2018年度财务报表及审计报告
2018年度财务报表及审计报告
内容 页码
审计报告 1－6
2018年度财务报表
合并资产负债表 1－2
公司资产负债表 3－4
合并及公司利润表
合并及公司现金流量表
合并股东权益变动表 7－8
公司股东权益变动表 9－10
财务报表附注 11－194
管理层补充资料
一、非经常性损益明细表
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二、净资产收益率及每股收益 2－3
审计报告
普华永道中天审字(2019)第10076号
(第一页，共六页)
中国建筑股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
(一) 、我们审计的内容
我们审计了中国建筑股份有限公司(以下称“中国建筑”)的财务报表，包括2018年12月31日的合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
(二) 、我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中国建筑2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中国建筑，并履行了职业道德方面的其他责任。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
(一)、工程承包合同收入确认
(二)、应收账款及长期应收款的可收回性
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普华永道中天审字(2019)第10076号
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三、 关键审计事项(续)
关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项
(一) 工程承包合同收入确认
如财务报表附注二(24)(c)及附注二
(31)(a)所示，中国建筑对于所提供的建
造服务，在工程承包合同的结果能够可靠估计时，按照完工百分比法确认收入。管理层在工程开始时预估工程的预计总收入及预计总成本，并于合同执行过程中持续评估和修订工程变更等事项带来的财务影响。预计总收入、预计总成本以及工程进度的确定涉及管理层的重要会计估计和判断，并对收入确认的金额及时间有重大影响。基于上述原因，我们将工程承包合同收入确认认定为关键审计事项。
我们了解、评估并测试了与工程承包合同预计总成本制定和收入确认相关的内部控制；
我们从管理层取得工程承包合同清单，选取样本与工程承包合同信息汇总表及收入明细账相核对；
我们抽样选取工程承包合同，执行了如下测试工作：
(1) 我们检查了工程承包合同条款和成本预
算资料，评估管理层对预计总收入和预计总成本的估计的适当性；
(2) 我们测试了已发生合同成本的准确性；
执行了截止性测试，检查其合同成本已被记录在恰当的会计期间；
(3) 我们现场查看了工程形象进度，询问工
程管理部门，并与账面记录进行比较，评估工程完工进度的合理性;
(4) 我们基于预计总成本以及实际发生成本
计算完工百分比，检查了以完工百分比为基础确认的工程承包合同收入计算的准确性。
基于上述执行的工作，我们发现相关证据能够支持管理层针对工程承包合同收入确认的重要会计估计和判断。
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三、 关键审计事项(续)
(二) 应收账款及长期应收款的可收回
性如财务报表附注二(9(a))、附注二(10)、附注二(31(b))、附注四(3)及附注四(11)所示，中国建筑以应收账款及长期应收款的可收回性为基础，分别按照单项金额重大和信用风险特征组合评估可回收性，并确认减值准备。管理层需要基于预计未来可获取的现金流量，评估应收账款及长期应收款的可收回性，涉及重要会计估计和判断，且中国建筑应收账款及长期应收款余额重大，其可收回性对于财务报表具有重大影响，因此，我们将应收账款及长期应收款的可收回性认定为关键审计事项。
我们了解、评估并测试了与应收账款及长期应收款的可收回性评估相关的内部控制；
我们抽样选取管理层单独计提坏账准备的应收账款及长期应收款，获取了管理层赖以判断客户付款能力的证明文件，结合客户的资金状况、资信状况、项目进展、历史付款率，评估管理层计提减值的充分性；
我们对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款及长期应收款，根据业务性质和对方的历史交易情况评估减值风险。对于按账龄分析法计提坏账准备的应收账款，抽取样本进行账龄准确性测试，并进行重新计算，评估管理层计提减值的充分性。
基于上述执行的工作，我们发现相关证据能够支持管理层针对应收账款及长期应收款的可收回性的重要会计估计和判断。
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四、 其他信息中国建筑管理层对其他信息负责。其他信息包括中国建筑2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
中国建筑管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中国建筑的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中国建筑、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中国建筑的财务报告过程。
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普华永道中天审字(2019)第10076号
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六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中国建筑持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中国建筑不能持续经营。
(五)、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)、就中国建筑中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
中国?上海市2019年4月11日
注册会计师
注册会计师
———————————李燕玉(项目合伙人)
———————————胡 巍
2018年12月31日合并资产负债表(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
资产 附注 2018年12月31日 2017年12月31日 2017年1月1日流动资产
货币资金 四(1)317,500,675
273,252,962 320,860,455以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产 四(2)4,622,633
4,566,740
1,126,826应收票据及应收账款 四(3)188,991,223
154,651,497
147,497,998预付款项 四(4)48,611,609
32,967,201
30,917,513其他应收款 四(5)56,489,193
55,710,005
49,623,874存货 四(6)634,967,094
535,887,230
494,268,894其中：已完工未结算 四(6)137,054,810
147,957,814
162,594,801合同资产 四(7)9,078,328
—
—持有待售资产
- -一年内到期的非流动资产 四(8)53,517,559
48,542,768
41,310,475其他流动资产 四(9)48,230,077
34,572,333
24,339,695流动资产合计1,362,008,491
1,140,150,736
1,109,945,730
非流动资产
可供出售金融资产 四(10)10,049,736
10,446,884
10,371,159长期应收款 四(11)281,480,771
225,822,172
137,399,530长期股权投资 四(12)65,993,999
49,910,480
33,476,555投资性房地产 四(13)68,650,183
57,113,029
34,935,714固定资产 四(14)35,679,994
34,395,282
30,026,027在建工程 四(15)8,293,383
7,744,931
11,274,811无形资产 四(16)11,594,195
11,222,860
12,122,130商誉 四(17)2,293,058
2,149,948
2,243,067长期待摊费用736,192
419,074
328,776递延所得税资产 四(18)12,639,243
10,266,177
8,791,737其他非流动资产 四(19)2,421,053
1,341,733
1,038,043非流动资产合计499,831,807
410,832,570
282,007,549
资产总计1,861,840,298
1,550,983,306
1,391,953,279
2018年12月31日合并资产负债表(续)(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
负债和股东权益 附注 2018年12月31日 2017年12月31日 2017年1月1日流动负债
短期借款 四(21)19,042,192 31,031,643 32,318,858以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债-
50,028 2,841应付票据及应付账款 四(22)494,870,559
449,302,222 421,592,963预收款项 四(23)176,817,850
188,749,833 180,226,902其中：已结算未完工 四(23)54,691,876
42,347,428 33,819,357合同负债 四(24)90,007,393
— —应付职工薪酬 四(25)8,421,664
7,721,698 7,157,745应交税费 四(26)47,046,860
38,974,061 31,480,001其他应付款 四(27)114,483,815
76,469,707 55,780,566一年内到期的非流动负债 四(28)78,046,797
67,831,836 55,653,536其他流动负债 四(29)37,837,320
26,281,657 15,404,505流动负债合计1,066,574,450
886,412,685 799,617,917
非流动负债
长期借款 四(30)214,675,614
185,852,810 143,666,874应付债券 四(31)109,445,517
97,945,752 121,232,466长期应付款 四(32)19,880,342
17,984,401 15,060,698预计负债
599,326
528,272 499,536递延收益 四(33)381,352
977,146 867,183长期应付职工薪酬 四(34)2,122,674
2,081,589 2,146,716递延所得税负债 四(18)4,529,594
4,730,699 5,024,967其他非流动负债 四(35)14,367,173
12,740,759 12,838,108非流动负债合计366,001,592
322,841,428 301,336,548
负债合计1,432,576,042
1,209,254,113 1,100,954,465
股东权益
股本 四(36)41,985,174
30,000,000 30,000,000其他权益工具 四(37)22,972,180
16,972,180 16,972,180其中：优先股14,975,410
14,975,410 14,975,410永续债7,996,770
1,996,770 1,996,770资本公积 四(38)11,262,289
24,883,282 24,426,078减：库存股
(2,924,442)
(1,273,275)
(1,273,275)
其他综合收益 四(39)
(1,699,877)
(17,345)
1,664,608专项储备 四(40)77,329
55,387 36,597一般风险准备656,661
510,725 473,860盈余公积 四(41)6,003,665
5,522,490 4,978,883未分配利润 四(42)165,628,207
138,102,075 113,211,608归属于母公司股东权益合计243,961,186
214,755,519 190,490,539少数股东权益185,303,070
126,973,674 100,508,275股东权益合计429,264,256
341,729,193 290,998,814
负债及股东权益总计1,861,840,298
1,550,983,306 1,391,953,279
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2018年12月31日公司资产负债表(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
资产 附注 2018年12月31日 2017年12月31日 2017年1月1日流动资产
货币资金24,120,165
22,594,959 24,022,092以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产-
- 3,414应收票据及应收账款 十八(1)25,658,021
21,600,015 20,165,484预付款项7,536,344
7,810,468 5,385,794其他应收款 十八(2)21,029,153
30,225,779 27,780,087存货8,626,605
12,213,803 13,775,664其中：已完工未结算8,452,784
12,140,365 13,721,090一年内到期的非流动资产3,267,987
3,004,212 3,381,888其他流动资产3,418,616
3,460,568 926,085流动资产合计93,656,891
100,909,804 95,440,508
非流动资产
可供出售金融资产1,310,892
1,379,246 1,162,298长期应收款21,270,975
12,643,176 7,592,007长期股权投资 十八(3)163,531,321
151,004,787 137,400,784投资性房地产652,407
439,759 460,937固定资产830,809
1,130,467 1,222,091在建工程52,410
53,523 81,409无形资产91,534
152,740 163,961长期待摊费用16,462
20,436 7,167递延所得税资产778,891
824,585 553,248其他非流动资产70,345
35,207 75,910非流动资产合计188,606,046
167,683,926 148,719,812
资产总计282,262,937
268,593,730 244,160,320
2018年12月31日公司资产负债表(续)(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
负债和股东权益 附注 2018年12月31日 2017年12月31日 2017年1月1日流动负债
短期借款8,000,000 16,752,000 1,500,000应付票据及应付账款38,778,642
37,258,646 28,689,380预收款项22,031,673
21,816,871 23,442,186其中：已结算未完工6,866,328
4,433,998 5,305,560应付职工薪酬549,950
551,338 377,754应交税费680,732
741,332 281,500其他应付款44,138,389
29,276,069 19,477,084一年内到期的非流动负债13,258,588
13,392,608 7,580,766其他流动负债2,778,747
2,152,527 677,368流动负债合计130,216,721
121,941,391 82,026,038
非流动负债
长期借款
3,282,000
7,582,013 12,316,440应付债券
22,854,625
17,989,104 29,118,406长期应付款
15,358,573
10,411,374 8,224,354预计负债
37,373
33,898 33,117递延收益
10,666
9,662 783长期应付职工薪酬
122,971
120,880 128,524非流动负债合计41,666,208
36,146,931 49,821,624
负债合计171,882,929
158,088,322 131,847,662
股东权益
股本
41,985,174
30,000,000 30,000,000其他权益工具
22,972,180
16,972,180 16,972,180其中：优先股14,975,410
14,975,410 14,975,410永续债7,996,770
1,996,770 1,996,770资本公积29,955,921
43,410,677 43,131,823减：库存股
(2,924,442)
(1,273,275)
(1,273,275)
其他综合收益
(257,500)
(272,991)
(200,799)
专项储备-
169 7,054盈余公积6,003,665
5,522,490 4,978,883未分配利润12,645,010
16,146,158 18,696,792股东权益合计110,380,008
110,505,408 112,312,658
负债及股东权益总计282,262,937
268,593,730 244,160,320
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2018年度合并及公司利润表(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
项目 附注
2018年度
合并
2017年度
合并
2018年度
公司
2017年度
公司一、营业收入
四(43)、十八(4)
1,199,324,525 1,054,106,503
102,575,177
93,744,529
减：营业成本
四(43)、十八(4)
(1,056,709,590)
(943,539,121)
(98,306,740)
(92,660,275)
税金及附加
四(44)
(16,194,997)
(14,068,330)
(176,000)
(136,804)
销售费用
四(45)
(3,649,886)
(3,487,820)
-
-
管理费用
四(46)
(23,351,893)
(17,715,388)
(1,148,219)
(909,358)
研发费用 四(47)
(7,620,946)
(2,793,386)
(99,015)
(48,084)
财务费用
四(48)
(15,336,278)
(10,136,416)
(2,172,730)
(2,305,756)
其中：利息费用
(10,474,371)
(8,831,525)
(2,434,841)
(2,202,576)
利息收入
3,277,464
3,239,334
183,221
157,266
资产减值损失
四(50)
(10,465,899)
(7,049,491)
(348,293)
(1,398,629)
加：其他收益
322,790
174,677
5,977
1,908
投资收益
四(51)、十八(5)
5,646,311
4,607,823
4,696,480
8,943,348
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
4,191,367
1,865,218
(71,609)
37,593
公允价值变动损失
四(52)
(368,343)
(461,488)
-
(3,414)
资产处置收益
69,502
70,499
1,427
二、营业利润
71,665,296
59,708,062
5,028,064
5,227,841
加：营业外收入
四(53)
609,181
1,039,821
3,458
减：营业外支出
四(54)
(485,689)
(348,269)
(3,194)
(7,707)
三、利润总额
71,788,788
60,399,614
5,025,254
5,223,592
减：所得税费用
四(55)
(16,438,588)
(13,750,591)
(213,504)
212,482
四、净利润
55,350,200
46,649,023
4,811,750
5,436,074
按经营持续性分类
持续经营净利润
55,350,200
46,649,023
4,811,750
5,436,074
终止经营净利润
-
-
-
-
按所有权归属分类
少数股东损益
17,108,876
13,707,224
-
-
归属于母公司股东的净利润
38,241,324
32,941,799
4,811,750
5,436,074
五、其他综合收益的税后净额
四(39)
(1,357,939)
(4,044,457)
15,491
(72,192)
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额
(1,679,510)
(1,681,953)
15,491
(72,192)
不能重分类进损益的其他综合收益
(100,000)
(34,408)
(4,740)
1,530
重新计量设定受益计划变动额
(100,000)
(34,408)
(4,740)
1,530
将重分类进损益的其他综合收益
(1,579,510)
(1,647,545)
20,231
(73,722)
权益法下可转损益的其他综合收益
(412,967)
656,568
-
-
可供出售金融资产公允价值变动损益
(952,197)
(126,615)
(51,265)
162,711
外币财务报表折算差额
(214,346)
(2,177,498)
71,496
(236,433)
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
321,571
(2,362,504)
-
-
六、综合收益总额
53,992,261
42,604,566
4,827,241
5,363,882
归属于母公司股东的综合收益总额
36,561,814
31,259,846
4,827,241
5,363,882
归属于少数股东的综合收益总额
17,430,447
11,344,720
-
-
七、每股收益
基本每股收益(人民币元)
四(57)(a)
0.87
0.76
不适用
不适用
稀释每股收益(人民币元)
四(57)(b)
0.85
0.75
不适用
不适用
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2018年度合并及公司现金流量表(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
项目 附注
2018年度
合并
2017年度
合并
2018年度
公司
2017年度
公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
| 1,244,549,400 | 1,056,797,089 | 111,286,762 | 93,949,693 |
收到的税费返还
| 45,940 | 21,856 | - | 1,911 | ||||||||||
收到其他与经营活动有关的现金 四(58)(a)
| 34,532,417 | 16,883,753 | 9,433,585 | 9,102,255 |
经营活动现金流入小计
1,279,127,757
1,073,702,698
120,720,347 103,053,859购买商品、接受劳务支付的现金
(1,135,914,655)
(992,488,711)
(104,673,157)
(86,189,226)
支付给职工以及为职工支付的现金
| (67,710,734) | (53,257,382) | (3,345,095) | (1,541,879) |
支付的各项税费
| (50,886,530) | (46,556,284) | (900,135) | (673,360) |
支付其他与经营活动有关的现金 四(58)(b)
| (14,304,548) | (24,857,253) | (3,084,209) | (3,489,960) |
经营活动现金流出小计
| (1,268,816,467) | (1,117,159,630) | (112,00 | 2,596 | ) | (91,894,425) | ||||
经营活动产生/(使用)的现金流量净额 四(58)(a)
| 10,311,290 | (43,456,932) | 8,717,751 | 11,159,434 |
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
| 6,232,687 | 14,973,186 | 25,000 | 30,184 |
取得投资收益收到的现金1,860,307
1,439,962
8,979,614 9,596,724处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
| 725,253 | 1,011,990 | 4,313 | 1,535 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
| - | 1,866,037 | - | - | ||||||||||||
收到其他与投资活动有关的现金 四(58)(c)
| 16,239,687 | 13, | 686 | , | 375 | 3,542,857 | 475,893 |
投资活动现金流入小计25,057,934
32,977,550
12,551,784 10,104,336购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
| (18,624,014) | (17,418,349) | (71,172) | (78,471) |
投资支付的现金
| (19,109,520) | (35,206,789) | (11,363,247) | (14,001,478) |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
| (302,661) | (1,941,253) | - | - | |||||||||
处置子公司及其他营业单位支付的现金净额
| (59,903) | - | - | - | |||||||||||
支付其他与投资活动有关的现金 四(58)(d)
(19,775,262)
(24,091,493)
(6,469,362)
(5,665,198)
投资活动现金流出小计
| (57,871,360) | (78,657,884) | (17,903,781) | (19,745,147) |
投资活动使用的现金流量净额
| (32,813,426) | (45,680,334) | (5,351,997) | (9,640,811) |
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
| 53,619,630 | 19,425,197 | 6,000,000 | - | ||||||||||
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
| 47,620,630 | 11,937,560 | - | - | |||||||||||
取得借款收到的现金
| 141,227,841 | 139,975,113 | 10,300,000 | 17,752,000 |
发行债券收到的现金
| 33,470,647 | 17,077,879 | 10,000,000 | 5,000,000 |
收到其他与筹资活动有关的现金 四(58)(e)16,026,097
9,725,422
13,704,261 3,213,309筹资活动现金流入小计244,344,215
186,203,611
40,004,261 25,965,309偿还债务支付的现金
| (142,835,808) | (119,904,290) | (29,742,013) | (18,319,485) |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
| (32,230,053) | (29,227,020) | (9,933,879) | (9,853,212) |
其中：子公司支付给少数股东的股利或利润
| (6,091,316) | (4,525,790) | - | - | |||||||||
购买子公司少数股权而支付的现金
| (75,055) | (411,766) | - | - | |||||||||
支付其他与筹资活动有关的现金 四(58)(f)
| (4,333,041) | (2,517,374) | (2,596,840) | (386,694) |
筹资活动现金流出小计
| (179,473,957) | (152,060,450) | (42,272,732) | (28,559,391) |
筹资活动产生/(使用)的现金流量净额
| 64,870,258 | 34,143,161 | (2,268,471) | (2,594,082) |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
2,621,251
(2,635,053)
521,151 (421,504)
五、现金及现金等价物净增加/(减少)额
44,989,373
(57,629,158)
1,618,434 (1,496,963)
加：年初现金及现金等价物余额
| 253,820,821 | 311,449,979 | 22,458,943 | 23,955,906 |
六、年末现金及现金等价物余额 四(58)(b)
| 298,810,194 | 253,820,821 | 24,077,377 | 22,458,943 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2018年度合并股东权益变动表(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
项目 附注
归属于母公司股东权益
少数股东权益
股东权益合计 股本其他权益工具
资本公积 减：库存股 其他综合收益
专项储备 一般风险准备
盈余公积 未分配利润 优先股 永续债
2017年12月31日年末余额30,000,000 14,975,410
1,996,770
24,883,282
(1,273,275)
(17,345)
55,387
510,725
5,522,490
138,102,075 126,973,674
341,729,193
子公司执行新收入准则 二(6)-
-
-
-
- (3,022)
-
-
-
(2,263,784)
(1,763,627)
(4,030,433)
2018年1月1日年初余额30,000,000
14,975,410
1,996,770
24,883,282
(1,273,275)
(20,367)
55,387
510,725
5,522,490
135,838,291 125,210,047
337,698,760
综合收益总额-
-
-
-
- (1,679,510)
-
-
-
38,241,324 17,430,447
53,992,261
净利润-
-
-
-
- -
-
-
-
38,241,324 17,108,876
55,350,200
其他综合收益 四(39)
-
-
-
-
- (1,679,510)
-
-
-
- 321,571
(1,357,939)
股东投入和减少资本(10,590)
-
6,000,000
(1,625,229)
(1,651,167)
-
-
-
-
7,426 48,591,862
51,312,302
股东投入资本-
-
-
-
- -
-
-
-
- 8,422,973
8,422,973
其他权益工具持有者投入资本-
-
6,000,000
-
- -
-
-
-
- 38,843,565
44,843,565
回购股票授予员工限制性股票的影响
-
-
-
(1,625,577)
(2,080,488)
-
-
-
-
- -
(3,706,065)
股份支付计入股东权益的金额 四(56)
-
-
-
233,165
- -
-
-
-
- 56,130
289,295
对子公司持股比例变化的影响-
-
-
(210,926)
- -
-
-
-
1,147 1,268,885
1,059,106
回购并注销未解锁的限制性股票(10,590)
-
-
(13,461)
24,051 -
-
-
-
- -
-
其他-
-
-
(8,430)
405,270 -
-
-
-
6,279 309
403,428
利润分配 四(42)
-
-
-
-
- -
-
145,936
481,175
(8,458,834)
(5,933,361)
(13,765,084)
提取盈余公积
-
-
-
-
- -
-
-
481,175
(481,175)
-
-
提取一般风险准备
-
-
-
-
- -
-
145,936
-
(145,936)
-
-
对股东的分配-
-
-
-
- -
-
-
-
(6,447,723)
(5,270,474)
(11,718,197)
对其他权益工具持有者的股利分配-
-
-
-
- -
-
-
-
(1,384,000)
(662,887)
(2,046,887)
股东权益内部结转
11,995,764
-
-
(11,995,764)
- -
-
-
-
- -
-
资本公积转增股本
11,995,764
-
-
(11,995,764)
- -
-
-
-
- -
-
专项储备 四(40)
-
-
-
-
- -
21,942
-
-
- 4,075
26,017
提取安全生产费-
-
-
-
- -
19,820,498
-
-
- 55,135
19,875,633
使用安全生产费-
-
-
-
- -
(19,798,556)
-
-
- (51,060)
(19,849,616)
2018年12月31日年末余额41,985,174
14,975,410
7,996,770
11,262,289
(2,924,442)
(1,699,877)
77,329
656,661
6,003,665
165,628,207 185,303,070
429,264,256
2018年度合并股东权益变动表(续)(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
项目 附注
归属于母公司股东权益
少数股东权益
股东权益合计
股本
其他权益工具
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
一般风险准备
盈余公积
未分配利润
优先股 永续债
2017年1月1日年初余额
| 30,000,000 | 14,975,410 | 1,996,770 | 24,426,078 | (1,273,275) | 1,664,608 | 36,597 | 473,860 | 4,978,883 | 113,211,608 | 100,508,275 | 290,998,814 |
综合收益总额
| - | - | - | - | - | (1,681,953) | - | - | - | 32,941,799 | 11,344,720 | 42,604,566 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
净利润
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | 32,941,799 | 13,707,224 | 46,649,023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他综合收益 四(39)
| - | - | - | - | - | (1,681,953) | - | - | - | - | (2,362,504) | (4,044,457) | |||||||||||||||||||||||||||||
股东投入和减少资本
| - | - | - | 457,204 | - | - | - | - | - | (27,759) | 19,486,589 | 19,916,034 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
股东投入资本
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 19,425,197 | 19,425,197 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份支付计入股东权益的金额 四(56)
| - | - | - | 192,829 | - | - | - | - | - | - | 5,712 | 198,541 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
对子公司持股比例变化的影响
| - | - | - | 160,218 | - | - | - | - | - | (7,264) | 53,769 | 206,723 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
其他
| - | - | - | 104,157 | - | - | - | - | - | (20,495) | 1,911 | 85,573 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
利润分配 四(42)
| - | - | - | - | - | - | - | 36,865 | 543,607 | (8,023,573) | (4,377,265) | (11,820,366) | |||||||||||||||||||||||||||
提取盈余公积
| - | - | - | - | - | - | - | - | 543,607 | (543,607) | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
提取一般风险准备
| - | - | - | - | - | - | - | 36,865 | - | (36,865) | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
对股东的分配
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | (6,449,101) | (4,377,265) | (10,826,366) | |||||||||||||||||||||||||||||||
对其他权益工具持有者的股利分配
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | (994,000) | - | (994,000) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
专项储备 四(40)
| - | - | - | - | - | - | 18,790 | - | - | - | 11,355 | 30,145 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
提取安全生产费
| - | - | - | - | - | - | 16,989,082 | - | - | - | 50,833 | 17,039,915 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
使用安全生产费
| - | - | - | - | - | - | (16,970,292) | - | - | - | (39,478) | (17,009,770) | ||||||||||||||||||||||||||||||
2017年12月31日年末余额
| 30,000,000 | 14,975,410 | 1,996,770 | 24,883,282 | (1,273,275) | (17,345) | 55,387 | 510,725 | 5,522,490 | 138,102,075 | 126,973,674 | 341,729,193 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2018年度公司股东权益变动表(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
项目 附注 股本
其他权益工具
资本公积 减：库存股
其他综合收益
专项储备 盈余公积 未分配利润
股东权益合计
优先股 永续债
2018年1月1日年初余额
| 30,000,000 | 14,975,410 | 1,996,770 | 43,410,677 | (1,273,275) | (272,991) | 169 | 5,522,490 | 16,146,158 | 110,505,408 |
综合收益总额
| - | - | - | - | - | 15,491 | - | - | 4,811,750 | 4,827,241 | |||||||||||||||||||||||||
净利润
| - | - | - | - | - | - | - | - | 4,811,750 | 4,811,750 | ||||||||||||||||||||||||||
其他综合收益
| - | - | - | - | - | 15,491 | - | - | - | 15,491 | ||||||||||||||||||||||||||
股东投入和减少资本
| (10,590) | - | 6,000,000 | (1,458,992) | (1,651,167) | - | - | - | - | 2,879,251 | ||||||||||||||||||||||
回购股票授予员工限制性股票的影响
| - | - | - | (1,625,577) | (2,080,488) | - | - | - | - | (3,706,065) | ||||||||||||||||||||
股份支付计入股东权益的金额 四(56)
| - | - | - | 179,777 | - | - | - | - | - | 179,777 | ||||||||||||||||||||||||
其他权益工具持有者投入资本
| - | - | 6,000,000 | - | - | - | - | - | - | 6,000,000 | ||||||||||||||||||||||||||
回购并注销未解锁的限制性股票
| (10,590) | - | - | (13,461) | 24,051 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
其他
| - | - | - | 269 | 405,270 | - | - | - | - | 405,539 | |||||||||||||||||||||||||
利润分配 四(42)
| - | - | - | - | - | - | - | 481,175 | (8,312,898) | (7,831,723) | |||||||||||||||||||||
提取盈余公积
-
-
-
-
- -
-
| 481,175 | (481,175) | - | |||||||||
对股东的分配
| - | - | - | - | - | - | - | - | (6,447,723) | (6,447,723) | ||||||||||||||||||||||||
对其他权益工具持有者的股利分配
| - | - | - | - | - | - | - | - | (1,384,000) | (1,384,000) | ||||||||||||||||||||||||
股东权益内部结转
| 11,995,764 | - | - | (11,995,764) | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
资本公积转增股本
| 11,995,764 | - | - | (11,995,764) | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
专项储备
| - | - | - | - | - | - | (169) | - | - | (169) | ||||||||||||||||||||||||
提取安全生产费
| - | - | - | - | - | - | 1,063,906 | - | - | 1,063,906 | ||||||||||||||||||||||||||
使用安全生产费
| - | - | - | - | - | - | (1,064,075) | - | - | (1,064,075) | ||||||||||||||||||||||||
2018年12月31日年末余额
| 41,985,174 | 14,975,410 | 7,996,770 | 29,955,921 | (2,924,442) | (257,500) | - | 6,003,665 | 12,645,010 | 110,380,008 | |||||||||||||||||||
2018年度公司股东权益变动表(续)(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
项目 附注 股本
其他权益工具
资本公积 减：库存股 其他综合收益
专项储备 盈余公积 未分配利润
股东权益合计 优先股 永续债
2017年1月1日年初余额
| 30,000,000 | 14,975,410 | 1,996,770 | 43,131,823 | (1,273,275) | (200,799) | 7,054 | 4,978,883 | 18,696,792 | 112,312,658 |
综合收益总额
| - | - | - | - | - | (72,192) | - | - | 5,436,074 | 5,363,882 | |||||||||||||||||||||||||||
净利润
| - | - | - | - | - | - | - | - | 5,436,074 | 5,436,074 | |||||||||||||||||||||||||||||
其他综合收益
| - | - | - | - | - | (72,192) | - | - | - | (72,192) | |||||||||||||||||||||||||||
股东投入和减少资本
| - | - | - | 278,854 | - | - | - | - | - | 278,854 | |||||||||||||||||||||||||||||
股份支付计入股东权益的金额 四(56)
| - | - | - | 198,541 | - | - | - | - | - | 198,541 | |||||||||||||||||||||||||||
其他
| - | - | - | 80,313 | - | - | - | - | - | 80,313 | |||||||||||||||||||||||||||||
利润分配 四(42)
| - | - | - | - | - | - | - | 543,607 | (7,986,708) | (7,443,101) | ||||||||||||||||||||||||
提取盈余公积
| - | - | - | - | - | - | - | 543,607 | (543,607) | - | ||||||||||||||||||||||||||||
对股东的分配
| - | - | - | - | - | - | - | - | (6,449,101) | (6,449,101) | |||||||||||||||||||||||||||
对其他权益工具持有者的股利分配
| - | - | - | - | - | - | - | - | (994,000) | (994,000) | |||||||||||||||||||||||||||
专项储备
| - | - | - | - | - | - | (6,885) | - | - | (6,885) | |||||||||||||||||||||||||||
提取安全生产费
| - | - | - | - | - | - | 1,217,200 | - | - | 1,217,200 | |||||||||||||||||||||||||||||
使用安全生产费
| - | - | - | - | - | - | (1,224,085) | - | - | (1,224,085) | |||||||||||||||||||||||||||
2017年12月31日年末余额
| 30,000,000 | 14,975,410 | 1,996,770 | 43,410,677 | (1,273,275) | (272,991) | 169 | 5,522,490 | 16,146,158 | 110,505,408 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 公司基本情况
中国建筑股份有限公司(以下称“本公司”)是根据中国法律、行政法规的有关规定，并经国务院国有资产监督管理委员会(以下称“国资委”)于2007年12月6日以国资改革【2007】1495号文批准，由中国建筑工程总公司(以下称“中建总公司”)、中国石油天然气集团公司、宝钢集团有限公司和中国中化集团公司(以下合称“其他发起人”)作为发起人共同发起设立的股份有限公司。
于2017年11月，经国资委批准，中建总公司由全民所有制企业改制为国有独资公司，改制后中建总公司名称为中国建筑集团有限公司(以下称“中建集团”)，由国资委代表国务院履行出资人职责。
本公司于2007年12月10日在中华人民共和国(以下称“中国”)北京市注册成立，总部地址为中国北京市。本公司的母公司和最终控股母公司为中建集团。本公司于2009年7月在上海证券交易所(A股)挂牌上市。于2018年5月3日股东大会决议，以2017年12月31日总股本300亿股扣除股权登记日已回购的库存股约1,059万股后为基数，向全体普通股股东每10股转增4股，共计转增约120亿股。于2018年12月31日，本公司的总股本为人民币约420亿元，每股面值人民币1元。截至2018年12月31日，中建集团持有本公司股份数量为约2,363,070万股，约占本公司已发行总股份的56.28%。
本公司及本公司之子公司(以下合称“本集团”)的经营范围包括勘察、设计、施工、安装、咨询、开发、装饰、生产、批发、零售、进出口；经营范围中主营：承担国内外公用、民用房屋建筑工程的施工、安装、咨询；基础设施项目的投资与承建；国内外房地产投资与开发；建筑与基础设施建设的勘察与设计；装饰工程、园林工程的设计与施工；实业投资；承包境内外资工程；进出口业务；建筑材料及其他非金属矿物制品、建筑用金属制品、工具、建筑工程机械和钻探机械的生产与销售；以及集团内部存贷款等金融业务。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六，本年度不存在新纳入合并范围的重要子公司，本年度不存在不再纳入合并范围的重要子公司。
本财务报表由本公司董事会于2019年4月11日批准报出。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 重要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、收入的确认时点(附注二(24))等。
本集团在运用重要的会计政策时所采用的关键判断详见附注二(31)。
1、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
2、 遵循企业会计准则的声明
本公司2018年度的合并及公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
3、 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
4、 记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币决定其记账本位币，编制财务报表时折算成人民币。本财务报表以人民币列示。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 重要会计政策和会计估计(续)
5、 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并及商誉
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。商誉为之前持有的被购买方股权的公允价值与购买日支付对价的公允价值之和，与取得的子公司可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
6、 合并财务报表的编制方法
(a) 编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 重要会计政策和会计估计(续)
