新华网股份有限公司
2018
年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
新华网股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”或“新华网”）于2011年5月16日在北京注册成立，公司注册地址位于北京市大兴区北兴路（东段）2号院12号楼1-5层101，现总部位于北京市西城区宣武门西大街129号金隅大厦4-8、10、15A及16层。
本财务报表业经本公司董事会于2019年4月17日决议批准报出，根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
本公司2018年度纳入合并范围的子公司共12户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度内合并范围比上年度增加2户，详见本附注七“合并范围的变更”。
本公司属互联网信息服务业，本公司及子公司主要从事新闻资讯服务、互联网广告服务、为政府提供宣传服务等。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的财务状况及2018年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事新闻资讯服务、互联网广告服务及为政府提供宣传服务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、20“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、25“重大会计判断和估计”。
、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司新华网股份有限公司欧洲公司、新华网欧洲传播与运营中心、新华网北美公司及新华网亚太有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币分别确定欧元、美元及港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益
法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资
产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已
偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20.00%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币100.00万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据组合：账龄分析法组合 指除个别认定组合外的应收款项账龄；组合：个别认定组合
人备用金及代垫职工保险费等；
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目
计提方法
组合：账龄分析法组合 不同账龄段的应收账款对应不同的计提比例，详见说明a组合：个别认定组合 个别认定，详见说明b
a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄
应收账款计提比例（
| % |
）
其他应收款计提比例（
| % |
）
1年以内（含1年，下同） 0.00 0.001-2年 5.00 5.002-3年 10.00 10.003-4年 30.00 30.004-5年 50.00 50.00
年以上
100.00 100.00
b.组合中，采用个别认定法计提坏账准备的计提方法本公司对于合并报表范围内的各财务报表主体之间的应收款项、公司职工个人备用金及代垫职工保险费等单独进行减值测试，单独测试未发现减值的，不再计提坏账准备。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
这些特征包括：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
、存货
（1）存货的分类
存货主要包括库存商品。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按先进先出法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为
股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）运输设备 年限平均法 7 5 13.57电子及办公设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（5）本公司收入的具体确认方法
本公司广告发布及宣传服务收入，按照与客户签订的合同约定服务内容及价格，经与客户确认的广告发布及宣传服务的排期表（具体发布期间），根据已提供服务的期间占服务总期间的比例来确定完工进度，按照完工百分比法确认当期收入。
本公司信息服务收入，按照与客户签订的合同约定的服务内容、价格及信息服务提供期向客户提供信息服务（新闻信息、图片信息等），依据已经提供服务期占总服务期的比例来确定完工进度，按照完工百分比法确认当期收入。
本公司网站建设及技术服务和移动互联网服务收入，按照与客户签订的合同约定情况：①对于固定期限的服务合同，依据合同约定的服务开始时点到财务报告基准日时点的期间占合同服务总期间的比例确认收入；②对于提供一次性服务的服务合同，依据合同约定在项目实施完成并经对方验收合格或结算后确认收入。
、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补
助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
、递延所得税资产/
递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
、重要会计政策、会计估计的变更
重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
范企业财务报表列报，提高会计信息质量，财政部于2018年6月15日发布了[2018]15号文件，对一般企业财务报表格式进行了修订。根据财会[2018]15号文件的要求，公司需对会计政策相关内
| 容进行相应调整，按照该文件规定的一般企业财务报表格式（适用 |
于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制公司的财务报表。
2018年度第三届董事会第十次会议审议、第三节监事会第七次会议和第三届董事会审计委员会议（2018年第六次）审议通过
如下2018年9月7日财政部会计司《关于2018年度一般企业财务报
受影响的财务报表项目明细情况表格式有关问题的解读》中要求：企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中
填列。企业财务报表的列报项目因此发生变更的，应当按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。
期初及上年（2017年12月31日/2017年度）受影响的财务报表项目明细情况如下：
原列报项目及金额 调整后列报项目及金额应收票据 15,043,226.50
应收票据及应收账款 529,552,425.61
应收账款 514,509,199.11
应收利息 3,243,172.79
其他应收款 53,749,740.44
其他应收款 50,506,567.65
管理费用 128,610,840.92
管理费用 76,742,104.07
研发费用 51,868,736.85
营业收入 1,502,417,012.25
营业收入 1,501,729,289.87
其他收益 10,858,883.29
其他收益 11,546,605.67
| 销售商品、提供劳务收到 |
的现金
1,535,955,053.17
| 销售商品、提供劳务收到 |
的现金
1,535,267,330.79
| 收到其他与经营活动有 |
关的现金
9,104,103.29
| 收到其他与经营活动有 |
关的现金
9,791,825.67
、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（4）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（5）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10）公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十中披露。
五、税项
、主要税种及税率
（1）本公司及境内子公司主要税种和税率
税
种
具体税率情况
增值税
应税收入按6%、16%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税
按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。
企业所得税
母公司按照五、
、税收优惠及批文执行。
新华网科技按应纳税所得额的15%计缴。
其余境内子公司按应纳税所得额的25%计缴。
本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%/11%税率。根据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号）规定，自2018年5月1日起，适用税率调整为16%/10%。
（2）境外子公司主要税种和税率
①新华网股份有限公司欧洲公司主要税种和税率如下：
税
种
计税依据
税率
增值税
按销售额、采购额和发生的成本费用为基础计缴。21%企业所得税
按应纳税所得额计缴（利润不满
万欧元按20%计缴，超过按照25%计缴）。
20%、25%
②新华网欧洲传播与运营中心主要税种和税率如下：
税
种
计税依据
税率
增值税
按所提供服务或商品的收入为基础计缴。21%企业所得税
按应纳税所得额计缴。33.99%
③新华网北美公司主要税种和税率如下：
税
种
计税依据
税率
公司所得税
按应纳税所得额计缴。
15%-35%超额累进税率
④新华网亚太有限公司主要税种和税率如下：
税
种
计税依据
税率
利得税
按应纳税所得额计缴。16.5%
、税收优惠及批文
根据《财政部、国家税务总局关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的若干税收优惠政策的通知》（财税[2009]34号）规定：经营性文化事业单位转制为企业，自转制注册之日起免征企业所得税；根据《关于下发红旗出版社有限责任公司等中央所属转制文化企业名单的通知》（财税[2011]3号）规定：本公司被认定为转制文化企业，应按照财税[2009]34号规定享受税收优惠政策。执行期限为2010年1月1日至2013年12月31日。
根据《国务院办公厅关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》（国办发[2014]15号）及《关于继续实施支持文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税[2014]84号）规定：保留和延续原有给予转制企业的财政支持、税收减免、社保接续、人员分流安置等多方面优惠政策；对文化企业按照规定应予减免的税款已征收入库的，可抵减以后纳税期应缴税款或办理退库。执行期限为2014年1月1日至2018年12月31日。
根据《国务院办公厅关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》（国办发[2018]124号）规定：经营性文化事业单位转制为企业后，五年内免征企业所得税。2018年12月31日之前已完成转制的企业，自2019年1月1日起可继续免征五年企业所得税。执行期限为2019年1月1日至2023年12月31日。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2018年1月1日，“年末”指2018年12月31日；“本年”指2018年度，“上年”指2017年度。
、货币资金
项 目 年末余额 年初余额库存现金 11,965.29
16,704.92
银行存款
2,150,536,579.34
2,186,828,904.33
其他货币资金 38,940,446.76
2,306,988.00
合 计 2,189,488,991.39
2,189,152,597.25
其中：存放在境外的款项总额 36,198,102.31
26,641,430.17
注：（1）年末银行存款中具有明确持有至到期意图的定期存款290,154,000.00元（年初为859,219,996.21元）；
（2）其他货币资金主要为向银行申请开具无条件、不可撤销的履约保函保证金存款；
（3）年末存放于境外的货币资金汇回不受限制，外币情况详见附注六、46外币货币性项目。
、应收票据及应收账款
项 目 年末余额 年初余额应收票据 2,780,683.09
15,043,226.50
应收账款 588,101,085.57
514,509,199.11
合 计 590,881,768.66
529,552,425.61
）应收票据
项 目 年末余额 年初余额银行承兑汇票 2,780,683.09
15,043,226.50
商业承兑汇票
合 计 2,780,683.09
15,043,226.50
（
）应收账款
①应收账款分类披露
类 别
年末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）
金额
计提比例
（%）单项金额重大并单独
| 计提坏账准 |
备的应收账款
92,681,122.38
12.50 92,681,122.38
100.00
按信用风险特征
| 组合计提坏账准 |
备的应收账款
636,027,702.21
84.55 47,926,616.64
7.52 588,101,085.57
单项金额不重大但单独
| 计提坏账 |
准备的应收账款
21,867,450.94
2.95 21,867,450.94
100.00
合
计
750,576,275.53
| — |
162,475,189.96
21.62 588,101,085.57
（续）
类 别
年初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（
| % |
）
金额
计提比例（
单项金额重大并单独
| %） | ||
| 计提坏账准 |
备的应收账款
63,931,122.38
10.31 63,931,122.38
100.00
按信用风险特征
| 组合计提坏账准 |
备的应收账款
539,791,284.04
87.08 25,282,084.93
4.68 514,509,199.11
单项金额不重大但单独
准备的应收账款
16,177,450.94
| 计提坏账 |
2.61 16,177,450.94
100.00
合 计 619,899,857.36
| — |
105,390,658.25
17.00 514,509,199.11
A、年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款（按单位）
年末余额应收账款 坏账准备 计提比例
计提理由上海****管理有限公司 15,891,122.38
15,891,122.38
100.00% 债务人无法履行还款义务****新能源投资有限公司 5,000,000.00
5,000,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务北京***文化传媒有限公司 4,500,000.00
4,500,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务
广州市****有限公司 3,820,000.00
3,820,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务北京****服务有限公司 3,800,000.00
3,800,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务北京****文化传媒有限公司 3,250,000.00
