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海鸥股份：2018年度审计报告 （下载公告）
公告日期:2019-04-10

江苏海鸥冷却塔股份有限公司

审计报告及财务报表

2018年度

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江苏海鸥冷却塔股份有限公司

审计报告及财务报表

（2018年01月01日至2018年12月31日止）

页次
一、1-5
二、
1-4
5-6
7-8
9-12
财务报表附注1-113

审计报告 第1页

审计报告

信会师报字[2019]第ZH10043号

江苏海鸥冷却塔股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了江苏海鸥冷却塔股份有限公司（以下简称海鸥股份）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海鸥股份2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海鸥股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

审计报告 第2页

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
如附注五（三十四）所示，2018年度，海鸥股份主营业务收入约6.02亿元，由于收入是海鸥股份的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将海鸥股份的收入确认识别为关键审计事项。我们针对这一关键审计事项执行的审计程序主要包括： （1） 了解、评价和测试海鸥股份与销售、收款相关的内部控制制度、财务核算制度的设计和执行； （2） 区别经营销售类别和海鸥股份实际情况，执行分析性复核程序，判断销售收入和毛利变动的合理性； （3） 执行细节测试，结合应收账款函证程序，抽查收入确认的相关单据，检查已确认的收入的真实性； 针对可能出现的完整性风险，我们实施了具有针对性的审计程序，包括但不限于：在增加收入完整性测试样本的基础上，采用抽样的方式针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，核对至客户验收单等支持性文件，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。

四、 其他信息

海鸥股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括海鸥股份2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

审计报告 第3页

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估海鸥股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督海鸥股份的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

审计报告 第4页

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海鸥股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海鸥股份不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就海鸥股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

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财务报表附注 第1页

江苏海鸥冷却塔股份有限公司

二○一八年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

(一) 公司概况

公司名称：江苏海鸥冷却塔股份有限公司英文名称：Jiangsu Seagull Cooling Tower Co., Ltd.注册资本：9,147万元法定代表人：金敖大成立日期：1997年6月20日股份公司设立日期：1997年12月18日住所：常州市武进经济开发区祥云路16号公司系由常州冷却塔有限公司于1997年12月18日以整体变更方式设立。公司原股本为68,600,000.00元。根据公司股东大会决议，并经2017年4月21日中国证券监督管理委员会《关于核准江苏海鸥冷却塔股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]583号）核准，公司向社会公众发行人民币普通股22,870,000.00股，每股面值1.00元，每股发行价 8.76 元，社会公众股股东均以货币资金出资。截止2018年12月31日，公司注册资本为91,470,000.00元，实收股本为91,470,000.00元。江苏海鸥冷却塔股份有限公司主要从事工业冷却塔、水处理设备的研究、开发、设计、制造、安装、调试，销售自产产品；环保设备、水质稳定剂的研发、技术咨询、技术服务；从事工业冷却塔、水处理设备、环保设备、水质稳定剂的国内采购、批发和进出口业务（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本财务报表业经公司全体董事于2019年4月8日批准报出。

财务报表附注 第2页

(二) 合并财务报表范围

截至2018年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称
常州市金坛金鸥水处理有限公司
常州金鸥水处理设备工程安装有限公司
太丞（上海）工业设备有限公司
海鸥冷却技术（亚太）有限公司[SEAGULL COOLING TECHNOLOGIES (ASIAPACIFIC)SDN.BHD]
太丞股份有限公司
海鸥冷却塔有限公司 [PT SEAGULL COOLING TOWER]
华盟有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

(二) 持续经营

公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、 重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

财务报表附注 第3页

(二) 会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

财务报表附注 第4页

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

财务报表附注 第5页

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

财务报表附注 第6页

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(八) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(九) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

财务报表附注 第7页

1、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。（3）应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

财务报表附注 第8页

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

财务报表附注 第9页

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

财务报表附注 第10页

(十) 应收款项坏账准备

1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：

单项金额重大的应收账款是指以客户为单位期末余额人民币500万以上的应收账款，单项金额重大的其他应收款是指期末余额人民币100万以上的其他应收款。单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1其他方法
组合2账龄分析法

正常信用风险组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄应收票据-商业承兑汇票计提比例(%)应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）3.003.003.00
1－2年5.005.005.00
2－3年20.0020.0020.00
3－4年50.0050.0050.00
4－5年70.0070.0070.00
5年以上100.00100.00100.00

3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单独计提坏账准备的理由：

应收账款的未来现金流量现值与按信用风险特征的应收账款组合的未来现金流量现值存在显著差异。坏账准备的计提方法：

财务报表附注 第11页

单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

4、 合并关联方往来坏账准备的计提：

公司合并关联方之间往来期末单独进行减值测试，无客观证据表明已经发生减值期末不计提坏账准备，非合并关联方之间往来期末如无客观证据表明其已发生减值，按账龄组合对其进行计提坏账准备；如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。

5、 坏账损失确认的标准：

（1） 债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回

的款项；（2） 债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的

款项。

(十一) 存货

1、 存货的分类

存货分类为：原材料、库存商品、在产品、在途物资、低值易耗品等。

2、 发出存货的计价方法

标准件原材料、库存商品发出时按加权平均计价；非标准件按客户要求定制的相关库存商品、在产品按个别认定法计价。

3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，

财务报表附注 第12页

按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法。

(十二) 持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

(十三) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以

财务报表附注 第13页

及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

财务报表附注 第14页

产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用

财务报表附注 第15页

权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

(十四) 固定资产

1、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

财务报表附注 第16页

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20-3054.75-3.17
机器设备年限平均法1059.50
运输设备年限平均法4-5523.75-19.00
电子及其他设备年限平均法3-5531.67-19.00

3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

(十五) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(十六) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认

财务报表附注 第17页

为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

财务报表附注 第18页

率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

(十七) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据
土地50根据实际可使用年限
软件3-5根据公司预计使用情况
专利及商标5-20根据取得的专利及商标证书期限确定

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

财务报表附注 第19页

3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

项目预计使用寿命（年）依据
台湾地区土地无期限台湾太丞拥有土地无固定期限

4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、 开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的

产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

并有能力使用或出售该无形资产；

（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

(十八) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

财务报表附注 第20页

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用主要为长期资产的修理及装修费。长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期摊销，不能确定受益期限的按不超过十年的期限摊销。

(二十) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为

财务报表附注 第21页

本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(二十一) 预计负债

1、 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

财务报表附注 第22页

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十二) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、 以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可

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行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(二十三) 收入

1、 销售商品收入确认的一般原则：

（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

财务报表附注 第24页

（4）相关的经济利益很可能流入本公司；

（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2、 具体原则

（1） 对合同中与客户约定销售的产品需要为客户安装并负责调试验收的合

同，公司按调试验收完成取得客户确认的调试验收单确认商品销售收入；（2） 对合同中与客户约定销售的产品只需要为客户安装并指导客户进行调

试的合同，公司按安装完成并取得客户安装验收确认单确认商品销售收入；（3） 对销售产品配件及材料按已交付给客户确认商品销售收入；（4） 离岸销售方式（FOB）：在完成报关手续并获得电子口岸认证信息后确

认商品销售收入；（5） 到岸销售方式（CIF）：在完成报关手续并获得电子口岸认证信息后，

货物到港并将提单转至客户并获得确认后，公司确认商品销售收入；（6） 工厂交货销售方式（EXW）：完成客户（或指定的第三方）厂区内验

收工作并取得货物验收单，厂区内验收完成后，公司按客户要求交付

至客户指定的交货地点并取得客户（或客户指定第三方）确认单后，

公司确认商品销售收入。

(二十四) 政府补助

1、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：

政府补助文件规定用于购买资产的部分确认为与资产有关的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：

政府补助文件规定与收益相关的部分确认为与受益相关的政府补助。

财务报表附注 第25页

2、 确认时点

本公司对于政府补助在实际收到时，按照实际收到或已签订相关合同应该收到并区分政府补助的类型，按会计准则规定予以确认和计量。

3、 会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企

财务报表附注 第26页

业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十六) 租赁

1、 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款

财务报表附注 第27页

的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

(二十七) 安全生产费

本公司及本公司的子公司常州金鸥水处理设备工程安装有限公司根据“财企（2012）16号企业安全生产费提取办法”第二章第十一条的规定并结合本企业的实际情况，本公司按上年度实际主营业务收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准计提生产安全费用，具体方式列示如下：

（1）营业收入不超过1000万元的，按照2%提取；

（2）营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1%提取；（3）营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.2%提取；（4）营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.1%提取；

（5）营业收入超过50亿元的部分，按照0.05%提取。

(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目名称和金额
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款 ”列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。比较数据相应调整。财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”，本期金额256,125,846.00元，上期金额247,330,426.26元； 调增“其他应收款”本期金额0元，上期金额1,760,455.56元； 调增“其他应付款”本期金额1,019,833.33元，上期金额728,041.67

财务报表附注 第28页

会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目名称和金额
调增“固定资产”本期金额0元，上期金额0元； 调增“在建工程”本期金额0元，上期金额0元； 调增“长期应付款”本期金额0元，上期金额0元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》调减“管理费用”本期金额14,455,154.37元，上期金额15,518,988.70元，重分类至“研发费用”。
（3）所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。比较数据相应调整。财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》“设定受益计划变动额结转留存收益”本期金额0元，上期金额0元。

2、 重要会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

四、 税项

(一) 主要税种和税率

江苏海鸥冷却塔股份有限公司增值税：按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税，根据业务性质不同适用税率分别为17%、16%、10%、6%、5%；城市维护建设税：按实际缴纳的增值税的7%缴纳城市维护建设税；教育费附加：按实际缴纳的增值税的5%缴纳教育费附加（其中教育费附加计缴比例为3%，地方教育费附加计缴比例为2%）；

财务报表附注 第29页

企业所得税：公司按应纳税所得额的25%缴纳企业所得税。

常州市金坛金鸥水处理有限公司增值税：按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税，根据业务性质不同适用税率分别为17%、16%、6%、5%；；本公司增值税享受安置残疾人单位的增值税限额内即征即退的政策；城市维护建设税：按实际缴纳增值税的5%缴纳城市维护建设税；教育费附加：按实际缴纳的增值税的5%缴纳教育费附加（其中教育费附加计缴比例为3%，地方教育费附加计缴比例为2%）；企业所得税：公司按应纳税所得额的25%缴纳企业所得税。

常州金鸥水处理设备工程安装有限公司增值税：公司自2016年5月1日起，按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税，根据业务性质不同适用税率分别为11%、10%；城市维护建设税：按实际缴纳增值税的7%缴纳城市维护建设税；教育费附加：按实际缴纳的增值税的5%缴纳教育费附加（其中教育费附加计缴比例为3%，地方教育费附加计缴比例为2%）；企业所得税：公司按应纳税所得额的25%缴纳企业所得税。

