 | | 其他 | | 1,494,316 | | 530,205 | | 小计 | | 74,269,071 | | 4,069,948 | | 减：减值准备 | | 391,230 | | 25,750 | | 合计 | | 73,877,841 | | 4,044,198 |
| 注：预付投资款系本集团预付合营及联营企业的投资款，由于股权的登记或变更手续尚未完成，本集团尚未形成对被投资企业的共同控制或重大影响，因此于资产负债表日尚未形成长期股权投资。 |
| 于2018年12月31日，账面价值为人民币9,914,442千元(2017年12月31日：人民币3,233,721千元)的合同资产已质押取得人民币3,247,700千元的银行借款(2017年12月31日：人民币985,000千元)(附注四(38)(a))。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 110 - | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (26) | 资产减值及损失准备 |
| | 2017年 | | 会计政 | | 2018年 | | 本年增加 | | 本年减少 | | 2018年 | | | 12月31日 | | 策变更 | 1月1日 | | 本年计提 | 其他 | | 转回 | 转销/核销 | 汇率变动影响 | 其他 | | 12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 应收票据及应收账款坏账准备 | 4,788,844 | | (259,142) | | 4,529,702 | | 1,938,143 | 59,844 | | 1,385,387 | 20,362 | (1,368) | 229,340 | | 4,893,968 | | 其中：单项计提坏账准备 | 2,136,384 | | (1,355,257) | | 781,127 | | 1,301,605 | 40,224 | | 52,845 | 7,043 | (847) | 129,343 | | 1,934,572 | | 组合计提坏账准备 | 2,652,460 | | 1,096,115 | | 3,748,575 | | 636,538 | 19,620 | | 1,332,542 | 13,319 | (521) | 99,997 | | 2,959,396 | | 其他应收款坏账准备 | 5,825,228 | | 6,124,218 | | 11,949,446 | | 5,608,593 | 107,579 | | 457,710 | 88,970 | 88 | 3,203,296 | | 13,915,554 | | 其他流动资产减值准备 | — | | 1,408,265 | | 1,408,265 | | 8,547 | - | | 403,710 | - | - | 503,197 | | 509,905 | | 债权投资减值准备 | — | | 434,170 | | 434,170 | | 1,636,946 | 576,429 | | 228 | - | - | - | | 2,647,317 | | 合同资产减值准备 | — | | 568,575 | | 568,575 | | 578,027 | - | | 217,165 | - | - | - | | 929,437 | | 长期应收款减值准备 | 361,447 | | (336,290) | | 25,157 | | 61,060 | 3,151,407 | | 16,129 | - | - | - | | 3,221,495 | | 可供出售金融资产减值准备 | 138,869 | | (138,869) | | — | | — | — | | — | — | — | — | | — | | 其他非流动资产减值准备 | 25,750 | | 358,136 | | 383,886 | | 83,658 | - | | - | - | - | - | | 467,544 | | 小计 | 11,140,138 | | 8,159,063 | | 19,299,201 | | 9,914,974 | 3,895,259 | | 2,480,329 | 109,332 | (1,280) | 3,935,833 | | 26,585,220 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 存货跌价准备 | 803,596 | | (335,946) | | 467,650 | | 252,873 | - | | 15,565 | 182,572 | - | - | | 522,386 | | 预付款项减值准备 | 7,432,531 | | (7,428,835) | | 3,696 | | 66,773 | - | | 2,403 | - | - | 21,700 | | 46,366 | | 长期股权投资减值准备 | 5,000 | | — | | 5,000 | | - | - | | - | - | - | - | | 5,000 | | 投资性房地产减值 | 32,892 | | — | | 32,892 | | 15,551 | - | | - | - | - | 2,711 | | 45,732 | | 固定资产减值准备 | 223,337 | | — | | 223,337 | | - | - | | - | - | - | 14,248 | | 209,089 | | 在建工程减值准备 | 159,268 | | — | | 159,268 | | 400,071 | - | | - | - | - | 29,833 | | 529,506 | | 无形资产减值准备 | 494,009 | | — | | 494,009 | | - | - | | - | - | - | - | | 494,009 | | 商誉减值准备 | 51,381 | | — | | 51,381 | | - | - | | - | - | - | 20,671 | | 30,710 | | 小计 | 9,202,014 | | (7,764,781) | | 1,437,233 | | 735,268 | - | | 17,968 | 182,572 | - | 89,163 | | 1,882,798 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 111 - | | | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | 信用借款 | | 74,338,931 | | 55,220,675 | | 保证借款(a) | | 320,000 | | 850,000 | | 抵押借款(b) | | 6,759 | | 8,959 | | 合计 | | 74,665,690 | | 56,079,634 |
| (a) | 于2018年12月31日，银行保证借款人民币320,000千元(2017年12月31日：人民币850,000千元)系由本集团内部提供保证。 | | | | (b) | 于2018年12月31日，银行抵押借款人民币6,759千元(2017年12月31日：人民币8,959千元)系由账面价值为人民币6,214千元、原价为人民币12,871千元的房屋、建筑物和机器设备(2017年12月31日：账面价值为人民币7,026千元、原价为人民币12,871千元)作为抵押取得(附注四(19)(a))。 | | | | (c) | 于2018年12月31日，短期借款的年利率区间为2.35%至12.50%(2017年12月31日：2.35%至6.15%)。 |
| | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | 吸收关联企业存款 | 468,733 | | 15,030 | | 其他 | 202,025 | | 101,478 | | 合计 | 670,758 | | 116,508 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 112 - | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (29) | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 |
| | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | 衍生金融负债 | — | | 56,580 |
| | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | 应付票据(a) | 58,548,739 | | 47,980,530 | | 应付账款(b) | 285,440,200 | | 282,260,974 | | 合计 | 343,988,939 | | 330,241,504 |
| | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | 银行承兑汇票 | 48,384,381 | | 42,445,767 | | 商业承兑汇票 | 10,164,358 | | 5,534,763 | | 合计 | 58,548,739 | | 47,980,530 |
| 于2018年12月31日，本集团无已到期未支付的应付票据(2017年12月31日：无)。 |
| | | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | | 应付材料采购款 | | 128,661,982 | | 121,263,864 | | 应付劳务费 | | 71,934,973 | | 74,838,845 | | 应付工程进度款 | | 54,271,703 | | 60,866,142 | | 应付设备款 | | 18,591,738 | | 15,048,373 | | 应付贸易款 | | 1,359,147 | | 902,311 | | 应付勘察设计咨询费 | | 661,246 | | 765,067 | | 其他 | | 9,959,411 | | 8,576,372 | | 合计 | | 285,440,200 | | 282,260,974 |
| 于2018年12月31日，账龄超过一年的应付账款为人民币28,449,793千元(2017年12月31日：人民币27,819,562千元)，主要为材料采购款，鉴于债权债务双方仍继续发生业务往来，该款项尚未结清。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 113 - | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (30) | 应付票据及应付账款(续) |
| 账龄 | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | 金额 | 比例 | | 金额 | 比例 | | | | | | | | | 一年以内 | 256,990,407 | 90% | | 254,430,436 | 90% | | 一至两年 | 17,648,869 | 6% | | 17,157,431 | 6% | | 两至三年 | 5,248,444 | 2% | | 4,885,250 | 2% | | 三年以上 | 5,552,480 | 2% | | 5,787,857 | 2% | | 合计 | 285,440,200 | 100% | | 282,260,974 | 100% | | | | | | | | | (31) | 预收款项 |
| | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | 预收售楼款(a) | — | | 32,813,462 | | 预收工程款 | — | | 23,212,859 | | 已结算未完工款 | — | | 14,963,427 | | 预收设计咨询费 | — | | 3,987,386 | | 预收制造产品销售款 | — | | 3,428,376 | | 预收材料款 | — | | 2,906,338 | | 预收租赁款 | 197,367 | | 123,956 | | 其他 | 87,327 | | 3,257,826 | | 合计 | 284,694 | | 84,693,630 |
| 于2018年12月31日，账龄超过一年的预收款项为8,111千元(2017年12月31日：人民币13,047,062千元)。 | | | | (a) | 预收售楼款账龄分析如下： |
| 账龄 | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | 金额 | 比例 | | 金额 | 比例 | | | | | | | | | 一年以内 | — | — | | 28,377,927 | 85% | | 一至两年 | — | — | | 4,216,523 | 13% | | 两至三年 | — | — | | 195,586 | 1% | | 三年以上 | — | — | | 23,426 | 1% | | 合计 | — | — | | 32,813,462 | 100% | | | | | | | |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 114 - | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (31) | 预收款项(续) |
| 项目名称 | | 2018年 12月31日 | | 2017年 12月31日 | | 预计竣工时间 | | 预售比例(%) | | | | | | | | | | | | 中铁阅山湖项目C组团 | | — | | 2,187,725 | | 已竣工 | | 95 | | 中铁青岛世界博览城1#地块 | | — | | 1,837,998 | | 已竣工 | | 81 | | 中铁?世纪金桥项目 | | — | | 1,772,076 | | 2020年12月 | | 46 | | 诺德名府项目 | | — | | 888,629 | | 2019年03月 | | 19 | | 杭州中铁逸都花苑二期 | | — | | 1,035,436 | | 2019年12月 | | 71 | | 天地明珠项目 | | — | | 636,672 | | 已竣工 | | 99 | | 贵阳中铁逸都国际E组团 | | — | | 314,834 | | 2019年08月 | | 60 | | 天津诺德中心项目二期 | | — | | 936,006 | | 已竣工 | | 19 | | 中铁秦皇半岛(三期) | | — | | 670,010 | | 已竣工 | | 100 | | 中铁城A1、A2地块项目 | | — | | 318,112 | | 2022年12月 | | 80 | | 衡水景和城项目 | | — | | 745,059 | | 已竣工 | | 53 | | 中铁水岸青城项目 | | — | | 627,522 | | 已竣工 | | 52 | | 沈阳香湖胜景项目 | | — | | 684,131 | | 2022年02月 | | 26 | | 中国中铁轨道研发设计中心项目 | | — | | 327,269 | | 2021年11月 | | 7 | | 贵阳中铁逸都国际F组团住宅 | | — | | 1,291,791 | | 已竣工 | | 70 | | 中铁诺德名城项目 | | — | | 535,575 | | 已竣工 | | 46 | | 济南中铁逸都国际城三期项目 | | — | | 616,928 | | 已竣工 | | 97 | | 中环广场项目 | | — | | 658,982 | | 已竣工 | | 99 | | 中铁骑士府邸一期 | | — | | 1,297,214 | | 已竣工 | | 86 | | 中铁卓越城一期 | | — | | 755,057 | | 已竣工 | | 84 | | 中铁南山院项目 | | — | | 386,463 | | 2019年06月 | | 52 | | 湘西世纪山水项目 | | — | | 502,829 | | 2019年06月 | | 85 | | 溪园花园二期 | | — | | 553,439 | | 已竣工 | | 75 | | 中铁尚城三期熙苑项目 | | — | | 665,970 | | 已竣工 | | 76 | | 大连梓金?琥珀湾项目 | | — | | 339,298 | | 2026年11月 | | 22 | | 中铁尚城二期麓苑 | | — | | - | | 2019年12月 | | - | | 中铁诺德丽湖半岛项目 | | — | | 129,261 | | 2022年12月 | | 56 | | 中铁祥瑞城项目 | | — | | 454,803 | | 2019年10月 | | 55 | | 中铁瑞景汇项目 | | — | | 417,535 | | 已竣工 | | 43 | | 中铁诺德龙湾花园项目 | | — | | 218,429 | | 已竣工 | | 21 | | 沈阳盛丰丁香水岸项目二期 | | — | | 118,844 | | 已竣工 | | 52 | | 奥维尔三期 | | — | | 83,410 | | 2021年09月 | | 20 | | 白晶谷项目 | | — | | 318,019 | | 2020年09月 | | 89 | | 悦龙国际城一组团二期 | | — | | 275,726 | | 已竣工 | | 86 | | 西安市灞桥区琉森水岸项目 | | — | | 108,425 | | 2021年12月 | | 60 | | 大连诺德滨海花园项目 | | — | | 614,842 | | 已竣工 | | 71 | | 上海诺德国际广场项目 | | — | | 52,925 | | 已竣工 | | 27 | | 西岸国际花园西苑二期 | | — | | 372,082 | | 已竣工 | | 83 | | 三亚子悦薹项目1、2、4地块项目 | | — | | 87,602 | | 2019年05月 | | 57 | | 中铁西江悦项目 | | — | | 115,851 | | 已竣工 | | 73 | | 中铁尚城二期项目 | | — | | 358,588 | | 已竣工 | | 75 | | 中铁丽景书香4期 | | — | | 421,148 | | 已竣工 | | 72 | | 其他 | | — | | 8,080,947 | | | | | | 合计 | | — | | 32,813,462 | | | | |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 115 - | | | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | | 预收售楼款 | | 33,674,903 | | — | | 预收工程款 | | 28,829,140 | | — | | 已结算未完工款 | | 17,787,852 | | — | | 预收设计咨询费 | | 3,642,102 | | — | | 预收制造产品销售款 | | 3,395,050 | | — | | 预收材料款 | | 1,924,093 | | — | | 其他 | | 2,883,351 | | — | | 合计 | | 92,136,491 | | — |
| 账龄 | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | 金额 | 比例 | | 金额 | 比例 | | | | | | | | | 一年以内 | 31,187,880 | 93% | | - | - | | 一至两年 | 2,406,398 | 7% | | - | - | | 两至三年 | 31,115 | - | | - | - | | 三年以上 | 49,510 | - | | - | - | | 合计 | 33,674,903 | 100% | | - | - |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 116 - | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (32) | 合同负债(续) | | | | (b) | 预收售楼款列示如下： |
| 项目名称 | | 2018年 12月31日 | | 2017年 12月31日 | | 预计竣工时间 | | 预售比例(%) | | | | | | | | | | | | 中铁?世纪金桥项目 | | 2,225,458 | | — | | 2020年12月 | | 99 | | 贵阳中铁逸都国际E组团 | | 2,002,368 | | — | | 2019年12月 | | 76 | | 中铁阅山湖C组团 | | 3,228,220 | | — | | 2019年12月 | | 80 | | 济南中铁逸都国际城三期项目 | | 1,598,495 | | — | | 2019年12月 | | 38 | | 中国中铁轨道研发设计中心项目 | | 1,185,463 | | — | | 2021年11月 | | 36 | | 中铁城A1、A2地块项目 | | 1,158,435 | | — | | 2022年11月 | | 85 | | 中铁诺德名城项目 | | 1,113,165 | | — | | 2019年09月 | | 57 | | 天地明珠项目 | | 967,299 | | — | | 2019年05月 | | 86 | | 中铁诺德龙湾花园项目 | | 924,053 | | — | | 2020年06月 | | 87 | | 沈阳香湖胜景项目 | | 885,197 | | — | | 2023年07月 | | 3 | | 百瑞景中央生活区 | | 814,480 | | — | | 2020年01月 | | 96 | | 中铁尚城二期麓苑 | | 750,542 | | — | | 2020年06月 | | 86 | | 丁香水岸 | | 742,357 | | — | | 2019年08月 | | 82 | | 奥维尔三期 | | 696,851 | | — | | 2021年09月 | | 40 | | 白晶谷项目 | | 685,599 | | — | | 2021年06月 | | 63 | | 诺德名府项目 | | 669,106 | | — | | 2019年03月 | | 61 | | 贵阳中铁逸都国际F组团住宅 | | 643,304 | | — | | 已竣工 | | 85 | | 中铁南山院项目 | | 637,581 | | — | | 2019年01月 | | 80 | | 中铁尚城三期熙苑项目 | | 624,763 | | — | | 已竣工 | | 78 | | 中铁青岛世界博览城4-2#地块 | | 607,009 | | — | | 2019年01月 | | 83 | | 衡水景和城项目 | | 601,767 | | — | | 2020年10月 | | 1 | | 南昌轨道职工住宅小区项目 | | 577,000 | | — | | 2020年08月 | | 50 | | 中铁骑士府邸二期 | | 534,424 | | — | | 2019年12月 | | 3 | | 中铁诺德丽湖半岛项目 | | 475,398 | | — | | 2022年12月 | | 51 | | 大连梓金?琥珀湾项目 | | 445,927 | | — | | 2026年11月 | | 57 | | 溪源花园三期 | | 431,466 | | — | | 2019年11月 | | 82 | | 亳州中铁诺德项目 | | 385,389 | | — | | 2019年10月 | | 83 | | 中铁祥瑞城项目 | | 379,050 | | — | | 2019年10月 | | 1 | | 中铁壹號住宅地块房地产开发项目 | | 307,783 | | — | | 2021年11月 | | 6 | | 湘西世纪山水 | | 302,924 | | — | | 2019年12月 | | 89 | | 白晶谷38组团 | | 268,678 | | — | | 2022年12月 | | 67 | | 中铁青岛世界博览城1#地块 | | 263,510 | | — | | 2019年03月 | | 99 | | 中铁城锦南汇三期 | | 238,658 | | — | | 2018年10月 | | 100 | | 中铁卓越居一期 | | 233,067 | | — | | 2021年12月 | | 30 | | 中铁骑士府邸一期 | | 227,062 | | — | | 2017年12月 | | 86 | | 珠海诺德国际花园 | | 218,717 | | — | | 2018年06月 | | 62 | | 白晶谷31组团 | | 214,953 | | — | | 2019年11月 | | 100 | | 中铁?琉森水岸地块一项目二期 | | 212,441 | | — | | 2019年12月 | | 87 | | 中铁城禧第二期 | | 212,333 | | — | | 2019年12月 | | 92 | | 天津诺德中心项目二期 | | 206,191 | | — | | 2019年01月 | | 32 | | 宜昌世纪山水项目1区 | | 191,401 | | — | | 2020年03月 | | 45 | | 其他 | | 4,587,019 | | — | | | | | | 合计 | | 33,674,903 | | — | | | | |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 117 - | | | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | 应付短期薪酬(a) | | 3,375,795 | | 2,713,990 | | 应付设定提存计划(b) | | 251,723 | | 319,501 | | 应付辞退福利 | | 96 | | 426 | | 合计 | | 3,627,614 | | 3,033,917 |
| | 2017年 12月31日 | | 本年增加 | | 本年减少 | | 2018年 12月31日 | | | | | | | | | | | 工资、奖金、津贴和补贴 | 1,840,616 | | 40,281,273 | | 39,833,635 | | 2,288,254 | | 职工福利费 | 1,887 | | 2,451,126 | | 2,450,271 | | 2,742 | | 社会保险费 | 251,091 | | 3,145,492 | | 3,129,705 | | 266,878 | | 其中：医疗保险费 | 233,773 | | 2,706,113 | | 2,691,958 | | 247,928 | | 工伤保险费 | 13,333 | | 261,770 | | 260,315 | | 14,788 | | 生育保险费 | 3,985 | | 177,609 | | 177,432 | | 4,162 | | 住房公积金 | 285,413 | | 3,422,251 | | 3,416,496 | | 291,168 | | 工会经费和职工教育经费 | 103,850 | | 1,050,290 | | 1,049,450 | | 104,690 | | 其他 | 231,133 | | 6,864,160 | | 6,673,230 | | 422,063 | | 合计 | 2,713,990 | | 57,214,592 | | 56,552,787 | | 3,375,795 |
| | 2017年 12月31日 | | 本年增加 | | 本年减少 | | 2018年 12月31日 | | | | | | | | | | 基本养老保险 | 257,286 | | 5,792,536 | | 5,848,202 | | 201,620 | | 失业保险费 | 21,868 | | 199,557 | | 203,642 | | 17,783 | | 企业年金缴纳 | 40,347 | | 1,085,942 | | 1,093,969 | | 32,320 | | 合计 | 319,501 | | 7,078,035 | | 7,145,813 | | 251,723 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 118 - | | 2017年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2018年 12月31日 | | | | | | 企业所得税 | 3,944,076 | 7,237,965 | 7,588,778 | 3,593,263 | | 增值税 | 2,132,435 | 22,405,912 | 21,865,369 | 2,672,978 | | 土地增值税 | 1,632,963 | 2,451,972 | 1,589,388 | 2,495,548 | | 城市维护建设税 | 66,086 | 913,727 | 888,306 | 91,507 | | 教育费附加 | 51,256 | 733,452 | 718,466 | 66,242 | | 其他税金 | 755,212 | 5,885,501 | 5,706,323 | 934,389 | | 合计 | 8,582,028 | 39,628,529 | 38,356,630 | 9,853,927 |
| | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | 保证金 | 18,279,089 | | 15,929,865 | | 应付代垫款项 | 16,056,376 | | 13,559,323 | | 其他权益持有人持有的权益 | 2,497,005 | | 1,250,295 | | 押金 | 1,043,928 | | 1,009,599 | | 应付公司债券及短期融资券利息 | 626,532 | | 811,979 | | 应付永续债持有人利息 | 363,166 | | 363,168 | | 应付其他股东股利 | 137,712 | | 243,969 | | 应付借款利息 | 105,553 | | 24,093 | | 其他 | 18,619,710 | | 17,655,920 | | 合计 | 57,729,071 | | 50,848,211 |
| (a) | 于2018年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为人民币10,239,576千元(2017年12月31日：人民币9,164,302千元)，主要为本集团收取的保证金和押金，鉴于交易双方仍继续发生业务往来，该款项尚未结清。 | | |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 119 - | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (36) | 一年内到期的非流动负债 |
| | | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | 一年内到期的长期借款 (附注四(38)) | | 21,229,590 | | 22,212,903 | | 一年内到期的应付债券 (附注四(39)) | | 2,049,743 | | 4,656,630 | | 一年内到期的长期应付款(附注四(40)) | | 1,856,867 | | 4,371,573 | | 一年内到期的长期应付职工薪酬(附注四(43)) | | 369,420 | | 394,892 | | 一年内到期的预计负债 (附注四(41)) | | 18,017 | | - | | 合计 | | 25,523,637 | | 31,635,998 |
| | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | 待转销项税额(a) | 16,331,635 | | 14,160,890 | | 委托存款(b) | 89,235 | | 36,665 | | 财务公司同业拆入资金 | - | | 2,000,000 | | 其他 | 100,353 | | 140,587 | | 合计 | 16,521,223 | | 16,338,142 |
| (a) | 本集团作为一般纳税人提供建造及服务合同劳务、销售货物、加工修理修配劳务、转让无形资产或不动产，已确认相关收入(或利得)但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额，本集团将其计入待转销项税额。 | | | | (b) | 委托存款系本公司下属三级子公司中铁信托代理业务产生的，第三方将资金委托给中铁信托对外放贷和投资，委托资金总额减去实际对外贷款和投资的金额，以净额在其他流动负债中列示。 | | |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 120 - | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (38) | 长期借款 | | | | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | 信用借款 | 35,962,768 | | 36,994,133 | | 质押借款(a) | 19,722,348 | | 21,694,330 | | 抵押借款(b) | 11,750,057 | | 8,599,942 | | 保证借款(c) | 9,825,800 | | 7,947,035 | | 小计 | 77,260,973 | | 75,235,440 | | 减：一年内到期的长期借款(附注四(36)) | | | | | 信用借款 | 12,168,136 | | 14,468,419 | | 质押借款 | 2,002,816 | | 1,337,850 | | 抵押借款 | 3,640,528 | | 3,537,032 | | 保证借款 | 3,418,110 | | 2,869,602 | | 小计 | 21,229,590 | | 22,212,903 | | 一年后到期的长期借款合计 | 56,031,383 | | 53,022,537 |
| (a) | 于2018年12月31日，银行质押借款人民币521,513千元、15,953,135千元、3,247,700千元分别由本集团账面价值约为人民币566,809千元、24,368,377千元、9,914,442千元的应收账款(附注四(5))、特许经营权(附注四(21))和合同资产(附注四(25))质押取得(2017年12月31日：银行质押借款人民币123,200千元、20,586,130千元、985,000千元分别由本集团账面价值约为人民币155,092千元、29,316,917千元、3,233,721千元的应收账款(附注四(5))、特许经营权(附注四(21))和长期应收款(附注四(14))质押取得)。 |