6、 合并财务报表的编制方法(续)
(a) 编制方法(续)
财政部于2017年7月颁布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下称“新收入准则”)，根据新收入准则的规定，在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2018年1月1日起施行；其他境内上市企业，自2020年1月1日起施行；执行企业会计准则的非上市企业，自2021年1月1日起施行。同时，允许企业提前执行。
同时，根据财政部《关于修订印发<企业会计准则第14号——收入>的通知》的规定，母公司尚未执行本准则、而子公司已执行本准则的，母公司在编制合并财务报表时，可以将子公司的财务报表按照母公司的会计政策进行调整后合并，也可以将子公司按照本准则编制的财务报表直接合并，母公司将子公司按照本准则编制的财务报表直接合并的，应当在合并财务报表中披露该事实，并且对母公司和子公司的会计政策及其他相关信息分别进行披露。
本公司为中国境内上市公司，2018年度暂不提前执行新收入准则。
本公司位于香港的子公司中国海外集团有限公司及其子公司(包括香港上市公司中国海外发展有限公司、中国建筑国际集团有限公司等，以下统称“中海集团”)于2018年1月1日起已采用《香港财务报告准则15号——收入》及新收入准则编制2018年度的合并财务报表，本公司其他子公司尚未采用新收入准则。
本公司选择将中海集团按照新收入准则编制的财务报表直接合并，根据新收入准则的衔接规定，对于中海集团首次执行新收入准则的累积影响数，调整2018年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2017年度的比较财务报表未重列。中海集团执行新收入准则的会计政策变化、主要判断及影响参见附注二(6)(b)。除上述事项外，在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 重要会计政策和会计估计(续)
6、 合并财务报表的编制方法(续)
(a) 编制方法(续)
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算的应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额后的金额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
(b) 中海集团执行新收入准则的会计政策变化、主要会计判断及影响
(i) 会计政策
中海集团执行新收入准则后会计政策的主要变化如下：
工程承包合同
2018年1月1日前，中海集团在工程承包合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
2018年1月1日后，根据新收入准则，当工程承包项目控制权转移至客户且合同对价很可能收回时，确认工程承包合同的收入。根据合同条款和适用合同的相关法律，工程承包项目的控制权可以在某一时段或在某一时点转移。如果客户能够控制中海集团履约过程中在建的项目，或者工程承包项目具有不可替代用途，并且中海集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，则满足在某一时段内履行履约义务的条件，按投入法计量的工程进度在一段时间内确认收入。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 重要会计政策和会计估计(续)
6、 合并财务报表的编制方法(续)
(b) 中海集团执行新收入准则的会计政策变化、主要会计判断及影响(续)
(i) 会计政策(续)
房地产销售
2018年1月1日前，中海集团于房地产开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给客户的特定时点确认房地产销售收入。
2018年1月1日后，根据新收入准则，中海集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入，并需判断履约过程中所产出的物业是否具有不可替代用途，且中海集团是否在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
如果履约过程中所产出的物业具有不可替代用途，但中海集团没有在整个合同期间内就累计至今已完成的履约部分收取款项的权力，中海集团于完成履约义务及客户获得资产控制权的时点确认收入；如果在履约过程中所产出的物业具有不可替代用途，且中海集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，满足在某一时段内履行履约义务的条件，按投入法计量的履约进度确认收入。
合同资产和合同负债
按照已完成履约义务的进度确认收入时，对于已取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产。如果已收或应收的合同价款超过已完成的履约义务，则超过部分确认为合同负债。
合同取得成本
为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表中列示为其他流动资产。
重大融资成分
对于客户支付款项与承诺的商品或服务控制权转移之间的期限超过一年的合同，如合同的交易价格包含重大融资成分，则进行相应调整。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 重要会计政策和会计估计(续)
6、 合并财务报表的编制方法(续)
(b) 中海集团执行新收入准则的会计政策变化、主要会计判断及影响(续)
(ii) 主要会计判断
工程承包合同
对于工程承包合同收入，中海集团为客户建造的工程项目通常情况下具有不可替代用途，且中海集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，满足在某一时段内履行履约义务的条件，在一段时间内确认收入。
对于在一段时间内确认收入的方法，中海集团在资产负债表日根据已完成的履约进度确认该等工程承包合同收入。该履约进度按照中海集团为完成履约义务而发生的投入来衡量，根据截至资产负债表日已发生的成本在预计总成本中的占比计算确定，中海集团需要就此做出估计和判断并定期复核工程承包合同的预计总成本。
房地产销售
对于房地产销售收入，如果中海集团在履约过程中所产出的物业具有不可替代用途，且在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，满足在某一时段内履行履约义务的条件，在一段时间内确认收入，否则，将在客户获得已开发物业的控制权时确认收入。考虑合同约定，中海集团与客户已签订销售合同的物业通常情况下具有不可替代用途，但中海集团是否在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，取决于每个合同条款的约定和适用该合同的相关法律规定，中海集团需就此作出判断。
对于在一段时间内确认收入的方法，中海集团在资产负债表日根据已完成的履约进度确认该等房地产销售收入。该履约进度按照中海集团为完成履约义务而发生的投入来衡量，根据截至资产负债表日已发生的成本在预算成本中的占比计算确定，中海集团需要就此做出估计和判断，包括：预算成本的准确性、已发生的成本范围及单位物业的成本分摊等。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 重要会计政策和会计估计(续)
6、 合并财务报表的编制方法(续)
(b) 中海集团执行新收入准则的会计政策变化、主要会计判断及影响(续)
(iii) 财务影响
根据新收入准则的相关规定，中海集团对于首次执行该准则的累积影响数调整2018年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2017年度的比较财务报表未重列，具体影响如下：
2018年1月1日
根据新收入准则重分类
根据新收入准则调整
人民币千元
人民币千元
长期股权投资
-
167,485递延所得税资产
-
(270,873)
存货
(8,840,680)
13,825,930应收票据及应收账款
(128,652)
(3,182,842)
其他流动资产
-
252,155合同资产
8,969,332
98,588资产合计
-
10,890,443
应交税费
-
(5,382,615)
预收款项
(67,881,128)
(3,957,038)
其他应付款
1,059,622
-合同负债
66,871,289
23,693,892递延收益
(617,392)
-一年内到期的非流动负债
(49,783)
-其他非流动负债
617,392
-递延所得税负债
-
566,637负债合计
-
14,920,876
其他综合收益
-
(3,022)
未分配利润
-
(2,263,784)
少数股东权益
-
(1,763,627)
股东权益合计
-
(4,030,433)
负债及股东权益总计
-
10,890,443
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 重要会计政策和会计估计(续)
6、 合并财务报表的编制方法(续)
(b) 中海集团执行新收入准则的会计政策变化、主要会计判断及影响(续)
(iii) 财务影响(续)
与原收入准则相比，执行新收入准则对2018年度财务报表相关项目的影响如下：
年
| 2018 | 12 |
月
日
| 31 |
受影响的资产负债表项目
根据新收入准则调整
人民币千元
长期股权投资
266,253递延所得税资产
(174,596)
存货
3,713,141应收票据及应收账款
(3,785,440)
其他流动资产
223,447合同资产
9,078,328资产合计
| 9,321,133 |
应交税费
| (4,802,805) |
预收款项
(74,800,293)
其他应付款
1,091,249合同负债
90,007,393递延收益
(594,307)
其他非流动负债
| 594,307 |
递延所得税负债
712,703负债合计
| 12,208,247 |
其他综合收益
(55,109)
未分配利润
(1,545,145)
少数股东权益
(1,286,860)
股东权益合计
(2,887,114)
负债及股东权益总计
| 9,321,133 |
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 重要会计政策和会计估计(续)
6、 合并财务报表的编制方法(续)
(b) 中海集团执行新收入准则的会计政策变化、主要会计判断及影响(续)
(iii) 财务影响(续)
年度
| 2018 |
受影响的利润表项目
根据新收入准则调整
人民币千元
营业收入
4,083,281
税金及附加
80,797
营业成本
2,631,774
销售费用
| ( | 161,289 | ) |
投资收益
90,327
所得税费用
383,000
按所有权归属分类：
归属于母公司股东的净利润
718,639
少数股东损益
520,687
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 重要会计政策和会计估计(续)
7、 现金及现金等价物
现金是指库存现金、可随时用于支付的存款及其他货币资金。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，包括金融机构拆出资金及买入返售金融资产等。
8、 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用与交易发生日的即期汇率近似的汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用与现金流量发生日的即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9、 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产及衍生工具。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 重要会计政策和会计估计(续)
9、 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 金融资产分类(续)
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产(附注二(10))。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起一年内(含一年)将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过一年但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年之内(含一年)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 重要会计政策和会计估计(续)
9、 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 确认和计量(续)
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 重要会计政策和会计估计(续)
9、 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值(续)
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
(1)、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)、该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；或者，(3)、该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债券等。
应付款项包括应付票据及应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 重要会计政策和会计估计(续)
9、 金融工具(续)
(b) 金融负债(续)
其他金融负债期限在一年以下(含一年)或预计在一个正常营业周期中清偿的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 重要会计政策和会计估计(续)
10、应收款项
应收款项包括应收票据及应收账款、其他应收款及长期应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收款项，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断依据或金额标
准
本集团将单项金额超过人民币1,000万元的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备
的计提方法
根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据如下：
组合1 除组合2以外的应收款项组合2 根据业务性质和客户的历史交易情况，认定信用
风险不重大的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法如下：
组合1 账龄分析法组合2 不计提坏账
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 重要会计政策和会计估计(续)
10、应收款项(续)
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项(续)
组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
账龄
应收账款计提比例
其他应收款计提比例
1年以内(含1年)
5%
5%1－2年(含2年)
| 10% |
| 10% |
2－3年(含3年)
20%
20%3－5年(含5年)
50%
50%5年以上
100%
100%
(c) 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单独计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原
有条款收回的款项
单项金额虽不重大但单独计提坏账
准备的计提方法
根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提
(d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收款项
的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 重要会计政策和会计估计(续)
11、存货
(a) 分类
本集团的存货主要包括房地产开发企业的存货、工程承包合同—已完工未结算、原材料、周转材料、在产品及库存商品等。房地产开发企业的存货主要包括开发成本、开发产品等。
存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本包括建造成本、采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
(b) 房地产开发成本及房地产开发产品
房地产开发成本及房地产开发产品主要包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工前所发生的符合资本化条件的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品成本结转时按实际成本核算；公共配套设施指按政府有关部门批准的公共配套项目如道路等，其所发生的支出列入开发成本，按成本核算对象和成本项目进行明细核算；开发用土地所发生的支出亦列入开发成本核算。
(c) 工程承包合同—已完工未结算/已结算未完工
工程承包合同按照累计发生的工程施工成本和累计确认的合同毛利(亏损)扣除已经办理结算的价款列示。
工程承包合同累计发生的工程施工成本和累计确认的合同毛利(亏损)超过累计已经办理结算的价款部分在存货中列示为“已完工未结算”；累计已经办理结算的价款超过累计发生的工程施工成本和累计确认的合同毛利(亏损)部分在预收账款中列示为“已结算未完工”。
(d) 原材料、周转材料、在产品、库存商品以及发出存货的计价方法
原材料、周转材料、在产品以及库存商品等存货发出时，采用先进先出法或加权平均法确定发出存货的成本。库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(e) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(f) 周转材料采用分次摊销法进行摊销。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 重要会计政策和会计估计(续)
11、存货(续)
(g) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备；
其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
12、长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 重要会计政策和会计估计(续)
12、长期股权投资(续)
(a) 投资成本确定(续)
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或也不能够与其他方一起共同控制这些政策的制定。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 重要会计政策和会计估计(续)
12、长期股权投资(续)
(d) 合营安排
本集团根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排投资分类为合营企业及共同经营。
合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排，于长期股权投资采用权益法核算。共同经营为本集团未通过单独主体达成的享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本集团于合并财务报表中确认其与共同经营中利益份额相关的资
产、负债、收入及支出。
(e) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
13、投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与自用房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。房地产存货或自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将存货、固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 重要会计政策和会计估计(续)
13、投资性房地产(续)
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
14、固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及临时设施等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司设立时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命
预计净残值率
年折旧率
房屋及建筑物
8－35年
0%－5%
2.71%－12.50%机器设备
5－14年
0%－5%
6.79%－20.00%运输设备
3－10年
0%－5%
9.50%－33.33%办公设备、临时设施及其他
5－10年
0%－5%
9.50%－20.00%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 重要会计政策和会计估计(续)
14、固定资产(续)
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(d) 融资租入固定资产的认定依据和计量方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用(附注二(27)(b))。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(e) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
16、借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 重要会计政策和会计估计(续)
16、借款费用(续)
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
17、无形资产
无形资产包括土地使用权、特许经营权、软件等，以成本计量。本公司设立时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b) 特许经营权
本集团涉及若干服务特许经营安排，本集团按照授权方所订的预设条件，为授权方开展基础设施工程建设，以换取有关资产的经营权。特许经营安排下的资产确认为无形资产或应收特许经营权的授权方的款项。
合同规定基础设施建成后的一定期间内，本集团可以无条件地自授权方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的；或在提供经营服务的收费低于某一限定金额的情况下，授权方按照合同规定负责补偿有关差价的，在确认收入的同时确认金融资产。
合同规定在有关基础设施建成后，本集团在从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，在确认收入的同时确认无形资产。
如适用无形资产模式，则本集团会将该等特许经营安排下取得的特许经营权在资产负债表中作为无形资产列示。于特许经营安排的相关基础设施项目落成后，特许经营权在特许经营期内以直线法进行摊销。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 重要会计政策和会计估计(续)
17、无形资产(续)
(b) 特许经营权(续)
如适用金融资产模式，则本集团将该等特许经营安排下取得的无条件收取现金或其他金融资产的权利在资产负债表中作为长期应收款列示。确认的长期应收款采用实际利率法以摊余成本计量并按期确认利息收入，实际利率在长期应收款存续期间内一般保持不变。
(c) 软件
软件按其预计的可使用年限以直线法摊销。
(d) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(e) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研发对象而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对研发对象最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
? 研发对象的开发已经技术团队进行充分论证；? 管理层已批准研发对象开发的预算；? 前期市场调研的研究分析说明研发对象所生产的产品具有市场推广能力；? 有足够的技术和资金支持，以进行研发对象的开发活动及后续的大规模生产；以及? 研发对象开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(f) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 重要会计政策和会计估计(续)
18、长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
19、长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 重要会计政策和会计估计(续)
20、职工薪酬(续)
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险、失业保险和年金缴费，以及为特定员工提供的补充退休福利。其中基本养老保险、失业保险和年金缴费属于设定提存计划，补充退休福利属于设定受益计划。
－基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
－补充退休福利
对于2007年3月31日前退休的职工，除国家规定的保险制度外，本集团还提供了补充退休福利，该类补充退休福利属于设定受益计划。设定受益计划义务现值每年由独立精算师基于与该义务期限和币种相似的国债利率，采用预期累积福利单位法计算。设定受益计划义务现值在资产负债表中长期应付职工薪酬下列示。与补充退休福利相关的服务成本(包括过去服务成本和结算利得或损失)和基于设定受益计划负债和适当的折现率计算的利息净额计入当期损益，重新计量设定受益计划负债所产生的变动计入其他综合收益。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 重要会计政策和会计估计(续)
20、职工薪酬(续)
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
－内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
21、股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 重要会计政策和会计估计(续)
22、股份支付
(a) 股份支付的种类
股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。权益工具包括公司本身、公司的母公司或同集团其他会计主体的权益工具。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
－以权益结算的股份支付
本集团的限制性股票计划为换取职工提供的服务的以权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可解锁或行权，在等待期内以对可解锁或可行权的权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。后续信息表明可解锁或可行权的权益工具的数量与以前估计不同的，将进行调整，并在解锁日或可行权日调整至实际可解锁或可行权的权益工具数量。
(b) 权益工具公允价值确定的方法
本集团以限制性股票于授予日的市价以及激励对象支付的授予价格为基础，并考虑本集团限制性股票的相关条款的影响后确定限制性股票的公允价值。
(c) 确认可解锁或可行权的权益工具最佳估计的依据
等待期的每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可解锁或可行权的职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可解锁或可行权的权益工具数量。在解锁日或可行权日，最终预计可解锁或可行权的权益工具的数量与实际可解锁或可行权数量一致。
(d) 实施股份支付计划的相关会计处理
限制性股票的解锁日，本集团根据解锁情况，结转等待期内确认的资本公积。股票期权的行权日，本集团根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 重要会计政策和会计估计(续)
23、预计负债
因产品质量保证、未决诉讼或亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。
24、收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
(b) 提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，即相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工程度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，按照完工百分比法确认提供劳务的收入。完工进度按已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期合同费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 重要会计政策和会计估计(续)
24、收入确认(续)
(c) 工程承包合同收入
在工程承包合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
如工程承包合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。当使工程承包合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在时，按照完工百分比法确认与工程承包合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同预计总收入的，将预计损失确认为当期费用。
(d) 房地产销售收入
出售开发产品的收入在开发产品完工并验收合格，签订具有法律约束力的销售合同，将开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，并符合上述销售商品收入确认的其他条件时确认。
(e) 建设－经营－转移(以下称“BOT”)业务相关收入的确认
建造期间，对于所提供的建造服务按照附注二(24)(c)所述的会计政策确认相关的收入和费用。项目建成后，应当按照一般收入确认原则确认与后续经营服务相关的收入。
(f) 建造－转移(以下称“BT”)业务相关收入确认
建造期间，对于所提供的建造服务按照附注二(24)(c)所述的会计政策确认相关收入和成本。当结果能够可靠地估计时，建造服务收入按应收取对价的公允价值计量，同时确认“长期应收款”，待收到业主支付的款项后，冲减长期应收款。确认的长期应收款采用实际利率法以摊余成本计量并按期确认利息收入，实际利率在长期应收款存续期间内一般保持不变。
(g) 让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
商标使用权收入在协议期内按约定金额确认。
中海集团执行新收入准则后收入确认的会计政策变化请参见附注二(6)(b)。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 重要会计政策和会计估计(续)
25、政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 重要会计政策和会计估计(续)
26、递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体
征收的所得税相关；? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权
利。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 重要会计政策和会计估计(续)
27、租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(a) 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
(b) 融资租赁
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
28、安全生产费用
本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》及《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定计提安全生产费用，安全生产费用专门用于完善和改进企业安全生产条件。
本集团提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。使用提取的安全生产费用属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过在建工程归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 重要会计政策和会计估计(续)
29、持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)、根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(二)、本集团已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准，预计出售将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量，公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资产负债表中单独列示。
终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被处置或划归为持有待售类别：(一)、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；(二)、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；(三)、该组成部分是专为转售而取得的子公司。
利润表中列示的终止经营净利润包括其经营损益和处置损益。
30、分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：
(1)、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)、本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价
其业绩；(3)、本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 重要会计政策和会计估计(续)
31、重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(a) 工程承包合同
如附注二(24)(c)所述，工程承包合同结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认合同收入及合同成本。当工程承包合同的结果不能可靠估计时，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。如果合同总成本很可能超过合同总收入，则形成合同预计损失，提取损失准备，并确认为当期费用。由于工程承包合同的业务性质，签订合同的日期与工程完工的日期通常属于不同的会计期间。在合同进行过程中，本集团管理层会定期复核各项合同的合同预计总收入、合同预计总成本、完工进度及合同相应发生的成本。如果出现可能会导致合同收入、合同成本或完工进度发生变更的情况，则会进行修订。修订可能导致估计收入或成本的增加或减少，将会在修订期间的利润表中反映。中海集团执行新收入准则后工程承包合同收入确认相关的主要会计判断请参见附注二(6)(b)。
(b) 坏账准备
本集团根据应收款项的预计未来现金流量的现值或根据以前年度具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项的预计未来现金流量的现值低于账面价值或通过评估应按照账龄分析法计提时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的应收款项账面价值。
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二 重要会计政策和会计估计(续)
31、重要会计估计和判断(续)
(c) 房地产销售收入
根据附注二(24)(d)所述的会计政策，本集团对于开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买者的时点，需要根据交易的发生情况做出判断。在多数情况下，所有权风险和报酬转移的时点，与购买者验收或视同验收的时点相一致。中海集团执行新收入准则后房地产销售收入确认相关的主要会计判断请参见附注二(6)(b)。
在本集团与购房客户签订房屋销售合同时，按照部分银行的要求，如果购房客户需要从银行获取按揭贷款以支付房款，本集团将与购房客户和银行达成三方按揭担保贷款协议。在该协定下，本集团将为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性连带责任保证担保。该项阶段性连带责任保证担保责任在购房客户办理完毕房屋所有权证并办妥房产抵押登记手续后解除。
在三方按揭贷款担保协议下，本集团仅在担保时限内需要对购房客户尚未偿还的按揭贷款部分向银行提供担保。银行仅会在购房者违约不偿还按揭贷款的情况下向本集团追索。
根据本集团销售类似开发产品的历史经验，本集团相信，在阶段性连带责任保证担保期间内，因购房客户无法偿还抵押贷款而导致本集团向银行承担担保责任的比率很低且本集团可以通过向购房客户追索因承担阶段性连带责任保证担保责任而支付的代垫款项，在购房客户不予偿还的情况下，本集团可以根据相关购房合同的约定通过有限处置相关房产的方式避免发生损失。因此，本集团认为该财务担保对开发产品的销售收入确认没有重大影响。
(d) 房地产开发产品成本
本集团确认开发成本时需要按照开发项目的预算成本和开发进度作出重要估计和判断。当房地产开发项目的最终决算成本和预算成本不一致时，其差额将影响相应的开发产品成本和营业成本。
(e) 房地产开发成本及房地产开发产品的减值准备
本集团根据对相关物业的可变现净值的估计来评估成本的可收回程度，其中包括对标准及地区具有可比性之物业进行大量现行市价分析，根据现有资产结构及工料价单计算要完成开发所需之建筑成本进行预测。若相关物业之实际可变现净值因市场状况变动及/或开发成本重大偏离预算而低于或高于预期，则有可能导致重大减值损失的计提或转回。
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二 重要会计政策和会计估计(续)
31、重要会计估计和判断(续)
(f) 所得税
本集团按照现行税收法规计算企业所得税，并考虑了适用的所得税的相关规定及税收优惠。本集团在多个国家和地区缴纳企业所得税，在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性，在计提各个地区的所得税费用时本集团需要作出重大判断。本集团还就未来最终税务申报过程中可能存在判断差异的纳税项目预计是否需要缴纳额外税款，并根据估计的结果判断是否需要确认相应的所得税负债。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
在确认递延所得税资产时，本集团考虑了可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损转回的可能性。可抵扣暂时性差异主要包括资产减值准备、尚未获准税前抵扣的预提费用以及抵销内部未实现利润等的影响。递延所得税资产的确认是基于本集团预计该可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损于可预见的将来能够通过持续经营产生足够的应纳税所得额而转回。
本集团已基于现行的税法规定及当前最佳的估计及假设计提了当期所得税及递延所得税项。如果未来因税法规定或相关情况发生改变，本集团需要对当期所得税及递延所得税项作出相应的调整。
(g) 土地增值税
中国土地增值税按照出售物业所得减去可扣减支出(包括土地使用权之摊销、借款费用及所有物业开发支出)的土地增值额征收。
在中国境内从事房地产开发业务的公司需缴纳土地增值税并已包括在税金及附加内。但该税项的实施在中国各城市可能有所不同，而对于部分房地产开发项目，本集团仍未与各税务机关最终完成全部土地增值税的评定。因此，确定土地增值额及其相关税项需要运用估计与判断。在日常业务过程中，土地增值税的最终评定仍具有不确定性。本集团基于管理层的最佳估计确认该项负债。若这些税项的最终评定与先前记录的金额不同，该差异将在得到最终评定的期间内影响土地增值税的计提金额。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 重要会计政策和会计估计(续)
32、重要会计政策变更
财政部于2018年颁布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会【2018】15号)，本集团已按照上述通知编制2018年度的财务报表，比较财务报表已相应调整，对本集团财务报表的影响列示如下：
(a) 对合并资产负债表及利润表的影响列示如下：
会计政策变更的内容和原
因
受影响的报表项目名称 影响金额
2017年12月31日
2017年1月1日
本集团将应收票据和应收账款合并计入应收票据及应收账款项目。
应收账款
(137,713,669)
(138,649,310)
应收票据
(16,937,828)
(8,848,688)
应收票据及应收账款
154,651,497
147,497,998
本集团将应收利息、应收股利和其他应收款合并计入其他应收款项目。
应收利息
(140,488)
(94,830)
应收股利
| (22,240) | (39,599) | |||
其他应收款
162,728
134,429
本集团将应付票据和应付账款合并计入应付票据及应付账款项目。
应付账款
(433,329,694)
(402,419,654)
应付票据
(15,972,528)
(19,173,309)
应付票据及应付账款
| 449,302,222 | 421,592,963 | |||||
本集团将应付利息、应付股利和其他应付款合并计入其他应付款项目。
应付利息
(2,903,460)
(2,408,237)
应付股利
(1,036,356)
(1,290,518)
其他应付款
3,939,816
3,698,755
本集团将长期应付款和专项应付款合并计入长期应付款项目。
专项应付款
(640,908)
(595,454)
长期应付款640,908
595,454
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 重要会计政策和会计估计(续)
32、重要会计政策变更(续)
(a) 对合并资产负债表及利润表的影响列示如下(续)：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
2017年度
本集团将原计入管理费用项目的研
发费用单独列示为研发费用项目。
研发费用
2,793,386管理费用
(2,793,386)
本集团将原计入财务费用项目的委
托贷款利息收入重分类至投资收益项目。
财务费用
(
| ( | 196 | 90 | 5 | ) |
投资收益
196,905
本集团将原计入营业外收入项目的
代扣代缴个人所得税手续费返还重分类至其他收益项目。
营业外收入
(10,334)
其他收益
10,334
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 重要会计政策和会计估计(续)
32、重要会计政策变更(续)
(b) 对公司资产负债表及利润表的影响列示如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
2017年12月31日
2017年1月1日
本公司将应收票据和应收账款合并计入应收票据及应收账款项目。
应收账款
(21,401,165)
(20,128,923)
应收票据
(198,850)
(36,561)
应收票据及应收账款21,600,015
20,165,484
本公司将应收利息、应收股利和其他应收款合并计入其他应收款项目。
应收利息
(14,377)
-
应收股利
(6,786,296)
(8,068,829)
其他应收款
6,800,673
8,068,829
本公司将应付票据和应付账款合并计入应付票据及应付账款项目。
应付账款
(37,258,646)
(28,677,190)
应付票据
-
(12,190)
应付票据及应付账款
37,258,646
28,689,380
本公司将应付利息、应付股利和其他应付款合并计入其他应付款项目。
应付利息
(830,262)
(789,147)
应付股利
(870,000)
(870,000)
其他应付款
1,700,262
1,659,147
本公司将长期应付款和专项应付款合并计入长期应付款项目。
专项应付款
(2,798)
(7,538)
长期应付款2,798
7,538
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 重要会计政策和会计估计(续)
32、重要会计政策变更(续)
(b) 对公司资产负债表及利润表的影响列示如下(续)：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
2017年度
本公司将原计入管理费用项目
的研发费用单独列示为研发费用项目。
研发费用48,084
管理费用(48,084)
本公司将原计入财务费用项目
的委托贷款利息收入重分类至投资收益项目。
财务费用
(237,896)
投资收益237,896
本公司将原计入营业外收入项
目的代扣代缴个人所得税手续费返还重分类至其他收益项目。
营业外收入(1,908)
其他收益1,908
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三 税项
1、 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种
计税依据
税率/征收率
企业所得税(注(a))应纳税所得额
| 中国内地： | ||
25%(除附注三(2)
所述优惠外)中国香港地区：16.5%其他海外地区：0－35%增值税(注(b))
(除简易征收外，应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
3%、5%、6%、10%或16%
| 应纳税增值额 |
营业税
应纳税营业额
3%或5%
土地增值税(注(c))
转让房地产所取得的增值额
按超率累进税率30－60%
城市维护建设税
缴纳的增值税
5%或7%
教育费附加
缴纳的增值税3%房产税
房产原值或房产租金收入
从价计征部分1.2%从租计征部分12%
注(a)：根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财
税[2018]54号)及相关规定，本集团在2018年1月1日至2020年12月31日的期间内，新购买的低于500万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
注(b)：根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部税务总局关于调整增值税税率的通
知》(财税【2018】32号)，自2018年5月1日起，本集团适用的增值税税率随相关规定调整。其中金融业务、设计咨询、勘探及检测检验服务业务及餐饮住宿服务的收入适用税率为6%，建筑业务、交通运输业务、房地产业务的收入适用税率由11%调整为10%，有形动产租赁业务的收入适用税率由17%调整为16%，采用简易征收的建筑业及房地产业务的收入分别适用征收率为3%及5%。
注(c)：结转收入前，土地增值税的预缴按照预售收入的1.5－5%计征。
2、 主要税收优惠
根据2007年3月16日发布的《中华人民共和国企业所得税法》(以下称“企业所得税法”)相关规定，本集团享受企业所得税税收优惠的主要情况如下：
(a) 国家需要重点扶持的高新技术企业税收优惠政策
本集团所属子公司根据企业所得税法及其他相关规定，被认定为国家需要重点扶持的高新技术企业的具体情况如下：
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三 税项(续)
2、 主要税收优惠(续)
(a) 国家需要重点扶持的高新技术企业税收优惠政策(续)
公司名称
高新技术企业证书编号
中建三局集团有限公司
| GR201642001346 |
中建三局第一建设工程有限公司
| GR201842000496 |
中建三局第二建设工程有限公司
| GR201742000948 |
中建三局第三建设工程有限公司
| GR201742000748 |
中建钢构有限公司
| GR201744202039 |
中国建筑第四工程局有限公司
| GR201644001254 |
中建四局第六建筑工程有限公司
| GR201634001214 |
贵州中建科技建材有限公司
| GR201852000109 |
中国建筑第六工程局有限公司
| GR201612000061 |
中建六局安装公司
| GR201712000689 |
中建六局装饰工程有限公司
| GR201612000203 |
中建六局土木工程有限公司
| GR201612000250 |
中国建筑第七工程局有限公司
| GF201641000379 |
中国建筑第八工程局有限公司
| GR201631000742 |
中建安装工程有限公司
| GR201732000477 |
中建电子工程有限公司
| GR201611000010 |
中国建筑东北设计研究院有限公司
| GR201721000344 |
中国市政工程西北设计研究院有限公司
| GR201862000089 |
中建筑港集团有限公司
| GR201737100005 |
北京中建柏利工程技术发展有限公司
| GR201811001379 |
中建西部建设湖南有限公司
| GR201643000772 |
新疆西部卓越建材有限公司
| GR201865000198 |
中建商品混凝土有限公司
| GR201842000632 |
中建八局第一建设有限公司
| GR201737001690 |
无锡市天宇民防建筑设计研究院有限公司
| GR201732002129 |
上海中建八局装饰有限责任公司
| GR201831000637 |
上海中建航建筑工业发展有限公司
| GR201731000341 |
香港华艺设计顾问(深圳)有限公司
| GR201744201824 |
鹤山天山金属材料制品有限公司
| GR201644006782 |
深圳海龙建筑科技有限公司
| GR201844201581 |
安徽海龙建筑工业有限公司
| GR201834001125 |
中国建筑西南设计研究院
| GR201751000732 |
中国建筑上海设计院有限公司
| GR201831000884 |
中国中建设计集团有限公司
| GR201711004039 |
中国市政工程西北设计研究院有限公司
| GR201862000089 |
中建港务建设有限公司
| GR201831003631 |
深圳海外装饰工程有限公司
| GR201744203727 |
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三 税项(续)
2、 主要税收优惠(续)
(a) 国家需要重点扶持的高新技术企业税收优惠政策(续)
公司名称
高新技术企业证书编号
中建科技湖南有限公司
| GR201843000026 |
中建五局土木工程有限公司
| GR201643000614 |
中建五局工业设备安装有限公司
| GR201743000108 |
中建五局建筑装饰有限公司
| GR201643000127 |
中建不二幕墙装饰有限公司
| GR201843000020 |
中建五局建筑节能科技有限公司
| GR201843001367 |
中国建筑第五工程局有限公司
| GR201743000526 |
中建五局第三建设有限公司
| GR201843000691 |
中建五局装饰幕墙有限公司