3,250,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务
新华网股份有限公司 2018年度财务报表附注****投资集团有限公司 3,000,000.00
3,000,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务
*****科技股份有限公司 3,000,000.00
3,000,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务*****信息服务（深圳）有限公司 3,000,000.00
3,000,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务广州市****科技有限公司 3,000,000.00
3,000,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务营口***动漫科技有限公司 3,000,000.00
3,000,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务北京****服务有限公司 2,800,000.00
2,800,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务北京***网络科技有限公司 2,400,000.00
2,400,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务
深圳市****股权基金管理有限公司 2,400,000.00
2,400,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务****（北京）文化传媒有限公司 2,005,000.00
2,005,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务北京***广告有限公司 2,000,000.00
2,000,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务沈阳****有限公司 2,000,000.00
2,000,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务北京****广告有限公司 2,000,000.00
2,000,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务****投资管理（北京）有限公司 2,000,000.00
2,000,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务
江苏***物流有限公司 2,000,000.00
2,000,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务湖北*****科技有限公司 2,000,000.00
2,000,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务北京****文化传播有限公司 1,820,000.00
1,820,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务河南**实业有限公司 1,700,000.00
1,700,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务江苏***健康科技有限公司 1,550,000.00
1,550,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务***
| 商业信息咨询（北京）有限公司 |
1,500,000.00
1,500,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务
北京****传媒广告有限公司 1,450,000.00
1,450,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务唐山市****有限公司 1,400,000.00
1,400,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务沈阳****股份有限公司 1,200,000.00
1,200,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务山东****传媒投资有限公司 1,100,000.00
1,100,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务广州****传播有限公司 1,100,000.00
1,100,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务****（北京）信息技术研究所 1,000,000.00
1,000,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务
河南****股份有限公司 1,000,000.00
1,000,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务****（北京）信息技术有限公司 1,000,000.00
1,000,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务北京****公关策划有限公司 1,000,000.00
1,000,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务四川***广告有限公司 1,000,000.00
1,000,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务河南****服务外包有限公司 1,000,000.00
1,000,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务***电子商务（苏州）有限公司 1,000,000.00
1,000,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务
合 计 92,681,122.38
92,681,122.38
— —
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄
年末余额应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 411,205,415.37
1至2年 84,332,352.27
4,216,617.62
5.00
至
| 3 |
年
46,357,272.32
4,631,227.23
10.003至4年 62,394,196.67
18,730,259.00
30.004至5年 22,764,905.58
11,382,452.79
50.005年以上 8,973,560.00
8,973,560.00
100.00合 计 636,027,702.21
47,934,116.64
7.76
C、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收账款（按单位）
年末余额
计提理由应收账款 坏账准备 计提比例
北京**广告有限公司 930,000.00
930,000.00
100.00%
债务人无法履行还款义务厦门****技术服务有限公司 925,000.00
925,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务北京****文化传媒有限公司 910,000.00
910,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务****工业陶瓷有限公司 900,000.00
900,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务福建***智能科技有限公司 900,000.00
900,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务福州****文化传媒有限公司 900,000.00
900,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务北京****国际传媒广告有限公司 895,000.00
895,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务北京****广告有限公司 850,000.00
850,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务甘肃**农业科技有限公司 800,000.00
800,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务***（福建）广告有限公司 765,000.00
765,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务伊犁哈萨克自治州**局 720,000.00
720,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务***文化传媒（北京）有限公司 707,900.00
707,900.00
100.00% 债务人无法履行还款义务****北京科技有限公司 700,000.00
700,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务沈阳**网络科技有限公司 700,000.00
700,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务上海**广告有限公司 700,000.00
700,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务北京****公关顾问有限公司 700,000.00
700,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务黄冈**文化传媒有限公司 660,000.00
660,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务湖北***文化传播有限公司 650,000.00
650,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务湖北****科技有限公司 650,000.00
650,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务北京****教育科技有限公司
| 620,000.00 | 620,000.00 |
100.00% 债务人无法履行还款义务
应收账款（按单位）
年末余额
计提理由应收账款 坏账准备 计提比例
北京****文化发展有限公司 600,000.00
600,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务石家庄****实业有限公司 500,000.00
500,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务石家庄****商贸有限公司 500,000.00
500,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务湖北***旅游投资有限公司 500,000.00
500,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务北京****教育科技有限公司 450,000.00
450,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务新华通讯社北京分社 420,000.00
420,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务湖北***广告有限公司 368,000.00
368,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务****（北京）文化传媒有限公司 350,000.00
350,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务新华通讯社东京分社 350,000.00
350,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务新华通讯社安徽分社 300,000.00
300,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务长春****集团有限公司 300,000.00
300,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务****（北京）文化传播有限公司 264,150.94
264,150.94
100.00% 债务人无法履行还款义务北京****文化传播有限公司 250,000.00
250,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务常州**房地产开发有限公司 228,400.00
228,400.00
100.00% 债务人无法履行还款义务贵阳****房地产开发有限公司 214,000.00
214,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务北京**文化传媒有限公司 210,000.00
210,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务北京****公关公司 200,000.00
200,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务北京大兴*******管理委员会 180,000.00
180,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务北京****文化传媒有限公司 100,000.00
100,000.00
100.00% 债务人无法履行还款义务合 计 21,867,450.94
21,867,450.94
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年计提坏账准备金额57,284,531.71元；本年收回或转回坏账准备金额152,778.00元。
③本年实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额实际核销的应收账款 47,222.00
④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为306,860,154.54元，占应收账款年末余额合计数的比例为40.88%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为15,891,122.38元。
、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
账 龄
年末余额
年初余额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
年以内
| 47,594,963.45 | 65.84 | 51,147,768.96 | 98.81 |
1至2年 24,698,427.11
34.16 616,625.17
1.19
至
| 3 |
年
3年以上
合
计
| 72,293,390.56 |
—
| 51,764,394.13 |
—
注：账龄超过1年的重要预付账款，未及时结算原因如下：
①本公司预付深圳***实业有限公司流量采购款1,600.00万元，因服务未达预期经协商终止合作，预付的采购款已于资产负债表日后收回。
