2018
年度报告康农种业NEEQ : 837403
康农种业NEEQ : 837403
湖北康农种业股份有限公司HUBEI KANGNONG SEED INDUSTRY LIMITED COMPANY
公司年度大事记
广西（东盟）事业部的成立将成为公司生产经营新的增长点。
广西（东盟）事业部的成立将成为公司生产经营新的增长点。
公司与中国中医科学院中药研究所、湖北中医大学签订中药品种选育专家工作站。
公司与中国中医科学院中药研究所、湖北中医大学签订中药品种选育专家工作站。
全国农技推广中心党委副书记、纪委书记刘信等领导一行视察公司科研育种基地。公司员工在四川成都开展拓展训练。
目 录
第一节 声明与提示 ...... 5
第二节 公司概况 ...... 6
第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 8
第四节 管理层讨论与分析 ...... 11
第五节 重要事项 ...... 23
第六节 股本变动及股东情况 ...... 25
第七节 融资及利润分配情况 ...... 27
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 29
第九节 行业信息 ...... 32
第十节 公司治理及内部控制 ...... 33
第十一节 财务报告 ...... 37
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 康农种业、本公司、公司、股份公司 | 指 | 湖北康农种业股份有限公司 |
| 股东会、股东大会 | 指 | 湖北康农种业股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 湖北康农种业股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 湖北康农种业股份有限公司监事会 |
| 三会 | 指 | 公司股东大会、董事会、监事会 |
| 管理层 | 指 | 公司董事、监事、高级管理人员 |
| 公司法 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 证券法 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 主办券商、券商 | 指 | 申万宏源证券有限公司 |
| 会计师事务所 | 指 | 大信会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 报告期 | 指 | 2018年度 |
| 报告期末 | 指 | 2018年12月31日 |
第一节 声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人方燕丽、主管会计工作负责人金长春及会计机构负责人（会计主管人员）黄泉珍保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
【重要风险提示表】
| 重要风险事项名称 | 重要风险事项简要描述 |
| （一）自然灾害风险 | 制种生产环节受旱、涝、风、雨、冰雹、霜冻等自然灾害及病虫害的影响。 |
| （二）种子产品质量控制风险 | 在种子的生产过程中人为因素、管理因素、技术因素和气候因素等都直接影响到种子生产的质量。 |
| （三）新品种开发风险 | 农作物新品种研制具有一定的不确定性，新品种开发存在成效低的风险。 |
| （四）税收政策调整的风险 | 如果国家的有关税收政策发生变化，将对公司的经营业绩产生一定影响。 |
| （五）实际控制人控制不当的风险 | 实际控制人若利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司利益。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 否 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 湖北康农种业股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | HUBEI KANGNONG SEED INDUSTRY LIMITED COMPANY |
| 证券简称 | 康农种业 |
| 证券代码 | 837403 |
| 法定代表人 | 方燕丽 |
| 办公地址 | 湖北长阳经济开发区长阳大道553号 |
二、 联系方式
| 董事会秘书或信息披露事务负责人 | 金长春 |
| 职务 | 常务副总经理、董事会秘书 |
| 电话 | 13487288932 |
| 传真 | 0717-5901198 |
| 电子邮箱 | 337597578@qq.com |
| 公司网址 | www.kangnongyu.com |
| 联系地址及邮政编码 | 湖北长阳经济开发区长阳大道553号 443501 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司年度报告备置地 | 董事会办公室 |
三、 企业信息
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2007年9月29日 |
| 挂牌时间 | 2016年5月23日 |
| 分层情况 | 基础层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | A农、林、牧、渔业-01农业-011谷物种植-0113玉米种植 |
| 主要产品与服务项目 | 农作物新品种的科研、生产、加工、销售 |
| 普通股股票转让方式 | 竞价转让 |
| 普通股总股本（股） | 36,220,000 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | 0 |
| 控股股东 | 方燕丽 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 方燕丽 |
四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 914205286654961356 | 否 |
| 注册地址 | 湖北长阳经济开发区长阳大道553号 | 否 |
| 注册资本（元） | 36,220,000 | 否 |
五、 中介机构
| 主办券商 | 申万宏源 |
| 主办券商办公地址 | 上海市徐汇区常熟路239号 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 会计师事务所 | 大信会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 签字注册会计师姓名 | 徐敏 郑金玲 |
| 会计师事务所办公地址 | 北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层 |
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 营业收入 | 93,539,159.67 | 68,933,210.91 | 35.70% |
| 毛利率% | 43.85% | 34.84% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 27,185,148.29 | 15,956,422.09 | 70.37% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 22,220,343.34 | 12,533,165.75 | 77.29% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 25.18% | 19.23% | - |
| 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 20.58% | 14.97% | - |
| 基本每股收益 | 0.75 | 0.44 | 70.45% |
二、 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 232,207,136.54 | 217,373,667.78 | 6.82% |
| 负债总计 | 112,243,167.00 | 118,902,910.91 | -5.60% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 114,299,416.41 | 94,358,268.12 | 21.13% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 3.16 | 2.61 | 21.07% |
| 资产负债率%（母公司） | 48.28% | 53.25% | - |
| 资产负债率%（合并） | 48.34% | 54.70% | - |
| 流动比率 | 195.08% | 165.99% | - |
| 利息保障倍数 | 128.56 | 36.10% | - |
三、 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 46,335,926.26 | 34,579,015.57 | 34.00% |
| 应收账款周转率 | 75.98 | 81.62 | - |
| 存货周转率 | 0.66 | 0.72 | - |
四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率% | 6.82% | 71.74% | - |
| 营业收入增长率% | 35.70% | 3.66% | - |
| 净利润增长率% | 86.13% | 47.43% | - |
五、 股本情况
单位：股
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
| 普通股总股本 | 36,220,000 | 36,220,000 | 0.00% |
| 计入权益的优先股数量 | 0.00 | 0.00 | 0.00% |
| 计入负债的优先股数量 | 0.00 | 0.00 | 0.00% |
六、 非经常性损益
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 3,205.83 |
| 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 3,722,782.19 |
| 3．委托他人投资或管理资产的损益 | 1,436,621.84 |
| 4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 22,858.88 |
| 非经常性损益合计 | 5,185,468.74 |
| 所得税影响数 | 220,663.79 |
| 少数股东权益影响额（税后） | |
| 非经常性损益净额 | 4,964,804.95 |
七、 补充财务指标
□适用 √不适用
八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
√会计政策变更 □会计差错更正 □不适用
单位：元
| 科目 | 上年期末（上年同期） | 上上年期末（上上年同期） | ||
| 调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
| 应收票据及应收账款 | 125,875.00 | 2,336,336.38 | - | - |
| 其他应收款 | 8,494,928.49 | 2,417,685.46 | - | - |
| 应付票据及应付账款 | 26,680,227.82 | 23,495,542.88 | - | - |
| 其他应付款 | 363,890.88 | 691,373.59 | - | - |
| 管理费用 | 4,238,581.56 | 6,094,313.02 | - | - |
| 研发费用 | 3,989,747.27 | 5,155,592.89 | - | - |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 7,010,429.89 | 14,996,166.21 | - | - |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 36,000,000.00 | - | - | - |
第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式
报告期内变化情况：
湖北康农种业股份有限公司（证券简称：康农种业，证券代码837403），系湖北首家登陆新三板的玉米种业企业。公司致力于“发展民族经济、振兴民族种业”，开创玉米“商业化育种”新机制，是国家级农作物新品种“育、繁、推”一体化，种子“生产、加工、销售”一条龙，享誉祖国大西南的现代种业企业。公司先后被认定为“国家高新技术企业”、“中国种子协会AAA级信用企业”、湖北省“农业产业化重点龙头企业”、“湖北省玉米育种工程技术研究中心”、“湖北省博士后创新实践基地”；公司加入缅甸中国企业商会农业分会，是国家玉米产业技术体系科企合作单位，中国种子协会理事单位。公司首席专家彭绪冰先生享受国务院特殊津贴、湖北省政府专项津贴，被誉为“湖北商业化育种第一人”。截至目前，公司拥有自主知识产权的“康农系列”玉米新品种31个，其中国审品种3个。这些新品种以其独特的“广适性、抗病性、丰产性和优良品质”成为我国西南地区广大农民的首选品牌，年产销量逐年上升，2018年的种子销售量比上年增长30.23%。公司不断提升科技创新水平，在玉米分子育种、细胞质雄性不育化种质利用、玉米单倍体诱导育种等方面取得突破性进展，已取得发明专利1项，实用新型专利23项，获得国家植物新品种保护授权2项，完成4个品种不育化种子生产技术集成；初步定位玉米灰斑病基因3个。公司严格按照市场情况，优化种植布局，调整生产模式，提高单位产量；完善种子质量保障体系，狠抓种子生产过程的管理，提高种子生产质量；建立稳定标准化种子科研、生产基地；健全操作性强的技术规程，使生产的种子达到和超过国家标准。近年来，公司生产的“康农系列”玉米种子没有发生质量事故。为了加快企业发展，公司不断扩大经营领域，先后与中国中医科学院中药研究所、湖北中医大学开展紧密合作，开展道地中药材种子种苗繁育，逐步建成华中康农中草药种质资源苗圃库，配套建设实验室等经营设施，同时根据市场需要建设定制药园基地，使中药材产业尽快成为新的增长点。公司在全国各大玉米区建设研发平台26处，有育种研发基地1000余亩，种子生产基地稳定在3万亩左右，拥有6条10T/小时全自动种子加工线和8条全自动定量包装生产线，严格按照国家质量标准和ISO质量管理规程操作，确保种子的生产质量达到和超过国家标准。报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生较大的变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生较大的变化。事项
| 事项 | 是或否 |
| 所处行业是否发生变化 | □是 √否 |
| 主营业务是否发生变化 | □是 √否 |
| 主要产品或服务是否发生变化 | □是 √否 |
| 客户类型是否发生变化 | □是 √否 |
| 关键资源是否发生变化 | □是 √否 |
| 销售渠道是否发生变化 | □是 √否 |
| 收入来源是否发生变化 | □是 √否 |
| 商业模式是否发生变化 | □是 √否 |
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
(二) 行业情况
公司制定了2019年至2021年的发展目标及战略规划。战略规划为：“加快区域发展，尽快走出国门，扩大经营范围，稳步提升业绩”。
1.加快区域发展：到目前为止，公司控股的四川康农高科种业有限公司、宁夏康农种业有限公司两个子公司已规范运作，运营较好，经济效益初见成效。为了加快企业的发展，扩大市场占有率，公司分别在广西南宁设立广西（东盟）事业部，在吉林桦甸设立东华北事业部，进行新品种的研发和市场开拓。同时，在黄淮海等玉米区建立试验示范平台，拓宽新品种的销售渠道，加快区域发展，增加市场占有份额。
2.尽快走出国门：在国家“一带一路”建设过程中，先后同缅甸、印度尼西亚、尼日利亚等国家建立技术合作关系，开展境外研发、加快区域布局，尽快形成较完整的科研、生产、经营等方面的合作体系，加快海外市场发展，扩大国际交流，培育新的经济增长点。
3.扩大经营领域：公司坚持“种业经营+服务农业”的经营理念，以生物技术等高科技为方向，开展育种创新新局面。由单一的玉米种子研发扩大到水稻、小麦等其他农作物；利用武陵山地区的优势，开展道地中药材种子种苗研发，通过与中国中医科学院中药研究所、湖北中医大学开展紧密合作，尽快建成华中地区优质的中草药种子种苗生产基地，使企业的经营领域不断扩大，提升企业持续经营能力。建立健全生产、加工、销售、服务为一体的种业经营服务体系，使销售区域的服务网络全覆盖，做到销售过程中“发货专人负责、技术有人辅导、难题有人解答、服务有人上门”，使“康农系列”玉米种子的市场占有率在上年基础上增长1.2%。
4.稳步提升业绩：公司加大同华中农业大学、四川农业大学、中国中医科学院中药研究所、湖北中医大学等8家科研院校开展生物技术、分子育种、细胞质雄性不育化种质利用、玉米单倍体诱导育种等高科技合作力度，不断提高科研育种的新水平。
在经营上努力探索销售模式，进一步完善“省级合作，地、市级委托，县级代理，乡镇直销”销售的模式，先后在我省及西南地区建立各类销售网络10500多个，有力的提升了公司经营业绩。2018年公司种子销售量达到604万公斤，比上年增长30.23%。
粮以种为先，种业是国家战略性产业。近年来，种业生产面临着严峻的挑战，种子市场竞争十分激烈，严重的影响种业企业生产和发展。在这种严峻形势下，公司不断加强创新，坚持高质量发展，企业效益不断提高。近年来，公司在全国101家国家级“育、繁、推一体化”企业中，业绩提升较快，位次不断前移，在玉米种业发展中，处于领先的地位。
一是坚持科技创新：加快科研创新平台建设，深化产学研合作，集中优势研发力量和资源，加强重大科研项目联合攻关，不断提高生物育种、基因编辑、单倍体诱导等前沿高新技术水平，增强企业核心竞争能力；提高育种应用技术，提升育种效率，加快新品种审定和植物新品种保护。去年共审定玉米新品种8个，其中国家审定品种2个；组配组合各类品种14300多个，参加国家及西南地区预试新品种41个，区试新品种23个；授权发明专利1个，实用新型专利4个。
二是坚持生产创新：优化种植布局，调整生产模式，提高单位产量。公司按照种业市场变化情况，坚持“以销定产、产销结合”，对种子生产基地和面积优化整合。2018年，分别在宁夏、甘肃等地，实际种植种子面积14000多亩。使单位面积产量大幅提高，种子产量达到570多万公斤，降低了种子生产成本。同时，进一步完善种子质量保障体系，狠抓种子生产过程的管理，提高种子生产质量。建立稳定标准化种子科研、生产基地；健全操作性强的技术规程；配备先进检测仪器和加工设备；建设责任心强的过硬检验检测队伍；按照国家标准和ISO质量管理体系执行，严把种子生产质量关，使生产的种子达
(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
到和超过国家标准。近年来，公司生产的“康农系列”玉米种子没有发生质量事故。
三是坚持销售创新：加大区域市场建设的力度，抢抓市场先机，开拓业务发展新模式。公司不断完善服务体系，规范市场秩序。在销售区域全面建设新品种试验示范平台，实行“试验示范-田间观摩-签订合同-扩大销售”的一套规范化运作方式，使新品种在进入市场前，让农民充分了解新品种的优势、特点及种植技术。进一步完善“省级合作，地、市级委托，县级代理，乡镇直销”的销售模式，同时辅助于微商销售，先后在我省及西南地区建立各类销售网络10500多个。
在国家“一带一路”建设过程中，抓住种业“走出去”机遇，同缅甸、印度尼西亚、尼日利亚、越南等国家建立种子科研生产合作关系，并加入缅甸中国企业商会农业分会。经过合作，确定适宜品种和区域，加快融入国际市场的速度。
四是坚持管理创新：近年来，公司按照上市的要求，建立健全各项规章制度，规范企业治理结构，提高企业的管理水平。严格按照三会制度和章程的规定，真实、准确、完整进行信息披露。采取多种形式，加强员工队伍的培训，不断提升员工的素质和工作能力。
加强公司党建工作，促进企业快速发展。2018年，经上级党委批准，公司建立了联合党支部。坚持开展“不忘初心、牢记使命”主题教育活动，把“两学一做”学习教育活动常态化、制度化开展，充分发挥党员的先锋模范作用和党支部的战斗堡垒作用。2018年，公司首席专家彭绪冰被授予“荆楚楷模-职工职业道德建设标兵”，荣获“湖北省五一劳动奖章”；年终，经过考核，评选出11名优秀员工，使企业真正形成一种积极向上的“康农精神”，为公司的持续发展注入强劲动力。
项目
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 本期期末与上年期末金额变动比例 | ||
| 金额 | 占总资产的比重 | 金额 | 占总资产的比重 | ||
| 货币资金 | 33,371,205.90 | 14.29% | 48,179,569.70 | 22.16% | -30.74% |
| 应收票据与应收账款 | 2,336,336.38 | 1.00% | 125,875.00 | 0.06% | 1,756.08% |
| 存货 | 81,071,499.00 | 35.44% | 77,457,552.77 | 35.63% | 4.67% |
| 投资性房地产 | |||||
| 长期股权投资 | |||||
| 固定资产 | 39,521,243.79 | 16.93% | 36,031,326.92 | 16.58% | 9.69% |
| 在建工程 | - | 1,551,629.57 | 0.71% | -100.00% | |
| 短期借款 | - | 11,000,000.00 | 5.06% | -100.00% | |
| 长期借款 | |||||
| 资产总计 | 232,207,136.54 | 217,373,667.78 | 6.82% | ||
资产负债项目重大变动原因：
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
修工程款，本期已竣工办理结算转增固定资产。
4.短期借款变动原因：经第一届董事会第十六次会议决议，用募集资金偿还银行借款1,100万元，报告期内归还了银行借款未予续贷。
项目
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例 | ||
| 金额 | 占营业收入的比重 | 金额 | 占营业收入的比重 | ||
| 营业收入 | 93,539,159.67 | - | 68,933,210.91 | - | 35.70% |
| 营业成本 | 52,524,529.20 | 56.15% | 44,918,751.39 | 65.16% | 16.93% |
| 毛利率% | 43.85% | - | 34.84% | - | - |
| 管理费用 | 6,094,313.02 | 6.52% | 4,238,581.56 | 6.15% | 43.78% |
| 研发费用 | 5,155,592.89 | 5.51% | 3,989,747.27 | 5.79% | 29.22% |
| 销售费用 | 3,761,909.11 | 4.02% | 2,374,431.59 | 3.44% | 58.43% |
| 财务费用 | -216,374.87 | -0.23% | 43,567.47 | 0.06% | -596.64% |
| 资产减值损失 | 1446771.15 | 1.55% | 868,683.70 | 1.26% | 66.55% |
| 其他收益 | 3,418,302.19 | 3.65% | 2,126,368.93 | 3.08% | 60.76% |
| 投资收益 | 1,436,621.84 | 1.54% | 419,485.10 | 0.61% | 242.47% |
| 公允价值变动收益 | - | - | - | - | - |
| 资产处置收益 | 3,205.83 | - | - | ||