| GR201843000763 |
中建一局集团建设发展有限公司
| GR201611000268 |
中建市政工程有限公司
| GR201811000048 |
北京中建建筑设计院有限公司
| GR201611001718 |
北京中建建筑科学研究院有限公司
| GR201711003942 |
北京市建设工程质量第六检测所有限公司
| GR201611005280 |
中建一局华江公司
| GR201811004821 |
中建交通建设集团有限公司
| GR201611004467 |
中建科技(北京)有限公司
| GR20171100 | 1209 |
中建二局装饰工程有限公司
| GR20171100 | 6212 |
贵州中建建筑科研设计院有限公司
| GR2017 | 20 | 00 | 0003 |
新疆建筑科学研究院
| GR2017 | 65 | 00 | 0006 |
中建八局第二建设有限公司
| GR2018 | 37 | 00 | 11 | 4 | 9 |
中建八局第四建设有限公司
| GR2018 | 37100283 |
中建五局工程装备有限公司
| GR2017 | 32 | 00 | 2661 |
中建八局第三建设有限公司
| GR2018 | 32008670 |
上述子公司所获高新技术企业证书有效期限为3年，于本年度适用的企业所得税率为15%。
(b) 西部大开发及新疆地区的主要税收优惠
享受税收优惠政策的公司名称
优惠政策(注)
本报告期适用税率
重庆中建机械制造有限公司
适用税率
财税【2011】58号
15%
陕西中建西北工程咨询有限公司
财税【2011】58号
15%
中国建筑西北设计研究院有限公司
财税【2011】58号
15%
四川西南广厦建筑设计院有限责任公司
财税【2011】58号
15%
四川西南标办建筑设计院有限公司
财税【2011】58号
15%
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三 税项(续)
2、 主要税收优惠(续)
(b) 西部大开发及新疆地区的主要税收优惠(续)
享受税收优惠政策的公司名称
优惠政策(注)
本报告期适用税率四川西南建筑工程咨询有限公司
财税【2011】58号
15%四川西南工程项目管理咨询有限责任公
司
财税【2011】58号
15%中国建筑西南设计研究院重庆分院
财税【2011】58号
15%中国建筑西南设计研究院西藏分公司
财税【2011】58号
15%中建西南科创绿色建筑设计有限公司
财税【2011】58号
15%中国建筑西南勘察设计研究院有限公司
财税【2011】58号
15%中建地下空间有限公司
财税【2011】58号
15%中建遵义新蒲建设发展有限公司
财税【2011】58号
15%贵阳中建投资有限公司
财税【2011】58号
15%遵义市中建基础设施投资有限公司
财税【2011】58号
15%新疆建筑科学研究院
财税【2011】58号
15%新疆建设工程质量安全检测中心
财税【2011】58号
15%新疆建筑科研院工程建设监理公司
财税【2011】58号
15%中建西部建设股份有限公司(“西部建
设”)及其下属部分子公司
财税【2011】58号
15%焉耆县西青继元有限责任公司
财税【2011】58号
15%石河子市西部建设有限责任公司
财税【2011】58号
15%克拉玛依西建建材有限责任公司
财税【2011】58号
15%伊犁西部建设有限责任公司
财税【2011】58号
15%海东市地下综合管廊建设运营管理有限
公司
财税【2011】58号
15%西安兴楚建设有限公司
财税【2011】58号
15%中建隧道建设有限公司
财税【2011】58号
15%中建重庆机械租赁有限公司
财税【2011】58号
15%西藏中建建设有限责任公司
财税【2011】58号及新国税发【2011】177
| 号 | ||
9%芒康县中建路桥项目管理有限公司
财税【2011】58号及新国税发【2011】177
| 号 | ||
9%
注：《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税【2011】58号)
规定，符合条件的企业享受减按15%的税率征收企业所得税的税收优惠。
《关于落实自治区促进中小企业发展税收政策的意见》(新国税发【2011】177号)
规定，符合条件的企业享受所得税地方分享部分“两免三减半”的税收优惠。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注
1、货币资金
2018年12月31日
2017年12月31
| 日 | ||||||||
库存现金190,704
123,885
银行存款310,315,063
266,633,396
其他货币资金6,994,908
6,495,681
合计317,500,675
273,252,962
于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团不存在将银行存款向银行质押作为取得借款之担保的情况。
其他货币资金主要包括银行承兑汇票保证金存款、保函保证金存款及农民工工资保证金存款等。
于2018年12月31日，本集团银行存款中到期日为3个月以上的定期存款金额为人民币1,103,500千元(2017年12月31日：人民币2,064,400千元)。
受到限制的存款主要包括央行准备金、银行承兑汇票保证金存款及保函保证金存款等。于2018年12月31日，受到限制的存款及其他货币资金金额为人民币17,586,981千元(2017年12月31日：人民币17,867,740千元)。
于2018年12月31日，本集团存放在境外的款项总额为人民币35,771,391千元(2017年12月31日：人民币58,134,814千元)。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2018年12月31日
2017年12月31日
交易性权益工具投资(注1)17,697
21,313
交易性债务工具投资(注2)4,582,970
4,527,683
衍生金融资产
| 21,966 |
| 17,744 |
合计4,622,633
4,566,740
注1：交易性权益工具投资的公允价值根据其交易的证券交易所本年最后一个交易日收
盘价确定。
注2：交易性债务工具投资的公允价值根据其交易的金融机构本年最后一个交易日公布
的交易价格确定。
3、 应收票据及应收账款
2018年12月31日
2017年12月31日
应收票据(a)21,438,282
16,937,828应收账款(b)167,552,941
137,713,669
合计
| 188,9 | 91 | , | 223 | 154,651,497 |
(a) 应收票据
2018年12月31日
2017年12月31日
商业承兑汇票18,011,091
13,910,532
银行承兑汇票3,427,191
3,027,296减：坏账准备(i)-
-
合计21,438,282
16,937,828
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
3、 应收票据及应收账款(续)
(a) 应收票据(续)
(i) 于2018年12月31日，本集团不存在因对方财务困难未能到期支付款项，而计提坏账
准备的情况。
(ii) 于2018年12月31日，本集团已质押的应收票据如下：
商业承兑汇票
785,681
银行承兑汇票
93,440
合计
879,121
于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团将应收票据向银行质押作为取得借款之担保的情况参见附注四(30)(a)。
(iii) 于2018年12月31日，本集团已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：
已终止确认
未终止确认
商业承兑汇票
| - | 5,848,254 | |||||
银行承兑汇票
2,220,129
1,048,347
合计
| 2,220,129 | 6,896,601 | ||||
(iv) 于2018年度，本集团因出票人未履约而将应收票据转入应收账款的金额为人民币
49,900千元。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
3、 应收票据及应收账款(续)
(b) 应收账款
2018年12月31
| 日 | |
2017年12月31日
应收账款188,006,278 152,573,225
减：坏账准备
(20,453,337)
(14,859,556)
净额
167,552,941 137,713,669
(i) 应收账款账龄分析如下：
2018年12月31日
2017年12月31日
1年以内
| 144, | 838 | , | 630 | 113,105,941 |
1-2年20,586,480
19,567,2772-3年
| 8,969,489 | 9,730,151 |
3-5年8,686,282
6,434,3115年以上4,925,397
3,735,545
合计188,006,278
152,573,225
(ii) 应收账款按类别分析如下：
2018年12月31日
2017年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额
比例(%)
金额
计提比例
(%)
金额
比例(%)
金额
计提比例
(%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备21,668,397
11.53
(9,700,389)
44.77
15,840,732
10.38
(5,743,889)
36.26按组合计提坏账准备
164,902,745
87.70
(9,810,481)
5.95
135,306,199
88.68
(8,430,054)
6.23
其中：组合188,871,297
47.27
(9,810,481)
11.04
73,891,842
48.43
(8,430,054)
11.41
组合276,031,448
40.43
-
-
61,414,357
40.25
-
-单项金额虽不重大但
单独计提坏账准备
1,435,136
0.77
(942,467)
65.67
1,426,294
0.94
(685,613)
48.07
合计188,006,278
100.00
(20,453,337)
10.88
152,573,225
100.00
(14,859,556)
9.74
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
3、 应收票据及应收账款(续)
(b) 应收账款(续)
(iii) 于2018年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下：
债务人名称
账面余额 坏账准备
计提比例
(%)
计提理由
单位1
| 2,534,165 | (557,516) | 22.00 |
根据获取的证据，判断计提
单位2
1,643,000
(1,643,000)
100.00
根据获取的证据，判断计提
单位3
1,156,829
(399,827)
34.56
根据获取的证据，判断计提
单位4
777,436
(349,846)
45.00
根据获取的证据，判断计提
单位5
591,943
(115,679)
19.54
根据获取的证据，判断计提
其他
14,965,024
(6,634,521)
44.33
根据获取的证据，判断计提
合计
21,668,397
(9,700,389)
44.77
(iv) 按组合计提坏账准备的应收账款中，组合1采用账龄分析法，具体分析如下：
2018年12月31日
2017年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
金额
计提比例(%)
金额
金额
计提比例(%)
1年以内65,646,533
(3,282,327)
50,431,675
(2,526,390)
1-2年11,113,131
(1,111,313)
12,177,664
(1,217,766)
2-3年5,345,887
(1,069,177)
6,021,896
(1,204,379)
3-5年4,836,163
(2,418,081)
3,558,176
(1,779,088)
5年以上1,929,583
(1,929,583)
1,702,431
(1,702,431)
合计88,871,297
(9,810,481)
73,891,842
(8,430,054)
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
3、 应收票据及应收账款(续)
(b) 应收账款(续)
(v) 本年度计提的坏账准备金额为人民币7,207,289千元，收回或转回的坏账准备金额为人
民币1,631,051千元。其中主要的收回或转回金额列示如下：
转回或收回原因
确定原坏账准备
的依据及合理性
转回或收回金额
收回方式
单位1 回收工程款
单项计提
| 65,681 | |||
现金收回单位2 回收工程款
按账龄计提
| 22,914 | |||
现金收回单位3 回收工程款
按账龄计提
21,680
现金收回单位4 回收工程款
按账龄计提
18,953
现金收回单位5 回收工程款
单项计提
18,378
现金收回其他 回收工程款
单项及组合计提
1,483,445
现金收回
合计
1,631,051
(vi) 于2018年度，应收账款由于款项确认无法收回核销人民币54,880千元(2017年度：
人民币204,316千元)，该核销的金额均为应收第三方工程款和设计勘察费。
(vii) 于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
金额
坏账准备金额
占应收账款余额总额比例(%)
余额前五名的应收账款总额
7,458,254
(2,636,488
| ) |
3.97
(viii) 因金融资产转移而终止确认的应收账款分析如下：
2018年度，因金融资产转移而终止确认的应收账款金额为人民币108,882,751千元(2017年度：人民币78,681,866千元)，相关的费用为人民币5,012,625千元(2017年度：人民币3,690,848千元)。
(ix) 于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团将部分应收账款向银行质押作
为取得借款之担保的情况参见附注四(30)(a)。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
4、 预付款项
(a) 本集团预付款项账龄分析如下：
2018年12月31日
2017年12月31日
金额
比例(%)
金额
比例(%)
1年以内
41,565,937
85.51
26,329,346
79.87
1-2年
2,128,074
4.38
3,238,640
9.82
2-3年
2,203,795
4.53
1,084,302
3.29
3年以上
2,713,803
5.58
2,314,913
7.02
合计
48,611,609
100.00
32,967,201
100.00
于2018年12月31日，账龄超过一年的预付款项为人民币7,045,672千元(2017年12月31日：人民币6,637,855千元)，主要为预付分包商工程款及预付土地款，由于工程尚未完工或土地使用权证尚未取得所致。
(b) 于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
金额
占预付款项余额总额比例(%)
余额前五名的预付款项总额14,586,432
30.01
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
5、 其他应收款
2018年12月31
2017年12月31
| 日 | 日 |
应收保证金及备用金23,409,361
29,707,299
应收关联方款项(附注九(6))13,760,275
8,571,486
应收代垫款
| 6,615,789 | 6,258,668 |
应收押金2,982,336
3,297,693
买入返售金融资产
| - | 499,999 |
应收利息134,966
140,488
应收股利47,006
22,240
其他15,939,227
11,282,220
小计62,888,960 59,780,093
减：坏账准备
(6,399,767)
(4,070,088)
净额56,489,193 55,710,005
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2018年12月31日
2017年12月31日
1年以内44,893,011 45,078,9101-2年
| 9,659,075 | 7,876,956 |
2-3年2,994,470 2,094,2433-5年
| 2,966,949 | 2,851,573 |
5年以上2,375,455 1,878,411
合计
| 62,888,960 | 59,780,093 |
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
5、 其他应收款(续)
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2018年12月31日
2017年12月31日
账面余额
坏账准备 账面余额
坏账准备
金额
比例(%)金额
(%)金额
| 计提比例 | ||
比例(%)
| 金额 | |
计提比例
(%)
| 单项金额重大并单独计 | ||||||||||||||||||||||||||||
提坏账准备
| 5,016,532 | 7.98 | (4,109,082) | 81.91 | 3,481,748 | 5.83 | (2,269,372) | 65.18 | |||||||||||||||||||||
| 按组合计提坏账准备 |
| 56,762,881 | 90.26 | (1,384,096) | 2.44 | 55,729,476 | 93.22 | (1,346,686) | 2.42 | |||||||||||||||||||||
| 其中： |
组合18,095,053
12.87
(1,384,096)
17.10
7,014,011
11.73
(1,346,686)
19.20
组合248,667,828
77.39
-
-
48,715,465
81.49
-
-
独计提坏账准备1,109,547
单项金额虽不重大但单
1.76
(906,589)
81.71
568,869
0.95
(454,030)
79.81
合计
| 62,888,960 | 100.00 | (6,399,767) | 10.18 | 59,780,093 | 100.00 | (4,070,088) | 6.81 |
(c) 于2018年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：
债务人名称 账面余额
坏账准备
计提比例
计提理由
| (%) | ||
单位1
454,775
(454,775)
100.00
根据获取的证据，判断计提单位2
337,975
(287,975)
85.21
根据获取的证据，判断计提单位3
200,000
(200,000)
100.00
根据获取的证据，判断计提单位4
149,579
(149,579)
100.00
根据获取的证据，判断计提单位5
139,297
(139,297)
100.00
根据获取的证据，判断计提其他
3,734,906
(2,877,456)
77.04
根据获取的证据，判断计提
合计
5,016,532
(4,109,082)
81.91
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，组合1采用账龄分析法，具体分析如下：
2018年12月31日
2017年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
金额
计提比例
(%)
金额
金额
计提比例
(%)
1年以内4,964,704
(248,235)
4,284,542
(214,227)
1-2年1,407,024
(140,702)
988,167
(98,817)
2-3年593,402
(118,680)
578,757
(115,751)
3-5年506,889
(253,445)
489,309
(244,655)
5年以上623,034
(623,034)
673,236
(673,236)
合计8,095,053
(1,384,096)
7,014,011
(1,346,686)
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
5、 其他应收款(续)
(e) 本年度计提的坏账准备金额为人民币2,660,080千元，收回或转回的坏账准备金额为人
民币219,229千元。其中重要的收回或转回金额列示如下：
转回或收回原因
确定原坏账准备
的依据及合理性
转回或收回金额
收回方式
单位1款项收回
按账龄计提
25,517
现金收回
单位2款项收回
按账龄计提
9,115
现金收回
单位3款项收回
按账龄计提
6,804
现金收回
单位4款项收回
按账龄计提
6,790
现金收回
单位5款项收回
按账龄计提
| 5,073 | |||||
现金收回
其他款项收回
单项及按组合计提
165,930
现金收回
合计
219,229
(f) 于2018年度，其他应收款由于款项确实无法收回核销人民币79,779千元(2017年度：
人民币37,245千元)，该核销的金额均为第三方其他应收款。
(g) 于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
与本集团关系
余额
账龄
占其他应收款余
额总额比例
| (%) |
坏账准备
单位1 联营单位
2,354,575
1年以内
3.74
-单位2 第三方
1,112,109
1年以内及1-2年
1.77
-单位3 联营单位
1,020,015
1年以内及1-2年
1.62
-单位4 合营单位
1,018,778
1年以内
1.62
-单位5 第三方
1,000,000
1年以内
1.59
-
合计
6,505,477
10.34
-
(h) 于2018年12月31日，本集团无重大按照应收金额确认的政府补助。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
6、 存货
(a) 存货分类如下：
2017年
12月31
日
| 日 | |||||||
2018年
12月31日
房地产开发成本
327,488,834
438,262,888
房地产开发产品
| 44,904,752 | 40,684,570 | |||||||||
已完工未结算
150,339,859
138,643,734
原材料
16,389,193
20,742,166
在产品
1,084,524
1,356,614
库存商品
2,065,857
1,992,013
其他
| 229,030 | 238,329 | ||||||||
小计
542,502,049
641,920,314
本年计提 本年减少
减：存货跌价准备
(6,614,819)
(1,618,886)
1,280,485
(6,953,220)
净额
535,887,230
634,967,094
于2018年度，用于确定存货中借款费用资本化金额的年均资本化率3.68%(2017年度：
4.09%)。
2018年1月1日，本公司下属子公司中海集团执行新收入准则，调增存货当年年初余额人民币4,985,250千元，其中调增房地产开发成本当年年初余额人民币15,093,182千元；调减房地产开发产品当年年初余额人民币1,267,252千元；将已完工未结算当年年初余额人民币8,840,680千元重分类至合同资产，参见附注二(6)。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
6、 存货(续)
(b) 房地产开发成本
| 项目名称 | |
开工时间
预计竣工时间
预计总投资额
2018年
12月31日
2017年
12月31日
北辛安棚户区改造项目
2014年7月
2021年8月
44,226,506
13,258,659
11,024,961济南中海华山珑城项目
2014年7月
2021年12月
52,673,682
13,042,307
15,038,542北京大吉危改项目
2003年1月
2021年12月
30,654,858
10,207,827
14,586,975上海红旗村
2018年8月
2026年8月
10,107,282
10,014,928
-大连中信海港城
2013年1月
2021年6月
10,000,000
6,859,949
6,353,710天津公园城项目
2013年5月
2022年12月
17,527,800
6,829,394
5,581,049北京丽春湖墅
2018年7月
2019年10月
9,032,879
6,096,637
-南京江北新区G06
2018年12月
2020年10月
7,969,900
5,886,345
-上海老西门新苑
2017年1月
2019年12月
9,003,287
5,844,757
5,529,119中建锦绣首府
2018年8月
2021年12月
9,500,000
5,762,679
-天津城市广场
2014年3月
2019年7月
23,854,238
5,679,910
5,432,855南京燕子矶项目
2018年4月
2020年7月
7,236,467
5,577,380
4,912,597南京熙元府
2018年7月
2020年6月
9,200,000
5,349,674
-广州锦宸华庭
2014年9月
2019年12月
5,878,823
5,254,330
5,513,894成都中建天府公馆
2017年7月
2023年12月
9,796,000
5,207,220
5,016,432南京雨花项目
2018年1月
2021年12月
6,362,478
4,905,240
4,322,848上海浦东惠南民乐项目
2012年11月
2020年6月
22,231,871
4,498,233
2,281,006成都秦皇寺677项目
2018年7月
2026年10月
19,746,198
4,397,507
395,103成都中海云麓世家
2017年12月
2020年6月
4,670,316
4,295,933
3,653,361无锡新吴区项目
2017年4月
2021年12月
8,494,311
3,946,494
5,322,093北京庞各庄项目
2018年8月
2019年11月
5,050,497
3,546,862
-厦门T2016P02项目
2017年9月
2020年12月
4,462,703
3,425,612
3,240,862武汉中建大公馆(K3、K5)
2015年1月
2025年10月
8,791,860
3,398,814
3,374,268昆明麓景花园
2018年4月
2019年12月
4,655,907
3,286,811
-南京润江府
2017年1月
2019年8月
3,926,914
3,270,030
2,606,613苏州苏地2014-WG-82号地块
2018年12月
2019年12月
4,223,368
3,236,548
-苏州青剑湖项目
2018年3月
2020年10月
4,433,387
3,225,486
3,019,849武汉中建大公馆(K2、K4)
2015年10月
2025年10月
4,706,620
3,145,460
2,440,484北京百贤府
2018年12月
2020年8月
4,360,923
3,036,272
-大连太古广场
2015年12月
2020年1月
4,000,000
2,999,786
2,565,000成都生态健康城3号
2017年3月
2019年12月
5,956,236
2,994,648
1,694,700济南孙村奥莱西地块
2018年5月
2021年12月
5,474,199
2,864,364
-昆明巫家坝项目
2018年12月
2021年11月
6,388,192
2,843,268
-大连中海万锦公馆
2018年3月
2020年12月
4,646,786
2,835,725
2,260,292大埔荔枝山項目
2017年7月
2021年4月
9,306,265
2,783,025
2,013,954宁波明月湖项目
2018年3月
2020年7月
3,453,429
2,729,254
2,019,780
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
6、 存货(续)
(b) 房地产开发成本(续)
| 项目名称 | |
开工时间
预计竣工时间
预计总投资额
2018年
12月31日
2017年
12月31日
南昌市青山湖西岸
2017年4月
2019年11月
3,225,688
2,639,439
2,440,282宁波庄桥项目
2018年4月
2019年9月
3,030,516
2,546,666
1,009,559重庆中建瑾和城
2018年4月
2021年4月
4,910,000
2,490,056
-郑州中建七号院项目
2017年11月
2020年12月
3,240,013
2,479,519
110,309福州中海万锦花园
2017年5月
2019年6月
3,124,178
2,397,002
2,158,408苏州体育公园
2018年1月
2019年8月
4,707,560
2,384,883
3,675,511肇庆中海新城公馆
2018年4月
2020年12月
3,574,965
2,342,598
1,761,397长春盛北大街项目地块5
2020年3月
2022年9月
3,558,790
2,322,780
2,205,844郑州中海万锦公馆北苑
2018年3月
2019年6月
2,785,560
2,241,373
2,017,663沈阳全运项目
2018年6月
2021年12月
3,969,030
2,188,265
-天津太湖路项目
2018年4月
2019年9月
2,986,416
2,187,921
1,963,971上海小昆山一期
2017年9月
2019年3月
2,330,400
2,154,955
2,236,433武汉中建御景星城
2014年12月
2019年1月
8,500,000
2,140,872
2,939,761天津生态城项目
2017年3月
2021年12月
3,249,670
2,136,250
2,051,263海南万宁D/E/H地块
2018年1月
2020年5月
2,135,654
2,135,654
1,973,496鄂州中海·锦城国际
2018年10月
2020年5月
3,473,330
2,133,187
-长沙中建璟和城项目
2018年3月
2021年6月
4,100,000
2,131,263
-云南长坤水电基地商业及住宅一期
2016年9月
2021年6月
5,171,320
2,078,391
1,992,770佛山龙江项目
2018年7月
2019年12月
3,732,519
2,058,249
-南京浦口团结路地块
2018年4月
2019年4月
2,454,434
2,054,201
1,840,248武汉中建光谷之星
2015年12月
2019年7月
11,000,000
2,053,481
675,188杭州襄七房项目
2018年5月
2019年12月
2,536,706
2,043,187
-济南中建长清湖
2012年6月
2022年6月
6,500,000
2,024,627
2,271,841中建宜昌之星项目C地块一期
2016年6月
2019年11月
3,270,000
2,006,036
1,515,247其他
202,354,665
172,449,296
合计
438,262,888
327,488,834
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
6、 存货(续)
(c) 房地产开发产品
项目名称
最近一期
竣工时间
2018年
1月1日
本年增加
本年减少
2018年
12月31日
大连中信海港城
| 2018 | |||
年
月
| 12 | ||||
2,566,588
19,505
(940,167)
1,645,926东莞云麓花园
2018年12月
-
3,776,838
(2,395,817)
1,381,021佛山万锦公馆
| 2018 | |||
年
月
| 12 | ||||
-
2,413,786
(1,080,776)
1,333,010佛山新晟公馆
| 2018 | |||
年
月
| 12 | ||||
-
1,805,185
(551,253)
1,253,932西海岸谷房住宅地块地产开发项目
| 2018 | |||
年
月
| 1 | ||||
-
1,845,878
(711,763)
1,134,115昆明云麓九里一期
| 2018 | |||
年
月
| 6 | ||||
-
1,237,883
(183,324)
1,054,559宁波湾项目一期
| 2018 | |||
年
月
| 10 | ||||
-
3,159,621
(2,214,008)
945,613天津城市广场
| 2016 | |||
年
月
| 12 | ||||
867,582
(20,767)
847,681贵阳大营坡中建华府项目
区
| ADEF | 2017 | ||||
年
月
| 4 | ||||
910,681
-
(82,349)
828,332镇江中建大观天下
| 201 | 8 | |||
年
月
| 12 | ||||
1,189,843
206,315
(622,247)
773,911广州中海锦观华庭
| 2018 | |||
年
月
| 6 | ||||
251,988
2,996,996
(2,516,493)
732,491杭州御道路一号
号地块
| 42 | 2016 | ||||
年
月
| 12 | ||||
714,793
-
(35,124)
679,669福州中海寰宇天下一期
| 2018 | |||
年
月
| 12 | ||||
79,445
3,713,253
(3,125,940)
666,758南京桃源里项目
| 2018 | |||
年
月
| 6 | ||||
-
2,757,612
(2,099,928)
657,684广州中海锦御华庭
| 2018 | |||
年
月
| 6 | ||||
716,320
-
(70,137)
646,183遵义中建幸福城
| 2018 | |||
年
月
| 12 | ||||
861,314
356,014
(580,037)
637,291天津复兴九里
| 2018 | |||
年
月
| 12 | ||||
1,023,011
315,006
(701,392)
636,625济南西客站项目
| (2011 | - | G082 |
地块
| ) | 2018 | ||||
年
月
| 6 | ||||
-
876,014
(245,129)
630,885南京中海玄武公馆
| 2018 | |||
年
月
| 6 | ||||
218,691
5,619,644
(5,210,248)
628,087西安中建国熙台
| 201 | 8 | |||
年
月
| 12 | ||||
740,512
147,615
(262,944)
625,183九龙塘又一村海棠路
| 201 | 8 | |||
年
| 1 | 2 |
月
677,247
32,057
(94,993)
614,311中海锦汇华庭
| 2018 | |||
年
月
| 6 | ||||
209,241
2,371,599
(2,045,576)
535,264无锡太湖新城凤凰璟园
| 2018 | |||
年
月
| 12 | ||||
106,951
2,330,512
(1,906,323)
531,140澳门双钻
| 201 | 8 | |||
年
月
| 12 | ||||
1,529,898
212,750
(1,266,767)
475,881成都中信城右岸一期
| 2018 | |||
年
月
| 6 | ||||
391,154
1,427,474
(1,358,242)
460,386济南中建国熙台
| D | - | 1 |
地块
| 2018 | |||
年
月
| 1 | ||||
52,232
428,118
(20,337)
460,013烟台紫御公馆
| 2017 | |||
年
月
| 6 | ||||
677,043
-
(243,250)
433,793济南中海华山珑城项目
| 2018 | |||
年
月
| 12 | ||||
206,024
6,310,534
(6,118,193)
398,365长沙中建芙蓉嘉苑项目
| 201 | 8 | |||
年
月
| 12 | ||||
419,935
42,231
(76,514)
385,652天津环宇天下
| 2018 | |||
年
月
| 3 | ||||
497,292
1,674,128
(1,805,027)
366,393苏州富仕居项目
| 2018 | |||
年
月
| 12 | ||||
-
364,664
(10,037)
354,627长春中信城
| 2016 | |||
年
月
| 10 | ||||
341,708
-
-
341,708南京中建国熙台一期
| 2018 | |||
年
月
| 10 | ||||
-
3,422,719
(3,088,980)
333,739大连中海万锦公馆
| 2018 | |||
年
月
| 12 | ||||
-
813,712
(488,389)
325,323青岛锦绣城
地块
| E | 2018 | ||||
年
月
| 12 | ||||
-
1,305,722
(985,538)
320,184新疆乌鲁木齐中海云鼎大观项目
| 2018 | |||
年
月
| 12 | ||||
224,487
562,514
(478,669)
308,332成都华府锦城一期
| 2018 | |||
年
月
| 10 | ||||
-
501,617
(193,981)
307,636北京红山郡小区
| 201 | 8 | |||
年
月
| 12 | ||||
1,815,829
54,439
(1,564,615)
305,653
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
6、 存货(续)
(c) 房地产开发产品(续)
项目名称
最近一期
竣工时间
2018年
1月1日
本年增加
本年减少
2018年
12月31日
青岛中建锦绣城南区两期
2018年12月
- 2,130,547
(1,833,989)
296,558济南中建瀛园一二期项目
2017年6月
281,092 -
- 281,092新疆乌鲁木齐中海·长沙路项目
2018年12月
- 1,496,674
(1,220,256)
276,418无锡中海环宇天下
2018年12月
- 2,320,307
(2,051,335)
268,972成都中信城左岸
2016年1月
396,141 -
(129,917)
266,224深圳红树湾
2018年12月
446,731 -
(184,863)
261,868厦门中海上湾项目
2018年12月
- 268,616
(7,030)
261,586合肥中建智立方(合肥中建产业基
地A地块)
2018年12月
- 258,722
- 258,722长春环宇天下
2018年12月
462,027 340,076
(545,204)
256,899烟台中建悦海和园
2018年4月
403,721 300,396
(452,961)
251,156哈尔滨环宇天下一期
2018年12月
237,170 19,970
(12,388)
244,752深圳鹿丹村名苑
2018年6月
247,917 1,526,819
(1,534,023)
240,713济南中建长清湖
| 2018 | |||
年
月
| 4 | ||||
253,952 643,372
(668,032)
229,292株洲中建
御山和苑项目
| · | 201 | 8 | |||
年
月
| 12 | ||||
277,959 23,795
(74,236)
227,518重庆市南川区黎香湖项目
| 2018 | |||
年
月
| 12 | ||||
211,598 90,814
(88,594)
213,818湖南中建嘉和城
| 2018 | |||
年
月
| 12 | ||||
- 1,146,871
(942,936)
203,935其他
23,129,383 52,006,679
(63,488,371)
11,647,691
合计
43,637,500
115,676,479
(118,629,409)
40,684,570
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
6、 存货(续)
(d) 已完工未结算
2018年12月31日
2017年12月31日
已发生成本加/(减)已确认毛利/(预计损失)
| 4,513,381,506 |
| 3,856,506,785 |
减：已办理结算的价款
(4,429,604,195)
(3,750,896,399)
净额
| 83,777,311 | 105,610,386 |
年末的工程承包合同：
已完工未结算原值138,643,734
150,339,859减：已完工未结算跌价准备
(1,588,924)
(2,382,045)
已完工未结算净值137,054,810
147,957,814合同资产-已完工未结算(附注四(7))7,933,546
—已结算未完工(附注四(23))
(54,691,876)
(42,347,428)
合同负债-已结算未完工(附注四(24))
(6,519,169)
—
合计83,777,311
105,610,386
(e) 于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团将部分存货向银行抵押作为取得
借款之担保的情况参见附注四(30)(a)。
7、 合同资产
2018年12月31日
| 2017 |
年12月31
日
合同资产
已完工未结算
| 7,933,546 | — |
其他1,144,782
—
小计9,078,328
—
减：合同资产减值准备
-
| - | — |
减：列示于其他非流动资产的合同资产-
—
合计9,078,328
—
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
8、 一年内到期的非流动资产
2018年12月31
| 日 | |||
2017年12月31
日
应收BT项目款13,514,584
13,122,779
工程质量保证金
21,854,078
| 21,854,078 | 25,269,951 | ||||
应收基建及其他项目款18,055,240
10,019,426
委托贷款-
63,190
其他93,657
67,422
合计53,517,559
48,542,768
9、 其他流动资产
2018年12月31日
2017年12月31日
银行理财产品(a)-
2,025,100预缴税金(b)
| 16,526,214 |
| 10,527,254 |
待抵扣进项税额等29,668,346
20,816,798其他2,035,517
1,203,181
合计
| 48,230,077 | 34,572,333 |
(a) 银行理财产品为本集团购买的银行发行的短期理财产品。
(b) 预缴税金主要为本集团所属子公司根据当地税务机关的有关规定预缴的企业所得税、增
值税及土地增值税等。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
10、可供出售金融资产
2018年12月31
2017年12月31
| 日 | 日 |
以公允价值计量
可供出售权益工具
| 4,787,724 | 5,733,395 |
可供出售债券500,925
215,344
其他
| 819 | 20,096 |
小计
| 5,289,468 | 5,968,835 | |||||
以成本计量
可供出售权益工具5,854,193
5,498,538
减：减值准备
(1,093,925)
(1,020,489)
小计4,760,268
4,478,049
合计10,049,736
10,446,884
(a) 可供出售金融资产相关信息分析如下：
以公允价值计量的可供出售金融资产：
2018年12月31
2017年12月31日
可供出售权益工具
公允价值4,787,724 5,733,395成本5,112,044 4,826,221累计计入其他综合收益
(324,320)
日
907,174
可供出售债券
公允价值500,925 215,344成本508,510 216,520累计计入其他综合收益(7,585)
(1,176)
其他
公允价值819 20,096成本21 37累计计入其他综合收益798 20,059
合计
公允价值
| 5,289,468 | 5,968,835 |
成本
| 5,620,575 | 5,042,778 |
累计计入其他综合收益
(331,107)
926,057
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
10、可供出售金融资产(续)
(a) 可供出售金融资产相关信息分析如下(续)：
以成本计量的可供出售金融资产：
2017年12月31日本年增加
本年减少
2018年12月31日
在被投资单位持股
比例(%)
本年现金
本年现金分红
分红
可供出售权益工具
—成本
| 可供出售权益工具 | |
Baha Mar Ltd.
980,130
| 980,130 | 49,350 | - | 1,029,480 | 10.00 | - | ||||||||||||||||||
太中银铁路投资有限责任公司
| 1,000,000 | - | - | 1,000,000 | 7.33 | - | ||||||||||||||||||||
上海中忻慧地投资中心(有限
合伙)(注)
500,000
-
-
500,000
45.25
-
唐山唐曹铁路有限责任公司
400,000 -
-
400,000
16.00
-
浙江国大集团有限责任公司
268,932 -
-
268,932
17.76
-
浙江台州市沿海高速公路有限
公司
253,600 -
-
253,600
3.17
-
中关村发展集团股份有限公司
| 200,000 | - | - | 200,000 | 1.20 | 1,120 | ||||||||||||||||||||||
其他
| 1,895,876 | 477,687 | (171 | , | 382 | ) | 2,20 | 2 | ,1 | 81 | |||||||||||
不适用
| 30,181 |
小计
| 5,498,538 | 527,037 | ( | 171 | 382 | ) | 5,85 | 4,193 | |||||||||||||||
不适用
| 31,301 |
减：减值准备
| (1,020,489) | (96,641) | 23,205 | (1,093,925) | ||||||||
不适用
不适用
净额
4,478,049 430,396
(148,177)
4,760,268
不适用
31,301
注：于2015年1月，本公司下属子公司中国建筑第八工程局有限公司作为有限合伙
人，与上海中忻城峰投资中心(有限合伙)(以下称“中忻城峰”)，中信信诚资产管理有限公司(以下称“中信信诚”)及上海陆鸿投资管理有限公司(以下称“陆鸿投资”)共同出资共计人民币11.051亿元成立上海中忻慧地投资中心(有限合伙)(以下称“中忻慧地”)；其中，中国建筑第八工程局有限公司出资人民币5亿元，持股45.25%。根据合伙协议，中国建筑第八工程局有限公司在中忻慧地的投资决策委员会及管理委员会等权力机构中没有任何表决权，且中国建筑第八工程局有限公司就其投资优先享有不高于15%的收益，故将该投资作为可供出售金融资产。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
10、可供出售金融资产(续)
(b) 可供出售金融资产减值准备相关信息分析如下：
可供出售权益工具
2017年12月31日1,020,489
本年增加
96,641
| 96,641 |
本年减少(23,205)
2018年12月31日
| 1,093,925 |
(c) 以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市公司股权投资，这些投
资没有活跃市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定，因此其公允价值不能可靠计量。本集团尚无处置这些投资的计划。
11、长期应收款
2018年12月31日
2017年12月31
| 日 | ||||
工程质量保证金82,306,012
79,802,474
PPP项目应收款81,173,447
34,976,149
应收BT项目款64,322,557
69,681,908
土地一级开发款45,569,111
36,799,121
应收其他基建项目款40,475,687
32,628,409
应收关联方款项（附注九(6)）18,972,129
16,984,705
委托贷款(a)3,234,842
3,298,032
其他347,911
1,105,207
小计336,401,696
275,276,005
减：坏账准备
(1,497,023)
(978,487)
小计334,904,673
274,297,518
减：一年内到期的长期应收款
(53,423,902)
(48,475,346)
净额
| 281,480,771 | 225,822,172 |
于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团将部分应收BT项目款及基建项目款向银行质押作为取得借款之担保的情况参见附注四(30)(a)。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
11、长期应收款(续)
(a) 于2018年12月31日，本集团委托贷款明细分析如下：
贷款企业
借款人
委托借款银行 金额
期限 到期日
年
利率
利率(%)
(%)
本公司
| 中建西安基础设施建设投资有限 | ||
公司
中国农业银行股份有限公司西
安高新技术产业开发区支行
270,050
300个月
2042年12月15日
5.34湖南中建地铁建设投资
有限公司
长沙市轨道交通集团有限公司
中国建设银行股份有限公司长
沙芙蓉支行
405,000
| 36 | ||
个月
| - | 54 | |
个月
2020年6月20日
5.39湖南中建地铁建设投资
有限公司
长沙市轨道交通集团有限公司
中国建设银行股份有限公司长
沙芙蓉支行
405,000
38个月-42
个月
2020年12月20日
5.39湖南中建地铁建设投资
有限公司
长沙市轨道交通集团有限公司
中国建设银行股份有限公司长
沙芙蓉支行
405,000
44个月
2021年6月20日
5.39湖南中建地铁建设投资
有限公司
长沙市轨道交通集团有限公司
中国建设银行股份有限公司长
沙芙蓉支行
405,000
50个月
2021年12月20日
5.39湖南中建地铁建设投资
有限公司
长沙市轨道交通集团有限公司
中国建设银行股份有限公司长
沙芙蓉支行
80,000
56个月
2022年6月20日
5.39中国建筑第五工程局有
限公司
长沙市轨道交通集团有限公司
中国农业银行长沙市人民路支
行
300,000
96个月
2024年7月13日
5.39中建浙江投资有限公司
浙江台州市沿海开发投资有限
公司
中国银行台州分行
864,292
96个月
2024年3月1日
6.50中建丝路建设投资有限
公司
中建西安城市建设投资有限公
司
中国农业银行股份有限公司西
安高新技术产业开发区支行
100,500
300个月
2042年10月29日
5.69
| 合计 | 3,234,842 | ||||||||
(b) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款分析如下：
本年度因金融资产转移而终止确认的长期应收款金额为人民币839,812千元(2017年度：人民币2,854,225千元)，相关的费用为人民币86,846千元(2017年度：人民币111,418千元)。
12、长期股权投资
2018年12月31日
2017年12月31
日
合营企业(a)31,569,123
24,052,560联营企业(b)34,718,932
26,151,976合计
| 66,288,055 | 50,204,536 |
减：减值准备
(294,056)
(294,056)
净额65,993,999
49,910,480
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
12、长期股权投资(续)
(a) 合营企业
本年增减变动
2017年
12月31日
| 追加或 | |
| 减少投资 | |
按权益法
按权益法调整的净
| 调整的净 | |
| 损益 | |
其他综合
| 其他综合 |
| 收益调整 |
宣告发放现金
| 宣告发放现金 | |
| 股利或利润 | |
计提/(转销
)
| ) |
| 减值准备 |
其他
(注1)
2018
12月31日
年
朗光国际有限公司
| 2,342,525 | - | (144,082) | (73,539) | - | 115,374 | 2,240,278 | |||||||||||||
南京长江第二大桥有限责任公司
| 1,136,309 | - | 138,211 | (879) | (147,584) | - | 1,126,057 | |||||||||||||||||
扬越投资有限公司
| 1,222,927 | - | 38,472 | 54,695 | (69,841) | - | 1,246,253 | |||||||||||||||||
中海港务(莱州)有限公司