②本公司预付上海**信息技术有限公司服务费754.72万元（不含税），服务尚未达到结算期，预付的采购款作为预付款项列报。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为54,549,778.56元，占预付账款年末余额合计数的比例为75.46%。
、其他应收款
项
目
年末余额
年初余额
其他应收款 16,386,120.31
50,506,567.65
应收利息
| 5,593,294.54 | 3,243,172.79 |
应收股利
合
计
| 21,979,414.85 | 53,749,740.44 |
）应收利息
项
目
年末余额
年初余额
定期存款 5,593,294.54
3,243,172.79
合
计
| 5,593,294.54 | 3,243,172.79 |
（
）其他应收款
①其他应收款分类披露
类 别
年末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（
| %） |
金额
计提比例（
| %） |
单项金额重大并单独
备的其他应收款
| 计提坏账准 |
按信用风险特征
备的其他应收款
16,386,120.31
100.00
16,386,120.31
单项金额不重大但单独
| 计提坏账 |
准备的其他应收款
合 计 16,386,120.31
| — |
16,386,120.31
（续）
类 别
年初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%
）
金额 计提比例（%
| ） | ） |
单项金额重大并单独
备的其他应收款
| 计提坏账准 |
按信用风险特征
备的其他应收款
50,506,567.65
| 组合计提坏账准 |
100.00 50,506,567.65
单项金额不重大但单独
| 计提坏账 |
准备的其他应收款
合 计 50,506,567.65
| — |
50,506,567.65
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄
年末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 315,000.00
1至2年
2至3年
3至4年
| 4 |
至
年
5年以上
合 计 315,000.00
B、组合中，采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容
年末余额其他应收款 坏账准备 计提比例（%）押金、保证金 15,306,991.92个人备用金 349,559.35驻外社保
414,569.04
合 计 16,071,120.31
②其他应收款按款项性质分类披露
款项性质 年末账面余额 年初账面余额押金、保证金
15,306,991.92
16,679,211.91
个人备用金 349,559.35
2,335,411.97
驻外社保 414,569.04
291,943.77
往来款 315,000.00
股权转让款
31,200,000.00
合 计 16,386,120.31
50,506,567.65
③按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
占其他应收款年末余额合计数的比例（%
坏账准备年末余额北京****股份有限公司 押金、保证金 8,619,060.76
| ） | ||
1-5年 52.60北京****文化科技有限公司 押金、保证金 1,935,401.55
1-2年 11.81中国****发行管理中心 押金、保证金 412,740.00
1-2年 2.52广州市**置业有限公司 押金、保证金 496,188.00
1-2年 3.03**市政府采购中心
押金、保证金
270,000.00
1-2年
1.65
合 计 — 11,733,390.31
— 71.61
、存货
项 目
年末余额账面余额
跌价准备
账面价值
库存商品 2,290,645.57
2,290,645.57
合 计 2,290,645.57
2,290,645.57
（续）
项 目
年初余额账面余额 跌价准备 账面价值库存商品 1,863,558.08 1,863,558.08
合 计 1,863,558.08 1,863,558.08
、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额理财产品及结构性存款 98,500,000.00
预缴增值税 406,027.39
预缴社保费
1,622.17
合 计 98,907,649.56
、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
项 目
年末余额 年初余额账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值可供出售权益工具 89,817,371.24
89,817,371.24
194,340,296.14
194,340,296.14
其中：按公允价值计量的
82,772,571.24
82,772,571.24
193,020,296.14
193,020,296.14
按成本计量的 7,044,800.00
7,044,800.00
1,320,000.00
1,320,000.00
合 计 89,817,371.24
89,817,371.24
194,340,296.14
194,340,296.14
（2）年末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类
权益工具
（号百控股）
权益工具
| （号百控股） | （华强方特） |
权益工具
合计权益工具的成本/债务工具的摊余成本 29,726,597.80
| （中证金牛） | ||
75,400,000.00
8,180,000.00
113,306,597.80
公允价值 20,181,171.24
57,720,000.00
4,871,400.00
82,772,571.24
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 -9,545,426.56
-17,680,000.00
-3,308,600.00
-30,534,026.56
已计提减值金额
注：
①本公司持有号百控股股份2,057,204股，于2018年末的收盘价为9.81元/股。②本公司持有华强方特股份5,200,000股，于2018年末的收盘价为11.10元/股。③本公司持有中证金牛5.00%的股权，根据北京中勤永励资产评估有限责任公司2019年3月6日出具的中勤永励评字【2019】第2980号资产评估报告，采用收益法对新华网持有的中证金牛2018年末股权可回收价值的评估结果作为公允价值的依据。
（3）年末按成本计量的可供出售金融资产
被投资单位
账面余额 在被投资单
位持股比例
（
）
本年现金红利年初 本年增加 本年减少 年末文创合伙 1,320,000.00
1,320,000.00
0.29
润鑫合伙
1,000,000.00
1,000,000.00
1.34
陶溪川公司
4,724,800.00
4,724,800.00
10.00
合 计 1,320,000.00
5,724,800.00
7,044,800.00
—
注：①2017年9月5日，本公司全资孙公司新华网亿连投资管理（天津）有限公司出资人民币132.00万元参与设立新华网文投创新（天津）投资合伙企业（有限合伙），详见本附注八、4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
②2018年5月8日，公司全资孙公司新华网亿连投资管理（天津）有限公司出资人民币100.00万元投资深圳市润鑫四号投资合伙企业（有限合伙），详见本附注八、4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
③2018年11月23日，公司全资子公司新华网创业投资公司出资472.48万元投资景德镇陶溪川产业运营有限公司，持股比例10.00%。
（4）本年可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类
可供出售权益工具
合计道有道年初已计提减值余额本年计提 19,343,900.00 19,343,900.00
其中：从其他综合收益转入 2,933,348.00 2,933,348.00本年减少 19,343,900.00 19,343,900.00
其中：期后公允价值回升转回 ——
年末已计提减值余额
注：2018年5月道有道复牌后，道有道转让价格发生较大变化，交易活跃度大幅下降，道有道股权价值与公司投资预期出现了较大偏差，公司拟进行处置。根据北京中科华资产评估有限公司出具的中科华评报字[2018]第087号评估报告：采用市场法评估，本公司持有的道有道市场价值为6,065.61万元，公司计提可供出售金融资产减值准备1,934.39万元。
2018年6月25日，本公司第三届董事会第七次（临时）会议审议批准通过《关于出售公司所持有道有道（北京）科技股份有限公司股权的议案》，本公司将所持道有道股票转让于自然人赵杰。截至2018年12月31日，本公司已完成所持道有道股份转让。
、长期股权投资
被投资单位 年初余额
本年增减变动追加投资
减少投资
权益法下确认
的投资损益
其他综合收益调整
其他权益变动一、合营企业
新华智云科技有限公司 156,947,326.00
30,000,000.00
-13,407,011.18
小 计 156,947,326.00
30,000,000.00
-13,407,011.18
二、联营企业
新华康美健康智库股份有限公司
48,900,202.87
-3,523,165.66
北京新彩华章网络科技有限公司
5,928,820.26
983,339.92
海南亿连数据科技有限公司
3,075,981.24
-561,136.10
江苏瑞德信息产业有限公司
5,991,535.49
3,000,000.00
313,465.63
小 计 63,896,539.86
3,000,000.00
-2,787,496.21
合 计 220,843,865.86
33,000,000.00
-16,194,507.39
（续）
被投资单位
本年增减变动
年末余额
减值准备年
末余额宣告发放现金
股利或利润
计提减值准备
其他一、合营企业
新华智云科技有限公司
18,058,797.20
191,599,112.02
小 计
18,058,797.20
191,599,112.02
二、联营企业
新华康美健康智库股份有限公司
45,377,037.21
北京新彩华章网络科技有限公司
6,912,160.18
海南亿连数据科技有限公司
2,514,845.14
江苏瑞德信息产业有限公司
9,305,001.12
小
计
| 64,109,043.65 |
合 计
18,058,797.20
255,708,155.67
注：上述投资详见本附注八、3、在合营安排或联营企业中的权益。
、固定资产
项
目
年末余额
年初余额
固定资产 299,703,035.40
184,494,818.09
固定资产清理
合 计 299,703,035.40
184,494,818.09
项
目
运输设备
电子及办公设备
合计
一、账面原值
| 1 |
、年初余额
| 22,862,496.53 | 216,223,769.61 | 239,086,266.14 |
2、本年增加金额
151,320,699.32
| 5,272,653.86 |
156,593,353.18
（
| 1 |
）购置
| 5,272,653.86 | 38,090,859.37 | 43,363,513.23 |
（2）在建工程转入
113,229,839.95
113,229,839.95
| 3 |
、本年减少金额
| 314,786.00 | 542,909.89 | 857,695.89 |
（1）处置或报废
542,909.89
| 314,786.00 |
857,695.89
| 4 |
、年末余额
| 27,820,364.39 | 367,001,559.04 | 394,821,923.43 |
二、累计折旧
| 1 |
、年初余额
| 3,926,360.97 | 50,665,087.08 | 54,591,448.05 |
2、本年增加金额
37,676,464.17
| 3,464,241.13 |
41,140,705.30
（
| 1 |
）计提
| 3,464,241.13 | 37,676,464.17 | 41,140,705.30 |
3、本年减少金额
314,218.62
| 299,046.70 |
613,265.32
（
| 1 |
）处置或报废
| 299,046.70 | 314,218.62 | 613,265.32 |
4、年末余额
88,027,332.63
| 7,091,555.40 |
95,118,888.03
三、减值准备
1、年初余额
| 2 |
、本年增加金额
3、本年减少金额
| 4 |
、年末余额
四、账面价值
| 1 |
、年末账面价值
| 20,728,808.99 | 278,974,226.41 | 299,703,035.40 |
2、年初账面价值
165,558,682.53
| 18,936,135.56 |
184,494,818.09
、在建工程
项 目 年末余额 年初余额在建工程 249,603,178.32
288,613,655.55
工程物资
合 计 249,603,178.32
288,613,655.55
①在建工程情况
项 目
年末余额 年初余额账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值多语种网站建设和海外访问提速等项目
182,184,787.86
182,184,787.86
248,598,461.28
248,598,461.28
移动化社交化分享传播系统
24,377,177.94
24,377,177.94
19,676,055.34
19,676,055.34
平潭综合实验室项目 26,582,447.30
26,582,447.30
16,729,000.00
16,729,000.00
交互式高清视频数字系统及移动化社交化分享传播平台项目
8,568,408.17
8,568,408.17
3,235,440.51
3,235,440.51
基于前沿可视化传播形态的DAM互联网媒体交互生态系统建设
2,739,314.91
2,739,314.91
338,461.52
338,461.52
思客智享媒体融合服务云平台系统
2,668,534.48
2,668,534.48
其他项目 2,482,507.66
2,482,507.66
36,236.90
36,236.90
合 计 249,603,178.32
249,603,178.32
288,613,655.55
288,613,655.55
②重要在建工程项目本年变动情况
项目名称
预算数 年初余额
本年增加
金额
本年转入固定资产金额
本年其他减少金额
年末余额
等项目
251,842,900.00
| 多语种网站建设和海外访问提速 |
248,598,461.28
46,816,285.22
113,229,839.95
182,184,906.55
| 移动化社交化分 |
享传播系统
24,800,000.00
19,676,055.34
4,701,122.60
24,377,177.94
| 互联网金融创新实验室综合业务 |
系统
30,800,000.00
16,729,000.00
9,853,447.30
26,582,447.30
项目名称
预算数 年初余额
本年增加
金额
本年转入固定资产金额
本年其他减少金额
年末余额
播平台项目
12,000,000.00
| 交互式高清视频数字系统及移动化社交化分享传 |
3,235,440.51
5,332,967.66
8,568,408.17
合
计
288,238,957.13
66,703,822.78
113,229,839.95
241,712,939.96
（续）
工程名称
工程累计投入占预算比
例（
%
）
工程进度
利息资本化
累计金额
其中：本年利息资本化
金额
本年利息资本化率（%
| ） |
资金来源
目
72.34
| 多语种网站建设和海外访问提速等项 |
财政部
传播系统
98.30
中宣部
验室综合业务系统
86.31
| 互联网金融创新实 |
自有资金
项目
71.40
财政部
合 计