| (b) | 于2018年12月31日，银行抵押借款人民币11,750,057千元(2017年12月31日：人民币8,599,942千元)系由本集团账面价值约为人民币25,032,362千元的存货 (附注四 (8))作为抵押 (2017年12月31日：账面价值为人民币18,315,158千元的存货作为抵押)。 | | | | (c) | 于2018年12月31日，银行保证借款人民币9,825,800千元(2017年12月31日：人民币7,947,035千元)系由本集团内部提供保证。 | | | | (d) | 于2018年12月31日，长期借款的年利率区间为0.75%至8.00%(2017年12月31日：0.75%至8.00%)。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 121 - | | 2017年 12月31日 | 本年发行 | 溢折价摊销 及汇率影响 | 本年偿还 本金 | 2018年 12月31日 | | | | | | | | | 中铁股份2010年公司债券(第一期)10年期 | 4,992,947 | - | 3,312 | - | 4,996,259 | | 中铁股份2011年度第一期中期票据10年期(注1) | 4,654,672 | - | 1,294 | - | 4,655,966 | | 中铁股份2010年公司债券(第二期)15年期 | 3,487,429 | - | 1,387 | - | 3,488,816 | | 资源汇通2013年美元票据10年期(注2) | 3,258,652 | - | 165,695 | - | 3,424,347 | | 中铁迅捷2017年美元票据5年期(注3) | 3,245,021 | - | 168,191 | - | 3,413,212 | | 中铁迅捷2016年美元票据10年期(注4) | 3,240,506 | - | 166,057 | - | 3,406,563 | | 中铁股份2010年公司债券(第二期)10年期 | 2,495,187 | - | 1,673 | - | 2,496,860 | | 中铁股份2016年公司债券(第一期)10年期 | 2,112,049 | - | 863 | - | 2,112,912 | | 中铁股份2016年公司债券(第一期)5年期(注5) | 2,046,579 | - | 3,164 | - | 2,049,743 | | 中铁资源2013年度非公开定向债务融资工具5年期 | 1,997,975 | - | 2,025 | 2,000,000 | - | | 中铁股份2011年度第二期中期票据7年期 | 1,659,732 | - | 268 | 1,660,000 | - | | 中铁置业2016年私募公司债3年期 | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 | - | | 中铁资源2015年度非公开定向债务融资工具3年期 | 998,923 | - | 1,077 | 1,000,000 | - | | 小计 | 35,189,672 | - | 515,006 | 5,660,000 | 30,044,678 | | | | | | | | | 减：一年内到期的应付债券(附注四(36)) | | | | | | | 中铁股份2016年公司债券(第一期)5年期(注5) | - | | | | 2,049,743 | | 中铁股份2011年度第二期中期票据7年期 | 1,659,732 | | | | - | | 中铁资源2013年度非公开定向债务融资工具5年期 | 1,997,975 | | | | - | | 中铁资源2015年度非公开定向债务融资工具3年期 | 998,923 | | | | - | | 小计 | 4,656,630 | | | | 2,049,743 | | | | | | | | | 一年后到期的应付债券合计 | 30,533,042 | | | | 27,994,935 |
| 债券有关信息如下： | | | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行净金额 | | | | | | | | 中铁股份2010年公司债券(第一期)10年期 | 5,000,000 | 2010/01/27 | 10年 | 4,971,667 | | 中铁股份2011年度第一期中期票据10年期(注1) | 4,659,000 | 2011/03/23 | 10年 | 4,652,477 | | 中铁股份2010年公司债券(第二期)15年期 | 3,500,000 | 2010/10/19 | 15年 | 3,479,000 | | 资源汇通2013年美元票据10年期(注2) | 美元5亿元 | 2013/02/05 | 10年 | 3,127,919 | | 中铁迅捷2017年美元票据5年期(注3) | 美元5亿元 | 2017/07/25 | 5年 | 3,267,100 | | 中铁迅捷2016年美元票据10年期(注4) | 美元5亿元 | 2016/07/28 | 10年 | 3,436,206 | | 中铁股份2010年公司债券(第二期)10年期 | 2,500,000 | 2010/10/19 | 10年 | 2,485,000 | | 中铁股份2016年公司债券(第一期)10年期 | 2,120,000 | 2016/01/28 | 10年 | 2,110,460 | | 中铁股份2016年公司债券(第一期)5年期(注5) | 2,050,000 | 2016/01/28 | 5年 | 2,040,775 | | 中铁资源2013年度非公开定向债务融资工具5年期 | 2,000,000 | 2013/06/19 | 5年 | 1,980,000 | | 中铁股份2011年度第二期中期票据7年期 | 1,660,000 | 2011/10/17 | 7年 | 1,659,335 | | 中铁置业2016年私募公司债3年期 | 1,000,000 | 2016/07/24 | 3年 | 995,000 | | 中铁资源2015年度非公开定向债务融资工具3年期 | 1,000,000 | 2015/05/14 | 3年 | 997,000 | | 合计 | | | | 35,201,939 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 122 - | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (39) | 应付债券(续) | | | | 注1：2011年3月23日，本公司之非全资子公司中国中铁完成了2011年度第一期中期票据的发行。中期票据发行利率为5.23%，期限为10年。根据票据条款规定，中国中铁有权决定在该10年期票据存续期的第5年末调整该10年期票据后5年的票面利率，调整后的票面利率为该10年期票据存续期前5年票面年利率加或减中国中铁提升或降低的基点。投资者在投资者回售登记期内有权按该10年期票据回售实施办法所公告的内容进行登记，将持有的该10年期票据按面值全部或部分回售给中国中铁，或选择继续持有该10年期票据。2016年3月8日，中国中铁行使调整票面利率选择权，将该10年期票据后5年票面利率由5.23%调整至 3.4%，截至2016年3月23日行权日止，投资者回售面额为人民币33.41亿元，继续持有面额为人民币46.59亿元。 | | | | 注2：2013年2月5日，本公司在香港成立的间接全资子公司中铁资源汇通有限公司(以下简称“中铁资源汇通”)发行了本金总额为美元5亿元的票据。根据票据条款规定，除非中铁资源汇通提前赎回，否则该票据将于2023年2月5日到期。票据年利率为3.85%，每半年支付一次利息。 | | | | 注3：2017年7月25日，本公司在英属维尔京群岛注册成立的间接全资子公司中铁迅捷有限公司(以下简称“中铁迅捷”)发行了本金总额为美元5亿元的票据。根据票据条款规定，除非中铁迅捷提前赎回，否则该票据将于2022年7月25日到期。票据年利率为2.88%，每半年支付一次利息。 | | | | 注4：2016年7月28日，中铁迅捷发行了本金总额为美元5亿元的票据。根据票据条款规定，除非中铁迅捷提前赎回，否则该票据将于2026年7月28日到期。票据年利率为3.25%，每半年支付一次利息。 | | | | 注5：2016年1月28日，本公司之非全资子公司中国中铁完成了2016年度第一期公司债券的发行，其中5年期票面利率为3.07%。根据债券条款约定，中国中铁有权决定在该5年期公司债存续期的第3年末调整该5年期公司债后2年的票面利率，调整后的票面利率为该5年期票据存续期前3年票面年利率加或减中国中铁提升或降低的基点。投资者在投资者回售登记期内有权按该5年期公司债回售实施办法所公告的内容进行登记，将持有的该5年期公司债按面值全部或部分回售给中国中铁，或选择继续持有该5年期公司债。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 123 - | | | 2018年 12月31日 | | 2017年 12月31日 | | | | | | | | 应付质保金 | | 3,781,739 | | 6,349,293 | | 其他权益持有人持有的权益 | | 4,781,193 | | 1,895,716 | | 专项应付款 | | 288,004 | | 751,040 | | 应付融资租赁款 | | 170,878 | | 403,023 | | 维修基金 | | 90,701 | | 97,443 | | 其他 | | 431,028 | | 320,611 | | 小计 | | 9,543,543 | | 9,817,126 | | | | | | | | 减：一年内到期的长期应付款(附注四(36)) | | | | | | 应付质保金 | | 1,603,676 | | 3,936,375 | | 应付融资租赁款 | | 11,154 | | 348,706 | | 维修基金 | | 1,684 | | 150 | | 其他 | | 240,353 | | 86,342 | | 小计 | | 1,856,867 | | 4,371,573 | | | | | | | | 合计 | | 7,686,676 | | 5,445,553 |
| (i) | 于2018年12月31日，年末余额前五名的长期应付款情况如下： |
| 债权人名称 | | 账面余额 | | 占长期应付款合计的比例(%) | | | | | | | | | | 应付账款债务人1 | | 1,096,000 | | 14 | | | 应付账款债务人2 | | 434,793 | | 6 | | | 应付账款债务人3 | | 103,191 | | 2 | | | 应付账款债务人4 | | 44,891 | | 1 | | | 应付账款债务人5 | | 43,169 | | 1 | | | 合计 | | 1,722,044 | | 22 | |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 124 - | | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | 特许经营权高速公路修复义务(a) | 527,425 | | 390,678 | | 待执行的亏损合同(b) | 393,684 | | — | | 未决诉讼(c) | 70,679 | | 69,529 | | 财务担保 | 53,099 | | - | | 信托业务准备金(d) | 27,795 | | 176,942 | | 小计 | 1,072,682 | | 637,149 | | 减：将于一年内支付的预计负债 (附注四(36)) | 18,017 | | - | | 一年后到期的预计负债合计 | 1,054,665 | | 637,149 |
| (a) | 因特许经营权合同要求，本集团需承担对所管理收费公路进行大修养护及路面重铺的责任形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，且该义务的金额能够可靠计量。 | | | | (b) | 待执行合同变成亏损合同的，执行亏损合同很可能导致经济利益流出，且预计损失的金额能够可靠计量。 | | | | (c) | 因尚未判决的诉讼导致本集团需承担对可能败诉的判决结果形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出且该义务的金额能够可靠计量。 | | | | (d) | 对于信托风险，根据资产质量，综合考虑其推介销售、尽职管理、信息披露等方面以及声誉风险管理需求，客观判断风险损失，且该义务的金额能够可靠计量。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 125 - | | 2017年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2018年 12月31日 | | | | | | | | 政府补助(a) | 808,936 | 158,696 | 120,067 | 847,565 | | 其他(注) | 499,379 | 16,849 | 138,457 | 377,771 | | 合计 | 1,308,315 | 175,545 | 258,524 | 1,225,336 |
| 注：包括未实现售后租回损益等。未实现售后租回损益系固定资产售后租回形成融资租赁产生的，承租人将售价与资产账面价值的差额予以递延，并按该项租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。 |
| | 2017年 12月31日 | 本年新增 | 计入 营业外收入 | 计入 其他收益 | 2018年 12月31日 | 与资产相关/ 与收益相关 | | | | | | | | | 伊春鹿鸣基础设施投资项目扶持资金 | 152,384 | - | 20,012 | - | 132,372 | 与资产相关 | | 中铁九局总部大厦拆迁补偿 | 70,032 | - | 952 | - | 69,080 | 与资产相关 | | 哈大高铁拆迁补偿 | 61,239 | - | 1,661 | - | 59,578 | 与资产相关 | | 山桥产业园扶持资金 | 62,172 | - | - | 5,378 | 56,794 | 与收益相关 | | 汉阳区政府土地房产收购补偿款 | 59,269 | - | 3,119 | - | 56,150 | 与收益相关 | | 中铁六局天津铁建拆迁补偿 | 54,480 | - | 1,159 | - | 53,321 | 与资产相关 | | 其他 | 349,360 | 158,696 | 11,163 | 76,623 | 420,270 | 与资产相关/ 与收益相关 | | 合计 | 808,936 | 158,696 | 38,066 | 82,001 | 847,565 | |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 126 - | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (43) | 长期应付职工薪酬 |
| | | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | 离职后福利-设定受益计划负债 | | 3,398,557 | | 3,556,349 | | 减：一年内到期的长期应付职工薪酬(附注四(36)) | | 369,420 | | 394,892 | | 合计 | | 3,029,137 | | 3,161,457 |
| (a) | 本集团补充退休福利设定受益义务现值变动情况如下： |
| | 2018年度 | | 2017年度 | | | | | | | 年初金额 | 3,556,349 | | 3,919,804 | | | | | | | 计入当期损益的设定受益成本 | | | | | —利息净额 | 133,700 | | 111,110 | | | | | | | 计入其他综合收益的设定受益成本 | | | | | —精算损失/(收益) | 168,715 | | (8,591) | | | | | | | 其他变动 | | | | | —已支付的福利 | (460,207) | | (465,974) | | 年末金额 | 3,398,557 | | 3,556,349 |
| 本集团需要承担原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员(以下简称“三类人员”)的支付义务，并对以下待遇确定型福利的负债与费用进行精算评估： | | | | (i) | 2007年前原有离休人员的补充退休后医疗报销福利； | | | | (ii) | 2007年前原有离退休人员及因公已故员工遗属的补充退休后养老福利； | | | | (iii) | 2009年前内退和下岗人员的离岗薪酬持续福利。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 127 - | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (43) | 长期应付职工薪酬(续) | | | | (a) | 本集团补充退休福利设定受益义务现值变动情况如下(续)： | | | | 本集团承担上述三类人员精算福利计划导致的精算风险，主要包括利率风险、福利增长风险和平均医疗费用增长风险。 | | | | 利率风险 | 设定受益计划义务现值参照国债的市场收益率作为折现率进行计算，因此国债的利率降低会导致设定受益计划义务现值增加。 | | | | | 福利增长风险 | 设定受益计划负债的现值参照三类人员的福利水平进行计算，因此三类人员因物价上涨等因素导致的福利增长率的增加会导致负债金额的增加。 | | | | | 平均医疗费用增长风险 | 设定受益计划负债的现值参照原有离休人员的医疗报销福利水平进行计算，因此医疗报销费用上涨等因素导致的平均医疗费用增长率的增加会导致负债金额的增加。 | | | | 最近一期对于设定受益计划负债现值进行的精算估值由独立精算评估师韬睿惠悦咨询公司针对截至2018年12月31日止时点的数据进行，以预期累计福利单位法确定设定受益计划的现值和相关的服务成本。 |
| | | 2018年度 | | 2017年度 | | | | | | | | 折现率 | | 3.25% | | 4.00% | | 福利增长率 | | 4.50% | | 4.50% | | 平均医疗费用增长率 | | 8.00% | | 8.00% |
| | | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | | 让渡资产使用权预收款 | | 113,297 | | 136,071 | | 待转销项税额 | | 7,422 | | 3,498 | | 其他 | | 53,003 | | 55,896 | | 合计 | | 173,722 | | 195,465 | | |
2018年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 128 - | | 2017年12月31日 | | 本年增减变动 | | 2018年12月31日 |
| | 金额 | 所占比例 | | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | | 金额 | 所占比例 | | | | | | | | | | | | | | 国资委 | 12,073,115 | 100.00% | | - | - | - | - | | 12,073,115 | 100.00% | | | | 2016年12月31日 | | 本年增减变动 | | 2017年12月31日 | | | 金额 | 所占比例 | | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | | 金额 | 所占比例 | | | | | | | | | | | | | | 国资委 | 12,073,115 | 100.00% | | - | - | - | - | | 12,073,115 | 100.00% | | |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 129 - | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (46) | 少数股东权益 | | | | (a) | 本公司之非全资子公司中国中铁年末发行在外的中期票据、永续债和可续期公司债券金融工具(以下统称“永续债”)变动情况： |
| 在外发行的 金融工具 | | 2017年12月31日 | | 本年增加 | | 本年减少 | | 2018年12月31日 | | 数量 (万张) | | 账面价值 | | 数量 (万张) | | 账面价值 | | 数量 (万张) | | 账面价值 | | 数量 (万张) | | 账面价值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 2014年第一期中期票据(i) | | 3,000 | | 2,982,000 | | - | | - | | - | | - | | 3,000 | | 2,982,000 | | 2015年第一期中期票据(ii) | | 4,000 | | 3,976,000 | | - | | - | | - | | - | | 4,000 | | 3,976,000 | | 2015年第二期中期票据(iii) | | 3,000 | | 2,982,000 | | - | | - | | - | | - | | 3,000 | | 2,982,000 | | 2015年第一期私募永续债(iv) | | - | | 2,000,000 | | - | | - | | - | | - | | - | | 2,000,000 | | 2018年可续期公司债券(第一期)(v) | | - | | - | | 3,000 | | 2,998,995 | | - | | - | | 3,000 | | 2,998,995 | | 2018年可续期公司债券(第二期)(vi) | | - | | - | | 3,000 | | 2,998,950 | | - | | - | | 3,000 | | 2,998,950 | | 2018年可续期公司债券(第三期)(vii) | | - | | - | | 3,000 | | 2,999,340 | | - | | - | | 3,000 | | 2,999,340 | | 2018年度第一期中期票据(viii) | | - | | - | | 3,000 | | 2,996,802 | | - | | - | | 3,000 | | 2,996,802 | | 2018年度第二期中期票据(ix) | | - | | - | | 3,000 | | 2,997,300 | | - | | - | | 3,000 | | 2,997,300 | | 2018年度第三期中期票据(x) | | - | | - | | 3,000 | | 3,000,000 | | - | | - | | 3,000 | | 3,000,000 | | 2018年可续期公司债券(第四期)(xi) | | - | | - | | 2,000 | | 1,999,560 | | - | | - | | 2,000 | | 1,999,560 | | 合计 | | | | 11,940,000 | | | | 19,990,947 | | | | - | | | | 31,930,947 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 130 - | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (46) | 少数股东权益(续) | | | | (b) | 年末发行在外的永续债的基本情况： | | | | (i) | 本公司之非全资子公司中国中铁于2014年7月1日发行可于2019年及以后期间赎回的2014年度第一期中期票据(以下称“中期票据”)，实际发行总额为人民币30亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币29.82亿元。根据该中期票据的发行条款，中国中铁附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，中期票据的初始年利率为6.50%，每5年重置一次，除非发生强制付息事件，本中期票据的每个付息日，中国中铁可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于本期中期票据第5个和其后每个付息日，中国中铁有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回本期中期票据。中国中铁认为该中期票据并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，且最终作为本集团的少数股东权益。 | | | | (ii) | 本公司之非全资子公司中国中铁于2015年1月21日发行了可于2020年及以后期间赎回的2015年度第一期中期票据(总计第二期)(以下称“中期票据”)，实际发行总额为人民币40亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币39.76亿元。根据该中期票据的发行条款，中国中铁附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，中期票据的初始年利率为5.65%，每5年重置一次，除非发生强制付息事件，本中期票据的每个付息日，中国中铁可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于本期中期票据第5个和其后每个付息日，中国中铁有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回本期中期票据。中国中铁认为该中期票据并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，且最终作为本集团的少数股东权益。 | | | | (iii) | 本公司之非全资子公司中国中铁于2015年6月11日发行了可于2020年及以后期间赎回的2015年度第二期中期票据(总计第三期)(以下称“中期票据”)，实际发行总额为人民币30亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金29.82亿元。根据该中期票据的发行条款，中国中铁附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，中期票据的初始年利率为5.20%，每5年重置一次，除非发生强制付息事件，本中期票据的每个付息日，中国中铁可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于本期中期票据第5个和其后每个付息日中国中铁有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回本期中期票据。中国中铁认为该中期票据并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，且最终作为本集团的少数股东权益。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 131 - | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (46) | 少数股东权益(续) | | | | (b) | 年末发行在外的永续债的基本情况(续)： | | | | (iv) | 本公司之非全资子公司中国中铁于2015年4月3日发行可于2020年及以后期间赎回的2015年第一期私募永续债(以下称“私募永续债”)，实际发行总额为人民币20亿元。根据该私募永续债的发行条款，中国中铁附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，私募永续债的初始年利率为6.50%，每5年重置一次，除非发生强制付息事件，本私募永续债的每个付息日，中国中铁可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于本期私募永续债第5个和其后每个付息日，中国中铁有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回本期私募永续债。中国中铁认为该私募永续债并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，且最终作为本集团的少数股东权益。 | | | | (v) | 本公司之非全资子公司中国中铁于2018年11月6日发行可于2021年(品种一)及2023年(品种二)及以后期间赎回的2018年第一期可续期公司债券(以下称“可续期公司债券”)，实际发行总额为人民币30亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金29.99亿元。根据该可续期公司债券的发行条款，中国中铁附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，可续期公司债券首个周期的票面年利率为4.69%(品种一)及4.99%(品种二)，每3年(品种一)及5年(品种二)重置一次。除非发生强制付息事件，本可续期公司债券的每个付息日，中国中铁可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于该可续期公司债券第3个(品种一)及第5个(品种二)和其后每个付息日， 中国中铁有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该可续期公司债券。 中国中铁认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，且最终作为本集团的少数股东权益。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 132 - | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (46) | 少数股东权益(续) | | | | (b) | 年末发行在外的永续债的基本情况(续)： | | | | (vi) | 本公司之非全资子公司中国中铁于2018年11月15日发行可于2021年(品种一)及2023年(品种二)以后期间赎回的2018年第二期可续期公司债券(以下称“可续期公司债券”)，实际发行总额为人民币30亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金29.99亿元。根据该可续期公司债券的发行条款，中国中铁附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，可续期公司债券首个周期的票面年利率为4.59%(品种一)及4.90%(品种二)，每3年(品种一)及5年(品种二)重置一次。除非发生强制付息事件，本可续期公司债券的每个付息日，中国中铁可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于该可续期公司债券第3个(品种一)及第5个(品种二)和其后每个付息日， 中国中铁有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该可续期公司债券。 中国中铁认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，且最终作为本集团的少数股东权益。 | | | | (vii) | 本公司之非全资子公司中国中铁于2018年11月27日发行可于2021年(品种一)及2023年(品种二)以后期间赎回的2018年第三期可续期公司债券(以下称“可续期公司债券”)，实际发行总额为人民币30亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金29.99亿元。根据该可续期公司债券的发行条款，中国中铁附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，可续期公司债券首个周期的票面年利率为4.55%(品种一)及4.80%(品种二)，每3年(品种一)及5年(品种二)重置一次。除非发生强制付息事件，本可续期公司债券的每个付息日，中国中铁可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于该可续期公司债券第3个(品种一)及第5个(品种二)和其后每个付息日， 中国中铁有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该可续期公司债券。 中国中铁认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，且最终作为本集团的少数股东权益。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 133 - | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (46) | 少数股东权益(续) | | | | (b) | 年末发行在外的永续债的基本情况(续)： | | | | (viii) | 本公司之非全资子公司中国中铁于2018年11月26日至11月27日发行了可于2099年及以后期间赎回的2018年度第一期中期票据(品种一)及2018年度第一期中期票据(品种二) (以下称“中期票据”)，实际发行总额为人民币30亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金29.97亿元。根据该中期票据的发行条款，中国中铁附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，中期票据的初始年利率分别为4.56%和4.80%，每3年和每5年重置一次。除非发生强制付息事件，本中期票据的每个付息日，中国中铁可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于2018年度中期票据第3个(品种一)及第5个(品种二)和其后每个付息日，中国中铁有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息 )赎回 该中期票据。中国中铁认为该中期票据并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，且最终作为本集团的少数股东权益。 | | | | (ix) | 本公司之非全资子公司中国中铁于2018年12月11日至12月12日发行了可于2099年及以后期间赎回的2018年度第二期中期票据(品种一)及2018年度第二期中期票据(品种二) (以下称“中期票据”)，实际发行总额为人民币30亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金29.97亿元。根据该中期票据的发行条款，中国中铁附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，中期票据的初始年利率分别为4.53%和4.80%，每3年和每5年重置一次。除非发生强制付息事件，本中期票据的每个付息日，中国中铁可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于2018年度中期票据第3个(品种一)及第5个(品种二)和其后每个付息日，中国中铁有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息 )赎回 该中期票据。中国中铁认为该中期票据并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，且最终作为本集团的少数股东权益。 | | |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 134 - | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (46) | 少数股东权益(续) | | | | (b) | 年末发行在外的永续债的基本情况(续)： | | | | (x) | 本公司之非全资子公司中国中铁于2018年12月17日至12月18日发行了可于2099年及以后期间赎回的2018年度第三期中期票据(品种一)及2018年度第三期中期票据(品种二) (以下称“中期票据”)，实际发行总额为人民币30亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金30亿元。根据该中期票据的发行条款，中国中铁附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，中期票据的初始年利率分别为4.60%和4.80%，每3年和每5年重置一次。除非发生强制付息事件，本中期票据的每个付息日，中国中铁可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于2018年度中期票据第3个(品种一)及第5个(品种二)和其后每个付息日，中国中铁有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该中期票据。中国中铁认为该中期票据并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，且最终作为本集团的少数股东权益。 | | | | (xi) | 本公司之非全资子公司中国中铁于2018年12月18日发行可于2021年(品种一)及2023年(品种二)及以后期间赎回的2018年第四期可续期公司债券(以下称“可续期公司债券”)，实际发行总额为人民币20亿元。扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金20亿元。根据该可续期公司债券的发行条款，中国中铁附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，可续期公司债券首个周期的票面年利率为4.55%(品种一)及4.78%(品种二)，每3年(品种一)及5年(品种二)重置一次。除非发生强制付息事件，本可续期公司债券的每个付息日，中国中铁可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于该可续期公司债券第3个(品种一)及第5个(品种二)和其后每个付息日，中国中铁有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该可续期公司债券。中国中铁 认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，且最终作为本集团的少数股东权益。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 135 - | | 2017年 12月31日 | | 本年增加 | | 本年减少 | | 2018年 12月31日 | | | | | | | | | | 股本溢价(i) | 26,223,055 | | 1,050,764 | | 5,671,130 | | 21,602,689 | | 其他资本公积–其他(ii) | 5,405,377 | | 350,486 | | 127,152 | | 5,628,711 | | 合计 | 31,628,432 | | 1,401,250 | | 5,798,282 | | 27,231,400 |