太丞（上海）工业设备有限公司增值税：按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税，税率为17%、16%；城市维护建设税：按实际缴纳增值税的7%缴纳城市维护建设税；教育费附加：按实际缴纳的增值税的5%缴纳教育费附加（其中教育费附加计缴比例为3%，地方教育费附加计缴比例为2%）；企业所得税：公司按应纳税所得额的25%缴纳企业所得税。

太丞股份有限公司营业税：按台湾地区税法规定计算的销售货物收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交营业税，税率为5%（中国会计准则下该税种实质为增值税）；

财务报表附注 第30页

企业所得税：公司按应纳税所得额的20%缴纳企业所得税。

海鸥冷却技术（亚太）有限公司营业税：按马来西亚税法规定计算的销售货物收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交营业税，税率为6%（中国会计准则下该税种实质为增值税）；企业所得税：公司按应纳税所得额的24%缴纳企业所得税。

海鸥冷却塔有限公司增值税：按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税，税率为10%；企业所得税：公司按应纳税所得额的25%缴纳企业所得税。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
江苏海鸥冷却塔股份有限公司25%
常州市金坛金鸥水处理有限公司25%
常州金鸥水处理设备工程安装有限公司25%
太丞（上海）工业设备有限公司25%
太丞股份有限公司20%
海鸥冷却技术（亚太）有限公司24%
海鸥冷却塔有限公司 PT SEAGULL COOLING TOWER25%
华盟有限公司注1

注1：华盟有限公司的注册地为萨摩亚，萨摩亚所得税采属地主义，因此设立在该区的境外公司，如果没有当地收入，可以享受完全免税的优惠，如果存在当地来源收入，企业所得税税率为35%。华盟有限公司目前无当地收入来源，企业所得税税率为0%。

财务报表附注 第31页

(二) 税收优惠

本公司子公司常州市金坛金鸥水处理有限公司为福利企业，根据《财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税【2007】92号）享受增值税退税的优惠政策；自2016年5月1日起，根据《财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税【2016】52号）新的相关政策享受相关税收的优惠政策。

财务报表附注 第32页

五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目期末余额年初余额
库存现金495,033.70448,929.33
银行存款222,847,983.25139,554,385.97
其他货币资金69,169,974.9345,803,460.92
合计292,512,991.88185,806,776.22
其中：存放在境外的款项总额38,525,332.0916,443,466.16

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目期末余额年初余额
银行承兑汇票保证金28,246,227.0021,099,660.00
履约保证金40,923,747.9324,703,800.92
冻结资产280,000.00
合计69,449,974.9345,803,460.92

截至2018年12月31日，其他货币资金中人民币28,246,227.00元为本公司向银行申请开具应付票据所存入的保证金存款。截至2018年12月31日，其他货币资金中人民币40,923,747.93元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。截至2018年12月31日，银行存款中人民币280,000.00元为本公司被法院因协助网络查控冻结的银行存款。

(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

1、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项目期末余额年初余额
交易性金融资产808,544.46
其中：权益工具投资808,544.46
合计808,544.46

财务报表附注 第33页

(三) 应收票据及应收账款

项目期末余额年初余额
应收票据26,229,592.3938,769,888.02
应收账款406,388,366.20343,595,916.84
合计432,617,958.59382,365,804.86

1、 应收票据

（1）应收票据分类列示

项目期末余额年初余额
银行承兑汇票22,741,527.4618,514,685.42
商业承兑汇票3,595,942.8020,255,202.60
商业承兑汇票-坏账准备-107,877.87
合计26,229,592.3938,769,888.02

（2）期末公司已质押的应收票据

项目期末已质押金额
银行承兑汇票6,500,000.00
合计6,500,000.00

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票78,220,809.27
商业承兑汇票1,800,460.30
合计78,220,809.271,800,460.30

（4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收帐款的票据。

财务报表附注 第34页

2、 应收账款

（1）应收账款分类披露

类别期末余额年初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）金额比例（%）金额计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款485,476,920.2997.3483,214,321.3417.14402,262,598.95404,010,040.3696.7365,199,583.4716.14338,810,456.89
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款13,268,612.582.669,142,845.3368.914,125,767.2513,669,529.913.278,884,069.9664.994,785,459.95
合计498,745,532.87100.0092,357,166.67406,388,366.20417,679,570.27100.0074,083,653.43343,595,916.84

财务报表附注 第35页

期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内240,384,611.457,211,536.633.00
1至2年106,236,746.595,311,837.665.00
2至3年52,621,862.1110,524,373.0820.00
3至4年36,667,318.0918,333,659.0550.00
4至5年25,778,223.7718,044,756.6470.00
5年以上23,788,158.2823,788,158.28100.00
合计485,476,920.2983,214,321.34

（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额19,834,537.46元；本期收回或转回坏账准备金额473.07元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位名称转回或收回金额确定原坏账准备的依据及其合理性转回或收回原因收回方式
乐山乐电天威硅业科技有限责任公司473.07债务人破产损失收到破产财产分配款银行存款
合计473.07

（3）本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额
实际核销的应收账款1,561,497.29

其中重要的应收账款核销情况：

财务报表附注 第36页

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的 核销程序款项是否因关联交易产生
浙江中宁硅业有限公司货款440,782.70诉讼核销履行内部核销 审批程序否
SPIG Cooling Towers India PVT. LTD货款541,667.73账龄较长，预计无法收回履行内部核销 审批程序否
SPIG Cooling Technologies Italia S.P.A.货款273,046.86账龄较长，预计无法收回履行内部核销 审批程序否
内蒙古金辉稀矿股份有限公司货款270,000.00账龄较长，预计无法收回履行内部核销 审批程序否
山西潞安树脂有限责任公司货款36,000.00账龄较长，预计无法收回履行内部核销 审批程序否
合计1,561,497.29

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末余额
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
Siemens Aktiengesellschaft17,809,779.243.573,344,866.98
中国能源工程股份有限公司12,374,140.002.48371,224.20
中国电建集团山东电力建设有限公司11,211,175.002.259,056,869.50
世源科技工程有限公司10,384,620.262.08329,134.61
广东寰球广业工程有限公司8,866,000.001.784,433,000.00
合计60,645,714.5012.1617,535,095.29

财务报表附注 第37页

(四) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

账龄期末余额年初余额
账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1年以内8,846,912.7299.4114,783,422.0699.43
1至2年41,685.880.4775,454.570.51
2至3年9,110.940.102,032.000.01
3年以上2,032.000.027,000.000.05
合计8,899,741.54100.0014,867,908.63100.00

2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例
盐城容亿机械制造有限公司2,300,000.0025.84
安马里罗齿轮（江苏）有限公司803,766.719.03
国网江苏省电力有限公司常州供电分公司508,807.015.72
上海莱傲科技有限公司311,282.283.50
杭州龙鹿环保科技有限公司335,000.003.76
合计4,258,856.0047.85

(五) 其他应收款

项目期末余额年初余额
应收利息1,760,455.56
其他应收款22,696,141.9713,201,418.77
合计22,696,141.9714,961,874.33

财务报表附注 第38页

1、 应收利息

（1）应收利息分类

项目期末余额年初余额
理财投资1,760,455.56
合计1,760,455.56

财务报表附注 第39页

2、 其他应收款

（1）其他应收款分类披露：

类别期末余额年初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）金额比例（%）金额计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款24,183,711.00100.001,487,569.036.1522,696,141.9714,214,560.87100.001,013,142.107.1313,201,418.77
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计24,183,711.00100.001,487,569.0322,696,141.9714,214,560.87100.001,013,142.1013,201,418.77

财务报表附注 第40页

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄期末余额
其他应收款坏账准备计提比例（%）
1年以内20,256,467.25608,047.243.00
1至2年2,361,244.46118,062.065.00
2至3年685,781.68137,156.3420.00
3至4年412,615.90206,307.9550.00
4至5年165,354.25115,747.9870.00
5年以上302,247.46302,247.46100.00
合计24,183,711.001,487,569.03

（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额474,426.93元；本期收回或转回坏账准备金额0元。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额年初账面余额
个人备用金3,327,324.132,643,403.16
投标保证金18,143,342.429,761,364.69
其他往来款2,713,044.451,809,793.02
合计24,183,711.0014,214,560.87

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
Electricity Generating Authority of Thailand项目担保5,233,190.581年以内21.64156,996.20
常州市金坛土地收保证金1,319,350.001年以内5.4639,580.50

财务报表附注 第41页

单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
储中心
Intecsa ingenieria industrial,S.A技术服务费1,062,504.211年以内4.3931,875.13
华电招标有限公司项目保证金800,000.001年以内3.3124,000.00
中国神华国际工程有限公司项目保证金750,000.001年以内 1至2年3.1030,500.00
合计9,165,044.7937.90282,951.83

(六) 存货

1、 存货分类

项目期末余额年初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料26,713,458.0626,713,458.0626,549,421.7426,549,421.74
在产品325,214,757.989,701.93325,205,056.05265,408,013.23343,161.96265,064,851.27
库存商品2,168,326.692,168,326.694,374,382.464,374,382.46
低值易耗品47,812.4047,812.40600,562.50600,562.50
合计354,144,355.139,701.93354,134,653.20296,932,379.93343,161.96296,589,217.97

2、 存货跌价准备

项目年初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
在产品343,161.96594.83334,054.869,701.93
合计343,161.96594.83334,054.869,701.93

财务报表附注 第42页

(七) 持有待售资产

类别期末余额年初余额
划分为持有待售的资产27,685,447.25
合计27,685,447.25

1、 划分为持有待售的资产

类别期末余额公允价值预计处置时间出售方式出售原因所属分部
账面余额持有待售资产 减值准备账面价值
房屋建筑物20,965,737.9520,965,737.9542,383,267.002019年度政府收购政策性土地收储母公司/ 金鸥水处理
机器设备188,866.48188,866.48
土地使用权6,530,842.826,530,842.82
合计27,685,447.2527,685,447.2542,383,267.00

财务报表附注 第43页

(八) 其他流动资产

项目期末余额年初余额
应收退税款299,038.97
预缴纳税金9,519,566.307,940,103.98
待摊费用465,713.63184,001.35
理财产品100,000,000.00
合计9,985,279.93108,423,144.30

(九) 可供出售金融资产

1、 可供出售金融资产情况

项目期末余额年初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
可供出售权益工具4,000,000.004,000,000.004,000,000.004,000,000.00
其中：按成本计量4,000,000.004,000,000.004,000,000.004,000,000.00
合计4,000,000.004,000,000.004,000,000.004,000,000.00

财务报表附注 第44页

2、 期末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位账面余额减值准备在被投资单位持股比例(%)本期现金红利
年初本期增加本期减少期末年初本期增加本期减少期末
海宁海睿产业投资合伙企业(有限合伙)4,000,000.004,000,000.001.97
合计4,000,000.004,000,000.00