| 623,497 | - | 73,833 | (21,340) | (57,903) | - | 618,087 | ||||||||||||||||
贵恒投资有限公司
| 1,298,393 | - | 333,786 | (102,761) | - | 78,182 | 1,607,600 | |||||||||||||||||
山东中海华创地产有限公司493,610
-
(340)
(1,573)
-
-
491,697
天津赢超房地产开发有限公司
| 22,358 | - | (61) | - | - | - | 22,297 | |||||||||||||||||||
杭州中海雅戈尔房地产有限公司
| 46,353 | (67,832) | 8,410 | (9,418) | - | 22,487 | - | ||||||||||||||||
兴贵投资有限公司1,149,451
-
33,243
(120,962)
-
57,384
1,119,116
兴创企业有限公司
| 382,243 | - | 8,114 | (33,360) | - | - | 356,997 | ||||||||||||||||||
中信保利达地产(佛山)有限公司
| 1,610,430 | - | 268,613 | - | - | - | 1,879,043 | ||||||||||||||||||||
中海南航建设开发有限公司814,513
-
12,928
-
-
-
827,441
贵州正习高速公路投资管理有限公司
| 2,299,153 | - | 3,443 | - | - | - | 2,302,596 | ||||||||||||||||||||||
中海宏洋海富(合肥)房地产开发有限
公司
| 237,199 | - | 190,333 | (12,972) | - | - | 414,560 | ||||||||||||||||||
长沙中建城投管廊建设投资有限公司
| 329,969 | 178,200 | 61 | - | - | - | 508,230 | |||||||||||||||||||||
重庆轨道九号线建设运营有限公司(注
2) 294,650
1,306,101
-
-
-
-
1,600,751
中建(唐山曹妃甸)工程建设有限公司
| 275,787 | 100,000 | 28,756 | - | - | - | 404,543 | |||||||||||||||||||
徐州市叁号线轨道交通投资发展有限
公司(注2)
| 109,000 | 1,000 | - | - | (216) | - | 109,784 | |||||||||||||||||||
长沙中建未来科技城投资有限公司
| 89,059 | - | 15,138 | - | - | - | 104,197 | ||||||||||||||||||||
达州达环建设管理有限公司
| 290,605 | 1,000 | 912 | - | - | - | 292,517 | |||||||||||||||||||
北京南悦房地产开发有限公司
| 734,714 | - | (2,715) | - | - | - | 731,999 | ||||||||||||||||||||
苏州皓龙地产发展有限公司
| 688,003 | - | (4,266) | - | - | (683,737) | - | ||||||||||||||||
深圳中建共赢八号基础设施投资中心
(有限合伙)
| 500,000 | 500,000 | 74,858 | - | (74,858) | - | 1,000,000 | |||||||||||||||||
遵义南环高速公路开发有限公司(注
| 2) | 454,048 | 400,000 | 162,402 | - | - | - | 1,016,450 | ||||||||||||||||||||
昭通中建建设投资发展有限公司416,278
100,000
(4,847)
-
-
-
511,431
中建成都轨道交通投资建设有限公司
| - | 500,000 | (124,523) | - | - | - | 375,477 | ||||||||||||||||||||
其他
| 6,191,486 | 3,763,450 | 742,265 | 65,726 | (23,026) | (78,179) | 10,661,722 | ||||||||||||
小计：
| 24,052,560 | 6,781,919 | 1,852,944 | (256,383) | (373,428) | (488,489) | 31,569,123 | |||||||||
减：减值准备
| (293,820) | - | (293,820) | ||||||||||||||
净额
| 23,758,740 | - | 31,275,303 | |||||||||||||||
在合营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
注1：其他变动主要为本年汇率变动及个别合营企业转为子公司所致。
注2：本集团对合营企业投资承诺的相关信息见附注十一(4)。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
12、长期股权投资(续)
(b) 联营企业
本年增减变动
2018
年
1月1
年日
(注
日1)
1)追加或
追加或减少投资
| 减少投资 |
按权益法调整的净损益
其他综合收益调整
宣告发放现金
股利或利润
计提/(转销)
减值准备
(注
其他3)
| 3) |
2018
12月31
年日
日
| Trust | House | Pte.Ltd. | 25,829 | - | (116) | - | (20,025) | 3,379 | 9,067 | ||||||||||||||||||||||
北京市中超混凝土有限责任公司
| 16,670 | - | (2,371) | - | - | - | 14,299 | ||||||||||||||||||
都匀银河房地产开发有限责任公司
| 38,765 | - | (3,366) | - | - | - | 35,399 | ||||||||||||||||||
河南中建市政开发有限公司
| 201,798 | - | 15,347 | - | - | - | 217,145 | ||||||||||||||||||
金茂投资(长沙)有限公司
| 865,883 | - | 349,987 | - | (157,057) | - | 1,058,81 | 3 | ||||||||||||||||
安徽国元投资有限责任公司
| 917,576 | - | 33,181 | (249) | (12,819) | - | 937,689 | |||||||||||||||
安徽国元信托有限责任公司
| 2,544,056 | - | 145,143 | 41,634 | (36,338) | - | 2,694,495 | |||||||||||||||
中国海外宏洋集团有限公司
(“海外宏洋”)
| 4,483,703 | 1,526,012 | 781,327 | (480,005) | (66,123) | 285,00 | 3 | 6,529,91 | 7 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Krimark | Investment | Ltd. | 163,953 | (680) | 1,513 | - | 8,725 | 173,511 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| F | ast | Shift | Investments | Limited | 1,495,904 | 195,735 | 87,224 | 1,778,863 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
徐州市壹号线轨道交通投资发展有
限公司(注2)
| 196,000 | - | - | - | - | - | 196,000 | |||||||||||||||||||
济青高速铁路有限公司
| 1,510,869 | 605,627 | 147 | - | - | - | 2,116,643 | |||||||||||||||||
山东高速济莱城际公路有限公司
| 849,000 | (849,000) | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
广州利合房地产开发有限公司
| 756,735 | - | 37,040 | - | - | - | 793,775 | ||||||||||||||||||
苏州非凡城市置业有限公司
| 112,371 | - | 29,876 | - | (39,600) | - | 102,647 | ||||||||||||||||
中交建冀交高速公路投资发展有限
公司
| 428,571 | 820,250 | - | - | - | - | 1,248,821 | ||||||||||||||||||
盘锦众惠实业有限公司
| 320,518 | - | 12,745 | - | - | - | 333,263 | ||||||||||||||||||
北京金良兴业房地产开发有限公司
| 318,376 | - | 13,705 | - | - | - | 332,081 | ||||||||||||||||||
深汕特别合作区海港新城投资建设
有限公司
| 192,289 | - | 980 | - | - | - | 193,269 | ||||||||||||||||||
柳州中建东城文化发展有限公司
| 305,920 | - | - | - | - | - | 305,920 | |||||||||||||||||||
贵州建信水务环境产业有限公司
| 222,119 | - | (2,942) | - | - | - | 219,177 | ||||||||||||||||||
光大证券股份有限公司
| 1,388,664 | - | 10,664 | (16,680) | (27,763) | 67,128 | 1,422,013 | ||||||||||||||
中建建信共享九号城镇化投资私募
基金1,205,400
-
72,797
-
(71,949)
-
1,206,248
山东齐鲁宁梁高速公路有限公司743,000
-
-
-
-
-
743,000
重庆金科兆基房地产开发有限公司542,140
-
-
-
-
542,145
乌鲁木齐新楚源建设有限公司401,814
-
(1,554)
-
-
-
400,260
上海佳晟房地产开发有限公司
| - | 886,055 | 1,444 | - | - | - | 887,499 | ||||||||||||||||||
其他
| 6,071,538 | 4,077,603 | 649,329 | 28,799 | (333,462) | (266,834) | 10,226,973 | ||||||||||||
小计：
| 26,319,461 | 7,066,547 | 2,338,423 | (424,988) | (765,136) | 184,625 | 34,718,932 | |||||||||||
减：减值准备(236)
| - | |||
(236)
合计
| 26,319,225 | - | 34,718,696 | ||||||||||||||||
在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
12、长期股权投资(续)
(b) 联营企业(续)
注1：2017年12月31日本集团对联营企业的长期股权投资余额为人民币26,151,976
千元，本公司下属子公司中海集团执行新收入准则，调增当年年初余额人民币167,485千元，参见附注二(6)。
注2：本集团对联营企业投资承诺的相关信息见附注十一(4)。
注3：其他变动主要为本期汇率变动及个别联营企业转为子公司所致。
13、投资性房地产
| 2017 | 年 | 12 | 月 | 31 | 日 | 本年增加 | 本年减少 | 2018 | 年 | 12 | 月 | 31 | 日 |
原价
房屋及建筑物41,992,967 6,472,498 (122,478)
48,342,987土地使用权11,917,656 914,235 (47,952)
12,783,939在建投资性房地产7,786,150 6,011,414 -
13,797,564小计
61,696,773 13,398,147 (170,430)
74,924,490
累计折旧和摊销
房屋及建筑物
(3,386,807)
(1,370,515)
15,053
(4,742,269)
土地使用权
(1,195,936)
(350,344)
15,269
(1,531,011)
在建投资性房地产- - -
-小计
(4,582,743)
(1,720,859)
30,322
(6,273,280)
账面净值
房屋及建筑物38,606,160
43,600,718土地使用权10,721,720
11,252,928在建投资性房地产7,786,150
13,797,564小计
57,114,030
68,651,210
减值准备
房屋及建筑物(1,001)
(26)
-
(1,027)
土地使用权- - -
-在建投资性房地产- - -
-小计
(1,001)
(26)
-
(1,027)
账面价值
房屋及建筑物38,605,159
43,599,691土地使用权10,721,720
11,252,928在建投资性房地产7,786,150
13,797,564
合计57,113,029
68,650,183
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
13、投资性房地产(续)
于2018年度，投资性房地产计提折旧和摊销的金额为人民币1,514,560千元(2017年度：
人民币1,192,411千元)，未计提减值准备(2017年度：未计提减值准备)。
于2018年度，本集团将账面价值为人民币17,394千元(原价：人民币25,528千元)的房屋及建筑物改为自用，自改变用途之日起，转为固定资产核算。
于2018年度，本集团将账面价值为人民币5,059,138千元(原价：人民币5,059,138千元)的存货及账面价值为人民币454,124千元(原价：人民币590,207千元)的固定资产改为出租，自改变用途之日起，将其由存货及固定资产转为投资性房地产核算。
于2018年度，本集团账面价值为人民币3,085,336千元(原价：人民币3,085,336千元)的在建工程竣工并用于出租，转入投资性房地产核算。
于2018年度，本集团处置了账面价值为人民币79,109千元的投资性房地产，处置收益为人民币145,180千元。
于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团将投资性房地产向银行抵押作为取得借款之担保的情况参见附注四(30)(a)。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
14、固定资产
房屋及建筑物
| 机器设备 | 运输设备 |
办公设备、临时设
施及其他
| 合计 | ||||||||||||
原价
2017年12月31日23,631,495
16,015,303
3,463,543
18,480,864
61,591,205
本年增加2,188,199
1,760,791
293,303
5,388,245
9,630,538
购置948,001
1,176,907
231,196
4,375,408
6,731,512
在建工程转入
| 830,245 | 265,731 | 1,450 | 871,644 | 1,969,070 |
其他409,953
318,153
60,657
141,193
929,956
本年减少
(979,338)
(769,308)
(372,127)
(2,249,880)
(4,370,653)
处置及报废
(153,575)
(468,348)
(289,842)
(2,024,310)
(2,936,075)
其他
(825,763)
(300,960)
(82,285)
(225,570)
(1,434,578)
2018年12月31日24,840,356
17,006,786
3,384,719
21,619,229
66,851,090
累计折旧
2017年12月31日
(3,525,355)
(8,107,878)
(2,045,179)
(13,259,209)
(26,937,621)
本年增加
(800,760)
(1,686,741)
(376,850)
(4,169,353)
(7,033,704)
计提
(746,870)
(1,448,414)
(338,862)
(3,996,567)
(6,530,713)
其他(53,890)
(238,327)
(37,988)
(172,786)
(502,991)
本年减少291,502 559,140
245,433
1,969,386
3,065,461
处置及报废66,423
402,260
218,643
1,865,232
2,552,558
其他225,079
156,880
26,790
104,154
512,903
2018年12月31日
(4,034,613)
(9,235,479)
(2,176,596)
(15,459,176)
(30,905,864)
减值准备
2017年12月31日
(211,419)
(27,033)
(11,378)
(8,472)
(258,302)
本年增加(123)
(5,642)
(1,510)
(14)
(7,289)
计提-
(5,642)
(1,510)
(14)
(7,166)
其他
| (123) | - | - | - | (123) | ||||||||
本年减少152 3
处置及报废-
-
-
其他
-
2018年12月31日
(211,390)
(32,672)
(12,687)
(8,483)
(265,232)
账面价值
2018年12月31日20,594,353 7,738,635
1,195,436
6,151,570
35,679,994
2017年12月31日19,894,721 7,880,392
1,406,986
5,213,183
34,395,282
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
14、固定资产(续)
于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团将房屋及建筑物和机器设备向银行抵押作为取得借款之担保情况参见附注四(30)(a)。
于2018年度，固定资产计提的折旧金额为人民币6,530,713千元(2017年度：人民币5,819,292千元)，由在建工程转入固定资产的原价为人民币1,969,070千元(2017年度：
人民币4,179,995千元)。
(a) 于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团不存在暂时闲置的重大固定资产。
(b) 融资租入的固定资产
于2018年12月31日，账面价值为人民币427,676千元(原价为人民币688,076千元)的固定资产系融资租入(2017年12月31日：账面价值为人民币343,615千元，原价人民币551,107千元)(附注十三)。具体分析如下：
2018年12月31日
原价
累计折旧
减值准备
账面价值
机器设备
| 643,656 | (233,664) | - | 409,992 |
运输设备
44,420
(26,736)
-
17,684
合计
688,076
(260,400)
-
427,676
2017年12月31日
机器设备
507,195
(185,454)
-
321,741
运输设备
43,912
(22,038)
-
21,874
合计
551,107
(207,492)
-
343,615
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
14、固定资产(续)
(c) 经营租出的固定资产
于2018年12月31日，本集团以经营租赁方式租出的固定资产账面价值为人民币255,995千元，原价为人民币398,638千元(2017年12月31日：账面价值为人民币166,052千元，原价为人民币277,788千元)。
15、在建工程
2018年12月31日
2017年12月31日
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
在建工程8,544,328
(250,945)
8,293,383
7,996,012
| (251,081) | ||
7,744,931
中国建筑股份有限公司财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
15、在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
工程名称
预算数
2017
12月31
年日
本年增加
日本年转入
本年转入固定资产
其他减少
| 固定资产 |
2018
12月31
年日
| 日 |
工程投入占预算的比例
(%)
借款费用资本
化累计金额
其中：本年借
款费用资本
化金额
本年借款费用资本
化率
| (%) | |
资金来源
中建三局北京总部基地办公楼工程
2,281,672
1,071,736 185,240 - - 1,256,976
62,328
61,429
5.78
自有资金及贷款万宁金信在建项目
1,313,996
610,566 - - - 610,566
-
-
-
自有资金北京中建鸿达大厦改扩建项目
620,000
582,993 228 - (109)
583,112
-
-
-
自有资金中建锦绣天地建造工程
813,870
- 481,106 - - 481,106
-
-
-
自有资金中建钢构阳光公司二期项目
573,687
293,373 155,312 - - 448,685
-
-
-
自有资金中建六局刘台大楼
632,208
299,463 121,304 - - 420,767
-
-
-
自有资金松江大楼建造工程
1,395,072
- 401,440 - - 401,440
-
-
-
自有资金松江云著深蓝建造工程
360,000
- 301,486 - - 301,486
-
-
-
自有资金韶关滨江商务中心建造工程
2,000,000
- 282,052 - - 282,052
-
-
-
自有资金纽约扬克斯市高级公寓项目
953,962
446,141 498,282 - (698,386)
246,037
-
-
-
自有资金其他
不适用
4,691,740 3,370,677 (1,969,070)
(2,581,246)
3,512,101不适用188,754
58,863
不适用
自有资金及贷款合计
7,996,012 5,797,127 (1,969,070)
(3,279,741)
8,544,328
减：减值准备
(251,081)
- - 136
(250,945)
净额
7,744,931 5,797,127 (1,969,070)
(3,279,605)
8,293,383
于2018年度，本集团将账面价值为人民币3,085,336千元的在建工程改为投资性房地产，自改变用途之日起，转为投资性房地产核算。
(b) 于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团将在建工程向银行抵押作为取得借款之担保的情况参见附注四(30)(a)。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
16、无形资产
| 土地使用权 | 特许经营权 | 软件 |
其他合计
原价
2017年12月31日7,506,906
6,331,688
527,195
764,689 15,130,478
本年增加334,733
1,151,458
131,165
67,340 1,684,696
本年减少
(168,614)
-
(10,709)
(160)
(179,483)
2018年12月31日7,673,025
7,483,146
647,651
831,869 16,635,691
累计摊销
2017年12月31日
(830,795)
(912,717)
(289,568)
(363,635)
(2,396,715)
本年增加
(148,022)
(179,046)
(84,438)
(81,491)
(492,997)
本年减少36,128
-
9,145
126 45,399
2018年12月31日
(942,689)
(1,091,763)
(364,861)
(445,000)
(2,844,313)
减值准备
2017年12月31日
(1,334,236)
(176,667)
-
- (1,510,903)
本年增加
| - | (686,280) | - | - | (686,280) | ||||||||
本年减少
| - | - | - | - | - |
2018年12月31日
(1,334,236)
(862,947)
-
- (2,197,183)
账面价值
2018年12月31日5,396,100
5,528,436
282,790
386,869 11,594,195
2017年12月31日5,341,875 5,242,304
237,627
401,054 11,222,860
于2018年度，无形资产的摊销金额为人民币440,444千元(2017年度：人民币572,786千元)。
于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团将部分无形资产向银行抵押或质押作为取得借款之担保的情况参见附注四(30)(a)。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
17、商誉
2017年12月31
本年增加
| 日 |
其他增减变动
(注
2018年12月31日商誉
| ) | ||
中国海外发展有限公司(“中国海外发展”)1,405,738
-
74,521
1,480,259远东环球集团有限公司(“远东环球”)479,461
-
25,417
504,878Plaza Construction LLP 98,863
-
4,978
103,841中建中环工程有限公司40,103
-
-
40,103岳阳和城置业有限公司
-
27,027
-
27,027中建筑港集团有限公司15,583
-
-
15,583吉木萨尔县天宇华鑫水泥开发有限公司14,601
-
-
14,601德州浩宇投资有限公司13,142
-
-
13,142湖北省人防建筑设计院11,563
-
-
11,563云南长坤水电基地建设管理有限公司11,163
-
-
11,163辽宁省路桥建设集团有限公司10,562
-
-
10,562其他86,723
11,167
1,378
99,268合计
2,187,502
38,194
106,294
2,331,990
减：减值准备
(37,554)
-
(1,378)
(38,932)
| 净额 | ||
2,149,948
38,194
104,916
2,293,058
本集团将商誉的账面价值分摊至能够受益于企业合并的协同效应的资产组或资产组组合，并在此基础上进行减值测试。
其中，资产组或资产组组合的可回收金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，则表明资产没有发生减值。
对于中国海外发展及远东环球的资产组或资产组组合，其公允价值减去处置费用后的净额高于账面价值，相关商誉没有发生减值。确定可回收金额时，考虑了其在公开市场发行的股票的公允价值和预计的交易费用。
注：其他增减变动主要为本年度汇率变动所致。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
18、递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2018年12月31日
2017年12月31日
可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损
| 递延所得税资产 |
资产减值准备22,982,213
4,489,684
18,535,248
3,784,229
抵销内部未实现利润2,410,695
573,450
3,226,068
784,043
预提费用20,929,347
5,051,284
17,153,317
4,136,646
预计负债432,442
102,082
355,729
85,723
可抵扣亏损8,033,775
2,217,320
5,557,254
1,614,256
长期应收款折现6,560,964
1,258,973
5,586,029
1,023,016
其他961,521
228,057
257,817
56,074
合计62,310,957
13,920,850
50,671,462
11,483,987
其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额
6,592,579
4,436,095
预计于1年后转回的金额
7,328,271
7,047,892
合计
13,920,850
11,483,987
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
18、递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2018年12月31日
2017年12月31日
| 应纳税 | ||
递延所得税负债
| 暂时性差异 |
暂时性差异
应纳税
递延所得税负债
固定资产折旧463,435
110,692
500,706
87,329
非同一控制下企业合并公允价值
调整11,615,156
2,902,794
15,262,069
3,702,266
金融工具公允价值变动531,939
110,001
1,040,247
226,810
下属子公司特殊重组收益(注1)
| 1,179,437 | 294,859 | 1,179,437 | 294,859 | ||||||
协定股息税(注2)4,467,574
223,379
8,604,611
430,231
BT/BOT项目收入3,253,678
808,722
2,503,698
625,713
其他4,881,562
1,360,754
1,741,982
581,301
合计26,392,781
5,811,201
30,832,750
5,948,509
其中：
预计于1年内(含1年)
| 转回的金额 | 426,983 | 1,231,585 |
预计于1年后转回的金额
5,384,218
4,716,924
合计
5,811,201
5,948,509
注1：根据《财政部、国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》
(财税【2009】59号)的规定，本公司及其他相关子公司针对西部建设重组事项形成的权益投资之计税基础与会计基础的差异确认相应的递延所得税负债。
注2：协定股息税为中国海外发展、中国建筑国际等子公司的境内子公司、境内合营企
业及境内联营企业按照中国内地与香港签订的《内地和香港特别行政区关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的安排》，就其预计分派而尚未分派予中国海外发展、中国建筑国际等子公司的利润按照5%的税率预提的代扣代缴所得税。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
18、递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2018年12月31
| 日 |
2017年12月31
日
可抵扣暂时性差异12,651,116
7,871,386
可抵扣亏损
| 21,048,547 | 20,401,191 | |||||||
合计33,699,663
28,272,577
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2018年12月31
| 日 |
2017年12月31
日
2018年-
2,098,4682019年
| 2,171,895 | 2,841,089 |
2020年3,763,806
4,495,3042021年
| 4,007,508 | 4,834,813 |
2022年4,765,044
6,131,5172023年6,340,294
-
合计21,048,547
20,401,191
(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2018年12月31日
2017年12月31日
互抵金额 抵销后余额 互抵金额
抵销后余额
递延所得税资产
1,281,607
12,639,243
1,217,810
10,266,177递延所得税负债
1,281,607
4,529,594
1,217,810
4,730,699
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
19、其他非流动资产
2018年12月31日
2017年12月31日
待认证进项税额1,115,457
571,156
预付长期资产购置款481,586
153,933
预付投资款128,000
128,000
其他
| 6 | 96,010 | 488,644 |
合计2,421,053
1,341,733
20、资产减值准备
2017年
12月31日
本年减少
转销及其他增减变动
2018年
12月31日
本年计提
| 转回 | 核销 | ||||||
坏账准备
(19,908,131)
(10,782,469)
2,258,720
134,659 (52,906)
(28,350,127)
其中：应收票据及应收账款
坏账准备
(14,859,556)
(7,207,289)
1,631,051
54,880 (72,423)
(20,453,337)
其他应收款坏账准备
(4,070,088)
(2,660,080)
219,229
79,779 31,393
(6,399,767)
长期应收款坏账准备
(978,487)
(915,100)
408,440
- (11,876)
(1,497,023)
存货跌价准备
(6,614,819)
(1,618,886)
425,977
- 854,508
(6,953,220)
固定资产减值准备
(258,302)
(7,166)
-
- 236
(265,232)
在建工程减值准备
(251,081)
-
-
- 136
(250,945)
投资性房地产减值准备(1,001)
-
-
- (26)
(1,027)
长期股权投资减值准备
(294,056)
-
-
- -
(294,056)
可供出售金融资产减值准备
(1,020,489)
(47,436)
-
- (26,000)
(1,093,925)
无形资产减值准备
(1,510,903)
(686,280)
-
- -
(2,197,183)
商誉减值准备(37,554)
-
-
- (1,378)
(38,932)
其他资产减值准备(74,371)
(8,359)
-
- (35,755)
(118,485)
合计
(29,970,707)
(13,150,596)
2,684,697
134,659 738,815
(39,563,132)
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
21、短期借款
2018年12月31
2017年12月31日
| 日 |
信用借款
15,472,924 26,501,109
保证借款
| 2,012,107 |
| 2,892,000 |
质押借款
1,536,823 1,627,658
抵押借款
20,338 10,876
合计
19,042,192 31,031,643
于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团将各类资产向银行抵押或质押作为借款之担保的情况参见附注四(30)(a)。
于2018年12月31日及2017年12月31日，银行保证借款没有由本公司之母公司或其他关联方提供保证的情况。
于2018年度，短期借款的年利率区间为从0.25%至10.00%(2017年度：0.25%至12.00%)。
22、应付票据及应付账款
2018年12月31日
2017年12月31
| 日 |
应付票据(a)13,412,795
15,972,528
应付账款(b)481,457,764
433,329,694
合计494,870,559
449,302,222
(a) 应付票据
2018年12月31日
2017年12月31日
商业承兑汇票
| 3,390,713 | 3,466,883 |
银行承兑汇票10,022,082
12,505,645
合计
| 13,412,795 | 15,972,528 |
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
22、应付票据及应付账款(续)
(b) 应付账款
2018年12月31日
2017年12月31日
应付工程及房地产开发款
| 258, | 351 | , | 392 |
| 236,620,018 |
应付购货款
163,584,103 140,370,773应付劳务款
44,409,656 42,182,756应付租赁费
11,489,177 10,036,115其他
3,623,436 4,120,032
合计
481,457,764 433,329,694
(i) 于2018年12月31日，账龄超过一年的应付账款为人民币112,422,023千元(2017年
12月31日：人民币97,798,227千元)，主要为应付工程款，由于工程尚未竣工以及结算，款项尚未进行最后清算。
23、预收款项
2018年12月31日
2017年12月31日
已结算未完工(附注四(6)(d))54,691,876
42,347,428
预收工程款
| 51 | , | 716 | ,333 | 36,798,109 |
预售房产款(b)66,742,843
104,700,379
其他3,666,798
4,903,917
合计176,817,850
188,749,833
(a) 于2018年12月31日，账龄超过一年的预收款项为人民币16,149,379千元(2017年
12月31日：人民币15,139,596千元)，主要为预收工程款和预售房产款，鉴于工程尚未完工或房地产开发项目尚未达到销售合同规定的交付条件而尚未结清。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
23、预收款项(续)
(b) 预售房产款
项目名称
2018年
12月31日
2017年12月31日
预计竣工/竣工时间
(注1)
预售比例(%)
(注1)
武汉中建大公馆7,151,052
136,046
2025年10月
上海浦东惠南民乐项目4,448,611
3,943,901
2019年8月
中建宜昌之星C地块3,258,160
247,581
2022年12月
云南昆明三峡大厦及戊爱小区2,746,897
1,272,923
2021年6月
遵义中建幸福城2,258,613
997,522
2020年6月
青岛锦绣城北区B地块2,253,381
-
2019年3月
武汉中建紫城2,007,904
474,515
2019年12月
济南中建长清湖1,866,439
1,222,842
2022年6月
长沙中建悦和城1,839,174
349,354
2020年12月
武汉中建御景星城1,670,075
1,603,200
2019年1月
青岛锦绣城北区C地块1,658,577
-
2019年6月
长沙中建江山壹号1,562,383
1,182,515
2019年12月
昆明澜庭1,550,213
277,522
2020年12月
株洲市湘水湾地块1,544,246
1,078,821
2019年12月
唐山市丰润区御和天下1,535,984
382,772
2019年12月
天津源和湾1,482,883
542,685
2020年1月
宁乡中建亮月湖1,446,345
169,234
2020年10月
天津澜和湾1,428,179
-
2020年12月
武汉中建光谷之星1,302,038
44,538
2019年7月
湖南中建嘉和城1,286,946
1,801,351
2022年9月
烟台中建悦海和园1,258,006
853,849
2019年12月
长沙中建梅溪湖中心1,015,927
975,739
2021年12月
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
23、预收款项(续)
(b) 预售房产款(续)
项目名称
2018年
12月31日
2017年
12月31日
预计竣工/竣工时间
(注1)
预售比例
(注1
| (%) | |
| ) | |
上海闵都雅苑1,012,000
208,000
2019年6
| 月 |
上海市浦东新区曹路镇区级保障房项目一期
1,010,337
200,000
2019年3
| 月 | |
青岛胶东国际机场配套职工宿舍项目B地块
965,273
-
2020年12
| 月 | |
南京中建国熙台二期948,009
-
2019年12
| 月 | |
常德中建壹号府935,043
-
2020年6
| 月 | |
武汉中建壹品澜湾项目912,804
-
2019年11
| 月 | |
镇江中建大观天下825,784
787,816
2020年12
| 月 | |
济南中建瀛园814,748
484,808
2019年9
| 月 | |
天津悦东嘉园项目788,752
2,280,642
2020年12
| 月 | |
安阳中建·柒号院699,419
193,270
2018年10
| 月 | |
岳阳中建观澜壹号647,677
308,340
2019年12
| 月 | |
重庆中建瑜和城(一期)646,974
-
2020年12
| 月 | |
常德中建滨江府619,035
-
2020年12
| 月 | |
中建仰天湖项目520,900
85,724
2021年6
| 月 | |
泰州中建·锦绣珑湾二期(共2期)509,017
-
2019年11
| 月 | |
其他(注2)8,315,038
82,594,869
合计66,742,843
104,700,379
注1：上述项目多为分期开发项目，预计竣工时间为最后一期竣工时间，预售比例数为
各年末满足销售条件的房屋面积中已签约的比例。
注2：本公司下属子公司中海集团执行新收入准则，2018年1月1日和2018年12月
31日预售房产款余额重分类至合同负债，2017年12月31日预售房产款余额未重列，参见附注二(6)。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
24、合同负债
2018年12月31日
2017年12月31
| 日 | |
已结算未完工(附注四(6)(d))6,519,169
—
预收工程款810,065
—
预售房产款(a)81,638,720
—
其他
| 1,039,439 |
—
合计90,007,393
—
(a) 预售房产款
项目名称
2018年12月31日
2018年1月1日
预计竣工/竣工时间
预售比例
| (%) | ||
北辛安棚户区改造项目安置房18,768,439
10,085,024
2021年8
| 月 |
济南中海华山珑城项目7,091,155 6,046,222
2021年12
| 月 |
成都生态健康城3号地3-42,228,666
-
2019年12
| 月 |
北京大吉危改项目2,197,825 7,208,760
2021年12
| 月 |
南昌中海阳光玫瑰园1,960,134 534,301
2018年12
| 月 |
成都生态健康城3号地3-31,867,895 -
2018年12
| 月 |
长春龙玺A1,861,678
-
2019年12
| 月 |
济南中海国际社区1,658,676 1,312,065
2021年10
| 月 |
南京中海玄武公馆1,517,580
8,539,226
2018年6
| 月 |
西安中海太华府1,458,430
345,108
2018年12
| 月 |
哈尔滨华润中海江城1,434,008 662,552
2019年11
| 月 |
沈阳和平之门5号地一期1,252,689
-
2020年6
| 月 |
长春盛世城A1,212,222
-
2019年12
| 月 |
南昌中海寰宇天下1,163,341
329,039
2019年11
| 月 |
杭州御道路一号41#地块1,143,989
13,460
2019年12
| 月 |
烟台中海国际社区1,124,589 1,320,852
2020年6
| 月 |
广州锦佳华庭1,071,643
25,381
2019年6
| 月 |
西安中海阅骊山A1,012,513
-
2019年12
| 月 |
镇江润江府项目920,239
-
2019年8
| 月 |
宁波湖心半岛一期877,724
-
2019年6
| 月 |
天津公园城项目868,083
2,690
2022年12
| 月 |
宁波湾一期839,433 356,801
2019年9
| 月 |
成都中海锦江城—花涧二期822,070
-
2019年9
| 月 |
成都生态健康城3号地块3-1804,472
-
2019年1
| 月 |
其他26,481,227
47,630,748
合计81,638,720
84,412,229
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
25、应付职工薪酬
2018年12月31日
2017年12月31日
应付短期薪酬8,158,253
7,478,895
应付设定提存计划236,244
208,743
应付辞退福利
| 27,167 | 34,060 |
合计8,421,664
7,721,698
(a) 短期薪酬
2017年
12月31日
本年增加
本年减少
2018年
12月31日
工资、奖金、津贴和补贴
6,577,885
47,635,003
(47,173,032)
7,039,856职工福利费
9,689
3,428,454
(3,361,992)
76,151社会保险费
76,264
2,363,427
(2,351,825)
87,866其中：医疗保险费
| 62,802 | 1,982,847 | (1, | 97 | 1 | 823 | ) | 7 | 3 | , | 826 |
工伤保险费
5,935
215,765
(214,834)
6,866生育保险费
7,527
164,815
(165,168)
7,174补充商业保险
67,898
(65,377)
2,766住房公积金
95,448
2,870,431
(2,859,843)
106,036工会经费和职工教育经费
709,362
1,343,581
(1,223,680)
829,263其他
| 10,002 | 77,954 | (71,641) | 16,315 |
合计
7,478,895
57,786,748
(57,107,390)
8,158,253
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
25、应付职工薪酬(续)
(b) 设定提存计划
2017年
12月31日
本年增加
本年减少
2018年
12月31日
基本养老保险
136,935
4,318,347
(4,285,369)
169,913
失业保险费
16,661
145,565
(143,405)
18,821
年金缴费
55,147
475,539
(483,176)
47,510
合计
208,743
4,939,451
(4,911,950)
236,244
(c) 应付辞退福利
2018年12月31日
2017年12月31日
应付内退福利(附注四(34))
| 27,167 | 34,060 |
(d) 于2018年度，本集团未发生因解除劳动关系所提供的其他辞退福利。
26、应交税费
2018年12月31
| 日 |
2017年12月31
日
应交营业税
318,103
378,025
应交土地增值税
| 21,262,070 | 16,911,537 | ||||||
应交企业所得税
17,932,084
15,209,173
未交增值税
5,606,016
4,800,730
应交个人所得税
785,405
768,838
应交城市维护建设税
457,706
344,991
应交教育费附加
315,086
225,152
其他
370,390
335,615
合计
| 47,046,860 | 38,974,061 |
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
27、其他应付款
2018年12月31
| 日 |
2017年12月31
日
债券利息
2,965,157
2,542,082
借款利息
596,537
361,378
应付少数股东股利
| 172 | ,2 | 13 | 166,356 |
应付优先股/永续债股利
951,205
870,000
应付保证金
| 32,692,568 | 28,175,430 |
应付项目融资款
24,007,497
11,659,447
应付押金
6,617,467
5,086,838
应付代扣税金
1,152,664
1,913,214
应付代收款及施工奖励金
17,045,065
7,581,213
应付限制性股票激励对象款
2,926,200
1,271,319
其他
25,357,242
16,842,430
合计
| 114, | 483 | , | 815 | 76,469,707 |
(a) 于2018年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为人民币23,874,666千元(2017
年12月31日：人民币15,751,714千元)，主要为应付保证金和应付项目融资款，鉴于工程尚未完工，双方仍继续发生往来故尚未结清。
28、一年内到期的非流动负债
2018年12月31日
2017年12月31日
一年内到期的长期借款
(附注四(30))31,198,099
| 一年内到期的长期借款 |
25,297,119
| 一年内到期的长期应付款 | ||
(附注四(32))
18,942,792
18,051,776
| 一年内到期应付债券 | ||
(a)27,851,316
24,427,195
| 一年内到期的递延收益 | ||
| 54,590 | 55,746 | |||||||
合计78,046,797
67,831,836
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
28、一年内到期的非流动负债(续)
(a) 一年内到期的应付债券
2017
12月31
年日
| 日 | 本年偿还 |
本年自应付
债券转入
利息调整
其他变动
2018年
12月31日
2011
年第四期中期票据5,999,583
| 2011 | |
(6,000,000)
-
-
-
年香港第5916号保证票据3,235,637
| 2013 | |
(3,276,088)
-
1,468
38,983
-
年香港A级担保票据3,212,688
| 2013 | |
(3,340,303)
-
4,991
122,624
-
年中建七局第一期非公开定向债务融资券499,620
2015
(500,000)
-
-
-
年中建三局第一期中期票据500,000
| 2015 | |
(500,000)
-
-
-
-
年中海地产第一期公司债券(注1)
| 2015 |
7,000,000
(3,596,284)
-
-
(3,403,716)
-
2015年非公开发行公司债券(第一期)(注1)3,979,667
中信房地产股份有限公司
(2,985,000)
-
-
(994,667)
-
年中建四局第一期中期票据
-
| 2014 | |
- 300,000
-
-
300,000
年中建一局第一期中期票据
-
| 2014 | |
- 400,000
-
-
400,000
年第一期中期定向发行票据-
| 2014 | |
- 2,999,674
-
-
2,999,674
年中建五局第一期中期票据-
| 2014 | |
- 200,000
-
-
200,000
年香港第5745号保证票据-
| 2014 | |
- 5,411,195
-
-
5,411,195
年中建四局第二期中期票据
-
| 2014 | |
- 898,341
-
-
898,341
年中建二局第一期中期票据
-
| 2014 | |
- 599,890
-
-
599,890
年中建五局第二期中期票据
-
| 2014 | |
-
1,000,000
-
-
1,000,000
年中建一局第二期中期票据
-
| 2014 | |
-
400,000
-
-
400,000
年中建七局第一期中期票据
-
| 2014 | |
-
899,888
-
-
899,888
年香港第5541号保证票据
-
| 2015 | |
-
4,691,056
-
-
4,691,056
年非公开保证票据
-
| 2015 | |
-
3,125,022
-
-
3,125,022
2016年非公开发行公司债券(第一期)(注2)-
中信房地产股份有限公司
- 994,153
-
-
999,153
年中建安装第一期中期票据-
| 2016 | |
- 500,000
-
-
500,000
-
| CSCEC II N1906 | |
- 3,427,751
-
-
3,427,751
年第二期中期票据-
| 2016 | |
- 1,999,346
-
-