注：（1）“多语种网站建设和海外访问提速等项目”为本公司承担财政部“多语种网站建设和海外访问提速等”项目形成的专项资产。结转详见本附注六、21、长期应付款；
（2）“移动化社交化分享传播系统”为本公司承担“全媒体产品数字加工云平台”项目形成的专项资产。详见本附注六、21、长期应付款。
（3）“交互式高清视频数字系统及移动化社交化分享传播平台项目”为本公司承担财政部“文化产业发展专项资金”项目形成的专项资产。详见本附注六、22、递延收益。
、无形资产
项 目 软件 合计一、账面原值
1、年初余额 12,484,095.79
12,484,095.79
2、本年增加金额 6,499,176.12
6,499,176.12
（
）购置
3,691,508.44
3,691,508.44
（2）内部研发 2,807,667.68
2,807,667.68
3、本年减少金额 65,094.34
65,094.34
（1）处置 65,094.34
65,094.34
4、年末余额 18,918,177.57
18,918,177.57
二、累计摊销
| 1 |
、年初余额
5,023,302.13
5,023,302.13
2、本年增加金额 1,491,360.94
1,491,360.94
（1）计提 1,491,360.94
1,491,360.94
3、本年减少金额 10,306.56
10,306.56
（1）处置 10,306.56
10,306.56
4、年末余额 6,504,356.51
6,504,356.51
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
| 1 |
、年末账面价值
12,413,821.06
12,413,821.06
2、年初账面价值 7,460,793.66
7,460,793.66
注：本年末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为21.67%。
、开发支出
项 目 年初余额
本年增加
本年减少
年末余额内部开发支出
确认为无形资产
新华睿思·数媒分析平台
2,807,667.68
2,807,667.68
新华睿思数据云图分析平台
| 5,412,642.08 | 5,412,642.08 |
合 计
8,220,309.76
5,412,642.08
注：（1）新华睿思·数媒分析平台为本公司自主研发的大数据平台产品系统，该
平台包含新华睿思数媒智慧引擎系统软件系统、新华睿思数媒传播分析系统软件系统、新华睿思数媒账号分析系统软件系统、新华睿思数媒竞媒分析系统软件系统。该平台系统已于2018年5月份完成研究开发，2018年8月预期功能全部得以实现且在公司的业务中得到实际应用，并于2018年8月获得《计算机软件著作权登记证书》。
（2）新华睿思数据云图分析平台为本公司自主研发的大数据平台产品系统，该平台包括新华睿思社交账号监测系统软件、新华睿思大数据信息监测系统软件、新华睿思大数据分析研判系统软件。该平台于2019年1月份完成研究开发，预期功能全部得以实现且在公司的业务中得到实际应用，并于2019年2月获得《计算机软件著作权登记书》。
、长期待摊费用
项 目 年初余额 本年增加金额
本年摊销金额
其他减少金额
年末余额装修款 16,557,588.20
19,260,993.01
8,709,240.77
27,109,340.44
物业费 330,000.00
330,000.00
大数据平台租赁费 13,999,676.10
13,999,676.10
合
计
30,887,264.30
19,260,993.01
23,038,916.87
27,109,340.44
、递延所得税资产/
递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
项 目
年末余额
年初余额
可抵扣暂时性
差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性
差异
递延所得税资产
资产减值准备
4,950.00
1,237.50
可抵扣亏损 1,843,448.81
460,862.20
可抵扣暂时性差异
| 22,413.74 | 5,603.44 |
合 计 1,870,812.55
467,703.14
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末余额 年初余额可抵扣亏损
| 15,541,244.27 | 8,894,616.63 |
可抵扣暂时性差异
2,280,834.44
合
计
| 15,541,244.27 | 11,175,451.07 |
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年
份
年末余额
年初余额
备注
2022年 7,458,473.49
8,894,616.63
| 2023 |
年
| 8,082,770.78 |
合 计 15,541,244.27
8,894,616.63
、其他非流动资产
项 目 年末余额 年初余额预付股权收购款 36,000,000.00
预付系统工程、设备款、车辆款 5,405,870.83
7,323,226.68
合 计 41,405,870.83
7,323,226.68
注：“预付股权收购款”为本公司收购亿连科技20.00%股权预付款，详见本附注十五、其他重要事项2。
、应付票据及应付账款
种 类 年末余额 年初余额应付票据 36,000,000.00
应付账款 142,007,402.89
123,362,934.80
合 计 178,007,402.89
123,362,934.80
）应付票据
种 类 年末余额 年初余额商业承兑汇票
银行承兑汇票 36,000,000.00
合 计 36,000,000.00
）应付账款
项 目 年末余额 年初余额代理及服务费 120,235,779.76
107,329,183.38
线路租赁费 4,227,397.69
6,360,552.47
工程项目款
823,654.32
3,589,541.08
软件设备款 13,012,390.12
3,221,095.64
装修费 2,004,972.49
1,872,107.55
房租 1,703,208.51
990,454.68
合 计 142,007,402.89
123,362,934.80
账龄超过1年的重要应付账款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因四川***供应链管理有限公司
2,500,000.00
未结算
合 计
| 2,500,000.00 |
| 2,500,000.00 |
——
、预收款项
项 目 年末余额 年初余额广告款 61,821,002.73
94,061,963.24
信息服务款 66,830,122.23
95,511,680.36
其他服务款 116,356,196.12
41,200,189.38
合
计
245,007,321.08
230,773,832.98
注：年末账龄超过一年的预收款项为34,089,882.27元（年初68,779,662.58元）主要为预收广告业务及信息服务款，鉴于项目尚未完成，该款项尚未结清。
、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、短期薪酬
440,194,181.62
| 61,604,901.25 |
445,591,280.57
56,207,802.30
二、离职后福利
设定提存计划
| 3,440,069.95 |
53,679,037.08
53,259,021.00
3,860,086.03
三、辞退福利
292,781.83
292,781.83
合 计
494,166,000.53
| 65,044,971.20 |
499,143,083.40
60,067,888.33
（2）短期薪酬列示
项
目
年初余额
本年增加
本年减少
年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴
367,900,617.45
| 55,841,610.03 |
371,759,001.10
51,983,226.38
2、职工福利费
2,167,047.12
| 70,341.70 |
2,160,386.14
77,002.68
3、社会保险费
30,208,457.66
| 2,053,992.39 |
30,036,762.21
2,225,687.84
其中：医疗保险费
27,248,686.54
| 1,850,865.59 |
27,105,745.59
1,993,806.54
工伤保险费
864,823.26
| 63,313.26 |
847,886.33
80,250.19
生育保险费
| 139,813.54 |
2,094,947.86
2,083,130.29
151,631.11
4、住房公积金
| 387,595.97 |
31,780,415.83
31,597,946.36
570,065.44
5、工会经费和职工教育经费
| 3,251,361.16 |
8,137,643.56
10,037,184.76
1,351,819.96
合
计
| 61,604,901.25 |
440,194,181.62
445,591,280.57
56,207,802.30
（3）设定提存计划列示
项
目
年初余额
本年增加
本年减少
年末余额
1、基本养老保险
51,661,180.10
| 3,273,394.59 |
51,255,982.65
3,678,592.04
| 2 |
、失业保险费
| 166,675.36 |
2,017,856.98
2,003,038.35
181,493.99
合 计
| 3,440,069.95 |
53,679,037.08
53,259,021.00
3,860,086.03
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按全部薪酬所得所确定的基数（如达到当地规定的基数上限则按照上限）
的20%、1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
、应交税费
项
目
年末余额
年初余额
增值税 12,413,233.47
10,687,028.94
企业所得税 3,347,195.12
1,400,039.41
个人所得税 5,712,517.26
8,290,859.56
城市维护建设税 773,501.16
697,336.47
教育费附加 706,404.87
654,075.16
文化事业建设费
6,391,731.40
6,856,663.16
其他 259,904.11
421,460.30
合 计 29,604,487.39
29,007,463.00
、其他应付款
项
目
年末余额
年初余额
其他应付款 20,914,405.38
15,378,562.28
应付利息
应付股利
合 计 20,914,405.38
15,378,562.28
项 目 年末余额 年初余额押金、保证金 12,151,987.64
10,505,937.98
专项经费 3,062,255.04
备用金 1,208,633.45
535,017.28
社保公积金
404,098.98
252,121.83
代扣房租 1,284,629.13
996,291.59
往来款 2,167,337.80
1,842,494.78
其他 635,463.34
1,246,698.82
合 计 20,914,405.38
15,378,562.28
、长期应付款
项 目 年末余额 年初余额专项应付款 309,371,381.14
381,285,581.14
长期应付款
合 计 309,371,381.14
381,285,581.14
专项应付款
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因多语种网站建设和海外访问提速等
339,420,100.00
41,530,000.00
129,107,200.00
251,842,900.00
（1）全媒体产品数字加工云平台
38,260,000.00
13,463,000.00
51,723,000.00
（
| 2 |
）
其他 3,605,481.14
2,200,000.00
5,805,481.14
合 计 381,285,581.14
57,193,000.00
129,107,200.00
309,371,381.14
——
注：（1）根据财政部下发的财文[2018]14号等文件，本公司承担“多语种网站建设和海外访问提速等”项目。该项目于本年部分完成并结项，结转递延收益12,910.72万元。
（2）根据中宣部及新华社的有关批复，本公司承担“全媒体产品数字加工云平台”项目。
、递延收益
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因政府补助
133,247,200.00
| 147,093,824.18 |
43,814,628.19
236,526,395.99
（1）-（4）
合
计
| 147,093,824.18 |
133,247,200.00
43,814,628.19
236,526,395.99
—
其中，涉及政府补助的项目：
补助项目 年初余额 本年新增
本年计入
其他收益
年末余额
与资产
收益相关
多语种网站建设和海外访问提速等
68,880,000.00
129,107,200.00
29,925,958.23
168,061,241.77
与资产相关
文化产业发展专项资金
46,556,060.42
3,000,000.00
5,606,529.16
43,949,531.26
与资产相关
信息发布平台和内容管理平台系统项目
7,866,400.00
1,966,600.00
5,899,800.00
与资产相关
园区搬迁
| 9,255,000.00 | 3,702,000.00 | 5,553,000.00 |
与资产相关
北京市文创资金 5,600,000.00
1,400,000.00
4,200,000.00
与资产相关
“熊猫社区”项目
3,600,000.00
3,600,000.00
与资产相关
国家科技支撑计划项目 3,736,363.76
934,090.96
2,802,272.80
与资产相关
科技创新中心建设宣传资金
| 1,600,000.00 | 1,600,000.00 |
与资产相关
江苏省艺术基金专项经费
840,000.00
279,449.84
560,550.16
与收益相关
建邺区文化产业发展专项资金
300,000.00
300,000.00
与收益相关
合 计 147,093,824.18
133,247,200.00
43,814,628.19
236,526,395.99
注：（1）“多语种网站建设和海外访问提速等”及“园区搬迁”为财政部按照有关文件拨付的专项资金。于2018年12月31日，其中部分项目已结项，相关项目资金归本公司所有。
（2）“文化产业发展专项资金”为财政部及新华社按照有关文件批复拨付的项目补助。
（3）“江苏省艺术基金专项经费”为江苏省财政厅、文化厅按照《江苏省艺术基金使用和管理办法》（苏财规[2016]32号）规定拨付的“‘飞阅’江苏-新华网无人机航拍文化作品国际巡展”专项扶持资金。
（4）“建邺区文化产业发展专项资金” 为中共建邺区委宣传部按照《建邺区关于扶持文化产业发展的暂行办法》（建政办发[2016]41号）规定拨付的“互联网+江苏特色小镇展会建设项目”专项扶持资金。
、其他非流动负债
项 目 年末数 年初数投资保证金 20,000,000.00
合 计 20,000,000.00
注：该投资保证金为本公司子公司新华炫闻（北京）移动传媒科技有限公司收到的股权投资保证金。
、股本
项 目 年初余额
本年增减变动（
、
| - |
）
年末余额发行
新股
送股
公积金
转股
其他 小计股份总数
519,029,360.00
519,029,360.00
、资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股本溢价
1,582,609,263.57
47,708,281.04
1,534,900,982.53
其他资本公积
合
计
| 1,582,609,263.57 | 47,708,281.04 | 1,534,900,982.53 |
注：本年减少系收购亿连科技少数股权所致，详见本附注八、2。