根据海鸥股份2017年9月8日正式签署的《海宁海睿产业投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》，公司与海睿投资等投资机构、上市公司及其他合格投资者共同出资设立海宁海睿产业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“海睿产业投资基金”），海睿产业投资基金的注册资本为50,710.00万元人民币，其中海鸥股份作为有限合伙人的认缴出资金额为1,000万元人民币，占海睿产业投资基金注册资本的比例为1.97%。截止2018年12月31日，海睿产业投资基金的实收资本为29,160.00万元人民币，其中海鸥股份出资400.00万元人民币，占海睿产业投资基金注册资本的比例为0.79%，海鸥股份作为有限合伙人对海睿产业投资基金不具有重大影响。

财务报表附注 第45页

(十) 长期股权投资

被投资单位年初余额本期增减变动期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润其他
1．合营企业
小计
2．联营企业
Truwater Cooling TowersSdn. Bhd.34,557,452.545,738,290.86829,522.57364,523.84-1,384,242.7240,105,547.09
小计34,557,452.545,738,290.86829,522.57364,523.84-1,384,242.7240,105,547.09
合计34,557,452.545,738,290.86829,522.57364,523.84-1,384,242.7240,105,547.09

财务报表附注 第46页

(十一) 固定资产

1、 固定资产及固定资产清理

项目期末余额年初余额
固定资产131,174,272.42138,484,314.18
固定资产清理
合计131,174,272.42138,484,314.18

财务报表附注 第47页

2、 固定资产情况

项目房屋及建筑物运输设备机器设备电子及办公设备合计
1．账面原值
（1）年初余额156,108,360.759,264,023.8828,568,742.958,184,212.06202,125,339.64
（2）本期增加金额18,511,963.04489,679.471,268,748.664,052,888.3724,323,279.54
—购置18,448,350.44480,604.701,268,191.354,042,742.6324,239,889.12
—在建工程转入
—企业合并增加
—汇率变动63,612.609,074.77557.3110,145.7483,390.42
（3）本期减少金额33,976,787.202,346,891.66117,075.5036,440,754.36
—处置或报废33,976,787.202,346,891.66117,075.5036,440,754.36
—汇率变动
（4）期末余额140,643,536.599,753,703.3527,490,599.9512,120,024.93190,007,864.82
2．累计折旧
（1）年初余额32,477,047.158,023,266.3416,499,104.416,641,607.5663,641,025.46
（2）本期增加金额7,168,750.28364,546.852,002,301.18788,143.9610,323,742.27
—计提7,165,575.77356,910.402,001,841.61786,186.6010,310,514.38
—汇率变动3,174.517,636.45459.571,957.3613,227.89
（3）本期减少金额13,011,049.242,009,213.26110,912.8315,131,175.33

财务报表附注 第48页

项目房屋及建筑物运输设备机器设备电子及办公设备合计
—处置或报废13,011,049.242,009,213.26110,912.8315,131,175.33
—汇率变动
（4）期末余额26,634,748.198,387,813.1916,492,192.337,318,838.6958,833,592.40
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
—汇率变动
（3）本期减少金额
—处置或报废
—汇率变动
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值114,008,788.401,365,890.1610,998,407.624,801,186.24131,174,272.42
（2）年初账面价值123,631,313.601,240,757.5412,069,638.541,542,604.50138,484,314.18

财务报表附注 第49页

3、 本期无通过经营租赁租出的固定资产。

4、 本期无未办妥产权证书的固定资产。

5、 本期无固定资产清理。

6、 其他说明

截止2018年12月31日，本公司已抵押的固定资产价值为6,240,741.08元。

(十二) 在建工程

1、 在建工程及工程物资

项目期末余额年初余额
在建工程377,358.49
工程物资
合计377,358.49

2、 在建工程情况

项目期末余额年初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
环保型冷却塔 （金坛）项目181,132.08181,132.08
闭式冷却塔智能化制造中心项目196,226.41196,226.41
合计377,358.49377,358.49

财务报表附注 第50页

3、 重要的在建工程项目本期变动情况

项目名称预算数年初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
环保型冷却塔 （金坛）项目109,398,000.00181,132.08181,132.080.17尚未开工自有资金和募集资金
闭式冷却塔智能化制造中心项目176,280,000.00196,226.41196,226.410.11尚未开工自有资金
合计285,678,000.00377,358.49377,358.49

财务报表附注 第51页

(十三) 无形资产

1、 无形资产情况

项目土地使用权软件专利合计
1．账面原值
（1）年初余额41,461,517.412,032,815.4029,405.0043,523,737.81
（2）本期增加金额27,274,450.21662,796.6127,937,246.82
—购置27,178,610.00662,796.6127,841,406.61
—内部研发
—企业合并增加
—汇率变动95,840.2195,840.21
（3）本期减少金额7,869,682.157,869,682.15
—处置7,869,682.157,869,682.15
—汇率变动
（4）期末余额60,866,285.472,695,612.0129,405.0063,591,302.48
2．累计摊销
（1）年初余额4,879,936.78998,729.577,727.185,886,393.53
（2）本期增加金额729,917.50486,702.522,440.501,219,060.52
—计提729,917.50486,702.522,440.501,219,060.52
—汇率变动
（3）本期减少金额1,338,839.441,338,839.44
—处置1,338,839.441,338,839.44
—汇率变动
（4）期末余额4,271,014.841,485,432.0910,167.685,766,614.61
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
—汇率变动
（3）本期减少金额
—处置
—汇率变动

财务报表附注 第52页

项目土地使用权软件专利合计
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值56,595,270.631,210,179.9219,237.3257,824,687.87
（2）年初账面价值36,581,580.631,034,085.8321,677.8237,637,344.28

2、 截止2018年12月31日，公司无形资产中已抵押的土地使用权价值为

6,901,344.77元。

(十四) 商誉

1、 商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的其他处置其他
太丞（上海）工业设备有限公司733,409.97733,409.97
太丞股份有限公司10,107,863.90256,681.4810,364,545.38
合计10,841,273.87256,681.4811,097,955.35

2、 商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额本期增加本期减少期末余额
计提其他处置其他
太丞（上海）工业设备有限公司733,409.97733,409.97
合计733,409.97733,409.97

3、 注1：公司本期商誉变动原因为汇率变动产生的外币报表折算差额所致。

注2：期末对太丞股份有限公司形成的商誉进行减值测试，经测试，未见减值迹象。

财务报表附注 第53页

(十五) 长期待摊费用

项目年初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
水处理排污渠道维修工程32,700.0132,699.810.20
钢结构维修242,316.00145,544.0096,772.00
房屋装修支出357,496.12208,408.53137,673.90-829.43429,060.18
生活区厂房维修236,019.3962,939.28173,080.11
玻璃钢车间屋面改造工程1,209,008.97354,211.82329,729.761,233,491.03
合计2,077,540.49562,620.35708,586.75-829.431,932,403.52

(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税资产

项目期末余额年初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备92,940,655.3914,244,113.8775,067,911.3011,527,474.81
内部交易未实现利润4,211,698.27631,754.74143,950.6021,592.59
以公允价值计量且变动计入当期损益金融资产公允价值变动349,686.9552,453.05
合计97,502,040.6114,928,321.6675,211,861.9011,549,067.40

2、 未经抵销的递延所得税负债

项目期末余额年初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产折旧3,800,252.82584,880.22
合计3,800,252.82584,880.22

财务报表附注 第54页

(十七) 其他非流动资产

项目期末余额年初余额
预付设备款9,222,627.78
软件采购577,787.86
办公楼装修263,811.94
合计10,064,227.58

(十八) 短期借款

1、 短期借款分类

项目期末余额年初余额
抵押借款4,461,677.96
保证借款137,399,717.31
信用借款174,431,600.32
合计178,893,278.28137,399,717.31

短期借款分类的说明：

（1） 截止2018年12月31日，本公司向中国工商银行股份有限公司常州武

进支行借款人民币3,800万元、向招商银行股份有限公司常州分行借款人民币2,800万元、向江苏江南农村商业银行股份有限公司借款人民币7,500万元、向中国农业银行股份有限公司常州礼河支行借款人民币3,000万元，以上借款均为信用保证方式借款。（2） 截止2018年12月31日，本公司的子公司台湾太丞股份有限公司以担

保方式向华南商业银行股份有限公司借款4,461,677.96元（借款原币2,000万新台币元），授信额度为5,000万元新台币，连带保证人为自然人许智钧、杨智杰。（3） 截止2018年12月31日，本公司的子公司海鸥冷却技术（亚太）有限

公司以信用保证方式向中国工商银行股份有限公司（马来西亚）借款3,431,600.32元（借款原币50万美元），授信额度为200万美元。

财务报表附注 第55页

(十九) 应付票据及应付账款

项目期末余额年初余额
应付票据92,753,754.0061,918,830.00
应付账款163,372,092.00185,411,596.26
合计256,125,846.00247,330,426.26

1、 应付票据

种类期末余额年初余额
银行承兑汇票92,753,754.0061,918,830.00
合计92,753,754.0061,918,830.00

本期末无已到期未支付的应付票据。

2、 应付账款

（1）应付账款列示：

项目期末余额年初余额
货款152,252,096.25178,777,822.44
运费3,941,436.813,816,245.90
安装费5,775,990.741,537,697.94
工程款和服务费1,402,568.201,279,829.98
合计163,372,092.00185,411,596.26

（2）账龄超过一年的重要应付账款：

项目期末余额未偿还或结转的原因
惠阳航空螺旋桨有限责任公司1,586,441.63货款未到结账期
合计1,586,441.63

财务报表附注 第56页

(二十) 预收款项

1、 预收款项列示

项目期末余额年初余额
1年以内190,684,442.88128,514,693.15
1至2年26,109,176.8814,967,499.25
2至3年6,108,401.717,306,456.28
3年以上19,861,809.7615,524,247.46
合计242,763,831.23166,312,896.14

2、 账龄超过一年的重要预收款项

项目期末余额未偿还或结转的原因
Fluor Limited 科威特石油21,729,646.14尚未完工
浙江石油化工有限公司16,592,000.00尚未完工
黄冈大别山发电有限责任公司11,801,700.00尚未完工
福建美得石化有限公司7,493,557.33尚未完工
浙江智海化工设备工程有限公司5,035,897.44尚未完工
南宁绿洲化工有限责任公司2,286,000.00尚未完工
远东仪化石化（扬州）有限公司2,136,752.14尚未完工
庆华集团新疆煤化工有限公司1,668,000.00尚未完工
Siemens Aktiengesellschaft1,506,621.41尚未完工
伊泰伊犁能源有限公司1,343,200.00尚未完工
北京三聚绿能科技有限公司1,140,000.00尚未完工
上海电力建设有限责任公司1,024,096.58尚未完工
合计73,757,471.04

(二十一) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项目年初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬9,588,404.9366,688,292.6367,096,973.389,179,724.18