| 汇兑收益 | - | - | - | - | - |
| 营业利润 | 29,362,943.81 | 31.39% | 14,797,599.46 | 21.47% | 98.43% |
| 营业外收入 | 32,974.43 | 0.04% | 752,907.99 | 1.09% | -95.62% |
| 营业外支出 | 10,115.55 | 0.01% | 15,133.60 | 0.02% | -33.16% |
| 净利润 | 28,737,212.67 | 30.72% | 15,439,710.84 | 22.40% | 86.13% |
项目重大变动原因：
(2) 收入构成
单位：元
3.2018年度研发费用5,155,592.89元，比同期增长29.22%，其增长原因：一是本年度新增了四条绿色通道的新品种试验，增加了试验费50多万元；二是为了提升科研基础能力，近年来，投资900多万元新建的科研大楼及购置的科研仪器、设备正式投入使用，增加了部分折旧费。
4.2018年度销售费用3,761,909.11元，比同期增长58.43%，其增长原因：一是公司积极创新和优化营销模式，为了抢占市场先机，2018年7月召开了大规模的新品种发布暨销售订货会，参会人员覆盖西南八省等全部客户，增加了销售会议费用达30万元；二是拓展市场区域，2018年公司在贵州设立贵州销售部；为开拓东盟市场，探索国际合作，在广西设立“康农种业广西事业部”，为康农进入东盟市场达建平台和跳板，同时，增加销售费用达20万元；三是2016年12月成立的“四川康农”和“宁夏康农”两个子公司，2018年正式运行，增加了销售费用90多万元。
5.2018年度财务费用-216,374.87元，比同期下降596.64%，其减幅的原因：报告期内收到政府拨入2016年度的民贸贴息资金冲减了财务费用，造成财务费用减幅较大。
6.2018年度资产减值损失1,446,771.15元，比同期增长66.55%，其增长原因：系本年度计提存货跌价准备金增加了。
7.2018年度其他收益3,418,302.19元，比同期增长60.76%，其增长原因：系2016年国家投资项目完成，本年度分配到与资产相关的政府补助收入增加了。
8.2018年度投资收益1,436,621.84元，比同期增长242.47%，其增长原因：为了充分发挥资金的使用效率，利用闲置资金购买理财产品而取得收益增加。
9.2018年度营业利润29,362,943.81元，比同期增长98.43%，其增长原因：一是公司以创新平台建设为重点，以合作攻关、成果共享为新的创新方式，加强自主研发、常规育种和推广运用，2018年度先后由国家审定玉米新品种2个，省级审定新品种6个，获得国家植物新品种保护2 项，为公司实现经营目标提供了品种保障；二是对种子生产基地合理布局和创新优化，挑选适合公司品种的特性生态区域，充分发挥品种的优势和生产潜力，进一步加强生产技术管理，提高种子生产亩产量，降低了种子的生产成本，提升了企业盈利水平；三是根据市场行情，不断调整营销策略，2018年7月，公司成功举办题为“十年康农情，首选品牌路”新品发布暨销售订货会，会议一次性签约全年生产量，使公司经营业绩在玉米种子行业市场下滑的情况下取得了骄人的业绩；四是子公司的成立，助推了公司业绩增长。
10.2018年度营业外收入32,974.43，比同期下降95.62%，其减幅的主要原因为：本期收到的政府补助收入均为与日常经营活动有关的政府补助收入，全部列入“其他收益”科目核算。2017年度收到的与日常经营活动无关的政府补助收入为736,000.00元，本期收到的与日常经营活动无关的政府补助收入为0元，导致营业外收入大幅减少。
11.2018年度营业外支出10,115.55元，比同期下降33.16%，其下降主要原因：系本年度“大病关爱壹佰基金”捐款减少5,000.00元所致。
12.净利润变动较大的原因：公司的营业利润增加幅度较大，相应增加了净利润。项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
| 主营业务收入 | 92,912,084.23 | 68,572,744.55 | 35.49% |
| 其他业务收入 | 627,075.44 | 360,466.36 | 73.96% |
| 主营业务成本 | 52,441,298.10 | 44,823,013.69 | 17.00% |
| 其他业务成本 | 83,231.10 | 95,737.70 | -13.06% |
按产品分类分析：
单位：元
| 类别/项目 | 本期收入金额 | 占营业收入比例% | 上期收入金额 | 占营业收入比例% |
| 玉米杂交种 | 92,888,784.23 | 99.31% | 68,159,152.32 | 98.88% |
| 品种试验服务 | 23,300.00 | 0.02% | 413,592.23 | 0.60% |
| 其他 | 627,075.44 | 0.67% | 360,466.36 | 0.52% |
按区域分类分析：
□适用 √不适用
收入构成变动的原因：
(3) 主要客户情况
单位：元
玉米杂交种销售占营业收入比例为98.88%，其具体原因为：公司主要是从事玉米农作物新品种“育、繁、推”企业，本年度销售收入主要来源于玉米杂交种。目前公司正在拓展水稻、药材等其他领域研发。序号
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比 | 是否存在关联关系 |
| 1 | 四川智慧高地种业有限公司 | 7,419,756.00 | 7.99% | 否 |
| 2 | 云南高康农业科技有限公司 | 7,353,768.35 | 7.92% | 否 |
| 3 | 周航 | 6,241,900.00 | 6.72% | 否 |
| 4 | 周后聪 | 4,526,853.00 | 4.87% | 否 |
| 5 | 襄阳春宇种业有限公司（宋辉） | 3,564,161.20 | 3.84% | 否 |
| 合计 | 29,106,438.55 | 31.34% | - | |
(4) 主要供应商情况
单位：元
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比 | 是否存在关联关系 |
| 1 | 宁夏农垦贺兰山种业有限公司 | 20,027,263.50 | 36.63% | 否 |
| 2 | 宁夏冠锐种业科技股份有限公司 | 15,673,577.80 | 28.67% | 否 |
| 3 | 呼图壁县新川农业开发有限公司 | 2,748,266.68 | 5.03% | 否 |
| 4 | 甘肃鸿泰种业股份有限公司 | 2,526,779.00 | 4.62% | 否 |
| 5 | 甘肃金张掖种业（集团）有限公司 | 2,309,523.49 | 4.22% | 否 |
| 合计 | 43,285,410.47 | 79.17% | - | |
3. 现金流量状况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 46,335,926.26 | 34,579,015.57 | 34.00% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -42,696,927.55 | -25,962,324.37 | -64.46% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -18,447,362.51 | 22,418,111.89 | -182.29% |
现金流量分析：
(四) 投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
1.经营活动产生的现金流量净额与上一年度相比增加11,756,910.69元，主要表现在：一是公司的销售收入比上年增长35.70%，加之生产技术管理水平的提高，助推了生产成本的降低，使公司经营性利润大幅增长；二是为了保持合理的库存结构，公司根据上年的种子库存情况减少了本年种子种植面积3722亩，减少了种子收购量，相应减少收购资金；三是本期收到的项目资金较同期增加；前述三方面的因素，形成经营性现金流量净额增加。
2.投资活动产生的现金流量净额与上一年度相比减少16,734,603.18元，主要原因：一是本期支付固定资产、无形资产及其他长期资产的资金比同期增加400多万元；二是理财产品赎回、购买的现金流入净额比同期减少1100多万元；这两个因素形成投资活动产生的现金流量净额减少。
3.筹资活动产生的现金流量净额与上一年度相比减少40,865,474.40元，主要原因：一是本期减少了吸收投资2966万元；二是本期偿还了银行借款1100万元，未予续贷；三是分配股利支付资金比同期多65万元；这三个因素导致筹资活动的现金流量净额变动较大。
一、控股子公司、参股公司基本情况
1.2015年2月12日经湖北省民政厅批准设立为民办非企业全资控股的湖北康农生物育种研究院，注册资本为100万元。
2.2016年12月25日与贺利强、蒋科、王生贵共同出资设立控股子公司“四川康农高科种业有限公司“，注册地为四川省成都市锦江县，注册资本为人民币12,800,000.00元，其中本公司出资人民币6,528,000.00元，占注册资本的51.00%，该资本金于2017年6月29日投资到位。
3.2016年12月29日与李建萍、金姝云、曹宏伟、杨静平共同出资设立控股子公司“宁夏康农种业有限公司”，注册地为宁夏青铜峡市东兴路137号，注册资本为人民币5,000,000.00元。其中本公司出资人民币2,600,000.00元，占注册资本的52.00%；该资本金于2017年12月27日投资到位。
4.2017年9月20日出资1,000,000.00元，购买“未米生物科技（江苏）有限公司”股权50万股，该公司注册资本为人民币10,000,000.00元，持有该公司股权5%。
一、控股子公司、参股公司经营情况
1.湖北康农生物育种研究院2018年度营业收入为 23,300.00元，利润总额为-308,874.36元。
2.四川康农高科种业有限公司2018年度营业收入20,507,621.91元，支出总额17,422,495.33元，利润总额为3,085,126.58元。
3.宁夏康农种业有限公司2018年度营业收入11,455,733.04元，支出总额10,874,282.29元，利润总额为594,680.75元。
4.未米生物科技（江苏）有限公司2018年度营业收入3,369,660.24元，营业外收入1,256,102.92元，支出总额4,166,804.77元，利润总额458,958.39元。
2、委托理财及衍生品投资情况
一、控股子公司、参股公司基本情况
1.2015年2月12日经湖北省民政厅批准设立为民办非企业全资控股的湖北康农生物育种研究院，注册资本为100万元。
2.2016年12月25日与贺利强、蒋科、王生贵共同出资设立控股子公司“四川康农高科种业有限公司“，注册地为四川省成都市锦江县，注册资本为人民币12,800,000.00元，其中本公司出资人民币6,528,000.00元，占注册资本的51.00%，该资本金于2017年6月29日投资到位。
3.2016年12月29日与李建萍、金姝云、曹宏伟、杨静平共同出资设立控股子公司“宁夏康农种业有限公司”，注册地为宁夏青铜峡市东兴路137号，注册资本为人民币5,000,000.00元。其中本公司出资人民币2,600,000.00元，占注册资本的52.00%；该资本金于2017年12月27日投资到位。
4.2017年9月20日出资1,000,000.00元，购买“未米生物科技（江苏）有限公司”股权50万股，该公司注册资本为人民币10,000,000.00元，持有该公司股权5%。
一、控股子公司、参股公司经营情况
1.湖北康农生物育种研究院2018年度营业收入为 23,300.00元，利润总额为-308,874.36元。
2.四川康农高科种业有限公司2018年度营业收入20,507,621.91元，支出总额17,422,495.33元，利润总额为3,085,126.58元。
3.宁夏康农种业有限公司2018年度营业收入11,455,733.04元，支出总额10,874,282.29元，利润总额为594,680.75元。
4.未米生物科技（江苏）有限公司2018年度营业收入3,369,660.24元，营业外收入1,256,102.92元，支出总额4,166,804.77元，利润总额458,958.39元。
2017年12月31日购买理财产品-申万宏源证券“1天期国债逆回购”1,820.00万元，2018年1月8日出售该产品，实现收益19,375.64元。
2018年1月8日购买理财产品-申万宏源证券“宏源9号91天”500.00万元，2018年4月9日出售该产品，实现收益64,198.63元。
2018年2月6日购买理财产品-宏源证券“金樽6天收益凭证”1,951.00万元，2018年2月13日出售该产品，实现收益9,415.23元。
2018年2月13日购买理财产品-宏源证券“金樽62天收益凭证”592.00万元，2018年4月16日出售该产品，实现收益47,262.68元。
(五) 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
(六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
2018年2月13日购买理财产品-宏源证券“金樽900天收益凭证”1,000.00万元，2018年5月14日出售该产品，实现收益117,123.29元。
2018年5月15日购买理财产品-宏源证券“金樽6天收益凭证”1011.9万元，2018年5月21日出售该产品，实现收益6,320.90元。
2018年4月17日购买理财产品-宏源证券“金樽34天收益凭证”596.80万元，2018年5月21日出售该产品，实现收益25,016.55元。
2018年1月9日购买理财产品-宏源证券“灵通快利28天”321.50万元，2018年8月30日出售该产品，实现收益98,718.79元。
2018年1月10日购买理财产品-宏源证券“宏源10号182天”1000.00万元，2018年7月11日出售该产品，实现收益261,780.72元。
2018年4月5日购买理财产品-宏源证券“恒赢1号147天”507万元，2018年9月5日出售该产品，实现收益 107,199.29元。
2018年7月18日购买理财产品-宏源证券“宏源9号91天”1,026.60万元，2018年10月17日出售该产品，实现收益125,413.95元。
2018年7月30日购买理财产品-宏源证券“稳赢89天”3000.00万元，2018年10月29日出售该产品，实现收益377,739.67元。
2018年9月5日购买理财产品-宏源证券“恒赢91天”332.00万元，2018年12月5日出售该产品，实现收益 40,972.43元。
2018年9月12日购买理财产品-宏源证券“宏源9号91天”518.00万元，2018年12月12日出售该产品，实现收益60,052.52元。
2018年11月6日购买理财产品-宏源证券“日新月异214天”1,024.00万元，2018年12月31日出售该产品，实现收益44,313.18元。
2018年2月1日至12月27号购买理财产品-宏源证券“天天增1号”，共实现收益31,718.37元。
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制2018年度及以后期间的财务报表。
本公司执行财会〔2018〕15号的主要影响如下：
| 财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制2018年度及以后期间的财务报表。 本公司执行财会〔2018〕15号的主要影响如下： | ||||||
| 会计政策变更内容和原因 | 受影响的报表项目名称 | 本期受影响的报表项目金额 | 上期重述金额 | 上期列报的报表项目及金额 | ||
| 1.应收票据和应收账款合并列示 | 应收票据及应收账款 | 2,336,336.38 | 125,875.00 | 应收账款：125,875.00元 | ||
| 2.应收利息、应收股利并其他应收款项目列示 | 其他应收款 | 2,417,685.46 | 8,494,928.49 | 其他应收款：8,494,928.49元 | ||
| 3.应付票据和应付账款合并列示 | 应付票据及应付账款 | 23,495,542.88 | 26,680,227.82 | 应付账款：26,680,227.82元 |
| 4.应付利息、应付股利计入其他应付款项目列示 | 其他应付款 | 691,373.59 | 363,890.88 | 其他应付款：363,890.88元 |
| 5.管理费用列报调整 | 管理费用 | 6,096,449.77 | 4,238,581.56 | 8,228,328.83元 |
| 6.研发费用单独列示 | 研发费用 | 5,155,592.89 | 3,989,747.27 | — |
(七) 合并报表范围的变化情况
□适用 √不适用
(八) 企业社会责任
种业企业的社会责任非常重大，自觉的践行社会责任是种业企业义不容辞的责任。
1.认真贯彻落实《种子法》和有关法律法规，自觉地履行社会责任。种业企业的社会责任非常重大，它肩负着国家粮食安全、农民增产增收、农村经济的发展和精准扶贫的开展。公司成立以来，秉承“发展民族经济、振兴民族种业”的宗旨，严格依法办事，坚持诚信经营，使企业迅速得到发展。公司坚持每年采取多种形式，对全体员工进行培训，认真组织员工学习法律法规和业务技术，不断提高提升法律意识和业务技术水平，自觉提高社会责任意识。在生产经营过程中，严格按照“种子法”执行，不断提高种子的生产质量，把社会责任与企业效益有机的结合，真正使企业在履行社会责任过程中得到快速发展。
2.打造品牌优势，服务社会责任。为了促进企业快速发展，公司不断加大科研投入，加强同有关院校和科研院所合作，提升科研育种的前沿高科技水平。公司生产的“康农系列”玉米新品种，具有独特的优质、高产、多抗的品牌优势，是我国西南地区及周边省、市广大农民的首选品牌。
3.积极配合有关部门，维护种植的市场秩序。近年来公司在努力打造市场品牌的同时，积极配合公安、农业、市场监督等部门，开展“金盾行动”、“打假维权”，规范种子生产、经营行为，净化种子的生产程序，为农民增产增收保驾护航。同时，实行首席质量官制度，在生产加工过程中，加强监督检查，试加工的种子达到和超过国家标准。据统计，公司每年销售新品种种植面积达到200万亩左右，增加社会效益5亿元。
4.努力服务三农，践行社会责任担当。公司在生产经营过程中，积极为农民传授种植技术、开办科教培训，积极参与精准扶贫，对接扶贫村，帮扶贫困户，采取免费提供玉米种子、吸引农民就地务工等形式，帮助建档立卡贫困户增加收入。首席专家彭绪冰同志长期以来带领生产科研团队，深入农村，开展培训，服务农户，宣传农村政策，传授农业技术，受到了广大农民的好评。
5.不断创造条件，增强企业社会责任使命感。一年来，先后配套建设种子加工晒场6500平方米，新增10T/小时加工生产线2条，年加工种子达到600万公斤。同时，对公司所有种子包装增加了特定的二维码防伪标识和包装暗码管理系统，实行“信息可查询、来源可追溯、去向可跟踪、责任可追究”，使企业的社会责任进一步得到加强。到目前，公司生产加工的玉米种子没有发生任何质量事故，受到上级单位和种植农户的好评。
三、 持续经营评价
四、 未来展望
是否自愿披露
□是 √否
五、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
展趋势暨育种经验交流会” 、“新型职业农民农资经销员培训会”等；持续开展新品种示范展示会、产品推介会、经销商洽谈会等，使康农品牌知名度在行业影响力不断提升。
5.党建引领促发展、凝心聚力谋建设
公司积极发挥党建工作优势，引领全局工作。康农种业联合党支部团结带领所有党员和职工，通过树典型、立标杆、带整体、凝聚发展强大合力。2018年，公司首席专家彭绪冰被选聘为省级科技特派员、被授予“荆楚楷模”，荣获“湖北省五一劳动奖章”。上年度考核，公司评选出12名先进工作者，借助榜样的力量，弘扬实干精神，使企业真正形成一种积极向上的“康农精神”。公司加强文化建设同时关心员工生活，定期组织员工健康体检，外省外出旅游，安装职工健身器材，建立乒乓球、羽毛球场，配备卡拉OK娱乐设备，丰富员工业余生活。还鼓励员工积极参加园区活动和慰问演出，开阔视野，增强团队凝聚力和向心力，提高员工的归属感和荣誉感。
（一）自然灾害风险
种子行业的制种生产环节必须在特定的自然生态环境下进行，对自然条件的要求高。同时，制种生产环节受旱、涝、风、雨、冰雹、霜冻等自然灾害及病虫害的影响大。尽管公司近两年来未因主要生产区域的重大自然灾害而遭受重大损失，但仍不能排除公司生产基地在未来发生重大自然灾害的可能性，从而给公司的正常生产经营带来不利的影响。报告期间，针对该风险，公司根据规定对制种的部分基地实行了种植保险，减少自然灾害的损失；同时，采取调整制种基地布局，分散制种、采用多品种、少批量的生产方式等多种措施避免自然灾害对公司造成的损失。
（二）种子产品质量控制风险
种子作为农业生产的源头，其质量要求较高，国家对种子的纯度、发芽率、水分、净度等多个质量指标制定了严格的强制性标准。同时，制种是技术性要求很高的工作，在种子的生产过程中人为因素、管理因素、技术因素和气候因素等都直接影响到种子生产的质量。报告期内，公司未发生因产品质量问题而引发的重大纠纷，但仍不排除未来出现因种子质量问题而引发纠纷，并可能影响公司品牌形象，对公司未来经营产生不利影响。
报告期内，为有效防范质量问题，公司在严格遵循国家种子生产质量标准的基础上，制定并执行了更为严格的企业质量标准；同时，公司健全、完善质量管理及检验监督等质量控制技术体系，从杂交种子的生产、收购、加工、储存到发运等环节都制订了严格的工作标准和操作规程，使之产品质量达到和超过国家规定的标准。今后严格按照质量管控要求，使产品的质量控制风险得到有效的控制和消除。
（三）新品种开发风险
农作物新品种及其父本、母本必须具有一致性、新颖性、特异性和稳定性，因此培育一个新品种周期较长；而新品种能否具有推广价值，能否充分满足各种环境条件的要求，必须经国家或省级农业行政主管部门组织的区域适应性试验和生产试验，并且达到审定标准通过审定后，才能进行推广种植，因此农作物新品种研制具有一定的不确定性，新品种开发存在成效低的风险。
报告期内，针对该风险，公司通过科技创新，加快分子育种的速度，不断推出新品种，使公司具备较强的可持续发展能力，公司持续加大科研力度，紧密贴近市场，不断推出符合市场要求的新品种。
（四）税收政策调整的风险
(二) 报告期内新增的风险因素
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》及财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税字【2001】113号）规定，公司生产、销售种子，享受免征增值税优惠政策。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及《关于实施农林牧渔业项目企业所得税优惠问题的公告》（国家税务总局公告2011年第48号），公司从事农作物新品种的选育所得，免征企业所得税。税收减、免征对公司发展起到了积极的推动作用。如果国家的有关税收政策发生变化，将对公司的经营业绩产生一定的影响。
报告期内，针对该风险，公司不断加大技术研发，保证技术的先进性，增强公司产品的市场竞争力，进而提高公司的销售额和销售利润。
（五）实际控制人控制不当的风险
公司控股股东及实际控制人为方燕丽，持有公司74.41%的股份，为公司的董事长及总经理。若方燕丽利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司利益。
报告期内，针对该风险，公司建立了较为合理的法人治理结构，《公司章程》、“三会”议事规则及《关联交易制度》、《对外担保制度》、《对外投资制度》等对关联交易、购买出售重大资产、重大对外担保等事项均进行了相应制度性规定。这些制度措施，将对控股股东、实际控制人的行为进行合理的限制，以保证关联交易的公允性、重大事项决策程序的合法合规性，保护公司所有股东的利益。公司将严格依据《公司法》等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认真执行《公司章程》、三会议事规则、《关联交易制度》等规章制度的规定，保障三会的切实执行，不断完善法人的治理结构，切实保护中小投资者的利益，避免公司被实际控制人不当控制。报告期内没有新增的风险因素。