| | 2016年 12月31日 | | 本年增加 | | 本年减少 | | 2017年 12月31日 | | | | | | | | | | 股本溢价 | 26,213,933 | | 9,122 | | - | | 26,223,055 | | 其他资本公积–其他 | 3,970,114 | | 1,500,250 | | 64,987 | | 5,405,377 | | 合计 | 30,184,047 | | 1,509,372 | | 64,987 | | 31,628,432 |
| (a) | 2018年度，增加和减少的资本公积主要系以下事项产生： | | | | (i) | 于2018年6月，本公司之非全资子公司中国中铁与若干第三方投资者签订《投资协议》和《债转股协议》。根据《投资协议》和《债转股协议》，第三方投资者以现金的方式对本公司之间接非全资子公司中铁二局集团有限公司(原中铁二局工程有限公司)、中铁三局集团有限公司、中铁五局集团有限公司及中铁八局集团有限公司(以下统称“标的公司”)进行增资，增资完成后，中国中铁对标的公司的持股比例由原100%分别下降至74.68%、70.62%、73.02%和76.19%，但未丧失对标的公司的控制权。第三方投资者对标的公司增资金额总计人民币11,596,600千元， 该项交易导致 本集团于2018年12月31日的合并财务报表中资本公积增加人民币1,009,266千元，少数股东权益增加人民币10,587,334千元。 | | | | 根据财政部财建【2018】830号文件，2018年本公司收到财政部拨付的安全生产预防及应急专项资金人民币41,498千元，将此项拨款作增加国家资本金处理。 | | | | 于2018年7月16日，根据国资委出具的《关于无偿划转中国铁路工程集团有限公司所持中国中铁股份有限公司部分股份的通知》(国资产权【2018】407号文)，本公司将持有的中国中铁A股股票各42,490万股分别划转给北京诚通金控投资有限公司和国新投资有限公司，该项交易导致资本公积减少5,663,560千元。 | | | | (ii) | 于2018年，本公司 下属三级子公司中铁交投因按照应享有的份额确认其合营企业绥延高速承接项目所取得的国家资本金投入产生的资本公积增加人民币253,500千元。 | | | | 自2018年2月28日至2018年8月27日，本公司之非全资子公司中国中铁通过包括但不限于上海证券交易所集中竞价交易、大宗交易及协议转让等方式累计增持本公司间接非全资子公司中铁工业44,430,969股A股股票，约占中铁工业股份总数的2.01%，该项交易导致资本公积减少人民币124,040千元，少数股东权益减少人民币372,050千元。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 136 - | | 资产负债表中其他综合收益 | | 2018年度利润表中其他综合收益 | | | 2017年 12月31日 | 会计政策 变更 | 2018年 1月1日 | 税后归属于 母公司 | 2018年 12月31日 | | 本年所得税 前发生额 | 减：前期计入 其他综合收益 本年转出 | 减：所得 税费用 | 税后归属 于母公司 | 税后归属于 少数股东 | | | | | | | | | | | | | | | 不能重分类进损益的其他综合收益 | | | | | | | | | | | | | 重新计算设定收益计划净负债的变动 | (8,702) | - | (8,702) | (63,195) | (71,897) | | (168,715) | - | (39,131) | (63,195) | (66,389) | | 其他权益工具投资公允价值变动 | — | 554,065 | 554,065 | (355,588) | 198,477 | | (1,005,274) | 15,405 | (234,275) | (355,588) | (430,816) | | | | | | | | | | | | | | | 将重分类进损益的其他综合收益 | | | | | | | | | | | | | 权益法下可转损益的其他综合收益 | (31,801) | - | (31,801) | 44,348 | 12,547 | | 87,471 | - | - | 44,348 | 43,123 | | 可供出售金融资产公允价值变动损益 | 104,623 | (104,623) | — | — | — | | — | — | — | — | — | | 外币财务报表折算差额 | (221,528) | - | (221,528) | (70,898) | (292,426) | | (90,926) | - | - | (70,898) | (20,028) | | 现金流量套期损益的有效部分 | 238 | - | 238 | (808) | (570) | | (1,594) | - | - | (808) | (786) | | 其他 | 15,083 | - | 15,083 | - | 15,083 | | - | - | - | - | - | | 合计 | (142,087) | 449,442 | 307,355 | (446,141) | (138,786) | | (1,179,038) | 15,405 | (273,406) | (446,141) | (474,896) |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 137 - | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (48) | 其他综合收益(续) |
| | 资产负债表中其他综合收益 | | 2017年度利润表中其他综合收益 | | 2016年12月31日 | 税后归属于母公司 | 2017年 12月31日 | | 本年所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益本年转出 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | | | | | | | | | | | | 以后不能重分类进损益的其他综合收益 | | | | | | | | | | | 重新计算设定收益计划净负债的变动 | (10,286) | 1,584 | (8,702) | | 8,591 | - | 8,255 | 1,584 | (1,248) | | | | | | | | | | | | 以后将重分类进损益的其他综合收益 | | | | | | | | | | | 权益法下可转损益的其他综合收益 | (6,331) | (25,470) | (31,801) | | (46,829) | - | - | (25,470) | (21,359) | | 可供出售金融资产公允价值变动损益 | 272,092 | (167,469) | 104,623 | | (491,894) | 3,169 | (124,847) | (167,469) | (202,747) | | 外币报表折算差额 | (51,298) | (170,230) | (221,528) | | (363,238) | - | - | (170,230) | (193,008) | | 现金流量套期损益的有效部分 | 2,917 | (2,679) | 238 | | (4,925) | - | - | (2,679) | (2,246) | | 其他 | 15,083 | - | 15,083 | | - | - | - | - | - | | 合计 | 222,177 | (364,264) | (142,087) | | (898,295) | 3,169 | (116,592) | (364,264) | (420,608) |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 138 - | | 2017年 12月31日 | | 本年增加 | | 本年减少 | | 2018年 12月31日 | | | | | | | | | | | 安全生产费 | - | | 6,105,149 | | 6,105,149 | | - | | | | | | | | | | | | 2016年 12月31日 | | 本年增加 | | 本年减少 | | 2017年 12月31日 | | | | | | | | | | | 安全生产费 | - | | 5,366,623 | | 5,366,623 | | - |
| 根据《中华人民共和国公司法》，法定盈余公积金按年度净利润的10%提取，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加实收资本。 | | | | 于2018年12月31日，本公司累计未分配利润尚不足弥补以前年度亏损，因此未提取法定盈余公积金(2017年12月31日：无)。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 139 - | | | | 注 | 2018年度 | | 2017年度 | | | | | | | 年初未分配利润(调整前) | | 38,341,814 | | 31,683,395 | | 会计政策变更 | (a) | 119,850 | | - | | 年初未分配利润(调整后) | | 38,461,664 | | 31,683,395 | | | | | | | 加：本年归属于母公司所有者的净利润 | | 8,208,229 | | 7,905,886 | | | | | | | 减：提取信托赔偿准备金 | (b) | 60,437 | | 73,428 | | 提取一般风险准备金 | (c) | 65,453 | | 236,939 | | 上交国有资本收益 | (d) | 1,067,294 | | 828,747 | | 其他(增加)/减少 | | (6,235) | | 108,353 | | 年末未分配利润 | | 45,482,944 | | 38,341,814 |
| (a) | 会计政策变更 | | | | 本集团已根据新金融工具准则及新收入准则编制2018年度财务报表。根据新金融工具准则的相关规定，本集团对于首次执行该准则的累积影响数调整2018年期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，导致合并财务报表中归属于母公司所有者的其他综合收益增加人民币449,442千元，未分配利润增加人民币119,850千元及少数股东权益增加人民币477,742千元。 | | | | (b) | 提取信托赔偿准备金 | | | | 信托赔偿准备金系本公司之子公司中铁信托根据《信托公司管理办法》第49 条之规定提取的信托赔偿准备金，中铁信托按照当年实现净利润之10%(2017 年度：10%)提取。信托赔偿准备金累计额为中铁信托注册资本20%以上的，可不再提取。 | | | | 信托赔偿准备金用于赔偿信托业务损失的风险准备，不得用于分红、转增资本。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 140 - | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (51) | 未分配利润(续) |
| (c) | 提取一般风险准备金 | | | | －中铁信托： 中铁信托根据财政部财金【2012】20号文《金融企业准备金计提管理办法》的规定，按照风险资产的一定比例计提，按照利润分配处理。一般风险准备金用于弥补尚未识别的可能性损失。中铁信托按风险资产期末余额的5%提取。 | | | | －中铁信托下属宝盈基金管理有限公司： | | | | 宝盈基金管理有限公司根据证监基金字【2006】154号《关于基金管理公司提取风险准备金有关问题的通知》及中国证监会基金部通知【2007】39号《关于基金管理公司提高风险准备金有关问题的通知》规定计提共同基金管理人风险准备金。 | | | | 自证监基金字【2006】154号发文至2006年12月31日止，一般风险准备金每月按共同基金管理费收入的5%计算。根据中国证监会基金部通知【2007】39号的要求，2007年度起宝盈基金管理有限公司一般风险准备金计提比例变更为基金管理费收入的10%。风险准备金按利润分配处理，余额达到基金资产净值的1%时，可不再提取。 | | | | 一般风险准备金用于赔偿因基金管理公司违 法违规、违反基金合同 、技术故障、操作错误等给基金财产或者基金份额持有人造成的损失，以及证监会规定的其他用途。 |
| －中铁财务有限责任公司： | | | | 根据财政部财金【2012】年20号《金融企业准备金计提管理办法》的要求，自公司成立日起，中铁财务有限责任公司根据自身实际情况，对风险资产所面临的风险状况定量分析，确定潜在风险估计值。对于潜在风险估计值高于资产减值准备的差额，计提一般准备金。 | | | | 当潜在风险估计值低于资产减值准备时，可不计提一般准备金。一般准备金余额原则上不得低于风险资产期末余额的1.5%。 | | | | (d) | 上交国有资本收益 | | | | 根据国资委《关于中央企业2017年度应交国有资本收益审核情况的函》(国资资本【2018】548号)，本年度本公司上交2017年的国有资本收益人民币1,067,294千元。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 141 - | (52) | 营业收入和营业成本 | | | | (a) | 营业收入和营业成本情况 |
| | 2018年度 | | 2017年度 | | | 收入 | 成本 | | 收入 | 成本 | | | | | | | | | 主营业务 | 733,684,359 | 662,094,538 | | 686,542,148 | 623,290,725 | | 其他业务 | 5,343,014 | 3,850,563 | | 4,598,529 | 3,093,828 | | 合计 | 739,027,373 | 665,945,101 | | 691,140,677 | 626,384,553 | | | | | | | (b) | 主营业务收入、主营业务成本按行业划分 |
| | 2018年度 | | 2017年度 | | 主营业务收入 | 主营业务成本 | | 主营业务收入 | 主营业务成本 | | | | | | | | | 基础设施建设 | 624,211,312 | 577,871,512 | | 596,575,481 | 553,449,343 | | -铁路 | 204,583,458 | 196,435,792 | | 234,557,204 | 224,187,079 | | -公路 | 97,511,805 | 90,099,424 | | 81,256,228 | 75,491,874 | | -市政 | 322,116,049 | 291,336,296 | | 280,762,049 | 253,770,390 | | 房地产开发 | 43,324,215 | 32,652,111 | | 30,351,671 | 22,919,289 | | 勘察设计与咨询服务 | 14,609,594 | 10,513,430 | | 12,970,541 | 9,100,815 | | 工程设备与零部件制造 | 14,999,942 | 11,427,212 | | 13,626,057 | 10,690,447 | | 其他 | 36,539,296 | 29,630,273 | | 33,018,398 | 27,130,831 | | 合计 | 733,684,359 | 662,094,538 | | 686,542,148 | 623,290,725 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 142 - | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (52) | 营业收入和营业成本(续) | | | | (c) | 其他业务收入和其他业务成本 |
| | 2018年度 | | 2017年度 | | | 其他业务收入 | | 其他业务成本 | | 其他业务收入 | | 其他业务成本 | | | | | | | | | | | 产品材料销售 | 1,631,920 | | 1,499,498 | | 1,753,583 | | 1,281,002 | | 租金收入 | 1,052,628 | | 590,812 | | 815,499 | | 383,086 | | 技术服务咨询 | 392,548 | | 199,146 | | 358,786 | | 137,782 | | 运输 | 209,292 | | 181,319 | | 177,931 | | 158,264 | | 其他 | 2,056,626 | | 1,379,788 | | 1,492,730 | | 1,133,694 | | 合计 | 5,343,014 | | 3,850,563 | | 4,598,529 | | 3,093,828 |
| | 2018年度 | | | 基础设施建设 | 勘察设计与 咨询服务 | 工程设备与 零部件制造 | 房地产 开发 | 其他 | 合计 | | | | | | | | | | 主营业务收入 | | | | | | | | 其中：在某一时点确认 | - | - | 13,792,501 | 43,324,215 | 36,539,297 | 93,656,013 | | 在某一时段内确认 | 624,211,312 | 14,609,594 | 1,207,441 | - | - | 640,028,347 | | 其他业务收入 | - | - | - | - | 5,343,013 | 5,343,013 | | 合计 | 624,211,312 | 14,609,594 | 14,999,942 | 43,324,215 | 41,882,310 | 739,027,373 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 143 - | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (52) | 营业收入和营业成本(续) | | | | (e) | 建造合同当期确认收入金额最大的前10项： |
| 合同项目 | 合同总金额 | 合同总成本 | 完工 进度 | 累计确认的合同收入 | 累计确认的合同成本 | 累计已确认毛利 | 已办理结算价款 | 累计收款数 | 当年确认的合同收入 | 当年确认的合同成本 | | 固定造价合同 | | | | | | | | | | | 其中：1. | 15,300,395 | 13,527,895 | 61.79% | 9,454,285 | 8,359,037 | 1,095,248 | 10,183,948 | 8,547,904 | 3,985,813 | 3,267,352 | | 2 | 10,760,526 | 8,472,524 | 40.55% | 4,362,869 | 3,435,196 | 927,673 | 4,491,196 | 4,134,110 | 3,158,287 | 2,509,013 | | 3 | 10,279,512 | 9,265,811 | 44.29% | 4,552,993 | 4,104,006 | 448,987 | 4,474,991 | 3,384,608 | 3,138,509 | 2,811,486 | | 4 | 10,343,712 | 8,637,561 | 38.38% | 3,970,404 | 3,315,503 | 654,901 | 3,964,888 | 3,809,936 | 2,923,098 | 2,428,067 | | 5 | 9,354,140 | 8,682,004 | 53.70% | 5,023,537 | 4,662,574 | 360,963 | 4,539,418 | 3,806,818 | 2,915,892 | 2,723,897 | | 6 | 9,414,208 | 8,733,840 | 58.34% | 5,492,091 | 5,095,175 | 396,916 | 5,486,613 | 5,194,171 | 2,271,802 | 2,228,700 | | 7 | 4,332,103 | 3,808,375 | 81.26% | 3,520,160 | 3,094,592 | 425,568 | 3,746,822 | 3,215,080 | 2,086,201 | 1,809,108 | | 8 | 4,619,371 | 3,877,343 | 69.11% | 3,192,422 | 2,679,611 | 512,811 | 3,910,026 | 2,776,700 | 2,085,551 | 1,736,772 | | 9 | 6,415,737 | 5,921,962 | 82.69% | 5,305,122 | 4,896,823 | 408,299 | 5,114,494 | 4,450,952 | 2,013,525 | 1,893,071 | | 10 | 7,643,795 | 6,883,545 | 85.86% | 6,563,167 | 5,910,395 | 652,772 | 6,607,609 | 5,946,848 | 1,965,064 | 1,953,356 | | | | | | | | | | | |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 144 - | | 计缴标准 | 2018年度 | | 2017年度 | | | | | | | 城市维护建设税 | 实际缴纳流转税额 的3%或5% | 898,707 | | 880,068 | | | | | | | 教育费附加 | 实际缴纳流转税额的1% 或5%或7% | 721,938 | | 726,417 | | | | | | | 印花税 | 合同额的0.005% 至0.1%或5元 | 419,710 | | 253,598 | | | | | | | 土地使用税 | 每平方米0.6元至30元 | 226,596 | | 196,546 | | | | | | | 营业税 | 应纳税营业额的3% | 162,995 | | 499,111 | | | | | | | 其他 | | 3,315,587 | | 2,093,119 | | 合计 | | 5,745,533 | | 4,648,859 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 145 - | | 2018年度 | | 2017年度 | | | | | | 职工薪酬 | 1,273,816 | | 1,007,436 | | 销售服务及代理费 | 729,094 | | 544,598 | | 广告及业务宣传费 | 495,535 | | 345,723 | | 运输费 | 261,986 | | 252,518 | | 折旧费 | 40,679 | | 37,038 | | 其他 | 736,148 | | 666,527 | | 合计 | 3,537,258 | | 2,853,840 |
| | 2018年度 | | 2017年度 | | | | | | | 职工薪酬 | 13,695,589 | | 12,140,720 | | 办公费及差旅费 | 1,574,227 | | 1,470,482 | | 折旧及摊销费 | 1,351,664 | | 1,142,242 | | 其他 | 4,114,287 | | 4,206,408 | | 合计 | 20,735,767 | | 18,959,852 |
| | 2018年度 | | 2017年度 | | | | | | | 高速铁路大跨度连续梁施工线形控制技术研究项目 | 116,069 | | - | | 高速铁路桥梁下部结构施工工艺项目 | 94,745 | | - | | 城市地铁轨道施工工装设备创新研究与应用项目 | 76,776 | | 4,808 | | 隧道矮边墙钢筋、止水带定位卡具项目 | 70,397 | | - | | 新型轨交减振道床成套技术理论及应用研究项目 | 63,603 | | - | | 其他项目 | 13,014,596 | | 11,097,758 | | 合计 | 13,436,186 | | 11,102,566 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 146 - | (57) | 费用按性质分类 | | | | | | | | | | 利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类的补充资料如下： |
| | 2018年度 | | 2017年度 | | | | | | | 材料费 | 267,425,471 | | 258,025,391 | | 人工费 | 165,084,154 | | 151,105,890 | | 房地产开发成本 | 32,652,111 | | 22,919,289 | | 机械使用费 | 30,997,746 | | 30,004,082 | | 安全生产费 | 12,055,486 | | 11,767,408 | | 折旧与摊销费 | 10,210,892 | | 9,176,432 |
| | 2018年度 | | 2017年度 | | | | | | | 利息支出 | 8,553,111 | | 7,446,769 | | 减：资本化利息 | 3,092,852 | | 3,262,526 | | 利息费用 | 5,460,259 | | 4,184,243 | | | | | | 资产证券化和保理业务折价 | 1,540,326 | | 238,793 | | 折现息 | 129,972 | | 304,313 | | 减：利息收入 | 875,437 | | 1,631,449 | | 汇兑损失 | 10,646 | | 32,033 | | 其他 | 788,544 | | 889,383 | | 合计 | 7,054,310 | | 4,017,316 |
| 注：本集团对于用于购建或生产符合资本化条件的资产而产生的借款费用予以资本化。2018年度，借款费用资本化的金额为人民币3,092,852千元，其中人民币2,963,215千元计入存货，人民币45,353千元计入在建工程，人民币84,284千元计入无形资产(2017年度：借款费用资本化的金额为人民币3,262,526千元，其中人民币3,173,190千元计入存货、人民币89,336千元计入在建工程)。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 147 - | | 2018年度 | | 2017年度 | | | | | | | 在建工程减值损失 | 400,071 | | 9,270 | | 存货跌价损失 | 237,308 | | 20,142 | | 预付款项减值损失 | 64,370 | | - | | 投资性房地产减值损失 | 15,551 | | - | | 无形资产减值损失 | - | | 282,158 | | 固定资产减值损失 | - | | 12,232 | | 可供出售金融资产减值损失 | — | | 4,301 | | 坏账损失 | — | | 8,925,346 | | 其他 | - | | 1,788 | | 合计 | 717,300 | | 9,255,237 |
| | 2018年度 | | 2017年度 | | | | | | | 其他应收款坏账损失 | 5,150,883 | | — | | 债权投资减值损失 | 1,636,718 | | — | | 应收票据及应收账款坏账 损失 | 552,756 | | — | | 合同资产减值损失 | 360,862 | | — | | 其他非流动资产减值损失 | 83,658 | | — | | 长期应收款坏账损失 | 44,931 | | — | | 其他流动资产减值损失转回 | (395,163) | | — | | 合计 | 7,434,645 | | — |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 148 - | | | 2018年度 | | 2017年度 | | 与资产相关/ 与收益相关 | | | | | | | | | | 税收返还 | | 235,066 | | 64,065 | | 与收益相关 | | 企业扶持补助 | | 218,917 | | - | | 与收益相关 | | 科研补贴 | | 140,106 | | 41,406 | | 与收益相关 | | 拆迁补偿 | | 118,726 | | - | | 与收益相关 | | 财政贡献及财政局奖励 | | 78,827 | | - | | 与收益相关 | | 岗位补贴 | | 58,845 | | - | | 与收益相关 | | 外贸出口增长奖励 | | 2,355 | | 7,925 | | 与收益相关 | | 其他 | | 7,243 | | 7,211 | | 与收益相关 | | 合计 | | 860,085 | | 120,607 | | |
| | 2018年度 | | 2017年度 | | | | | | 权益法核算的长期股权投资收益 | 1,620,167 | | 1,532,630 | | 债权投资持有期间取得的利息收入 | 903,728 | | — | | 处置长期股权投资产生的投资收益 | 751,848 | | 98,585 | | 其他非流动金融资产持有期间取得的利息收入 | 674,633 | | — | | 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 320,258 | | — | | 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 | 139,765 | | — | | 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 49,308 | | — | | 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | 4,546 | | — | | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有期间取得的投资收益 | — | | 54,396 | | 可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 | — | | 366,602 | | 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/负债产生的投资亏损 | — | | (520,151) | | 处置可供出售金融资产等取得的投资收益 | — | | (832) | | 其他 | 281,032 | | 508,218 | | 合计 | 4,745,285 | | 2,039,448 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 149 - | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (63) | 公允价值变动收益 |
| | 2018年度 | | 2017年度 | | | | | | | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | | | | | 非上市基金产品投资 | 75,766 | | 2,790 | | 上市权益工具投资 | (745,682) | | 39,207 | | 非上市权益工具投资 | 16,839 | | — | | 交易性债券投资 | 59 | | (59) | | 非上市信托产品投资 | (254,722) | | — | | 其他 | 907,495 | | — | | | | | | | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | | | | | 非上市基金产品投资 | (14,955) | | — | | 利率掉期合同 | 24,947 | | (41,053) | | 远期合同 | - | | 48,106 | | 合计 | 9,747 | | 48,991 |
| | | 2018年度 | | 2017年度 | | 计入2018年度 非经常性损益的金额 | | | | | | | | | | 无形资产处置利得 | | 96,083 | | 38,856 | | 96,083 | | 固定资产处置利得 | | 73,386 | | 68,914 | | 73,386 | | 其他处置损益 | | 18,464 | | 34,808 | | 18,464 | | 合计 | | 187,933 | | 142,578 | | 187,933 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 150 - | | 2018年度 | | 2017年度 | | 计入2018年度 非经常性损益的金额 | | | | | | | | 债务重组利得 | 208,320 | | 151,176 | | 208,320 | | 处罚收入 | 70,252 | | 46,908 | | 70,252 | | 非公共利益拆迁补偿收入 | 43,950 | | 39,506 | | 43,950 | | 违约赔偿收入 | 50,314 | | 30,809 | | 50,314 | | 政府补助收入(注) | 38,066 | | 274,074 | | 38,066 | | 其他 | 238,776 | | 251,178 | | 238,776 | | 合计 | 649,678 | | 793,651 | | 649,678 |
| | 2018年度 | | 2017年度 | 与资产相关/与收益相关 | | | | | | | | 企业扶持补助 | 20,012 | | 95,031 | 与收益相关 | | 拆迁补偿 | 6,891 | | 56,096 | 与资产相关/与收益相关 | | 岗位补贴 | - | | 44,733 | 与收益相关 | | 财政贡献奖励及财政局奖励 | - | | 30,449 | 与收益相关 | | 其他 | 11,163 | | 47,765 | 与资产相关/与收益相关 | | 合计 | 38,066 | | 274,074 | |