1,999,346
合计
24,427,195 (20,197,675)
27,851,316
7,256 (4,236,776)
27,851,316
注1：2015年中海地产第一期公司债券及中信房地产股份有限公司2015年非公开发
行公司债券（第一期）的债券投资人在第三年末享有回售选择权，故于2017年12月31日已将以上债券调整至一年内到期的应付债券。2018年度投资人按面值回售以上债券人民币65.8亿元，债券剩余部分到期日为1年以上，故将其调整至应付债券。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
28、一年内到期的非流动负债(续)
(a) 一年内到期的应付债券(续)
注2：中信房地产股份有限公司2016年非公开发行公司债券(第一期)的债券投资者在
第三年末享有回售选择权，故本期将该债券调整至一年内到期的应付债券。
于2018年12月31日，一年内到期的应付债券有关信息如下：
面值
发行日期
债券
期限
发行金额
年利率
(%)
发行人
2014年中建四局第一期中期票据 3亿元
2014年2月27日
5年
3亿元
5.70
中国建筑第四工程局有限公司2014年中建一局第一期中期票据 4亿元
2014年4月21日
5年
4亿元
6.40
中国建筑一局(集团)有限公司2014年第一期中期定向发行票据 30亿元
2014年4月22日
5年
30亿元
5.70
本公司2014年中建五局第一期中期票据 2亿元
2014年5月5日
5年
2亿元
6.18
中国建筑第五工程局有限公司2014年香港第5745号保证票据 8亿美元
2014年5月8日
5年
8亿美元
4.25
China Overseas Finance
(Cayman) VI Limited2014年中建四局第二期中期票据 9亿元
2014年5月16日
5年
9亿元
5.72
中国建筑第四工程局有限公司2014年中建二局第一期中期票据 6亿元
2014年5月21日
5年
6亿元
5.95
中国建筑第二工程局有限公司2014年中建五局第二期中期票据 10亿元
2014年8月20日
5年
10亿元
5.70
中国建筑第五工程局有限公司2014年中建一局第二期中期票据 4亿元
2014年9月16日
5年
4亿元
5.85
中国建筑一局(集团)有限公司2014年中建七局第一期中期票据 9亿元
2014年12月8日
5年
9亿元
5.78
中国建筑第七工程局有限公司2015年香港第5541号保证票据 6亿欧元
2015年7月15日
4年
6亿欧元
1.75
(Cayman) Limited2015年非公开保证票据 4亿欧元
China Overseas Land International
2015年11月6日
4年
4亿欧元
1.70
II (Cayman) Limited
China Overseas Land International中信房地产股份有限公司
2016年非公开发行公司债券(第一期) 10亿元
中信房地产股份有限公司
2016年1月15日
5年
10亿元
4.40
中信房地产股份有限公司2016年中建安装第一期中期票据 5亿元
2016年1月18日
3年
5亿元
3.38
中建安装工程有限公司CSCEC II N19065亿美元
2016年6月14日
3年
5亿美元
2.25
CSCEC Finance (Cayman) II
Limited2016年第二期中期票据 20亿元
2016年6月22日
3年
20亿元
3.25
本公司
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
29、其他流动负债
2018年12月31
2017年12月31
| 日 | 日 |
待转销项税额
36,478,434
25,565,717吸收存款
1,358,886
715,940
合计
37,837,320
26,281,657
30、长期借款
2018年12月31
| 日 |
2017年12月31
日
信用借款191,788,288
167,063,459
保证借款
| 12,544,599 |
| 16,155,004 |
质押借款31,533,818 17,979,063
抵押借款10,007,008 9,952,403
小计
| 245,873,713 |
| 211,149,929 |
减：一年内到期的长期借款
其中：信用借款
| (27,489,668) | (20,685,705) |
保证借款
(2,317,100)
(2,873,625)
质押借款
(663,200)
(164,023)
抵押借款
(728,131)
(1,573,766)
合计214,675,614 185,852,810
于2018年12月31日，银行保证借款中不存在由本公司之母公司或其他关联方提供保证的部分(2017年12月31日：无)。
于2018年度，长期借款(含一年内到期的长期借款)的年利率区间为1.20%至9.50%(2017年度：1.20%至8.30%)。
于2018年12月31日及2017年12月31日，无已到期未偿还的长期借款。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
30、长期借款(续)
(a) 为取得银行借款(包括短期借款和长期借款)而向银行抵押和质押的资产情况：
为取得银行借款向银行质押
为取得银行借款向银行抵押
取得的借款本金
2018年12月31日
2017年
12月31日
2018
12月31
年日
| 日 |
2017年
12月31日
2018年
12月31日
2017年12月31日
应收票据
1,034,337
1,235,859
-
-
1,034,337
1,235,859
应收账款
240,217
333,598
-
-
240,217
333,598
存货
-
-
14,640,579
12,206,075
7,255,577
7,673,111
投资性房地产
-
-
4,912,470
4,386,728
2,459,380
2,167,742
固定资产
-
-
213,575
81,095
65,670
32,427
无形资产
2,042,979
2,394,245
143,189
183,847
2,138,719
1,784,250
在建工程
-
-
-
66,623
-
5,000
长期应收款
25,878,037
14,881,006
-
-
25,878,037
14,881,006
合计
29,195,570
18,844,708
19,909,813
16,924,368
39,071,937
28,112,993
注：于2018年12月31日，除上述抵押或质押取得的借款外，本集团另有人民币4,003,780
千元的长期借款以项目未来收益权和特许经营权作为质押(2017年12月31日：人民币1,398,807千元)；另有人民币22,270千元的短期借款以信用证作为质押(2017年12月31日：人民币58,200千元)。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
31、应付债券
2017年
12月31日
本年发行
| 利息调整 |
本年转至一年内到期的非流动负债
(注3
| 其他变动 |
2018年
12月31日
2010年香港第4503号保证票据
| 6,413,068 | - | 6,538 | - | 347,797 | 6,767,403 | |||||||||||||||
2012年保证票据
| 1,242,426 | - | 579 | - | 65,887 | 1,308,892 | |||||||||||||||
2012年香港第4579号保证票据
| 4,474,932 | - | 5,328 | - | 237,440 | 4,717,700 | |||||||||||||||
2012年香港第4580号保证票据
| 1,882,902 | - | 367 | - | 99,831 | 1,983,100 | |||||||||||||||
2013年农业银行香港分行1亿美元私募债
| 642,507 | - | 429 | - | 34,078 | 677,014 | |||||||||||||||
2013年香港B级担保票据
| 3,199,201 | - | 2,796 | - | 169,709 | 3,371,706 | |||||||||||||||
2013年香港C级担保票据
| 3,188,079 | - | 479 | - | 169,025 | 3,357,583 | |||||||||||||||
2014年中建四局第一期中期票据
| 300,000 | - | - | (300,000) | - | - | |||||||||||||||||||
2014年中建一局第一期中期票据
| 400,000 | - | - | (400,000) | - | - | |||||||||||||||||||
2014年第一期中期定向发行票据
| 2,998,618 | - | 1,056 | (2,999,674) | - | - | ||||||||||||||||||
2014年中建五局第一期中期票据
| 200,000 | - | - | (200,000) | - | - | |||||||||||||||||||
2014年香港第5745号保证票据
| 5,142,527 | - | 3,474 | (5,411,195) | 265,194 | - | |||||||||||||||||
2014年香港第5746号保证票据
| 4,512,964 | - | (1,286) | - | 239,189 | 4,750,867 | |||||||||||||||
2014年中建四局第二期中期票据
| 896,843 | - | 1,498 | (898,341) | - | - | ||||||||||||||||||
2014年中建二局第一期中期票据
| 599,483 | - | 407 | (599,890) | - | - | ||||||||||||||||||
2014年香港第6013号保证票据
| 3,173,056 | - | 1,120 | - | 168,254 | 3,342,430 | |||||||||||||||
2014年中建五局第二期中期票据1,000,000
-
-
(1,000,000)
-
-2014年中建一局第二期中期票据400,000
-
-
(400,000)
-
-2014年中建七局第一期中期票据899,676
-
(899,888)
-
-2015年第一期中期票据2,999,742
-
-
-
2,999,8502015年中建七局第一期中期票据99,951
-
-
-
99,9722015年中建八局第一期中期票据
| 100,000 | - | - | - | 100,000 | ||||||||||||||||||
2015年香港第5541号保证票据
| 4,651,494 | - | 10,770 | (4,691,056) | 28,792 | - | |||||||||||||||
2015年中建八局第二期中期票据(注1)
| 1,600,000 | - | - | - | (800,000) | 800,000 | |||||||||||||||||
2015年第二期中期票据
| 1,999,788 | - | 72 | - | - | 1,999,860 | ||||||||||||||||
2015年非公开保证票据
| 3,098,849 | - | 6,974 | (3,125,022) | 19,199 | - | |||||||||||||||||||||||
| CSCEC FN N2011 | 3,228,723 | 12,816 | - | 163,030 | 3,404,569 | |||||||||||||||||||||||
2015年中海地产第一期公司债券(注2)
| - | - | - | - | 3,403,716 | 3,403,716 | |||||||||||||||||||
2015年中海地产第二期公司债券
| 1,000,000 | - | - | - | - | 1,000,000 | |||||||||||||||||
中信房地产股份有限公司2015
司债券(第一期)(注2)-
年非公开发行公
-
4,235
-
994,667
998,9022015年中建一局第一期中期票据600,000
-
-
-
-
600,000中信房地产股份有限公司2016
| 年非公开发行公 | ||
司债券(第一期)
| 994,917 | - | 4 | ,236 | (99 | 9 | , | 153 | - | - | ||||||||||||||||
2016年中建安装第一期中期票据
| 498,445 | - | 1,555 | (500,000) | - | - | ||||||||||||||||||
2016年第一期中期票据
| 2,976,930 | - | 899 | - | - | 2,977,829 | ||||||||||||||||||||||||
| CSCEC II N1906 | 3,255,490 | 8,055 | (3,427,751) | 164,206 | |||||||||||||||||||||||||
| CSCEC II N2106 | 3,251,081 | 4,541 | 163,858 | 3,419,480 | |||||||||||||||||||||||||
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
31、应付债券(续)
2017
年
12月31
年日
| 日 | 本年发行 | 利息调整 |
本年转至一年内到期的非流
动负债
其他变动
(注3)
2018
12月31
年日
| 日 | ||||||||||||||||||
2016年第二期中期票据
| 1,998,374 | - | 972 | (1,999,346) | - | - | ||||||||||||||||
2016年中海地产第一期公司债券
| 6,000,000 | - | - | - | - | 6,000,000 | ||||||||||||||||||||
2016年中建六局第一期中期票据
| 498,167 | - | 500 | - | - | 498,667 | |||||||||||||||||||
2016年中建西部建设第一期中期票据
| 698,833 | - | - | - | - | 698,833 | ||||||||||||||||||||
2017年度第一期中期票据
| 4,995,651 | - | 1,288 | - | - | 4,996,939 | |||||||||||||||||||||||||
| CSCEC II N2206 | 3,248,110 | 3,973 | 163,687 | 3,415,770 | ||||||||||||||||||||||||||
| CSCEC II N2706 | 3,234,307 | 2,898 | 162,954 | 3,400,159 | ||||||||||||||||||||||||||
2017年中建方程非公开发行公司债券(第一期)
| 199,594 | - | 127 | - | - | 199,721 | |||||||||||||||||||||
2017年香港A级担保票据
| 3,544,623 | - | 3,094 | - | 188,033 | 3,735,750 | ||||||||||||||||||
2017年香港B级担保票据
| 1,606,401 | - | 1,031 | - | 85,200 | 1,692,632 | ||||||||||||||||||
2018年中海地产第一期中期票据
| - | 3,000,000 | - | - | - | 3,000,000 | ||||||||||||||||||||
2018年中建二局第一期中期票据
| - | 1,000,000 | (2,190) | - | - | 997,810 | ||||||||||||||||||
2018年中建方程非公开发行公司债券(第一期)
| - | 700,000 | (783) | - | - | 699,217 | ||||||||||||||||||||
2018年香港第4475号保证票据
| - | 4,890,188 | 2,988 | - | 198,058 | 5,091,234 | ||||||||||||||||||
2018年香港第4476号保证票据
| - | 4,880,459 | 1,840 | - | 197,618 | 5,079,917 | ||||||||||||||||||
2018年中建交通第一期中期票据
| - | 500,000 | - | - | - | 500,000 | ||||||||||||||||||||
2018年第一期中期票据
| - | 5,000,000 | (69,927) | - | - | 4,930,073 | ||||||||||||||||||
2018年第二期中期票据
| - | 5,000,000 | (69,927) | - | - | 4,930,073 | ||||||||||||||||||
2018年中海地产第一期公司债券
| - | 3,500,000 | - | - | - | 3,500,000 | ||||||||||||||||||||
2018年中建七局第一期中期票据
| - | 2,000,000 | 98 | - | (2,249) | 1,997,849 | |||||||||||||||||
2018年中建四局第三期中期票据-
2,000,000
-
-
-
2,000,000
合计
| 97,945,752 | 32,470,647 | (46,739) | (27,851,316) | 6,927,173 | 109,445,517 |
注1：2015年中建八局第二期中期票据附加发行人在该票据存续期的第3年末决定是否
调整后2年票面利率的选择权，以及投资者在发行人行使前述选择权后的回售权。2018年度，发行人将票面利率由3.99%调整为4.80%，投资人按面值回售该中期票据人民币8亿元。
注2： 2015年中海地产第一期公司债券及中信房地产股份有限公司2015年非公开发行公
司债券（第一期）的债券投资人在第三年末享有回售选择权，故于2017年12月31日已将以上债券调整至一年内到期的应付债券。2018年度投资人按面值回售以上债券人民币65.8亿元，债券剩余部分到期日为1年以上，故将其调整至应付债券。
注3：除上述情况外的其他变动主要为本年度汇率变动所致。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
31、应付债券(续)
于2018年12月31日，债券有关信息如下：
面值
发行日期
债券
期限
发行金额
年利率
| (%) |
发行人
2010年香港第4503号保证票据 10亿美元
2010年11月10
| 日 |
10年
10亿美元
| 5.50 |
China Overseas Finance
| (Cayman) | II | Limited |
2012年保证票据 15亿港元
2012年6月28
| 日 |
10年
15亿港元
6.00
China Overseas Finance
Investment (Cayman) II Limited
2012年香港第4579号保证票据 7亿美元
2012年11月15
| 日 |
10年
7亿美元
3.95
China Overseas Finance
(Cayman) V Limited2012年香港第4580号保证票据 3亿美元
2012年11月15
| 日 |
30年
3亿美元
5.35
China Overseas Finance
(Cayman) V Limited2013年农业银行香港分行1亿美元私
募债 1亿美元
2013年8月20
| 日 |
7年
1亿美元
4.05
China Overseas Finance
Investment (Cayman) III Limited
2013年香港B级担保票据 5亿美元
2013年10月29
| 日 |
10年
5亿美元
5.38
China Overseas Finance
(Cayman) III Limited2013年香港C级担保票据 5亿美元
2013年10月29
| 日 |
30年
5亿美元
6.38
China Overseas Finance
(Cayman) III Limited2014年香港第5746号保证票据 7亿美元
2014年5月8
| 日 |
10年
7亿美元
5.95
China Overseas Finance
(Cayman) VI Limited2014年香港第6013号保证票据 5亿美元
2014年6月11
| 日 |
20年
5亿美元
| 6.45 |
China Overseas Finance
| (Cayman) | VI | Limited |
2015年第一期中期票据 30亿元
2015年4月24
| 日 |
5年
30亿元
4.65本公司2015年中建七局第一期中期票据 1亿元
2015年4月24
| 日 |
5年
1亿元
5.48中国建筑第七工程局有限公司2015年中建八局第一期中期票据 1亿元
2015年4月29
| 日 |
5年
1亿元
5.24中国建筑第八工程局有限公司2015年中建八局第二期中期票据 16亿元
2015年8月17
| 日 |
5年
16亿元
4.80中国建筑第八工程局有限公司2015年第二期中期票据 20亿元
2015年11月5
| 日 |
5年
20亿元
| 3.69 |
本公司CSCEC FN N20115亿美元
2015年11月19
| 日 |
5年
5亿美元
2.95
CSCEC Finance (Cayman) I
Limited2015年中海地产第一期公司债券 70亿元
2015年11月19
| 日 |
6年
70亿元
4.20中海地产集团有限公司2015年中海地产第二期公司债券 10亿元
2015年11月19
| 日 |
7年
10亿元
| 3.85 |
中海地产集团有限公司中信房地产股份有限公司2015年非公
开发行公司债券(第一期) 40亿元
2015年12月9
| 日 |
5年
40亿元
| 4.80 |
中信房地产股份有限公司2015年中建一局第一期中期票据 6亿元
2015年12月21
| 日 |
5年
6亿元
| 3.68 |
中国建筑一局(集团)有限公司2016年第一期中期票据 30亿元
2016年4月11
| 日 |
5年
30亿元
| 3.60 |
本公司
| CSCEC | II | N2106 |
5亿美元
2016年6月14
| 日 |
5年
5亿美元
| 2.70 |
CSCEC Finance (Cayman) II
| Limited |
2016年中海地产第一期公司债券 60亿元
2016年8月23
| 日 |
10年
60亿元
| 3.10 |
中海地产集团有限公司2016年中建六局第一期中期票据 5亿元
2016年8月24
| 日 |
5年
5亿元
| 3.48 |
中国建筑第六工程局有限公司2016年中建西部建设第一期中期票据
7亿元
2016年9月7
5年
| 日 |
7亿元
| 3.97 | ||||
西部建设2017年度第一期中期票据 50亿元
2017年4月18
| 日 |
3年
| 亿元 | 4.70 | |||||
本公司CSCEC II N2206
5亿美元
2017年7月6
| 日 |
5年
5亿美元
| 2.90 |
CSCEC Finance (Cayman) II
| Limited | ||||
CSCEC II N2706
5亿美元
2017年7月6
| 日 |
10年
5亿美元
| 3.50 |
CSCEC Finance (Cayman) II
| Limited | ||||
2017年中建方程非公开发行公司债券
(第一期) 3亿元
2017年10月30
| 日 |
3年
| 亿元 | 5.09 |
中建方程投资发展有限公司2017年香港A级担保票据
5.5亿美元
2017年11月29
| 日 |
5年
5.5亿美元
| 3.38 |
| China | ||
State Construction Finance
| (Cayman) | II | Limited |
2017年香港B级担保票据
2.5亿美元
2017年11月29
| 日 |
10年
2.5亿美元
| 3.88 |
China State Construction Finance
| (Cayman) | II | Limited | ||||
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
31、应付债券(续)
于2018年12月31日，债券有关信息如下(续)：
面值
发行日期
债券
期限
| 发行金额 |
年利率
| (%) | ||||
发行人
2018年中海地产第一期中期票据 30亿元
2018年2月5日
3年
30亿元
5.60
China Overseas Land International
(Cayman) Limited2018年中建二局第一期中期票据 10亿元
2018年4月17日
5年
10亿元
5.03
中国建筑第二工程局有限公司2018年中建方程非公开发行公司
债券(第一期) 7亿元
2018年4月24日
3年
7亿元
5.55
中建方程投资发展有限公司2018年香港第4475号保证票据 7.5亿美元
2018年4月26日
5年
7.5亿美元
4.25
China Overseas Land International
(Cayman) Limited2018年香港第4476号保证票据 7.5亿美元
2018年4月26日
10年
7.5亿美元
4.75
China Overseas Land International
(Cayman) Limited2018年中建交通第一期中期票据 5亿元
2018年7月23日
5年
5亿元
5.10
中国交通建设集团有限公司2018年第一期中期票据 50亿元
2018年8月15日
5年
50亿元
4.70
本公司2018年第二期中期票据 50亿元
2018年8月15日
5年
50亿元
4.70
本公司2018年中海地产第一期公司债券 35亿元
2018年10月22日
6年
35亿元
| 4.00 | |||||
中海地产集团有限公司2018年中建七局第一期中期票据 20亿元
2018年11月8日
3年
20亿元
| 4.16 | |||||
中国建筑第七工程局有限公司2018年中建四局第三期中期票据 20亿元
2018年11月22日
3年
20亿元
| 4.19 | ||||||
中国建筑第四工程局有限公司
32、长期应付款
2018年12月31
| 日 |
2017年12月31
日
应付工程质量保证金
| 34,928,498 |
| 32,103,043 |
应付融资租赁款343,000
339,819
应付少数股东项目贷款1,692,365
2,638,015
应付租赁公司款1,100,000
-
其他759,271
955,300
小计
| 38,823,134 |
| 3 | 6 | , | 036 | , | 177 |
减：一年内到期的长期应付款(a)
(18,942,792)
(18,051,776)
合计
| 19,880,342 |
| 17,984,401 |
(a) 一年内到期的长期应付款
一年内到期的长期应付款主要是一年内到期的工程质量保证金。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
33、递延收益
2018年12月31日
2017年12月31日
政府补助(a)381,352 359,754
接驳服务收入(注)
—617,392
合计381,352 977,146
注：本公司下属子公司中海集团执行新收入准则，原接驳服务收入作为一年以上的合同
负债重分类至其他非流动负债。
(a) 政府补助
本年新增
本年减少(注)
本年新增
政府补助项目
2017年12月31日
| 冲减营业 | |||
| 成本 | |||
冲减
| 管理 |
| 费用 |
计入其他
收益
计入营业外
收入
| 本年其他 | |
| 变动 | |
2018
12月31
| 年 |
| 日 |
与资产相关/与收益相关
| 唐山市丰润区林荫路西侧 | |||||||||||||||
土地拆迁政府补偿款
| 92,579 | - | - | - | - | (5,099) | - | 87,480 | |||||||||||||||||||
与资产相关
目政府拆迁补偿款
贵阳大营坡棚户区改造项77,371
| 77,371 | - | - | - | - | (2,370) | - | 75,001 | |||||||||||||||||||
与资产相关
| 天津钢构土地补偿款 | 34,740 | - | - | - | - | (758) | - | 33,982 | ||||||||||||||||||||
与资产相关其他155,064 85,429
- - (29,421)
(17,987) (8,196)
184,889
与资产相关及
与收益相关
合计
| 359,754 | 85,429 | - | - | (29,421) | (26,214) | (8,196) | 381,352 | |||||||||||||||
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
34、长期应付职工薪酬
2018年12月31
| 日 |
2017年12月31
日
补充退休福利(a)
2,035,172
1,976,943应付辞退福利(b)
114,669
138,706减：将于一年内支付的辞退福利
(附注四(25)(c))
(27,167)
(34,060)
合计
2,122,674
2,081,589
(a) 补充退休福利
对于2007年3月31日前退休的职工，除国家规定的保险制度外，本集团还提供了补充退休福利，该类补充退休福利属于设定受益计划。设定受益计划义务现值每年由外部独立精算师韬睿惠悦咨询公司基于与该义务期限和币种相似的国债利率、采用预期累积福利单位法计算。
(i) 本集团补充退休福利变动情况如下：
设定受益计划义务现值
2018年1月1日1,976,943
计入当期损益的设定受益成本
—过去服务成本
| 88,059 |
—结算利得-
—利息净额71,760
计入其他综合收益的设定受益成本
—设定受益计划负债重新计量损失
100,100
| 100,100 |
其他变动
—已支付的福利
(201,690)
2018年12月31日2,035,172
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
34、长期应付职工薪酬(续)
(a) 补充退休福利(续)
(ii) 本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设：
2018年12月31日
2017年12月31日
折现率3.25%
4.00%
遗属生活费用年增长率4.50%
4.50%
平均医疗费用年增长率8.00%
8.00%
离退休人员补充养老福利年增长率0.00%
0.00%
死亡率
中国人身保险业经验生命表
(2010-2013)养老类业务男表
/
中国人身保险业经验生命表
(2010-2013)养老类业务男表
/
| 女表向后平移三年 | 女表向后平移三年 |
(iii) 对本集团设定受益义务现值影响重大的精算假设主要为折现率，其敏感性分析如下：
假设的变动幅度
对设定受益义务现值的影响
假设增加
假设减小
折现率
| 0. | 25 | % | (41, | 010 | ) | 42, | 670 |
以上敏感性分析是基于一个假设发生变动而其他假设均保持不变，但实际上各种假设通常是相互关联的。上述敏感性分析在计算设定受益义务现值时也同样采用预期累计福利单位法。
(iv) 本集团补充退休福利义务现值加权平均久期为8.0年。
未折现的设定受益计划的到期分析：
2018年12月31日
一年以内
一年以上
合计
补充退休福利
223,760
2,516,000
2,739,760
(v) 补充退休福利使本集团面临各种风险，主要风险有国债利率的变动风险，通货膨胀风险
等。国债利率的下降将导致设定受益负债的增加；补充退休福利义务是与通货膨胀挂钩，通货膨胀的上升将导致设定受益负债的增加。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
34、长期应付职工薪酬(续)
(b) 应付辞退福利
(i) 本集团的部分职工已经办理内退。于资产负债表日，本集团应付内退福利所采用的主要
精算假设为：
2018年12月31日
2017年12月31日
折现率
| 2.75% | 3.75% |
内退人员生活费用年增长率
4.50%
4.50%
平均医疗费用年增长率
8.00%
| 8.00% | 8.00% |
死亡率
中国人身保险业经验生命表
(2010-2013)养老类业务男
表/女表向后平移三年
中国人身保险业经验生命表
(2010-2013)养老类业务男
表/女表向后平移三年
(ii) 计入当期损益的内退福利为：
2018年度
2017年度
管理费用8,272
1,599
财务费用3,460
3,940
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
35、其他非流动负债
2018年12月31日
2017年12月31日
2016年可交换债券(注1)10,937,880 10,340,933
2015年可转换债券之预付投资款(注2)1,942,286 1,960,260
待转销项税额
892,700
| 892,700 | 439,566 |
一年以上的合同负债594,307
—
合计
14,367,173
| 14,367,173 | 12,740,759 |
注1：2016年可交换债券相关信息：
本集团所属子公司China Overseas Finance Investment (Cayman) V Limited(以下称“发行人”)于2016年1月6日在香港联合交易所发行15亿美元的可交换债券。该债券由中海集团提供担保，到期日为2023年1月5日。主要相关条款如下所示：
? 债券持有人有权于2020年1月5日按照票面金额的111.54%申请赎回；
? 若发生担保人更换或者中国海外发展在香港联交所退市或限制交易，债券持有人
有权随时要求发行人赎回该债券；
? 债券持有人于债券到期日可按照票面金额121.07%申请赎回；
? 债券持有人可于2016年2月15日至到期日前8日的交换期内，按每股港币41.50
元的价格交换为中国海外发展的普通股股票，股票面值为每股港币0.10元；
? 自2020年1月5日至债券到期前7个工作日的任何时间，如果中国海外发展的
股票在连续的15个交易日中的价格均高于协议规定之日提前赎回价格/交换率的130%，发行人有权进行全额而非部分的交换，并应在该事项实际发生后3个工作日内发出通知。
2016年可交换债券于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，并列报于其他非流动负债。
注2：2015年可转换债券之预付投资款相关信息：
本集团所属子公司Strategic Capital, LLC已收到国新国际投资有限公司的全资子公司Riton Holdings Corporation Limited支付的双方签订之可转换债券框架协议项下的预付投资款3亿美元。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
36、股本
2017
12月31
年日
本年增减变动2018
日年
12月31
年日
发行新股
| 日 | |
送股
公积金转股
其他
小计
无限售条件人民币
普通股29,731,704
- - 11,892,681
- 11,892,681
41,624,385
有限售条件人民币
普通股268,296
- - 103,083
(10,590)
92,493
360,789
合计30,000,000
- - 11,995,764
(10,590)
11,985,174
41,985,174
2016
年
12月31
年日
本年增减变动2017年
日
12月31日
发行新股
送股
公积金转股
其他
小计
无限售条件人民币
普通股29,686,686
-
-
- 45,018
45,018 29,731,704
有限售条件人民币
普通股313,314
-
-
- (45,018)
(45,018)
268,296
合计30,000,000
-
- -
-
-
30,000,000
注：于2018年5月3日股东大会决议，以2017年12月31日总股本300亿股扣除
股权登记日已回购并注销的库存股约1,059万股后为基数，向全体普通股股东每10股转增4股，共计转增约120亿股。
37、其他权益工具
(a) 优先股
于2014年6月10日及2014年12月25日，本公司分别获得国资委《关于中国建筑股份有限公司非公开发行优先股股票有关问题的批复》(国资产权【2014】436号)及中国证券监督管理委员会《关于核准中国建筑股份有限公司非公开发行优先股的批复》(证监许可【2014】1419号)，核准本公司向合格投资者非公开发行不超过300,000,000股优先股，每股发行价格为人民币100元，采用分次发行方式，首次发行不少于150,000,000股。本公司有权自每期发行的首个计息起始日起期满5年之日起，于每年的该期优先股股息支付日全部或部分赎回注销本次发行的该期优先股，投资者无回售权。除非发生可以由本公司自主决定从而控制其是否发生的强制付息事件，本公司股东大会有权决定取消支付部分或全部优先股股息，且不构成公司违约，本次发行的优先股股息不累积。于2015年3月2日首次发行的150,000,000股优先股之发行总额扣除相关交易费用后实际收到的金额人民币14,975,410千元作为其他权益工具核算。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
37、其他权益工具(续)
(a) 优先股(续)
针对公司决定支付的优先股股息，采用每年支付一次股息的方式。股息支付日为本次优先股发行的缴款截止日起每满一年的当日，其中首期发行的优先股的股息支付日为3月2日，如该日为法定节假日或休息日，则顺延至下一个工作日，顺延期间应付股息不另计孳息。本次发行的优先股采用附单次跳息安排的固定股息率。首期发行的优先股第1-5个计息年度的票面股息率通过询价方式确定为5.80%，并保持不变。自第6个计息年度起，如果公司不行使全部赎回权，每股股息率在第1至5个计息年度股息率基础上增加2个百分点，第6个计息年度股息率调整之后保持不变。
前述强制付息事件是指在股息支付日前12个月内发生以下情形之一：(1)向普通股股东支付股利(包括现金、股票、现金与股票相结合及其他符合法律法规规定的方式)；(2)减少注册资本(因股权激励计划导致需要赎回并注销股份的，或通过发行优先股赎回并注销普通股股份的除外)。
于2018年12月31日及2017年12月31日，本公司发行在外的优先股的账面价值为人民币14,975,410千元。
(b) 永续债
(1) 本公司于2014年9月4日发行起息日为2014年9月5日，并可于2019年及以后期
间赎回的2014年度第二期中期票据(以下称“永续债”)，发行总额为人民币2,000,000千元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金为人民币1,996,770千元。根据该中期票据的发行条款，该中期票据于本公司依照发行条款的约定赎回之前长期存续。于该中期票据第5个和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该中期票据(以下称“赎回权”)，该中期票据的投资者无回售权。除非发生可以由本公司自主决定从而控制其是否发生的强制付息事件，于该中期票据的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。本公司将发行总额扣除相关交易费用后实际收到的金额作为其他权益工具核算。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
37、其他权益工具(续)
(b) 永续债(续)
该中期票据于前5个计息年度的票面利率保持不变，为年利率6.2%。自第6个计息年度起，若本公司不行使赎回权，年利率每5年以当期基准利率加上初始利差再加上200个基点重置一次。其中，初始利差为前5个计息年度的票面利率与初始基准利率之间的差值。
前述强制付息事件是指在付息日前12个月内发生以下情形之一：(1)向普通股股东分配股利；(2)减少注册资本(因股权激励计划导致需要赎回并注销股份的，或通过发行优先股赎回并注销普通股股份的除外)。
(2) 本公司于2018年3月6日与中诚信托有限责任公司签订了金额为人民币60亿元的永
续债融资合同，实际收到现金为人民币60亿元，起息日为2018年3月7日，本公司可于2018年9月6日及以后期间行使赎回权。根据合同相关条款，除非发生可由本公司自主决定从而控制其是否发生的加速清偿机制触发事件或者本公司行使赎回权，该永续债长期存续；除非发生可由本公司自主决定从而控制其是否发生的强制付息事件，于每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及已经递延的所有利息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。本公司将该永续债计入其他权益工具。
该永续债于前2个计息年度的票面利率保持不变，为年利率6.5%。自第3个计息年度起，若本公司不行使赎回权，年利率每2年重置一次，第一次重置利率为前2个计息年度的票面利率加上200个基点，第二次重置利率为第一次重置利率加上200个基点，依此类推，最终重置利率限额不超过10%。
前述加速清偿机制触发事件包括：(一)在递延支付投资收益及其孳息未偿付完毕之前发生以下情形之一：(1)向普通股股东分配股利；(2)减少注册资本(因股权激励计划导致需要赎回并注销股份的，或通过发行优先股赎回并注销普通股股份的除外)。(二)永续债融资合同约定的违约事件。
前述强制付息事件是指在付息日前12个月内发生以下情形之一：(1)向普通股股东分配股利；(2)减少注册资本(因股权激励计划导致需要赎回并注销股份的，或通过发行优先股赎回并注销普通股股份的除外)。
于2018年12月31日及2017年12月31日，本公司发行在外的永续债的账面价值分别为人民币7,996,770千元和人民币1,996,770千元。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
37、其他权益工具(续)
(b) 永续债(续)
(3) 截至2018年12月31日，本公司下属子公司发行永续债及取得可续期贷款(以下合称
“子公司永续债”)金额合计为人民币46,446,950千元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金为人民币46,331,202千元。该等子公司永续债长期存续，且本公司下属子公司可自行决定是否赎回及偿还。除非发生可以由本公司下属子公司自主决定从而控制其是否发生的强制付息事件，于每个付息日，本公司下属子公司可自行选择将当期利息以及已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。本集团将该等子公司永续债作为少数股东权益核算。
38、资本公积
项目
2017
年
12月31
年日
本年增加
| 日 | ||
本年减少
2018年
12月31日
股本溢价(注)
23,851,245
192,226
(13,859,439)
10,184,032
其他资本公积-
权益法核算的被投资单位除综合收益和
利润分配以外的其他权益变动
351,581
-
(2,368)
349,213
原制度资本公积转入
203,342
-
-
203,342
其他
477,114
233,165
(184,577)
525,702
合计
24,883,282
425,391
(14,046,384)
11,262,289
项目
2016年
12月31日
本年增加
本年减少
2017年
12月31日
股本溢价 23,492,696
669,160
(310,611)
23,851,245
其他资本公积-
权益法核算的被投资单位除综合收益和
利润分配以外的其他权益变动 391,401
-
(39,820)
351,581
原制度资本公积转入 203,342
-
-
203,342
其他 338,639
192,829
(54,354)
477,114
合计 24,426,078
861,989
(404,785)
24,883,282
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
38、资本公积(续)
注：如附注四(36)所述，本公司因资本公积转增股本导致股本溢价减少人民币
11,995,764千元。
第二期限制性股票第一批次于2018年12月29日解锁，导致股本溢价增加约人民币1.8亿元。2018年12月4日至12月21日，本公司按照均价人民币6.18元/股从二级市场回购普通股股票共599,910,000股，包括交易费用共支付约人民币37亿元。于2018年12月26日，本公司完成对2,081名激励对象的授予，导致本集团股本溢价减少约人民币16亿元。同时，针对该激励计划的回购义务计提相关负债并确认库存股金额约人民币21亿元，参见附注四(56)。
其他变动主要是由于对子公司持股比例变化的影响导致。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
39、其他综合收益
资产负债表中其他综合收益
2018年度利润表中其他综合收益
2018
年
1月1日(注
年)
税后归属于母公司
| ) |
2018
年
12月31
年日
| 日 |
本年所得税前发生额
前发生额
减：前期计入其他综
合
减：前期计入其他综收益本年转出
减：所得税费用
收益本年转出
税后归属于
母公司
税后归属于
少数股东
| 母公司 | ||
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划变动额 (72,189)
(100,000)
| (172,189) | |
(100,100)
-
-
(100,000)
(100)
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益
(385,438)
(412,967)
| (798,405) | |
(681,371)
-
-
(412,967)
(268,404)
可供出售金融资产公允价值变动损益 758,110
(952,197)
| (194,087) | |
(1,251,877)
(7,481)
297,263
(952,197)
(9,898)
外币财务报表折算差额
(320,850)
(214,346)
| (535,196) | |
385,627
-
-
(214,346)
599,973
合计(20,367)
(1,679,510)
| (1,699,877) | |
(1,647,721)
(7,481)
297,263
(1,679,510)
321,571
注：2017年12月31日本集团其他综合收益余额为人民币-17,345千元，本公司下属子公司中海集团执行新收入准则，调减当期期初余
额人民币3,022千元，参见附注二(6)。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
39、其他综合收益(续)
资产负债表中其他综合收益
2017年度利润表中其他综合收益
2016
年
12月31
年日
税后归属于母公司
| 日 |
2017
年
12月31
年日
| 日 |
本年所得税
前发生额
合收益本年转出减：所得税费用
| 减：前期计入其他综 | 税后归属于 |
税后归属于
少数股东
| 母公司 | ||
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划变动额(37,781)
(34,408)
(72,189)
(34,830)
-
-
(34,408)
(422)
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益
(1,038,984)
656,568
(382,416)
1,224,854
(166,100)
-
656,568
402,186可供出售金融资产公允价值变动损益884,725
(126,615)
758,110
(182,358)
(3,159)
59,859
(126,615)
外币财务报表折算差额1,856,648
(2,177,498)
(320,850)
(4,942,723)
-
-
(2,177,498)
(2,765,225)
合计1,664,608
(1,681,953)
(17,345)
(3,935,057)
(169,259)
59,859
(1,681,953)
(2,362,504)
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
40、专项储备
项目
2017年12月31
| 日 | |
本年增加
本年减少
2018年12月31日
安全生产费
55,387
19,820,498
| (19,798,556) | ||
77,329
项目
2016年12月31
| 日 | |
本年增加
本年减少
2017年12月31日
安全生产费
36,597
16,989,082
(16,970,292)
55,387
41、盈余公积
项目
2017年12月31
| 日 |
本年增加
本年减少
2018年12月31日
法定盈余公积金
5,522,490
481,175
-
6,003,665
项目
2016年12月31
| 日 |
本年增加
本年减少
2017年12月31日
法定盈余公积金
| 4,978,883 | 543,607 | - | 5,522,490 |
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司于年终决算时按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时，可不再提取。本公司2018年度按净利润的10%提取法定盈余公积金人民币481,175千元(2017年度：人民币543,607千元)。
42、未分配利润
2018
| 年度 | |||
2017年度
注释
年初未分配利润(a)
135,838,291
113,211,608
加：本年归属于母公司股东的净利润
38,241,324
32,941,799
减：提取法定盈余公积
(481,175)
(543,607)
提取一般风险准备(b) (145,936)
(36,865)
应付普通股股利(c) (6,447,723)
(6,449,101)
应付其他权益持有者股利(d) (1,384,000)
(994,000)
其他7,426
(27,759)
年末未分配利润
165,628,207
138,102,075
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
42、未分配利润(续)
(a) 2017年12月31日本集团的未分配利润为人民币138,102,075千元，本公司下属子公司
中海集团执行新收入准则，调减期初未分配利润人民币2,263,784千元，参见附注二(6)。
(b) 根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金【2012】20号)的要求，金融企业(含
财务公司)应针对承担风险和损失的资产在资产负债表日计提一般风险准备。一般风险准备的提取比例不得低于风险资产期末余额的1.5%，并作为利润分配从净利润中提取。金融企业一般风险准备余额占风险资产期末余额的比例，难以一次性达到1.5%的，可以分年到位，原则上不得超过5年。财务公司于2018年度计提的一般风险准备为人民币182,420千元(2017年度：人民币46,081千元)，其中归属于母公司股东的部分为人民币145,936千元(2017年度：人民币36,865千元)。
(c) 根据2018年5月3日股东大会决议，本公司于2018年6月29日向全体股东派发现
金股利，每股人民币0.215元(含税)，按照300亿股扣除截至股权登记日已回购的库存股约1,059万股后计算，共计约人民币64.5亿元(2017年度：人民币64.5亿元)。
(d) 如附注四(37)所述，本公司于2018年6月29日向普通股股东支付2017年现金股利
的事项属于优先股和永续债条款中规定的强制付息事件，触发此强制付息事件导致本公司必须分别于最近一期优先股付息日(2019年3月2日)及最近一期永续债付息日(2018年9月5日和2019年3月7日)支付相关股息，故本公司于本年度对优先股计提股息人民币870,000千元，对永续债计提股息人民币514,000千元，共计人民币1,384,000千元，其中已支付永续债股息人民币432,795千元。
43、营业收入和营业成本
2018年度
2017年度
主营业务收入1,196,814,860
1,051,602,637
其他业务收入
| 2,509,665 | 2,503,866 |
合计1,199,324,525
1,054,106,503
2018年度
2017年度
主营业务成本1,055,001,941
941,656,819
其他业务成本1,707,649
1,882,302
合计
| 1,056,709,590 | 943,539,121 |
(a) 本集团营业收入和营业成本按行业及地区分析的信息，参见附注八。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
43、营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2018年度
2017年度
其他业务收入
其他业务成本
| 其他业务收入 | ||||
其他业务成本
销售材料821,991
655,247
675,329
559,385
出租业务281,365
236,260
310,026
264,546
出租及出售投资性房地产
595,483
295,129
948,232
684,136
其他810,826
521,013
570,279