第五节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | 五.二.(一) |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 五.二.(二) |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 五.二.(三) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | □是 √否 | |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 重大诉讼、仲裁事项
1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上
□是 √否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
(二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 1．购买原材料、燃料、动力 | 0.00 | 0.00 |
| 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 | 1,000,000.00 | 564,873.50 |
| 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） | 0.00 | 0.00 |
| 4．财务资助（挂牌公司接受的） | 0.00 | 0.00 |
| 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | 0.00 | 0.00 |
| 6．其他 | 0.00 | 0.00 |
(三) 承诺事项的履行情况
第六节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 14,057,500 | 38.81% | 0 | 14,057,500 | 38.81% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 6,737,500 | 18.60% | 0 | 6,737,500 | 18.60% | |
| 董事、监事、高管 | 8,237,500 | 22.74% | 0 | 8,237,500 | 22.74% | |
| 核心员工 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 22,162,500 | 61.19% | 0 | 22,162,500 | 61.19% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 20,212,500 | 55.81% | 0 | 20,212,500 | 55.81% | |
| 董事、监事、高管 | 22,162,500 | 61.19% | 0 | 22,162,500 | 61.19% | |
| 核心员工 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | |
| 总股本 | 36,220,000 | - | 0 | 36,220,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 36 | |||||
(二) 普通股前五名或持股10%及以上股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 方燕丽 | 26,950,000 | 0 | 26,950,000 | 74.41% | 20,212,500 | 6,737,500 |
| 2 | 湖北楚商澴锋创业投资中心（有限合伙） | 2,222,000 | 0 | 2,222,000 | 6.13% | 0 | 2,222,000 |
| 3 | 覃远照 | 1,100,000 | 0 | 1,100,000 | 3.04% | 825,000 | 275,000 |
| 4 | 王芬芳 | 560,000 | 0 | 560,000 | 1.55% | 0 | 560,000 |
| 5 | 周冬梅 | 525,000 | 0 | 525,000 | 1.45% | 0 | 525,000 |
| 合计 | 31,357,000 | 0 | 31,357,000 | 86.58% | 21,037,500 | 10,319,500 | |
| 普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东覃远照系股东方燕丽配偶的妹妹的配偶。 | |||||||
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
√是 □否
第七节 融资及利润分配情况
一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况
√适用 □不适用
单位：元/股
| 发行方案公告时间 | 新增股票挂牌转让日期 | 发行价格 | 发行数量 | 募集金额 | 发行对象中董监高与核心员工人数 | 发行对象中做市商家数 | 发行对象中外部自然人人数 | 发行对象中私募投资基金家数 | 发行对象中信托及资管产品家数 | 募集资金用途是否变更 |
| 2017年1月6日 | 2017年6月19日 | 9.00 | 2,782,000 | 25,038,000.00 | 0 | 0 | 1 | 1 | 0 | 否 |
募集资金使用情况：
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 债券融资情况
□适用 √不适用
债券违约情况
□适用 √不适用
公开发行债券的特殊披露要求
□适用 √不适用
四、 间接融资情况
□适用 √不适用
违约情况
□适用 √不适用
五、 权益分派情况
报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
√适用 □不适用
单位：元/股
| 股利分配日期 | 每10股派现数（含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 2018年5月23日 | 2.00 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 2.00 | 0.00 | 0.00 |
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
| 方燕丽 | 董事长、总经理 | 女 | 1973年11月 | 大专 | 2019年1月-2021年12月 | 是 |
| 覃远照 | 董事、副总经理 | 男 | 1971年5月 | 专科 | 2019年1月-2021年12月 | 是 |
| 金长春 | 董事、副总经理、董秘 | 男 | 1948年5月 | 专科 | 2019年1月-2021年12月 | 是 |
| 彭绪伟 | 董事、副总经理 | 男 | 1983年3月 | 专科 | 2019年1月-2021年12月 | 是 |
| 陈清华 | 董事 | 女 | 1965年4月 | 高中 | 2019年1月-2021年12月 | 否 |
| 方明 | 监事会主席 | 男 | 1978年5月 | 专科 | 2019年1月-2021年12月 | 否 |
| 胡开文 | 监事 | 男 | 1968年10月 | 初中 | 2019年1月-2021年12月 | 否 |
| 郭春燕 | 职工监事 | 女 | 1977年1月 | 高中 | 2019年1月-2021年12月 | 是 |
| 张书民 | 副总经理 | 男 | 1962年10月 | 中专 | 2019年1月-2021年12月 | 是 |
| 黄泉珍 | 财务负责人 | 女 | 1965年4月 | 高中 | 2019年1月-2021年12月 | 是 |
| 董事会人数： | 5 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 6 | |||||
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
(二) 持股情况
单位：股
1. 公司监事会主席方明系控股股东方燕丽的弟弟；
2. 公司董事、副总经理覃远照系控股股东方燕丽配偶的妹妹的配偶；
3. 公司董事陈清华与公司副总经理张书民系夫妻关系。
姓名
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 |
| 方燕丽 | 董事长、总经理 | 26,950,000 | 0 | 26,950,000 | 74.41% | 0 |
| 覃远照 | 董事、副总经理 | 1,100,000 | 0 | 1,100,000 | 3.04% | 0 |
| 金长春 | 董事、副总经理、董秘 | 400,000 | 0 | 400,000 | 1.10% | 0 |
| 彭绪伟 | 董事、副总经理 | 150,000 | 0 | 150,000 | 0.41% | 0 |
| 陈清华 | 董事 | 350,000 | 0 | 350,000 | 0.97% | 0 |
| 方明 | 监事会主席 | 400,000 | 0 | 400,000 | 1.10% | 0 |
| 胡开文 | 监事 | 200,000 | 0 | 200,000 | 0.55% | 0 |
| 郭春燕 | 职工监事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 张书民 | 副总经理 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 黄泉珍 | 财务负责人 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 合计 | - | 29,550,000 | 0 | 29,550,000 | 81.58% | 0 |
(三) 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
□适用 √不适用
报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 行政管理人员 | 15 | 14 |
| 生产人员 | 17 | 15 |
| 销售人员 | 5 | 7 |
| 技术人员 | 4 | 16 |
| 财务人员 | 17 | 6 |
| 员工总计 | 58 | 58 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 1 | 2 |
| 本科 | 9 | 9 |
| 专科 | 30 | 20 |
| 专科以下 | 18 | 27 |
| 员工总计 | 58 | 58 |
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
√适用 □不适用
| 核心人员 | 期初人数 | 期末人数 |
| 核心员工 | 4 | 4 |
| 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员） | 0 | 0 |
核心人员的变动情况
第九节 行业信息是否自愿披露
□是 √否
第十节 公司治理及内部控制
| 事项 | 是或否 |
| 年度内是否建立新的公司治理制度 | □是 √否 |
| 董事会是否设置专门委员会 | □是 √否 |
| 董事会是否设置独立董事 | □是 √否 |
| 投资机构是否派驻董事 | □是 √否 |
| 监事会对本年监督事项是否存在异议 | □是 √否 |
| 管理层是否引入职业经理人 | □是 √否 |
| 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | □是 √否 |
| 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | √是 □否 |
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规。履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 公司建立了完善的三会议事规则、投资者关系管理制度和内部管理制度；《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷解决等条款；能够较好的保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利；治理机制能够给所有股东提供合理的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利；较好的保护股东与投资者的利益。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
公司建立了完善的三会议事规则、投资者关系管理制度和内部管理制度；《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷解决等条款；能够较好的保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利；治理机制能够给所有股东提供合理的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利；较好的保护股东与投资者的利益。报告期内，公司董事、监事和高级管理人员等人事变动、对外投资、关联交易和等事项均已履行规定程序。
4、 公司章程的修改情况
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
准）；货物和技术进出口业务。会议类型
| 会议类型 | 报告期内会议召开的次数 | 经审议的重大事项（简要描述） |
| 董事会 | 4 | 第一届董事会第十六次会议：审议通过了《关于变更〈2017年第一次股票发行〉部分募集资金使用用途的议案》、《关于提议召开2018年第一次临时股东大会的议案》。第一届董事会第十七次会议：审议通过了《2017年度董事会工作报告》、《2017年度报告及摘要》、《2017年度总经理工作报告》、《2017年度财务决算方案》、《2018年度财务预算方案》、《2017年度利润分配方案》、《关于重新披露修订后公司章程的议案》、《关于续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2018年度财务审计机构的议案》、《关于预计2018年度公司日常性关联交易的议案》、《关于补充确认公司2017年度关联交易的议案》、《2017年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况专项审计报告》、《关于公司向中国农业发展银行长阳土家族自治县支行申请续贷1100万元的议案》、《募集资金存放与使用的专项报告》、《关于召集公司2017年度股东大会的议案》。第一届董事会第十八次会议：审议通过了《2018年半年度报告》、《2018年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》。第一届董事会第十九次会议：审议通过了《关于使用闲置自有资金购买保本型理财产品的议案》。 |
| 监事会 | 3 | 第一届监事会第七次会议：审议通过了《关于变更〈2017年第一次股票发行〉部分募集资金使用用途的议案》。第一届监事会第八次会议：审议通过了《2017年度监事会工作报告》、《2017年年度报告及年度报告摘要》。第一届监事会第九次会议：审议通过了《2018年半年度报告》。 |
| 股东大会 | 2 | 2018年第一次临时股东大会：审议通过了《关于变更〈2017年第一次股票发行〉部分募集资金使用用途的议案》。2017年年度股东大会：审议通过了《2017年度董事会工作报告》、《2017年度报告及摘要》、《2017年度财务决算方案》、《2018年度财务预算方案》、《2017年度利润分配方案》、《2017年度监事会工作报告》、 |
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
《关于重新披露修订后公司章程的议案》、《关于续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2018年度财务审计机构的议案》、《2018年度预计日常性关联交易的议案》、《关于补充确认2017年度关联交易的议案》、《2017年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况专项审计报告》、《募集资金存放与使用情况的专项审计报告》。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。
(三) 公司治理改进情况
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 报告期内，公司持续加强公司治理，未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或代表参与公司自理的情况。公司管理层未引入职业经理人。
(四) 投资者关系管理情况
报告期内，公司持续加强公司治理，未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或代表参与公司自理的情况。公司管理层未引入职业经理人。
公司针对投资者关系制订了《投资者关系管理制度》，就保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利做出原则性安排，并在“三会”议事规则和总经理工作细则等其他制度中做出了具体安排。报告期内，公司与股东和潜在投资者之间的沟通机制顺畅，投资者关系良好。
(五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议
□适用 √不适用
(六) 独立董事履行职责情况
□适用 √不适用
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
公司针对投资者关系制订了《投资者关系管理制度》，就保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利做出原则性安排，并在“三会”议事规则和总经理工作细则等其他制度中做出了具体安排。报告期内，公司与股东和潜在投资者之间的沟通机制顺畅，投资者关系良好。 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
（一）业务独立
公司的主营业务为玉米种子的研发、生产、经营。公司拥有独立的生产、销售系统，完全独立于控股股东、实际控制人及其关联方。公司具有独立自主进行生产经营的能力，不存在控股股东对公司业务进行干预而损害公司利益的情形。控股股东及实际控制人未对外投资其他任何企业，不存在经营与公司相同或相似业务的情形。公司销售取得的收入独立，不存在依赖于控股股东、实际控制人或其他关联方
(三) 对重大内部管理制度的评价
的情形。本公司经营虽然存在关联交易，但关联交易的价格公允，且关联交易金额占总销售额比重较小，不存在依赖关联方情形。
（二）资产独立
公司主要资产均合法拥有，权属明晰，由公司实际控制和使用。公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形，公司资产具有独立性。
（三）人员独立
公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。公司高级管理人员均与公司签订了劳动合同，并从公司领取报酬，不存在从关联公司领取报酬的情况，公司人员独立。
（四）机构独立
公司已经建立起独立完整的组织结构，拥有独立的职能部门。本公司下设科研部、生产部、质检部、销售部、仓储物流部、项目部、行政部、财务部等一级职能部门。各职能部门之间分工明确、各司其职，保证了公司的顺利运转。公司不存在与控股股东及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形，公司机构独立。
（五）财务独立
公司设立了独立的财务部门，建立了独立完整的会计核算体系和财务管理体系；公司财务人员独立；公司独立在银行开设账户；公司独立进行税务登记，依法独立纳税；公司能够独立做出财务决策，自主决定资金使用事项，不存在股东干预公司资金使用安排的情况。综上，公司财务独立。综上，公司的财务、机构、人员、业务、资产具有独立性，与控股股东和实际控制人控制的企业及其他企业相互独立。
1、关于会计核算体系
报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系
报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系
报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
1、关于会计核算体系
报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系
报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系
报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 制度的建立，将大大提高年报信息披露的质量和透明度，同时，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽职守。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。
第十一节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 是 |
| 审计意见 | 无保留意见 |
| 审计报告中的特别段落 |
| 审计报告编号 | 大信审字[2019]第2-00802 |
| 审计机构名称 | 大信会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计机构地址 | 北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层 |
| 审计报告日期 | 2019-04-12 |
| 注册会计师姓名 | 徐敏 郑金玲 |
| 会计师事务所是否变更 | 否 |
| 审计报告正文： 审 计 报 告 大信审字[2019]第2-00802号 湖北康农种业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了湖北康农种业股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 | |
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：徐敏
中 国 · 北 京 中国注册会计师：郑金玲
二○一九年四月十二日
项目
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五、（一） | 33,371,205.90 | 48,179,569.70 |
| 结算备付金 |
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | 五、（二） | 2,336,336.38 | 125,875.00 |
| 预付款项 | 五、（三） | 2,920,911.11 | 8,330,704.08 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 五、（四） | 2,417,805.46 | 8,494,928.49 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 五、（五） | 81,071,499.00 | 77,457,552.77 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 五、（六） | 49,505,265.02 | 18,200,019.23 |