| | 2018年度 | | 2017年度 | | 计入2018年度 非经常性损益的金额 | | | | | | | | | 罚没支出 | 135,708 | | 136,846 | | 135,708 | | 捐赠支出 | 70,209 | | 53,461 | | 70,209 | | 其他 | 431,614 | | 285,103 | | 431,614 | | 合计 | 637,531 | | 475,410 | | 637,531 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 151 - | | 2018年度 | | 2017年度 | | | | | | 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 6,469,669 | | 5,600,205 | | 递延所得税 | (1,212,844) | | (254,439) | | 合计 | 5,256,825 | | 5,345,766 | | | | 将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用： |
| | 2018年度 | | 2017年度 | | | | | | | 利润总额 | 22,626,962 | | 19,509,032 | | 按适用税率计算的所得税(25%) | 5,656,740 | | 4,877,258 | | 子公司使用不同税率的影响 | (996,315) | | (691,905) | | 研究与开发支出加计扣除的影响 | (685,856) | | (511,626) | | 调整以前期间所得税的影响 | 131,294 | | (240,858) | | 非应纳税收入的影响 | (580,354) | | (489,370) | | 不得扣除的成本、费用和损失的影响 | 207,548 | | 202,904 | | 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的影响 | (395,352) | | (486,805) | | 当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 | 2,007,012 | | 2,617,326 | | 其他 | (87,892) | | 68,842 | | 所得税费用 | 5,256,825 | | 5,345,766 |
| (68) | 现金流量表项目注释 | | | | (a) | 收到的其他与经营活动有关的现金 |
| | 2018年度 | | 2017年度 | | | | | | 保证金 | 3,436,062 | | 2,261,248 | | 代垫款 | 493,526 | | - | | 政府补助收入 | 111,570 | | 310,628 | | 其他 | 3,969,333 | | 4,372,729 | | 合计 | 8,010,491 | | 6,944,605 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 152 - | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (68) | 现金流量表项目注释(续) | | | | (b) | 支付的其他与经营活动有关的现金 |
| | 2018年度 | | 2017年度 | | | | | | | 研究开发费 | 13,436,186 | | 12,017,474 | | 办公费及差旅费 | 2,802,122 | | 2,601,132 | | 维修费 | 2,221,843 | | 2,099,070 | | 其他 | 14,169,336 | | 18,093,236 | | 合计 | 32,629,487 | | 34,810,912 |
| | 2018年度 | | 2017年度 | | | | | | 收回三个月以上的定期存款 | 1,336,310 | | 934,280 |
| | 2018年度 | | 2017年度 | | | | | | | 存出三个月以上的定期存款 | 2,531,318 | | 729,025 |
| | 2018年度 | | 2017年度 | | | | | | | 购买子公司少数股东股权 | 507,440 | | - | | 支付融资租赁款 | 365,167 | | 150,194 | | 其他 | 30,000 | | - | | 合计 | 902,607 | | 150,194 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 153 - | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (69) | 现金流量表补充资料 | | | | (a) | 现金流量表补充资料 | | | | 将净利润调节为经营活动现金流量 |
| | 2018年度 | | 2017年度 | | | | | | | 净利润 | 17,370,137 | | 14,163,266 | | 加：资产减值损失 | 717,300 | | 9,255,237 | | 信用减值损失 | 7,434,645 | | — | | 固定资产折旧 | 7,976,275 | | 7,295,370 | | 无形资产摊销 | 1,599,718 | | 1,472,461 | | 投资性房地产折旧和摊销 | 386,356 | | 221,995 | | 长期待摊费用摊销 | 248,543 | | 186,606 | | 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益 | (187,933) | | (142,578) | | 财务费用 | 7,274,903 | | 3,492,286 | | 公允价值变动收益 | (9,747) | | (48,991) | | 投资收益 | (4,424,778) | | (1,613,097) | | 其他收益 | (82,001) | | (21,244) | | 递延所得税资产增加 | (1,171,828) | | (355,078) | | 递延所得税负债(减少)/增加 | (41,016) | | 100,639 | | 存货的增加 | (22,184,533) | | (13,999,262) | | 合同资产的减少 | 4,919,002 | | — | | 合同负债的增加 | 5,524,720 | | — | | 经营性应收项目的增加 | (25,552,390) | | (55,231,713) | | 经营性应付项目的增加 | 13,733,909 | | 66,115,789 | | 经营活动产生的现金流量净额 | 13,531,282 | | 30,891,686 | | | | | | | 不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动 | | | | | | | | 2018年度 | | 2017年度 | | | | | | | 应收票据支付采购款 | 3,332,115 | | 6,281,236 | | 融资租入固定资产 | 106,627 | | 60,174 | | 合计 | 3,438,742 | | 6,341,410 | | | | | | | | | | |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 154 - | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (69) | 现金流量表补充资料(续) | | | | (a) | 现金流量表补充资料(续) | | | | 现金及现金等价物净变动情况 | | | |
| | 2018年度 | | 2017年度 | | | | | | | 现金及现金等价物的年末余额 | 118,542,121 | | 116,748,086 | | 减：现金及现金等价物的年初余额 | 116,748,086 | | 115,896,908 | | 现金及现金等价物净增加额 | 1,794,035 | | 851,178 |
| | 2018年12月31日 | | 2017年 12月31日 | | | | | | | 货币资金 | 135,330,391 | | 130,537,406 | | 其中：库存现金 | 182,285 | | 298,196 | | 银行存款 | 123,445,376 | | 120,688,576 | | 其他货币资金 | 11,702,730 | | 9,550,634 | | | | | | 减：受到限制的货币资金 | 16,788,270 | | 13,789,320 | | 年末现金及现金等价物余额 | 118,542,121 | | 116,748,086 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 155 - | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (69) | 现金流量表补充资料(续) | | | | (c) | 取得或处置子公司 |
| | | 2018年度 | | | | | | 本年发生的企业合并于本年支付的现金和现金等价物 | | 7,901,620 | | 其中：上海兴延巨阖投资管理中心(有限合伙)(以下简称“兴延巨阖”) | | 4,290,000 | | 呼和浩特市地铁一号线建设管理有限公司(以下简称“呼和浩特市地铁一号线”) | | 954,560 | | 北京诺城置业有限公司(以下简称“诺城置业”) | | 799,041 | | 昆明寻沾高速公路发展有限公司(以下简称“寻沾高速”) | | 506,265 | | 昆明东格高速公路开发投资有限公司(以下简称“东格高速”) | | 70,000 | | | | | | 减：购买日子公司持有的现金和现金等价物 | | 1,144,248 | | 其中：兴延巨阖 | | 108,151 | | 呼和浩特市地铁一号线 | | 510,816 | | 诺城置业 | | 67,067 | | 寻沾高速 | | 28,048 | | 东格高速 | | 63,858 | | | | | | 取得子公司支付的现金净额 | | 6,757,372 |
| 取得子公司的净资产 | | | | | | | | | | | | | 2018年12月31日 | | | | | | | 流动资产 | | | 23,005,382 | | 非流动资产 | | | 16,561,440 | | 减：流动负债 | | | 20,327,266 | | 非流动负债 | | | 4,731,839 | | 合计 | | | 14,507,717 | | |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 156 - | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (70) | 所有权或使用权受到限制的资产 |
| | 年末账面价值 | | 受限原因 | | | | | | | 货币资金 | 16,788,270 | | 保证金、存放中央银行准备金和到期日为三个月以上的定期存款等 | | 应收票据及应收账款 | 566,809 | | 借款质押 | | 存货 | 25,032,362 | | 借款抵押 | | 其他非流动资产 | 9,914,442 | | 借款质押 | | 固定资产 | 6,214 | | 借款抵押 | | 无形资产 | 24,368,377 | | 借款质押 | | | | | | | 本集团对所有资产均拥有合法权益和所有权，除已经在财务报表附注四(5)、(8)、(19)、(21)、(25)中披露的资产抵押和质押事项外，本集团的资产均未予抵押、质押或留置，且除已经在财务报表附注四(1)中披露的受限资金外，亦未存在任何其他产权限制。 |
| | 2018年12月31日 | | 外币余额 | | 折算汇率 | | 人民币余额 | | 货币资金— | | | | | | | 美元 | 1,833,647 | | 6.8632 | | 12,584,686 | | 埃塞俄比亚比尔 | 411,981 | | 0.2423 | | 99,823 | | 欧元 | 9,746 | | 7.8473 | | 76,480 | | 其他外币 | | | | | 2,408,710 | | 小计 | | | | | 15,169,699 | | | | | | | | 交易性金融资产— | | | | | | | 港币 | 164 | | 0.8762 | | 144 |
| | | | | | | | 应收票据及应收账款— | | | | | | | 美元 | 219,961 | | 6.8632 | | 1,509,636 | | 西非法郎 | 3,097,167 | | 0.0120 | | 37,166 | | 埃塞俄比亚比尔 | 113,665 | | 0.2423 | | 27,541 | | 其他外币 | | | | | 1,136,338 | | 小计 | | | | | 2,710,681 | | | | | | | | | 其他应收款— | | | | | | | 美元 | 302,151 | | 6.8632 | | 2,073,723 | | 其他外币 | | | | | 68,650 | | 小计 | | | | | 2,142,373 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 157 - | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (71) | 外币货币性项目(续) | | | | (a) | 外币货币性项目(续) | | | | | 2018年12月31日 | | | 外币余额 | | 折算汇率 | | 人民币余额 | | 长期应收款— | | | | | | | 港币 | 2,040,640 | | 0.8762 | | 1,788,009 | | | | | | | | | 其他权益工具— | | | | | | | 港币 | 676,289 | | 0.8762 | | 592,564 | | | | | | | | | 债权投资— | | | | | | | 美元 | 97,350 | | 6.8632 | | 668,133 |
| 短期借款— | | | | | | | 美元 | 65,000 | | 6.8632 | | 446,108 | | 其他外币 | | | | | 176,090 | | 小计 | | | | | 622,198 | | | | | | | | | 应付票据及应付账款— | | | | | | | 美元 | 202,566 | | 6.8632 | | 1,390,251 | | 欧元 | 3,945 | | 7.8473 | | 30,958 | | 玻利瓦尔 | 39,981 | | 0.6887 | | 27,535 | | 西非法郎 | 2,807,422 | | 0.0120 | | 33,689 | | 其他外币 | | | | | 1,501,495 | | 小计 | | | | | 2,983,928 | | | | | | | | | 其他应付款— | | | | | | | 美元 | 484,672 | | 6.8632 | | 3,326,401 | | 玻利瓦尔 | 171,552 | | 0.6887 | | 118,148 | | 西非法郎 | 2,507,833 | | 0.0120 | | 30,094 | | 埃塞俄比亚比尔 | 27,846 | | 0.2423 | | 6,747 | | 其他外币 | | | | | 1,247,103 | | 小计 | | | | | 4,728,493 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 158 - | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (71) | 外币货币性项目(续) | | | | (a) | 外币货币性项目(续) | | | | | 2018年12月31日 | | | 外币余额 | | 折算汇率 | | 人民币余额 | | 一年内到期的非流动负债— | | | | | | | 美元 | 12,553 | | 6.8632 | | 86,154 | | 欧元 | 1,338 | | 7.8473 | | 10,500 | | 小计 | | | | | 96,654 |
| 长期借款— | | | | | | | 美元 | 25,118 | | 6.8632 | | 172,390 | | 欧元 | 5,108 | | 7.8473 | | 40,084 | | 其他外币 | | | | | 1,178 | | 小计 | | | | | 213,652 | | | | | | | | 应付债券— | | | | | | | 美元 | 1,492,616 | | 6.8632 | | 10,244,122 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 159 - | 四 | 合并财务报表项目附注(续) | | | | (71) | 外币货币性项目(续) |
| (b) | 重要的境外经营实体 | | | | | | | | | | | | 境外经营实体的名称 | | 主要经营地 | | 记账本位币 | | | | | | | | 绿纱矿业有限责任公司 | | 刚果(金) | | 美元 | | MKM矿业有限责任公司 | | 刚果(金) | | 美元 | | 新鑫有限责任公司 | | 蒙古 | | 蒙图 | | 铁工(香港)财资管理有限公司 | | 香港 | | 美元 | | 东帝汶联营体公司 | | 东帝汶 | | 美元 | | 中国海外工程有限责任公司巴新公司 | | 巴布亚新几内亚 | | 基纳 | | 中铁东方国际集团有限公司 | | 马来西亚 | | 马来西亚林吉特 | | 中铁建工集团东非有限公司 | | 坦桑尼亚 | | 坦桑尼亚先令 | | | | | | | | 境外经营实体根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。 | | | | 五 | 合并范围的变更 | | | | 本年发生的二级子公司合并范围的变更请参见附注六(1)(a)，本公司下属三级子公司及以下级次的子公司众多，除以下列示的通过非同一控制下企业合并取得的兴延巨阖、呼和浩特市地铁一号线、东格高速、寻沾高速及诺城置业外，其他未在此列示。 | | |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 160 - | | | 五 | 合并范围的变更(续) | | | | (1) | 非同一控制下的企业合并 | | | | (a) | 本年发生的非同一控制下的企业合并 |
| 被购买方 | 取得时点、购买成本及取得的权益比例 | 取得方式 | 购买日 | 购买日 确定依据 | 购买日至年末被购买方的收入 | 购买日至2018年12月31日被购买方的 净利润 | 购买日至2018年12月31日 被购买方的 经营活动 现金流量 | 购买日至2018年12月31日被购买方的 现金流量净额 | | | | | | | | | | | 兴延巨阖 | | | | 2016年12月 30日取得25% 权益，成本为1,430,000 | 2018年12月 21日取得75% 权益，成本为4,290,000 | 增资 取得 | 2018年 12月21日 | 实际取得控制权日 | 132 | (47) | 31,717 | 6,960 | | | | | | | | | | | | | | | 呼和浩特市地铁一号线 | 2016年11月 16日取得49%权益，成本为196,000 | 2017年10月 30日增资成本145,990 | 2018年1月 31日增资成本158,010 | 2018年12月 26日增资成本796,550 | 2018年12月29日取得2% 的表决权 | 签署一致 行动人协议 | 2018年 12月29日 | 实际取得控制权日 | - | - | - | - | | | | | | | | | | | | | | | 东格高速 | | | 2017年3月 24日取得20% 权益，成本为30,000 | 2017年 9月4日同比 增资成本为 20,000 | 2018年2月 11日取得70% 权益，成本为70,000 | 增资 取得 | 2018年 3月29日 | 实际取得控制权日 | - | (3,776) | - | (56,456) |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 161 - | | | 五 | 合并范围的变更(续) | | | | (1) | 非同一控制下的企业合并(续) | | | | (a) | 本年发生的非同一控制下的企业合并(续) |
| 被购买方 | 取得时点、购买成本及取得的权益比例 | 取得 方式 | 购买日 | 购买日 确定依据 | 购买日至年末被购买 方的收入 | 购买日至2018年 12月31日被购买 方的净利润 | 购买日至2018年 12月31日被购买 方的经营活动 现金流量 | 购买日至2018年 12月31日被购买 方的现金流量净额 | | | | | | | | | | | | | 寻沾高速 | 2017年 9月4日 取得20% 权益，成本为20,000 | 2018年 1月25日 取得70% 权益，成本为200,000 | 2018年 1月31日 同比增资成本为306,265 | 增资 取得 | 2018年 3月27日 | 实际取得 控制权日 | - | (2,509) | - | (23,683) | | | | | | | | | | | | | 诺城置业 | 2014年 11月21日 取得30% 权益，成本为3,000 | 2015年 4月15日 追加投资并额外取得3.33% 权益，成本为197,000 | 2018年 4月12日 取得66.67% 权益，成本为799,041 | 增资 取得 | 2018年 4月12日 | 实际取得 控制权日 | 242,530 | 15,782 | 108,967 | 78,740 | | | | | | | | | | | |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 162 - | | | 五 | 合并范围的变更(续) | | | | (1) | 非同一控制下的企业合并(续) | | | | (b) | 合并成本以及商誉的确认情况如下： |
| | | | | | | | 兴延巨阖 | | 合并成本— | | | | | | | | | 现金 | | | 4,290,000 | | 原持有的25%的股权于购买日的公允价值 | | | 1,430,000 | | 合计 | | | 5,720,000 | | 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | | | 5,720,000 | | 商誉 | | | - |
| | | | | | | | 呼和浩特市地铁一号线 | | 合并成本— | | | | | | | | | 现金 | | | 954,560 | | 原持有的49%的股权于购买日的公允价值 | | | 341,990 | | 合计 | | | 1,296,550 | | 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | | | 1,296,550 | | 商誉 | | | - |
| | | | | | | | 东格高速 | | 合并成本— | | | | | | | | | 现金 | | | 70,000 | | 原持有的20%的股权于购买日的公允价值 | | | 50,000 | | 合计 | | | 120,000 | | 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | | | 120,000 | | 商誉 | | | - |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 163 - | 五 | 合并范围的变更(续) | | | | (1) | 非同一控制下的企业合并(续) | | | | (b) | 合并成本以及商誉的确认情况如下(续)： |
| | | | 寻沾高速 | | 合并成本— | | | | | 现金 | 506,265 | | 原持有的20%的股权于购买日的公允价值 | 20,000 | | 合计 | 526,265 | | 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 526,265 | | 商誉 | - |
| | | | 诺城置业 | | 合并成本— | | | | | 现金 | 799,041 | | 原持有的33.33%的股权于购买日的公允价值 | 399,461 | | 合计 | 1,198,502 | | 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 1,198,502 | | 商誉 | - |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 164 - | 五 | 合并范围的变更(续) | | | | (1) | 非同一控制下的企业合并(续) |
| (c) | 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下： | | | | (i) | 兴延巨阖 |
| | 购买日 | | 购买日 | | 2017年12月31日 | | 公允价值 | | 账面价值 | | 账面价值 | | | | | | | | 货币资金 | 108,151 | | 108,151 | | 45,613 | | 预付款项 | 15,241 | | 15,241 | | - | | 其他应收款 | 2,427 | | 2,427 | | 3,302 | | 存货 | 7,158,703 | | 7,159,311 | | - | | 其他流动资产 | 29,959 | | 29,959 | | - | | 固定资产 | 552 | | 552 | | 51 | | 长期应收款 | - | | - | | 5,265,000 | | 长期股权投资 | - | | - | | 455,000 | | 递延所得税资产 | 2,614 | | 2,614 | | - | | 减：应付票据及应付账款 | 150,093 | | 150,093 | | - | | 应交税费 | - | | - | | 7,273 | | 其他应付款 | 1,325,752 | | 1,325,752 | | 37,617 | | 净资产 | 5,841,802 | | 5,842,410 | | 5,724,076 | | | | | | | | | 减：少数股东权益 | 121,802 | | 121,802 | | - | | 取得的净资产 | 5,720,000 | | 5,720,608 | | 5,724,076 |
| 本集团采用估值技术来确定兴延巨阖的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法为资产基础法。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 165 - | | | 五 | 合并范围的变更(续) | | | | (1) | 非同一控制下的企业合并(续) |
| (c) | 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下(续)： | | | | (ii) | 呼和浩特市地铁一号线 |
| | 购买日 | | 购买日 | | 2017年 12月31日 | | 公允价值 | | 账面价值 | | 账面价值 | | | | | | | | 货币资金 | 510,816 | | 510,816 | | 22,344 | | 预付款项 | 750,117 | | 750,117 | | 360,208 | | 其他应收款 | - | | - | | 23 | | 其他流动资产 | 128,404 | | 128,404 | | 65,483 | | 固定资产 | 1,114 | | 1,114 | | 1,545 | | 长期股权投资 | 5,000 | | 5,000 | | - | | 无形资产 | 3,911,130 | | 3,911,130 | | 69 | | 在建工程 | - | | - | | 2,290,406 | | 其他非流动资产 | 321,017 | | 321,017 | | - | | 长期待摊费用 | - | | - | | 285 | | 减：应付票据及应付账款 | 432,232 | | 432,232 | | 838,204 | | 应付职工薪酬 | 2,212 | | 2,212 | | 3,944 | | 应交税费 | 209 | | 209 | | 102 | | 其他应付款 | 311,808 | | 311,808 | | 107,143 | | 长期借款 | 1,130,000 | | 1,130,000 | | - | | 长期应付款 | 198,667 | | 198,667 | | - | | 净资产 | 3,552,470 | | 3,552,470 | | 1,790,970 | | | | | | | | | 减：少数股东权益 | 2,255,920 | | 2,255,920 | | 1,448,980 | | 取得的净资产 | 1,296,550 | | 1,296,550 | | 341,990 |
| 本集团采用估值技术来确定呼和浩特市地铁一号线的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法为资产基础法。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 166 - | 五 | 合并范围的变更(续) | | | | (1) | 非同一控制下的企业合并(续) |
| (c) | 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下(续)： |
| (iii) | 东格高速 | | | 购买日 | | 购买日 | | 2017年 12月31日 | | 公允价值 | | 账面价值 | | 账面价值 | | | | | | | | 货币资金 | 63,858 | | 63,858 | | 515,408 | | 应收票据及应收账款 | 330,040 | | 330,040 | | 210,000 | | 无形资产 | 2,035,442 | | 2,035,442 | | 1,454,303 | | 其他非流动资产 | 220,112 | | 220,112 | | 158,194 | | 减：短期借款 | 500,000 | | 500,000 | | 500,000 | | 长期借款 | 800,000 | | 800,000 | | 500,000 | | 应付票据及应付账款 | 648,452 | | 648,452 | | 706,556 | | 应付职工薪酬 | - | | - | | 349 | | 净资产 | 701,000 | | 701,000 | | 631,000 | | | | | | | | | 减：少数股东权益 | 581,000 | | 581,000 | | 581,000 | | 取得的净资产 | 120,000 | | 120,000 | | 50,000 |
| 东格高速于2017年8月17日成立，本集团管理层认为东格高速于购买日的公允价值与账面价值无重大差异。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 167 - | 五 | 合并范围的变更(续) | | | | (1) | 非同一控制下的企业合并(续) |
| (c) | 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下(续)： | | | | (iv) | 寻沾高速 | | | | | | | | 购买日 | | 购买日 | | 2017年 12月31日 | | 公允价值 | | 账面价值 | | 账面价值 | | | | | | | | 货币资金 | 28,048 | | 28,048 | | 104,531 | | 应收票据及应收账款 | 22,599 | | 22,599 | | 3,500 | | 无形资产 | 1,827,921 | | 1,827,921 | | 1,365,827 | | 其他非流动资产 | 159,048 | | 159,048 | | 129,353 | | 减：长期借款 | 800,000 | | 800,000 | | 800,000 | | 应付票据及应付账款 | 361,351 | | 361,351 | | 433,211 | | 净资产 | 876,265 | | 876,265 | | 370,000 | | | | | | | | | 减：少数股东权益 | 350,000 | | 350,000 | | 350,000 | | 取得的净资产 | 526,265 | | 526,265 | | 20,000 |
| 寻沾高速于2017年8月18日成立，本集团管理层认为寻沾高速于购买日的公允价值与账面价值无重大差异。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 168 - | | | 五 | 合并范围的变更(续) | | | | (1) | 非同一控制下的企业合并(续) |
| (c) | 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下(续)： | | | | (v) | 诺城置业 |
| | 购买日 | | 购买日 | | 2017年 12月31日 | | 公允价值 | | 账面价值 | | 账面价值 | | | | | | | | 货币资金 | 67,067 | | 67,067 | | 444,928 | | 存货 | 3,907,042 | | 3,220,272 | | 3,650,010 | | 其他流动资产 | 19,397 | | 19,397 | | 47,144 | | 固定资产 | 137 | | 137 | | 148 | | 无形资产 | 187 | | 187 | | 193 | | 其他非流动资产 | 2 | | 2 | | 2 | | 减：预收款项 | 136,995 | | 136,995 | | 112,273 | | 长期借款 | 1,799,822 | | 1,799,822 | | 2,377,000 | | 应付票据及应付账款 | 603,199 | | 603,199 | | 804,366 | | 递延所得税负债 | 137,354 | | - | | - | | 应交税费 | 117,960 | | 117,960 | | 613 | | 取得的净资产 | 1,198,502 | | 649,086 | | 848,173 |