374,235
合计2,509,665
1,707,649
2,503,866
1,882,302
44、税金及附加
2018年度
2017年度
计缴标准
营业税
| 419,755 | 1,351,942 |
3%或5%
土地增值税11,099,486
8,683,527
30%-60%
城市维护建设税
| 1,567, | 420 | 1,426,191 |
5%或7%
教育费附加948,819
873,929
3%
其他2,159,517
1,732,741
不适用
合计
16,194,997
14,068,330
45、销售费用
2018年度
2017年度
广告费及业务宣传费1,310,121
892,530
业务费1,200,026
1,298,118
职工薪酬
| 950,044 | 1,108,363 |
其他189,695
188,809
合计
| 3,649,886 | 3,487,820 |
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
46、管理费用
2018年度
2017年度
职工薪酬
| 16,074,609 | 12,541,054 |
办公费及差旅费
2,561,326
1,884,936
租赁费
1,346,674
933,037
折旧及摊销费
1,027,427
809,911
专业机构服务费
597,075
414,117
税费
35,055
76,174
其他
1,709,727
1,056,159
合计
23,351,893
17,715,388
47、研发费用
2018年度
2017年度
消耗的材料、燃料和动力费用
4,012,438
792,325
职工薪酬
| 2,347,380 | 1,219,336 |
设计及试验费
313,949
188,117
仪器维护及租赁费
200,771
48,046
差旅及会议费
119,799
110,257
其他
626,609
435,305
合计
| 7,620,946 | 2,793,386 |
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
48、财务费用
2018年度
2017年度
利息支出
19,189,354
| 19,189,354 | 17,637,890 |
减：资本化利息
(8,714,983)
(8,806,365)
利息费用
| 10,474,371 | 8,831,525 |
减：利息收入
(3,277,464)
(3,239,334)
保理费用5,099,471
3,802,266手续费支出908,253
681,118汇兑净损失/(收益)1,244,646
(1,581,238)
长期应收/应付款折现及其他887,001
1,642,079
合计15,336,278
10,136,416
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
49、费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：
2018年度
2017年度
房地产开发产品结转成本
| 114,407,952 | 123,410,710 |
分包成本337,332,850
303,439,823
劳务支出
| 142,923,317 | 117,409,582 |
耗用的原材料319,161,340
265,266,338
其他施工成本78,751,532
73,544,670
职工薪酬61,557,719
52,400,288
其他产品销售成本18,318,800
15,614,904
折旧及摊销费用
| 8,675,592 | 7,729,302 |
其他10,203,213
8,720,098
合计
| 1,091,332,315 | 967,535,715 |
于2018年度，本集团冲减费用的政府补助金额为人民币5,111千元(2017年度：人民币10,574千元)，其中冲减营业成本为人民币5,111千元(2017年度：冲减营业成本为人民币7,244千元，冲减管理费用为人民币3,330千元)。
50、资产减值损失
2018年度
2017年度
坏账损失
| 8,523,749 | 2,997,107 |
无形资产减值损失
686,280
1,325,349
存货跌价损失
1,192,909
2,016,835
其他资产减值损失
62,961
710,200
合计
10,465,899
7,049,491
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
51、投资收益
2018
| 年度 |
2017
年度
权益法核算的长期股权投资收益4,191,367
1,865,218
处置长期股权投资产生的投资收益101,135
404,461
分步实现企业合并产生的(损失)/收益(238)
1,988,428
持有可供出售金融资产等期间取得的投资
收益457,012
274,678
资金拆借产生的投资收益247,830
196,905
其他649,205
(121,867)
合计5,646,311
4,607,823
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
52、公允价值变动损失
2018年度
2017年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
(321,485)
(22,346)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债(46,858)
(439,142)
合计
| (368,343) | (461,488) |
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
53、营业外收入
2018年度
2017年度
2018年度计入非经常
性损益的金额
政府补助(a)75,848
183,852
75,848其他533,333
855,969
533,333
合计609,181
1,039,821
609,181
(a) 政府补助明细
2018年度
2017年度
与资产相关
/与收益相关
中国建筑第二工程局有限公司水电改造补助
25,792
| 25,792 | 12,043 |
与收益相关
中国建筑第三工程局有限公司荆门沙市基地办水电改造补助
| 17,969 | - | ||||
与收益相关
中国建筑第五工程局有限公司水电改造补助
9,180
| 9,180 | - |
与收益相关
唐山市丰润区林荫路西侧土地拆迁政府补偿款
| 5,099 | 14,342 |
与资产相关
其他
| 17,80 | 8 | 157,46 | 7 |
与资产相关及
与收益相关
合计
75,848
| 75,848 | 183,852 |
54、营业外支出
2018年度
2017年度
2018年度计入非经常
性损益的金额
73,246
| 罚没支出 |
62,827
73,246
其他412,443
285,442
412,443
| 合计 | ||||||||||
485,689
348,269
485,689
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
55、所得税费用
2018年度
2017年度
按税法及相关规定计算的当期所得税19,594,049
17,030,108递延所得税
(3,155,461)
(3,279,517)
合计16,438,588
13,750,591
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2018年度
2017年度
利润总额71,788,788
60,399,614
按适用税率（25%）计算之所得税费用
| 17,947,19 | 7 | 15,099,904 |
税率不一致的影响
| (1,646,284 | ) | (1,671,082) |
非应纳税收入
(1,657,530)
(1,236,142)
研发费加计扣除
(897,680)
(235,104)
不得扣除的成本、费用和损失1,032,158
1,274,809当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损1,525,872
1,532,804使用以前年度未确认递延所得税资产的可抵
扣亏损
(719,744)
(655,811)
当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
差异1,705,826
485,756当期转回或确认以前未确认递延税资产导致
的可抵扣暂时性差异
(447,111)
(492,293)
当期未确认递延所得税负债的应纳税暂时性
差异(9,624)
(20,145)
以前年度所得税费用调整
(394,492)
(332,105)
所得税费用16,438,588
13,750,591
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
56、股份支付
(a) 本公司股份支付
(1) 根据2016年12月19日召开的2016年第一次临时股东大会的授权，本公司于2016
年12月29日召开第一届董事会第一百零四次会议审议通过的《中国建筑股份有限公司第二期A股限制性股票激励计划授予议案》(以下称“第二期激励计划方案”)，本公司向1,575名激励对象(以下称“第二期激励对象”)实施限制性股票激励。于2016年12月23日至2016年12月27日，本公司用自有资金从二级市场完成股权激励计划股票回购共260,130,000份股票(“第二期限制性股票”)，并于2016年12月29日(“第二期授予日”)完成对第二期激励对象的授予，授予价格为人民币9.08元/股，第二期激励对象的认购价格为人民币4.866元/股，有效期为4年，包括禁售期2年和解锁期2年。若达到该计划规定的限制性股票的解锁条件，第二期激励对象在2018年12月29日(“第二期第一批次”)，2019年12月29日(“第二期第二批次”)及2020年12月29日(“第二期第三批次”)依次可申请解锁股票上限为该期计划获授股票数量的33.33%、33.33%与33.33%。
根据2018年12月3日召开的2018年第三次临时股东大会的授权，本公司于2018年12月26日召开第二届董事会第十五次会议审议通过的《关于中国建筑股份有限公司第三期A股限制性股票授予的议案》(以下称“第三期激励计划方案”)，本公司向2,081名激励对象(以下称“第三期激励对象”)实施限制性股票激励。于2018年12月4日至2018年12月21日，本公司用自有资金从二级市场完成股权激励计划股票回购共599,910,000份股票(“第三期限制性股票”)，并于2018年12月26日(“第三期授予日”)完成对第三期激励对象的授予，授予价格为人民币6.18元/股，第三期激励对象的认购价格为人民币3.468元/股，有效期为4年，包括禁售期2年和解锁期2年。若达到该计划规定的限制性股票的解锁条件，第三期激励对象在2020年12月26日(“第三期第一批次”)，2021年12月26日(“第三期第二批次”)及2022年12月26日(“第三期第三批次”)依次可申请解锁股票上限为该期计划获授股票数量的33.33%、33.33%与33.33%。
(2) 第二期限制性股票于第二期授予日的市价为人民币9.16元/股，第二期激励对象的
认购价格为人民币4.866元/股，第二期限制性股票的公允价值在此基础上，考虑第二期限制性股票计划的相关激励对象收益限制条款的影响，确定的授予日的公允价值为人民币2.2118元/股。本年度因资本公积转增股本，第二期激励对象的认购价格调整为人民币3.476元/股。
本年授予的第三期限制性股票于第三期授予日的市价为人民币5.58元/股，第三期激励对象的认购价格为人民币3.468元/股，第三期限制性股票的公允价值在此基础上，确定的授予日的公允价值为人民币2.2112元/股。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
56、股份支付(续)
(a) 本公司股份支付(续)
(3) 报告期内限制性股票变动情况表
2018年度
年初限制性股票份数
本年授予的限制性股票份数599,910,000本年解锁的限制性股票份数
(116,600,400)
本年失效的限制性股票份数
(13,521,600)
资本公积转增股本增加的限制性股票份数
260,130,000
103,082,803年末限制性股票份数
| 833 | , | 000 | ,803 |
截至2018年12月31日，本公司已累计决议回购激励对象不符合解锁条件的限制性股票合计16,537,683股，其中已完成回购的限制性股票10,589,675股，并已于2018年6月19日注销。回购注销完成后，本公司股本减少为29,989,410,325股。如附注四(36)所述，本公司因资本公积转增股本导致普通股增加11,995,764,130股，其中限制性股票增加103,082,803股。
于2018年5月3日，本公司股东大会审议批准《关于中国建筑股份有限公司第二期A股限制性股票激励对象股票回购方案》，决议回购限制性股票3,660,000股，回购价格按照授予价格4.866元/股执行。
于2018年11月16日，经本公司第二届董事会第十四次会议审议，由于20名第二期激励对象触发了《中国建筑股份有限公司第二期A股限制性股票计划》和《中国建筑股份有限公司A股限制性股票授予协议》中的股票回购条款，本公司需回购的限制性股票数量为4,711,000股，决议按上述激励对象调整后认购价人民币3.476元/股实施回购。
于2018年12月29日，达到第二期限制性股票第一批次解锁的时间要求，根据本公司2017年度业绩和公司情况，及激励对象的个人考核情况及特殊情形，因满足激励计划方案中规定的解锁条件而解锁的限制性股票数量为116,600,400股；同时，因考核结果需对第二期限制性股票第一批次按20%比例进行回购的激励对象28名，因考核结果需对第二期限制性股票第一批次按100%比例进行回购的激励对象1名，根据《中国建筑股份有限公司第二期A股限制性股票计划》规定，可以解锁第二期第一批次限制性股票，但应回购第二期第二批次、第二期第三批次限制性股票的激励对象8人，应回购全部未解锁限制性股票的激励对象14人，本公司需回购的限制性股票数量合计为5,150,600股。本公司将按上述激励对象调整后认购价人民币3.476元/股实施回购，以上限制性股票回购后将按现行规定予以注销。上述解锁的首批限制性股票116,600,400股于2019年2月14日准予上市流通。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
56、股份支付(续)
(a) 本公司股份支付(续)
(4) 限制性股票对本公司的财务状况和经营成果的影响分析如下：
2018年度
2017年度
以权益结算的股份支付确认的费用总额
179,777
198,541
2018年12月31日
2017年12月31日
资本公积中以权益结算的股份支付的累
计金额
619,721
439,675
(b) 中国海外发展股份期权计划
中国海外发展根据其于2018年6月11日采纳的股份期权计划，于2018年6月29日向中国海外发展的董事及具备相关资格的员工(以下称“承受人”)授出每股执行价格港币25.85元的107,320,000份股份期权，该计划的有效期为6年。于所授出的107,320,000份股份期权中，2,000,000份股份期权授予中国海外发展的董事。
若达到该股份期权计划规定的行权条件，承受人将分別于2020年6月29日、2021年6月29日和2022年6月29日行权。
该股份期权计划权益工具的公允价值使用二项期权定价模型计算。于2018年度，因该发行在外的股份期权所获取的员工服务于等待期内确认的相关费用为人民币109,518千元(2017年度：无)。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
57、每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：
2018年度 2017年度
归属于母公司股东的净利润
| 38,241,324 | 32,941,799 |
减：其他权益工具股息影响(注1)
(1,384,000)
(994,000)
限制性股票影响(注2)
(842,158)
(277,019)
36,015,166 31,670,780
本公司发行在外普通股的加权平均数
(千股)(注3)
| 41,631,054 | 41,593,716 | |||||||
基本每股收益
| 0.87 | 0.76 |
注1：如附注四(37)所述之优先股及永续债的有关条款及相关规定，本公司在计算基本
每股收益时，将其他权益工具股息影响从归属于母公司股东的净利润中予以扣除，其中2018年度计提的优先股股息为人民币8.7亿元，起息日为2014年9月5日的永续债于2018年度累计孳生的股息为人民币1.24亿元，起息日为2018年3月7日的永续债于2018年度累计孳生的股息为人民币3.9亿元。
注2：如附注四(56)所述，本公司于2016年12月29日按照第二期激励计划方案完成
对第二期激励对象的限制性股票的授予，于2018年12月26日按照第三期激励计划方案完成对第三期激励对象的限制性股票的授予。本公司根据财政部2015年发布的《企业会计准则解释第7号》的相关规定，在计算基本每股收益时，将归属于预计未来可解锁限制性股票的净利润从归属于母公司股东的净利润中予以扣除。于2018年度及2017年度，归属于预计未来可解锁限制性股票的净利润分别约为人民币8.4亿元及人民币2.8亿元。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
57、每股收益(续)
(a) 基本每股收益(续)
注3：如附注四(56)所述，按照第二期激励计划方案及第三期激励计划方案的规定，所
授予但尚未解锁的股票是否可以再次上市流通取决于该等限制性股票于解锁日是否符合解锁条件。因此本公司在计算基本每股收益时，从本公司发行在外普通股的加权平均数中将对应期间尚未达到解锁条件以及失效的限制性股票的影响数进行了扣减。如附注四(36)所述，本公司因资本公积转增股本对以前年度基本每股收益进行重新计算。
(b) 稀释每股收益
于2018年度，本公司发行在外的限制性股票及本公司所属子公司中国海外发展发行的股份期权对每股收益无稀释影响。本公司下属子公司中海集团发行的可交换债券对本公司归属于母公司普通股股东的合并净利润具有稀释性影响，相关计算结果如下：
2018年度
2017年度
用于计算稀释每股收益的归属于母公司普
通股股东的合并净利润
35,279,417
31,166,350
用于计算稀释每股收益的本公司发行在外
普通股的加权平均数(千股)(注)
41,631,054
41,593,716
稀释每股收益
0.85
0.75
注：如附注四(57)(a)所述，本公司因资本公积转增股本对以前年度基本每股收益进行
重新计算，故稀释每股收益亦进行了重新计算。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
58、现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2018年度
2017年度
利息收入
3,250,868 2,732,897
收到与收回保证金及押金
12,531,243 3,727,830
财务公司吸收存款
642,946 -
收到与收回其他往来款项
7,710,411 4,199,049
受限资金
280,759 -
代收款、代扣税金及施工奖励金
8,703,301 4,158,081
其他
1,412,889 2,065,896
合计
34,532,417
16,883,753
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2018年度
2017年度
受限资金-
5,931,135
支付与归还保证金押金4,529,012
10,846,518
支付其他往来及代垫款项
| 4,699,870 |
1,644,130
其他5,075,666
6,435,470
合计14,304,548
24,857,253
(c) 收到的其他与投资活动有关的现金
2018年度
2017年度
收回委托贷款
63,190
1,400,767
收回关联方的拆借款
11,683,415
9,616,443
收回合作公司及合作项目款
3,486,351
1,654,792
其他
1,006,731
1,014,373
合计
| 16,239,687 | 13, | 686 | , | 375 |
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
58、现金流量表项目注释(续)
(d) 支付的其他与投资活动有关的现金
2018年度
2017年度
发放委托贷款-
3,134,200
支付关联方的拆借款16,739,034
15,153,066
支付合作公司及合作项目款3,036,228
5,213,648
其他-
590,579
合计
| 19,775,262 | 24,091,493 |
(e) 收到的其他与筹资活动有关的现金
2018年度
2017年度
收到融资款
| 1 | 6 | , | 0 | 26,097 | 9,163,568 |
其他-
561,854
合计16,026,097
9,725,422
(f) 支付的其他与筹资活动有关的现金
2018年度
2017年度
偿还融资款
| 4 | , | 0 | 2 | 4 | ,697 | 2,318,287 |
融资租入固定资产租赁费302,344
199,087
其他
| 6,000 | - | ||||||||
合计4,333,041
2,517,374
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
59、现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2018年度
2017年度
净利润 55,350,200
46,649,023加：资产减值损失 10,465,899
7,049,491固定资产折旧 6,530,713
5,819,292投资性房地产折旧 1,514,560
1,192,411无形资产摊销 440,444
572,786长期待摊费用摊销 189,875
144,813处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的收益 (175,112)
(45,490)
财务费用 12,568,535
8,374,187公允价值变动损失 368,343
461,488投资收益 (5,646,311)
(4,607,823)
递延所得税资产的增加 (2,511,075)
(1,689,346)
递延所得税负债的减少 (644,386)
(1,590,171)
存货的增加 (96,125,732)
(55,545,031)
受限资金的减少/(增加) 280,759
(5,931,135)
经营性应收项目的增加 (108,365,569)
(79,759,851)
经营性应付项目的增加 135,881,219
35,498,214其他 188,928
(49,790)
经营活动产生/(使用)的现金流量净额
10,311,290
(43,456,932)
(b) 现金及现金等价物
2018年12月31日
2017年12月31日
货币资金
| 317,500,675 | 273,252,962 | ||||
减：三个月以上的定期存款
| (1,103,500) | ||
(2,064,400)
受到限制的存款及其他货币资金
| (17,586,981) | |||
(17,867,740)
现金298,810,194
253,320,822
其中：库存现金
| 190,704 |
| 123,885 |
可随时用于支付的银行存款
| 298,396,288 |
252,821,110
可随时用于支付的其他货币资金
| 223,202 |
375,827
现金等价物-499,999
其中：买入返售金融资产(附注四(5))-499,999
年末现金及现金等价物余额298,810,194253,820,821
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
60、外币货币性项目
2018年12月31日
外币余额
折算汇率
人民币余额
货币资金－
美元2,432,710
6.8632
16,696,175
港币14,738,204
0.8762
12,913,614
新加坡元416,731
5.0062
2,086,239
澳门元2,264,206
0.8526
1,930,462
阿尔及利亚第纳尔28,515,508
0.0579
1,651,048
欧元204,589
7.8473
1,605,471
英镑122,848
8.6762
1,065,854
其他 不适用
不适用
2,362,764
合计
40,311,627
应收票据及应收账款－
美元957,802
6.8632
6,573,587
港币4,040,028
0.8762
3,539,873
阿尔及利亚第纳尔22,435,127
0.0579
1,298,994
中非金融合作法郎83,042,905
0.0120
996,515
阿联酋迪拉姆533,321
1.8679
996,190
新加坡元125,173
5.0062
626,641
其他 不适用
不适用
2,107,872
合计
16,139,672
其他应收款－
港币2,664,100
0.8762
2,334,284
美元70,438
6.8632
483,430
中非金融合作法郎22,570,541
0.0120
270,846
其他 不适用
不适用
1,086,185
合计
4,174,745
长期应收款－
港币4,325,258
0.8762
3,789,791
阿联酋迪拉姆842,221
1.8679
1,573,185
美元112,025
6.8632
768,850
澳门元786,564
0.8526
670,624
马来西亚林吉特97,762
1.6479
161,102
新加坡元32,131
5.0062
160,854
中非金融合作法郎10,319,914
0.0120
123,839
斯里兰卡卢比3,220,486
0.0376
121,090
其他 不适用
不适用
397,072
合计
7,766,407
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
60、外币货币性项目(续)
2018年12月31日
外币余额
折算汇率
人民币余额
一年内到期的非流动资产－
港币
| 2,389,390 | 0.8762 | 2,093,584 |
美元234,914
6.8632
1,612,262
澳门元265,126
0.8526
226,046
其他 不适用
不适用
428,430
合计
4,360,322
短期借款－
美元140,096
6.8632
961,507
其他 不适用
不适用
215,717
合计
1,177,224
应付票据及应付账款－
港币5,864,099
0.8762 5,138,124
阿尔及利亚第纳尔82,135,148
0.0579 4,755,625
新加坡元389,609
5.0062 1,950,461
澳门元2,118,446
0.8526 1,806,187
美元259,012
6.8632 1,777,651
巴基斯坦卢比10,878,740
0.0492 535,234
印度尼西亚卢比
| 700,270,395 | 0.0005 | 350,135 |
其他 不适用
不适用5,372,860
合计
21,686,277
其他应付款－
美元224,945
6.8632 1,543,843
巴基斯坦卢比5,095,128
0.0492 250,680
港币233,504
0.8762 204,596
中非金融合作法郎16,827,403
0.0120 201,929
其他 不适用
不适用
| 928,773 |
合计
3,129,821
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
60、外币货币性项目(续)
2018年12月31日
外币余额
折算汇率
人民币余额
一年内到期的非流动负债－
美元1,550,255
6.8632
10,639,710
欧元996,021
7.8473
7,816,076
韩元
| 26,730,000 | 0.0061 | 163,053 | |||||||||
其他 不适用
不适用
170,933
合计
18,789,772
长期借款－
港币61,304,855
0.8762
53,715,314
美元
| 299,191 | 6.8632 | 2,053,408 | |||||||||
英镑200,000
8.6762
1,735,240
新加坡元269,766
5.0062
1,350,503
其他 不适用
不适用
| 174,401 | ||||
合计
59,028,866
应付债券－
美元8,481,075
6.8632
58,207,314
港币1,493,828
0.8762
1,308,892
合计
59,516,206
长期应付款－
港币780,951
0.8762
684,269
澳门元366,994
0.8526
312,899
美元32,705
6.8632
224,461
新加坡元37,735
5.0062
188,909
其他 不适用
不适用
436,734
合计
| 1,847,272 |
其他非流动负债－
美元1,876,700
6.8632
12,880,166
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并范围的变更
1、于2018年度，本集团通过非同一控制下企业合并而新纳入合并范围的主体并不重大。
2、于2018年度，本集团不存在通过同一控制下企业合并而新纳入合并范围的主体。
3、于2018年度，本集团因处置子公司等原因而不再纳入合并范围的主体并不重大。
六 在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(a) 通过设立或投资等方式取得的重要子公司
子公司名称
主要经营地
注册地
业务性质
持股比例
(注
| (%) |
中海集团 香港 香港 投资控股
100.00
中国海外发展 香港 香港 房地产投资与开发
| 55.99 | |||
中国建筑国际 香港 开曼群岛 建筑安装
| 64.6 | 6 |
中海物业集团有限公司 香港 开曼群岛 物业管理
| 61.18 |
中国建筑一局(集团)有限公司 北京 北京 建筑安装100.00
中国建筑第二工程局有限公司 北京 北京 建筑安装100.00
中国建筑第三工程局有限公司 武汉 武汉 建筑安装100.00
中国建筑第四工程局有限公司 广州 广州 建筑安装100.00
中国建筑第五工程局有限公司 长沙 长沙 建筑安装100.00
中国建筑第六工程局有限公司 天津 天津 建筑安装100.00
中国建筑第七工程局有限公司 郑州 郑州 建筑安装100.00
中国建筑第八工程局有限公司 上海 上海 建筑安装100.00
中国中建设计集团有限公司 北京 北京 工程勘察设计100.00
中国建筑装饰集团有限公司 北京 北京 工业装修装饰100.00
中建方程投资发展有限公司 北京 北京 基础设施建设业务
100.00
注：本附注中所述持股比例系本集团实际享有的子公司净资产的份额。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
1、在子公司中的权益(续)
(b) 通过同一控制下企业合并取得的重要子公司
子公司名称
主要经营地
注册地
业务性质
持股比例(%)
新疆建工 乌鲁木齐 乌鲁木齐 建筑安装
85.00
西部建设 成都 乌鲁木齐 建筑材料57.79
深圳中海投资管理有限公司 香港 深圳 房地产开发与经营
100.00
财务公司 北京 北京 金融80.00
(c) 通过非同一控制下企业合并取得的重要子公司
子公司名称
主要经营地
注册地
业务性质
持股比例
| (%) | ||
远东环球(注1) 香港 开曼群岛 建筑安装
47.89
中建筑港集团有限公司 青岛 青岛 建筑安装69.88
中建港务建设有限公司(注2) 上海 上海 基础设施建设业务
| 50.00 |
| Tuxiana Corp. |
万宁
英属维尔京
群岛 房地产开发与经营
| 55.99 |
中信房地产集团有限公司 北京 北京 房地产开发与经营
55.99
注1：本集团对远东环球的持股比例为47.89%，董事会拥有决定该公司相关活动的权
力。本集团根据董事会成员的占比拥有对远东环球的表决权比例为74.06%。
注2：本集团对中建港务建设有限公司的持股比例为50%，本公司因在中建港务建设有
限公司董事会拥有多数表决权并实质控制中建港务建设有限公司而将其纳入合并范围。
(d) 存在少数股东权益的重要子公司
子公司名称
少数股东的持股比例(%)
2018年度归属于少数
股东的损益
2018年度向少数股东
分派股利
2018年12月31日
少数股东权益
中国海外发展
44.01
12,830,837
3,582,157
90,057,936
中国建筑国际
35.34
1,353,880
546,754
14,257,310
西部建设
42.21
128,077
33,147
2,749,423
财务公司
20.00
79,080
34,688
1,519,724
财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
1、在子公司中的权益(续)
(d) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
按照本公司的会计政策进行必要调整后，上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2018年12月31日
2017年12月31日
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
中国海外发展478,029,628
113,713,505
591,743,133
218,293,106
150,390,640
368,683,746
405,879,027
100,949,130
506,828,157
172,650,996
131,019,634
303,670,630中国建筑国际52,802,149
62,542,251
115,344,400
46,990,597
34,486,470
81,477,067
46,374,312
48,895,046
95,269,358
43,465,883
23,419,276
66,885,159西部建设16,551,336
3,255,185
19,806,521
11,429,546
1,386,610
12,816,156
14,993,353
3,230,775
18,224,128
9,489,407
2,023,701
11,513,108财务公司63,209,457
26,976,669
90,186,126
82,587,506
-
82,587,506
46,526,340
34,254,338
80,780,678
73,404,019
-
73,404,019
2018年度
2017年度
营业收入
净利润
综合收益总额
经营活动现金流量
营业收入
净利润
综合收益总额
经营活动现金流量
中国海外发展145,747,683
30,777,254
19,043,346
(6,925,116)
145,185,650
27,072,219
37,168,979
(36,461,653)
中国建筑国际47,086,748
3,841,254
1,826,742
(1,627,180)
43,554,785
4,410,296
6,414,423
(4,202,981)
西部建设18,848,862
338,307
335,510
(992,909)
14,919,781
142,428
141,851
592,964财务公司1,729,185
395,398
395,398
18,078,100
1,804,505
784,968
784,968
(27,485,547)
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
2、在合营企业和联营企业中的权益
(a) 重要合营企业及联营企业的基础信息
主要经营地
注册地
业务性质
对集团活动是否
具有战略性
持股比
例
联营企业－
海外宏洋 中国香港
中国香港
房地产投资与
开发业务
是
38.32%
(b) 海外宏洋的主要财务信息
2018年12月31
日
2017年12月31日
日
流动资产99,201,723
| 75,004,868 |
其中：现金和现金等价物22,221,794
| 13,499,316 |
非流动资产4,425,815
| 4,677,205 |
资产合计103,627,538
| 79,682,073 | |||||
流动负债
| 62,289,383 | 45,577,503 |
非流动负债23,570,061
| 22,014,792 |
负债合计
| 85,859,444 | 67,592,295 |
少数股东权益727,600
656,918归属于母公司股东权益17,040,494
| 11,432,860 |
按持股比例计算的净资产份额(i)6,529,917
| 4,342,200 |
对联营企业投资的账面价值6,529,917
| 4,342,200 |
存在公开报价的联营企业投资的公允价值2,954,329
| 3,018,923 |
2018年度2017年度
营业收入21,619,670
17,588,220
净利润2,114,964
1,094,380
其他综合收益
(1,308,175)
1,825,649
综合收益总额806,789
2,920,029
本集团收到的来自海外宏洋的股利66,123
22,361
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
2、在合营企业和联营企业中的权益
(b) 海外宏洋的主要财务信息
(i) 本集团以合营企业和联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例
计算净资产份额。合营企业和联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业和联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
(c) 不重要合营企业和联营企业的汇总信息
2018年度2017年度合营企业：
投资账面价值合计31,275,303
23,758,740
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i)
| 1,852,944 | 856,646 |
其他综合收益(i)
(256,383)
372,705
综合收益总额1,596,561
1,229,351
联营企业：
投资账面价值合计28,188,779
21,809,540
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i)
| 1,557,096 | 596,1 | 9 | 6 |
其他综合收益(i)55,017
15,076
综合收益总额1,612,113
611,272
(i) 净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会
计政策的调整影响。
(d) 对合营/联营企业的担保参见附注九。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
3、纳入合并范围的结构化主体
截至2018年12月31日，本集团所属子公司中建投资基金(北京)有限管理公司(以下称“中建基金”)发起设立的纳入合并范围的主要结构化主体规模合计约人民币13,633,961千元，其中本集团认缴金额约人民币3,331,091千元。截至2018年12月31日，本集团实缴金额约人民币2,952,368千元，其他投资方实缴金额约人民币9,426,325千元，于少数股东权益中核算。本集团不存在向该等结构化主体提供财务支持的义务和意图。
七 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
截至2018年12月31日，中建基金参与的未纳入合并财务报表范围的主要结构化主体规模合计约人民币26,210,900千元，其中本集团认缴金额约人民币3,783,550千元，其他投资方认缴金额约人民币22,427,350千元。本集团对该类结构化主体不具有控制，因此未合并该类结构化主体。截至2018年12月31日，本集团实缴金额约人民币2,950,650千元，于长期股权投资中核算。本集团在该等结构化主体中的最大风险敞口为本集团截至资产负债表日止实缴的出资额。本集团不存在向该等结构化主体提供财务支持的义务和意图。
八 分部信息
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为5个报告分部，这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本集团的报告分部分别为：
- 房屋建筑工程- 基础设施建设与投资- 房地产开发与投资- 设计勘察- 其他
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 分部信息(续)
2018年度房屋建筑工程
基础设施建设与投资
房地产开发与投资
设计勘察
其他 未分配 分部间抵销 合计
营业收入
对外交易收入
711,244,817
| 711,244,817 | 276,642,361 | 184,086,996 | 9,406,667 | 17,943,684 | - | - | 1,199,324,525 | |||||||||||||||||||
分部间交易收入
| 12,985,965 | 32,923 | 25,494 | 29,548 | 2,806,687 | - | (15,880,617) | - | ||||||||||||||||||
营业收入合计724,230,782 276,675,284 184,112,490 9,436,215
20,750,371 - (15,880,617)
1,199,324,525
减：营业成本
| (675,859,196) | (253,366,234) | (119,674,084) | (7,739,985) | (14,644,604) | - | 14,574,513 | (1,056,709,590) | |||||||||||||||||||||||||||||
税金及附加
| (1,853,374) | (754,124) | (13,332,899) | (82,766) | (171,834) | - | - | (16,194,997) | |||||||||||||||||||||||||||||
销售费用
(341,892)
(16,912)
(3,100,836)
(8,734)
(181,512)
- - (3,649,886)
管理费用
| (11,440,415) | (3,344,186) | (2,481,816) | (674,388) | (2,629,162) | (2,796,681) | 14,755 | (23,351,893) |
研发费用
| (5,668,024) | (1,013,482) | (61,460) | (365,840) | (351,780) | (160,360) | - | (7,620,946) | ||||||||||||||||||||||||||
财务费用
| - | - | - | - | - | (15,336,278) | - | (15,336,278) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
资产减值损失
(4,628,363)
(4,238,940)
(1,452,792)
(73,707)
(72,097)
- - (10,465,899)
加：其他收益
| - | - | - | - | - | 322,790 | - | 322,790 | |||||||||||||||||||||||||||||||
投资收益
| - | - | - | - | - | 5,646,311 | - | 5,646,311 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
公允价值变动损失
| - | - | - | - | - | (368,343) | - | (368,343) | |||||||||||||||||||||||||||||||
资产处置收益- - - - - 69,502 - 69,502
营业利润
| 24 | ,439,518 | 13,941,406 | 44,008,603 | 490,795 | 2,699,382 | (12,623,059) | (1,291,349) | 71,665,296 |
加：营业外收入
| - | - | - | - | - | 609,181 | - | 609,181 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
减：营业外支出- - - - - (485,689)
- (485,689)
利润总额
| 24,439,518 | 13,941,406 | 44,008,603 | 490,795 | 2,699,382 | (12,499,567) | (1,291,349) | 71,788,788 |
| 减：所得税费用 | (16,438,588) |
净利润
55,350,200
补充信息：
折旧和摊销费用
4,202,972
| 4,202,972 | 1,887,086 | 1,552,803 | 121,264 | 811,504 | 99,963 | - | 8,675,592 | ||||||||||||||||||||||||||||||
资本性支出6,630,154 2,880,489 6,225,122 146,480 2,149,847 14,873 - 18,046,965
2018年12月31日
分部资产总额485,336,379 392,773,629
689,880,635
12,630,019 230,073,949
190,521,467 (139,375,780)
1,861,840,298
分部负债总额
| 355,672,059 | 317,186,123 | 361,234,198 | 7,358,809 | 179,444,527 | 350,506,746 | (138,826,420) | 1,432,576,042 |
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 分部信息(续)
2017年度房屋建筑工程
基础设施建设与投资
房地产开发与投资
设计勘察
其他 未分配 分部间抵销 合计
营业收入
对外交易收入
| 615,725,337 | 230,880,148 | 179,189,062 | 8,154,962 | 20,156,994 | - | - | 1,054,106,503 | |||||||||||||||||
分部间交易收入
| 9,358,880 | 40,518 | 14,610 | 19,984 | 2,762,443 | - | (12,196,435) | - | ||||||||||||||||
营业收入合计
| 625 | ,084,217 | 230,920,666 | 179,203,672 | 8,174,946 | 22,919,437 | - | (12,196,435) | 1,054,106,503 | |||||||||||||||
减：营业成本
| (590,188,030) | (213,186,640) | (127,102,927) | (6,994,009) | (17,282,366) | - | 11,214,851 | (943,539,121) | ||||||||||||||
税金及附加
| (1,580,964) | (609,924) | (11,718,286) | (67,677) | (91,479) | - | - | (14,068,330) | |||||||||||||
销售费用
| (302,221) | (41,363) | (3,057,645) | (5,679) | (80,912) | - | - | (3,487,820) | ||||||||||||
管理费用
(9,065,175)
(2,476,253)
(1,718,026)
(512,567)
(2,350,572)
(1,619,699)
26,904
(17,715,388)
研发费用
| (1,980, | 9 | 79 | ( | 3 | 89 | 030 | (60,943) | ( | 201 | 688 | ) | (122,606) | (38,140) | - | (2,793,386) | |||||||||||||||
财务费用
| - | - | - | - | - | (10, | 1 | 36 | , | 416 | - | (10,1 | 36 | 416 | ) | ||||||||||||||||||||
资产减值损失
| (2,026,122) | (1,129,059) | (3,747,696) | (99,367) | (47,247) | - | - | (7,049,491) | |||||||||||||
加：其他收益- -
- - - 174,677 -
174,677投资收益
| - | - | 1,988,428 | - | - | 2, | 6 | 19 | , | 395 | - | 4, | 607 | , | 823 | ||||||||||||||||||||
公允价值变动损失
| - | - | - | - | - | (461,488) | - | (461,488) | |||||||||||||||||||||
资产处置收益
| - | - | - | - | - | 70,499 | - | 70,499 | |||||||||||||||||||||||
营业利润
| 19,940,726 | 13,088,397 | 33,786,577 | 293,959 | 2,944,255 | (9,391,172) | (954,680) | 59,708,062 |
加：营业外收入
| - | - | 280,590 | - | 157,704 | 601,527 | - | 1,039,821 | |||||||||||||||||||
减：营业外支出
| - | - | - | - | - | (348,269) | - | (348,269) | |||||||||||||||||||
利润总额
| 19,940,726 | 13,088,397 | 34,067,167 | 293,959 | 3,101,959 | (9,137,914) | (954,680) | 60,399,614 |
减：所得税费用
| (13,750,591) |
净利润
| 46,649,023 | |||||||||||||||||
补充信息：
折旧和摊销费用
| 4,150,643 | 1,309,377 | 1,421,821 | 115,641 | 662,801 | 69,019 | - | 7,729,302 | ||||||||||||||||
资本性支出
| 7,076,374 | 3,093,920 | 1,497,666 | 288,575 | 1,834,341 | 13,422 | - | 13,804,298 | ||||||||||||||||
2017年12月31日
分部资产总额
| 411,498,791 |
| 333,116,750 |
| 556,147,160 |
| 12,414,853 |
| 232,974,747 |
| 141,852,109 |
| (137,021,104) |
| 1,550,983,306 |
分部负债总额
| 306,188,350 |
| 265,260,787 |
| 280,228,889 |
| 6,925,095 |
| 174,860,346 |
| 311,824,285 |
| (136,033,639) |
| 1,209,254,113 |
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 分部信息(续)
本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下：
2018年度
| 对外交易收入 |
2017年度
中国内地1,109,042,345
969,101,876其他国家/地区90,282,180
85,004,627
合计1,199,324,525
1,054,106,503
2018年12月31日
| 非流动资产总额 |
2017年12月31日
| 中国 | |||||
内地
| 105,929,909 | 92,920,294 |
/地区23,738,149
| 其他国家 |
21,466,563
| 合计 | |||||||
129,668,058
114,386,857
注：非流动资产系除长期股权投资、可供出售金融资产、长期应收款及递延所得税资产
之外的非流动资产。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九 关联方关系及其交易
1、 母公司情况
(a) 母公司基本情况
注册地
业务性质
中建集团
中国北京
投资控股
本集团的最终控制方为国资委。
(b) 母公司注册资本及其变化
2017年12月31日
本年增加
本年减少
2018年12月31日
中建集团
| 10 | ,000,000 | - | - | 10 | ,000,000 | |||||||||