| 流动资产合计 | 171,623,022.87 | 160,788,649.27 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | 五、（七） | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 五、（八） | 39,521,243.79 | 36,031,326.92 |
| 在建工程 | 五、（九） | - | 1,551,629.57 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 五、（十） | 11,991,216.20 | 11,667,324.55 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 五、（十一） | 7,645,688.71 | 6,334,737.47 |
| 递延所得税资产 | 五、（十二） | 425,964.97 | - |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 60,584,113.67 | 56,585,018.51 | |
| 资产总计 | 232,207,136.54 | 217,373,667.78 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 五、（十三） | - | 11,000,000.00 |
| 向中央银行借款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 |
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | 五、（十四） | 23,495,542.88 | 26,680,227.82 |
| 预收款项 | 五、（十五） | 62,434,577.20 | 58,134,220.71 |
| 合同负债 | |||
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付职工薪酬 | 五、（十六） | 672,442.10 | 499,116.00 |
| 应交税费 | 五、（十七） | 682,108.52 | 186,941.76 |
| 其他应付款 | 五、（十八） | 691,373.59 | 363,890.88 |
| 应付分保账款 | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 87,976,044.29 | 96,864,397.17 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 五、（十九） | 24,267,122.71 | 22,038,513.74 |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 24,267,122.71 | 22,038,513.74 | |
| 负债合计 | 112,243,167.00 | 118,902,910.91 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 五、（二十） | 36,220,000.00 | 36,220,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 五、（二十一） | 39,024,200.42 | 39,024,200.42 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 五、（二十二） | 5,362,802.42 | 2,653,982.12 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 五、（二十三） | 33,692,413.57 | 16,460,085.58 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 114,299,416.41 | 94,358,268.12 |
| 少数股东权益 | 5,664,553.13 | 4,112,488.75 | |
| 所有者权益合计 | 119,963,969.54 | 98,470,756.87 | |
| 负债和所有者权益总计 | 232,207,136.54 | 217,373,667.78 |
法定代表人：方燕丽 主管会计工作负责人：金长春 会计机构负责人：黄泉珍
(二) 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 23,158,413.41 | 35,201,920.54 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | 十二、（一） | 2,026,397.64 | 125,875.00 |
| 预付款项 | 3,944,972.11 | 7,818,410.08 | |
| 其他应收款 | 十二、（二） | 2,294,720.90 | 7,465,994.49 |
| 存货 | 73,300,815.09 | 69,563,662.17 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 49,504,939.06 | 18,200,019.23 | |
| 流动资产合计 | 154,230,258.21 | 138,375,881.51 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十二、（三） | 10,128,000.00 | 10,128,000.00 |
| 其他权益工具投资 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 37,505,994.16 | 36,010,543.23 | |
| 在建工程 | - | 167,380.00 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 11,991,216.20 | 11,667,324.55 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 7,645,688.71 | 6,334,737.47 | |
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 68,270,899.07 | 65,307,985.25 |
| 资产总计 | 222,501,157.28 | 203,683,866.76 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | - | 11,000,000.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | 25,416,528.61 | 22,523,517.60 | |
| 预收款项 | 56,007,099.96 | 51,416,740.71 | |
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | 663,841.00 | 488,640.00 | |
| 应交税费 | 350,425.61 | 179,339.25 | |
| 其他应付款 | 723,734.89 | 808,913.92 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 83,161,630.07 | 86,417,151.48 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 24,267,122.71 | 22,038,513.74 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 24,267,122.71 | 22,038,513.74 | |
| 负债合计 | 107,428,752.78 | 108,455,665.22 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 36,220,000.00 | 36,220,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 39,024,200.42 | 39,024,200.42 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 5,362,802.42 | 2,653,982.12 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 34,465,401.66 | 17,330,019.00 | |
| 所有者权益合计 | 115,072,404.50 | 95,228,201.54 | |
| 负债和所有者权益合计 | 222,501,157.28 | 203,683,866.76 |
(三) 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 93,539,159.67 | 68,933,210.91 | |
| 其中：营业收入 | 五、（二十四） | 93,539,159.67 | 68,933,210.91 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 69,034,345.72 | 56,681,465.48 | |
| 其中：营业成本 | 五、（二十四） | 52,524,529.20 | 44,918,751.39 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险合同准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 五、（二十五） | 267,605.22 | 247,702.50 |
| 销售费用 | 五、（二十六） | 3,761,909.11 | 2,374,431.59 |
| 管理费用 | 五、（二十七） | 6,094,313.02 | 4,238,581.56 |
| 研发费用 | 五、（二十八） | 5,155,592.89 | 3,989,747.27 |
| 财务费用 | 五、（二十九） | -216,374.87 | 43,567.47 |
| 其中：利息费用 | 五、（二十九） | -101,117.49 | 240,061.84 |
| 利息收入 | 五、（二十九） | 130,850.74 | 208,550.73 |
| 资产减值损失 | 五、（三十） | 1,446,771.15 | 868,683.70 |
| 信用减值损失 | |||
| 加：其他收益 | 五、（三十一） | 3,418,302.19 | 2,126,368.93 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 五、（三十二） | 1,436,621.84 | 419,485.10 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 3,205.83 | - | |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 29,362,943.81 | 14,797,599.46 | |
| 加：营业外收入 | 五、（三十三） | 32,974.43 | 752,907.99 |
| 减：营业外支出 | 五、（三十四） | 10,115.55 | 15,133.60 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 29,385,802.69 | 15,535,373.85 | |
| 减：所得税费用 | 五、（三十五） | 648,590.02 | 95,663.01 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 28,737,212.67 | 15,439,710.84 |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| (一)按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 28,737,212.67 | 15,439,710.84 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| (二)按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | 1,552,064.38 | -516,711.25 | |
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 27,185,148.29 | 15,956,422.09 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 28,737,212.67 | 15,439,710.84 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 27,185,148.29 | 15,956,422.09 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 1,552,064.38 | -516,711.25 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | 0.75 | 0.44 | |
| （二）稀释每股收益 |
法定代表人：方燕丽 主管会计工作负责人：金长春 会计机构负责人：黄泉珍
(四) 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 十二、（四） | 81,107,246.35 | 68,535,487.05 |
| 减：营业成本 | 十二、（四） | 46,539,006.29 | 44,523,371.68 |
| 税金及附加 | 257,515.66 | 241,343.33 | |
| 销售费用 | 2,233,939.67 | 1,775,001.88 | |
| 管理费用 | 5,064,820.29 | 3,762,444.95 |
| 研发费用 | 4,883,984.89 | 3,624,997.77 | |
| 财务费用 | -192,595.75 | 55,490.62 | |
| 其中：利息费用 | -101,117.49 | 240,061.84 | |
| 利息收入 | 104,245.27 | 193,865.98 | |
| 资产减值损失 | -191,019.55 | 813,683.70 | |
| 信用减值损失 | |||
| 加：其他收益 | 3,276,792.75 | 2,126,368.93 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 十二、（五） | 1,436,621.84 | 419,485.10 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 3,205.83 | - | |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 27,228,215.27 | 16,285,007.15 | |
| 加：营业外收入 | 18,500.60 | 750,679.93 | |
| 减：营业外支出 | 10,115.55 | 15,133.60 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 27,236,600.32 | 17,020,553.48 | |
| 减：所得税费用 | 148,397.36 | 95,663.01 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 27,088,202.96 | 16,924,890.47 | |
| （一）持续经营净利润 | 27,088,202.96 | 16,924,890.47 | |
| （二）终止经营净利润 | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 27,088,202.96 | 16,924,890.47 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | |||
| （二）稀释每股收益 |
(五) 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 97,222,801.91 | 94,670,503.72 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五、（三十六） | 14,996,166.21 | 7,010,429.89 |
| 经营活动现金流入小计 | 112,218,968.12 | 101,680,933.61 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 49,498,398.70 | 55,627,356.28 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 3,705,057.09 | 3,183,178.86 | |
| 支付的各项税费 | 856,588.70 | 299,723.14 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五、（三十六） | 11,822,997.37 | 7,991,659.76 |
| 经营活动现金流出小计 | 65,883,041.86 | 67,101,918.04 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 46,335,926.26 | 34,579,015.57 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 205,238.65 | 419,485.10 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 10,000.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 五、（三十六） | 15,910,000.00 | 36,000,000.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 16,125,238.65 | 36,419,485.10 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 12,910,759.70 | 7,181,790.24 | |
| 投资支付的现金 | - | 1,000,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 五、（三十六） | 45,911,406.50 | 54,200,019.23 |
| 投资活动现金流出小计 | 58,822,166.20 | 62,381,809.47 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -42,696,927.55 | -25,962,324.37 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | - | 29,667,200.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | - | 4,629,200.00 | |
| 取得借款收到的现金 | - | 11,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | - | 40,667,200.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 11,000,000.00 | 11,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 7,447,362.51 | 6,999,088.11 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 五、（三十六） | - | 250,000.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 18,447,362.51 | 18,249,088.11 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -18,447,362.51 | 22,418,111.89 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -14,808,363.80 | 31,034,803.09 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 48,179,569.70 | 17,144,766.61 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 33,371,205.90 | 48,179,569.70 |
法定代表人：方燕丽 主管会计工作负责人：金长春 会计机构负责人：黄泉珍
(六) 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 83,442,141.62 | 87,546,023.72 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 13,817,013.83 | 6,310,044.74 | |
| 经营活动现金流入小计 | 97,259,155.45 | 93,856,068.46 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 36,194,382.06 | 51,243,845.57 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 2,827,483.56 | 2,560,505.14 | |
| 支付的各项税费 | 238,295.87 | 273,685.88 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 9,559,704.75 | 5,285,653.53 | |
| 经营活动现金流出小计 | 48,819,866.24 | 59,363,690.12 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 48,439,289.21 | 34,492,378.34 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 205,238.65 | 419,485.10 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 10,000.00 | - | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 15,910,000.00 | 36,000,000.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 16,125,238.65 | 36,419,485.10 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 12,249,265.98 | 5,775,918.67 | |