、其他综合收益
项 目
年初余额
本年发生金额
年末余额本年
所得税前发
生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：所
得税费用
税后归属于母
公司
税后归属于少数股东
| 一、不能重分类进损益的其他 |
综合收益
| 二、将重分类进损益的其他综 |
合收益
-316,542.40
-32,108,816.62
-2,933,348.00
-29,175,468.62
-29,492,011.02
其中：可供出售
| 金融资产公允 |
价值变动损益
-286,301.66
-33,181,072.90
-2,933,348.00
-30,247,724.90
-30,534,026.56
| 外币财务报表 |
折算差额
-30,240.74
1,072,256.28
1,072,256.28
1,042,015.54
| 其他综合收益 |
合计
-316,542.40
-32,108,816.62
-2,933,348.00
-29,175,468.62
-29,492,011.02
、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 132,471,330.62
27,419,679.34
159,891,009.96
合 计 132,471,330.62
27,419,679.34
159,891,009.96
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
、未分配利润
项 目 本年 上年调整前上年末未分配利润 495,397,118.80
447,713,040.49
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 495,397,118.80
447,713,040.49
加：本年归属于母公司股东的净利润 285,096,549.33
283,961,280.93
减：提取法定盈余公积 27,419,679.34
28,665,458.62
转作股本的普通股股利 103,805,872.00
207,611,744.00
年末未分配利润 649,268,116.79
495,397,118.80
、营业收入和营业成本
项 目
本年发生额 上年发生额收入 成本 收入 成本主营业务 1,569,315,656.18
860,761,091.34
1,501,729,289.87
821,938,241.05
其他业务
合 计 1,569,315,656.18
860,761,091.34
1,501,729,289.87
821,938,241.05
、税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额城市维护建设税 2,603,279.38
2,924,627.97
教育费附加 2,451,041.93
2,823,329.58
文化事业建设费 22,203,154.84
23,383,432.18
其他税费
5,688,027.51
977,292.68
合 计 32,945,503.66
30,108,682.41
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
、销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额职工薪酬 151,869,563.29
149,705,632.23
服务费 31,379,968.65
30,858,158.45
代理费 19,504,988.19
53,987,712.58
制作费 18,333,033.39
12,973,941.64
房租费
11,531,050.56
9,722,623.56
市场推广及宣传费 10,306,919.30
5,916,590.78
固定资产折旧费 5,792,988.89
3,399,702.08
差旅费 5,456,624.09
7,629,205.38
劳务费 4,708,009.72
3,781,186.17
物业管理费 4,658,561.49
4,185,369.54
其他
13,917,679.01
17,186,817.92
合 计 277,459,386.58
299,346,940.33
、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额职工薪酬 53,424,657.32
53,045,758.08
房租费 9,754,652.00
6,197,437.34
中介机构服务费 4,419,709.93
3,305,919.21
专项经费 3,062,255.04
固定资产折旧费 2,979,399.66
1,115,811.16
办公费 2,049,671.63
1,496,684.65
物业管理费 1,750,145.82
582,372.91
劳务费 981,464.50
402,946.54
设施费 958,216.04
1,513,983.93
项
目
本年发生额
上年发生额
差旅费 912,809.74
1,397,858.61
其他 7,245,863.87
7,683,331.64
合 计 87,538,845.55
76,742,104.07
、研发费用
项 目 本年发生额 上年发生额职工薪酬 29,406,846.84
31,876,189.31
固定资产折旧费 9,181,918.62
1,433,015.77
房租费 6,652,399.40
5,417,080.93
服务费 8,107,051.56
7,034,209.94
物业管理费
772,444.93
594,583.60
差旅费 561,829.31
931,425.02
劳务费 422,213.18
726,766.83
中介机构服务费 350,027.58
36,728.04
制作费 242,598.56
1,346,095.20
其他 890,518.51
2,472,642.21
合
计
56,587,848.49
51,868,736.85
、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额利息收入 -25,188,350.22
-16,424,591.41
汇兑损益
-63,485.40
19,828.31
手续费 275,340.63
439,549.99
合 计 -24,976,494.99
-15,965,213.11
、资产减值损失
项
目
本年发生额
上年发生额
坏账损失 57,131,753.71
41,816,428.43
可供出售金融资产减值损失 19,343,900.00
45,305,002.81
合 计 76,475,653.71
87,121,431.24
注：可供出售金融资产减值损失详见附注六、7、可供出售金融资产。
、其他收益
项 目 本年发生额 上年发生额
计入本年非经常性
损益的金额
与企业日常活动相关的政府补助
| 46,689,933.54 | 11,546,605.67 | 46,689,933.54 |
合 计 46,689,933.54
11,546,605.67
46,689,933.54
、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 -16,194,507.39
-13,654,315.95
处置长期股权投资产生的投资收益
42,177,325.52
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,245,720.40
3,502,733.91
处置可供出售金融资产取得的投资收益
27,657,639.29
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
2,352,198.77
银行理财投资收益 14,582,413.46
23,312,562.02
合 计 -366,373.53
85,348,143.56
注：（1）权益法核算的长期股权投资收益，详见本附注六、8、长期股权投资。（2）可供出售金融资产在持有期间的投资收益为华强方特以520.00万股分得现金红利104.00万元，号百控股以205.7204万股分得现金红利205,720.40元。
、资产处置收益
项 目 本年发生额 上年发生额
计入本年非经常性损
益的金额
固定资产处置利得
12,397.95
12,397.95
合 计 12,397.95
12,397.95
、营业外收入
项 目 本年发生额 上年发生额
计入本年非经常性
损益的金额
债务重组利得 300,000.00
300,000.00
与企业日常活动无关的政府补助 103,845.24
103,845.24
取得合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
18,058,797.20
37,118,039.94
18,058,797.20
其他 20,857,506.30
193,326.51
20,857,506.30
合
计
| 39,320,148.74 | 37,311,366.45 | 39,320,148.74 |
注：其他主要为道有道股权转让产生收益 19,391,122.00元，详见本附注六、7、可供出售金融资产。
计入当期损益的政府补助：
补助项目
本年发生额
上年发生额
与资产/收
益相关计入营业
外收入
计入其他
收益
冲减成本
费用
计入营业
外收入
计入其他
收益
冲减成本
费用地方产业支持资金
| 103,845.24 |
收益
合 计 103,845.24
收益
、营业外支出
项 目 本年发生额 上年发生额
计入本年非经常性损
益的金额非流动资产毁损报废损失 265,479.05
265,479.05
债务重组损失
520,000.00
520,000.00
对外捐赠支出 46,000.00
60,000.00
46,000.00
其他 391,591.76
276,525.93
391,591.76
合 计 1,223,070.81
336,525.93
1,223,070.81
、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额当期所得税费用 4,558,989.89
1,700,029.62
递延所得税费用 -467,703.14
合
计
4,091,286.75
1,700,029.62
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项
目
本年发生额
利润总额 286,956,857.73
按法定
适用税率计算的所得税费用
子公司适用不同税率的影响 4,423,595.39
调整以前期间所得税的影响
| -646,176.28 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 66,221.06
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
| -122,102.75 |
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 369,749.33
所得税费用
| 4,091,286.75 |
、其他综合收益
详见附注六、26。
、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额政府补助 7,119,150.59
4,287,722.38
利息收入
9,747,348.91
3,014,827.53
押金保证金 1,856,876.71
860,000.00
其他 2,388,256.48
1,629,275.76
合 计 21,111,632.69
9,791,825.67
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额广告发布及代理费用支出 14,426,858.18
17,655,846.12
租赁费费用支出 21,615,175.70
16,168,842.92
制作及服务费 51,408,425.89
13,355,754.14
市场推广及宣传费
10,550,861.14
5,916,590.78
其他费用支出 55,339,227.40
115,501,432.91
合 计 153,340,548.31
168,598,466.87
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项
目
本年发生额
上年发生额
定期存款到期
394,000,000.00
| 859,219,996.21 |
理财产品到期
725,000,000.00
合 计 859,219,996.21
1,119,000,000.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额定期存款 290,154,000.00
859,219,996.21
理财产品 98,500,000.00
合 计 388,654,000.00
859,219,996.21
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额多语种网站建设及海外访问提速等项目 41,530,000.00
41,530,000.00
全媒体产品数字加工云平台 13,463,000.00
8,500,000.00
其他专项资金 2,200,000.00
1,976,500.00
合
计
57,193,000.00
52,006,500.00
、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
净利润 282,865,570.98
| 、将净利润调节为经营活动现金流量： | |
282,737,927.16
加：资产减值准备 76,475,653.71
87,121,431.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 41,140,705.30
21,666,371.08
无形资产摊销 1,491,360.94
753,705.87
长期待摊费用摊销 23,038,916.87
24,308,112.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
-12,397.95
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 265,479.05
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -15,441,001.31
-12,101,875.12
投资损失（收益以“－”号填列） 366,373.53
-85,348,143.56
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -467,703.14
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -427,087.49
-791,128.50
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -176,401,246.01
-151,543,559.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 30,796,156.34
83,453,749.95
其他 -37,449,919.20
-37,118,039.94
经营活动产生的现金流量净额 226,240,861.62
213,138,551.46
| 、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： |
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
| 、现金及现金等价物净变动情况： |
现金的年末余额 1,861,272,281.39
1,327,625,613.04
减：现金的年初余额 1,327,625,613.04
840,169,647.81
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 533,646,668.35
487,455,965.23
（2）本年支付的取得子公司的现金净额