财务报表附注 第57页

项目年初余额本期增加本期减少期末余额
离职后福利-设定提存计划289,036.405,153,047.694,979,894.85462,189.24
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计9,877,441.3371,841,340.3272,076,868.239,641,913.42

2、 短期薪酬列示

项目年初余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴8,912,278.7058,555,214.0758,985,152.248,482,340.53
（2）职工福利费1,653,846.901,653,846.90
（3）社会保险费98,791.073,590,394.293,535,845.99153,339.37
其中：医疗保险费98,680.173,133,577.473,078,967.97153,289.67
工伤保险费26.90283,743.74283,763.746.90
生育保险费84.00173,073.08173,114.2842.80
（4）住房公积金100,943.001,874,334.001,875,618.6099,658.40
（5）工会经费和职工教育经费464,392.16870,503.37902,509.65432,385.88
（6）独立董事津贴12,000.00144,000.00144,000.0012,000.00
（7）短期带薪缺勤
（8）短期利润分享计划
合计9,588,404.9366,688,292.6367,096,973.389,179,724.18

3、 设定提存计划列示

项目年初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险288,908.405,049,549.984,876,355.84462,102.54
失业保险费128.00103,497.71103,539.0186.70
企业年金缴费
合计289,036.405,153,047.694,979,894.85462,189.24

财务报表附注 第58页

(二十二) 应交税费

税费项目期末余额年初余额
增值税1,352,289.306,334,068.07
企业所得税12,226,706.357,118,009.48
个人所得税17,556.5856,706.18
城市维护建设税228,173.04425,179.73
房产税240,083.93366,060.76
教育费附加166,121.50311,579.79
土地使用税110,836.40181,196.34
印花税291,712.52219,779.75
环保税164.40
合计14,633,644.0215,012,580.10

(二十三) 其他应付款

项目期末余额年初余额
应付利息1,019,833.33728,041.67
应付股利
其他应付款2,835,317.452,905,494.37
合计3,855,150.783,633,536.04

1、 应付利息

项目期末余额年初余额
短期借款应付利息1,019,833.33728,041.67
合计1,019,833.33728,041.67

财务报表附注 第59页

2、 其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

项目期末余额年初余额
单位往来1,122,892.27809,746.02
个人往来361,791.88294,296.38
其他747,733.30901,451.97
应付租赁费900,000.00
保证金602,900.00
合计2,835,317.452,905,494.37

(二十四) 一年内到期的非流动负债

项目期末余额年初余额
一年内到期的长期借款475,912.53469,304.47
合计475,912.53469,304.47

(二十五) 其他流动负债

项目期末余额年初余额
未申报税金1,748,228.70307,623.42
合计1,748,228.70307,623.42

财务报表附注 第60页

(二十六) 长期借款

长期借款分类：

项目期末余额年初余额
抵押借款4,322,866.424,732,137.29
合计4,322,866.424,732,137.29

长期借款分类的说明：

截止2018年12月31日， 本公司子公司太丞股份有限公司以其土地（权证号：103北中字第000896号、103北中字第000897号）及房产（权证号：103北中字第000661号）抵押给华南商业银行股份有限公司，并同时由自然人许智钧、杨智杰提供连带保证，办理抵押借款21,511,098台币（期末折合人民币4,798,778.95元），其中2,133,336台币（期末折合人民币475,912.53元）将于一年内到期，已列示在一年内到期的非流动负债中。

(二十七) 递延收益

项目年初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助20,549,287.8431,804,575.001,374,356.9650,979,505.88政府拆迁
合计20,549,287.8431,804,575.001,374,356.9650,979,505.88

涉及政府补助的项目：

负债项目年初余额本期新增补助金额本期计入当期损益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
政府拆迁补偿20,549,287.8431,804,575.001,374,356.9650,979,505.88与资产相关
合计20,549,287.8431,804,575.001,374,356.9650,979,505.88

财务报表附注 第61页

(二十八) 股本

项目年初余额本期变动增（+）减（－）期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额91,470,000.0091,470,000.00

(二十九) 资本公积

项目年初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）223,876,873.40223,876,873.40
其他资本公积2,354,462.012,354,462.01
合计226,231,335.41226,231,335.41

财务报表附注 第62页

(三十) 其他综合收益

项目年初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
2．将重分类进损益的其他综合收益-771,296.43-1,503,162.621,394,764.20108,398.42623,467.77
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额-771,296.43-1,503,162.621,394,764.20108,398.42623,467.77
其他综合收益合计-771,296.43-1,503,162.621,394,764.20108,398.42623,467.77

财务报表附注 第63页

(三十一) 专项储备

项目年初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费4,350,900.002,430,380.372,487,175.154,294,105.22
合计4,350,900.002,430,380.372,487,175.154,294,105.22

(三十二) 盈余公积

项目年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积39,896,481.702,517,466.8342,413,948.53
合计39,896,481.702,517,466.8342,413,948.53

(三十三) 未分配利润

项目本期上期
调整前上期末未分配利润266,843,829.67238,366,207.73
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润266,843,829.67238,366,207.73
加：本期归属于母公司所有者的净利润33,187,722.3337,874,954.45
减：提取法定盈余公积2,517,466.832,194,332.51
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利12,622,860.117,203,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润284,891,225.06266,843,829.67

(三十四) 营业收入和营业成本

1、 营业收入和营业成本列示

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务601,982,844.55425,798,637.45563,600,255.86390,943,732.25
其他业务1,763,425.27286,943.801,724,799.91508,547.01

财务报表附注 第64页

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
合计603,746,269.82426,085,581.25565,325,055.77391,452,279.26

2、 主营业务按品种分类

产品名称本期金额
营业收入营业成本
闭式塔17,439,212.9415,282,370.73
常规冷却塔416,961,413.71298,379,404.82
安装调试保养服务26,868,561.3217,998,465.17
老旧塔技术改造34,677,317.3822,278,201.94
冷却塔配件56,334,006.4440,337,509.38
水处理剂25,567,473.7516,611,672.34
开式消雾塔12,833,233.237,715,050.68
开式降噪塔7,985,402.684,999,658.11
开式综合环保塔3,316,223.102,196,304.28
合计601,982,844.55425,798,637.45
产品名称上期金额
营业收入营业成本
闭式塔16,610,256.4114,573,764.05
常规冷却塔368,048,842.49255,834,232.29
安装调试保养服务14,279,105.039,791,336.49
老旧塔技术改造10,667,911.856,664,008.98
冷却塔配件81,417,002.0255,067,156.56
水处理剂26,053,103.8716,299,644.86
开式消雾塔3,290,598.292,184,554.04
开式降噪塔43,233,435.9030,529,034.98
合计563,600,255.86390,943,732.25

财务报表附注 第65页

3、 主营业务按地区分类

地区名称本期金额
营业收入营业成本
境内469,945,867.40333,238,045.05
境外132,036,977.1592,560,592.40
合计601,982,844.55425,798,637.45
地区名称上期金额
营业收入营业成本
境内365,612,960.54256,354,765.52
境外197,987,295.32134,588,966.73
合计563,600,255.86390,943,732.25

(三十五) 税金及附加

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1,818,143.442,136,325.20
教育费附加1,321,148.611,635,794.84
房产税1,638,732.991,208,237.26
土地使用税666,105.04726,183.08
印花税463,225.99355,771.40
车船税18,289.0317,140.50
地方综合税金4,903.40
环保税1,980.06
合计5,927,625.166,084,355.68

财务报表附注 第66页

(三十六) 销售费用

项目本期发生额上期发生额
工资及福利21,102,440.1616,314,325.18
运输费3,403,822.004,092,652.79
办公及差旅费用18,654,129.4816,857,952.26
业务招待费9,420,357.0610,126,962.57
材料耗用921,304.61159,233.57
其他946,086.591,058,763.61
合计54,448,139.9048,609,889.98

(三十七) 管理费用

项目本期发生额上期发生额
工资及福利14,900,238.2815,818,749.38
差旅费3,273,614.853,407,826.26
业务招待费1,523,191.061,876,614.94
折旧费5,600,491.595,041,733.91
工会经费643,086.32629,384.89
职工教育经费187,689.01106,907.06
无形资产摊销1,219,060.411,005,725.33
社会保险费4,640,714.384,794,220.30
公积金1,366,051.901,328,233.17
生产安全费2,430,380.372,102,711.22
中介机构费用3,124,682.522,922,635.94
服务费1,308,612.041,600,448.22
租赁费1,092,878.1223,097.44
各项办公费3,664,783.014,307,079.87
其他541,799.72460,577.51
股份支付751,086.23
合计45,517,273.5846,177,031.67

财务报表附注 第67页

(三十八) 研发费用

项目本期发生额上期发生额
人员人工5,888,128.245,039,847.65
直接投入6,869,678.118,546,067.50
折旧费用与长期费用摊销566,527.34647,135.35
其他费用1,130,820.681,285,938.20
合计14,455,154.3715,518,988.70

(三十九) 财务费用

项目本期发生额上期发生额
利息费用7,397,647.035,913,304.75
减：利息收入1,440,221.15616,098.94
汇兑损益-4,709,964.51-2,331,869.74
手续费及其他1,104,344.02857,464.27
合计2,351,805.393,822,800.34

(四十) 资产减值损失

项目本期发生额上期发生额
坏账损失20,416,842.2614,954,330.42
存货跌价损失594.8391,270.16
合计20,417,437.0915,045,600.58

(四十一) 其他收益

补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
财政分局工业经济奖励1,950,000.00与收益相关
财政分局商务专项资金90,000.00与收益相关
常州市第二十批科技计划项目奖励500,000.00与收益相关

财务报表附注 第68页

补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
武进经发区管委会国际市场开拓基金59,500.00与收益相关
常州西太湖科技产业2016年工业经济奖励50,000.00与收益相关
常州西太湖科技产业园管委会安全生产考核奖2,000.00与收益相关
常州市知识产权服务中心专利维持费1,000.00与收益相关
武进经济开发区财政分局2016年专利奖励10,000.00与收益相关
武进经济开发区财政分局工业经济奖励400,000.00与收益相关
收武进经发区管委会2017年商务发展专项资金77,300.00与收益相关
收武进经发区管委会2017年外经贸发展专项资金50,000.00与收益相关
政府拆迁补偿款1,374,356.961,374,356.96与资产相关
海鸥亚太股利退税378,364.8487,254.12与收益相关
退税收入1,727,680.001,714,880.00与收益相关
合计6,020,401.803,826,291.08

(四十二) 投资收益

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益6,046,441.804,649,758.37
投资理财产生的投资收益2,443,893.381,760,455.56
合计8,490,335.186,410,213.93

(四十三) 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产-349,686.95
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
合计-349,686.95