| 投资支付的现金 | - | 10,128,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 45,911,406.50 | 54,200,019.23 | |
| 投资活动现金流出小计 | 58,160,672.48 | 70,103,937.90 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -42,035,433.83 | -33,684,452.80 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | - | 25,038,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | - | 11,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | - | 36,038,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 11,000,000.00 | 11,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 7,447,362.51 | 6,999,088.11 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | - | 250,000.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 18,447,362.51 | 18,249,088.11 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -18,447,362.51 | 17,788,911.89 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -12,043,507.13 | 18,596,837.43 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 35,201,920.54 | 16,605,083.11 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 23,158,413.41 | 35,201,920.54 |
(七) 合并股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 本期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 36,220,000.00 | 39,024,200.42 | 2,653,982.12 | 16,460,085.58 | 4,112,488.75 | 98,470,756.87 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 36,220,000.00 | 39,024,200.42 | 2,653,982.12 | 16,460,085.58 | 4,112,488.75 | 98,470,756.87 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 2,708,820.30 | 17,232,327.99 | 1,552,064.38 | 21,493,212.67 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 27,185,148.29 | 1,552,064.38 | 28,737,212.67 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 2,708,820.30 | -9,952,820.30 | -7,244,000.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 2,708,820.30 | -2,708,820.30 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -7,244,000.00 | -7,244,000.00 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 36,220,000.00 | 39,024,200.42 | 5,362,802.42 | 33,692,413.57 | 5,664,553.13 | 119,963,969.54 |
| 项目 | 上期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 33,438,000.00 | 17,018,200.42 | 961,493.07 | 8,751,972.54 | 60,169,666.03 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 33,438,000.00 | 17,018,200.42 | 961,493.07 | 8,751,972.54 | 60,169,666.03 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 2,782,000.00 | 22,006,000.00 | 1,692,489.05 | 7,708,113.04 | 4,112,488.75 | 38,301,090.84 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 15,956,422.09 | -516,711.25 | 15,439,710.84 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 2,782,000.00 | 22,006,000.00 | 4,629,200.00 | 29,417,200.00 | |||||||||
| 1．股东投入的普通股 | 2,782,000.00 | 22,006,000.00 | 4,629,200.00 | 29,417,200.00 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权 | |||||||||||||
| 益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 1,692,489.05 | -8,248,309.05 | -6,555,820.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 1,692,489.05 | -1,692,489.05 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -6,555,820.00 | -6,555,820.00 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 36,220,000.00 | 39,024,200.42 | 2,653,982.12 | 16,460,085.58 | 4,112,488.75 | 98,470,756.87 |
法定代表人：方燕丽 主管会计工作负责人：金长春 会计机构负责人：黄泉珍
(八) 母公司股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 本期 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 36,220,000.00 | 39,024,200.42 | 2,653,982.12 | 17,330,019.00 | 95,228,201.54 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 36,220,000.00 | 39,024,200.42 | 2,653,982.12 | 17,330,019.00 | 95,228,201.54 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 2,708,820.30 | 17,135,382.66 | 19,844,202.96 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 27,088,202.96 | 27,088,202.96 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 2,708,820.30 | -9,952,820.30 | -7,244,000.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 2,708,820.30 | -2,708,820.30 | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -7,244,000.00 | -7,244,000.00 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 36,220,000.00 | 39,024,200.42 | 5,362,802.42 | 34,465,401.66 | 115,072,404.50 |
| 项目 | 上期 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 33,438,000.00 | 17,018,200.42 | 961,493.07 | 8,653,437.58 | 60,071,131.07 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 33,438,000.00 | 17,018,200.42 | 961,493.07 | 8,653,437.58 | 60,071,131.07 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 2,782,000.00 | 22,006,000.00 | 1,692,489.05 | 8,676,581.42 | 35,157,070.47 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 16,924,890.47 | 16,924,890.47 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 2,782,000.00 | 22,006,000.00 | 24,788,000.00 | |||||||||
| 1．股东投入的普通股 | 2,782,000.00 | 22,006,000.00 | 24,788,000.00 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 1,692,489.05 | -8,248,309.05 | -6,555,820.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 1,692,489.05 | -1,692,489.05 | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -6,555,820.00 | -6,555,820.00 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 36,220,000.00 | 39,024,200.42 | 2,653,982.12 | 17,330,019.00 | 95,228,201.54 |
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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湖北康农种业股份有限公司
财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址
湖北康农种业股份有限公司（以下简称“康农种业”或“公司”）于2007年9月29日经长阳土家族自治县工商行政管理局注册登记成立，取得注册登记号为420528000000420号营业执照。2015年10月15日，公司全体股东决定，同意有限公司整体变更为股份有限公司，以截至2015年9月30日经审计净资产40,491,560.42元为基础，按1：0.7508的比例折为3,040万股作为股份有限公司的总股本，每股面值1元，股本为人民币3,040万元，超过股本部分的10,091,560.42元净资产全部计入资本公积。
2015年11月3日，公司办理了工商变更登记手续，领取了统一社会信用代码为914205286654961356的营业执照。
经过历次股权变更，截至2018年12月31日，公司注册资本为人民币3,622.00万元，注册地址：湖北长阳经济开发区长阳大道553号，总部地址：湖北长阳经济开发区长阳大道553号，法定代表人为方燕丽。
（二）企业的业务性质和主要经营活动
公司所属行业为农业，经营范围：农作物新品种研究开发；种子仓储服务；玉米种子生产、加工；水稻、玉米、油菜、马铃薯种子批发、零售；粮食收购；转基因棉花种子生产；转基因棉花种子加工、包装、批发、零售；花生种子的育种、生产、加工、销售；货物和技术进出口业务（法律、行政法规禁止、限制以及指定经营的进出口项目除外）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告由公司董事会于2019年4月12日批准报出。
（四）本年度合并财务报表范围
本年度的合并财务报表范围详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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二、 财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：本公司财务报表以持续经营为基础，自报告期末起12个月不存在对持续经营能力产生重大怀疑的事项。
三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的财务状况、2018年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六) 合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一子公司与本公司的会计政策、统一子公司与本公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 金融工具
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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1.金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4.金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
(九) 应收款项
本公司应收款项主要包括应收票据及应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 应收款项账面余额在100.00万以上的款项 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 |
2.按组合计提坏账准备的应收款项
| 确定组合的依据 | |
| 组合1 | 单项金额不重大且风险不大的款项 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 组合1 | 账龄分析法 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
| 账 龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内（含1年） | 5 | 5 |
| 1至2年 | 10 | 10 |
| 2至3年 | 20 | 20 |
| 3至4年 | 50 | 50 |
| 4至5年 | 80 | 80 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 账龄3年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 |
| 坏账准备的计提方法 | 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 |
(十) 存货
1.存货的分类
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十一) 长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，应当按照购买日确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
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3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十二) 固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
| 资产类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 15-40 | 5 | 2.38-6.33 |
| 机器设备 | 10 | 5 | 9.50 |
| 运输设备 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
| 其他设备 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
(十三) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能
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够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十四) 借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十五) 无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
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2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(十六) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十七) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据
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规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(十九) 收入
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
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劳务收入。
3、让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
4、公司收入确认的具体方法
公司销售收入主要系玉米杂交种销售收入。公司在每一个销售季开始前与经销商签订购销框架合同，约定提货品种及数量，合同签订后，公司收取部分定金。销售季开始后，销售部根据经销商需求开具销售单，仓库根据销售单组织发货。经销商在农作物播种季节过后可以将剩余未售完的种子退回给公司。公司定期与经销商对账，双方就对账期的提货量及结算价进行确认。
会计处理上，在产品发出时因经销商享有退货的权利，产品相关的风险报酬未转移，因此在公司与经销商对账后，作为收入确认时点。
(二十) 政府补助
1.政府补助类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本
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金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十一) 租赁
1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(二十二) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.主要会计政策变更的说明
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制2018年度及以后期间的财务报表。
本公司执行财会〔2018〕15号的主要影响如下：
| 会计政策变更内容和原因 | 受影响的报表项目名称 | 本期受影响的报表项目金额 | 上期重述金额 | 上期列报的报表项目及金额 |
| 1.应收票据和应收账款合并列示 | 应收票据及应收账款 | 2,336,336.38 | 125,875.00 | 应收账款：125,875.00元 |
| 2.应收利息、应收股利并其他应收款项目列示 | 其他应收款 | 2,417,685.46 | 8,494,928.49 | 其他应收款：8,494,928.49元 |
| 3.应付票据和应付账款合并列示 | 应付票据及应付账款 | 23,495,542.88 | 26,680,227.82 | 应付账款：26,680,227.82元 |
| 4.应付利息、应付股利计入其他应付款项目列示 | 其他应付款 | 691,373.59 | 363,890.88 | 其他应付款：363,890.88元 |
| 5.管理费用列报调整 | 管理费用 | 6,094,313.02 | 4,238,581.56 | 管理费用：8,228,328.83元 |
| 6.研发费用单独列示 | 研发费用 | 5,155,592.89 | 3,989,747.27 | — |
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| 会计政策变更内容和原因 | 受影响的报表项目名称 | 本期受影响的报表项目金额 | 上期重述金额 | 上期列报的报表项目及金额 |
| 7.政府补助均作为经营活动产生的现金流量列报 | 收到其他与经营活动有关的现金 | 14,996,166.21 | 7,010,429.89 | 收到其他与经营活动有关的现金：4,184,969.89 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 36,000,000.00 | 收到其他与投资活动有关的现金：38,825,460.00 |
2.主要会计估计变更的说明
无。
四、 税项
(一)主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 种子销售收入 | 免税 |
| 增值税 | 应税收入 | 6%、17%、16% |
| 企业所得税 | 从事农、林、牧、渔业项目的所得税 | 免税 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳流转税 | 5% |
| 教育费附加 | 实际缴纳流转税 | 3% |
| 房产税 | 从价计征，按房产原值减除25%后的余值 | 1.2% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 湖北康农种业股份有限公司 | 15% |
| 四川康农高科种业有限公司 | 25% |