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2018年12月31日
2017年12月31日
持股比例
表决权比例
持股比例
表决权比例
中建集团56.28
%
56.28
| % | % |
56.26%56.26%
2、 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九 关联方关系及其交易(续)
3、 合营企业和联营企业情况
除附注六中已披露的重要合营和联营企业的情况外，与本集团发生关联交易的其他合营企业和联营企业的情况如下：
主要经营地
注册地
业务性质
对集团活动是否
具有战略性
持股比例
(%)
合营企业－
海兴材料有限公司
中国香港
中国香港
销售材料
否
| 50.00 | ||||
贵恒投资有限公司
中国重庆
中国香港
房地产投资与开发业务
否
50.00
朗光国际有限公司(注1)
中国重庆
中国香港
房地产投资与开发业务
否
60.00
宁波茶亭置业有限公司(注1)
中国浙江
中国浙江
房地产投资与开发业务
否
35.00
山东中海华创地产有限公司(注1)
中国山东
中国山东
房地产投资与开发业务
否
60.00
贵州正习高速公路投资管理有限公司(注1)
中国贵州
中国贵州
基础设施建设业务
否
60.00
扬越投资有限公司(注1)
中国香港
中国香港
房地产投资与开发业务
否
| 45.00 | ||||
中建(唐山曹妃甸)工程建设有限公司(注1)
中国河北
中国河北
基础设施建设业务
否
| 90.00 | ||||
长沙中建城投管廊建设投资有限公司(注2)
中国湖南
中国湖南
基础设施建设业务
否
| 66.00 | ||||
六盘水城市管廊建设开发投资有限责任公司(注1)
中国贵州
中国贵州
基础设施建设业务
否
| 80.00 | ||||
郑州中建智城综合管廊建设管理有限公司(注1)
中国河南
中国河南
基础设施建设业务
否
| 79.20 | ||||
重庆轨道九号线建设运营有限公司(注2)
中国重庆
中国重庆
基础设施建设业务
否
| 58.93 | ||||
徐州市叁号线轨道交通投资发展有限公司(注3)
中国江苏
中国江苏
基础设施建设业务
否
| 80.00 | ||||
中建-大成建筑有限责任公司
中国北京
中国北京
房屋建筑业务
否
| 50.00 | ||||
东莞市中信凯旋城房地产开发有限公司(注1)
中国广东
中国广东
房地产投资与开发业务
否
| 32.50 | ||||
西安嘉润荣成置业有限公司
中国陕西
中国陕西
销售材料
否
| 50.00 | ||||
西安鼎盛东越置业有限公司
中国陕西
中国陕西
销售材料
否
| 50.00 | ||||
西安合汇兴尚置业有限公司
中国陕西
中国陕西
销售材料
否
| 50.00 | ||||
达州达环建设管理有限公司(注1)
中国四川
中国四川
基础设施建设业务
否
| 65.80 | ||||
中信保利达地产(佛山)有限公司
中国广东
中国广东
房地产投资与开发业务
否
| 50.00 | ||||
北京南悦房地产开发有限公司(注1)
中国北京
中国北京
房地产投资与开发业务
否
| 35.00 | ||||
遵义南环高速公路开发有限公司(注1)
中国贵州
中国贵州
基础设施建设业务
否
| 60.00 | ||||
昭通中建建设投资发展有限公司(注2)
中国云南
中国云南
基础设施建设业务
否
51.00
福州海峡文化艺术中心建设开发有限公司
中国福建
中国福建
房地产投资与开发业务
否
| 50.00 | ||||
兴贵投资有限公司
中国杭州
中国香港
房地产投资与开发业务
否
| 50.00 | ||||
兴创企业有限公司
中国香港
中国香港
房地产投资与开发业务
否
| 50.00 | ||||
厦门市雍景湾房地产有限公司(注1)
中国福建
中国福建
房地产投资与开发业务
否
| 20.00 | ||||
泰达集团有限公司(注1)
中国香港
中国香港
基础设施建设业务
否
| 33.00 | ||||
天津豪达房地产开发有限公司(注1)
中国天津
中国天津
房地产投资与开发业务
否
| 25.00 | ||||
天津万疆置业有限公司(注1)
中国天津
中国天津
房地产投资与开发业务
否
| 33.40 | ||||
广州穗海置业有限公司(注1)
中国广东
中国广东
房地产投资与开发业务
否
| 25.00 | ||||
银川市沈阳路地下综合管廊建设管理有限公司(注1)
中国宁夏
中国宁夏
基础设施建设业务
否
| 70.00 | ||||
大连中建海绵城市建设发展有限公司(注1)
中国辽宁
中国辽宁
基础设施建设业务
否
| 49.00 | ||||
长沙中建未来科技城投资有限公司(注2)
中国湖南
中国湖南
基础设施投资业务
否
| 51.00 | ||||
福州新智园投资发展有限公司
中国福建
中国福建
房屋建筑建设与开发
否
| 50.00 | ||||
中建路桥集团有限公司(注2)
中国河北
中国河北
基础设施建设业务
否
| 51.00 | ||||
乌鲁木齐中城丝路体育管理有限公司(注2)
中国新疆
中国新疆
商务服务业
否
| 65.34 | ||||
天津顺集置业有限公司(注1)
中国天津
中国天津
房地产投资与开发业务
否
| 12.50 | ||||
三亚碧海锦诚商业管理有限公司(注1)
中国海南 中国海南
房地产投资与开发业务
否
17.00
长沙亿达创智置业发展有限公司(注2)
中国湖南
中国湖南
房地产投资与开发业务
否
| 49.00 | ||||
华润置地(太原)发展有限公司
中国山西
中国山西
房地产投资与开发业务
否
| 50.00 | ||||
安徽蚌五高速公路投资管理有限公司(注1)
中国安徽
中国安徽
基础设施建设业务
否
70.00
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九 关联方关系及其交易(续)
3、 合营企业和联营企业情况(续)
主要经营地
注册地
业务性质
对集团活动是否
具有战略性
持股比例
| ( | % | ) | ||||
合营企业－
深汕特别合作区中浦基础设施投资有限公司(注1)
中国广东
中国广东
基础设施建设业务
否
64.00
中建成都轨道交通投资建设有限公司(注1)
中国四川
中国四川
基础设施建设业务
否
20.00
中建海嘉(佛山)投资建设有限公司(注1)
中国广东
中国广东
基础设施建设业务
否
| 80.00 | ||||
深圳市创良投资管理有限公司(注1)
中国广东
中国广东
房地产投资与开发业务
否
| 34.00 | ||||
长沙中建国际发展有限公司(注1)
中国湖南
中国湖南
基础设施建设业务
否
| 65.00 | ||||
惠州中建市政五路投资有限公司(注1)
中国广东
中国广东
基础设施建设业务
否
| 10.00 | ||||
主要经营地
注册地
业务性质
对集团活动是否具有战略性
持股比例
| (%) |
联营企业－
| Fast | Shift | Investments | Limited |
中国澳门
中国澳门
房地产投资与开发业务
否
| 29.00 |
北京中建润通机电工程有限公司
中国北京
中国北京
房屋建筑业务
否
| 30.00 |
金茂投资(长沙)有限公司
中国湖南
中国湖南
房地产投资与开发业务
否
| 20.00 | ||||
澳门水泥厂有限公司
中国澳门
中国澳门
销售材料
否
| 31. | 3 | 4 | ||||
郑州亿融易建供应链管理有限公司(注4)
中国河南
中国河南
销售材料
否
| 18.00 | ||||
济青高速铁路有限公司(注4)
中国山东
中国山东
基础设施建设业务
否
| 8.67 | ||||
石家庄市交建高速公路建设管理有限公司
中国河北
中国河北
基础设施建设业务
否
| 49.00 | ||||
广州利合房地产开发有限公司
中国广东
中国广东
房地产投资与开发业务
否
| 20.00 | ||||
徐州市壹号线轨道交通投资发展有限公司
中国江苏
中国江苏
基础设施建设业务
否
| 38 | . | 3 | 0 | ||||
上海星信房地产开发有限公司
中国上海
中国上海
房地产投资与开发业务
否
| 30.00 | ||||
北京金良兴业房地产开发有限公司
中国北京
中国北京
房地产投资与开发业务
否
| 40.00 | ||||
中交建冀交高速公路投资发展有限公司
中国河北
中国河北
基础设施建设业务
否
| 21.00 | ||||
金隅嘉星南京房地产开发有限公司
中国南京
中国南京
房地产投资与开发业务
否
| 30.00 | ||||
厦门市毅骏置业有限公司(注5)
中国福建
中国福建
房地产投资与开发业务
否
| 50.00 | ||||
北京正德丰泽房地产开发有限公司(注4)
中国北京
中国北京
房地产投资与开发业务
否
| 16.52 | ||||
青岛昌明置业有限公司
中国山东
中国山东
房地产投资与开发业务
否
| 22.50 | ||||
长沙禧荣置业有限公司
中国湖南
中国湖南
房地产投资与开发业务
否
| 33.00 | ||||
青岛煜孚置业有限公司
中国山东
中国山东
房地产投资与开发业务
否
20.00上海港工美亚钢管制造有限公司
中国上海
中国上海
销售材料
否
48.00中建新型城镇化(新疆)投资有限公司
中国新疆
中国新疆
基础设施建设业务
否
20.00杭州添智投资有限公司(注4)
中国浙江
中国浙江
房地产投资与开发业务
否
16.66苏州木渎中新置地有限公司
中国江苏
中国江苏
房地产投资与开发业务
否
35.00三门峡市国道三一零南移项目建设管理有限公司
中国河南
中国河南
基础设施建设业务
否
| 40.00 | ||||
上海孚虹置业有限公司
中国上海
中国上海
房地产投资与开发业务
否
| 30.00 | ||||
贵州建信水务环境产业有限公司
中国贵州
中国贵州
公共服务业务
否
| 45.00 | ||||
许昌市辰恒置业有限公司
中国河南
中国河南
房地产开发经营
否
| 39.00 | ||||
商丘市鑫鼎置业有限公司
中国河南
中国河南
房地产开发经营
否
| 20.00 | ||||
商丘悦龙府置业有限公司
中国河南
中国河南
房地产开发经营
否
| 20.00 | ||||
保定中建兴业投资有限公司(注5)
中国河北
中国河北
基础设施建设业务
否
| 15.00 | ||||
河南开港公路建设管理有限公司(注5)
中国河南
中国河南
基础设施建设业务
否
| 1.00 | ||||
广西交岭环境工程有限公司
中国广西
中国广西
基础设施建设业务
否
| 32.00 | ||||
北京市中超混凝土有限责任公司
中国北京
中国北京
其他
否
| 30.00 | ||||
北京企卫企业管理咨询服务有限公司
中国北京
中国北京
其他
否
| 30.00 | ||||
昌吉中建基础设施开发有限公司
中国新疆
中国新疆
基础设施建设与开发
否
| 29.70 | ||||
郑州公用众城路桥建设管理有限公司
中国河南
中国河南
基础设施建设与开发
否
| 25.00 | ||||
许昌中建职教园区开发建设有限公司(注4)
中国河南
中国河南
基础设施建设业务
否
| 10.00 | ||||
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九 关联方关系及其交易(续)
3、 合营企业和联营企业情况(续)
主要经营地
注册地
业务性质
具有战略性
对集团活动是否
持股比例
| (%) |
联营企业－
河北承宏管廊工程有限公司(注5)
中国河北
中国河北
基础设施建设业务
否
5.00
北京西局置业有限公司
中国北京
中国北京
房地产投资与开发业务
否
20.00
山东齐鲁宁梁高速公路有限公司
中国山东
中国山东
基础设施建设业务
否
| 49.00 | ||
湖北交投孝感南高速公路有限公司
中国湖北
中国湖北
基础设施建设业务
否
| 22.50 | ||
济南弘碧置业有限公司
中国山东
中国山东
房地产投资与开发业务
否
| 20.00 | ||
宿州骏达国道二零六建设有限公司
中国安徽
中国安徽
房屋建设业务
否
| 20.00 | ||
深汕特别合作区海港新城投资建设有限公司
中国广东
中国广东
基础设施建设业务
否
| 30.00 | ||
港九混凝土有限公司
中国香港
中国香港
销售材料
否
| 31.50 | ||
上海佳晟房地产开发有限公司
中国上海
中国上海
房地产投资与开发业务
否
| 49.00 | ||
广州增城区润昱置业有限公司
中国广东
中国广东
房地产投资与开发业务
否
| 20.00 | ||
济南泰晖房地产开发有限公司
中国山东
中国山东
房地产投资与开发业务
否
| 33.00 | ||
北京融筑房地产开发有限公司
中国北京
中国北京
房地产投资与开发业务
否
| 33.00 | ||
广州碧森房地产开发有限公司(注5)
中国广东
中国广东
房地产投资与开发业务
否
| 14.28 | ||
苏州非凡城市置业有限公司
中国江苏
中国江苏
房地产投资与开发业务
否
| 33.00 | ||
西安楚沣建设有限公司
中国陕西
中国陕西
基础设施建设业务
否
| 20.00 | ||
北京乐孚装饰工程有限公司(注4)
中国北京
中国北京
建筑装饰业务
否
| 7.50 | ||
漳州赢致建设发展有限公司(注4)
中国福建
中国福建
基础设施建设业务
否
| 3.00 | ||
广州新越房地产有限公司
中国广东
中国广东
房地产投资与开发业务
否
| 40.00 | ||
北京海盈房地产开发有限公司
中国北京
中国北京
房地产投资与开发业务
否
| 33 | .00 | ||
中葛永茂(苏州)房地产开发有限公司
中国江苏
中国江苏
房地产投资与开发业务
否
| 25.00 | ||
广州绿嵘房地产开发有限公司(注4)
中国广东
中国广东
房地产投资与开发业务
否
| 16.66 | ||
商丘云恒城市建设发展有限公司(注4)
中国河南
中国河南
基础设施建设与开发
否
| 7.61 | ||
商丘中建云城城市建设发展有限公司(注4)
中建河南
中建河南
其他
否
9.00
注1：在被投资单位持股比例系本集团直接持有被投资单位股权的比例。朗光国际有限
公司、宁波茶亭置业有限公司、山东中海华创地产有限公司、贵州正习高速公路投资管理有限公司、扬越投资有限公司、中建(唐山曹妃甸)工程建设有限公司、六盘水城市管廊建设开发投资有限责任公司、郑州中建智城综合管廊建设管理有限公司、东莞市中信凯旋城房地产开发有限公司、达州达环建设管理有限公司、北京南悦房地产开发有限公司、遵义南环高速公路开发有限公司、厦门市雍景湾房地产有限公司、泰达集团有限公司、天津豪达房地产开发有限公司、天津万疆置业有限公司、广州穗海置业有限公司、银川市沈阳路地下综合管廊建设管理有限公司、大连中建海绵城市建设发展有限公司、天津顺集置业有限公司、三亚碧海锦诚商业管理有限公司、安徽蚌五高速公路投资管理有限公司、深汕特别合作区中浦基础设施投资有限公司、中建成都轨道交通投资建设有限公司、中建海嘉(佛山)投资建设有限公司、深圳市创良投资管理有限公司、长沙中建国际发展有限公司和惠州中建市政五路投资有限公司的董事会或类似机构制定的重大经营决策须经投资各方一致同意后方可获批，本集团对其没有实质控制，因此将其作为合营企业。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九 关联方关系及其交易(续)
3、 合营企业和联营企业情况(续)
注2：在被投资单位持股比例系本集团直接持有被投资单位股权的比例。根据长沙中建
城投管廊建设投资有限公司、重庆轨道九号线建设运营有限公司、昭通中建建设投资发展有限公司、长沙中建未来科技城投资有限公司、中建路桥集团有限公司、乌鲁木齐中城丝路体育管理有限公司和长沙亿达创智置业发展有限公司章程的规定，其重大经营决策须经代表三分之二以上表决权的股东通过，当且仅当本集团与其他股东一致同意时该等决策方能通过，本集团对其没有实质控制，因此将其作为合营企业。
注3：在被投资单位持股比例系本集团直接持有被投资单位股权的比例。根据徐州市叁
号线轨道交通投资发展有限公司章程规定的对重大经营和财务决策的决策机制，股东会表决事项须经代表三分之二以上表决权的股东同意方可生效，本集团表决权比例为66%，当且仅当本集团与另一股东一致同意时该等决策方能通过，本集团对其没有实质控制，因此将其作为合营企业。
注4：在被投资单位持股比例系本集团直接持有被投资单位股权的比例。本集团分别于
郑州亿融易建供应链管理有限公司、济青高速铁路有限公司、北京正德丰泽房地产开发有限公司、杭州添智投资有限公司、许昌中建职教园区开发建设有限公司、北京乐孚装饰工程有限公司、漳州赢致建设发展有限公司、广州绿嵘房地产开发有限公司、商丘云恒城市建设发展有限公司和商丘中建云城城市建设发展有限公司的董事会中派驻董事，有权参与其经营决策，具有重大影响，因此，本集团将其作为联营企业。
注5：在被投资单位持股比例系本集团直接持有被投资单位股权的比例。本集团根据厦
门市毅骏置业有限公司、保定中建兴业投资有限公司、河南开港公路建设管理有限公司、河北承宏管廊工程有限公司和广州碧森房地产开发有限公司章程规定的对重大经营和财务决策的决策机制，无法对其实质控制或共同控制，而仅能实施重大影响，因此，本集团将其作为联营企业。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九 关联方关系及其交易(续)
4、 其他关联方情况
与本集团的关系
中建水务环保有限公司 与本公司同受母公司控制
中建电子商务有限公司 与本公司同受母公司控制
中建铝新材料有限公司 与本公司同受母公司控制
北京中建启明企业管理有限公司 与本公司同受母公司控制
上海国际港务(集团)股份有限公司 本集团所属子公司受其重大影响
上港集团瑞泰发展有限责任公司 受本集团所属子公司之另一股东控制
上港集团以色列海法新港码头有限公司 受本集团所属子公司之另一股东控制
5、 关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
采购商品、接受劳务：
关联方 关联交易内容 关联交易定价政策
2018年度
2017年度
郑州亿融易建供应链管
理有限公司
采购商品
按照协议约定进行2,915,317
3,315,000
澳门水泥厂有限公司
采购商品
按照协议约定进行
125,312
131,876
港九混凝土有限公司
采购商品
按照协议约定进行
116,360
108,899
中建铝新材料有限公司
采购商品
按照协议约定进行
98,267
76,189
海兴材料有限公司
采购商品
按照协议约定进行
91,266
65,011
其他
采购商品及接受劳务
按照协议约定进行
78,399
31,992
合计
3,424,921
3,728,967
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九 关联方关系及其交易(续)
5、 关联交易(续)
(b) 工程承包
关联方 关联交易内容
关联交易定价政策2018年度
2017年度
贵州正习高速公路投资管理有限公司工程承包按照协议约定进行
| 4,140,802 | 4,026,695 |
中交建冀交高速公路投资发展有限公司工程承包
按照协议约定进行
| 2,639,383 | 2,012,239 |
徐州市壹号线轨道交通投资发展有限公司
工程承包
按照协议约定进行
| 2,280,745 | 1,677,438 | ||||||
石家庄市交建高速公路建设管理有限公司
工程承包
按照协议约定进行
| 1,987,708 | 1,247,360 | ||||||
三门峡市国道三一零南移项目建设管理有限公司
工程承包
按照协议约定进行
1,865,937
| 1,865,937 | 250,055 |
Fast Shift Investments Limited
工程承包
按照协议约定进行
1,663,497
| 1,663,497 | 1,706,067 |
遵义南环高速公路开发有限公司
工程承包
按照协议约定进行
| 1,628,624 | 1,746,190 |
商丘中建云城城市建设发展有限公司
工程承包
按照协议约定进行
| 1,376,536 | 661,950 |
济青高速铁路有限公司工程承包
按照协议约定进行
| 1,211,960 | 1,785,261 | |||||||
山东齐鲁宁梁高速公路有限公司
工程承包
按照协议约定进行
1,204,945
| 1,204,945 | 22,340 |
河北承宏管廊工程有限公司
工程承包
按照协议约定进行
1,034,533
| 1,034,533 | 137,568 |
重庆轨道九号线建设运营有限公司
工程承包
按照协议约定进行
| 997,327 | 586,140 | ||||||
徐州市叁号线轨道交通投资发展有限公司
工程承包
按照协议约定进行
| 922,757 | 345,914 |
惠州中建市政五路投资有限公司
工程承包
按照协议约定进行
794,357
| 794,357 | 53,257 |
福州海峡文化艺术中心建设开发有限公司
工程承包
按照协议约定进行
| 784,905 | 513,132 | ||||||
昭通中建建设投资发展有限公司
工程承包
按照协议约定进行
| 741,210 | 545,042 | ||||||
六盘水城市管廊建设开发投资有限责任公司
工程承包
按照协议约定进行
| 653,434 | 1,639,979 | ||||||
郑州中建智城综合管廊建设管理有限公司
工程承包
按照协议约定进行
| 590,921 | 1,164,090 | ||||||
漳州赢致建设发展有限公司
工程承包
按照协议约定进行
| 536,499 | 213,595 | ||||||
乌鲁木齐中城丝路体育管理有限公司
工程承包
按照协议约定进行
512,551
| 512,551 | - | ||||
长沙中建国际发展有限公司
工程承包
按照协议约定进行
501,295
| 501,295 | - | ||||
银川市沈阳路地下综合管廊建设管理有限公司
工程承包
按照协议约定进行
471,474
| 471,474 | - | ||||
达州达环建设管理有限公司
工程承包
按照协议约定进行
| 434,149 | 362,118 |
湖北交投孝感南高速公路有限公司
工程承包
按照协议约定进行
| 418,194 | 585,589 | ||||||
长沙中建城投管廊建设投资有限公司
工程承包
按照协议约定进行
| 390,067 | 407,036 | ||||||
许昌中建职教园区开发建设有限公司
工程承包
按照协议约定进行
386,080
| 386,080 | - | ||||
大连中建海绵城市建设发展有限公司
工程承包
按照协议约定进行
380,158
| 380,158 | - | ||||
贵州建信水务环境产业有限公司
工程承包
按照协议约定进行
374,122
| 374,122 | - | ||||
河南开港公路建设管理有限公司
工程承包
按照协议约定进行
| 351,086 | 651,812 | ||||||
上港集团瑞泰发展有限责任公司
工程承包
按照协议约定进行
346,379
| 346,379 | 277,080 |
广西交岭环境工程有限公司
工程承包
按照协议约定进行
332,263
| 332,263 | - | ||||
其他
工程承包
按照协议约定进行
| 6,141,989 | 7,161,627 | ||||||
合计
| 38,095,887 | 29,779,574 | ||||||||
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九 关联方关系及其交易(续)
5、 关联交易(续)
(c) 工程发包
关联方
关联交易内容
关联交易定价政策
2018年度 2017年度
中建路桥集团有限公司
工程发包
按照协议约定进行
1,238,837
1,010,123中建-大成建筑有限责任公司
工程发包
按照协议约定进行
138,567
164,524北京市中超混凝土有限责任公司
工程发包
按照协议约定进行
31,623
1,493北京乐孚装饰工程有限公司
工程发包
按照协议约定进行
26,162
26,415北京企卫企业管理咨询服务有限公司
工程发包
按照协议约定进行
14,481
6,100其他
工程发包
按照协议约定进行
193,625
440,360
合计
1,643,295
1,649,015
(d) 担保
被担保方 担保金额
担保起始日
担保到期日
担保是否已经
履行完毕
广州利合房地产开发有限公司336,000
2016年12月13
日
2019年12月12日否广州利合房地产开发有限公司639,400
| 日 | ||
2018年7月13
2021年5月21日否中信保利达地产(佛山)有限公司
| 日 | ||
100,000
2016年1月22
日
日
2019年1月21日
否海外宏洋29,506
2014年4月18
日
2021年4月17日否贵恒投资有限公司175,000
| 日 | ||
2017年7月5
2022年3月15日否贵恒投资有限公司135,150
| 日 | ||
2017年4月14
2022年3月15日否贵恒投资有限公司78,500
| 日 | ||
2017年1月20
2021年10月13日否贵恒投资有限公司75,000
| 日 | ||
2018年3月5
2021年3月15日否贵恒投资有限公司62,500
| 日 | ||
2017年3月16
2022年3月15日否贵恒投资有限公司52,435
| 日 | ||
2017年11月2
2021年11月2日否贵恒投资有限公司40,000
| 日 | ||
2017年1月3
2021年10月13日否贵恒投资有限公司39,850
| 日 | ||
2017年3月21
2022年3月15日否贵恒投资有限公司
| 日 | ||
22,500
2018年2月14
日
日
2020年11月30日
否贵恒投资有限公司
22,500
2017年11月30
日
2020年10月21日
否广州绿嵘房地产开发有限公司
233,240
2018年11月13
日
2021年11月29日
否广州碧森房地产开发有限公司
108,528
2018年12月11
日
2020年12月29日
否广州碧森房地产开发有限公司
21,420
2018年12月26
日
2020年12月2日
否金茂投资(长沙)有限公司
264,100
2011年5月24
日
2023年5月23日
否
合计2,435,629
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九 关联方关系及其交易(续)
5、 关联交易(续)
(e) 资金拆借
拆借金额
起始日
到期日
拆出资金－
上海佳晟房地产开发有限公司2,354,575
2018年8月8
2019年8月8
| 月 | 日 |
青岛煜孚置业有限公司1,020,015
2018年7月1
| 日 | 无固定到期日 |
三亚碧海锦诚商业管理有限公司981,758
2018年7月1
| 日 | 无固定到期日 |
天津豪达房地产开发有限公司912,590
2018年6月22
| 日 | 无固定到期日 |
兴贵投资有限公司816,590
2018年1月1
| 日 | 无固定到期日 |
中葛永茂(苏州)房地产开发有限公司799,405
2018年7月3
| 日 | 无固定到期日 |
济南弘碧置业有限公司702,327
2018年8月15
| 日 | 无固定到期日 |
杭州添智投资有限公司701,004
2018年5月2
| 日 | 无固定到期日 |
达州达环建设管理有限公司
| 671,561 |
2018年7月1
2027年1月22
| 日 | 日 |
广州穗海置业有限公司654,250
2018年6月12
| 日 | 无固定到期日 |
广州增城区润昱置业有限公司645,600
2018年7月1
| 日 | 无固定到期日 |
济南泰晖房地产开发有限公司582,067
2018年7月1
| 日 | 无固定到期日 |
广州穗海置业有限公司499,500
2018年10月16
| 日 | 无固定到期日 |
北京融筑房地产开发有限公司416,219
2018年7月24
| 日 | 无固定到期日 |
广州碧森房地产开发有限公司413,971
2018年7月1
| 日 | 无固定到期日 |
许昌市辰恒置业有限公司380,198
2018年4月4
2019年4月4
| 日 | 日 |
许昌市辰恒置业有限公司375,225
2018年2月12
2019年2月12
| 日 | 日 |
深圳市创良投资管理有限公司302,600
2018年7月1
2019年12月4
| 日 | 日 |
| Fast | Shift | Investments | Limited | 281,800 |
2018年8月29
| 日 | 无固定到期日 |
长沙亿达创智置业发展有限公司264,320
2018年8月7
2020年1月6
| 日 | 日 |
西安楚沣建设有限公司202,000
2018年1月1
| 日 |
2018年7月30
北京西局置业有限公司200,000
日
2018年10月25
2021年10月24
| 日 | 日 |
中建新型城镇化(新疆)投资有限公司200,000
2018年1月1
| 日 |
2019年12月8
中建成都轨道交通投资建设有限公司142,630
日
2018年5月21
| 日 |
2018年12月31
天津顺集置业有限公司
141,000
日
2018年8月24
| 日 | 无固定到期日 |
西安鼎盛东越置业有限公司
105,005
2018年1月1
| 日 |
2018年12月7
泰达集团有限公司
104,008
日
2018年7月1
| 日 | 无固定到期日 |
商丘云恒城市建设发展有限公司
100,000
2018年4月23
| 日 | 无固定到期日 |
商丘云恒城市建设发展有限公司
| 100,000 |
2018年2月2
| 日 | 无固定到期日 |
北京正德丰泽房地产开发有限公司82,407
2018年1月1
| 日 |
2018年12月18
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九 关联方关系及其交易(续)
5、 关联交易(续)
(e) 资金拆借(续)
拆借金额
起始日
到期日
北京金良兴业房地产开发有限公司68,867
2018年5月21
| 日 |
2019年5月21
商丘市鑫鼎置业有限公司55,338
日
2018年5月24
| 日 |
2019年5月24
北京海盈房地产开发有限公司46,367
日
2018年2月27
| 日 |
2018年12月25
北京南悦房地产开发有限公司44,167
日
2018年4月1
| 日 |
2018年12月27
青岛昌明置业有限公司43,790
日
2018年7月1
| 日 |
2027年9月20
天津豪达房地产开发有限公司37,500
日
2018年7月25
| 日 |
2019年7月25
兴创企业有限公司32,988
日
2018年1月1
| 日 |
无固定到期日兴贵投资有限公司32,746
2018年7月1
| 日 |
无固定到期日长沙中建未来科技城投资有限公司32,510
2018年3月19
| 日 |
2032年3月20
福州新智园投资发展有限公司30,000
日
2018年1月15
| 日 |
无固定到期日中建海嘉(佛山)投资建设有限公司25,000
2018年2月11
| 日 |
2018年12月31
天津豪达房地产开发有限公司25,000
日
2018年9月29
| 日 |
2019年9月29
许昌市辰恒置业有限公司20,725
日
2018年11月21
| 日 |
无固定到期日西安嘉润荣成置业有限公司20,479
2018年1月1
| 日 |
无固定到期日商丘悦龙府置业有限公司17,642
2018年5月24
| 日 |
2019年5月24
许昌市辰恒置业有限公司13,251
日
2018年11月21
| 日 |
无固定到期日
拆出资金合计15,698,995
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九 关联方关系及其交易(续)
5、 关联交易(续)
(e) 资金拆借(续)
拆借金额
起始日
到期日
拆入资金－
上海孚虹置业有限公司836,709
2018年4月4
| 日 |
2019年4月4
兴贵投资有限公司805,520
日
2018年1月1
| 日 |
无固定到期日贵恒投资有限公司700,000
2018年7月23
| 日 |
无固定到期日三亚碧海锦诚商业管理有限公司532,100
2018年7月1
| 日 |
无固定到期日西安合汇兴尚置业有限公司499,400
2018年8月20
| 日 |
无固定到期日贵恒投资有限公司300,000
2018年1月1
| 日 |
无固定到期日苏州木渎中新置地有限公司282,586
2018年6月29
| 日 |
无固定到期日华润置地(太原)发展有限公司225,000
2018年10月31
| 日 |
无固定到期日广州新越房地产有限公司220,604
2018年1月1
| 日 |
无固定到期日西安鼎盛东越置业有限公司200,000
2018年7月1
| 日 |
无固定到期日西安合汇兴尚置业有限公司100,600
2018年6月30
| 日 |
无固定到期日苏州非凡城市置业有限公司92,400
2018年7月1
| 日 |
无固定到期日扬越投资有限公司83,428
2018年6月19
| 日 |
无固定到期日东莞市中信凯旋城房地产开发有限公司67,626
2018年8月24
| 日 |
无固定到期日东莞市中信凯旋城房地产开发有限公司53,446
2018年1月1
| 日 |
无固定到期日苏州木渎中新置地有限公司
| 44,414 |
2018年11月9
| 日 |
无固定到期日扬越投资有限公司35,490
2018年8月1
| 日 |
无固定到期日朗光国际有限公司18,832
2018年7月1
| 日 |
无固定到期日
拆入资金合计5,098,155
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九 关联方关系及其交易(续)
5、 关联交易(续)
(f) 吸收存款
2017年12月31日
本年增加
| 本年减少 |
2018年12月31
日
北京中建启明企业管理有
限公司
| - | 640,000 | (100,000) | 540,000 |
中建集团525,644
6,151,913
(6,270,156)
407,401中建水务环保有限公司170,117
1,257,425
(1,145,290)
282,252中建电子商务有限公司20,179
195,054
(86,000)
129,233
合计
| 715,940 | 8 | 244,392 | (7,601,446) | 1,358,886 |
(g) 让渡资产使用权
关联方 关联交易内容
关联交易定价原则
2018年度
2017年度
海外宏洋
商标使用权
按照协议约定进行
| 168,000 | 164,598 |
(h) 关键管理人员薪酬
2018年度
2017年度
关键管理人员薪酬11,147
8,366
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九 关联方关系及其交易(续)
6、 关联方应收、应付款项余额
(a) 应收关联方款项
2018年12月31日 2017年12月31日
账面余额
| 坏账准备 | 账面余额 | ||||||
坏账准备
应收票据及
应收账款
石家庄市交建高速公路建设管理有限公司599,525
(115,679)
-
-
贵州正习高速公路投资管理有限公司424,565
- 137,441
-
徐州市壹号线轨道交通投资发展有限公司416,073
- 402,446
-
中建(唐山曹妃甸)工程建设有限公司675,755
- 722,374
-
上港集团瑞泰发展有限责任公司331,082
- 423,642
-
昭通中建建设投资发展有限公司321,290
- -
-
六盘水城市管廊建设开发投资有限责任公司
321,288
- 87,168
-
长沙中建国际发展有限公司279,213
- -
-
安徽蚌五高速公路投资管理有限公司249,815
- 419,929
-
深汕特别合作区中浦基础设施投资有限公司
152,742
- 254,072
-
徐州市叁号线轨道交通投资发展有限公司151,602
- 38,096
-
宿州骏达国道二零六建设有限公司148,400
- -
-
济青高速铁路有限公司142,607
- 36,728
-
山东齐鲁宁梁高速公路有限公司123,039
- -
-
大连中建海绵城市建设发展有限公司122,055
- -
-
福州海峡文化艺术中心建设开发有限公司106,043
(5,302)
-
-
深汕特别合作区海港新城投资建设有限公司
103,637
- 209,594
-
其他1,650,674
(41,459)
1,900,198
(20,913)
6,319,405
| 合计 | |
(162,440)
4,631,688
(20,913)
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九 关联方关系及其交易(续)
6、 关联方应收、应付款项余额(续)
(a) 应收关联方款项(续)
2018年12月31日
2017年12月31日
账面余额
坏账准备
| 账面余额 |
坏账准备
其他应收款
上海佳晟房地产开发有限公司2,354,575
-
-
-
青岛煜孚置业有限公司1,020,015
-
-
-
天津豪达房地产开发有限公司
1,018,778
| 1,018,778 | - | - | - |
兴贵投资有限公司849,390
-
-
许昌市辰恒置业有限公司832,451
-
-
-
中葛永茂(苏州)房地产开发有限公司799,405
-
-
-
济南弘碧置业有限公司702,327
-
-
-
惠州中建市政五路投资有限公司526,000
-
418,000
-
海外宏洋509,240
-
4,221,722
-
广州碧森房地产开发有限公司413,971
-
-
-
中建新型城镇化(新疆)投资有限公司400,446
(12)
200,000
-
天津顺集置业有限公司352,418
-
336,418
-
深圳市创良投资管理有限公司302,600
-
-
-
金隅嘉星南京房地产开发有限公司300,076
-
300,000
-
朗光国际有限公司275,386
-
511,307
-
宁波茶亭置业有限公司269,500
-
514,500
-
天津万疆置业有限公司213,760
-
218,543
-
商丘云恒城市建设发展有限公司210,967
-
-
-
其他2,408,970
(14,585)
1,850,942
(74)
合计
13,760,275
(14,597)
8,571,486
(74)
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九 关联方关系及其交易(续)
6、 关联方应收、应付款项余额(续)
(a) 应收关联方款项(续)
2018年12月31日
2017年12月31日
账面余额
| 账面余额 |
坏账准备账面余额
坏账准备
长期应收款 泰达集团有限公司1,549,146
-
1,445,138
-
广州利合房地产开发有限公司1,338,743
-
1,976,254
-
广州穗海置业有限公司1,153,750
-
-
-
厦门市毅骏置业有限公司995,605
-
999,650
-
三亚碧海锦诚商业管理有限公司981,758
-
-
-
青岛昌明置业有限公司866,224
-
822,434
-
北京南悦房地产开发有限公司819,480
-
825,840
-
北京金良兴业房地产开发有限公司814,894
-
727,916
-
兴创企业有限公司
682,539
| 682,539 |
-
| - |
649,551
| 649,551 |
-
| - |
贵恒投资有限公司672,241
-
757,132
(120,192)
达州达环建设管理有限公司671,561
-
-
-
广州增城区润昱置业有限公司645,600
-
-
-
西安嘉润荣成置业有限公司623,488
-
571,437
-
济南泰晖房地产开发有限公司582,067
-
-
-
北京正德丰泽房地产开发有限公司567,759
-
831,119
-
杭州添智投资有限公司522,742
-
666,018
-
长沙禧荣置业有限公司522,078
-
605,828
-
中建新型城镇化(新疆)投资有限公司504,427
-
200,000
-
北京融筑房地产开发有限公司416,219
-
-
-
厦门市雍景湾房地产有限公司316,189
-
344,360
-
徐州市壹号线轨道交通投资发展有限公司
300,744
-
201,223
-
其他3,795,425
(1,959)
5,731,355
-
合计
| 1 | 9 | 342 | , | 67 | 9 | (1,959) | 17, | 355 | , | 2 | 55 | (120,192) |
注：于2018年12月31日，对合营公司中建西安基础设施建设投资有限公司的委托贷款人
民币270,050千元(2017年12月31日：人民币270,050千元)，对联营公司中建西安城市建设投资有限公司的委托贷款人民币100,500千元(2017年12月31日：人民币100,500千元)，列示于附注四(11)的委托贷款中。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九 关联方关系及其交易(续)
6、 关联方应收、应付款项余额(续)
(b) 应付关联方款项
2018年12月31日
2017年12月31日
应付票据及
应付账款 郑州亿融易建供应链管理有限公司1,560,198
1,852,820
中建路桥集团有限公司95,614
35,497
北京中建润通机电工程有限公司86,810
114,995
北京市中超混凝土有限责任公司43,455
上海港工美亚钢管制造有限公司27,084
27,084
其他629,490
286,226
合计2,442,651
2,317,053
2018年12月31日
2017年12月31日
其他应付款 兴贵投资有限公司1,745,000
939,480
扬越投资有限公司
1,247,150
| 1,247,150 |
| 1,128,232 |
贵恒投资有限公司
| 1,000,000 |
| - |
兴创企业有限公司
| 865,000 |
| 865,396 |
上海孚虹置业有限公司752,919
西安合汇兴尚置业有限公司600,000
-
三亚碧海锦诚商业管理有限公司532,100
-
山东中海华创地产有限公司498,026
498,026
朗光国际有限公司388,040
369,208
上海星信房地产开发有限公司350,000
350,000
苏州木渎中新置地有限公司333,734
-
东莞市中信凯旋城房地产开发有限公司300,310
179,237
其他2,841,196
3,102,621
合计
11,453,475
7,432,277
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九 关联方关系及其交易(续)
6、 关联方应收、应付款项余额(续)
(b) 应付关联方款项(续)
2018年12月31日
2017年12月31日
委托贷款 中建集团1,400,000
2,000,000
金茂投资(长沙)有限公司480,000
660,000
合计
1,880,000
2,660,000
2018年12月31日
2017年12月31日
预收款项 中交建冀交高速公路投资发展有限公司910,997
567,579
重庆轨道九号线建设运营有限公司606,175
647,349
徐州市壹号线轨道交通投资发展有限公司565,675
205,695
徐州市叁号线轨道交通投资发展有限公司407,112
381,457
石家庄市交建高速公路建设管理有限公司299,847
258,742
上港集团以色列海法新港码头有限公司284,261
-
长沙中建城投管廊建设投资有限公司269,248
149,217
昌吉中建基础设施开发有限公司206,767
40,000
保定中建兴业投资有限公司200,000
-
山东齐鲁宁梁高速公路有限公司181,943
-
大连中建海绵城市建设发展有限公司176,683
-
郑州公用众城路桥建设管理有限公司164,566
-
其他537,741
1,199,876
合计4,811,015
3,449,915
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十 或有事项
1、 未决诉讼仲裁
于2018年12月31日，本集团作为被告的未决诉讼列示如下：
年末诉讼标的金额
中国建筑第三工程局有限公司1,288,754
中国建筑一局(集团)有限公司316,362
中国建筑装饰集团有限公司251,837
中海集团240,688
中国建筑第八工程局有限公司
| 219,634 |
中国建筑第七工程局有限公司215,121
新疆建工194,270
中国建筑第二工程局有限公司160,851
中国建筑第四工程局有限公司131,088
中国建筑第五工程局有限公司99,781
本公司64,976
中国建筑第六工程局有限公司
| 13,559 |
中国建筑西南勘察设计研究院有限公司1,226
合计3,198,147
注：上述未决诉讼主要系与工程质量、工程款等相关的纠纷。本集团认为以上诉讼产
生的潜在义务未达到预计负债确认的条件，故未确认相关负债。
2、 对外担保
担保种类 年末担保金额
业主按揭担保(注)53,241,264
银行贷款担保5,935,629
合计59,176,893
注：本集团为商品房承购人向银行抵押借款提供担保，承购人以其所购商品房作为抵
押物，2018年度承购人未发生重大违约，本集团认为与提供该等担保相关的风险较小(附注二(31)(c))。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十一 承诺事项
1、 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
2018年12月31日
2017年12月31日
购建长期资产承诺1,455,199
1,740,501
2、 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
2018年12月31日
2017年12月31日
1年以内450,268
554,4311到2年159,249
203,9032到3年114,169
119,6993年以上
| 163,486 | 228,151 |
合计887,172
1,106,184
3、 重大采购承诺事项
于2018年度，本集团无重大采购承诺事项。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十一 承诺事项(续)
4、 对外投资承诺事项
本集团于以后年度的重大对外投资承诺如下：
被投资公司
承诺投资
金额
于2018年12月31日
投资金额
尚未出资
金额
徐州市壹号线轨道交通投资发展有限公司
2,500,000
196,000
2,304,000
贵州雷榕高速公路投资管理有限公司
1,894,047
68,900
1,825,147
重庆轨道九号线建设运营有限公司
3,300,000
1,600,751
1,699,250
三门峡市国道三一零南移项目建设管理有限公司
1,328,670
600,000
728,670
安徽省岳黄高速公路有限责任公司
1,121,855
448,000
673,855
贵州瓮马铁路南北延伸线有限责任公司
415,160
20,760
394,400
中建国际(襄阳)建设有限公司
500,500
182,700
317,800
六盘水董大公路投资开发有限责任公司
671,540
360,770
310,770
徐州市叁号线轨道交通投资发展有限公司
400,000
100,000
300,000
清远中建四局粤建投资发展有限公司
271,180
-
271,180
中建海嘉(佛山)投资建设有限公司
658,960
401,649
257,311
汕头中建新型城镇化投资有限公司
400,000
147,080
252,920
南京康园房地产开发有限公司
352,800
122,500
230,300
河北曲港高速公路开发有限公司
479,750
311,880
167,870
遵义南环高速公路开发有限公司
1,056,840
900,000
156,840
福建中建元洪筑海建设开发有限公司
200,000
47,500
152,500
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十二 资产负债表日后事项
1、 于2019年3月11日，本公司下属子公司中国建筑一局(集团)有限公司发行2019年度第
一期中期票据金额人民币15亿元，发行利率2.14%。该中期票据于中国建筑一局(集团)有限公司依照发行条款的约定赎回之前长期存续，且中国建筑一局(集团)有限公司可自行决定是否赎回。除非发生可以由中国建筑一局(集团)有限公司自主决定从而控制其是否发生的强制付息事件，于每个付息日，中国建筑一局(集团)有限公司可自行选择将当期利息以及已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。中国建筑一局(集团)有限公司将该中期票据计入其他权益工具，本集团将其计入少数股东权益。
2、 于2019年3月11日，本集团所属子公司中国建筑国际向其合营公司出售应收本集
团内部公司借款港币3,797,623,000元，预期不会产生重大收益或损失。中国建筑国际持有该合营公司50%股权，另一名股东与该合营公司订立股东融资协议，向其提供最高限额为800,000,000美元的股东贷款。中国建筑国际亦与该合营公司订立备用信用证融资协议，向其发出最高限额为800,000,000美元的备用信用证，用于合营公司购买合格资产、支付股东融资协议下的任何利息短缺(但不包括偿还任何本金)及支付营运开支。
3、 于2019年3月28日，本公司将已回购的20名激励对象不符合解锁条件的限制性股
票3,908,803股予以注销，减少股本3,908,803元(股)，减少后的股本为41,981,265,652元(股)。
4、 资产负债表日后，本集团所属子公司获得中国证券监督管理委员会的批准发行债券的
情况如下：
发行方
债券类型
发行金额
发行日
起息日
利率(%)
中海地产集团有限公司
公司债券
人民币20亿元
2019年1月23日
2019年1月24日
3.47中海地产集团有限公司
公司债券
人民币15亿元
2019年1月23日
2019年1月24日
3.75
5、 利润分配情况说明
根据2019年4月11日董事会决议，董事会提议本公司以截至披露日4,198,126.57万股为基数，向全体普通股股东每10股派发现金股利人民币1.68元(含税)，合计约人民币70.5亿元，该股利分配预案尚待本公司股东大会批准，故未在本财务报表中确认。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三 租赁
本集团通过融资租赁租入固定资产(附注四14(b))，未来应支付租金汇总如下：
2018年12月31
2017年12月31
| 日 | 日 |
1年以内
| 127,102 | 135,458 |
1-2年111,556
88,598
2-3年
| 101,104 | 85,695 |
3年以上24,093
61,762
合计363,855
371,513
于2018年12月31日，未确认的融资费用余额为人民币20,855千元(2017年12月31日：人民币31,694千元)。
十四 企业合并
参见附注五。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五 金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险、利率风险和价格风险)、信用风险和流动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
1、 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币)存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于2018年度及2017年度，本集团未签署重大远期外汇合约或货币互换合约。于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团持有的重大外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2018年12月31日
美元项目
港币项目
其他外币项目
合计
外币金融资产－
货币资金
16,696,175
12,913,614
10,701,838
40,311,627以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
4,604,937
-
4,033
4,608,970应收票据及应收账款
6,573,587
3,539,873
6,026,212
16,139,672其他应收款
483,430
2,334,284
1,357,031
4,174,745可供出售金融资产
280,926
44,319
37,183
362,428长期应收款
768,850
3,789,791
3,207,766
7,766,407一年内到期的非流动资产
1,612,262
2,093,584
654,476
4,360,322
合计
31,020,167
24,715,465
21,988,539
77,724,171
外币金融负债－
应付票据及应付账款
| 1,777,651 | 5,138,124 | 14,770,502 | 21,686,277 | |||||||||||
其他应付款
1,543,843
204,596
1,381,382
3,129,821短期借款
961,507
-
215,717
1,177,224一年内到期的非流动负债
10,639,710
-
8,150,062
18,789,772长期借款
2,053,408
53,715,314
3,260,144
59,028,866应付债券
58,207,314
1,308,892
-
59,516,206长期应付款
224,461
684,269
938,542
1,847,272其他非流动负债
12,880,166
-
-
12,880,166
合计
88,288,060
61,051,195
28,716,349
178,055,604