财务报表附注 第69页

(四十四) 营业外收入

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
固定资产报废利得15,006.90357.5215,006.90
违约赔偿款336,793.105,180.00336,793.10
其他39,235.95249,217.7939,235.95
与收益相关的政府补助38,000.0038,000.00
合计429,035.95254,755.31429,035.95

其中：计入当期损益的政府补助

补助项目本期发生额与资产相关/与收益相关
武进经济开发区财政分局科技奖励20,000.00与收益相关
专利发展奖励10,000.00与收益相关
2017年武进区关爱农民工示范企业2,000.00与收益相关
2017年武进区安全示范企业2,000.00与收益相关
2017年西太湖安全生产先进单位1,000.00与收益相关
知识产权服务中心专利资助1,000.00与收益相关
2018年省级专利资助2,000.00与收益相关
合计38,000.00

(四十五) 营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
债务重组损失358,210.59358,210.59
对外捐赠237,565.9410,000.00237,565.94
固定资产报废损失150,320.2823,919.98150,320.28
税收滞纳金223,162.173.70223,162.17
其他5.65
罚款支出220,000.00220,000.00
合计1,189,258.9833,929.331,189,258.98

财务报表附注 第70页

(四十六) 所得税费用

1、 所得税费用表

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用17,211,999.3310,038,304.19
递延所得税费用-2,830,712.51-1,927,792.79
合计14,381,286.828,110,511.40

2、 会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额
利润总额47,944,080.08
按法定[或适用]税率计算的所得税费用11,986,020.02
子公司适用不同税率的影响1,424,542.93
调整以前期间所得税的影响139,529.10
非应税收入的影响-372,650.55
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,624,502.52
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2,165,451.90
研发加计扣除的影响-2,586,109.10
所得税费用14,381,286.82

(四十七) 现金流量表项目

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
营业外收入402,642.47254,397.79
其他收益2,918,364.84649,800.00
利息收入1,440,221.15616,097.36
收到单位和个人往来款项48,714,518.7359,048,317.72
合计53,475,747.1960,568,612.87

财务报表附注 第71页

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
营业外支出663,162.1710,009.35
销售费用30,685,000.5832,125,514.65
管理费用24,605,974.1026,984,804.95
支付银行手续费1,104,344.02857,462.68
支付个人和单位往来49,954,828.2224,577,295.16
合计107,013,309.0984,555,086.79

(四十八) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润33,562,793.2640,960,929.15
加：资产减值准备20,417,437.0915,045,600.58
固定资产折旧10,323,742.2610,518,791.73
无形资产摊销1,219,060.521,005,725.33
长期待摊费用摊销708,586.75740,329.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-375.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）150,320.2823,919.98
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）349,686.95
财务费用（收益以“－”号填列）2,687,682.525,913,304.75
投资损失（收益以“－”号填列）-8,490,335.18-6,410,213.93
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3,379,254.26-1,922,077.26
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）584,880.22-1,136.54
存货的减少（增加以“－”号填列）-57,211,975.20-45,072,054.67
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-85,353,460.5143,153,031.27
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）76,940,010.86-20,843,968.32

财务报表附注 第72页

补充资料本期金额上期金额
其他
经营活动产生的现金流量净额-7,490,824.4443,111,806.60
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额223,343,016.95140,003,315.30
减：现金的期初余额140,003,315.3065,216,693.37
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额83,339,701.6574,786,621.93

2、 现金和现金等价物的构成

项目期末余额年初余额
一、现金223,343,016.95140,003,315.30
其中：库存现金495,033.70448,929.33
可随时用于支付的银行存款222,847,983.25139,554,385.97
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额223,343,016.95140,003,315.30
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

财务报表附注 第73页

(四十九) 所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因
货币资金69,449,974.93开具银行承兑汇票保证金、开具保函冻结的保证金、法院冻结
应收票据6,500,000.00质押银行用于开具承兑汇票
固定资产6,240,741.08抵押给银行办理借款
无形资产6,901,344.77抵押给银行办理借款
合计89,092,060.78

(五十) 外币货币性项目

1、 外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元4,481,169.376.863230,755,161.62
欧元343,188.217.84732,693,100.84
应收账款
其中：美元2,415,663.836.863216,579,184.00
欧元2,211,243.287.847317,352,289.39

境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

重要的境外经营实体境外主要经营地记账本位币选择依据是否纳入合并报表范围
海鸥冷却技术（亚太）有限公司马来西亚?吉隆坡林吉特当地货币是
太丞股份有限公司中国?台湾新台币当地货币是
海鸥冷却塔有限公司 PT SEAGULL COOLING TOWER印尼?雅加达印尼盾当地货币是
华盟有限公司萨摩亚美元国际货币是
Truwater Cooling Towers Sdn. Bhd.马来西亚?吉隆坡林吉特当地货币否

财务报表附注 第74页

六、 合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

本报告期未发生非同一控制下企业合并的情况。

(二) 同一控制下企业合并

本报告期未发生同一控制下企业合并的情况。

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
常州市金坛金鸥水处理有限公司境内江苏?金坛市生产型企业100.00设立
常州金鸥水处理设备工程安装有限公司境内江苏?常州市工程安装企业100.00设立
海鸥冷却技术（亚太）有限公司东南亚马来西亚?吉隆坡销售公司100.00设立
太丞（上海）工业设备有限公司境内中国?上海销售公司76.33参与增资
太丞股份有限公司台湾中国?台湾销售公司71.82收购股权
华盟有限公司台湾萨摩亚投资咨询47.40收购股权
海鸥冷却塔有限公司PT SEAGULL COOLING TOWER东南亚印尼?雅加达销售公司1.0099.00设立

财务报表附注 第75页

2、 重要的非全资子公司

单位：人民币元

子公司名称少数股东持股比例%本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
太丞股份有限公司28.181,226,878.652,107,308.436,162,983.36
太丞（上海）工业设备有限公司23.67-851,807.72-
375,070.932,107,308.436,162,983.36

财务报表附注 第76页

3、 重要非全资子公司的主要财务信息

单位：人民币元

子公司名称期末余额年初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
太丞（上海）工业设备有限公司20,083,443.97530,724.2120,614,168.1817,474,443.9517,474,443.9511,899,176.75592,217.9112,491,394.665,752,989.735,752,989.73
太丞股份有限公司87,542,726.3310,882,726.7698,425,453.0971,662,796.014,382,235.6076,045,031.6153,071,782.9611,909,096.6164,980,879.5737,971,792.044,732,137.2942,703,929.33

财务报表附注 第77页

(二) 在合营安排或联营企业中的权益

1、 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
Truwater Cooling Towers Sdn. Bhd.东南亚马来西亚销售冷却塔40.00权益法核算

2、 重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额年初余额/上期发生额
Truwater Cooling Towers Sdn. Bhd.……Truwater Cooling Towers Sdn. Bhd.……
流动资产109,999,674.99117,936,858.35
非流动资产37,067,912.3736,223,808.88
资产合计147,067,587.36154,160,667.23
流动负债52,414,755.9874,021,613.39
非流动负债17,863,124.9717,483,077.92
负债合计70,277,880.9591,504,691.31
少数股东权益5,864,614.544,977,180.22
归属于母公司股东权益70,925,091.8757,678,795.70
按持股比例计算的净资产份额28,370,036.7523,071,518.28
调整事项11,735,510.3411,485,934.26

财务报表附注 第78页

期末余额/本期发生额年初余额/上期发生额
Truwater Cooling Towers Sdn. Bhd.……Truwater Cooling Towers Sdn. Bhd.……
—商誉11,735,510.3411,485,934.26
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值40,105,547.0934,557,452.54
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入149,682,042.14183,380,639.07
净利润14,130,963.2911,624,395.93
终止经营的净利润
其他综合收益-95,114.222,792,010.78
综合收益总额14,035,849.0814,416,406.71
本期收到的来自联营企业的股利1,379,395.08946,276.20

八、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计机构也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

财务报表附注 第79页

(一) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司根据每个客户的企业性质、客户所从事的行业等情况在签订每笔合同时约定不同的付款条件及赊销限额。公司通过对已有客户信用评级状况及每个客户每单工程的应收账款账龄状态按月进行评估信用风险，公司每年期中、期末对出现信用状况向不良状态发展的客户采取一定的措施来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。

(二) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。（1）利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司本年度未面临的利率风险主要来源于银行短期借款以及长期借款利率发生波动所产生的风险。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类长短期融资需求。截止2018年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点、100个基点的情况下，对本公司未来的净利润影响如下：

项目借款金额波动50个基点波动100个基点
短期借款178,893,278.28（±）38,429.62（±）76,859.25
一年内到期的长期借款475,912.53（±）44.74（±）89.47
带息长期借款4,322,866.42（±）406.35（±）812.70
合计183,692,057.23（±）38,880.71（±）77,761.42

（2）汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的主要外汇风险来源于以美元、欧元计价的金融资产和金融负债，本公司认为期末存在外汇风险的重要外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

财务报表附注 第80页

项目期末余额年初余额
美元折人民币欧元折人民币合计美元折人民币欧元折人民币合计
货币资金30,918,921.172,693,100.8433,612,022.0114,746,726.592,253,311.2617,000,037.85
应收账款16,579,178.2017,352,289.3933,931,467.5926,384,280.2021,165,418.5047,549,698.70
应付账款23,420,467.3023,420,467.30165,674.64165,674.64
短期借款7,893,278.277,893,278.27
影响净资产额16,184,353.8020,045,390.2336,229,744.0341,296,681.4323,418,729.7664,715,411.19

截止2018年12月31日，公司持有的美元资产及欧元资产净额折人民币分别为1,618.44万元、2,004.54万元，公司期末持有较高水平的上述金融净资产的主要原因为公司海外业务逐步扩张，美元及欧元合同逐年上升，导致应收外汇账款增加，公司管理层采取持有较高存量美元存款及欧元存款的方式以应对汇率风险，公司认为持有的外汇金融资产风险较低，处于可控范围内。本公司境外经营实体海鸥冷却技术（亚太）有限公司（包括泰国分公司）、太丞股份有限公司、海鸥印尼有限公司注册地分别在马来西亚、泰国、台湾以及印度尼西亚，上述子公司均采用当地货币作为记账本位币，本公司在分析外汇风险时未考虑以上公司在合并财务报表时折算为人民币时的外币报表折算差额所产生的折算差异。

(三) 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。在进行相关预测时，本公司除长期借款外各项金融负债预计均为1年内到期。

九、 关联方及关联交易

(一) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

财务报表附注 第81页

(二) 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系
Truwater Cooling Towers Sdn. Bhd.本公司的子公司持股40%