| 本集团采用估值技术来确定诺城置业的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法为资产基础法。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 169 - | 六 | 在其他主体中的权益 | | | | (1) | 在子公司中的权益 | | | | (a) | 企业集团的构成 | | | | 此处列示的仅为本公司的二级子公司，本公司下属各级次子公司众多，未予全部列示。 | | | | 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 实收资本 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | | 直接 | 间接 | | | | | | | | | | 中国中铁(注1) | 中国 | 北京 | | 基建建设业务、勘察设计与咨询服务业务、工程设备和零部件制造业务、房地产开发业务、矿产资源开发、金融业、特许经营权运营、物资贸易 | 50.70 | - | 同一控制下企业合并取得 | | 中铁国资资产管理有限公司 | 中国 | 北京 | | 医疗和教育服务 | 100 | - | 同一控制下企业合并取得 | | 中国铁路工程总公司党校 | 中国 | 石家庄 | | 培训和教育服务 | 100 | - | 同一控制下企业合并取得 | | | | | | | | | | 注1：2007年9月12日，根据国资委国资改革【2007】477号文件以及国资委2007年9月11日出具的《关于设立中国中铁股份有限公司的批复》(国资改革【2007】1095号文)，本公司将全部主营业务及与主营业务相关的全部净资产(含股权)作为出资独家发起设立中国中铁，本公司持有中国中铁的股份1,280,000万股，持股比例为100%。 2007年11月6日，证监会以证监发行字【2007】396号文《关于核准中国中铁股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准中国中铁首次公开发行不超过467,500万股人民币普通股(A股)股票。2007年12月3日，中国中铁公开发行人民币普通股(A股)股票计467,500万股，并在上海证券交易所上市。2007年11月6日，经证监会以证监国合字【2007】35号文《关于同意中国中铁股份有限公司发行境外上市外资股的批复》批准及香港联合交易所有限公司于2007年12月6日核准，中国中铁于2007年12月7日在香港联合交易所有限公司主板公开发行及配售382,490万股H股(含超额配售股份)。根据国资委2007年9月24日出具的《关于中国中铁股份有限公司国有股划转有关问题的批复》(国资产权【2007】1124号文)和全国社会保障基金理事会(以下简称“社保基金”)的委托，本公司向社保基金划转合计相当于2007年12月7日在香港联合交易所有限公司主板公开发行及配售382,490万股H股10%的内资股，计38,249万股；该等股份已按一对一的股份转换为H股。划转后，本公司持有中国中铁的股份1,241,751万股，约占其总股本的58.30%。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 170 - | 六 | 在其他主体中的权益(续) | | | | (1) | 在子公司中的权益(续) | | | | (a) | 企业集团的构成(续) | | | | 注1(续)：根据中华人民共和国财政部、国资委、证监会和社保基金联合发布的《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》的规定，本公司作为中国中铁的国有股东，向社保基金履行国有股转持义务，转持股数为中国中铁A股首次公开发行股份数量的10%，即46,750万股，该转持工作已于2009年9月22日完成。转持后，本公司持有中国中铁的股份1,195,001万股，约占其总股本的56.10%。 2015年7月9日，本公司通过二级市场买入方式增持中国中铁A股股票150万股，增持后持有本公司持有中国中铁的股份1,195,151万股，约占其总股本的56.11%。2015年7月14日，本公司在中国中铁非公开发行A股股票过程中获配股票30,888万股，获配后本公司持有中国中铁的股份1,226,039万股，约占其总股本的53.67%。2016年1至2月，本公司通过二级市场买入方式陆续增持中国中铁H股股票共计16,439万股，增持后持有中国中铁的股份1,242,478万股，约占其已发行总股本的54.39%。 根据国资委2018年7月16日出具的《关于无偿划转中国铁路工程集团有限公司所持中国中铁股份有限公司部分股份的通知》(国资产权【2018】407号文)，本公司将持有的中国中铁A股股票各42,490万股分别划转给北京诚通金控投资有限公司和国新投资有限公司，划转后本公司持有中国中铁的股份1,157,498万股，约占其已发行总股本的50.67%。 于2018年12月28日，本公司通过上海证券交易所集中竞价交易的方式增持中国中铁A股股票796万股，增持后持有中国中铁的股份1,158,294万股，约占其已发行总股本的50.70%。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 171 - | | | 六 | 在其他主体中的权益(续) | | | | (1) | 在子公司中的权益(续) | | | | (a) | 企业集团的构成(续) | | | | 对结构化主体的合并 | | | | 在确定是否合并结构化主体时，本集团在综合考虑所有相关事实和情 况的基础上，对这些主 体是否具有控制权进行 判断。对于本公司下属三级子公司中铁信托同时作为信托计划的投资人和管理人的情形，本集团综合评估其通过持有结构化主体中的投资份额而享有的以及作为管理人获得的回报的可变动性相比专项计划的整体可变收益 水平是否重大，并且当 本集团对于结构化主体 的权力将影响其取得的可变回报时，本集团合并该等结构化主体。于2018年12月31日，所有合并的结构化主体资产总额为人民币9,384,055千元(2017年12月31日：人民币8,983,545千元)，合并资产包括货币资金、交易性金融资产、其他非流动金融资产、债权投资、预付账款、应收利息、其他应收款等；其中其他权益持有人持有的权益为人民币4,368,623千元(2017年12月31日：人民币3,450,217千元)，列示于长期应付款和其他应付款。 对于本集团直接投资或通过认购信托产品间接投资的基金合伙企业，本集团综合评估直接或间接持有的结构化主体的份额而享有的可变回报量级及可变动性是否重大，并且当本集团对于结构化主体的权力将影响其取得的可变回报时，本集团合并该等结构化主体。 | | | | 于2018年12月31日和2017年12月31日，本集团未向纳入合并范围的结构化主体提供财务或其他支持。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 172 - | 六 | 在其他主体中的权益(续) | | | | (1) | 在子公司中的权益(续) | | | | (b) | 存在重要少数股东权益的子公司 |
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例 | 本年 归属于少数股东的损益 | 本年向少数股东 宣告分派的股利 | 2018年12月31日 少数股东权益 | | | | | | | 中国中铁 | 49.30% | 8,367,381 | 2,100,678 | 109,080,913 |
| | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | | | | | | | | | | | | | | | | | 中铁股份 | 651,681,635 | 290,994,466 | 942,676,101 | 622,460,611 | 98,071,462 | 720,532,073 | | 641,429,863 | 202,653,666 | 844,083,529 | 579,303,362 | 95,060,552 | 674,363,914 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2018年度 | | 2017年度 | | | | 营业收入 | 归属于母公司所有者净利润 | 归属于母公司所有者综合收益总额 | 经营活动现金流量 | | 营业收入 | 归属于母公司所有者净利润 | 归属于母公司所有者综合收益总额 | 经营活动现金流量 | | | | | | | | | | | | | 中铁股份 | 740,436,285 | 17,198,138 | 16,318,173 | 11,961,697 | | 693,366,507 | 16,066,833 | 15,396,163 | 33,220,139 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 173 - | | | 六 | 在其他主体中的权益(续) | | | | (2) | 在合营企业和联营企业中的权益 | | | | (a) | 重要合营企业和联营企业的基础信息 |
| | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 对集团活动是否 具有战略性 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | | | | | | 直接 | 间接 | | | | | | | | | | | 合营企业– | | | | | | | | | 昆明轨道交通四号线 | 昆明 | 昆明 | 投资建设 | 否 | 75.73% | - | 权益法 | | 天府高速 | 四川 | 成都 | 高速公路经营 | 否 | 50.00% | - | 权益法 | | 绥延高速 | 陕西 | 榆林 | 高速公路经营 | 否 | 50.00% | - | 权益法 | | | | | | | | | | 联营企业– | | | | | | | | | 华刚矿业 | 刚果(金) | 刚果(金) | 矿业 | 否 | 41.72% | - | 权益法 | | 铁路设计 | 天津 | 天津 | 工程勘察设计 | 否 | 30.00% | - | 权益法 | | 武汉杨泗港 | 武汉 | 武汉 | 建筑业 | 否 | 50.00% | - | 权益法 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 174 - | 六 | 在其他主体中的权益(续) | | | | (2) | 在合营企业和联营企业中的权益(续) | | | | (b) | 重要合营企业的主要财务信息 |
| | 年末余额/本年发生额 | | 年初余额/上年发生额 | | | 昆明轨道 交通四号线 | 天府高速 | 绥延高速 | | 昆明轨道 交通四号线 | 天府高速 | 绥延高速 | | | | | | | | | | | 流动资产 | 197,759 | 1,080,189 | 807,406 | | 547,200 | 766,402 | 983,221 | | 其中：现金和现金等价物 | 3,014 | 1,078,891 | 207,631 | | 266,094 | 456,529 | 608,980 | | 非流动资产 | 10,680,906 | 17,196,232 | 7,273,084 | | 5,789,391 | 8,431,863 | 4,553,455 | | 资产合计 | 10,878,665 | 18,276,421 | 8,080,490 | | 6,336,591 | 9,198,265 | 5,536,676 | | | | | | | | | | | 流动负债 | 2,393,665 | 1,603,020 | 869,007 | | 2,032,590 | 133,864 | 3,947,400 | | 非流动负债 | 3,968,000 | 12,873,401 | 5,119,505 | | 2,210,000 | 7,064,401 | 109,536 | | 负债合计 | 6,361,665 | 14,476,421 | 5,988,512 | | 4,242,590 | 7,198,265 | 4,056,936 | | | | | | | | | | | 少数股东权益 | - | - | - | | - | - | - | | 归属于母公司所有者权益 | 4,517,000 | 3,800,000 | 2,091,978 | | 2,094,001 | 2,000,000 | 1,479,740 | | | | | | | | | | | 按持股比例计算的净资产份额(i) | 3,420,724 | 1,900,000 | 1,045,989 | | 1,585,787 | 1,000,000 | 739,870 | | 调整事项 | | | | | | | | | —非同比出资 | (227,994) | - | (49,909) | | (666,057) | - | (594,909) | | 对合营企业投资的账面价值 | 3,192,730 | 1,900,000 | 996,080 | | 919,730 | 1,000,000 | 144,961 | | | | | | | | | | | 营业收入 | - | - | - | | - | - | - | | 财务费用 | - | - | - | | - | - | - | | 净损益 | - | - | (7,762) | | - | - | (260) | | 综合收益总额 | - | - | (7,762) | | - | - | (260) | | | | | | | | | | | 本集团本年收到的来自合营企业的股利 | - | - | - | | - | - | - |
| (i) 本集团以合营企业财务报表中归属于母公司所有者权益的金额为基础，按持股比例计算资产份额。合营企业合并财务报表中的金额考虑了非同比出资调整影响。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 175 - | 六 | 在其他主体中的权益(续) | | | | (2) | 在合营企业和联营企业中的权益(续) | | | | (c) | 重要联营企业的主要财务信息 |
| | 年末余额/本年发生额 | | 年初余额/上年发生额 | | | 华刚矿业 | 铁路设计 | 武汉杨泗港 | | 华刚矿业 | 铁路设计 | 武汉杨泗港 | | | | | | | | | | | 流动资产 | 4,269,990 | 10,242,472 | 6,373,228 | | 3,582,342 | 7,276,846 | 4,511,201 | | 非流动资产 | 16,643,242 | 1,457,781 | 30 | | 15,808,226 | 1,067,546 | 61 | | 资产合计 | 20,913,232 | 11,700,253 | 6,373,258 | | 19,390,568 | 8,344,392 | 4,511,262 | | | | | | | | | | | 流动负债 | 1,092,030 | 7,017,368 | 225,518 | | 1,225,883 | 4,678,164 | 197,272 | | 非流动负债 | 14,791,100 | 52,303 | 3,983,990 | | 15,299,912 | 36,256 | 2,683,990 | | 负债合计 | 15,883,130 | 7,069,671 | 4,209,508 | | 16,525,795 | 4,714,420 | 2,881,262 | | | | | | | | | | | 少数股东权益 | - | 4,408 | - | | - | 3,493 | - | | 归属于母公司所有者权益 | 5,030,102 | 4,626,174 | 2,163,750 | | 2,864,773 | 3,626,479 | 1,630,000 | | | | | | | | | | | 按持股比例计算的净资产份额(i) | 2,098,559 | 1,387,852 | 1,081,875 | | 1,195,183 | 1,088,992 | 815,000 | | 调整事项 | | | | | | | | | —内部交易未实现利润 | (90,918) | - | - | | (109,964) | - | - | | —其他 | (1,258) | (60,925) | (5,127) | | 32,272 | (90,332) | (752) | | 对联营企业权益投资的账面价值 | 2,006,383 | 1,326,927 | 1,076,748 | | 1,117,491 | 998,660 | 814,248 | | | | | | | | | | | 营业收入 | 5,437,713 | 14,165,293 | - | | 4,937,604 | 8,042,965 | - | | 财务费用 | 437,808 | (79,561) | - | | 585,320 | (29,525) | - | | 所得税费用 | - | 173,236 | - | | - | 124,564 | - | | 净利润 | 2,674,834 | 1,225,195 | - | | 2,127,404 | 708,874 | - | | 其他综合收益 | 214,064 | (2,160) | - | | (119,882) | 61 | - | | 综合收益总额 | 2,888,898 | 1,223,035 | - | | 2,007,522 | 708,935 | - | | | | | | | | | | | 本集团本年收到的来自联营企业的股利 | 301,873 | 38,644 | - | | 83,101 | 107,264 | - |
(i) 本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司所有者权益金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了未实现内部交易损益和取得投资 时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。 2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 176 - | | | 六 | 在其他主体中的权益(续) | | | | (2) | 在合营企业和联营企业中的权益(续) | | | | (d) | 不重要合营企业和联营企业的汇总信息 |
| | 2018年12月31日/ 2018年度 | | 2017年12月31日/ 2017年度 | | | | | | 合营企业： | | | | | | | | | | 投资账面价值合计 | 13,508,298 | | 9,089,783 | | 下列各项按持股比例计算的合计数 | | | | | 净利润(i) | 64,665 | | 224,400 | | 其他综合收益 | - | | - | | 综合收益总额 | 64,665 | | 224,400 | | | | | | | 联营企业： | | | | | | | | | | 投资账面价值合计 | 13,148,750 | | 7,367,603 | | 下列各项按持股比例计算的合计数 | | | | | 净利润(i) | 75,883 | | 207,976 | | 其他综合收益 | (1,189) | | - | | 综合收益总额 | 74,694 | | 207,976 |
| (i)净利润已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。 |
| (e) | 合营企业或联营企业向本集团转移资金的能力不存在重大限制。 | | | | (f) | 于2018年12月31日，本集团投资的合营企业和联营企业未发生重大超额亏损。 | | | | (g) | 为合营企业或联营企业提供债务担保形成的或有负债及其财务影响详见附注十(2)。 |
| (3) | 重要的共同经营 | | | | | | | | 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额(%) | | 直接 | 间接 | | | | | | | | | 前田中铁萨利联营荃湾隧道工程公司 | 香港 | 香港 | 基建 | 30 | - | | | | | | | | | 七 | 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 | | | | 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益详见附注四(17)。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 177 - | 八 | 分部报告 | | | | (1) | 报告分部的确定依据与会计政策 | | | | 根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为基础设施 建设、勘察设计与咨询服务、工程设备与零部件制造、房地产开发及其他业务五个报告分部。本集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本集团的5个报告分部分别为： 基础设施建设业务：主要包括铁路、公路、桥梁、隧道、城市轨道交通(包括地铁和轻轨)、房屋建筑、水利水电、港口、码头、机场和其他市政工程的建设； 勘察设计与咨询服务业务：主要包括就基础设施 建设项目提供勘察、设计、咨询、研发、可行性研究和监理服务； 工程设备与零部件制造业务：主要包括道岔、 隧道施工设备、桥梁建筑钢结构和其他铁路相关设备和器材以及工程机械的设计、研发、制造和销售； 房地产开发业务：主要包括住房和商用房的开发、销售和管理； 其他业务：包括矿产资源开发、金融业、特许经营权运营、物资贸易和其他配套业务等。 | | 分部间转移交易以实际交易价格为基础计量；分部收入和分部费用按各分部的实际收入和费用确定。 分部资产或负债按经营分部日常活动中使用的可归属于该经营分部的资产或产生的可归属于该经营分部的负债分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 178 - | | 基础设施建设 | 勘察设计 与咨询服务 | 工程设备 与零部件制造 | 房地产开发 | 其他 | 未分配的 金额 | 分部间抵销 | 合计 | | 2018年度 | | | | | | | | | | 对外主营业务收入 | 624,211,312 | 14,609,594 | 14,999,942 | 43,324,215 | 39,234,729 | - | - | 736,379,792 | | 分部间主营业务收入 | 19,670,382 | 422,311 | 5,689,448 | 27,363 | 28,119,447 | - | (53,928,951) | - | | 对外其他业务收入 | 2,875,174 | 63,360 | 97,136 | 640,032 | 1,667,312 | - | - | 5,343,014 | | 分部间其他业务收入 | 157,758 | - | - | - | 139,663 | - | (297,421) | - | | 分部营业收入合计 | 646,914,626 | 15,095,265 | 20,786,526 | 43,991,610 | 69,161,151 | - | (54,226,372) | 741,722,806 | | | | | | | | | | | 分部利润： | 17,112,007 | 1,536,348 | 1,531,646 | 4,602,744 | 613,331 | - | (2,769,114) | 22,626,962 | | 其中：对合营企业投资收益/(损失) | 78,050 | 11,108 | 75,042 | (154,406) | 50,990 | - | - | 60,784 | | 对联营企业投资收益 | 327,951 | 5,922 | 146,171 | 5,083 | 1,074,256 | - | - | 1,559,383 | | 财务费用—利息费用 | (2,157,905) | (120,743) | (33,512) | (1,788,865) | (3,938,952) | - | 2,579,718 | (5,460,259) | | 财务费用—利息收入 | 229,301 | 70,768 | 82,227 | 215,610 | 552,721 | - | (275,190) | 875,437 | | 所得税费用 | - | - | - | - | - | (5,256,825) | - | (5,256,825) | | 净利润 | 17,112,007 | 1,536,348 | 1,531,646 | 4,602,744 | 613,331 | (5,256,825) | (2,769,114) | 17,370,137 | | | | | | | | | | | 2018年12月31日 | | | | | | | | | | 分部资产 | 627,018,905 | 15,887,752 | 39,697,791 | 228,860,540 | 285,401,157 | - | (258,620,215) | 938,245,930 | | 其中：对合营企业投资 | 13,633,575 | 55,255 | 355,803 | 183,405 | 5,369,070 | - | - | 19,597,108 | | 对联营企业投资 | 11,898,257 | 586,386 | 424,778 | 174,092 | 4,475,295 | - | - | 17,558,808 | | 未分配资产(注1) | - | - | - | - | - | 8,631,306 | - | 8,631,306 | | 资产总额 | 627,018,905 | 15,887,752 | 39,697,791 | 228,860,540 | 285,401,157 | 8,631,306 | (258,620,215) | 946,877,236 | | | | | | | | | | | | 分部负债 | 481,931,957 | 8,524,140 | 21,684,777 | 200,153,303 | 253,675,685 | - | (247,288,778) | 718,681,084 | | 未分配负债(注2) | - | - | - | - | - | 4,750,483 | - | 4,750,483 | | 负债总额 | 481,931,957 | 8,524,140 | 21,684,777 | 200,153,303 | 253,675,685 | 4,750,483 | (247,288,778) | 723,431,567 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 179 - | | 基础设施建设 | 勘察设计 与咨询服务 | 工程设备 与零部件制造 | 房地产开发 | 其他 | 未分配的 金额 | 分部间抵销 | 合计 | | 2018年度 | | | | | | | | | | 补充信息 | | | | | | | | | | —折旧和摊销费用 | 6,273,019 | 698,135 | 384,745 | 378,020 | 2,875,463 | - | (398,490) | 10,210,892 | | —资产减值损失 | 20,815 | 1,957 | 130,603 | 108,297 | 455,628 | - | - | 717,300 | | —信用减值损失 | 2,589,847 | 71,037 | 82,425 | 451,551 | 4,353,863 | - | (114,078) | 7,434,645 | | —对联营企业和合营企业的长期股权投资权益法核算增加额 | 419,361 | 11,930 | 221,213 | (149,323) | 1,670,780 | - | - | 2,173,961 | | —资本性支出 | 9,402,016 | 282,379 | 1,487,035 | 2,736,333 | 13,373,906 | - | (352,466) | 26,929,203 | | —其中：在建工程支出 | 2,297,392 | 31,744 | 843,507 | 2,442,596 | 630,640 | - | (1,458) | 6,244,421 | | 购置固定资产支出 | 6,950,225 | 230,692 | 298,377 | 80,793 | 1,330,414 | - | (349,839) | 8,540,662 | | 购置无形资产支出 | 152,178 | 19,943 | 331,976 | 209,420 | 11,356,117 | - | (1,169) | 12,068,465 | | 购置投资性房地产支出 | 2,221 | - | 13,175 | 3,524 | 56,735 | - | - | 75,655 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 180 - | | 基础设施建设 | 勘察设计 与咨询服务 | 工程设备 与零部件制造 | 房地产开发 | 其他 | 未分配的 金额 | 分部间抵销 | 合计 | | 2017年度 | | | | | | | | | | 对外营业收入 | 596,575,481 | 12,970,541 | 13,626,057 | 30,351,671 | 36,440,045 | - | - | 689,963,795 | | 分部间营业收入 | 11,707,660 | 679,824 | 4,605,621 | 126,976 | 16,730,729 | - | (33,850,810) | - | | 对外其他业务收入 | 2,654,184 | 110,131 | 288,774 | 471,769 | 1,073,671 | - | - | 4,598,529 | | 分部间其他业务收入 | 158,954 | - | - | - | 65,014 | - | (223,968) | - | | 分部营业收入合计 | 611,096,279 | 13,760,496 | 18,520,452 | 30,950,416 | 54,309,459 | - | (34,074,778) | 694,562,324 | | | | | | | | | | | 分部利润： | 19,513,402 | 1,563,983 | 1,532,821 | 3,254,988 | (3,803,743) | - | (2,552,419) | 19,509,032 | | 其中：对合营企业投资收益/(损失) | 90,797 | 3,340 | 73,251 | (8,502) | 65,553 | - | - | 224,439 | | 对联营企业投资收益 | 328,717 | 946 | 101,971 | 4,156 | 872,401 | - | - | 1,308,191 | | 财务费用—利息费用 | (2,500,725) | (57,563) | (115,448) | (978,021) | (3,344,261) | - | 2,811,775 | (4,184,243) | | 财务费用—利息收入 | 2,522,575 | 53,771 | 29,362 | 275,786 | 817,546 | - | (2,067,591) | 1,631,449 | | 所得税费用 | - | - | - | - | - | (5,345,766) | - | (5,345,766) | | 净利润 | 19,513,402 | 1,563,983 | 1,532,821 | 3,254,988 | (3,803,743) | (5,345,766) | (2,552,419) | 14,163,266 | | | | | | | | | | | 2017年12月31日 | | | | | | | | | | 分部资产 | 724,141,100 | 23,391,574 | 32,818,074 | 214,534,921 | 271,696,699 | - | (425,540,038) | 841,042,330 | | 其中：对合营企业投资 | 7,966,426 | 42,094 | 346,894 | 278,084 | 2,520,976 | - | - | 11,154,474 | | 对联营企业投资 | 7,554,709 | 272,665 | 321,740 | 150,687 | 1,998,201 | - | - | 10,298,002 | | 未分配资产(注1) | - | - | - | - | - | 6,899,666 | - | 6,899,666 | | 资产总额 | 724,141,100 | 23,391,574 | 32,818,074 | 214,534,921 | 271,696,699 | 6,899,666 | (425,540,038) | 847,941,996 | | | | | | | | | | | | 分部负债 | 603,010,835 | 14,173,486 | 21,027,164 | 189,557,505 | 238,861,587 | - | (394,644,983) | 671,985,594 | | 未分配负债(注2) | - | - | - | - | - | 4,949,766 | - | 4,949,766 | | 负债总额 | 603,010,835 | 14,173,486 | 21,027,164 | 189,557,505 | 238,861,587 | 4,949,766 | (394,644,983) | 676,935,360 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 181 - | | 基础设施建设 | 勘察设计 与咨询服务 | 工程设备 与零部件制造 | 房地产开发 | 其他 | 未分配的 金额 | 分部间抵销 | 合计 | | 2017年度 | | | | | | | | | | 补充信息 | | | | | | | | | | －折旧和摊销费用 | 5,716,385 | 639,087 | 399,330 | 404,259 | 2,630,703 | - | (613,332) | 9,176,432 | | －资产减值损失 | 844,625 | 32,490 | 103,714 | 69,800 | 8,204,608 | - | - | 9,255,237 | | －资本性支出 | 10,559,024 | 214,626 | 789,229 | 892,836 | 3,688,150 | - | (463,738) | 15,680,127 | | －对联营企业和合营企业的长期股权投资权益法核算增加额 | 427,261 | 4,286 | 175,222 | (4,346) | 856,922 | - | - | 1,459,345 | | －其中：在建工程支出 | 2,720,303 | 23,342 | 593,399 | 865,080 | 1,853,660 | - | (127,123) | 5,928,661 | | 购置固定资产支出 | 7,379,535 | 160,532 | 76,239 | 14,255 | 1,509,753 | - | (336,615) | 8,803,699 | | 购置无形资产支出 | 459,186 | 30,752 | 119,591 | 2,646 | 322,006 | - | - | 934,181 | | 购置投资性房地产支出 | - | - | - | 10,855 | 2,731 | - | - | 13,586 |
| 注1：于2018年12月31日，各分部资产不包括递延所得税资产人民币6,941,773千元(2017年12月31日：人民币5,785,921千元)和预缴企业所得税人民币1,689,533千元(2017年12月31日：人民币1,113,745千元)，原因在于本集团未按经营分部管理该等资产。 |
| 注2：于2018年12月31日，各分部负债不包括递延所得税负债人民币1,162,707千元(2017年12月31日：人民币1,005,690千元)和应交企业所得税人民币3,587,776千元(2017年12月31日：人民币3,944,076千元)，原因在于本集团未按经营分部管理该等负债。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 182 - | 八 | 分部报告(续) | | | | (2) | 报告分部的财务信息(续) | | | | 按收入来源地划分的对外交易收入和资产所在地划分的非流动资产 |
| 对外交易收入 | 2018年度 | | 2017年度 | | | | | | 中国内地 | 698,861,824 | | 652,881,749 | | 其他国家/地区 | 42,860,982 | | 41,680,575 | | 合计 | 741,722,806 | | 694,562,324 |
| | | 非流动资产总额 | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | 中国内地 | 237,700,615 | | 134,692,347 | | 其他国家/地区 | 10,832,674 | | 8,817,740 | | 合计 | 248,533,289 | | 143,510,087 |