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五 金融工具及其风险(续)
1、 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
2017年12月31日
美元项目
港币项目
其他外币项目
合计
外币金融资产－
货币资金
| 19,647,470 | 31,203,489 | 10,005,565 | 60,856,524 | |||||||||||
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
4,545,428
-
4,226
4,549,654
应收票据及应收账款
5,126,485
2,952,655
5,887,494
13,966,634
其他应收款
354,395
6,024,953
1,336,555
7,715,903
可供出售金融资产
195,346
132,616
69,949
397,911
长期应收款
71,994
2,522,755
2,157,321
4,752,070
一年内到期的非流动资产
1,376,606
-
121,009
1,497,615
合计
31,317,724
42,836,468
19,582,119
93,736,311
外币金融负债－
应付票据及应付账款
3,346,412
1,674,577
13,149,116
18,170,105
其他应付款
1,483,649
67,145
1,109,376
2,660,170
短期借款
629,511
-
293,641
923,152
一年内到期的非流动负债
6,746,882
4,622,744
859,407
12,229,033
长期借款
2,763,287
46,169,455
2,141,184
51,073,926
应付债券
53,997,971
1,242,426
7,750,343
62,990,740
长期应付款
| 23,752 | 670,814 | 751,474 | 1,446,040 | ||||||||||||
其他非流动负债
| 12,301,193 | - | - | 12,301,193 | |||||||||||
合计
81,292,657
54,447,161
26,054,541
161,794,359
于2018年12月31日，对于本集团各类外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对外币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约人民币77.60亿元(2017年12月31日：人民币52.90亿元)。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五 金融工具及其风险(续)
1、 市场风险(续)
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于带息负债，包括银行借款、长短期债券、关联方借款等。浮动利率的带息负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的带息负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2018年12月31日，本集团之固定利率带息负债余额为人民币217,880,393千元(2017年12月31日：人民币197,791,466千元)，本集团之浮动利率带息负债余额为人民币200,014,397千元(2017年12月31日：人民币180,120,005千元)。
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息负债的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息负债的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2018年度及2017年度，本集团并无重大利率互换安排。
于2018年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本集团的本年净利润会减少或增加约人民币8.92亿元(2017年12月31日：约人民币6.38亿元)。
(c) 其他价格风险
本集团其他价格风险主要产生于本集团持有的交易性金融资产和可供出售金融资产。
于2018年12月31日，如果本集团持有上述各类投资的预期价格上涨或下跌10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约人民币356,338千元(2017年12月31日：约人民币352,708千元)，增加或减少其他综合收益约人民币407,741千元
(2017年12月31日：约人民币442,813千元)。
2、 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据及应收账款、其他应收款和长期应收款等。
本集团银行存款主要存放于国有银行、其他大中型上市银行以及具有高信贷评级的银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五 金融工具及其风险(续)
2、 信用风险(续)
此外，对于应收票据及应收账款、其他应收款和长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
于2018年12月31日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用增级。
3、 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2018年12月31日
1年以内
1-2年
2-5年
5年以上
合计
短期借款19,409,514
-
-
-
19,409,514
应付票据及应付账款494,870,559
-
-
-
494,870,559
其他应付款114,483,815
-
-
-
114,483,815
其他流动负债1,363,642
-
-
-
1,363,642
长期借款41,664,765
75,743,601
116,116,645
55,673,413
289,198,424
应付债券32,588,499
32,472,227
66,244,828
44,503,760
175,809,314
长期应付款19,156,832
14,615,893
5,700,082
670,537
40,143,344
其他非流动负债-
11,405,857
-
2,576,001
13,981,858
合计723,537,626
134,237,578
188,061,555
103,423,711
1,149,260,470
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五 金融工具及其风险(续)
3、 流动性风险(续)
2017年12月31日
1年以内
1-2年
2-5年
5年以上
合计
短期借款
| 31,777,880 | - | - | - | 31,777,880 |
应付票据及应付账款449,302,222
-
-
-
449,302,222
其他应付款76,469,707
-
-
-
76,469,707
其他流动负债718,445
-
-
-
718,445
长期借款33,896,664
48,778,176
127,278,865
33,394,311
243,348,016
应付债券29,165,937
22,282,697
36,801,858
60,378,178
148,628,670
长期应付款18,062,787
12,293,155
2,803,244
3,353,503
36,512,689
其他非流动负债-
-
10,831,649
2,707,419
13,539,068
合计639,393,642
83,354,028
177,715,616
99,833,411
1,000,296,697
于资产负债表日，本集团对外提供的财务担保的最大担保金额按照相关方能够要求支付的最早时间段列示如下：
2018年12月31日
1年以内
1-2年
2-5年
5年以上
合计
担保
53,271,892
580,320
1,824,681
3,500,000
59,176,893
2017年12月31日
1年以内
1-2年
2-5年
5年以上
合计
担保
49,670,919
1,316,000
1,397,056
3,500,000
55,883,975
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
1、 持续的以公允价值计量的资产和负债
于2018年12月31日，持续的以公允价值计量的资产和负债按上述三个层次列示如下：
第一层次
| 第二层次 | 第三层次 |
合计
金融资产－
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的金融资产
交易性债务工具投资(附注四(2))
| 4,582,970 | - | - | 4,582,970 |
衍生金融资产(附注四(2))
| - | - | 21,966 | 21,966 |
交易性权益工具投资(附注四(2))17,697
-
-
17,697
可供出售金融资产
可供出售权益工具(附注四(10))1,707,433
2,684,820
395,471
4,787,724
可供出售债券(附注四(10))500,925
-
-
500,925
其他(附注四(10))-
-
其他流动资产
其他-
-
366,004
366,004
金融资产合计
| 6,809,025 | 2,684,820 | 784,260 | 10,278,105 |
金融负债－
其他非流动负债
2016年可交换债券(附注四(35))-
10,937,880
-
10,937,880
金融负债合计-
10,937,880
-
10,937,880
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六 公允价值估计(续)
1、 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
于2017年12月31日，持续的以公允价值计量的资产和负债按上述三个层次列示如下：
| 第一层次 | 第二层次 |
第三层次
金融资产－
合计
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益
交易性债务工具投资(附注四(2))4,527,683
-
-
4,527,683
衍生金融资产(附注四(2))
-
| - | - | 17,744 | 17,744 |
交易性权益工具投资(附注四(2))
| 21,313 | - | - | 21,313 | |||||||||
| 可供出售金融资产 |
可供出售权益工具(附注四(10))1,926,415
3,761,203
45,777
5,733,395
可供出售债券(附注四(10))215,344
-
-
215,344
其他(附注四(10))-
-
20,096
20,096
| 其他流动资产 |
银行理财产品(附注四(9))-
-
2,025,100
2,025,100
其他32,367
-
-
32,367
6,723,122
| 金融资产合计 |
3,761,203
2,108,717
12,593,042
| 金融负债－ | |||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益 |
的金融负债-
-
50,028
50,028
| 其他非流动负债 |
2016年可交换债券(附注四(35))-
10,340,933
-
10,340,933
-
| 金融负债合计 |
10,340,933
50,028
10,390,961
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括未来现金流量、相同类别公司的市净率以及可比物业单价等。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六 公允价值估计(续)
1、 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
上述第三层次资产变动如下：
权益性金融资产
衍生金融资产
银行理财产品
及其他
合计
2018年1月1日
45,777 17,744
2,045,196
2,108,717
购买
347,731 -
2,366,005
2,713,736
出售
(422)
-
(4,031,875)
(4,032,297)
转入/(转出)第三层次
- -
-
-
当期利得或损失
计入损益的利得或损失
- 4,222
-
4,222
计入其他综合收益的利得或损失
2,385 -
(12,503)
(10,118)
2018年12月31日
395,471 21,966
366,823
784,260
2018年12月31
入2018
日仍持有的资产计年度损益的未实现利得或
损失的变动
年度损益的未实现利得或
—公允价值变动损益
-
4,222
-
4,222
权益性金融资产 衍生金融资产
银行理财产品及其他
合计
及其他
2017年1月1日
49,008 26,514
45,621
121,143
购买
- 13,358
11,714,500
11,727,858
出售
- -
(9,713,400)
(9,713,400)
转入/(转出)第三层次
- -
-
-
当期利得或损失
计入损益的利得或损失
- (22,128)
-
(22,128)
计入其他综合收益的利得或损失
(3,231)
-
(1,525)
(4,756)
2017年12月31日
| 45,777 | 17,744 | 2,045,196 | 2,108,717 |
2017年12月31
日仍持有的资产计
入2017
日仍持有的资产计年度损益的未实现利得或
损失的变动
年度损益的未实现利得或
—公允价值变动损失
| - | (22,128) | - | (22,128) |
计入损益的利得或损失于利润表中计入公允价值变动损益项目。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六 公允价值估计(续)
2、 非持续的以公允价值计量的资产和负债
持有待售的资产及负债，以原账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额计量。于2018年12月31日，本集团将符合持有待售条件的资产划分为持有待售的资产。
3、 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、长期借款、应付债券和长期应付款等。
除下述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异并不重大。
2018年12月31日
2017年12月31日
账面价值
公允价值
账面价值
公允价值
金融负债－
应付债券109,445,517
112,359,403
97,945,752
104,038,820
存在活跃市场的应付债券，以活跃市场中的报价确定其公允价值，属于第一层次。不存在活跃市场的应付债券，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十七 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资
本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团利用资产负债比率监控其资本。于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团的资产负债率列示如下﹕
2018年12月31日
2017年12月31日
资产总额(A)1,861,840,298
1,550,983,306
负债总额(B)1,432,576,042
1,209,254,113
资产负债率(B/A)(%)76.94
77.97
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十八 公司财务报表附注
1、 应收票据及应收账款
2018年12月31日
2017年12月31日
应收票据(a)
| 196,649 | 198,850 | ||||
应收账款(b)25,461,372
21,401,165
合计25,658,021
21,600,015
(a) 应收票据
2018年12月31
2017年12月31
| 日 | 日 |
商业承兑汇票
86,859
-银行承兑汇票
| 109,790 | 198,850 | ||||
减：坏账准备(i)
-
-
合计
| 196,649 | 198,850 | ||||
(i) 于2018年12月31日，本公司不存在因对方财务困难未能到期支付款项，而计提坏
账准备的情况。
(ii) 于2018年12月31日，本公司无将应收票据向银行抵押或质押作为取得借款之担保
的情况。
(iii) 于2018年12月31日，本公司已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：
已终止确认
未终止确认
商业承兑汇票-
38,605
银行承兑汇票
| 184,589 | 99,790 | |||||||
合计184,589 138,395
(iv) 截至2018年12月31日止，本公司不存在重大因出票人未履约而将应收票据转入应
收账款的金额。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十八 公司财务报表附注(续)
1、 应收票据及应收账款(续)
(b) 应收账款
2018年12月31
| 日 | |||
2017年12月31
日
应收账款27,045,332
22,494,858
减：坏账准备
(1,583,960)
(1,093,693)
净额
| 25,461,372 | |
| 21,401,165 |
(i) 应收账款账龄分析如下：
2018年12月31日
2017年12月31日
1年以内21,392,485
18,628,450
1-2年3,642,013
1,908,813
2-3年556,921
1,404,258
3-5年1,309,213
416,721
5年以上144,700
136,616
合计27,045,332
22,494,858
(ii) 应收账款按类别分析如下：
2018年12月31日
2017年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额
比例(%)
| 金额 | ||
计提比例(%)
金额
比例(%)
| 金额 | ||
计提比例(%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备
| 4,958,647 | 18.34 | (1,369,740) | 27.62 | 3,465,302 | 15.40 | (856,488) | 24.72 | |||||||||||||||
按组合计提坏账准备
| 22,077,558 | 81.6 | 3 | (207,316) | 0.94 | 19,016,869 | 84.54 | (229,184) | 1.21 | ||||||||||||||||
其中：组合1
| 2,043,990 | 7.56 | (207,316) | 10.14 | 2,725,636 | 12.12 | (229,184) | 8.41 | |||||||||||||||
组合2
| 20,033,568 | 74.0 | 7 | - | - | 16,291,233 | 72.42 | - | - | |||||||||||||||||||||||
单项金额虽不重大但
单独计提坏账准备
| 9,127 | 0.03 | (6,904) | 75.64 | 12,687 | 0.06 | (8,021) | 63.22 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
合计
| 27,045,332 | 100.00 | (1,583,960) | 5.86 | 22,494,858 | 100.00 | (1,093,693) | 4.86 | ||||||||||||||||
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十八 公司财务报表附注(续)
1、 应收票据及应收账款(续)
(b) 应收账款(续)
(iii) 于2018年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下：
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
计提理由
单位1
2,534,165
(557,516)
22.00
根据获取的证据，判断计提
单位2
1,156,829
(399,827)
34.56
根据获取的证据，判断计提
单位3
591,943
(115,679)
19.54
根据获取的证据，判断计提
单位4
| 497,588 | (146,56 | 3 | ) | 29.45 |
根据获取的证据，判断计提
单位5
141,372
(141,372)
100.00
根据获取的证据，判断计提
其他
36,750
(8,783)
23.90
根据获取的证据，判断计提
合计
4,958,647
(1,369,740)
27.62
(iv) 按组合计提坏账准备的应收账款中，组合1采用账龄分析法，具体分析如下：
2018年12月31日
2017年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
金额
计提比例(%)
金额
金额
计提比例(%)
1年以内1,631,367
(81,569)
5 2,198,037
(109,902)
1-2年177,287
(17,729)
10 205,237
(20,524)
2-3年61,062
(12,212)
20 237,344
(47,469)
3-5年156,936
(78,468)
50 67,459
(33,730)
5年以上17,338
(17,338)
100 17,559
(17,559)
合计2,043,990
(207,316)
10 2,725,636
(229,184)
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十八 公司财务报表附注(续)
1、 应收票据及应收账款(续)
(b) 应收账款(续)
(v) 本年度计提的坏账准备金额为人民币567,606千元，收回或转回的坏账准备金额为人
民币104,411千元。其中重要的收回或转回金额列示如下：
转回或收回原因
确定原坏账准备
的依据及合理性
转回或收回金额
收回方式
单位1
| 回收工程款 | 账龄计提 |
22,914
现金收回
单位2
回收工程款
| 回收工程款 | 账龄计提 |
10,601
现金收回
单位3
| 回收工程款 |
| 账龄计提 | ||
4,469
现金收回
单位4
回收工程款
| 回收工程款 | 账龄计提 |
4,340
现金收回
单位5
回收工程款
| 回收工程款 | 单项金额重大并单独计提 |
4,150
现金收回
其他
回收工程款
| 回收工程款 | 单项及组合计提 |
57,937
现金收回
合计
104,411
(vi) 于2018年度，本公司无由于款项确实无法收回核销的应收账款(2017年度：无)。
(vii) 于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款分析如下：
金额
坏账准备金额
占应收账款余额总额比例(%)
余额前五名的应收账款总额
5,824,686
(1,073,022)
21.54
(viii) 因金融资产转移而终止确认的应收账款分析如下：
2018年度，因金融资产转移而终止确认的应收账款金额为人民币249,679千元(2017年度：人民币453,605千元)，相关的费用为人民币5,472千元(2017年度：人民币12,096千元)。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十八 公司财务报表附注(续)
2、 其他应收款
2018年12月31
2017年12月31
| 日 | 日 |
应收保证金及备用金
| 462,352 | 623,897 |
应收关联方款项17,757,782
22,657,800
应收股利2,318,762
6,786,296
其他1,290,605
1,077,439
小计21,829,501
31,145,432
减：坏账准备
(800,348)
(919,653)
净额21,029,153
30,225,779
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2018年12月31
2017年12月31日
| 日 |
1年以内15,403,750 18,775,2631-2年4,205,225 11,323,7722-3年
| 1,365,330 | 361,636 |
3-5年523,707 549,1245年以上
| 331,489 | 135,637 | |||||
合计21,829,501 31,145,432
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2018年12月31日
2017年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额
比例
金额
| (%) | |
计提比例(%)
金额
比例(%)金额
计提比例(%)
| 单项金额重大并单独 | |||||||||
计提坏账准备
| 780,641 | 3.58 | (776,707) | 99.50 | 941,775 | 3. | 02 | (907,861) | 96.40 |
按组合计提坏账准备
21,026,940
96.32
(7,678)
0.04
30,192,647
96.94
(6,051)
0.02
其中：组合151,452
0.24
(7,678)
14.92
54,094
0.17
(6,051)
11.19
组合220,975,488
96.08
-
-
30,138,553
96.77
-
-
| 单项金额虽不重大但 |
单独计提坏账准备
| 21,920 | 0.1 | 0 | (15,963) | 72.82 | 11,010 | 0.04 | (5,741) | 52.14 | ||||||||||||||||||
合计
| 21,829,501 | 100 | .00 | (800,348) | 3. | 67 | 31,145,432 | 100.00 | (919,653) | 2.95 |
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十八 公司财务报表附注(续)
2、 其他应收款(续)
(c) 于2018年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例
计提理由
| (%) | ||||||
单位1
454,775 (454,775)
100.00
根据获取的证据，判断计提
单位2
| 149,579 | (149,579) | 100.00 |
根据获取的证据，判断计提
单位3
118,056 (116,660)
98.82
根据获取的证据，判断计提
单位4
43,968 (43,968)
100.00
根据获取的证据，判断计提
单位5
14,263 (11,725)
82.20
根据获取的证据，判断计提
合计
780,641
(776,707)
99.50
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，组合1采用账龄分析法，具体分析如下：
2018年12月31日
2017年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
金额
计提比例
(%)
金额
金额
计提比例
(%)
1年以内10,882
(544)
44,560
(2,229)
1-2年34,392
(3,439)
3,561
(356)
2-3年2,261
(452)
2,557
(511)
3-5年1,348
(674)
(461)
5年以上
| 2,569 |
| (2,569) | 100 | 2,494 | (2,494) | 100 | ||||||||||||||
合计51,452
(7,678)
54,094
(6,051)
(e) 本年度计提的坏账准备金额为人民币13,786千元，收回或转回的坏账准备金额为人
民币131,598千元。收回或转回金额列示如下：
转回或收回原因
确定原坏账准备
的依据及合理性
转回或收回金额
收回方式
单位
| 1 |
款项收回
单项金额重大并单
独计提
131,157
现金收回
单位
| 2 |
款项收回
按组合计提
现金收回
单位
| 3 |
款项收回
按组合计提
现金收回
单位4款项收回
按组合计提
现金收回
其他
款项收回
按组合计提
现金收回
合计
131,598
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十八 公司财务报表附注(续)
2、 其他应收款(续)
(f) 于2018年度，其他应收款由于款项确实无法收回核销人民币1,764千元(2017年度：
无)。
(g) 于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
| 与本公司 | |
| 关系 | |
余额
账龄
占其他应收款余
额总额比例(%)坏账准备
单位1
1,988,368
| 子公司 |
1年以内及1-5年
9.11
-
单位
| 2 | 1,937,410 | |||||||
| 子公司 | ||||||||
1年以内及3-4年
| 8 | 8 | 8 | |||||||
-
单位3
子公司
1,388,668
| 子公司 |
1年以内及1-3年
6.36
-
单位4
子公司
1,014,140
| 子公司 |
1年以内及1-2年
4.65
-
单位5
子公司
1,005,000
| 子公司 |
1年以内及2-3年
4.60
-
合计
7,333,586
33.60
-
(h) 于2018年12月31日，本公司无重大按照应收金额确认的政府补助。
3、 长期股权投资
2018年12月31
| 日 |
2017年12月31
子公司156,690,914
日
147,678,874
—直接控制之子公司(a)145,883,505
139,764,026
—间接控制之子公司(b)10,807,409
7,914,848
合营企业(c)4,840,100
2,680,721
联营企业(d)
| 2,759,487 | 1,404,372 |
小计164,290,501
151,763,967
减：减值准备
| (759,180) | (759,180) | |||||||
净额163,531,321
151,004,787
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十八 公司财务报表附注(续)
3、 长期股权投资(续)
(a) 直接控制之子公司
核算方法
| 投资成本 |
2017
12月31
年日
本年
日
增减变动
2018年
12月31日
比例
持股(%)
| (%) |
比例
表决权(%)
持股比例与表决权比例不一
致的说明
| (%) | |
减值准备年末余额
本年计提减值准备
| 年末余额 |
本年宣告分派
的现金股利
中海集团 成本法
49,444,328
49,444,328
-
49,444,328
不适用-
-
500,000中国建筑一局(集团)有限公司 成本法
7,576,219
7,576,219
-
7,576,219
不适用-
-
602,334中国建筑第二工程局有限公司 成本法
5,209,149
5,209,149
-
5,209,149
不适用-
-
894,038中国建筑第三工程局有限公司 成本法
6,271,354
6,271,354
-
6,271,354
不适用-
-
49,220中国建筑第四工程局有限公司 成本法
5,199,701
5,199,701
-
5,199,701
不适用-
-
12,415中国建筑第五工程局有限公司 成本法
6,413,789
6,413,789
-
6,413,789
不适用-
-
96,660中国建筑第六工程局有限公司 成本法
4,277,946
4,277,946
-
4,277,946
不适用-
-
66,648中国建筑第七工程局有限公司 成本法
6,006,530
6,006,530
-
6,006,530
不适用-
-
601,232中国建筑第八工程局有限公司 成本法
10,139,151
10,139,151
-
10,139,151
不适用-
-
129,220中建方程投资发展集团有限公司 成本法
5,851,624
5,851,624
-
5,851,624
不适用-
-
-深圳中海投资管理有限公司 成本法
3,601,537
2,901,537
700,000
3,601,537
不适用-
-
-中国建设基础设施有限公司 成本法
3,855,956
2,855,956
1,000,000
3,855,956
不适用-
-
财务公司 成本法
4,724,554
4,724,554
-
4,724,554
不适用-
-
138,750中建美国控股公司 成本法
2,655,833
2,153,228
502,605
2,655,833
不适用-
-
53,820中国建筑发展有限公司 成本法
1,400,947
1,400,947
-
1,400,947
不适用-
-
-中建南方投资有限公司 成本法
-
1,000,000
(1,000,000)
-
不适用-
-
-中建山东投资有限公司 成本法
1,000,000
1,000,000
-
1,000,000
不适用-
-
-中建六盘水基础设施投资有限公司 成本法
800,000
800,000
-
800,000
不适用-
-
-中建泰国有限公司 成本法
656,107
656,107
-
656,107
不适用656,107
-
-
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十八 公司财务报表附注(续)
3、 长期股权投资(续)
(a) 直接控制之子公司(续)
核算方法
2017年12月31日
投资成本本年
本年增减变动
2018年
增减变动
12月31日
比例
持股(%)
(%)表决权
比例
表决权(%)
持股比例与表决权比例不一
致的说明
| (%) | |
减值准备年末余额
本年计提减
值准备
本年宣告分派
的现金股利
新疆建工 成本法2,292,614
601,764
1,690,850
2,292,614
不适用
-
-
-中国建筑(南洋)发展有限公司 成本法520,630
520,630
-
520,630
不适用
-
-
165,513中建华东投资有限公司 成本法-
485,000
(485,000)
-
不适用
-
-
-中国建筑装饰集团有限公司 成本法548,375
548,375
-
548,375
不适用
-
-
30,330中建资本控股有限公司 成本法3,000,000
3,000,000
-
3,000,000
不适用
-
-
-中建浙江投资有限公司 成本法-
816,424
(816,424)
-
不适用
-
-
-中建铁路投资建设集团有限公司 成本法1,673,183
1,292,183
381,000
1,673,183
不适用
-
-
-中建丝路建设投资有限公司 成本法
833,000
206,800
626,200 833,000
不适用
-
-
-中建长江建设投资有限公司 成本法
553,096
280,406
272,690 553,096
不适用
-
-
-中建北方建设投资有限公司 成本法
816,435
50,000
766,435 816,435
不适用
-
-
-中建海外有限公司 成本法
400,000
-
400,000 400,000
不适用
-
-
-其他 成本法10,161,447
8,080,324
2,081,123
10,161,447
不适用
不适用
不适用
103,073
-
489,603
合计
139,764,026
6,119,479
145,883,505
759,180
-
3,830,593
注：于2018年度，本公司之子公司中国建设基础设施有限公司发生同一控制下企业合并，将中建南方投资有限公司、中建华东投资有限
公司、中建浙江投资有限公司等公司纳入其合并范围，导致上述子公司由本公司直接控制变为间接控制。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十八 公司财务报表附注(续)
3、 长期股权投资(续)
(b) 间接控制之子公司
核算方法
2017年
投资成本
12月31日
本年
增减变动
2018年
12月31日
比例
持股(%)
| (%) |
表决权比例
持股比例与表决权比例不一致的说明
| (%) | |
减值准备年末余额
本年计提减值准备
本年宣告分派
的现金股利
中建交通建设集团有限公司
成本法
1,279,000
1,279,000
-
1,279,000
不适用
-
-
-西部建设
成本法
942,264
942,264
-
942,264
不适用
-
-
10,860中建安装工程有限公司
成本法
837,305
837,305
-
837,305
不适用
-
-
17,740中建钢构有限公司
成本法
739,664
739,664
-
739,664
不适用
-
-
55,240杭州中建国博置业投资有限公司
成本法
668,432
668,432
-
668,432
不适用
-
-
-南宁中建邕申城市建设投资有限公司
成本法
356,700
356,700
-
356,700
不适用
-
-
-中建海峡建设发展有限公司
成本法
300,000
300,000
-
300,000
不适用
-
-
42,840中建隧道建设有限公司
成本法
300,000
300,000
-
300,000
不适用
-
-
-中建电力建设有限公司
成本法
230,000
230,000
-
230,000
不适用
-
-
-中建重庆基础设施投资有限公司
成本法
180,000
180,000
-
180,000
不适用
-
-
-佛山中建交通联合投资有限公司
成本法
4,800
180,000
(175,200)
4,800
不适用
-
-
8,484上海中建海外发展有限公司
成本法
100,000
100,000
-
100,000
不适用
-
-
-中建地下空间有限公司
成本法
100,000
100,000
-
100,000
不适用
-
-
5,800中建武汉建设投资有限责任公司
成本法
60,000
60,000
-
60,000
不适用
-
-
75,783中建廊坊基础设施投资有限公司
成本法
45,000
45,000
-
45,000
不适用
-
-
-中建科技有限公司
成本法
700,000
700,000
-
700,000
不适用
-
-
32,710中建桥梁有限公司
成本法
300,000
300,000
-
300,000
不适用
-
-
-中建南方投资有限公司
成本法
1,000,000
-
1,000,000
1,000,000
不适用
-
-
-中建浙江投资有限公司
成本法
816,424
-
816,424
816,424
不适用
-
-
-中建华东投资有限公司
成本法
485,000
-
485,000
485,000
不适用
-
-
-中建桂林基础设施投资建设有限公司
成本法
-
102,400
(102,400)
-
不适用
不适用
不适用
-
-
-中建青岛董家港港口项目管理有限公司
成本法
-
50,583
(50,583)
-
不适用
不适用
不适用
-
-
-其他
成本法
1,362,820
443,500
919,320
1,362,820
不适用
不适用
不适用
- -
11,848
合计
7,914,848
2,892,561
10,807,409
-
-
261,305注：对间接控股之子公司的持股比例为本公司直接持有和间接持有的股权比例的合计数。
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十八 公司财务报表附注(续)
3、 长期股权投资(续)
(c) 合营企业
2017年
12月31日
本年增减变动
2018年
12月31日
追加或
减少投资
按权益法调整
| 的净损益 | |
其他综合收益调整
宣告分派的现金股利或利润
计提
减值准备
| 其他 |
重庆轨道九号线建设运营有限公司
| 294,650 | 1,306,101 | - | - | - | - | - | 1,600,751 | |||||||||||||||||||||
昭通中建建设投资发展有限公司
| 416,278 | 100,000 | (4,847) | - | - | - | - | 511,431 | ||||||||||||||||||||||
中建成都轨道交通投资建设有限公司
| - | 500,000 | (124,523) | - | - | - | - | 375,477 | |||||||||||||||||||||||||
中建路桥集团有限公司
| 279,197 | - | 51,506 | - | - | - | - | 330,703 | |||||||||||||||||||||||
长沙中建城投管廊建设投资有限公司
| 199,981 | 100,200 | 37 | - | - | - | - | 300,218 | ||||||||||||||||||||||||
| ASEC CIMENT | SPA | 280,293 | - | (1,316) | - | - | - | 8,302 | 287,279 | |||||||||||||||||||||||||
银川市沈阳路地下综合管廊建设管理
有限公司268,484
-
-
-
-
-
-
268,484贵州正习高速公路投资管理有限公司
228,933
-
-
-
-
-
229,225大连中建海绵城市建设发展有限公司
229,301
-
(2,282)
-
-
-
-
227,019徐州市叁号线轨道交通投资发展有限
公司
| 100,000 | - | - | - | - | - | - | 100,000 | ||||||||||||||||||||||||
中建-大成建筑有限责任公司
| 89,837 | - | 12,205 | - | (5,000) | - | - | 97,042 | |||||||||||||||||||||
中建(唐山曹妃甸)工程建设有限公司
| 54,765 | - | (846) | - | - | - | - | 53,919 | |||||||||||||||||||||||
其他
| 239,002 | 231,008 | (6,932) | - | (4,526) | - | - | 458,552 | ||||||||||||||||||||
合计
| 2,680,721 | 2,237,309 | (76,706) | - | (9,526) | - | 8,302 | 4,840,100 | |||||||||||||||||
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十八 公司财务报表附注(续)
3、 长期股权投资(续)
(d) 联营企业
2017年
12月31日
本年增减变动
2018年
12月31日
| 追加或 | |
| 减少投资 | |
按权益法调整的净损益
| 其他综合 |
| 收益调整 |
宣告分派的
| 宣告分派的 | |
| 现金股利或利润 | |
计提
减值准备
| 其他 |
中交建冀交高速公路投资发展有限公司
| 428,571 | 820,250 | - | - | - | - | - | 1,248,821 | ||||||||||||||||||||||||
三门峡市国道三一零南移项目建设管理
有限公司
| 150,000 | 150,000 | - | - | - | - | - | 300,000 | ||||||||||||||||||||||
安徽省岳黄高速公路有限责任公司
| 224,000 | - | - | - | - | - | - | 224,000 | |||||||||||||||||||||||
绵阳中建科发管廊道路投资建设有限公
司
| - | 219,000 | (2,135) | - | - | - | - | 216,865 | |||||||||||||||||||||
深汕特别合作区海港新城投资建设有限
公司
| 192,290 | - | 980 | - | - | - | - | 193,270 | ||||||||||||||||||||||
徐州市壹号线轨道交通投资发展有限公
司
| 186,000 | - | - | - | - | - | - | 186,000 | |||||||||||||||||||||||
汕头中建新型城镇化投资有限公司
| - | 147,080 | - | - | - | - | - | 147,080 | |||||||||||||||||||||||
石家庄市交建高速公路建设管理有限公
司
| 78,400 | - | - | - | - | - | - | 78,400 | |||||||||||||||||||||||
沧州开发区北汽产业园投资中心(有限
合伙)
| 100,302 | (25,000) | 8,712 | - | (8,713) | - | - | 75,301 | ||||||||||||||||||||
溧阳中建桑德环境治理有限公司
| - | 30,000 | (53) | - | - | - | - | 29,947 | |||||||||||||||||||||
石家庄市交投津石高速公路建设管理有
限公司
| 19,600 | - | - | - | - | - | - | 19,600 | |||||||||||||||||||||||
| SACI SPA | 14,619 | - | (2,631) | - | - | - | (518) | 11,470 | ||||||||||||||||||||||
台州市路桥新岛投资发展有限公司
| - | 10,000 | - | - | - | - | - | 10,000 | |||||||||||||||||||||||
新余市环城路建设投资有限公司
| - | 10,000 | - | - | - | - | - | 10,000 | |||||||||||||||||||||||
成都中建岷江建设工程投资有限公司
| 8,509 | - | 224 | - | - | - | - | 8,733 | ||||||||||||||||||||||
上饶市航建建设投资有限公司
| 2,081 | (2,081) | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
合计
| 1,404,372 | 1,359,249 | 5,097 | - | (8,713) | - | (518) | 2,759,487 | |||||||||||||||||||
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十八 公司财务报表附注(续)
4、 营业收入和营业成本
2018年度
2017年度
主营业务收入(a)102,520,106
93,711,072
其他业务收入
55,071
| 55,071 | 33,457 |
合计102,575,177
93,744,529
主营业务成本(a)98,258,668
92,633,036
其他业务成本48,072
27,239
合计
98,306,740
| 98,306,740 | 92,660,275 |
(a) 主营业务收入和主营业务成本
按行业分析如下：
2018年度
2017年度
主营业务收入
主营业务成本
主营业务收入
主营业务成本
房屋建设22,158,674
21,217,064
15,595,087
15,377,460
基础设施建设80,339,953
77,039,721
78,038,277
77,204,559
其他21,479
1,883
77,708
51,017
合计102,520,106
98,258,668
93,711,072
92,633,036
财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十八 公司财务报表附注(续)
5、 投资收益
2018年度
2017年度
成本法核算的长期股权投资收益4,091,898
8,583,159
权益法核算的长期股权投资收益(71,609)
37,593
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
68,667
54,516
处置长期股权投资产生的投资收益9,970
30,184
资金拆借利息收入597,554 237,896
合计4,696,480
8,943,348
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
管理层补充资料2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 非经常性损益明细表
2018
2017
| 年度 | 年度 |
营业外收入和支出项目
非流动资产毁损报废净损失(39,571)
(25,009)
与日常活动无关的政府补助75,848
183,852其他营业外收入和支出净额87,215
543,043营业外收入和支出净额123,492
701,886资产处置收益69,502
70,499分步实现企业合并产生的损失(238)
-公允价值变动损益以及处置/赎回以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产/负债和可供出售金融资产产生的投资损益
(325,733)
(587,030)
对外委托贷款取得的利息收入247,830
196,905单独进行减值测试的应收款项减值准备转回849,770
788,772处置长期股权投资产生的投资收益3,385
404,461处置子公司产生的投资收益
226,038
-小计1,194,046
1,575,493所得税影响额
(384,906)
(306,027)
小计809,140
1,269,466少数股东权益影响额(税后)
(103,394)
(151,837)
非经常性损益合计705,746
1,117,629
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益【2008】》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
管理层补充资料2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率(%)
每股收益基本每股收益 稀释每股收益
2018年度 2017年度 2018年度 2017年度 2018年度 2017年度
归属于母公司普通股股东的净
利润
| 15.9 | 7 | 15.82 | 0.8 | 7 | 0.76 | 0.8 | 5 | 0.75 |
扣除非经常性损益后归属于母
公司普通股股东的净利润
| 15.6 | 6 | 15.27 | 0.85 | 0.73 | 0.83 | 0.72 |
上述财务指标的计算方法：
(a) 加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下：
PROE=——————————————————————E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0
其中：P分别对应于归属于母公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润；NP为归属于母公司普通股股东的净利润；E0为归属于母公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于母公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于母公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
管理层补充资料2018年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 净资产收益率及每股收益(续)
(b) 基本每股收益(EPS)可参照如下公式计算
PEPS=————————————————S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P为归属于母公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
(c) 稀释每股收益的计算公式参照如下所述公式计算：
母公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计算：
稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息转换费用)×(1-所得税率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P为归属于母公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润。母公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。对于子公司发行能够转换成其普通股的稀释性潜在普通股，不仅应当包括在其稀释每股收益的计算中，而且还应当包括在合并稀释每股收益的计算中。