项目 金额本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 2,497.00
其中：新华网（北京）科技有限公司 2,497.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 400.31
其中：新华网（北京）科技有限公司 400.31
取得子公司支付的现金净额 2,096.69
（3）本年收到的处置子公司的现金净额
项 目 金 额本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物加：以前期间处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 31,200,000.00
其中：北京星程同创信息咨询有限公司 31,200,000.00处置子公司收到的现金净额 31,200,000.00
（4）现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额一、现金
1,861,272,281.39
1,327,625,613.04
其中：库存现金 11,965.29
16,704.92
可随时用于支付的银行存款 1,860,382,579.34
1,327,608,908.12
可随时用于支付的其他货币资金
877,736.76
二、现金等价物
三
年末现金及现金等价物余额
1,861,272,281.39
1,327,625,613.04
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因货币资金 38,062,710.00
保证金存款
合 计 38,062,710.00
、外币货币性项目
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额货币资金
其中：美元 2,446,088.12
6.8632 16,787,991.98
欧元 1,432,102.93
7.8473 11,238,141.32
港元
9,163,941.94
0.8762 8,029,445.93
应收账款
其中：美元 1,199,999.98
6.8632 8,235,839.86
欧元 919.43
7.8473 7,215.04
港元
、政府补助
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额与资产相关 205,593,454.72
递延收益 43,535,178.35
与收益相关 1,140,000.00
递延收益 279,449.84
与收益相关 2,200,000.00
其他收益 2,200,000.00
与收益相关 675,305.35
其他收益 675,305.35
与收益相关 103,845.24
营业外收入 103,845.24
七、合并范围的变更
、非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称
股权取得时点
股权取得成本
股权取得比例（
）
股权取得
方式
购买日
购买日的确
定依据
购买日至年末被购买方
的收入
购买日至年末被购买方
的净利润
科技公司
2018年2月6日
2,497.00
100.00 购买
2018年2
月6日
协议约定以工商变更日作为购买日
9,047,044.15
2,648,112.29
注：2018年1月，本公司与刘冬、王春芳签署《支付现金购买股权协议》，协议收购北京点滴云教育科技有限公司100%的股权，股权转让于2018年2月6日完成。2018年3月27日，北京点滴云教育科技有限公司变更公司名称为新华网（北京）科技有限公司（简称“科技公司”）。
（2）合并成本及商誉
项目 科技公司合并成本—现金
2,497.00
合并成本合计 2,497.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 2,497.00商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
注：被合并方净资产公允价值以经北京经纬东元资产评估有限公司按资产基础法确定的估值结果确定（京经评报字[2017]第092号）。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
项目
新华网科技购买日公允价值
2,497.00
购买日账面价值
资产：
货币资金
400.31
400.31
应收款项 3,726.18
3,726.18
负债：
应付款项 1,629.49
1,629.49
净资产
| 2,497.00 | 2,497.00 |
减：少数股东权益
取得的净资产
2,497.00
2,497.00
、其他原因的合并范围变动
与上年相比本年新设成立合并单位1家：
名称
期末净资产
本期净利润
新华炫闻（北京）移动传媒科技有限公司 8,617,413.39 -1,382,586.61
注：2018年8月，本公司设立新华炫闻（北京）移动传媒科技有限公司，注册资本3,000.00万元，持股比例100.00%，截至本年末，实缴1,000.00万元。自设立之日起将其纳入合并财务报表范围。
八、在其他主体中的权益
、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称
主要经
营地
注册地 业务性质
持股比例（
）
取得方式直接 间接新华网股份有限公司欧洲公司
荷兰 荷兰 新闻信息服务等 100.00 设立新华网欧洲传播与运营中心
比利时 比利时 新闻信息服务等 100.00 设立新华网亿连（北京）科技有限责任公司
北京 北京 互联网信息服务等 80.00 设立新华网四川有限公司 四川 四川 新闻信息服务等 100.00 设立新华网江苏有限公司
江苏
江苏
新闻信息服务等
| 100.00 |
设立
新华网广东有限公司 广东 广东 新闻信息服务等 100.00 设立新华网北美公司
纽约
纽约
新闻信息服务等
| 100.00 |
设立
新华网亚太有限公司 香港 香港 新闻信息服务等 100.00 设立新华网创业投资有限公司
北京 北京 投资管理 100.00 设立新华网亿连投资管理（天津）有限公司
天津 天津 投资管理 100.00 设立新华网（北京）科技有限公司
北京 北京 技术服务 100.00 收购新华炫闻（北京）移动传媒科技有限公司
北京 北京 新闻信息服务等 100.00 设立
（2）非全资子公司基本情况
子公司名称
少数股东的持股比例（
%
）
本年归属于少数
股东的损益
本年向少数股东
分派的股利
年末少数股东权
益余额
亿连科技 20.00 -2,230,978.35
24,386,238.31
（3）非全资子公司的主要财务信息
子公司名称
年末余额流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计亿连科技 120,425,464.64
12,214,858.68
132,640,323.32
10,709,131.80
10,709,131.80
（续）
子公司名称
年初余额流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计亿连科技 138,785,002.97
7,083,107.38
145,868,110.35
18,969,884.88
18,969,884.88
子公司
名称
本年发生额 上年发生额营业收入 净利润
综合收益
总额
经营活动现金流量
营业收入 净利润
综合收益
总额
经营活动现金流量亿连科技
33,666,000.12
-7,436,594.50
-7,436,594.50
-2,421,785.77
28,215,164.48
-9,304,144.71
-9,304,144.71
-2,855,993.46
、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）收购亿连科技少数股东股权
本公司与北京丝路惠科技有限公司签订股权转让协议，本公司以人民币6,000.00万元受让其持有的亿连科技10.00%股权。截至年末，股权转让已经完成。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 亿连科技购买成本对价
—现金 60,000,000.00
购买成本对价合计 60,000,000.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 12,291,718.96
差额
47,708,281.04
其中：调整资本公积 47,708,281.04
调整盈余公积
调整未分配利润
、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业
名称
主要经
营地
注册地 业务性质
持股比例（%） 对合营企业或联
营企业投资的会
计处理方法直接 间接新华智云 杭州 杭州 大数据开发 40.80 权益法新华康美 深圳 深圳 医疗健康产品研发 43.00 权益法新彩华章 北京 北京 技术服务 40.00 权益法
（2）重要合营企业的主要财务信息
项目
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
新华智云 新华智云流动资产 551,477,818.82
463,296,943.63
其中：现金和现金等价物
539,689,681.74
158,560,218.73
非流动资产 5,113,645.31
4,696,637.42
资产合计 556,591,464.13
467,993,581.05
流动负债 14,392,006.16
11,921,801.49
非流动负债 7,988,000.00
负债合计
22,380,006.16
11,921,801.49
少数股东权益
归属于母公司股东权益 534,211,457.97
456,071,779.56
按持股比例计算的净资产份额 191,599,112.02
156,947,326.00
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的账面价值 191,599,112.02
156,947,326.00
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入 23,153,489.48
项目
年末余额
本年发生额
年初余额
上年发生额
新华智云 新华智云财务费用 -18,437,779.67
-6,202,385.23
所得税费用 -12,750.00
净利润 -32,860,321.53
-24,928,220.44
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -32,860,321.53
-24,928,220.44
本年度收到的来自合营企业的股利
（3）重要联营企业的主要财务信息
项目
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额新华康美 新彩华章 新华康美 新彩华章流动资产 105,229,624.71
22,771,466.12
106,427,151.32
15,551,414.63
非流动资产 421,307.93
123,032.97
7,492,635.68
246,004.65
资产合计 105,650,932.64
22,894,499.09
113,919,787.00
15,797,419.28
流动负债 122,939.10
5,614,098.64
198,384.96
975,368.62
非流动负债
负债合计 122,939.10
5,614,098.64
198,384.96
975,368.62
少数股东权益
归属于母公司股东权益
105,527,993.54
17,280,400.45
113,721,402.04
14,822,050.66
按持股比例计算的净资产份额 45,377,037.21
6,912,160.18
48,900,202.87
5,928,820.26
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 45,377,037.21
6,912,160.18
48,900,202.87
5,928,820.26
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
项目
年末余额
本年发生额
年初余额
上年发生额
新华康美 新彩华章 新华康美 新彩华章
营业收入 604,558.07
14,254,096.48
2,830,188.68
7,879,949.48
净利润 -8,193,408.50
2,458,349.79
-1,142,964.99
559,267.15
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -8,193,408.50
2,458,349.79
-1,142,964.99
559,267.15
本年度收到的来自联营企业的股利
（4）不重要的联营企业的汇总财务信息
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额联营企业：
投资账面价值合计 11,819,846.26
9,067,516.73
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -247,670.47
-660,715.92
—其他综合收益
—综合收益总额 -247,670.47
-660,715.92
（5）与合营企业投资相关的未确认承诺
本公司于2017年6月与阿里投资合资成立新华智云，认缴投资总额2.00亿元。截至2018年12月31日已出资1.60亿元。根据协议约定，本公司应不晚于2019年12月31日实缴剩余出资。
、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
2017年9月5日，本公司全资孙公司新华网亿连投资管理（天津）有限公司（简称“亿连投资”）出资人民币132.00万元作为普通合伙人参股新华网文投创新（天津）投资合伙企业（有限合伙）（简称“文投创新”）。
2018年5月8日，亿连投资出资100.00万元作为普通合伙人参股深圳市润鑫四号投资合伙企业（有限合伙）（简称“润鑫四号”）。
上述两项投资的目的主要是作为基金管理人管理投资者的资产并赚取管理服务费，且其相关投资方向及分红退出方式在合伙企业成立之初已经确定，亿连投资实质上不能对合伙企业的投资决策形成重大影响，因此将其确认为金融资产。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采
取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
风险管理目标和政策:本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元及港币（应按照实际情况进行修改）有关，除本公司的几个下属子公司以美元、欧元及港币进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2018年12月31日，除下表所述资产或负债为外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 年末数 年初数现金及现金等价物其中：美元 2,446,088.12 2,933,900.64
欧元 1,432,102.93 678,237.01港币 9,163,941.94 2,606,653.82应收账款其中：美元 1,199,999.98欧元 919.43 99,870.12其他应收款其中：港币 196,958.38应付账款其中：欧元 3,954.09 285.44
美元 585.44 40,800.00港币 1,864,622.01其他应付款其中：美元 16,000.00欧元
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。
（3）其他价格风险
本公司持有的分类为可供出售金融资产和交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。
、信用风险
2018年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