(三) 其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
金敖大持有公司5%以上股份股东
吴祝平持有公司5%以上股份股东
杨华持有公司5%以上股份股东
江苏海鸥控股有限公司本公司实际控制人控制的公司
常州万银投资有限公司金敖大妻子顾萍持股100%、担任执行董事兼总经理
常州侨联旅游用品有限公司金敖大妻子顾萍持股70%、担任监事，顾萍的哥哥顾洪持股30%、担任执行董事兼总经理
常州市福奥尼商贸有限公司金敖大姐姐金晓芳持股100%、担任执行董事兼总经理，金敖大妻子顾萍的哥哥顾洪担任监事
常州合慧休闲运动服装有限公司金敖大姐姐金芳娣持股51%、担任执行董事兼总经理
常州昱硕光电科技有限公司金敖大妻子顾萍持股30%、担任监事，顾萍的哥哥顾青持股40%、担任执行董事兼总经理，顾萍的哥哥顾洪持股30%
常州市大金投资有限公司金敖大外甥张斌持股85%、担任执行董事兼总经理
常州市中环互联网信息技术有限公司吴祝平外甥张舸持股68.60%、担任执行董事兼总经理
上海朝中网络科技中心吴祝平外甥张舸持股100%

财务报表附注 第82页

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
宁夏银川华龙实业有限公司董事、副总经理杨华持股80%、担任监事，杨华的弟弟杨坚持股20%、担任执行董事
常州泉华环保设备有限公司董事、副总经理江仁锡妻子的妹夫李志泉实际控制，江仁锡妻子的妹妹蒋秋华担任监事
广州爱先新材料有限公司原名“广州爱先涂料科技有限公司”（2017年9月更名），董事、副总经理江仁锡女婿的母亲方文娟持股15%、担任执行董事兼总经理，江仁锡女婿的父亲陈刚持股15%
江苏开利地毯股份有限公司董事余知雯担任董事，股东高晋创投持股12.12%
常州苏晶电子材料有限公司董事余知雯担任董事、股东高晋创投持股15.61%
常州和睿创业投资管理中心（普通合伙）董事余知雯持股3.42%，原董事施泰磊持股7.64%
新湖财富投资管理有限公司常州分公司董事余知雯的丈夫杨俊为负责人
江苏宏达新材料股份有限公司独立董事许良虎担任独立董事
江苏鼎胜新能源材料股份有限公司独立董事许良虎担任独立董事
常州银河世纪微电子股份有限公司独立董事刘永宝担任独立董事
恐龙园文化旅游集团股份有限公司原名“常州恐龙园股份有限公司”（2018年7月更名），独立董事刘永宝担任独立董事
常州市丰一装饰材料有限公司独立董事刘永宝的妹妹刘永凤持股0.52%、担任监事，刘永宝的妹夫丁泉兴持股99%、担任执行董事兼总经理
南京海拓能源化工科技有限公司独立董事刘麟持股0.98%、担任监事
江苏龙城洪力液压设备有限公司监事会主席刘志正持股9%
金湖县常洪新型建材有限公司刘志正的姐姐刘杏珍持股52.50%、担任执行董事兼总经理，刘志正的姐夫赵玉成担任监事
常州市华诚常半微电子有限公司监事吴晓鸣担任董事，南部投资持股10%
常州市圆融投资有限公司董事、财务总监、董事会秘书刘立的弟弟

财务报表附注 第83页

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
刘东持股30.30%、担任监事
Truwater Holding Sdn.Bhd.副总经理许智钧持股50%、担任董事

(四) 关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
Truwater Cooling Towers Sdn Bhd租赁办公房22,989.9242,582.43

2、 关联担保情况

本公司作为被担保方：

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
许智钧、杨智杰5,000.00万元新台币（约人民币1,115.42万元）2017年1月13日2018年1月13日是
金敖大4,200.00万元2016年1月20日2018年1月19日是
吴祝平4,200.00万元2016年1月20日2018年1月19日是
金敖大、吴祝平14,850.00万元2016年3月21日2018年3月20日是
海鸥控股11,000.00万元2017年5月8日2018年5月7日是
金敖大、吴祝平11,000.00万元2017年5月8日2018年5月7日是
海鸥控股14,715.00万元2016年9月14日2018年9月13日是
海鸥控股1,000.00万元2018年5月10日2019年5月9日否
海鸥控股12,000.00万元2017年7月25日2019年7月25日否
海鸥控股6,500.00万元2015年11日24日2020年11日23日否
许智钧、杨智杰3,200万新台币（约人民币713.87万元）2014年1月13日2029年1月13日否
许智钧、杨智杰5,000.00万元新2018年1月10日2019年1月10日是【注】

财务报表附注 第84页

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
台币（约人民币1,115.42万元）
许智钧、杨智杰3,000.00万元 新台币（约人民币669.25万元）2017年2月11日2019年1月31日是【注】
海鸥控股9,500.00万元2017年3月20日2019年3月20日是【注】
金敖大、吴祝平9,500.00万元2017年3月20日2019年3月20日是【注】

【注】截止本报告出具日，上述4项担保事项已经履行完毕。

3、 关键管理人员薪酬

单位：人民币万元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬562.40570.12

(五) 关联方应收应付款项

1、 应付项目

项目名称关联方期末账面余额年初账面余额
应付账款
常州常矿起重机械有限公司191,395.00341,395.00
常州泉华环保设备有限公司259,395.81

十、 政府补助

(一) 与资产相关的政府补助

种类金额资产负债表列报项目计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
本期发生额上期发生额
政府拆迁1,374,356.96递延收益1,374,356.961,374,356.96其他收益

财务报表附注 第85页

种类金额资产负债表列报项目计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
本期发生额上期发生额
补偿款

(二) 与收益相关的政府补助

种类金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
本期发生额上期发生额
武进经发区管委会国际市场开拓基金59,500.00其他收益
常州西太湖科技产业2016年工业经济奖励50,000.00其他收益
常州西太湖科技产业园管委会安全生产考核奖2,000.00其他收益
常州市知识产权服务中心专利维持费1,000.00其他收益
武进经济开发区财政分局2016年专利奖励10,000.00其他收益
武进经济开发区财政分局工业经济奖励400,000.00其他收益
收武进经发区管委会2017年商务发展专项资金77,300.00其他收益
收武进经发区管委会2017年外经贸发展专项资金50,000.00其他收益
海鸥亚太14年股利退税87,254.12其他收益
退税收入1,727,680.001,727,680.001,714,880.00其他收益
财政分局商务专项资金90,000.0090,000.00其他收益
财政分局工业经济奖励1,950,000.001,950,000.00其他收益
常州市第二十批科技计划500,000.00500,000.00其他收益

财务报表附注 第86页

种类金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
本期发生额上期发生额
项目奖励
海鸥亚太股利退税378,364.84378,364.84其他收益
武进经济开发区财政分局科技奖励20,000.0020,000.00营业外收入
专利发展奖励10,000.0010,000.00营业外收入
2017年武进区关爱农民工示范企业2,000.002,000.00营业外收入
2017年武进区安全示范企业2,000.002,000.00营业外收入
2017年西太湖安全生产先进单位1,000.001,000.00营业外收入
知识产权服务中心专利资助1,000.001,000.00营业外收入
2018年省级专利资助2,000.002,000.00营业外收入
合计4,684,044.844,684,044.842,451,934.12

十一、 承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

1、 资产负债表日存在的重要承诺

本公司无需要披露资产负债表日存在的重要承诺事项。

财务报表附注 第87页

(二) 或有事项

1、 资产负债表日存在的重要或有事项-境内未决诉讼

序号/起诉/申报时间原告/ 申报人被告/破产申请人事由/内容仲裁机构方式处理结果
12018.1.31海鸥股份江西碱业有限公司对方单位进入破产程序，海鸥股份申报债权55.44万元江西省新干县人民法院2012年2月，江西省新干县人民法院下发民事调解书，要求被告返还海鸥股份投标保证金50万元。海鸥股份已经申请强制执行，目前未收到回款。现对方已进入破产程序，2018年1月海鸥股份已申报债权。
22013.9.24海鸥股份重庆发始特化工有限公司请求支付货款6.51万元重庆市涪陵区人民法院判决被告向海鸥股份给付货款6.51万元，海鸥股份已经申请强制执行，目前未收到回款
32014.6.3海鸥股份江苏省东泰精细化工有限责任公司对方单位进入破产程序，公司申报债权71.7万元镇江市经济开发区人民法院-未决
42014.10.8海鸥股份兖矿峄山化工有限公司对方单位进入破产程序，公司申报债权2.90万元邹城市人民法院-未决
52015.2.28海鸥股份东方电气集团峨嵋半导体材料有限公司对方单位进入破产程序，公司申报债权55.5万元四川省峨眉山市人民法院-2018年7月收到第一次分配款1.35万元。

财务报表附注 第88页

序号/起诉/申报时间原告/ 申报人被告/破产申请人事由/内容仲裁机构方式处理结果
62016.4.28海鸥股份江苏顺大电子材料科技有限公司对方单位进入破产程序，公司申报债权12.50万元江苏省扬州市中级人民法院-未决
72018.9.3海鸥股份西林钢铁集团有限公司对方单位进入破产程序，公司2018年9月申报债权110.60万元黑龙江省伊春市中级人民法院经黑龙江省伊春市西林区人民法院调解，被告须于2016年9月20日前支付40万元；2016年10月20日前支付40万元；公司收到第二笔货款后7日内向被告开具销售货物的增值税专用发票，被告于收到发票后7日内支付剩余货款15.52万元；被告未按调解协议履行，海鸥股份已经申请强制执行，未收到回款。现对方进入重整程序，公司已申报债权。
82016.8.31海鸥股份中嘉华宸能源有限公司对方单位进入破产程序，公司申报债权95.70万元浙江省平湖市人民法院-未决
92016.11.22海鸥股份潍坊绿橄榄化工有限责任公司请求支付货款22万元及逾期利息武进区人民法院判决被告自判决生效10日内向海鸥股份支付货款22万元及逾期利息损失。海鸥股份已申请强制执行,目前尚未收到回款。

财务报表附注 第89页

序号/起诉/申报时间原告/ 申报人被告/破产申请人事由/内容仲裁机构方式处理结果
102017.11.9海鸥股份内蒙古天润化肥股份有限公司对方单位进入破产程序，海鸥股份申报债权109.07万元呼和浩特市中级人民法院2016年12月，呼和浩特仲裁委员会裁决被申请人自裁决送达15日内支付完毕申请人货款87.60万元及利息8.76万元。海鸥股份已经申请强制执行，未收到回款。现对方进入破产程序，2017年11月海鸥股份申报债权。
112017.2.16海鸥股份广安玖源化工有限公司请求支付货款67.40万元及逾期损失0.70万元四川省广安市前锋区人民法院调解被申请人向申请人支付货款67.4万元及违约损失0.7万元；目前收到回款55.4万元
122017.1.6海鸥股份抚州市四海纸业有限公司对方单位进入破产程序，海鸥股份请求退回投标保证金2万元江西省抚州市临川区人民法院未决
132017.3.6海鸥股份达州玖源化工有限公司请求支付货款63万元及逾期损失0.38万元四川省达州市达川区人民法院调解被告共欠海鸥股份63万元，起诉后被告支付了3万元，调解采用分期付款方式向海鸥股份支付剩余欠款60万元；于2017年3月付给原告4万元，以后每月支付3.5万元，直至欠款付清为止；目前收到回款53.25万元。