| 湖北省康农生物育种研究院 | 20% |
(二)重要税收优惠及批文
1、增值税
根据 《财政部、国家税务总局关于农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税[2001]113号）以及国家税务总局《关于制种行业增值税有关问题的公告》 （国家税务总局公告2010年第17号）规定，批发和零售的种子免征增值税。
2、企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实
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施条例》第八十六条的相关规定，从事农、林、牧、渔业项目的所得免征企业所得税，因此，公司从事农、林、牧、渔业项目的经营所得免征企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规定，公司于2017年11月28日通过复审取得GR201742001370号高新技术企业证书，自2017年起三年内按15%的税率缴纳企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十二条和《财政部、国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税[2018]77号）的相关规定，自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司湖北省康农生物育种研究院（以下简称“康农研究院”）属于小型微利企业，经营所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行存款 | 33,371,105.90 | 48,178,163.20 |
| 其他货币资金 | 100.00 | 1,406.50 |
| 合 计 | 33,371,205.90 | 48,179,569.70 |
(二)应收票据及应收账款
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收账款 | 2,459,485.66 | 132,500.00 |
| 减：坏账准备 | 123,149.28 | 6,625.00 |
| 合 计 | 2,336,336.38 | 125,875.00 |
1.应收账款
| 类 别 | 期末数 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | ||||
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| 类 别 | 期末数 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 2,459,485.66 | 100.00 | 123,149.28 | 5.01 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 合 计 | 2,459,485.66 | 100.00 | 123,149.28 | 5.01 |
| 类 别 | 期初数 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 132,500.00 | 100.00 | 6,625.00 | 5.00 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 合 计 | 132,500.00 | 100.00 | 6,625.00 | 5.00 |
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 2,455,985.66 | 5.00 | 122,799.28 | 132,500.00 | 5.00 | 6,625.00 |
| 1至2年 | 3,500.00 | 10.00 | 350.00 | |||
| 合 计 | 2,459,485.66 | 5.01 | 123,149.28 | 132,500.00 | 5.00 | 6,625.00 |
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 贵州友禾种业有限公司 | 700,000.00 | 28.46 | 35,000.00 |
| 李家安 | 603,397.00 | 24.53 | 30,169.85 |
| 贵州百隆源种业有限公司（彭亮） | 445,640.00 | 18.12 | 22,282.00 |
| 四川智慧高地种业有限公司 | 295,350.00 | 12.01 | 14,767.50 |
| 谢德勇 | 132,886.00 | 5.40 | 6,644.30 |
| 合 计 | 2,177,273.00 | 88.53 | 108,863.65 |
(三)预付款项
1.预付款项按账龄列示
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| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 2,920,911.11 | 100.00 | 8,330,704.08 | 100.00 |
| 合 计 | 2,920,911.11 | 100.00 | 8,330,704.08 | 100.00 |
2.预付款项金额前五名单位情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) |
| 张掖市盛世康农种业有限公司 | 1,178,423.10 | 40.34 |
| 甘肃金张掖种业（集团）有限公司 | 1,098,678.50 | 37.61 |
| 青铜峡市锦禾欣种植专业合作社 | 441,935.51 | 15.13 |
| 甘肃鸿泰种业股份有限公司 | 157,248.00 | 5.38 |
| 云南省种衣剂有限公司 | 43,400.00 | 1.49 |
| 合 计 | 2,919,685.11 | 99.96 |
(四)其他应收款
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款项 | 2,693,906.93 | 9,110,783.09 |
| 减：坏账准备 | 276,101.47 | 615,854.60 |
| 合 计 | 2,417,805.46 | 8,494,928.49 |
1.其他应收款项
| 类 别 | 期末数 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例 (%) | 金额 | 计提比例 (%) | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 | ||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款项 | 2,693,906.93 | 100.00 | 276,101.47 | 10.25 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项 | ||||
| 合 计 | 2,693,906.93 | 100.00 | 276,101.47 | 10.25 |
| 类 别 | 期初数 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例 (%) | 金额 | 计提比例 (%) | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 | ||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款项 | 9,110,783.09 | 100.00 | 615,854.60 | 6.76 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其 | ||||
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| 类 别 | 期初数 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例 (%) | 金额 | 计提比例 (%) | |
| 他应收款项 | ||||
| 合 计 | 9,110,783.09 | 100.00 | 615,854.60 | 6.76 |
（1）按组合计提坏账准备的其他应收款项
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 1,945,784.56 | 5.00 | 97,289.23 | 8,464,474.09 | 5.00 | 423,223.70 |
| 1至2年 | 628,122.37 | 10.00 | 62,812.24 | 26,309.00 | 10.00 | 2,630.90 |
| 2至3年 | 500,000.00 | 20.00 | 100,000.00 | |||
| 3至4年 | 20,000.00 | 50.00 | 10,000.00 | |||
| 4至5年 | 20,000.00 | 80.00 | 16,000.00 | 100,000.00 | 80.00 | 80,000.00 |
| 5年以上 | 100,000.00 | 100.00 | 100,000.00 | |||
| 合 计 | 2,693,906.93 | 10.25 | 276,101.47 | 9,110,783.09 | 6.76 | 615,854.60 |
（2）其他应收款项按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 借款 | 100,000.00 | 600,000.00 |
| 保证金押金 | 21,034.80 | 41,800.00 |
| 往来款 | 2,278,872.13 | 1,602,628.59 |
| 政府款项 | 294,000.00 | 6,860,000.00 |
| 备用金 | 6,354.50 | |
| 合 计 | 2,693,906.93 | 9,110,783.09 |
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 债务人名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 长阳土家族自治县农业综合开发办公室 | 政府补助款项 | 294,000.00 | 1-2年 | 10.91 | 29,400.00 |
| 襄阳春宇种业有限公司 | 订金优惠款 | 280,000.00 | 1年以内 | 10.39 | 14,000.00 |
| 湘西锦绣千村农业开发有限公司 | 订金优惠款 | 110,000.00 | 1年以内 | 4.08 | 5,500.00 |
| 恩施州田野农资有限公司 | 订金优惠款 | 100,000.00 | 1年以内 | 3.71 | 5,000.00 |
| 中小企业应急互助协会 | 借款 | 100,000.00 | 5年以上 | 3.71 | 100,000.00 |
| 合 计 | 884,000.00 | 32.81 | 153,900.00 |
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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（4）涉及政府补助的应收款项
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 长阳土家族自治县农业综合开发办公室 | 玉米良种生产及加工基地项目资金 | 294,000.00 | 1-2年 | 2019年1月 |
| 合 计 | 294,000.00 |
注：玉米良种生产及加工基地项目资金共9,800,000.00 元，截至2018年12月31日，长阳土家族自治县财政局国库收付中心已下拨9,506,000.00元。
(五)存货
1.存货的分类
| 存货类别 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 26,775,053.30 | 26,775,053.30 | 30,759,459.79 | 164,695.40 | 30,594,764.39 | |
| 库存商品 | 8,005,490.83 | 8,005,490.83 | 11,188,086.68 | 11,188,086.68 | ||
| 发出商品 | 47,960,954.87 | 1,670,000.00 | 46,290,954.87 | 35,674,701.70 | 35,674,701.70 | |
| 合 计 | 82,741,499.00 | 1,670,000.00 | 81,071,499.00 | 77,622,248.17 | 164,695.40 | 77,457,552.77 |
2.存货跌价准备的增减变动情况
| 存货类别 | 期初余额 | 本期计提额 | 本期减少额 | 期末余额 | |
| 转回 | 转销 | ||||
| 原材料 | 164,695.40 | 164,695.40 | |||
| 发出商品 | 1,670,000.00 | 1,670,000.00 | |||
| 合 计 | 164,695.40 | 1,670,000.00 | 164,695.40 | 1,670,000.00 | |
(六)其他流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 理财产品 | 49,432,808.92 | 18,200,019.23 |
| 待抵扣的进项税 | 70,160.72 | |
| 预交税金及附加 | 1,969.42 | |
| 预缴所得税 | 325.96 | |
| 合 计 | 49,505,265.02 | 18,200,019.23 |
(七)可供出售金融资产
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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1.可供出售金融资产情况
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售权益工具 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||
| 按成本计量的 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||
| 合 计 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||
2.期末以成本计量的重要权益工具投资明细
| 被投资单位 | 账面余额 | 跌价准备 | 在被投资单位持股比例(%) | 本期现金红利 | ||||||
| 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | |||
| 未米生物科技（江苏）有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 5.00 | |||||||
| 合 计 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 5.00 | |||||||
(八)固定资产
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 39,521,243.79 | 36,031,326.92 |
| 合 计 | 39,521,243.79 | 36,031,326.92 |
1.固定资产
（1）固定资产情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 30,926,846.03 | 8,202,550.50 | 1,813,429.80 | 712,166.80 | 41,654,993.13 |
| 2.本期增加金额 | 2,419,955.70 | 1,101,262.50 | 566,295.72 | 1,742,188.00 | 5,829,701.92 |
| （1）购置 | 32,550.00 | 566,295.72 | 362,188.00 | 961,033.72 | |
| （2）在建工程转入 | 2,419,955.70 | 1,068,712.50 | 1,380,000.00 | 4,868,668.20 |
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他 | 合计 |
| 3.本期减少金额 | 113,272.35 | 132,000.00 | 245,272.35 | ||
| （1）处置或报废 | 132,000.00 | 132,000.00 | |||
| （2）其他 | 113,272.35 | 113,272.35 | |||
| 4.期末余额 | 33,346,801.73 | 9,190,540.65 | 2,247,725.52 | 2,454,354.80 | 47,239,422.70 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 2,743,559.70 | 1,438,433.72 | 1,198,408.14 | 243,264.65 | 5,623,666.21 |
| 2.本期增加金额 | 942,514.50 | 817,408.87 | 277,346.77 | 182,642.56 | 2,219,912.70 |
| （1）计提 | 942,514.50 | 817,408.87 | 277,346.77 | 182,642.56 | 2,219,912.70 |
| 3.本期减少金额 | 125,400.00 | 125,400.00 | |||
| （1）处置或报废 | 125,400.00 | 125,400.00 | |||
| 4.期末余额 | 3,686,074.20 | 2,255,842.59 | 1,350,354.91 | 425,907.21 | 7,718,178.91 |
| 三、减值准备 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 29,660,727.53 | 6,934,698.06 | 897,370.61 | 2,028,447.59 | 39,521,243.79 |
| 2.期初账面价值 | 28,183,286.33 | 6,764,116.78 | 615,021.66 | 468,902.15 | 36,031,326.92 |
(九)在建工程
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 | |
| 在建工程项目 | 1,551,629.57 | ||
| 合 计 | 1,551,629.57 | ||
1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 零星工程 | 167,380.00 | 167,380.00 | ||||
| 办公楼装修工程 | 1,384,249.57 | 1,384,249.57 | ||||
| 合 计 | 1,551,629.57 | 1,551,629.57 | ||||
（2）重大在建工程项目变动情况
| 项目名称 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 期末数 | 资金来源 |
| 零星工程 | 167,380.00 | 900,405.50 | 1,067,785.50 | 其他 | |
| 办公楼装修工程 | 1,384,249.57 | 219,480.00 | 1,603,729.57 | 其他 | |
| 现代种业发展资金工程项目 | 717,153.13 | 717,153.13 | 其他 | ||
| 现代种业发展资金(农作物种子创新) | 350,000.00 | 350,000.00 | 其他 | ||
| 2017年种子创新项目 | 1,050,000.00 | 1,050,000.00 | 其他 | ||
| 玉米良种生产及加工基地项目 | 80,000.00 | 80,000.00 | 其他 | ||
| 合 计 | 1,551,629.57 | 3,317,038.63 | 4,868,668.20 |
(十)无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 品种经营权 | 二期土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 4,256,775.00 | 4,800,000.00 | 4,274,715.00 | 86,000.00 | 13,417,490.00 |
| 2.本期增加金额 | 25,300.00 | 1,000,000.00 | 1,025,300.00 | ||
| (1)购置 | 25,300.00 | 1,000,000.00 | 1,025,300.00 | ||
| 3.本期减少金额 | |||||
| 4.期末余额 | 4,282,075.00 | 5,800,000.00 | 4,274,715.00 | 86,000.00 | 14,442,790.00 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 510,813.24 | 1,142,500.00 | 91,118.89 | 5,733.32 | 1,750,165.45 |
| 2.本期增加金额 | 85,380.71 | 513,333.32 | 85,494.36 | 17,199.96 | 701,408.35 |
| （1）计提 | 85,380.71 | 513,333.32 | 85,494.36 | 17,199.96 | 701,408.35 |
| 3.本期减少金额 |
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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| 4.期末余额 | 596,193.95 | 1,655,833.32 | 176,613.25 | 22,933.28 | 2,451,573.80 |
| 三、减值准备 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 3,685,881.05 | 4,144,166.68 | 4,098,101.75 | 63,066.72 | 11,991,216.20 |
| 2.期初账面价值 | 3,745,961.76 | 3,657,500.00 | 4,183,596.11 | 80,266.68 | 11,667,324.55 |
(十一) 长期待摊费用
| 类 别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 土地租赁费 | 4,857,448.50 | 1,850,866.60 | 357,780.56 | 6,350,534.54 | |
| 金子山基地改良支出 | 1,337,288.97 | 117,134.76 | 1,220,154.21 | ||
| 其他 | 140,000.00 | 65,000.04 | 74,999.96 | ||
| 合 计 | 6,334,737.47 | 1,850,866.60 | 539,915.36 | 7,645,688.71 |
(十二) 递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 资产减值准备 | 425,964.97 | 1,703,859.89 | ||
| 小 计 | 425,964.97 | 1,703,859.89 | ||
(十三) 短期借款