由于本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有重大的信用集中风险。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。本公司无其他重大信用集中风险。
、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
十、公允价值的披露
、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
项目
年末公允价值第一层次公允
价值计量
第二层次公允
价值计量
第三层次公允
价值计量
合计
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
（二）可供出售金融资产
1、债务工具投资
、权益工具投资
77,901,171.24
4,871,400.00
82,772,571.24
3、其他（三）投资性房地产（四）生物资产
77,901,171.24
| 持续以公允价值计量的资产总额 |
4,871,400.00
82,772,571.24
项目
年末公允价值
第一层次公允
价值计量
第二层次公允
价值计量
第三层次公允
价值计量
合计
（五）交易性金融负债
（六）指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
持续以公允价值计量的负债总额非持续以公允价值计量的资产总额
| 非持续以公允价值计量的资产总额 |
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司以证券交易场所在资产负债表日的收盘价格作为确定上市权益工具号百控股（上交所上市）和华强方特（新三板挂牌）公允价值的依据。
、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
根据北京中勤永励资产评估有限责任公司2019年3月6日出具的中勤永励评字【2019】第2980号资产评估报告，采用收益法对新华网持有的中证金牛2018年末股权可回收价值的评估结果作为公允价值的依据。
十一、关联方及关联交易
、本公司的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
母公司对本公司的持股比例
（
）
母公司对本公司的表决权比
例（
）
新华通讯社 北京 新闻 173,808.00
59.785 59.785
注：本公司的最终控制方是新华通讯社。
、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称
与本公司的关系
新华智云科技有限公司 共同控制新华康美健康智库股份有限公司 重大影响北京新彩华章网络科技有限公司 重大影响江苏瑞德信息产业有限公司 重大影响海南亿连数据科技有限公司 重大影响
、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系北京新华物业管理中心 母公司的全资子公司新华社印务有限责任公司 母公司的全资子公司新华出版社
母公司的全资子公司
中经社控股有限公司 母公司的全资子公司新华社投资控股有限公司 母公司的全资子公司中国新闻发展有限责任公司 母公司的全资子公司中国经济信息社有限公司 母公司的全资子公司上海证券报社有限公司 母公司的全资子公司中国图片社有限责任公司
母公司的全资子公司
中国广告联合有限责任公司 母公司的全资子公司新华新媒文化传播有限公司 母公司的全资子公司中国环球公共关系有限责任公司 母公司的全资子公司中国证券报有限责任公司 母公司的全资子公司中国新闻发展深圳有限公司 母公司的全资子公司中国新华新闻电视网有限公司
母公司的全资子公司
中国国际文化影像传播有限公司 母公司的全资子公司新华屏媒（北京）文化传播有限责任公司 母公司的全资子公司北京新华每日广告公司 母公司的全资子公司新华（青岛）国际海洋资讯中心有限公司 母公司的控股子公司上海新证财经信息咨询有限公司 母公司的参股公司新华通讯社新闻信息中心
其他
参考消息报社 其他半月谈杂志社 其他瞭望周刊社 其他经济参考报社 其他
其他关联方名称
其他关联方与本公司关系
新华通讯社教育培训中心 其他新中国新闻有限公司 其他半月谈新媒体科技有限公司 其他《中国名牌》杂志社有限公司 其他《新华每日电讯》社 其他北京新华经参文化传媒中心
其他
、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 性质 本年发生额 上年发生额新华通讯社新闻信息中心 信息服务 20,754,716.98 20,754,717.06北京新彩华章网络科技有限公司 信息服务 12,614,593.79 5,990,364.29中国经济信息社有限公司江西分公司 信息服务 2,613,207.55
中国图片社有限责任公司 制作费 1,473,110.00
中国经济信息社有限公司辽宁分公司 信息服务 1,049,542.77
江苏瑞德信息产业有限公司 技术服务 1,040,594.36
新华新视（北京）文化传媒有限公司 信息服务 990,415.09
中国经济信息社广西中心 信息服务 943,396.20
新中国新闻有限公司 广告及宣传服务 618,733.88
中国新闻发展有限责任公司陕西分公司 广告及宣传服务 405,660.38
北京新华物业管理中心 物业费 389,109.76
海南亿连数据科技有限公司 信息服务 377,358.49 471,698.11中国经济信息社有限公司福建分公司 信息服务 283,018.87
中国新闻发展有限责任公司河北分公司 广告及宣传服务 283,018.87
新华屏媒（北京）文化传播有限责任公司 网络广告 275,471.70
中国新闻发展有限责任公司北京分公司 广告及宣传服务 235,849.06
中国新闻发展有限责任公司山西分公司 信息服务 235,849.06
中国经济信息社有限公司安徽分公司 信息服务 188,679.25
瞭望周刊社 广告及宣传服务 181,132.08 460,377.35中国新闻发展有限责任公司江西分公司 信息服务 176,886.79
中国经济信息社有限公司青海分公司 信息服务 141,509.43
中国新闻发展有限责任公司江苏分公司 信息服务 101,886.79
关联方 性质 本年发生额 上年发生额中国新闻发展有限责任公司四川分公司 信息服务 90,306.54
北京新华每日广告公司 广告及宣传服务 85,849.06
新华新媒文化传播有限公司 广告及宣传服务 84,905.66
中国新闻发展有限责任公司海南分公司 广告及宣传服务 48,113.21
中国国际文化影像传播有限公司 广告及宣传服务 25,824.53 6,603.77新华通讯社河北分社 服务费 21,000.00新华通讯社浙江分社印刷厂 印刷费 2,371.43
《新华每日电讯》社 广告及宣传服务 1,090.91
参考消息文化传媒（公司） 信息披露 141,509.43新华出版社 图书出版 86,371.68新华社亚欧总分社 信息服务 40,000.00新华通讯社安徽分社 信息服务 94,339.62新华通讯社海南分社 信息服务 94,339.62新华通讯社江苏分社 信息服务 1,204,659.84新华通讯社江西分社 信息服务 576,189.33新华通讯社曼谷分社 信息服务 299,985.93新华物业管理中心 物业费 500,026.18中国经济信息社 信息服务 2,153,337.61中国新闻发展有限公司 信息服务 586,956.50中证金牛（北京）投资咨询有限公司 信息服务 300,000.00
②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额新华通讯社 数字内容
915,094.34
| 22,842,090.38 |
新华通讯社 信息服务
23,556,603.69
| 1,236,685.88 |
新华通讯社 手机党校
170,693.51
| 111,887.38 |
新华通讯社 舆情培训
94,339.60
新华通讯社东京分社 信息服务
| 15,533,962.26 |
新华通讯社上海分社 网络技术服务
207,547.17
| 811,320.75 |
新华通讯社北京分社 网络技术服务
160,377.36
| 603,773.58 |
新华通讯社北京分社 网络广告
94,339.61
| 75,471.70 |
新华通讯社北京分社 信息服务
264,150.92
新华通讯社广东分社 网络技术服务
207,547.17
| 566,037.74 |
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额新华通讯社广东分社 网络广告
56,603.76
新华通讯社广东分社 信息服务
56,603.75
新华通讯社四川分社 网络技术服务
103,773.58
| 396,226.42 |
新华通讯社四川分社 数字内容
| 65,094.34 |
新华通讯社四川分社 信息服务
47,169.79
新华通讯社陕西分社 网络技术服务
103,773.58
| 396,226.42 |
新华通讯社陕西分社 信息服务
56,603.77
新华通讯社甘肃分社 数字内容
28,301.89
| 254,717.00 |
新华通讯社甘肃分社 网络技术服务
216,981.13
新华通讯社甘肃分社 信息服务
94,339.60
新华通讯社河南分社 数字内容
160,377.36
| 102,205.66 |
新华通讯社山东分社 数字内容
28,301.89
| 101,886.80 |
新华通讯社山东分社 信息服务
131,698.10
新华通讯社机关党委 移动互联网业务
| 448,113.20 |
新华出版社 数字内容
| 247,641.51 |
新华通讯社云南分社 信息服务
| 56,603.77 |
新华通讯社海南分社 网络广告
94,339.61
新华通讯社河北分社 网络技术服务
695,754.72
新华通讯社吉林分社 数字内容
28,301.89
新华通讯社江苏分社 信息服务
683,243.44
新华通讯社江苏分社 移动互联网业务
1,125,864.11
新华通讯社江西分社 网络广告
188,679.26
新华通讯社天津分社 信息服务
443,396.20
新华通讯社安徽分社 网络广告
716,981.13
新华通讯社安徽分社 信息服务
283,018.87
新华通讯社新闻信息中心 网络供稿
11,320,754.76
| 11,320,754.76 |
新华通讯社新闻信息中心 网络广告
66,726,415.09
| 236,650,943.40 |
新华通讯社新闻信息中心 信息服务
2,194,535.84
| 896,226.40 |
新华通讯社新闻信息中心 数字内容
| 896,226.42 |
中国经济信息社有限公司 数字内容
283,018.86
| 94,339.62 |
中国经济信息社有限公司 网络广告
12,520,431.57
| 11,689,399.02 |
中国经济信息社有限公司 网络技术服务
2,150,943.36
| 3,047,842.37 |
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额中国经济信息社有限公司 信息服务
5,266,037.69
| 11,612,830.18 |
中国新闻发展有限责任公司 网络广告
3,907,641.48
| 9,592,264.11 |
中国新闻发展有限责任公司 网络技术服务
735,849.03
| 1,570,282.95 |
中国新闻发展有限责任公司 信息服务
4,679,032.62
| 858,490.53 |
中国新闻发展有限责任公司 数字内容
| 84,905.66 |
中国新闻发展有限责任公司 移动互联网业务
| 2,268,160.91 |
参考消息报社 网络技术服务
426,415.08
| 1,689,339.63 |
参考消息报社 网络广告
4,886.79
上海证券报社有限公司 网络技术服务
1,037,735.85
| 1,311,320.73 |
新华（青岛）国际海洋资讯中心有限公司 网络广告
235,849.04
| 797,169.82 |
新中国新闻有限公司 网络广告
802,209.43
| 415,094.34 |
中国广告联合有限责任公司 网络广告
849,056.60
| 94,339.62 |
新华康美健康智库股份有限公司 网络技术服务
1,551,886.77
上海新证财经信息咨询有限公司 网络广告
235,849.05
中国环球公共关系有限责任公司 数字内容
141,509.43
半月谈新媒体科技有限公司 网络技术服务
| 107,146.27 |
中国图片社有限责任公司 网络技术服务
| 171,047.88 |
半月谈杂志社 网络技术服务
| 116,334.43 |
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方
出租方名称
租赁资产种类
本年确认的租赁费 上年确认的租赁费新华社印务有限责任公司 房屋 6,854,645.61
9,673,067.66
（3）关键管理人员报酬
项目 本年发生额 上年发生额关键管理人员报酬
552.41万元 545.37万元
（4）本公司与新华通讯社关联方交易
本公司于2016年与新华通讯社新闻信息中心签署《2016-2018年度新闻信息资源使用协议》，协议约定：2016年1月1日至2018年12月31日内，新华通讯社新闻信息中心向本公司授权使用新华通讯社享有合法版权的新闻信息资源，新闻信息资源许可使用费为2,200.00万元/年。
、关联方应收应付款项
（1）应收项目
项目名称
年末余额
年初余额
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
应收账款：
新华通讯社新闻信息中心 254,225,516.80
| 49,477,241.60 |
中国广告联合有限责任公司
| 852,000.00 | 1,552,000.00 |
新中国新闻有限公司 440,000.00
新华（青岛）国际海洋资讯中心有限公司 405,000.00
中国新闻发展有限责任公司 362,000.00
新华通讯社北京分社
| 420,000.00 | 420,000.00 | 420,000.00 | 420,000.00 |
新华通讯社东京分社 350,000.00
350,000.00
| 350,000.00 |
350,000.00
新华通讯社教育培训中心
| 330,000.00 | 330,000.00 |
新华通讯社安徽分社 300,000.00
300,000.00
| 860,000.00 |
300,000.00
中国环球公共关系有限责任公司 150,000.00
| 150,000.00 |
新华通讯社河南分社
| 27,326.00 |
新华通讯社黑龙江分社
| 500,000.00 |
北京新华每日广告公司
| 60,000.00 |
合
计
| 257,834,516.80 | 1,070,000.00 | 53,726,567.60 | 1,070,000.00 |
预付款项：
北京新华物业管理中心 33,135.75
| 44,169.00 |
新华通讯社河北分社
| 21,000.00 |
江苏瑞德信息产业有限公司
| 653,030.00 |
新华社印务有限责任公司 151,437.25
| 441,692.46 |
合
计
| 837,603.00 | 506,861.46 |
（2）应付项目
项目名称
年末余额
年初余额
应付账款：
中国经济信息社有限公司安徽分公司
| 200,000.00 |
新华屏媒（北京）文化传播有限责任公司 192,000.00
100,000.00
中国经济信息社有限公司
420,000.00
海南亿连数据科技有限公司
500,000.00
北京新彩华章网络科技有限公司
| 8,663,717.42 | 4,416,041.96 |
合 计 9,055,717.42
5,436,041.96
项目名称 年末余额 年初余额预收款项：
中国经济信息社有限公司 3,241,100.00
6,040,156.50
新华通讯社 1,099,112.90
2,310,000.00
参考消息报社 443,800.00
1,473,700.00
新华通讯社四川分社 198,000.00
中国图片社有限责任公司 181,310.70
《中国名牌》杂志社有限公司 150,000.00
上海证券报社有限公司 80,000.00
新华通讯社云南分社 60,000.00