| 注：于2018年12月31日，上述非流动资产中不包括债权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、长期应收款和其他非流动资产中其他项等金融资产以及递延所得税资产(2017年12月31日：不包括可供出售金融资产、长期应收款和其他非流动资产中其他项等金融资产以及递延所得税资产)。 | | | | 对主要客户的依赖程度 |
| 2018年度来自主要客户的收入约为人民币197,860,348千元(2017年度：人民币235,345,215千元)，约占2018年度营业总收入的27%(2017年度：34%)。 |
| 本集团主要客户系一国有独资企业及其下属国有企业及国有控股公司，除此之外，本集团并无单一客户收入占集团营业收入比例超过10%以上。由于本集团为具有相关资质的可以向该主要客户提供大型项目施工服务、设计咨询服务及大型机械设备和配件销售的主要供应商之一，故管理层认为不会由此带来主要客户依赖性风险。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 183 - | 九 | 关联方关系及其交易 | | | | (1) | 实际控制方 | | | | (a) | 实际控制方基本情况 | | | | 本集团的实际控制人为国资委。 |
| (b) | 实际控制方对本公司的持股比例和表决权比例 | | | | | | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | 持股比例 | 表决权 比例 | | 持股比例 | 表决权 比例 | | | | | | | | | | 国资委 | | 100% | 100% | | 100% | 100% | | | | (2) | 子公司情况 | | | | 子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 184 - | 九 | 关联方关系及其交易(续) | | | | (2) | 子公司情况 | | | | 子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。 |
| (3) | 合营企业和联营企业情况 | | | | 除附注四(15)中已披露的合营和联营企业情况外，其余与本集团发生关联方交易的其他合营或联营企业情况如下： |
| 中石油铁工油品销售有限公司 | | 合营企业 | | 池州铁城海绵城市投资建设有限公司 | | 合营企业 | | 中铁二院(广东)港航勘察设计有限责任公司 | | 合营企业 | | 杭州远合置业有限公司 | | 合营企业 | | 深圳北站D2地块物业合作开发项目 | | 合营企业 | | 广东汕湛高速公路东段发展有限公司 | | 合营企业 | | 山西静兴高速公路有限公司 | | 合营企业 | | 中铁(平潭)管廊管理有限公司 | | 合营企业 | | 武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司 | | 合营企业 | | 新铁德奥道岔有限公司 | | 合营企业 | | 中铁二院彭水渝东矿业开发有限公司 | | 合营企业 | | 金隅中铁诺德(杭州)房地产开发有限公司 | | 合营企业 | | 昆明中铁诺德房地产开发有限责任公司 | | 合营企业 | | 湘潭城发中铁风光带管理有限公司 | | 合营企业 | | 北京中铁永兴房地产开发有限公司 | | 合营企业 | | 北京中铁华兴房地产开发有限公司 | | 合营企业 | | 厦门厦工中铁重型机械有限公司 | | 合营企业 | | 刚果国际矿业公司简化股份有限公司 | | 合营企业 | | 南宁中铁广发轨道装备有限公司 | | 合营企业 | | 徐州市迎宾快速路建设有限公司 | | 合营企业 | | 海口铁海管廊投资发展有限公司 | | 合营企业 | | 南京溧铁建设工程有限公司 | | 合营企业 | | 宣城明宣基础设施开发有限公司 | | 合营企业 | | 长沙县运通建设开发有限公司 | | 合营企业 | | 四川资潼高速公路有限公司 | | 合营企业 | | 北京诺升置业有限公司 | | 合营企业 | | 中铁山河工程装备集团有限公司 | | 合营企业 | | 中铁成都天府新区投资有限公司 | | 合营企业 | | 济南中铁重工轨道装备有限公司 | | 合营企业 | | 重庆中铁安居文化旅游发展有限公司 | | 合营企业 | | 南京永利置业有限公司 | | 合营企业 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 185 - | (3) | 合营企业和联营企业情况(续) | | | | | | 公司名称 | | 与本集团的关系 |
| 乌鲁木齐中铁轨道交通有限公司 | | 合营企业 | | 贵州威围高速公路发展有限公司 | | 合营企业 | | 中铁重庆地铁投资发展有限公司 | | 合营企业 | | 贵州遵余高速公路发展有限公司 | | 合营企业 | | 贵阳市城市综合管廊建设管理有限公司 | | 合营企业 | | 贵州瓮开高速公路发展有限公司 | | 合营企业 | | 中铁湛江调顺大桥投资发展有限公司 | | 合营企业 | | 中铁东北亚长春物流港发展有限公司 | | 合营企业 | | 公主岭市中财铁投城市综合管廊管理有限公司 | | 合营企业 | | 中铁重庆轨道交通投资发展有限公司 | | 合营企业 | | 海口博盐基础设施投资有限公司 | | 合营企业 | | 苏州诺德瑞宏置地有限公司(注1) | | 合营企业 | | 景德镇铁城地下综合管廊投资有限公司(注1) | | 合营企业 | | 贵州中铁交通双龙投资建设有限公司(注1) | | 合营企业 | | 衡阳铁程投资有限公司(注1) | | 合营企业 | | 唐山铁城综合管廊建设管理有限公司(注1) | | 合营企业 | | 东格高速(注1) | | 合营企业 | | 北京建邦中铁房地产开发有限公司 | | 合营企业 | | 东营利港铁路有限责任公司 | | 合营企业 | | 深汕特别合作区中投建投资发展有限公司 | | 联营企业 | | 遵义中铁南方新蒲经开区投资有限公司 | | 联营企业 | | 深圳市现代有轨电车有限公司 | | 联营企业 | | 广东韶新高速公路有限公司 | | 联营企业 | | 宜宾金沙江大道项目投资建设有限公司 | | 联营企业 | | 宜宾打营盘山项目投资建设有限公司 | | 联营企业 | | 宜宾新机场东连接线项目投资建设有限公司 | | 联营企业 | | 武汉青山长江大桥建设有限公司 | | 联营企业 | | 新乡中铁公路发展有限公司 | | 联营企业 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 186 - | (3) | 合营企业和联营企业情况(续) | | | | | | 公司名称 | | 与本集团的关系 |
| 龙里碧桂园置业有限公司 | | 联营企业 | | 海口三晟建设管理有限公司 | | 联营企业 | | 海口三禾建设管理有限公司 | | 联营企业 | | 芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司 | | 联营企业 | | 娄底中铁城市路网投资有限公司 | | 联营企业 | | 中铁成都投资发展有限公司 | | 联营企业 | | 西安中铁轨道交通有限公司 | | 联营企业 | | 巴州中铁工程建设有限公司 | | 联营企业 | | 中铁内江师范学院新校区建设项目有限公司 | | 联营企业 | | 中铁塔城城市开发项目管理有限公司(注1) | | 联营企业 | | 中铁产业园(成都)投资发展有限公司 | | 联营企业 | | 广州南沙先进制造产业园开发管理有限公司 | | 联营企业 | | 河南中隧劳务有限公司 | | 联营企业 | | 中铁十局集团招远城建有限公司 | | 联营企业 | | 重庆中铁任之养老产业有限公司 | | | 联营企业 | | 贵州黔中铁旅文化产业发展有限公司 | | | 联营企业 | | 贵州中鼎云栖置业有限公司 | | | 联营企业 | | 贵州中福达房地产开发有限公司 | | | 联营企业 | | 贵州中投腾达置业有限公司 | | | 联营企业 | | 贵州中育文化产业发展有限公司 | | | 联营企业 | | 中铁华隧联合重型装备有限公司 | | | 联营企业 | | 宝鸡中车时代工程机械有限公司 | | | 联营企业 | | 浙江杭海城际铁路有限公司 | | | 联营企业 | | 肇庆中铁畅达投资有限公司 | | | 联营企业 | | 福州中电科轨道交通有限公司 | | | 联营企业 | | 肇庆铁新投资建设有限公司 | | | 联营企业 | | 遵义中铁南方新蒲职校投资有限公司 | | | 联营企业 | | 肇庆中铁投资建设有限公司 | | | 联营企业 | | 哈尔滨市中劢管廊项目投资有限公司 | | | 联营企业 | | 中铁崇州市政工程有限公司 | | | 联营企业 | | 中铁隧道湖州投资建设有限公司 | | | 联营企业 | | 湖北交投襄神高速公路有限公司 | | | 联营企业 | | 南京市江北新区滨铁投资有限公司 | | | 联营企业 | | 贵州中黔盛房地产开发有限公司 | | | 联营企业 | | 长沙空港城建设开发有限公司 | | | 联营企业 | | 贵州中铁兴隆房地产开发有限公司 | | | 联营企业 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 187 - | (3) | 合营企业和联营企业情况(续) | | | | | | 公司名称 | | 与本集团的关系 |
| 长沙中铁芙蓉投资建设有限公司 | | 联营企业 | | 柳州市城铁建设投资有限公司 | | 联营企业 | | 成都同基置业有限公司 | | 联营企业 | | 南京上铁宝桥轨道装备有限公司 | | 联营企业 | | 成都华信天宇实业有限公司 | | 联营企业 | | 邵阳嘉泰置业有限公司 | | 联营企业 | | 中铁隧道建设投资温州有限公司 | | 联营企业 | | 贵阳兴隆长青藤房地产开发有限公司 | | 联营企业 | | 陕西北辰房地产开发有限公司 | | 联营企业 | | 中奥铂金房地产开发有限公司 | | 联营企业 | | 成都铁五建置业有限公司 | | 联营企业 | | 南京电创市政工程有限公司 | | 联营企业 | | 中铁汉中创兴投资发展有限公司 | | 联营企业 | | 湖北省赤壁长江公路大桥有限公司 | | 联营企业 | | 武汉江汉七桥建设发展有限公司 | | 联营企业 | | 汕头市牛田洋快速通道投资发展有限公司 | | 联营企业 | | Montag Prop Proprietary Limited | | 联营企业 |
| 注1：于2018年，上述公司因增资等原因纳入本集团合并范围，不再作为本集团的关联方。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 188 - | (4) | 关联交易 | | | | (a) | 定价政策 | | | | 本集团销售给关联方的产品、向关联方提供劳务或建造服务、从关联方购买原材料、接受关联方劳务以及从关联方分包工程的价格以一般商业条款作为定价基础，向关联方支付的租金参考市场价格经双方协商后确定。 |
| (b) | 购销商品、提供和接受劳务 | | | | 采购商品、接受劳务： |
| 关联方 | 关联交易内容 | 2018年度 | | 2017年度 | | | | | | | | 华刚矿业 | 采购材料/接受服务 | 5,299,886 | | 3,191,282 | | 中石油铁工油品销售有限公司 | 采购材料/接受服务 | 1,401,611 | | 1,350,876 | | 厦门厦工中铁重型机械有限公司 | 采购材料/接受服务 | 181,242 | | 276,196 | | 中铁二院(广东)港航勘察设计有 限责任公司 | 采购材料/接受服务 | 106,270 | | - | | 中铁华隧联合重型装备有限公司 | 采购材料/接受服务 | 37,013 | | 37,750 | | 杭州远合置业有限公司 | 采购材料/接受服务 | 25,000 | | - | | 刚果国际矿业公司简化股份有限 公司 | 采购材料/接受服务 | - | | 105,771 | | 南宁中铁广发轨道装备有限公司 | 采购材料/接受服务 | - | | 35,565 | | 宝鸡中车时代工程机械有限公司 | 采购材料/接受服务 | - | | 10,053 | | 其他 | 采购材料/接受服务 | 15,518 | | 4,411 | | 合计 | | 7,066,540 | | 5,011,904 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 189 - | 九 | 关联方关系及其交易(续) | | | | (4) | 关联交易(续) | | | | (b) | 购销商品、提供和接受劳务(续) |
| 关联方 | 关联交易内容 | 2018年度 | | 2017年度 | | | | | | | | 中铁成都投资发展有限公司 | 提供建造服务 | 5,650,171 | | 6,987,756 | | 昆明轨道交通四号线 | 提供建造服务 | 3,985,813 | | - | | 四川天府机场高速公路有限公司 | 提供建造服务 | 3,178,739 | | - | | 绥延高速 | 提供建造服务 | 2,253,017 | | 1,565,271 | | 贵州遵余高速公路发展有限公司 | 提供建造服务 | 1,707,106 | | - | | 广东韶新高速公路有限公司 | 提供建造服务 | 1,696,749 | | - | | 西安中铁轨道交通有限公司 | 提供建造服务 | 1,651,153 | | 529,706 | | 武汉杨泗港 | 提供建造服务 | 1,641,496 | | - | | 东营利港铁路有限责任公司 | 提供建造服务 | 1,517,383 | | 958,358 | | 大连五号线 | 提供建造服务 | 1,386,810 | | 471,692 | | 中铁重庆轨道交通投资发展有限公司 | 提供建造服务 | 1,320,855 | | 1,230,664 | | 徐州市迎宾快速路建设有限公司 | 提供建造服务 | 1,247,813 | | 638,224 | | 广东汕湛高速公路东段发展有限公司 | 提供建造服务 | 1,231,278 | | 964,110 | | 浙江杭海城际铁路有限公司 | 提供建造服务 | 1,050,135 | | 894,120 | | 芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司 | 提供建造服务 | 1,001,724 | | - | | 武汉青山长江大桥建设有限公司 | 提供建造服务 | 953,666 | | - | | 中铁重庆地铁投资发展有限公司 | 提供建造服务 | 932,439 | | 3,198,907 | | 肇庆中铁畅达投资有限公司 | 提供建造服务 | 820,112 | | - | | 福州中电科轨道交通有限公司 | 提供建造服务 | 760,827 | | - | | 武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司 | 提供建造服务 | 720,472 | | - | | 山西静兴高速公路有限公司 | 提供建造服务 | 716,804 | | - | | 海口铁海管廊投资发展有限公司 | 提供建造服务 | 684,914 | | 2,376,917 | | 贵州瓮开高速公路发展有限公司 | 提供建造服务 | 484,971 | | - | | 中铁内江师范学院新校区建设项目有限公司 | 提供建造服务 | 376,749 | | - | | 湖北省赤壁长江公路大桥有限公司 | 提供建造服务 | 362,221 | | - | | 肇庆铁新投资建设有限公司 | 提供建造服务 | 334,244 | | 835,836 | | 池州铁城海绵城市投资建设有限公司 | 提供建造服务 | 301,340 | | - | | 遵义中铁南方新蒲经开区投资有限公司 | 提供建造服务 | 296,628 | | 333,609 | | 宜宾新机场东连接线项目投资建设有限公司 | 提供建造服务 | 291,000 | | - | | 中铁汉中创兴投资发展有限公司 | 提供建造服务 | 285,356 | | - | | 遵义中铁南方新蒲职校投资有限公司 | 提供建造服务 | 261,845 | | 261,660 | | 华刚矿业 | 提供建造服务 | 252,950 | | 262,051 | | 中铁湛江调顺大桥投资发展有限公司 | 提供建造服务 | 249,092 | | - | | 贵州威围高速公路发展有限公司 | 提供建造服务 | 239,391 | | - | | 南京电创市政工程有限公司 | 提供建造服务 | 235,312 | | - | | 肇庆中铁投资建设有限公司 | 提供建造服务 | 225,681 | | 763,638 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 190 - | 九 | 关联方关系及其交易(续) | | | | (4) | 关联交易(续) | | | | (b) | 购销商品、提供和接受劳务(续) | | | | 提供建造服务、销售商品、提供劳务(续)： |
| 关联方 | 关联交易内容 | 2018年度 | | 2017年度 | | | | | | | | 贵州中铁兴隆房地产开发有限公司 | 提供建造服务 | 201,020 | | - | | 公主岭市中财铁投城市综合管廊管理有限公司 | 提供建造服务 | 182,113 | | - | | 哈尔滨市中劢管廊项目投资有限公司 | 提供建造服务 | 179,231 | | - | | 中铁崇州市政工程有限公司 | 提供建造服务 | 176,114 | | 798,072 | | 中铁隧道湖州投资建设有限公司 | 提供建造服务 | 174,386 | | - | | 湖北交投襄神高速公路有限公司 | 提供建造服务 | 156,881 | | - | | 宜宾金沙江大道项目投资建设有限公司 | 提供建造服务 | 152,573 | | 122,217 | | 南京市江北新区滨铁投资有限公司 | 提供建造服务 | 135,125 | | 285,049 | | 海口三晟建设管理有限公司 | 提供建造服务 | 133,911 | | 92,030 | | 娄底中铁城市路网投资有限公司 | 提供建造服务 | 131,474 | | - | | 南京溧铁建设工程有限公司 | 提供建造服务 | 122,830 | | - | | 武汉江汉七桥建设发展有限公司 | 提供建造服务 | 105,736 | | - | | 贵州中黔盛房地产开发有限公司 | 提供建造服务 | 76,381 | | - | | 宣城明宣基础设施开发有限公司 | 提供建造服务 | 41,168 | | 232,137 | | 深圳市现代有轨电车有限公司 | 提供建造服务 | 26,577 | | - | | 中铁东北亚长春物流港发展有限公司 | 提供建造服务 | 20,111 | | 196,693 | | 深圳北站D2地块物业合作开发项目 | 提供建造服务 | 19,531 | | 274,812 | | 深汕特别合作区中投建投资发展有限公司 | 提供建造服务 | 3,703 | | 374,585 | | 景德镇铁城地下综合管廊投资有限公司 | 提供建造服务 | - | | 1,684,521 | | 长沙县运通建设开发有限公司 | 提供建造服务 | - | | 1,344,997 | | 长沙空港城建设开发有限公司 | 提供建造服务 | - | | 1,234,870 | | 乌鲁木齐中铁轨道交通有限公司 | 提供建造服务 | - | | 585,306 | | 贵州中铁交通双龙投资建设有限公司 | 提供建造服务 | - | | 574,782 | | 长沙中铁芙蓉投资建设有限公司 | 提供建造服务 | - | | 515,442 | | 衡阳铁程投资有限公司 | 提供建造服务 | - | | 398,036 | | 唐山铁城综合管廊建设管理有限公司 | 提供建造服务 | - | | 378,887 | | 柳州市城铁建设投资有限公司 | 提供建造服务 | - | | 303,604 | | 成都同基置业有限公司 | 提供建造服务 | - | | 225,484 | | 四川资潼高速公路有限公司 | 提供建造服务 | - | | 224,166 | | 北京诺升置业有限公司 | 提供建造服务 | - | | 204,149 | | 中铁山河工程装备集团有限公司 | 提供建造服务 | - | | 119,658 | | 中铁成都天府新区投资有限公司 | 提供建造服务 | - | | 47,623 | | 海口三禾建设管理有限公司 | 提供建造服务 | - | | 42,555 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 191 - | 九 | 关联方关系及其交易(续) | | | | (4) | 关联交易(续) | | | | (b) | 购销商品、提供和接受劳务(续) | | | | 提供建造服务、销售商品、提供劳务(续)： |
| 关联方 | 关联交易内容 | 2018年度 | | 2017年度 | | | | | | | | 华刚矿业 | 销售商品/提供劳务 | 551,693 | | 470,844 | | 厦门厦工中铁重型机械有限公司 | 销售商品/提供劳务 | 381,649 | | 487,936 | | 中石油铁工油品销售有限公司 | 销售商品/提供劳务 | 178,842 | | - | | 济南中铁重工轨道装备有限公司 | 销售商品/提供劳务 | 174,794 | | 68,849 | | 南宁中铁广发轨道装备有限公司 | 销售商品/提供劳务 | 116,776 | | 32,085 | | 南京上铁宝桥轨道装备有限公司 | 销售商品/提供劳务 | 74,529 | | 47,885 | | 中铁华隧联合重型装备有限公司 | 销售商品/提供劳务 | 44,992 | | - | | 中铁山河工程装备集团有限公司 | 销售商品/提供劳务 | 40,161 | | - | | 宝鸡中车时代工程机械有限公司 | 销售商品/提供劳务 | 20,891 | | 24,985 | | 龙里碧桂园置业有限公司 | 销售商品/提供劳务 | - | | 331,115 | | 其他 | 提供建造服务/ 销售产品及提供劳务 | 61,437 | | 73,642 | | 合计 | | 43,990,885 | | 34,069,535 |
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 2018年度 | | 2017年度 | | | | | | | | 新铁德奥道岔有限公司 | 办公楼等 | 1,955 | | - | | 广东韶新高速公路有限公司 | 办公楼等 | 101 | | - | | 中铁成都投资发展有限公司 | 办公楼等 | - | | 2,100 | | 其他 | 办公楼等 | 3,065 | | 3,902 | | 合计 | | 5,121 | | 6,002 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 192 - | 被担保方 | | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 | | | | | | | | | 华刚矿业 | | 7,302,308 | 2013年07月 | 2028年07月 | 否 | | 武汉杨泗港 | | 1,991,995 | 2015年12月 | 2023年11月 | 否 | | Montag Prop Proprietary Limited | | 71,025 | 2015年07月 | 2020年07月 | 否 | | 合计 | | 9,365,328 | | | |
| 拆入－ | | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | | | | | | | | 贵阳兴隆长青藤房地产开发有限公司 | 20,640 | 2010年11月 | 2019年12月 | | 陕西北辰房地产开发有限公司 | 9,729 | 2013年01月 | 2019年12月 | | 合计 | | 30,369 | | |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 193 - | 拆出－ | | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | | | | | | | | 北京建邦中铁房地产开发有限公司 | | 2,025,200 | 2018年01月 | 2019年12月 | | 北京中铁华兴房地产开发有限公司 | | 1,175,000 | 2017年06月 | 2019年06月 | | 金隅中铁诺德(杭州)房地产开发有限公司 | | 1,071,779 | 2018年01月 | 2019年01月 | | 昆明中铁诺德房地产开发有限责任公司 | | 886,401 | 2018年01月 | 2019年01月 | | 刚果国际矿业公司简化股份有限公司 | | 849,605 | 2009年01月 | 不确定期限 | | 垫忠高速 | | 400,000 | 2018年03月 | 2019年10月 | | 北京中铁永兴房地产开发有限公司 | | 329,080 | 2017年01月 | 不确定期限 | | 中铁产业园(成都)投资发展有限公司 | | 247,400 | 2017年01月 | 2019年04月 | | 中铁二院彭水渝东矿业开发有限公司 | | 137,100 | 2016年05月 | 2019年10月 | | 重庆中铁任之养老产业有限公司 | | 119,500 | 2016年08月 | 2020年08月 | | 湘潭城发中铁风光带管理有限公司 | | 50,000 | 2016年02月 | 2019年03月 | | 邵阳嘉泰置业有限公司 | | 34,416 | 2017年01月 | 不确定期限 | | 合计 | | 7,325,481 | | |
| | 2018年度 | | 2017年度 | | | | | | | 关键管理人员薪酬 | 3,535 | | 2,826 |
| 投资收益 | 北京建邦中铁房地产开发有限公司 | 180,857 | | - | | 投资收益 | 北京中铁华兴房地产开发有限公司 | 118,307 | | - | | 投资收益 | 金隅中铁诺德(杭州)房地产开发有限公司 | 87,255 | | 44,550 | | 投资收益 | 刚果国际矿业公司简化股份有限公司 | 36,421 | | 23,407 | | 投资收益 | 北京中铁永兴房地产开发有限公司 | 39,545 | | 39,238 | | 投资收益 | 垫忠高速 | 14,318 | | - | | 投资收益 | 重庆中铁任之养老产业有限公司 | 5,000 | | - | | 投资收益 | 昆明中铁诺德房地产开发有限责任公司 | 3,919 | | - | | 投资收益 | 中铁产业园(成都)投资发展有限公司 | - | | 67,006 | | 利息收入 | 中石油铁工油品销售有限公司 | 4,380 | | 2,135 | | 利息收入 | 山西静兴高速公路有限公司 | 566 | | - |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 194 - | 交易内容 | 关联方 | 2018年度 | | 2017年度 | | | | | | | | 利息支出 | 山西静兴高速公路有限公司 | 307 | | - | | 利息支出 | 武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司 | 141 | | - | | 利息支出 | 新乡中铁公路发展有限公司 | 128 | | - | | 利息支出 | 中铁国资资产管理有限公司 | 102 | | 10 | | 利息支出 | 垫忠高速 | 97 | | 115 | | 利息收入/利息支出/投资收益 | 其他 | 20,561 | | 68,504 | | 合计 | | 511,904 | | 244,965 |
| | 账面余额 | | 坏账准备 | | 账面余额 | | 坏账准备 | | | | | | | | | | | 东营利港铁路有限责任公司 | 2,119,225 | | 8,477 | | 689,184 | | - | | 巴州中铁工程建设有限公司 | 1,712,626 | | 85,631 | | 1,659,659 | | - | | 昆明轨道交通四号线 | 1,600,172 | | 6,401 | | - | | - | | 绥延高速 | 661,275 | | 2,645 | | 1,349,434 | | - | | 广东汕湛高速公路东段发展有限公司 | 377,488 | | 1,887 | | 1,005,268 | | - | | 广东韶新高速公路有限公司 | 319,854 | | - | | - | | - | | 宜宾新机场东连接线项目投资建设有限公司 | 312,361 | | 1,249 | | - | | - | | 中铁成都投资发展有限公司 | 285,662 | | 1,143 | | - | | - | | 芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司 | 217,237 | | 869 | | - | | - | | 华刚矿业 | 210,480 | | 70 | | 32,726 | | 1,088 | | 宜宾金沙江大道项目投资建设有限公司 | 163,403 | | 654 | | - | | - | | 公主岭市中财铁投城市综合管廊管理有限公司 | 122,596 | | 245 | | - | | - | | 贵州威围高速公路发展有限公司 | 85,430 | | 342 | | - | | - | | 深圳市现代有轨电车有限公司 | 55,846 | | 1,559 | | 119,287 | | - | | 海口三禾建设管理有限公司 | 54,342 | | 272 | | - | | - | | 深圳北站D2地块物业合作开发项目 | 43,245 | | 173 | | - | | - | | 娄底中铁城市路网投资有限公司 | 39,551 | | 198 | | - | | - | | 中铁东北亚长春物流港发展有限公司 | 23,212 | | 46 | | - | | - | | 景德镇铁城地下综合管廊投资有限公司 | - | | - | | 832,978 | | 4,632 | | 长沙县运通建设开发有限公司 | - | | - | | 784,372 | | - | | 浙江杭海城际铁路有限公司 | - | | - | | 686,746 | | - | | 贵州中铁交通双龙投资建设有限公司 | - | | - | | 371,683 | | - | | 海口铁海管廊投资发展有限公司 | - | | - | | 374,947 | | - |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 195 - | | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | 账面余额 | | 坏账准备 | | 账面余额 | | 坏账准备 | | | | | | | | | | | 大连五号线 | - | | - | | 383,385 | | - | | 深汕特别合作区中投建投资发展有限公司 | - | | - | | 336,206 | | - | | 遵义中铁南方新蒲经开区投资有限公司 | - | | - | | 328,394 | | - | | 遵义中铁南方新蒲职校投资有限公司 | - | | - | | 258,650 | | - | | 西安中铁轨道交通有限公司 | - | | - | | 243,386 | | - | | 衡阳铁程投资有限公司 | - | | - | | 133,172 | | - | | 成都华信天宇实业有限公司 | - | | - | | 56,931 | | 285 | | 南京市江北新区滨铁投资有限公司 | - | | - | | 58,025 | | - | | 池州铁城海绵城市投资建设有限公司 | - | | - | | 49,238 | | - | | 其他 | 41,668 | | 210 | | 1,451,278 | | 1,899 | | 合计 | 8,445,673 | | 112,071 | | 11,204,949 | | 7,904 |
| | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | 中石油铁工油品销售有限公司 | 94,979 | | 4,873 | | 中铁华隧联合重型装备有限公司 | 55,338 | | - | | 中铁山河工程装备集团有限公司 | 49,045 | | - | | 厦门厦工中铁重型机械有限公司 | 31,751 | | 36,131 | | 其他 | - | | 21,569 | | 合计 | 231,113 | | 62,573 |
| | 账面余额 | | 坏账准备 | | 账面余额 | | 坏账准备 | | | | | | | | | | | 金隅中铁诺德(杭州)房地产开发有限公司 | 87,255 | | 436 | | 44,550 | | - | | 邵阳嘉泰置业有限公司 | 34,416 | | 172 | | 32,410 | | - | | 绥延高速 | 30,554 | | 792 | | 18,251 | | - | | 山西静兴高速公路有限公司 | 24,968 | | 125 | | 2 | | - | | 成都铁五建置业有限公司 | 20,400 | | 12,240 | | 20,400 | | 11,040 | | 中铁二院(广东)港航勘察设计有限责任公司 | 12,000 | | 7,200 | | 20,000 | | 12,000 | | 广东汕湛高速公路东段发展有限公司 | 10,000 | | 400 | | 30,900 | | - |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 196 - | 九 | 关联方关系及其交易(续) | | | | (5) | 关联方应收、应付款项余额(续) |
| | 账面余额 | | 坏账准备 | | 账面余额 | | 坏账准备 | | | | | | | | | | | 北京中铁永兴房地产开发有限公司 | — | | — | | 1,161,224 | | - | | 刚果国际矿业公司简化股份有限公司 | — | | — | | 813,184 | | 503,705 | | 中铁(平潭)管廊管理有限公司 | — | | — | | 500,000 | | 5,000 | | 东格高速 | — | | — | | 500,000 | | 5,000 | | 垫忠高速 | — | | — | | 283,600 | | - | | 中铁产业园(成都)投资发展有限公司 | — | | — | | 247,400 | | - | | 贵州中鼎云栖置业有限公司 | — | | — | | 170,001 | | - | | 贵州中福达房地产开发有限公司 | — | | — | | 145,761 | | - | | 中铁二院彭水渝东矿业开发有限公司 | — | | — | | 137,100 | | - | | 重庆中铁任之养老产业有限公司 | — | | — | | 100,000 | | 500 | | 贵州中投腾达置业有限公司 | — | | — | | 33,691 | | - | | 其他 | 36,914 | | 4,976 | | 62,870 | | 3,318 | | 合计 | 256,507 | | 26,341 | | 4,321,344 | | 540,563 |
| | 账面余额 | | 坏账准备 | | 账面余额 | | 坏账准备 | | | | | | | | | | | 湘潭城发中铁风光带管理有限公司 | 50,000 | | 204 | | — | | — | | 华刚矿业 | 7,822 | | - | | — | | — | | 合计 | 57,822 | | 204 | | — | | — |
| | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | 账面余额 | | 坏账准备 | | 账面余额 | | 坏账准备 | | | | | | | | | | | 金隅中铁诺德(杭州)房地产开发有限公司 | 1,071,779 | | 1,272 | | — | | — | | 昆明中铁诺德房地产开发有限责任公司 | 886,401 | | 13,305 | | — | | — | | 垫忠高速 | 400,000 | | 4,000 | | — | | — | | 中铁产业园(成都)投资发展有限公司 | 247,400 | | 1,153 | | — | | — | | 中铁二院彭水渝东矿业开发有限公司 | 137,100 | | 1,896 | | — | | — | | 合计 | 2,742,680 | | 21,626 | | — | | — |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 197 - | 九 | 关联方关系及其交易(续) | | | | (5) | 关联方应收、应付款项余额(续) |
| (f) | 长期应收款 | | | | | | | | | | | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | 账面余额 | | 坏账准备 | | 账面余额 | | 坏账准备 | | | | | | | | | | | 华刚矿业 | 1,796,994 | | 8,985 | | 1,824,240 | | - | | 深圳市现代有轨电车有限公司 | 69,978 | | 350 | | - | | - | | 芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司 | 57,576 | | 288 | | - | | - | | 中铁成都投资发展有限公司 | — | | — | | 2,000,000 | | - | | 苏州诺德瑞宏置地有限公司 | - | | - | | 283,500 | | - | | 贵州中铁交通双龙投资建设有限公司 | — | | — | | 112,661 | | - | | 绥延高速 | — | | — | | 109,506 | | - | | 景德镇铁城地下综合管廊投资有限公司 | — | | — | | 93,491 | | - | | 广东汕湛高速公路东段发展有限公司 | — | | — | | 77,250 | | - | | 巴州中铁工程建设有限公司 | — | | — | | 52,968 | | - | | 浙江杭海城际铁路有限公司 | — | | — | | 43,358 | | - | | 海口铁海管廊投资发展有限公司 | — | | — | | 22,792 | | - | | 衡阳铁程投资有限公司 | — | | — | | 20,499 | | - | | 成都华信天宇实业有限公司 | — | | — | | 18,724 | | - | | 东营利港铁路有限责任公司 | — | | — | | 13,383 | | - | | 北京诺升置业有限公司 | — | | — | | 4,328 | | - | | 合计 | 1,924,548 | | 9,623 | | 4,676,700 | | - |
| | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | | | | 账面余额 | | 减值准备 | | 账面余额 | | 减值准备 | | | | | | | | | | | 中铁成都投资发展有限公司 | 1,772,205 | | 8,861 | | — | | — | | 昆明中铁诺德房地产开发有限责任公司 | 308,752 | | 1,544 | | — | | — | | 贵州黔中铁旅文化产业发展有限公司 | 200,527 | | - | | 248,314 | | - | | 武汉杨泗港 | 193,984 | | 970 | | — | | — | | 绥延高速 | 183,309 | | 14,666 | | — | | — | | 贵州中鼎云栖置业有限公司 | 170,001 | | - | | 223,933 | | - | | 贵州中福达房地产开发有限公司 | 145,761 | | - | | — | | — | | 大连五号线 | 117,198 | | 586 | | — | | — | | 杭州远合置业有限公司 | 103,185 | | - | | - | | - | | 广东汕湛高速公路东段发展有限公司 | 85,641 | | 428 | | — | | — | | 武汉青山长江大桥建设有限公司 | 61,111 | | 306 | | — | | — | | 芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司 | 57,576 | | 288 | | — | | — | | 巴州中铁工程建设有限公司 | 52,968 | | 265 | | — | | — | | 中铁内江师范学院新校区建设项目有限公司 | 24,011 | | 120 | | — | | — | | 其他 | 41,529 | | 237 | | 33,691 | | - | | 合计 | 3,517,758 | | 28,271 | | 505,938 | | - |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 198 - | 九 | 关联方关系及其交易(续) | | | | (5) | 关联方应收、应付款项余额(续) |
| (h) | 债权投资 | | | | | | | | | | | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | 账面余额 | | 坏账准备 | | 账面余额 | | 坏账准备 | | | | | | | | | | | 北京建邦中铁房地产开发有限公司 | 2,025,200 | | 67,594 | | — | | — | | 北京中铁华兴房地产开发有限公司 | 1,175,000 | | 135,452 | | — | | — | | 刚果国际矿业公司简化股份有限公司 | 849,605 | | 561,205 | | — | | — | | 北京中铁永兴房地产开发有限公司 | 329,080 | | 5,351 | | — | | — | | 重庆中铁任之养老产业有限公司 | 119,500 | | 1,944 | | — | | — | | 合计 | 4,498,385 | | 771,546 | | — | | — |
| (i) | 合同资产 | | | | | | | | | | | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | 账面余额 | | 减值准备 | | 账面余额 | | 减值准备 | | | | | | | | | | | | | 广东汕湛高速公路东段发展有限公司 | 77,501 | | 155 | | — | | — | | | 深圳北站D2地块物业合作开发项目 | 56,093 | | 112 | | — | | — | | | 汕头市牛田洋快速通道投资发展有限公司 | 3,903 | | - | | — | | — | | | 合计 | 137,497 | | 267 | | — | | — |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 199 - | 九 | 关联方关系及其交易(续) | | | | (5) | 关联方应收、应付款项余额(续) |
| | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | 华刚矿业 | 344,694 | | 148,733 | | 中石油铁工油品销售有限公司 | 322,383 | | 489,378 | | 其他 | 24,242 | | 61,313 | | 合计 | 691,319 | | 699,424 |
| | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | 广州南沙先进制造产业园开发管理有限公司 | 18,964 | | - | | 铁路设计 | 6,333 | | 3,579 | | 中奥铂金房地产开发有限公司 | 124 | | - | | 厦门厦工中铁重型机械有限公司 | — | | 276,599 | | 济南中铁重工轨道装备有限公司 | — | | 135,412 | | 中铁华隧联合重型装备有限公司 | — | | 100,564 | | 南宁中铁广发轨道装备有限公司 | — | | 84,385 | | 中铁成都投资发展有限公司 | — | | 62,637 | | 广东韶新高速公路有限公司 | — | | 60,157 | | 南京市江北新区滨铁投资有限公司 | — | | 33,773 | | 中铁成都天府新区投资有限公司 | — | | 32,057 | | 海口铁海管廊投资发展有限公司 | — | | 28,587 | | 其他 | — | | 10,831 | | 合计 | 25,421 | | 828,581 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 200 - | 九 | 关联方关系及其交易(续) | | | | (5) | 关联方应收、应付款项余额(续) |
| | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | | | | | | 中铁重庆轨道交通投资发展有限公司 | 485,454 | | — | | 广东韶新高速公路有限公司 | 469,500 | | — | | 贵州遵余高速公路发展有限公司 | 198,034 | | — | | 厦门厦工中铁重型机械有限公司 | 196,633 | | — | | 中铁华隧联合重型装备有限公司 | 143,798 | | — | | 武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司 | 135,302 | | — | | 池州铁城海绵城市投资建设有限公司 | 116,695 | | — | | 中铁山河工程装备集团有限公司 | 66,856 | | — | | 中铁湛江调顺大桥投资发展有限公司 | 44,027 | | — | | 南宁中铁广发轨道装备有限公司 | 27,988 | | — | | 贵州瓮开高速公路发展有限公司 | 26,532 | | — | | 其他 | 51,165 | | — | | 合计 | 1,961,984 | | — |
| | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | 武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司 | 409,125 | | - | | 池州铁城海绵城市投资建设有限公司 | 231,000 | | - | | 龙里碧桂园置业有限公司 | 120,059 | | 120,059 | | 刚果国际矿业公司简化股份有限公司 | 52,522 | | 52,522 | | 贵阳市城市综合管廊建设管理有限公司 | 40,000 | | - | | 贵州中育文化产业发展有限公司 | 25,000 | | 18,266 | | 贵阳兴隆长青藤房地产开发有限公司 | 20,640 | | 20,640 | | 中铁十局集团招远城建有限公司 | - | | 411,100 | | 其他 | 22,909 | | 27,297 | | 合计 | 921,255 | | 649,884 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 201 - | 九 | 关联方关系及其交易(续) | | | | (5) | 关联方应收、应付款项余额(续) |
| (n) | 其他流动负债 | | | | | | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | 巴州中铁工程建设有限公司 | 113,329 | | - | | 武汉杨泗港 | 6,222 | | - | | 合计 | 119,551 | | - |
| (o) | 吸收存款 | | | | | | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | 河南中隧劳务有限公司 | 216,866 | | - | | 武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司 | 172,121 | | - | | 山西静兴高速公路有限公司 | 49,449 | | - | | 垫忠高速 | 9,641 | | 522 | | 中石油铁工油品销售有限公司 | 7,101 | | 494 | | 天府高速 | 3,633 | | 3,583 | | 贵州瓮开高速公路发展有限公司 | 2,754 | | - | | 宜宾新机场东连接线项目投资建设有限公司 | 2,104 | | - | | 宜宾打营盘山项目投资建设有限公司 | 1,377 | | - | | 昆明轨道交通四号线 | 1,064 | | - | | 重庆中铁安居文化旅游发展有限公司 | 962 | | - | | 宜宾金沙江大道项目投资建设有限公司 | 831 | | - | | 新乡中铁公路发展有限公司 | 830 | | - | | 其他 | - | | 10,431 | | 合计 | 468,733 | | 15,030 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 202 - | 九 | 关联方关系及其交易(续) | | | | (6) | 关联方承诺 | | | | 以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项： |
| 提供基础设施建设服务 | 2018年 12月31日 | | 2017年 12月31日 | | | | | | | 中铁成都投资发展有限公司 | 9,409,942 | | 6,225,458 | | 大连五号线 | 9,188,809 | | 10,575,619 | | 巴州中铁工程建设有限公司 | 7,706,875 | | - | | 广东韶新高速公路有限公司 | 6,303,251 | | - | | 中铁东北亚长春物流港发展有限公司 | 4,603,066 | | 4,267,784 | | 汕头市牛田洋快速通道投资发展有限公司 | 4,191,646 | | - | | 西安中铁轨道交通有限公司 | 4,101,544 | | 5,703,119 | | 中铁重庆轨道交通投资发展有限公司 | 3,001,242 | | 5,149,012 | | 芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司 | 2,861,830 | | - | | 长沙中铁芙蓉投资建设有限公司 | 2,191,452 | | 2,187,261 | | 武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司 | 2,168,826 | | - | | 肇庆中铁畅达投资有限公司 | 2,006,533 | | 4,751,743 | | 肇庆中铁投资建设有限公司 | 1,889,510 | | - | | 浙江杭海城际铁路有限公司 | 1,789,775 | | 3,017,430 | | 南京永利置业有限公司 | 1,455,678 | | - | | 中铁湛江调顺大桥投资发展有限公司 | 1,419,509 | | - | | 南京溧铁建设工程有限公司 | 1,353,383 | | - | | 中铁重庆地铁投资发展有限公司 | 1,327,473 | | 1,866,349 | | 东营利港铁路有限责任公司 | 1,271,118 | | 3,058,290 | | 中铁内江师范学院新校区建设项目有限公司 | 1,264,042 | | - | | 中铁隧道建设投资温州有限公司 | 1,248,446 | | - | | 武汉江汉七桥建设发展有限公司 | 1,064,572 | | - | | 湖北省赤壁长江公路大桥有限公司 | 1,032,322 | | - | | 娄底中铁城市路网投资有限公司 | 782,836 | | 906,709 | | 中铁汉中创兴投资发展有限公司 | 690,821 | | - | | 武汉杨泗港 | 686,582 | | - | | 海口铁海管廊投资发展有限公司 | 602,106 | | 485,139 | | 南京电创市政工程有限公司 | 585,770 | | - | | 武汉青山长江大桥建设有限公司 | 548,945 | | - | | 中铁塔城城市开发项目管理有限公司 | 468,538 | | - | | 中铁成都天府新区投资有限公司 | 308,611 | | - |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 203 - | 九 | 关联方关系及其交易(续) | | | | (6) | 关联方承诺(续) | | | | 以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项(续)： |
| 提供基础设施建设服务(续) | 2018年 12月31日 | | 2017年 12月31日 | | | | | | | 海口三晟建设管理有限公司 | 294,105 | | 390,842 | | 福州中电科轨道交通有限公司 | 273,997 | | 1,268,186 | | 中铁隧道湖州投资建设有限公司 | 216,145 | | 775,928 | | 宣城明宣基础设施开发有限公司 | 205,171 | | - | | 中铁崇州市政工程有限公司 | 199,175 | | - | | 池州铁城海绵城市投资建设有限公司 | 188,405 | | - | | 海口三禾建设管理有限公司 | 138,039 | | 155,078 | | 哈尔滨市中劢管廊项目投资有限公司 | 117,489 | | - | | 海口博盐基础设施投资有限公司 | 101,410 | | 124,427 | | 深圳市现代有轨电车有限公司 | 91,918 | | - | | 华刚矿业 | 82,344 | | 48,024 | | 中铁十局集团招远城建有限公司 | 78,776 | | - | | 南京市江北新区滨铁投资有限公司 | 55,596 | | - | | 成都同基置业有限公司 | 44,738 | | - | | 肇庆铁新投资建设有限公司 | 41,146 | | 416,682 | | 铁路设计 | 21,526 | | - | | 四川资潼高速公路有限公司 | - | | 7,219,851 | | 乌鲁木齐中铁轨道交通有限公司 | - | | 6,833,276 | | 其他 | 22,094 | | 14,175,063 | | 合计 | 79,697,127 | | 79,601,270 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 204 - | 十 | 或有事项 | | | | (1) | 重大未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 | | | | 于2018年12月31日，已发生但尚不符合负债确认条件的或有事项，未在财务报表中反映： |
| 本集团于日常经营过程中会涉及到一些与客户、分包商、供应商等之间的纠纷、诉讼或索赔，经咨询相关法律顾问并经管理层谨慎估计这些未决纠纷、诉讼或索赔的结果后，对于很有可能给本集团造成损失的纠纷、诉讼或索赔等，本集团已计提了相应的预计负债(附注四(41))。 对于上述目前无法合理估计最终结果的未决纠纷、诉讼及索赔或管理层认为这些纠纷、诉讼或索偿不是很可能对本集团的经营成果或财务状况构成重大不利影响的，管理层并未计提预计负债。 本集团未决诉讼披露不包括对本集团不重大的纠纷、诉讼或索赔等或者需要本集团计提相应预计负债的可能性很小的纠纷、诉讼或索赔等。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 205 - | 十 | 或有事项(续) | | | | (2) | 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 | | | | 除存在下述或有事项外，于2018年12月31日，本集团并无其他重大的担保事项及其他需要说明的或有事项。 |
| 相关单位 | 被担保单位 | 担保金额 | 担保种类 | | | | | | | 本集团 | 华刚矿业股份有限公司 | 7,302,308 | 企业贷款担保 | | 本集团 | 南昌市政公用投资控股有限责任公司 | 2,500,000 | 保险资金债权投资担保 | | 中铁大桥局集团有限公司 | 武汉杨泗港 | 1,991,995 | 企业贷款担保 | | 本集团 | 南昌城市建设投资发展有限公司 | 875,000 | 保险资金债权投资担保 | | 本公司 | 临哈铁路有限责任公司 | 554,240 | 企业贷款担保 | | 中铁国际集团有限公司 | Montag Prop Proprietary Limited | 71,025 | 企业贷款担保 | | 中铁隧道局集团有限公司 | 中国上海外经(集团)有限公司 | 60,396 | 履约担保 | | 集团内子公司(注) | 房地产项目购房业主 | 28,991,584 | 房地产按揭担保 |
| 于2018年12月31日，包括尚未使用金额在内的本集团最高担保金额为人民币43,200,974千元，对外实际担保金额为人民币42,346,548千元。 |
| 注：本集团的部分房地产客户采取银行按揭(抵押贷款 )方式购买本集团开发的商品房时，根据银行发放个人购买抵押贷款的要求，本集团分别为银行向购房者发放的抵押贷款提供阶段性担保。该担保责任在购买者办理完毕房屋所有权证并办妥房屋抵押登记手续后解除。 | | | | 于2014年，本公司之子公司与某一施工项目业主及其股东签署协议，约定在该业主触发无法按期如约偿付贷款本息等条件成就时，需无条件以不可撤销的约定价格从其股东受让该业主的控股股权，并提供股东专项借款以偿付到期债务。于2018年12月31日，该业主已出现不能按期偿还贷款本息的情况，本公司之子公司正在与该业主之股东商讨债务清偿事宜。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 206 - | 十一 | 承诺事项 | | | | (1) | 资本承诺 | | | | 已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺： |
| | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | 构建长期资产承诺 | | | | | －固定资产 | 5,172,797 | | 1,129,235 | | 对外投资承诺(注) | 17,621,176 | | 16,976,551 | | 合计 | 22,793,973 | | 18,105,786 |
| 注：该投资承诺系本集团为开展位于刚果(金)民主共和国的矿业开发和基础设施建设项目而需承担的资金投入。自相关合作协议签订以来，各合作方就合作细节进行不断磋商。此投资承诺金额系基于目前状况，本集团承诺尚需投入的金额，但具体资金投入细节取决于项目的发展进度。 | | | | (2) | 经营租赁承诺 | | | | 至资产负债表日止，本集团作为承租人对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： |
| | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： | | | | | 资产负债表日后第1年 | 1,144,336 | | 672,187 | | 资产负债表日后第2年 | 706,573 | | 80,655 | | 资产负债表日后第3年 | 359,765 | | 44,118 | | 以后年度 | 299,184 | | 77,273 | | 合计 | 2,509,858 | | 874,233 |
| 十二 | 资产负债表日后事项 | | | | (1) | 于2019年3月29日，经本公司之非全资子公司中国中铁第四届董事会第二十次会议审议通过，拟按已发行股份22,844,301,543股计算，每10股派送现金红利人民币1.28元(含税)，共计分配利润约人民币2,924,071千元。上述股利分配方案尚待股东大会批准。 | | | | (2) | 经中国证券监督管理委员会证监许可【2018】1743号文核准，本公司之非全资子公司中国中铁于2019年1月17日面向合格投资者公开发行了2019年公司债券(第一期)，发行规模为人民币2,500,000千元，期限为3年，票面利率为3.68%，本公司每年付息一次。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 207 - | 十三 | 租赁 | | | | 本集团通过融资租赁租入固定资产(附注四(19)(a)(ii))，融资租赁款明细汇总如下： |
| | | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | | 资产负债表日后一年以内 | | 11,154 | | 348,706 | | 资产负债表日后一到两年 | | 87,994 | | 52,103 | | 资产负债表日后两年以上 | | 87,165 | | 9,270 | | 最低租赁付款额小计 | | 186,313 | | 410,079 | | 减：未确认融资费用 | | 15,435 | | 7,056 | | 应付融资租赁款小计 | | 170,878 | | 403,023 | | 减：一年内到期的应付融资 租赁款(附注四(40)) | | 11,154 | | 348,706 | | 一年后到期的应付融资租赁款 | | 159,724 | | 54,317 |
| 十四 | 金融工具及其风险 | | | | 本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风险、利率风险和其他价格风险)、信用风险和流动性风险。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由审计与风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。审计与风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计与风险管理委员会。本集团所面临的各类金融风险敞口以及本集团管理和计量风险的方法没有发生变化。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 208 - | 十四 | 金融工具及其风险(续) | | | | (a) | 市场风险 | | | | (i) | 外汇风险 | | | | 本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。 | | | | 于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： |
| | | 2018年12月31日 | | | | 美元项目 | | 其他外币项目 | | 合计 | | 外币金融资产— | | | | | | | | 货币资金 | | 12,584,686 | | 2,585,013 | | 15,169,699 | | 交易性金融资产 | | - | | 144 | | 144 | | 其他权益工具 | | - | | 592,564 | | 592,564 | | 债权投资 | | 668,133 | | - | | 668,133 | | 应收款项 | | 3,583,359 | | 3,057,704 | | 6,641,063 | | 合计 | | 16,836,178 | | 6,235,425 | | 23,071,603 |
| | | | | | | | | 外币金融负债— | | | | | | | | 短期借款 | | 446,108 | | 176,090 | | 622,198 | | 应付款项 | | 4,716,652 | | 2,995,769 | | 7,712,421 | | 长期借款 | | 172,390 | | 41,262 | | 213,652 | | 应付债券 | | 10,244,122 | | - | | 10,244,122 | | 一年内到期的非流动负债 | | 86,154 | | 10,500 | | 96,654 | | 合计 | | 15,665,426 | | 3,223,621 | | 18,889,047 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 209 - | 十四 | 金融工具及其风险(续) | | | | (a) | 市场风险(续) | | | | (i) | 外汇风险(续) |
| | | 2017年12月31日 | | | | 美元项目 | | 其他外币项目 | | 合计 | | 外币金融资产— | | | | | | | | 货币资金 | | 9,233,785 | | 2,874,090 | | 12,107,875 | | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | | - | | 24,178 | | 24,178 | | 应收款项 | | 6,374,243 | | 2,083,885 | | 8,458,128 | | 可供出售金融资产 | | - | | 630,638 | | 630,638 | | 合计 | | 15,608,028 | | 5,612,791 | | 21,220,819 |
| | | | | | | | | 外币金融负债— | | | | | | | | 短期借款 | | 946,871 | | 147,105 | | 1,093,976 | | 应付款项 | | 3,802,415 | | 2,993,216 | | 6,795,631 | | 长期借款 | | 3,248,981 | | 76,232 | | 3,325,213 | | 应付债券 | | 9,744,180 | | - | | 9,744,180 | | 合计 | | 17,742,447 | | 3,216,553 | | 20,959,000 |
| 于2018年12月31日，对于本集团各类美元金融资产和金融负债，如果人民币对美元升值或贬值6%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约人民币52,684千元(2017年12月31日：增加或减少净利润约人民币96,049千元)。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 210 - | 十四 | 金融工具及其风险(续) | | | | (a) | 市场风险(续) | | | | (ii) | 利率风险 | | | | 本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率的应付债券、固定利率的银行借款、固定利率的债权投资、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、衍生金融资产 /负债 -利率掉期合同有关，而现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2018年12月31日，本集团长短期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为人民币72,619,781千元(2017年12月31日：人民币86,477,153千元)。交易性金融资产及其他非流动金融资产中的非上市信托产品投资主要为人民币计价的浮动收益合同，成本金额为人民币4,870,184千元(2017年12月31日：可供出售金融资产中的非上市信托产品投资为人民币6,052,809千元)。 | | | | 本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2018年12月31日，本集团衍生金融资产利率掉期合约为人民币186千元(2017年12月31日：衍生金融资产利率掉期合约为人民币390千元及衍生金融负债利率掉期合约为人民币24,947千元)。 | | | | 2018年度，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降25个基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会减少或增加约人民币161,040千元(2017年度：以浮动利率计算的借款利率上升或下降25个基点，本集团的净利润会减少或增加约人民币202,946千元)。 | | | | 2018年度，如果交易性金融资产及其他非流动金融资产中的非上市信托产品的浮动收益率上升或下降25个基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会增加或减少约人民币9,132千元(2017年度，本集团的其他综合收益会增加或减少约人民币11,349千元)。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 211 - | 十四 | 金融工具及其风险(续) | | | | (a) | 市场风险(续) | | | | (iii) | 其他价格风险 | | | | 本集团持有的分类为交易性金融资产、其他非流动金融资产及其他权益工具投资的上市权益工具投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场变动的风险。 | | | | 本集团密切关注价格变动对本集团权益证券投资价格风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。 | | | | 在其他变量不变的情况下，本集团于资产负债表日交易性金融资产、其他非流动金融资产及其他权益工具投资中的上市权益工具投资和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产对权益证券投资价格的敏感度： |
| | 2018年度 | 2017年度 | | | | | | 权益证券投资价格变动 | 25.00% | 6.00% | | | | | | 净利润上升(下降) | | | | －因权益证券投资价格上升 | 28,215 | 131,798 | | －因权益证券投资价格下降 | (28,215) | (131,798) | | | | 其他综合收益上升(下降) | | | | －因权益证券投资价格上升 | 223,462 | 119,746 | | －因权益证券投资价格下降 | (223,462) | (119,746) |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 212 - | 十四 | 金融工具及其风险(续) | | | | (b) | 信用风险 | | | | 本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据及应收账款、其他应收款、合同资产、长期应收款以及附注十披露的对外债务担保形成的或有负债等。 本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行以及拥有较高信用评级的国内和海外银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 此外，对于应收票据及应收账款、其他应收款、合同资产和长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。 本集团一主要客户(一国有独资企业及其下属国有企业及国有控股公司)收入占本集团总收入比例较大，本集团管理层认为该客户具有可靠及良好的信誉，因此本集团对该客户的应收款项并无重大信用风险。 | | 本集团应收票据及应收账款中，欠款金额最大的客户和欠款金额前五大客户占集团应收票据及应收账款总额的百分比分别为20%(2017年12月31日：27%)和25%(2017年12月31日：30%)；本集团其他应收款中，欠款金额最大的公司和欠款金额前五大公司占集团其他应收款项总额的百分比分别为4%(2017年12月31日：4%)和13%(2017年12月31日：14%)。 | | | | 于2018年12月31日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 213 - | 十四 | 金融工具及其风险(续) | | | | (c) | 流动性风险 | | | | 本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和信贷融资；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资承诺信贷额度，以满足短期和长期的资金需求。 |