财务报表附注 第90页

序号/起诉/申报时间原告/ 申报人被告/破产申请人事由/内容仲裁机构方式处理结果
142017.5.17海鸥股份中海石油山东新能源有限公司对方单位进入破产程序，公司申报债权6.39万元山东省菏泽市郓城县人民法院未决
152017.6.20海鸥股份新疆博湖苇业股份有限公司对方单位进入破产程序，公司申报债权本金32.22万元新疆维吾尔自治区巴音郭楞蒙古自治州中级人民法院未决
162017.6.26海鸥股份河北中科智联节能科技股份公司请求支付货款21万元、违约金0.70万元、律师代理费1.58万元石家庄高新技术产业开发区人民法院判决被告于判决生效后七日内支付货款21万元、违约金0.70万元、律师费1.58万元，共计23.28万元；已申请强制执行，目前未收到回款。
172018.1.11海鸥股份内蒙古鑫旺再生资源有限公司请求支付货款79.60万元、退还履约保证金17.60万元、逾期利息损失17.01万元鄂尔多斯市达拉特旗人民法院调解2018年11月，原告及被告双方签订和解协议书。海鸥股份自愿减免15.92万元，被告尚欠81.28万元。被告从2019年6月至2020年5月，每月支付6.78万元。

财务报表附注 第91页

序号/起诉/申报时间原告/ 申报人被告/破产申请人事由/内容仲裁机构方式处理结果
182018.7.27海鸥股份大连大化龙岛石化有限公司对方单位进入破产重整程序，公司2018年7月申报债权27.06万元辽宁省大连市中级人民法院2017年9月11日，大连仲裁委员会做出仲裁调解：被申请人于2017年10月到2018年4月之间分期支付海鸥货款20.63万元；但对方未按调解书履行，海鸥股份申请强制执行，未收到回款。现对方进入重整程序，海鸥股份已申报债权。
192018.3.26海鸥股份上海瑞恩能源投资有限公司请求支付货款53万元及逾期损失1.30万元上海市浦东新区人民法院，上海市第一中级人民法院判决2017年12月，上海市浦东新区人民法院判决被告于判决生效之日起10日内支付53万元。2018年1月，被告认为本案诉讼时效已过，要求撤销一审判决，驳回海鸥的一审诉讼请求。2018年3月，上海市第一中级人民法院二审维持原判。海鸥股份已经申请强制执行，目前未收到回款。
202017.9.10海鸥股份黑龙江华润金玉实业有限公司对方单位进入破产程序，公司申报债权36.42万元黑龙江肇东市人民法院未决
212017.10.19海鸥股份昆明东磷贸易有限公司请求支付货款人民币203.5万元及逾期付款利息昆明市五华区人民法院调解双方达成协议：被告于2018年2月起分期支付海鸥货款203.5万元及资金占用损失10万元，被告未按协议履行，海鸥股份申

财务报表附注 第92页

序号/起诉/申报时间原告/ 申报人被告/破产申请人事由/内容仲裁机构方式处理结果
请强制执行，目前未收到回款。
222018.1.15海鸥股份河南天冠纤维乙醇有限公司请求支付货款人民币95.43万元南阳仲裁委员会调解双方达成协议：被告于2018年2月起分期支付海鸥货款95.43万元，被告未按协议履行，海鸥股份申请强制执行，目前未收到回款。
232018.1.5海鸥股份宁夏和宁化学有限公司对方单位进入破产程序，公司申报债权195.1万元四川省泸州市中级人民法院2018年12月收到分配的流通股170,579股，2019年3月收到分配款15万元。
242018.7.2海鸥股份泰安昆仑液化天然气有限公司对方单位进入破产程序，公司2018年7月申报债权6.54万元山东省泰安市中级人民法院未决
252018.7.13海鸥股份北方重工集团有限公司对方单位进入破产重整程序，公司2018年7月申报债权40.67万元辽宁省沈阳市中级人民法院未决
262018.11.13海鸥股份西安汉术化学工程股份有限公司请求支付货款16.80万元及逾期付款利息西安市雁塔区人民法院调解由第三人河南和润生同位素科技有限公司向海鸥支付货款16.80万元，分三次支付，2018年11月18日前支付6.80万元，2018

财务报表附注 第93页

序号/起诉/申报时间原告/ 申报人被告/破产申请人事由/内容仲裁机构方式处理结果
年12月31日前支付5万元，2019年3月31日前支付5万元。2018年12月收到回款11.8万元。
272018.10.10海鸥股份山东东巨化工股份有限公司对方单位进入破产重整程序，公司2018年10月申报债权91.47万元山东省菏泽市中级人民法院未决
282018.10.10海鸥股份山东恒顺供热有限公司对方单位进入破产重整程序，公司2018年10月申报债权24.41万元山东省菏泽市中级人民法院未决
292018.12.28海鸥股份河北聚良环保设备有限公司请求支付货款51万元及逾期付款利息成安县人民法院判决被告自判决生效之日起支付货款51万元及利息。

财务报表附注 第94页

十二、 资产负债表日后事项

(一) 利润分配情况

拟分配的利润或股利9,970,230.00元
经审议批准宣告发放的利润或股利

公司于2019年4月8日召开第七届董事会第十九次会议审议通过以下分配预案：按公司总股本91,470,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.09元（含税），共计分配现金红利9,970,230.00元，剩余未分配利润滚存至下一年度。

(二) 划分为持有待售的资产和处置组

1、 划分为持有待售的资产

类别账面价值公允价值预计处置 时间出售方式出售原因所属 分部
房屋建筑物20,965,737.9542,383,267.002019年度政府收购政策性 土地收储母公司/ 金鸥水处理
机器设备188,866.48
土地使用权6,530,842.82
合计27,685,447.2542,383,267.00

财务报表附注 第95页

(三) 其他资产负债表日后事项说明

1、 资产负债表日后存在的诉讼事项

序号/起诉/申报时间原告/申报人被告/破产申请人事由/内容仲裁机构方式处理结果
12019.3.6海鸥股份四川省乐山市福华通达农药科技有限公司请求支付货款149.50万元及逾期付款利息。乐山市五通桥区人民法院调解被告于2019年4月30日前支付20万元，2019年5月31日前支付29.5万元,2019年6月30日前支付100万元。
22019.3.18无锡吉安达自动卷门有限公司海鸥股份要求支付到期质保金5.64万元及利息，并履行合同额为20万元的买卖合同。常州市武进区人民法院判决一审判决海鸥股份支付14.80万元货款及利息
32019.2.11海鸥股份沈阳清井环保机械工程有限公司请求支付货款24万元及违约金。沈阳市大东区人民法院已立案
42019.3.27海鸥股份阳煤集团昔阳化工有限责任公司请求支付货款188万元及逾期付款利息损失。武进区人民法院已立案
52019.3.27海鸥股份北京华福工程有限公司请求支付货款194.3万元及逾期付款利息损失。武进区人民法院已立案
62019.3.27海鸥股份北京华福工程有限公司，神雾科技集团股份有限公司请求支付投标保证金15万元及逾期付款利息损失。武进区人民法院已立案

财务报表附注 第96页

序号/起诉/申报时间原告/申报人被告/破产申请人事由/内容仲裁机构方式处理结果
72019.3.27海鸥股份安徽海孚润滑油有限公司请求支付货款15.05万元及逾期付款利息损失武进区人民法院已立案
82019.2.15海鸥股份中海先锋化工（泰兴）有限公司对方单位进入破产程序，公司2019年2月申报债权本金8.14万元及赔偿损失。泰兴市人民法院未决
92019.2.21海鸥股份河北聚良环保设备有限公司对方单位进入破产程序，公司2019年2月申报债权本金51.00万元及利息、案件受理费0.47万。邯郸市中级人民法院未决
102019.2.25海鸥股份江西景德半导体新材料有限公司对方单位进入破产程序，公司2019年2月申报债权本金26万元及利息。景德镇市中级人民法院未决

财务报表附注 第97页

2、 海鸥美国已在美国堪萨斯州完成注册登记手续并取得了注册登记证明文件。海

鸥股份于2018年5月14日收到常州市发展和改革委员会文件《境外投资项目备案通知书》（常发改外资备［2018］24号），并于2018年7月31日收到江苏省商务厅颁发的《企业境外投资证书》（境外投资证第 N3200201800532 号）。用于海鸥美国经营的注册资金目前尚在办理外汇汇出的相关手续，截至2018年12月31日尚未开展实际经营活动。海鸥美国的相关登记信息如下：

公司名称：海鸥冷却技术（美国）有限公司（Seagull Cooling Technologies (US),LLC）；公司类型：有限责任公司；注册地址：堪萨斯市欧芙兰帕克区大学路11900号204室邮编66210（11900College Blvd, Suite 204, Overland Park, Kansas 66210）；经营范围：工业冷却塔和相关加热、通风和空气调节产品技术的设计、销售和咨询，商品和技术的进出口业务；股权比例：海鸥股份持股100%。

3、 公司于2019年1月31日召开第七届董事会第十七次会议审议通过了《关于公

司全资子公司海鸥冷却技术（亚太）有限公司设立子公司的议案》，为拓展韩国市场业务，公司全资子公司海鸥冷却技术（亚太）有限公司拟以自有资金在韩国设立海鸥冷却技术（韩国）有限公司，由海鸥冷却技术（亚太）有限公司持股 100%，总投资金额不超过 100 万美元，将依据实际经营与市场进展情况分次投入，营业范围：冷却塔及其部件的施工，设计，销售，安装，维修保养，生产和进出口。（以上海鸥冷却技术（韩国）有限公司信息以主管机关最终核准内容为准。）2019年3月，海鸥冷却技术（亚太）有限公司已完成海鸥冷却技术（韩国）有限公司在韩国的注册，相关登记信息公告如下：

公司名称：海鸥冷却技术（韩国）有限公司；注册地址：韩国首尔江西区麻古大街麻古渡口171号，2号大楼，1307室；业务种类：技术服务、批发和零售；具体类型：冷却塔设计、贸易；营业执照编号：261-86-01345。

财务报表附注 第98页

十三、 其他重要事项

(一) 前期会计差错更正

1、 追溯重述法

本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

2、 未来适用法

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

财务报表附注 第99页

十四、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收票据及应收账款

项目期末余额年初余额
应收票据19,873,319.1635,727,968.02
应收账款372,928,922.02316,219,516.44
合计392,802,241.18351,947,484.46