半月谈杂志社 41,104.80
半月谈新媒体科技有限公司 37,858.40
新华通讯社机关党委 25,000.00
新华通讯社甘肃分社
270,000.00
新华通讯社北京分社
80,000.00
新华通讯社湖北分社
1,585.61
中国新闻发展有限责任公司
720,000.00
新华（青岛）国际海洋资讯中心有限公司
190,000.00
合 计 5,557,286.80
11,085,442.11
十三、承诺及或有事项
、重大承诺事项
（1）2016年11月30日，本公司全资子公司亿连科技与江苏瑞德及其股东签署《增资协议》，协议约定亿连科技以人民币1,300.00万元认购江苏瑞德37.15%的股份，截至年末已出资600.00万元。根据协议约定，本公司应不晚于2020年2月28日实缴剩余出资。
（2）与合营企业投资相关的未确认承诺
参见“附注八、3（5）”部分。
、或有事项
截至2019年4月1日，本公司尚未审结的民事诉讼案件11起，其中：本公司作为被告5起，系因本公司稿件、使用素材引起的名誉权、著作权等纠纷，原告提出诉讼请求金额1,529,211.00元（其中，南京****设备制造有限公司诉本公司侵害名誉权案诉讼请求为1,201,100.00元，诉请包括本公司在内的共14家媒体企业共同承担上述责任；刘**诉本公司网络侵权案诉讼请求为200,000.00元，诉请包括本公司在内的共5
家媒体企业及个人共同承担上述责任），本公司法律部门已就前述诉讼案件采取措施积极应诉。
十四、资产负债表日后事项
、利润分配情况
于2019年4月17日，本公司第三届董事会召开第十三次会议，批准2018年度利润分配预案，拟向全体股东每10股派发现金股利2.48元（含税），共派发现金股利128,719,281.28元（含税）。
、2019
年
月
日起执行新会计准则的影响
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），并要求境内上市公司自2019年1月1日起施行。经本公司第三届董事会第十一次（临时）会议于2018年12月27日决议通过，本公司将于2019年1月1日起执行上述新金融工具准则，并将依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。
十五、其他重要事项
1、分部信息
公司主营业务为新闻咨询服务、互联网广告服务、为政府提供宣传服务，公司业务经营模式单一，不适用分部报告。
2、新华网与深圳前海红莲基金管理有限公司签订股权转让协议，新华网以人民币6,000.00万元受让其持有的亿连科技20.00%股权。截至年末，公司已支付收购股权款3,600.00万元。2019年3月1日，相关股权转让手续办理完成，亿连科技变为本公司全资子公司。
于2019年初，亿连科技收到北京睿智大数据有限公司支付的业绩承诺现金补偿款1,000.00万元。
十六、公司财务报表主要项目注释
、应收票据及应收账款
项 目 年末余额 年初余额应收票据 1,155,000.00
15,043,226.50
应收账款
579,130,659.74
501,178,728.90
合 计 580,285,659.74
516,221,955.40
（
）应收票据
项 目 年末余额 年初余额银行承兑汇票
| 1,155,000.00 |
15,043,226.50
合 计
| 1,155,000.00 |
15,043,226.50
（
）应收账款
①应收账款分类披露
类 别
年末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%
金额 比例（%
| ） | ） |
单项金额重大并单独
备的应收账款
92,681,122.38
12.50 92,681,122.38
100.00
按信用风险特征
| 组合计提坏账准 |
备的应收账款
627,052,326.38
84.55 47,921,666.64
7.64 579,130,659.74
单项金额不重大但单独
| 计提坏账 |
准备的应收账款
21,867,450.94
2.95 21,867,450.94
100.00
合 计 741,600,899.70
| — |
162,470,239.96
21.91 579,130,659.74
（续）
类 别
年初余额账面余额
坏账准备
账面价值金额 比例（%
金额 比例（%
| ） | ） |
单项金额重大并单独
备的应收账款
63,931,122.38
| 计提坏账准 |
10.54 63,931,122.38
100.00
按信用风险特征
备的应收账款
526,460,813.83
| 组合计提坏账准 |
86.79 25,282,084.93
4.80 501,178,728.90
单项金额不重大但单独
准备的应收账款
16,177,450.94
| 计提坏账 |
2.67 16,177,450.94
100.00
合 计 606,569,387.15
| — |
105,390,658.25
17.37 501,178,728.90
A、年末单独计提坏账准备的应收账款详见本附注六、3、应收票据及应收账款。B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄
年末余额应收账款 坏账准备 计提比例
年以内
393,020,479.64
1至2年 84,233,352.27
4,211,667.62
5.002至3年 46,357,272.32
4,635,727.23
10.003至4年 62,394,196.67
18,718,259.00
30.004至5年 22,764,905.58
11,382,452.79
50.005年以上 8,973,560.00
8,973,560.00
100.00合
计
617,743,766.48
47,921,666.64
7.76
C、组合中，采用个别认定法计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由合并范围内关联方 9,308,559.90 无坏账风险
合
计
9,308,559.90
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年计提坏账准备金额57,279,581.71元；本年收回或转回坏账准备金额152,778.00元。
③本年实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额实际核销的应收账款 47,222.00
④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为306,860,154.54元，占应收账款年末余额合计数的比例为41.38%相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为15,891,122.38元。
、其他应收款
项目 年末余额 年初余额其他应收款 14,727,344.96 49,124,596.81应收利息
| 5,593,294.54 | 3,243,172.79 |
应收股利
合计
| 20,320,639.50 | 52,367,769.60 |
（
）应收利息
项目 年末余额 年初余额定期存款
| 5,593,294.54 | 3,243,172.79 |
合计 5,593,294.54
3,243,172.79
）其他应收款
①其他应收款分类披露
类 别
年末余额账面余额
坏账准备
账面价值金额 比例（%
金额 比例（%
| ） | ） |
单项金额重大并单独
备的其他应收款
按信用风险特征
备的其他应收款
14,727,344.96
| 组合计提坏账准 |
100.00
14,727,344.96
单项金额不重大但单独
| 计提坏账 |
准备的其他应收款
合 计 14,727,344.96
| — |
14,727,344.96
（续）
类 别
年初余额账面余额
坏账准备
账面价值金额 比例（%
金额 比例（%
| ） | ） |
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
49,124,596.81
100.00
49,124,596.81
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合 计 49,124,596.81
| — |
49,124,596.81
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄
年末余额其他应收款
坏账准备
计提比例
1年以内 315,000.00
合
计
| 315,000.00 |
B、组合中，采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容
年末余额其他应收款 坏账准备 计提比例押金、保证金 13,650,016.57个人备用金 347,759.35驻外社保
414,569.04
合 计 14,412,344.96
②其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额押金、保证金
13,650,016.57
15,506,893.28
个人备用金 347,759.35
2,125,759.76
驻外社保 414,569.04
291,943.77
往来款 315,000.00
股权转让款
31,200,000.00
合 计 14,727,344.96
49,124,596.81
③按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
占其他应收款年末余额合计数的比例（
坏账准备年末余额北京****股份有限公司 押金、保证金 8,619,060.76
| %） | ||
1-5年 58.52北京
文化科技有限公司
押金、保证金
| 1,935,401.55 | 1-2 |
年
| 13.14 |
中国****发行管理中心 押金、保证金 412,740.00
1-2年 2.80广州市
| ** |
置业有限公司
押金、保证金
| 496,188.00 | 1-2 |
年
| 3.37 |
**市政府采购中心 押金、保证金 270,000.00
1-2年 1.83合
计
—
| 11,733,390.31 |
—
| 79.67 |
、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目
年末余额
年初余额
账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值对子公司投资 212,551,159.16
212,551,159.16
131,498,279.16
131,498,279.16
对联营、合营企业投资
243,888,309.41
243,888,309.41
211,776,349.13
211,776,349.13
合 计 456,439,468.57
456,439,468.57
343,274,628.29
343,274,628.29
（2）对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
本年计提减值准备
减值准备年末余额
新华网亿连（北京）科技有限责任公司
9,333,333.33
60,000,000.00
69,333,333.33
新华网股份有限公司欧洲公司
3,431,248.83
3,431,248.83
新华网江苏有限公司 26,000,000.00
26,000,000.00
新华网四川有限公司 26,000,000.00
26,000,000.00
新华网股份有限公司北美公司
8,177,520.00
8,177,520.00
新华网创业投资有限公司
30,000,000.00
30,000,000.00
新华网亚太有限公司 2,556,177.00
5,850,383.00
8,406,560.00
新华网广东有限公司 26,000,000.00
26,000,000.00
新华网（北京）科技有限公司
5,202,497.00
5,202,497.00
新华炫闻（北京）移动传媒科技有限公司
10,000,000.00
10,000,000.00
合 计 131,498,279.16
81,052,880.00
212,551,159.16
（3）对联营、合营企业投资
被投资单位 年初余额
本年增减变动追加投资 减少投资
权益法下确认
的投资损益
其他综合收
益调整
其他权益变动
一、合营企业
| 新华智云科技有限 |
公司
156,947,326.00
30,000,000.00
-13,407,011.18
小 计 156,947,326.00
30,000,000.00
-13,407,011.18
二、联营企业
| 新华康美健康智库 |
股份有限公司
48,900,202.87
-3,523,165.66
| 北京新彩华章网络 |
科技有限公司
5,928,820.26
983,339.92
小 计 54,829,023.13
-2,539,825.74
合
计
211,776,349.13
30,000,000.00
-15,946,836.92
（续）
被投资单位
本年增减变动
年末余额
减值准备年末
余额宣告发放现金
股利或利润
计提减值准备 其他一、合营企业
| 新华智云科技有限 |
公司
18,058,797.20
191,599,112.02
小
计
18,058,797.20
191,599,112.02
二、联营企业
| 新华康美健康智库 |
股份有限公司
45,377,037.21
| 北京新彩华章网络 |
科技有限公司
6,912,160.18
小
计
| 52,289,197.39 |
合 计
18,058,797.20
243,888,309.41
、营业收入、营业成本
项 目
本年发生额 上年发生额收入
成本
收入
成本
主营业务 1,403,436,340.54
755,570,107.16
1,409,640,303.98
759,243,613.24
其他业务
合 计 1,403,436,340.54
755,570,107.16
1,409,640,303.98
759,243,613.24
、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益
| -15,946,836.92 | -12,993,600.03 |
处置长期股权投资产生的投资收益
42,177,325.52
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
1,245,720.40
3,502,733.91
处置可供出售金融资产取得的投资收益
20,419,697.92
银行理财投资收益
| 14,582,413.46 | 22,849,570.02 |
合 计 -118,703.06
75,955,727.34
十七、补充资料
、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明非流动性资产处置损益 -253,133.52
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
46,514,328.94
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
18,058,797.20
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 -220,000.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 20,528,762.84
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 84,628,755.46
所得税影响额
少数股东权益影响额（税后） -16,452.06
合
计
| 84,645,207.52 |
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
、净资产收益率及每股收益
报告期利润
加权平均净资产
收益率（%）
每股收益
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 10.16 0.55 0.55扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 7.15 0.39 0.39