| 借款条件 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 11,000,000.00 | |
| 合 计 | 11,000,000.00 |
(十四) 应付票据及应付账款
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | 23,495,542.88 | 26,680,227.82 |
| 合 计 | 23,495,542.88 | 26,680,227.82 |
1.应付账款
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 23,402,390.38 | 26,666,825.32 |
| 1年以上 | 93,152.50 | 13,402.50 |
| 合 计 | 23,495,542.88 | 26,680,227.82 |
(十五) 预收款项
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 61,549,339.96 | 58,134,220.71 |
| 1-2年 | 885,237.24 | |
| 合 计 | 62,434,577.20 | 58,134,220.71 |
(十六) 应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 499,116.00 | 3,764,813.77 | 3,591,487.67 | 672,442.10 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 239,176.43 | 239,176.43 | ||
| 合 计 | 499,116.00 | 4,003,990.20 | 3,830,664.10 | 672,442.10 |
2.短期职工薪酬情况
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 499,116.00 | 3,505,542.58 | 3,336,067.58 | 668,591.00 |
| 职工福利费 | 85,674.20 | 85,674.20 | ||
| 社会保险费 | 117,240.05 | 114,768.49 | 2,471.56 | |
| 其中： 医疗保险费 | 102,552.96 | 100,081.40 | 2,471.56 | |
| 工伤保险费 | 7,625.83 | 7,625.83 | ||
| 生育保险费 | 7,061.26 | 7,061.26 | ||
| 住房公积金 | 43,810.00 | 43,810.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 12,546.94 | 11,167.40 | 1,379.54 | |
| 合 计 | 499,116.00 | 3,764,813.77 | 3,591,487.67 | 672,442.10 |
3.设定提存计划情况
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 230,962.99 | 230,962.99 | ||
| 失业保险费 | 8,213.44 | 8,213.44 | ||
| 合 计 | 239,176.43 | 239,176.43 |
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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(十七) 应交税费
| 税 种 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 8,942.66 | |
| 企业所得税 | 570,544.87 | 95,663.01 |
| 城市维护建设税 | 447.14 | |
| 房产税 | 51,930.11 | 18,224.20 |
| 土地使用税 | 28,055.53 | 27,683.94 |
| 个人所得税 | 1,888.11 | 2,202.59 |
| 其他税费 | 29,689.90 | 33,778.22 |
| 合 计 | 682,108.52 | 186,941.76 |
(十八) 其他应付款
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款项 | 691,373.59 | 363,890.88 |
| 合 计 | 691,373.59 | 363,890.88 |
1.其他应付款项
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 665,122.53 | 221,108.88 |
| 质保金 | 8,600.00 | 8,600.00 |
| 其他 | 17,651.06 | 134,182.00 |
| 合 计 | 691,373.59 | 363,890.88 |
(十九) 递延收益
1.递延收益按类别列示
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 与资产相关的政府补助 | 20,548,814.74 | 4,400,000.00 | 1,054,637.80 | 23,894,176.94 |
| 与收益相关的政府补助 | 1,489,699.00 | 998,600.00 | 2,115,353.23 | 372,945.77 |
| 合 计 | 22,038,513.74 | 5,398,600.00 | 3,169,991.03 | 24,267,122.71 |
2.政府补助项目情况
| 项 目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入损益金额 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 优质玉米原原种扩繁基地建设项目资金 | 1,239,157.71 | 69,315.96 | 1,169,841.75 | 与资产相关 | |
| 康农系列杂交作物种子扩建工 | 998,963.92 | 74,000.04 | 924,963.88 | 与资产相关 |
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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| 项 目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入损益金额 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 程专项资金 | |||||
| 省级农业综合开发专项资金（玉米良种繁育加工扩建项目） | 467,708.23 | 12,500.04 | 455,208.19 | 与资产相关 | |
| 种子工程专项资金（磨市镇峰山中低产田改造项目） | 504,000.00 | 63,000.00 | 441,000.00 | 与资产相关 | |
| 省级粮食规模经营(农作物种子创新)项目资金 | 2,856,520.72 | 144,036.24 | 2,712,484.48 | 与资产相关 | |
| 现代种业发展以奖代补资金支持项目 | 891,666.58 | 100,000.08 | 791,666.50 | 与资产相关 | |
| 玉米良种生产及加工基地项目资金 | 9,213,797.58 | 491,233.20 | 8,722,564.38 | 与资产相关 | |
| 现代种业发展资金（农作物种子创新） | 1,500,000.00 | 26,243.40 | 1,473,756.60 | 与资产相关 | |
| 优质玉米饲料加工及产业化建设项目 | 2,770,000.00 | 2,770,000.00 | 与资产相关 | ||
| 玉米机械化生产育种项目资金 | 107,000.00 | 12,000.00 | 95,000.00 | 与资产相关 | |
| 场地平整项目专项资金 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与资产相关 | ||
| 2017年种子创新项目装修资金 | 1,000,000.00 | 34,482.76 | 965,517.24 | 与资产相关 | |
| 种子自动化包装生产线升级改造项目专项资金 | 400,000.00 | 27,826.08 | 372,173.92 | 与资产相关 | |
| 2018年种业创新项目专项资金 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 与资产相关 | ||
| 科学技术协会-特色产业科普示范基地项目资金 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与资产相关 | ||
| 高新技术产业发展资金（抗灰斑病玉米新品种） | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | ||
| 2016年现代种业发展资金（制种保险及能力提升） | 249,699.00 | 249,699.00 | 与收益相关 | ||
| 三区人才支持计划科技人员专项经费 | 40,000.00 | 20,000.00 | 60,000.00 | 与收益相关 | |
| 新品种示范推广项目专项资金 | 200,000.00 | 170,353.23 | 29,646.77 | 与收益相关 | |
| 人力资源和社会保障部门专项资金 | 200,000.00 | 200,000.00 | 与收益相关 | ||
| 救灾种子储备资金 | 275,000.00 | 275,000.00 | 与收益相关 | ||
| 适宜机械化种植玉米新品种选育研发资金 | 300,000.00 | 300,000.00 | 与收益相关 | ||
| 西南及南方抗逆高产耐瘠薄玉米新品种培育资金 | 93,600.00 | 93,600.00 | 与收益相关 | ||
| 科技局-2017年度科技创新后补助 | 110,000.00 | 110,000.00 | 与收益相关 | ||
| 合 计 | 22,038,513.74 | 5,398,600.00 | 3,169,991.03 | 24,267,122.71 |
(二十) 股本
| 项 目 | 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 36,220,000.00 | 36,220,000.00 | |||||
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(二十一) 资本公积
| 类 别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 一、资本溢价 | 38,904,200.42 | 38,904,200.42 | ||
| 二、其他资本公积 | 120,000.00 | 120,000.00 | ||
| 合 计 | 39,024,200.42 | 39,024,200.42 |
(二十二) 盈余公积
| 类 别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 2,653,982.12 | 2,708,820.30 | 5,362,802.42 | |
| 合 计 | 2,653,982.12 | 2,708,820.30 | 5,362,802.42 |
(二十三) 未分配利润
| 项 目 | 期末余额 | |
| 金 额 | 提取或分配比例 | |
| 调整前上期末未分配利润 | 16,460,085.58 | |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 16,460,085.58 | |
| 加：本期归属于母公司股东的净利润 | 27,185,148.29 | |
| 减：提取法定盈余公积 | 2,708,820.30 | 10% |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | 7,244,000.00 | |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 33,692,413.57 | |
(二十四) 营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 一、主营业务小计 | 92,912,084.23 | 52,441,298.10 | 68,572,744.55 | 44,823,013.69 |
| 玉米杂交种子 | 92,888,784.23 | 52,411,298.10 | 68,159,152.32 | 44,427,633.98 |
| 品种试验服务 | 23,300.00 | 30,000.00 | 413,592.23 | 395,379.71 |
| 二、其他业务小计 | 627,075.44 | 83,231.10 | 360,466.36 | 95,737.70 |
| 其他 | 627,075.44 | 83,231.10 | 360,466.36 | 95,737.70 |
| 合 计 | 93,539,159.67 | 52,524,529.20 | 68,933,210.91 | 44,918,751.39 |
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(二十五) 税金及附加
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 628.30 | 2,415.81 |
| 教育费附加 | 444.91 | 1,449.49 |
| 地方教育附加 | 10.19 | 724.74 |
| 房产税 | 106,602.71 | 72,896.80 |
| 土地使用税 | 111,107.35 | 110,735.76 |
| 印花税 | 25,311.30 | 45,894.80 |
| 其他 | 23,500.46 | 13,585.10 |
| 合 计 | 267,605.22 | 247,702.50 |
(二十六) 销售费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 运杂费 | 654,929.28 | 392,874.64 |
| 广告宣传费 | 604,810.80 | 162,182.00 |
| 工资 | 727,349.22 | 553,232.21 |
| 推广费用 | 303,430.62 | 525,164.79 |
| 差旅费 | 126,274.56 | 85,899.70 |
| 社保公积金 | 32,170.76 | 45,238.36 |
| 其他 | 1,312,943.87 | 609,839.89 |
| 合 计 | 3,761,909.11 | 2,374,431.59 |
(二十七) 管理费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资 | 2,237,351.54 | 1,350,017.01 |
| 折旧费 | 573,233.57 | 559,525.10 |
| 无形资产摊销 | 188,075.03 | 175,363.24 |
| 咨询服务费 | 1,002,700.00 | 623,231.00 |
| 办公费 | 423,955.12 | 365,784.94 |
| 车辆费 | 298,936.31 | 238,781.95 |
| 业务招待费 | 303,819.00 | 266,965.25 |
| 福利费 | 85,674.20 | 118,219.23 |
| 社会保险 | 249,971.44 | 121,728.03 |
| 工会经费和职工教育经费 | 12,546.94 | 27,450.00 |
| 住房公积金 | 26,362.00 | 23,100.00 |
| 会务费 | 27,467.40 | 49,212.00 |
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| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他 | 664,220.47 | 319,203.81 |
| 合 计 | 6,094,313.02 | 4,238,581.56 |
(二十八) 研发费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资 | 837,469.10 | 866,957.59 |
| 直接投入 | 723,430.11 | 744,702.83 |
| 折旧费 | 604,048.30 | 294,190.00 |
| 长期费用摊销 | 534,915.32 | 289,873.96 |
| 设备调试费与试验费用 | 1,322,750.99 | 891,777.99 |
| 无形资产摊销 | 513,333.32 | 467,500.00 |
| 研发合作费 | 400,000.00 | 300,000.00 |
| 其他 | 219,645.75 | 134,744.90 |
| 合 计 | 5,155,592.89 | 3,989,747.27 |
(二十九) 财务费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | -101,117.49 | 240,061.84 |
| 减：利息收入 | 130,850.74 | 208,550.73 |
| 手续费支出 | 15,593.36 | 12,056.36 |
| 合 计 | -216,374.87 | 43,567.47 |
注：政府补助2016年度民贸民品贷款贴息资金冲减本期财务费用（利息费用）304,480.00元。
(三十) 资产减值损失
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | -223,228.85 | 417,528.61 |
| 存货跌价损失 | 1,670,000.00 | 451,155.09 |
| 合 计 | 1,446,771.15 | 868,683.70 |
(三十一) 其他收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 育种基地建设补助 | 710,049.24 | 805,018.42 | 与资产相关 |
| 种子创新项目补助 | 304,762.48 | 243,479.36 | 与资产相关 |
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| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 机械化生产设备补助 | 41,006.08 | 67,460.00 | 与资产相关 |
| 救灾备荒种子储备资金 | 604,351.95 | 与资产相关 | |
| 新品种康农3号试验资金 | 30,000.00 | 与资产相关 | |
| 新品种选育研发补助 | 1,470,353.23 | 与收益相关 | |
| 人才专项补助 | 264,435.02 | 与收益相关 | |
| 救灾种子储备资金 | 275,000.00 | 与收益相关 | |
| 种子管理局专项补助 | 141,509.44 | 220,700.00 | 与收益相关 |
| 育种基地搬迁一次性补偿费 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 农业局基地建设补助资金 | 150,000.00 | 与收益相关 | |
| 科学技术局国家高新企业奖励 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 科技局创新补助 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 非公企业党支部工作经费 | 1,000.00 | 与收益相关 | |
| 稳岗补贴资金 | 5,359.20 | 与收益相关 | |
| 2017年度个人所得税代扣代缴手续费 | 186.70 | 与收益相关 | |
| 合 计 | 3,418,302.19 | 2,126,368.93 |
(三十二) 投资收益
| 类 别 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品收益 | 1,436,621.84 | 419,485.10 |
| 合 计 | 1,436,621.84 | 419,485.10 |
(三十三) 资产处置收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置 | 3,205.83 | |
| 合 计 | 3,205.83 |
(三十四) 营业外收入
1.营业外收入分项列示
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 与日常活动无关的政府补助 | 736,000.00 | ||
| 其他 | 32,974.43 | 16,907.99 | 32,974.43 |
| 合 计 | 32,974.43 | 752,907.99 | 132,974.43 |
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(三十五) 营业外支出
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 10,000.00 | 15,000.00 | 10,000.00 |
| 其他 | 115.55 | 133.60 | 115.55 |
| 合 计 | 10,115.55 | 15,133.60 | 10,115.55 |
(三十六) 所得税费用
1.所得税费用明细
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 | 1,074,554.99 | 95,663.01 |
| 递延所得税费用 | -425,964.97 | |
| 合 计 | 648,590.02 | 95,663.01 |
2.会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 金额 |
| 利润总额 | 29,385,802.69 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 4,407,870.40 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 308,512.66 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -95,663.01 |
| 非应税收入的影响 | -3,824,267.99 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 43,185.19 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -263,628.19 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 72,580.96 |
| 所得税费用 | 648,590.02 |
(三十七) 现金流量表
1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 14,996,166.21 | 7,010,429.89 |
| 其中：财务费用-利息收入 | 130,850.74 | 208,550.73 |
| 除税费返还外的其他政府补助收入 | 12,525,881.72 | 5,827,218.20 |
| 收回往来款 | 2,339,433.75 | 974,660.96 |