1、 应收票据

（1）应收票据分类列示

项目期末余额年初余额
银行承兑汇票17,092,519.7715,841,865.42
商业承兑汇票2,866,803.5019,886,102.60
商业承兑汇票-坏账准备-86,004.11
合计19,873,319.1635,727,968.02

（2）期末公司已质押的应收票据

项目期末已质押金额
银行承兑汇票6,500,000.00
合计6,500,000.00

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票59,711,746.16
商业承兑汇票1,800,460.30
合计59,711,746.161,800,460.30

财务报表附注 第100页

2、 应收账款

（1）应收账款分类披露

类别期末余额年初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）金额比例（%）金额计提比例（%）
合并范围内关联方不计提坏账准备的应收账款30,820,709.666.6830,820,709.6622,419,901.525.7922,419,901.52
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款417,560,664.5290.4579,578,219.4119.06337,982,445.11351,503,192.4790.7162,489,037.5017.78289,014,154.97
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款13,268,612.582.879,142,845.3368.914,125,767.2513,574,929.913.508,789,469.9664.754,785,459.95
合计461,649,986.76100.0088,721,064.74372,928,922.02387,498,023.90100.0071,278,507.46316,219,516.44

财务报表附注 第101页

期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内188,102,165.345,643,064.963.00
1至2年93,844,193.924,692,209.705.00
2至3年50,972,963.6010,194,592.7220.00
3至4年35,988,132.4117,994,066.2150.00
4至5年25,329,744.7717,730,821.3470.00
5年以上23,323,464.4823,323,464.48100.00
合计417,560,664.5279,578,219.41

（2）本期计提、收回或转回应收账款情况

本期计提坏账准备金额18,911,441.50元；本期收回或转回坏账准备金额473.07元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位名称转回或收回金额确定原坏账准备的依据及合理性收回方式转回或收回原因
乐山乐电天威硅业科技有限责任公司473.07债务人破产损失银行存款破产财产分配款
合计473.07

（3）本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额
实际核销的应收账款1,469,357.29

其中重要的应收账款核销情况

财务报表附注 第102页

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否因关联交易产生
浙江中宁硅业有限公司货款348,642.70诉讼核销履行内部核销审批程序否
SPIG Cooling Towers India PVT. LTD货款541,667.73账龄较长，预计无法收回履行内部核销审批程序否
SPIG Cooling Technologies Italia S.P.A.货款273,046.86账龄较长，预计无法收回履行内部核销审批程序否
内蒙古金辉稀矿股份有限公司货款270,000.00账龄较长，预计无法收回履行内部核销审批程序否
山西潞安树脂有限责任公司货款36,000.00账龄较长，预计无法收回履行内部核销审批程序否
合计1,469,357.29

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况

单位名称期末余额
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
Siemens Aktiengesellschaft17,809,779.243.863,344,866.98
中国能源工程股份有限公司12,374,140.002.68371,224.20
中国电建集团山东电力建设有限公司11,211,175.002.439,056,869.50
广东寰球广业工程有限公司8,866,000.001.924,433,000.00
哈尔滨电气国际工程有限责任公司7,592,580.001.641,386,948.00
合计57,853,674.2412.5318,592,908.68

财务报表附注 第103页

(二) 其他应收款

项目期末余额年初余额
应收利息1,760,455.56
应收股利
其他应收款14,050,805.588,617,813.50
合计14,050,805.5810,378,269.06

1、 应收利息

（1）应收利息分类

项目期末余额年初余额
理财投资1,760,455.56
合计1,760,455.56

财务报表附注 第104页

2、 其他应收款

（1）其他应收款分类披露：

类别期末余额年初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）金额比例（%）金额计提比例（%）
合并范围内关联方不计提坏账准备的应收账款1,882,083.0712.591,882,083.07
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款13,070,911.0987.41902,188.586.9012,168,722.519,276,993.25100.00659,179.757.118,617,813.50
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计14,952,994.16100.00902,188.5814,050,805.589,276,993.25100.00659,179.758,617,813.50

财务报表附注 第105页

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄期末余额
其他应收款坏账准备计提比例（%）
1年以内10,753,356.94322,600.713.00
1至2年1,431,618.8671,580.945.00
2至3年352,517.6870,503.5420.00
3至4年92,615.9046,307.9550.00
4至5年165,354.25115,747.9870.00
5年以上275,447.46275,447.46100.00
合计13,070,911.09902,188.58

（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况

本期计提坏账准备金额243,008.83元；本期收回或转回坏账准备金额0元。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额年初账面余额
个人备用金1,455,251.241,000,379.71
投标保证金9,685,756.007,379,456.00
其他往来款3,811,986.92897,157.54
合计14,952,994.169,276,993.25

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款合计数的比例(%)坏账准备期末余额
海鸥冷却技术（亚太）有限公司利息收入1,882,083.071年以内12.59
Intecsa ingenieria industrial,S.A技术服务费1,062,504.211年以内7.1131,875.13

财务报表附注 第106页

单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款合计数的比例(%)坏账准备期末余额
华电招标有限公司项目保证金800,000.001年以内5.3524,000.00
中国神华国际工程有限公司项目保证金750,000.001年以内、1-2年5.0230,500.00
北京国电工程招标有限公司项目保证金690,042.001年以内、1-2年4.6125,301.68
合计5,184,629.2834.68111,676.81

(三) 长期股权投资

项目期末余额年初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资184,771,618.55184,771,618.5595,205,736.0095,205,736.00
对联营、合营企业投资
合计184,771,618.55184,771,618.5595,205,736.0095,205,736.00

1、 对子公司投资

被投资单位年初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
常州市金坛金鸥水处理有限公司56,000,000.0080,000,000.00136,000,000.00
常州金鸥水处理设备工程安装有限公司5,000,000.005,000,000.00
海鸥冷却技术（亚太）有限公司34,205,736.009,554,100.0143,759,836.01
海鸥冷却塔有限公司PT SEAGULL COOLING TOWER11,782.5411,782.54
合计95,205,736.0089,565,882.55184,771,618.55

财务报表附注 第107页

(四) 营业收入和营业成本

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务460,285,667.52331,428,250.25457,546,872.21333,738,974.83
其他业务1,156,505.26286,943.801,247,632.64508,547.01
合计461,442,172.78331,715,194.05458,794,504.85334,247,521.84

1、 主营业务按品种分类

产品名称本期金额
营业收入营业成本
闭式塔17,439,212.9415,289,807.19
常规冷却塔327,089,065.30232,646,894.00
安装调试服务850,178.4466,287.44
老旧塔技术改造21,162,178.8113,064,908.30
冷却塔配件81,015,068.8761,879,438.81
水处理剂
开式降噪塔
开式消雾塔9,413,740.066,149,888.91
开式综合环保塔3,316,223.102,331,025.60
合计460,285,667.52331,428,250.25
产品名称上期金额
营业收入营业成本
闭式塔16,610,256.4114,573,764.05
常规冷却塔325,053,899.43236,195,231.47
安装调试服务2,624,726.521,855,223.22
老旧塔技术改造10,119,229.026,955,655.04
冷却塔配件56,571,698.4340,877,499.03
水处理剂43,028.2143,028.21
开式降噪塔43,233,435.9030,985,262.53
开式消雾塔3,290,598.292,253,311.28
合计457,546,872.21333,738,974.83

财务报表附注 第108页

2、 主营业务按地区分类

地区名称本期金额
营业收入营业成本
境内425,307,508.42304,111,610.60
境外34,978,159.1027,316,639.65
合计460,285,667.52331,428,250.25
地区名称上期金额
营业收入营业成本
境内328,057,867.88239,797,698.83
境外129,489,004.3393,941,276.00
合计457,546,872.21333,738,974.83

(五) 投资收益

项目本期发生额上期发生额
理财产品在持有期间的投资收益2,443,893.381,760,455.56
合计2,443,893.381,760,455.56

十五、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目金额说明
非流动资产处置损益-135,313.38
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）4,330,721.80
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产

财务报表附注 第109页

项目金额说明
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益2,443,893.38
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-662,909.65
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额-1,490,391.90
少数股东权益影响额1,393.07
合计4,487,393.32

财务报表附注 第110页

(二) 净资产收益率及每股收益：

报告期利润加权平均净资产收益率（%）每股收益（元）
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润5.20%0.360.36
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润4.50%0.310.31

(三) 会计政策变更相关补充资料

本公司根据财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号）等会计准则及相关规定变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2017年1月1日、2017年12月31日合并资产负债表如下：

项目2017年1月1日2017年12月31日2018年12月31日
流动资产：
货币资金124,032,433.82185,806,776.22292,512,991.88
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产808,544.46
衍生金融资产
应收票据及应收账款392,675,531.99382,365,804.86432,617,958.59
预付款项14,513,003.9814,867,908.638,899,741.54
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款9,314,207.7814,961,874.3322,696,141.97
买入返售金融资产
存货249,110,450.56296,589,217.97354,134,653.20
持有待售资产27,685,447.25
一年内到期的非流动资

财务报表附注 第111页

项目2017年1月1日2017年12月31日2018年12月31日
产
其他流动资产21,592,703.58108,423,144.309,985,279.93
流动资产合计811,238,331.711,003,014,726.311,149,340,758.82
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产4,000,000.004,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资29,737,166.0634,557,452.5440,105,547.09
投资性房地产
固定资产147,197,174.88138,484,314.18131,174,272.42
在建工程377,358.49
生产性生物资产
油气资产
无形资产37,397,209.0737,637,344.2857,824,687.87
开发支出
商誉9,765,418.5710,107,863.9010,364,545.38
长期待摊费用2,817,870.022,077,540.491,932,403.52
递延所得税资产9,626,990.1411,549,067.4014,928,321.66
其他非流动资产10,064,227.58
非流动资产合计236,541,828.74238,413,582.79270,771,364.01
资产总计1,047,780,160.451,241,428,309.101,420,112,122.83
流动负债：
短期借款153,000,000.00137,399,717.31178,893,278.28
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债

财务报表附注 第112页

项目2017年1月1日2017年12月31日2018年12月31日
应付票据及应付账款231,163,907.84247,330,426.26256,125,846.00
预收款项180,865,730.41166,312,896.14242,763,831.23
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬9,654,415.859,877,441.339,641,913.42
应交税费7,734,745.1715,012,580.1014,633,644.02
其他应付款3,548,601.883,633,536.043,855,150.78
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债459,630.98469,304.47475,912.53
其他流动负债307,623.421,748,228.70
流动负债合计586,427,032.13580,343,525.07708,137,804.96
非流动负债：
长期借款5,094,238.444,732,137.294,322,866.42
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益21,923,644.8020,549,287.8450,979,505.88
递延所得税负债1,136.54584,880.22
其他非流动负债
非流动负债合计27,019,019.7825,281,425.1355,887,252.52
负债合计613,446,051.91605,624,950.20764,025,057.48
所有者权益：
股本68,600,000.0091,470,000.0091,470,000.00

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