| 本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2018年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币648,688,310千元(2017年12月31日：人民币605,321,933千元)。 |
| 于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： | | | | | | | | 2018年12月31日 | | | | 一年以内 | | 一到二年 | | 二到五年 | | 五年以上 | | 合计 | | | | | | | | | | | | | | 短期借款 | | 76,094,039 | | - | | - | | - | | 76,094,039 | | 吸收存款 | | 670,758 | | - | | - | | - | | 670,758 | | 衍生金融负债 | | 1,622 | | - | | - | | - | | 1,622 | | 应付票据及应付账款 | | 343,988,939 | | - | | - | | - | | 343,988,939 | | 其他应付款 | | 57,478,811 | | - | | - | | - | | 57,478,811 | | 其他流动负债 | | 189,588 | | - | | - | | - | | 189,588 | | 长期借款 | | 23,612,327 | | 22,034,988 | | 30,389,433 | | 19,618,100 | | 95,654,848 | | 应付债券 | | 2,441,712 | | 8,462,645 | | 13,234,536 | | 10,087,955 | | 34,226,848 | | 长期应付款 | | 1,856,867 | | 5,211,961 | | 6,391,269 | | 413,678 | | 13,873,775 | | 提供的对外担保 | | 42,346,548 | | - | | - | | - | | 42,346,548 | | 合计 | | 548,681,211 | | 35,709,594 | | 50,015,238 | | 30,119,733 | | 664,525,776 | | | | | | | | | | | | | | | | 2017年12月31日 | | | | 一年以内 | | 一到二年 | | 二到五年 | | 五年以上 | | 合计 | | | | | | | | | | | | | | 衍生金融负债 | | 56,580 | | - | | - | | - | | 56,580 | | 短期借款 | | 57,659,532 | | - | | - | | - | | 57,659,532 | | 吸收存款 | | 116,508 | | - | | - | | - | | 116,508 | | 应付票据及应付账款 | | 330,241,504 | | - | | - | | - | | 330,241,504 | | 其他应付款 | | 50,848,211 | | - | | - | | - | | 50,848,211 | | 其他流动负债 | | 2,358,847 | | - | | - | | - | | 2,358,847 | | 长期借款 | | 25,739,217 | | 19,366,675 | | 25,496,869 | | 19,917,604 | | 90,520,365 | | 应付债券 | | 6,152,324 | | 3,221,302 | | 19,618,758 | | 12,178,584 | | 41,170,968 | | 长期应付款 | | 766,760 | | 1,905,072 | | 52,017 | | - | | 2,723,849 | | 提供的对外担保 | | 48,300,686 | | - | | - | | - | | 48,300,686 | | 合计 | | 522,240,169 | | 24,493,049 | | 45,167,644 | | 32,096,188 | | 623,997,050 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 214 - | 十五 | 公允价值估计 | | | | 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定： | | | | 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 | | | | 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 | | | | 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 | | | | (1) | 持续的以公允价值计量的资产和负债 | | | | 于2018年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下： |
| | 第一层次 | | 第二层次 | | 第三层次 | | 合计 | | | | | | | | | | | 金融资产 | | | | | | | | | 应收票据及应收账款— | | | | | | | | | 应收票据 | - | | - | | 354,892 | | 354,892 | | 交易性金融资产－ | | | | | | | | | 非上市基金产品投资 | 2,851,111 | | 78,930 | | 302,051 | | 3,232,092 | | 非上市信托产品投资 | - | | - | | 964,401 | | 964,401 | | 交易性上市权益工具投资 | 120,121 | | - | | - | | 120,121 | | 交易性债券投资 | - | | 15,500 | | - | | 15,500 | | 其他 | - | | 14,055 | | - | | 14,055 | | 衍生金融资产－ | | | | | | | | | 外汇套期合同 | - | | 464 | | - | | 464 | | 利率掉期工具 | - | | 186 | | - | | 186 | | 其他权益工具投资— | | | | | | | | | 非上市权益工具投资 | - | | - | | 4,703,552 | | 4,703,552 | | 上市权益工具投资 | 1,191,796 | | - | | - | | 1,191,796 | | 其他非流动金融资产— | | | | | | | | | 非上市信托产品投资 | - | | - | | 3,522,577 | | 3,522,577 | | 非上市基金产品投资 | 1,000,361 | | - | | 431,756 | | 1,432,117 | | 非上市权益工具投资 | - | | - | | 709,998 | | 709,998 | | 上市权益工具投资 | 30,359 | | - | | 656,752 | | 687,111 | | 其他 | - | | 136,269 | | 908,308 | | 1,044,577 | | 金融资产合计 | 5,193,748 | | 245,404 | | 12,554,287 | | 17,993,439 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 215 - | 十五 | 公允价值估计(续) | | | | (1) | 持续的以公允价值计量的资产和负债(续) |
| 于2018年12月31日，持续的以公允价值计量的负债按上述三个层次列示如下： | | | | | 第一层次 | | 第二层次 | | 第三层次 | | 合计 | | | | | | | | | | 金融负债 | | | | | | | | | 交易性金融负债— | | | | | | | | | 非上市基金产品投资 | - | | - | | 69,340 | | 69,340 | | 衍生金融负债－ | | | | | | | | | 期货套期合同 | - | | 1,622 | | - | | 1,622 | | 金融负债合计 | - | | 1,622 | | 69,340 | | 70,962 |
| 于2017年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下： |
| | 第一层次 | | 第二层次 | | 第三层次 | | 合计 | | | | | | | | | | | 金融资产 | | | | | | | | | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产－ | | | | | | | | | 权益工具投资 | 2,878,855 | | - | | - | | 2,878,855 | | 交易性债务工具 | 81,776 | | - | | - | | 81,776 | | 衍生金融资产 | - | | 2,095 | | - | | 2,095 | | 可供出售金融资产－ | | | | | | | | | 非上市信托产品投资 | - | | - | | 6,040,353 | | 6,040,353 | | 上市权益工具投资 | 2,661,023 | | - | | - | | 2,661,023 | | 非上市开放式基金 | 804,438 | | - | | 695,563 | | 1,500,001 | | 金融资产合计 | 6,426,092 | | 2,095 | | 6,735,916 | | 13,164,103 |
| 于2017年12月31日，持续的以公允价值计量的负债按上述三个层次列示如下： |
| | 第一层次 | | 第二层次 | | 第三层次 | | 合计 | | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债－衍生金融负债 | - | | 56,580 | | - | | 56,580 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 216 - | 十五 | 公允价值估计(续) | | | | (1) | 持续的以公允价值计量的资产和负债(续) | | | | 本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生各层级之间的转换。 | | | | 对于在活跃市场上交易的金融工具，本 集团以其活跃市场报价 确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基 准利率、汇率、信用点 差、流动性溢价、EBITDA乘数、缺乏流动性折价等。 |
| | 2018年12月31日公允价值 | | 估值技术 | | 输入值 | | | | | | | | | 交易性金融资产 | 108,485 | | 现金流量折现法 | | 预期利率、合同利率 反映发行人信用 风险的折现率 | | 其他非流动金融资产 | 136,269 | | 现金流量折现法 | | 预期利率、合同利率 反映发行人信用 风险的折现率 | | 衍生金融负债 | 1,622 | | 现金流量折现法 | | 预期利率、合同利率 反映发行人信用风险的折现率 | | 衍生金融资产 | 650 | | 现金流量折现法 | | 预期利率、合同利率 反映发行人信用 风险的折现率 |
| | 2017年12月31日公允价值 | | 估值技术 | | 输入值 | | | | | | | | 衍生金融资产 | 2,095 | | 现金流量折现法 | | 预期利率、合同利率 反映发行人信用 风险的折现率 | | 衍生金融负债 | 56,580 | | 现金流量折现法 | | 预期利率、合同利率 反映发行人信用 风险的折现率 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 217 - | 十五 | 公允价值估计(续) | | | | (1) | 持续的以公允价值计量的资产和负债(续) | | | | (b) | 第三层次公允价值计量的相关信息如下： |
| 项目 | 2018年 12月31日 公允价值 | 估值技术 | 名称 | 范围/ 加权平均值 | 与公允价值 之间的关系 | 可观察/不可观察 | | | | | | | | | | 金融资产— | | | | | | | | 非上市权益工具投资 | 5,413,550 | 市场法 | 市净率 市销率 企业价值倍数 | 0.30-7.97 0.02-9.11 1.63-53.75 | 市净率/市销率 /企业价值倍数越高，非上市权益工具的公允价值越高；市净率/市销率/企业价值倍数越低，非上市权益工具的公允 价值越低 | 不可观察 | | 非上市信托产品投资 | 4,486,978 | 现金流量 折现法 | 预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折现率 | 7.20 | 未来现金流量越高，信托产品的公允价值越高；折现率越低，信托产品的公允价值越高 | 不可观察 | | 非上市基金产品投资 | 733,807 | 现金流量 折现法 | 预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折现率 | 4.30 | 未来现金流量越高，信托产品的公允价值越高；折现率越低，信托产品的公允价值越高 | 不可观察 | | 上市权益工具投资 | 656,752 | 市场法 | 流动性折扣 | 25.30 | 流动性折扣越高，上市权益工具投资的公允价值越低；折现率越低，上市权益工具投资的公允价值越高 | 不可观察 | | 应收票据 | 354,892 | 现金流量折现法 | 预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折现率 | 4.35 | 未来现金流量越高，应收票据的公允价值越高；折现率越低，应收票据的公允价值越高 | 不可观察 | | 其他 | 908,308 | 现金流量折现法 | 预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折现率 | 11.20 | 未来现金流量越高，其他投资的公允价值越高；折现率越低，其他投资的公允价值越高 | 不可观察 | | | | | | | | | | 金融负债— | | | | | | | | 非上市基金产品投资 | 69,340 | 现金流量 折现法 | 预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折现率 | 4.30 | 未来现金流量越高，信托产品的公允价值越高；折现率越低，信托产品的公允价值越高 | 不可观察 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 218 - | 十五 | 公允价值估计(续) | | | | (1) | 持续的以公允价值计量的资产和负债(续) | | | | (b) | 第三层次公允价值计量的相关信息如下(续)： |
| 项目 | 2017年 12月31日 公允价值 | 估值技术 | 名称 | 范围/ 加权平均值 | 与公允价值 之间的关系 | 可观察/不可观察 | | 非上市信托产品投资 | 6,040,353 | 现金流量 折现法 | 预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折现率 | 3.00-5.00 | 未来现金流量越高，信托产品的公允价值越高；折现率越低，信托产品的公允价值越高 | 不可观察 | | 非上市开放式基金 | 695,563 | 现金流量 折现法 | 预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折现率 | 3.00-5.00 | 未来现金流量越高，信托产品的公允价值越高；折现率越低，信托产品的公允价值越高 | 不可观察 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 219 - | 十五 | 公允价值估计(续) | | | | (1) | 持续的以公允价值计量的资产和负债(续) | | | | (b) | 第三层次公允价值计量的相关信息如下(续)： | | | | 上述第三层次资产和负债变动如下： |
| (a) | 计入当年损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动损益等项目。 |
| 项目 | 2017年 12月31日 | | 会计政策 变更 | | 2018年 1月1日 | | 购买 | | 减少/出售 | | 计入当年损益的利得或损失(a) | | 计入其他综合收益的利得或损失 | | 2018年 12月31日 | | 2018年12月31日 仍持有的资产计 入2018年度损益 的未实现利得 或损失的变动 —公允价值变 动损益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 非上市信托产品投资 | 6,040,353 | | (21,522) | | 6,018,831 | | 2,975,508 | | 4,252,638 | | (254,723) | | - | | 4,486,978 | | (254,723) | | 非上市开放式基金 | 695,563 | | (76,909) | | 618,654 | | 533,565 | | 512,355 | | 93,943 | | - | | 733,807 | | 93,943 | | 非上市权益工具投资 | - | | 5,469,692 | | 5,469,692 | | 1,056,179 | | 270,487 | | 16,839 | | (858,673) | | 5,413,550 | | 16,839 | | 上市权益工具投资 | - | | - | | - | | 1,378,820 | | - | | (722,068) | | - | | 656,752 | | (722,068) | | 应收票据 | - | | - | | - | | 354,892 | | - | | - | | - | | 354,892 | | - | | 其他 | - | | - | | - | | - | | - | | 908,308 | | - | | 908,308 | | 908,308 | | 金融资产合计 | 6,735,916 | | 5,371,261 | | 12,107,177 | | 6,298,964 | | 5,035,480 | | 42,299 | | (858,673) | | 12,554,287 | | 42,299 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 非上市开放式基金 | - | | - | | - | | 40,000 | | - | | 29,340 | | - | | 69,340 | | (29,340) | | 金融负债合计 | - | | - | | - | | 40,000 | | - | | 29,340 | | - | | 69,340 | | (29,340) |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 220 - | 十五 | 公允价值估计(续) | | | | | | (1) | 持续的以公允价值计量的资产和负债(续) | | | | (b) | 第三层次公允价值计量的相关信息如下(续)： | | | | 上述第三层次资产和负债变动如下： |
| 项目 | 2016年 12月31日 | | 购买 | | 减少/出售 | | 计入当年损益的利得或损失 | | 计入其他综合收益的利得或损失 | | 2017年 12月31日 | | 2017年12月31日仍持有的资产计入2017年度损益的未实现利得或损失的变动—公允价值变动损益 | | | | | | | | | | | | | | | | | 非上市信托产品投资 | 6,381,573 | | 2,451,481 | | 2,931,488 | | 228,883 | | (90,096) | | 6,040,353 | | — | | 非上市开放式基金 | 626,203 | | 331,910 | | 262,550 | | — | | - | | 695,563 | | — | | 合计 | 7,007,776 | | 2,783,391 | | 3,194,038 | | 228,883 | | (90,096) | | 6,735,916 | | — |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 221 - | 十五 | 公允价值估计(续) | | | | | | (2) | 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 | | | | 本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、长期借款和应付债券等。 | | | | 除下述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。 |
| | 2018年12月31日 | | 2018年1月1日 | | 2017年12月31日 | | | 账面价值 | 公允价值 | | 账面价值 | 公允价值 | | 账面价值 | 公允价值 | | | | | | | | | | | | 固定利率应收款项 | — | — | | — | — | | 24,073,543 | 24,438,342 | | 固定利率债权投资 | 19,795,680 | 20,965,284 | | 22,996,339 | 23,345,271 | | — | — | | 固定利率借款及应付债券 | 50,083,512 | 51,149,645 | | 48,515,887 | 50,108,040 | | 48,515,887 | 50,108,040 |
| 固定利率应收款项和固定利率借款及不存在活跃市场的应付债券，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 222 - | 十六 | 资本管理 | | | | 本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 | | | | 为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整融资方式、发行新股及其他权益工具或出售资产以减低债务。 | | | | 本集团利用资产负债比率监控其资本。于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团的资产负债率列示如下： |
| | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | 资产总额(A) | 946,877,236 | | 847,941,996 | | 负债总额(B) | 723,431,567 | | 676,935,360 | | | | | | | 资产负债率(B/A) | 76.40% | | 79.83% | | | | | |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 223 - | | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | 子公司拆借资金 | 12,416 | | 12,416 | | 应收代垫款项 | 766 | | 766 | | 其他 | 2,076 | | 1,051 | | 小计 | 15,258 | | 14,233 | | | | | | | 减：坏账准备 | 7,919 | | - | | 合计 | 7,339 | | 14,233 |
| | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | 一年以内 | 2,076 | | - | | 一到二年 | - | | 1,051 | | 二到三年 | - | | - | | 三到四年 | - | | - | | 四到五年 | - | | - | | 五年以上 | 13,182 | | 13,182 | | 合计 | 15,258 | | 14,233 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 224 - | | | 十七 | 公司财务报表项目附注(续) | | | | (1) | 其他应收款(续) | | | | (a) | 损失准备及其账面余额变动表 |
| (i) | 于2018年12月31日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下： |
| (ii) | 于2018年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。 | | | | (iii) | 于2018年12月31日，处于第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下： |
| 组合计提： | | | | | | | | 应收代垫款 | 766 | | 60.00% | | 459 | 回收可能性 | | 其他 | 12,416 | | 60.00% | | 7,450 | 回收可能性 | | 合计 | 13,182 | | | | 7,909 | |
| (b) | 2018年度未计提坏账准备，收回或转回的坏账准备金额为人民币95千元，其中无重要的收回或转回金额。 |
| (c) | 本年度无实际核销的其他应收款(2017年度：无)。 |
| (d) | 于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前三名的其他应收款分析如下： |
| | 性质 | 余额 | 账龄 | 占其他应收款总额比例 | | 坏账准备 | | | | | | | | | 其他应收款单位1 | 无息拆借资金 | 12,416 | 一年以上 | 82% | | 7450 | | 其他应收款单位2 | 其他 | 2,076 | 一年以内 | 13% | | 10 | | 其他应收款单位3 | 应收代垫款项 | 766 | 一年以上 | 5% | | 459 | | 合计 | | 15,258 | | 100% | | 7,919 |
| (e) | 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 | | | | 于2018年12月31日，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款(2017年12月31日：无)。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 225 - | | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | 待结算进项税等 | 469 | | 300 | | 其他 | 1,209,140 | | 722,789 | | 小计 | 1,209,609 | | 723,089 | | | | | | | 减：减值准备 | - | | - | | 合计 | 1,209,609 | | 723,089 |
| 于2018年12月31日，本公司不存在持有的债务工具投资等金融资产。 |
| | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | 以成本计量 | | | | | －可供出售权益工具 | — | | 467,281 | | | | | | | 减：减值准备 | — | | - | | 净额 | — | | 467,281 |
| | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | 子公司(a) | 23,120,322 | | 24,350,983 | | 联营企业(b) | 1,886,602 | | 450,100 | | 小计 | 25,006,924 | | 24,801,083 | | | | | | | 减：长期股权投资减值准备 | - | | - | | 合计 | 25,006,924 | | 24,801,083 | | | | | |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 226 - | 十七 | 公司财务报表附注(续) | | | | (4) | 长期股权投资(续) | | | | (a) | 子公司 |
| | 2017年 12月31日 | 增加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | 2018年 12月31日 | 减值准备 年末余额 | 本年宣告分派的现金股利 | | | | | | | | | | | | 中国中铁 | 22,459,337 | 55,472 | 1,536,133 | - | - | 20,978,676 | - | 1,404,001 | | 中铁国资资产管理有限公司 | 1,570,876 | - | - | - | - | 1,570,876 | - | - | | 中铁财务有限责任公司(注) | 200,000 | 250,000 | - | - | - | 450,000 | - | 4,145 | | 中国铁路工程总公司党校 | 120,770 | - | - | - | - | 120,770 | - | - | | 合计 | 24,350,983 | 305,472 | 1,536,133 | - | - | 23,120,322 | - | 1,408,146 |
| | | | | | | | | | | 注：本公司持有中铁财务有限责任公司5%股权，本公司之非全资子公司中国中铁持有其95%股权。 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 227 - | 十七 | 公司财务报表附注(续) | | | | (4) | 长期股权投资(续) | | | | (b) | 联营企业 |
| | | 本年增减变动 | | | | | | | | | | | | | | | | | | 2017年 12月31日 | 增加投资 | 减少投资 | 按权益法调整的净损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 2018年 12月31日 | 持股比例 (%) | 减值准备 年末余额 | | | | | | | | | | | | | | | | 北京雅万高速铁路有限公司 | - | 1,140,925 | - | 2,567 | - | - | - | - | - | 1,143,492 | 43 | - | | 磨万铁路有限公司 | 450,100 | 291,600 | - | 1,410 | - | - | - | - | - | 743,110 | 25 | - | | 合计 | 450,100 | 1,432,525 | - | 3,977 | - | - | - | - | - | 1,886,602 | | - |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 228 -十七 | (5) | 其他权益工具投资 | | | | | | | | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | 权益工具投资 | | | | | | —非上市权益工具投资 | | 100,270 | | — |
| | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | 权益工具投资 | | | | | | 成本 | | | | | | —非上市权益工具投资 | | 100,270 | | — | | 累计公允价值变动 | | | | | | —非上市权益工具投资 | | - | | — | | 合计 | | 100,270 | | — |
| 2018年度，本公司无因战略调整处置权益工具投资。 |
| | | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | 信用借款 | | 4,010,000 | | 2,300,000 |
| 于2018年12月31日，短期借款的年利率区间为4.13%至4.57%(2017年12月31日：4.35%)。 |
| | 2018年12月31日 | | 2017年12月31日 | | | | | | | 应付代垫款项 | 63,691 | | 47,464 | | 其他 | 10,642 | | 9,538 | | 合计 | 74,333 | | 57,002 |
2018年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 229 -十七 | | 2018年度 | | 2017年度 | | | | | | | 利息费用 | 142,265 | | 64,835 | | 利息收入 | (7,518) | | (5,481) | | 其他 | 74 | | 75 | | 合计 | 134,821 | | 59,429 |
| | 2018年度 | | 2017年度 | | | | | | | 成本法核算的长期股权投资收益 | 1,408,146 | | 1,095,553 | | 权益法核算的长期股权投资收益 | 3,977 | | - | | 可供出售金融资产等在持有期间取得的投资收益 | — | | (4,857) | | 合计 | 1,412,123 | | 1,090,696 |
2018年度财务报表补充资料 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) - 230 - | | | 十七 | 公司财务报表附注(续) | | | | (10) | 现金流量表补充资料 | | | | (a) | 将净利润调节为经营活动现金流量 |
| | 2018年度 | | 2017年度 | | | | | | | 净利润 | 1,217,617 | | 1,022,111 | | 加：信用减值损失 | (95) | | - | | 财务费用－净额 | 142,265 | | 64,835 | | 投资收益 | (1,412,123) | | (1,090,696) | | 经营性应收项目的增加 | (487,546) | | (721,428) | | 经营性应付项目的增加 | 70,451 | | 33,350 | | 经营活动产生的现金流量净额 | (469,431) | | (691,828) | | | | | | | 现金及现金等价物净变动情况 | | | | | | | | | | | 2018年度 | | 2017年度 | | | | | | | 现金及现金等价物的年末余额 | 333,590 | | 223,924 | | 减：现金及现金等价物的年初余额 | 223,924 | | 295,075 | | 现金及现金等价物净增加/(减少)额 | 109,666 | | (71,151) |
| | 2018年 12月31日 | | 2017年 12月31日 | | | | | | | 货币资金 | 333,590 | | 223,924 | | 其中：银行存款 | 333,590 | | 223,924 | | | | | | 减：受到限制的货币资金 | - | | - | | 现金及现金等价物余额 | 333,590 | | 223,924 |
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