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| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 11,822,997.37 | 7,991,659.76 |
| 其中：营业外支出-捐赠、罚款支出 | 10,000.00 | 15,428.47 |
| 财务费用-手续费 | 15,593.36 | 12,056.36 |
| 付现的销售费用 | 2,787,434.96 | 1,235,078.31 |
| 付现的管理费用、研发费用 | 2,882,694.68 | 3,356,945.90 |
| 支付往来款 | 6,127,274.37 | 3,372,150.72 |
2.收到或支付的其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 15,910,000.00 | 36,000,000.00 |
| 理财产品赎回 | 15,910,000.00 | 36,000,000.00 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 45,911,406.50 | 54,200,019.23 |
| 其中：购买理财产品 | 45,911,406.50 | 54,200,019.23 |
(三十八) 现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 28,737,212.67 | 15,439,710.84 |
| 加：资产减值准备 | 1,446,771.15 | 868,683.70 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 2,219,912.70 | 1,485,183.17 |
| 无形资产摊销 | 701,408.35 | 642,863.24 |
| 长期待摊费用摊销 | 539,915.36 | 294,873.96 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -3,205.83 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 203,362.51 | 240,061.84 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,436,621.84 | -419,485.10 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -425,964.97 | |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -5,119,250.83 | -30,663,048.99 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 4,452,285.87 | 5,533,483.03 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 15,020,101.12 | 41,156,689.88 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 46,335,926.26 | 34,579,015.57 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 |
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| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 33,371,205.90 | 48,179,569.70 |
| 减：现金的期初余额 | 48,179,569.70 | 17,144,766.61 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -14,808,363.80 | 31,034,803.09 |
2.现金及现金等价物
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 33,371,205.90 | 48,179,569.70 |
| 其中：库存现金 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 33,371,105.90 | 48,178,163.20 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 100.00 | 1,406.50 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 33,371,205.90 | 48,179,569.70 |
六、 在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册地 | 主要经营地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 |
| 湖北康农生物育种研究院 | 湖北长阳 | 湖北长阳 | 农作物新品种育种和种子的推广 | 100% | 投资设立 |
| 四川康农高科种业有限公司 | 四川成都 | 四川成都 | 农业技术研究及技术推广；销售：不再分装的袋装种子 | 51% | 投资设立 |
| 宁夏康农种业有限公司 | 宁夏青铜峡 | 宁夏青铜峡 | 农作物种子研发、生产、经营（凭资质证经营） | 52% | 投资设立 |
2.重要的非全资子公司情况
| 序号 | 公司名称 | 少数股东持股比例 | 当期归属于少数股东的损益 | 当期向少数股东宣告分派的股利 | 期末累计少数股东权益 |
| 1 | 四川康农高科种业有限公司 | 49% | 1,266,617.62 | 7,021,906.37 | |
| 2 | 宁夏康农种业有限公司 | 48% | 285,446.76 | 2,685,446.76 |
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）
| 子公司 名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 四川康农高科种业有限公司 | 35,869,742.55 | 2,336,543.29 | 38,206,285.84 | 23,875,864.67 | 23,875,864.67 | |
| 宁夏康农种业有限公司 | 13,751,360.41 | 104,671.31 | 13,856,031.72 | 8,261,350.97 | 8,261,350.97 | |
| 子公司 名称 | 期初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 四川康农高科种业有限公司 | 30,764,920.52 | 1,405,033.26 | 32,169,953.78 | 20,424,466.53 | 20,424,466.53 | |
| 宁夏康农种业有限公司 | 15,209,475.55 | 15,209,475.55 | 10,209,475.55 | 10,209,475.55 | ||
| 子公司 名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 四川康农高科种业有限公司 | 20,507,621.91 | 2,584,933.92 | 2,584,933.92 | 1,515,584.57 | -1,054,512.75 | -1,054,512.75 | 571,608.44 | |
| 宁夏康农种业有限公司 | 11,314,223.60 | 594,680.75 | 594,680.75 | -3,586,317.53 | ||||
七、 关联方关系及其交易
(一) 本公司的实际控制人
| 实际控制人姓名 | 出资额 | 实际控制人对本公司的持股比例(%) | 实际控制人对本公司的表决权比例(%) |
| 方燕丽 | 26,950,000.00 | 74.41 | 74.41 |
(二) 本公司子公司的情况
详见附注“六、在其他主体中的权益”。
(三) 本企业的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 秭归县天瑞种业经营部 | 该经营部的经营者为公司股东向星星，持股比例为0.69% |
| 彭应炳 | 实际控制人方燕丽丈夫彭绪冰之父亲 |
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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(四) 关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
| 关联方名称 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价方式及决策程序 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 金额 | 占同类交易金额的比例（%） | 金额 | 占同类交易金额的比例（%） | ||||
| 销售商品、提供劳务： | |||||||
| 秭归县天瑞种业经营部 | 销售商品 | 玉米种子 | 市场定价 | 564,873.50 | 0.61 | 578,961.00 | 0.85 |
| 彭应炳 | 销售商品 | 玉米种子 | 市场定价 | 23,000.00 | 0.03 | ||
(五) 关联方应收应付款项
1.应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收账款 | 秭归县天瑞种业经营部 | 400,000.00 | 400,000.00 |
八、 承诺及或有事项
（一）承诺事项
截至资产负债表日，无需要披露的承诺事项。
（二）或有事项
截至资产负债表日，无需要披露的或有事项。
九、 资产负债表日后事项
（一）利润分配情况
2019年4月12日，公司召开第二届董事会第三次会议，会议审议通过《湖北康农种业股份有限公司2018年度利润分配方案》。2018年度分配方案为：以利润分配方案实施股权登记日的股本数为基数，向全体在册股东按每10股分配现金股利人民币3.50元（含税），共计分配现金股利人民币12,677,000.00元（含税）。本次分配不送股、不以资本公积金转增股本。
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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十、 其他重要事项
无。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
(一)应收票据及应收账款
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收账款 | 2,133,234.36 | 132,500.00 |
| 减：坏账准备 | 106,836.72 | 6,625.00 |
| 合 计 | 2,026,397.64 | 125,875.00 |
其中：应收账款分类披露
| 类 别 | 期末数 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 2,133,234.36 | 100.00 | 106,836.72 | 5.01 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 合 计 | 2,133,234.36 | 100.00 | 106,836.72 | 5.01 |
| 类 别 | 期初数 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 132,500.00 | 100.00 | 6,625.00 | 5.00 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 合 计 | 132,500.00 | 100.00 | 6,625.00 | 5.00 |
1.按组合计提坏账准备的应收账款
（1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 2,129,734.36 | 5.00 | 106,486.72 | 132,500.00 | 5.00 | 6,625.00 |
| 1至2年 | 3,500.00 | 10.00 | 350.00 | |||
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | |
| 合 计 | 2,133,234.36 | 5.01 | 106,836.72 | 132,500.00 | 5.00 | 6,625.00 |
2.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 贵州友禾种业有限公司 | 700,000.00 | 32.81 | 35,000.00 |
| 李家安 | 603,397.00 | 28.29 | 30,169.85 |
| 贵州百隆源种业有限公司（彭亮） | 445,640.00 | 20.89 | 22,282.00 |
| 宁夏康农种业有限公司 | 223,546.50 | 10.48 | 11,177.33 |
| 谢德勇 | 132,886.00 | 6.23 | 6,644.30 |
| 合 计 | 2,105,469.50 | 98.70 | 105,273.48 |
(二)其他应收款
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款项 | 2,564,344.23 | 8,026,849.09 |
| 减：坏账准备 | 269,623.33 | 560,854.60 |
| 合 计 | 2,294,720.90 | 7,465,994.49 |
其中：其他应收款项分类披露
| 类 别 | 期末数 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例 (%) | 金额 | 计提比例 (%) | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 | ||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款项 | 2,564,344.23 | 100.00 | 269,623.33 | 10.51 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项 | ||||
| 合 计 | 2,564,344.23 | 100.00 | 269,623.33 | 10.51 |
| 类 别 | 期初数 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例 (%) | 金额 | 计提比例 (%) | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 | ||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款项 | 8,026,849.09 | 100.00 | 560,854.60 | 6.99 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项 | ||||
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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| 类 别 | 期初数 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例 (%) | 金额 | 计提比例 (%) | |
| 合 计 | 8,026,849.09 | 100.00 | 560,854.60 | 6.99 |
1.按组合计提坏账准备的其他应收款项
（1）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 1,816,221.86 | 5.00 | 90,811.09 | 7,380,540.09 | 5.00 | 368,223.70 |
| 1至2年 | 628,122.37 | 10.00 | 62,812.24 | 26,309.00 | 10.00 | 2,630.90 |
| 2至3年 | 500,000.00 | 20.00 | 100,000.00 | |||
| 3至4年 | 20,000.00 | 50.00 | 10,000.00 | |||
| 4至5年 | 20,000.00 | 80.00 | 16,000.00 | 100,000.00 | 80.00 | 80,000.00 |
| 5年以上 | 100,000.00 | 100.00 | 100,000.00 | 100.00 | ||
| 合 计 | 2,564,344.23 | 10.51 | 269,623.33 | 8,026,849.09 | 6.99 | 560,854.60 |
2.其他应收款项按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 借款 | 100,000.00 | 600,000.00 |
| 保证金押金 | 21,034.80 | 41,800.00 |
| 往来款 | 2,149,309.43 | 518,694.59 |
| 政府款项 | 294,000.00 | 6,860,000.00 |
| 备用金 | 6,354.50 | |
| 合 计 | 2,564,344.23 | 8,026,849.09 |
3.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 债务人名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 长阳土家族自治县农业综合开发办公室 | 政府补助款项 | 294,000.00 | 1-2年 | 11.46 | 29,400.00 |
| 襄阳春宇种业有限公司 | 订金优惠款 | 280,000.00 | 1年以内 | 10.92 | 14,000.00 |
| 湘西锦绣千村农业开发有限公司 | 订金优惠款 | 110,000.00 | 1年以内 | 4.29 | 5,500.00 |
| 恩施州田野农资有限公司 | 订金优惠款 | 100,000.00 | 1年以内 | 3.90 | 5,000.00 |
| 中小企业应急互助协会 | 借款 | 100,000.00 | 5年以上 | 3.90 | 100,000.00 |
| 合 计 | 884,000.00 | 34.47 | 153,900.00 |
4.涉及政府补助的应收款项
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 长阳土家族自治县农业综合开发办公室 | 玉米良种生产及加工基地项目资金 | 294,000.00 | 1-2年 | 2019年1月 |
| 合 计 | 294,000.00 | —— | —— |
(三)长期股权投资
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 10,128,000.00 | 10,128,000.00 | 10,128,000.00 | 10,128,000.00 | ||
| 合 计 | 10,128,000.00 | 10,128,000.00 | 10,128,000.00 | 10,128,000.00 | ||
1.对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 湖北康农生物育种研究院 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 四川康农高科种业有限公司 | 6,528,000.00 | 6,528,000.00 | ||||
| 宁夏康农种业有限公司 | 2,600,000.00 | 2,600,000.00 | ||||
| 合 计 | 10,128,000.00 | 10,128,000.00 |
(四)营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 一、主营业务小计 | 80,412,997.32 | 46,455,775.19 | 68,159,152.32 | 44,427,633.98 |
| 玉米杂交种子 | 80,412,997.32 | 46,455,775.19 | 68,159,152.32 | 44,427,633.98 |
| 二、其他业务小计 | 694,249.03 | 83,231.10 | 376,334.73 | 95,737.70 |
| 其他 | 694,249.03 | 83,231.10 | 376,334.73 | 95,737.70 |
| 合 计 | 81,107,246.35 | 46,539,006.29 | 68,535,487.05 | 44,523,371.68 |
(五)投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品收益 | 1,436,621.84 | 419,485.10 |
| 合 计 | 1,436,621.84 | 419,485.10 |
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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十二、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项 目 | 金 额 | 备注 |
| 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 3,205.83 | |
| 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 3,722,782.19 | |
| 3．委托他人投资或管理资产的损益 | 1,436,621.84 | 理财产品收益 |
| 4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 22,858.88 | |
| 5．所得税影响额 | -220,663.79 | |
| 合 计 | 4,964,804.95 |
(二) 净资产收益率和每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 基本每股收益 | ||
| 本年度 | 上年度 | 本年度 | 上年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 25.18 | 19.23 | 0.75 | 0.44 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 20.58 | 14.97 | 0.61 | 0.35 |
湖北康农种业股份有限公司
二○一九年四月十二日
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
第1页至第39页的财务报表附注由下列负责人签署
| 法定代表人 | 主管会计工作负责人 | 会计机构负责人 | |||||
| 签名： | 方燕丽 | 签名： | 金长春 | 签名： | 黄泉珍 | ||
| 日期： | 2019.4.12 | 日期： | 2019.4.12 | 日期： | 2019.4.12 | ||
财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
附：
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：