苏州昊帆生物股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-013
2018
年度报告昊帆生物
NEEQ : 837632
苏州昊帆生物股份有限公司
苏州昊帆生物股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-013
公司年度大事记
年公司取得江苏省高新技术企业资格证书，编号
| GR201832004568 |
。
2018
年9月19日，公司在安庆市注册成立全资子公司安徽昊帆生物有限公司，注册资金5,000万元。
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目 录
第一节 声明与提示 ...... 5
第二节 公司概况 ...... 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 9
第四节 管理层讨论与分析 ...... 12
第五节 重要事项 ...... 21
第六节 股本变动及股东情况 ...... 22
第七节 融资及利润分配情况 ...... 24
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 26
第九节 行业信息 ...... 29
第十节 公司治理及内部控制 ...... 30
第十一节 财务报告 ...... 34
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释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司、昊帆生物、本公司 | 指 | 苏州昊帆生物股份有限公司 |
| 本报告 | 指 | 苏州昊帆生物股份有限公司2018年年度报告 |
| 本年度 | 指 | 2018年度 |
| 报告期 | 指 | 2018年1月1日至2018年12月31日 |
| 《公司章程》 | 指 | 《苏州昊帆生物股份有限公司章程》 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证劵法》 |
| 全国股转系统 | 指 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 股东大会 | 指 | 苏州昊帆生物股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 苏州昊帆生物股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 苏州昊帆生物股份有限公司监事会 |
| 高级管理人员、高管 | 指 | 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 |
| 管理层、董监高 | 指 | 公司董事、监事及高级管理人员 |
| 元／万元 | 指 | 人民币元、万元 |
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第一节 声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人朱勇、主管会计工作负责人王筱艳及会计机构负责人（会计主管人员）王筱艳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
【重要风险提示表】
| 重要风险事项名称 | 重要风险事项简要描述 |
| 市场竞争风险 | 我国医药中间体市场竞争激烈，供应分散，生产企业数量众多，生产规模普遍偏小，行业集中度不高。随着人口红利的消失以及环保成本的增加，其它发展中国家的企业将在成本上占得优势，对国内企业形成一定的威胁，市场竞争将加剧。 |
| 核心人才流失、核心技术泄密的风险 | 公司属于国家高新技术企业，多肽合成试剂相关生产技术是公司长期研发成果，技术的领先是本公司的核心竞争优势之一。公司核心技术人员在产品研发上累积了丰富的经验，公司对其有一定的依赖程度。公司在技术方面的核心竞争力体现在化学反应、核心催化剂的选择及过程控制上。核心技术人才的流失同时，存在技术泄密的风险，可能对公司正常的生产经营带来不利影响。 |
| 环保、安全及委托生产单位依赖的风险 | 公司所属行业为精细化工行业，在生产过程中会产生一定的废水、废气及固体废弃物。委托生产单位在生产过程中涉及高温、危险化学品使用等工艺，对工人操作要求较高，存在不同原因造成的意外安全事故的风险。十九大结束之后，一大批环保、安全法规将全面实施，国家和地方政府可能会颁布更严格的环保法规，提高环保标准，存在区域性环保整治或停产可能，公司目前只委托欣隆药业一家公司进行生产，对欣隆药业存在一定的依赖关系。 |
| 上游原材料价格波动及供应风险 | 随着国家各项安全、环保等法规执行的深入，各化工园区、 |
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| 企业相继停产、限产，导致各类原材料市场供应持续波动。未来随着各项法规和政策的落实，公司部分主要原材料价格有上涨风险，个别原材料存在缺货风险，从而对公司的利润及经营产生影响。 | |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 否 |
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第二节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 苏州昊帆生物股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | 英文名称：SUZHOU HIGHFINE BIOTECH CO.,LTD.，缩写：HIGHFINE |
| 证券简称 | 昊帆生物 |
| 证券代码 | 837632 |
| 法定代表人 | 朱勇 |
| 办公地址 | 苏州高新区鸿禧路32号12栋 |
二、 联系方式
| 董事会秘书或信息披露事务负责人 | 吕敏杰 |
| 职务 | 董事、董事会秘书、副总经理 |
| 电话 | 0512-68071238 |
| 传真 | 0512-68056883 |
| 电子邮箱 | lvmj@highfine.com |
| 公司网址 | www.highfine.com |
| 联系地址及邮政编码 | 苏州高新区鸿禧路32号12栋，215129 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司年度报告备置地 | 苏州昊帆生物股份有限公司二楼董事会秘书办公室 |
三、 企业信息
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2003年12月2日 |
| 挂牌时间 | 2016年6月1日 |
| 分层情况 | 基础层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | C制造业 C26化学原料和化学制品制造业 C261 基础化学原料制造 C2614有机化学原料制造 |
| 主要产品与服务项目 | 公司的主营业务是多肽合成试剂、蛋白质交联剂以及分子砌块的研发与销售。致力于为国内外蛋白质、氨基酸等多肽类产品与药物的研发与生产企业提供优质的产品与完善的配套服务。 |
| 普通股股票转让方式 | 集合竞价转让 |
| 普通股总股本（股） | 30,000,000 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | 0 |
| 控股股东 | 朱勇 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人：朱勇；一致行动人：无 |
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四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 913205057564273465 | 否 |
| 注册地址 | 苏州高新区鸿禧路32号F-12标准厂房 | 否 |
| 注册资本（元） | 30,000,000.00 | 是 |
| 2018年7月19日，注册资本由12,500,000.00元变更为30,000,000.00元。 | ||
五、 中介机构
| 主办券商 | 安信证券 |
| 主办券商办公地址 | 深圳市福田区金田路4018号安联大厦35楼、28层A02单元 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 会计师事务所 | 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 签字注册会计师姓名 | 吴斌、朱和安 |
| 会计师事务所办公地址 | 南京市中山北路105-6号中环国际广场22-23层 |
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 营业收入 | 142,602,651.25 | 94,017,381.24 | 51.68% |
| 毛利率% | 48.34% | 47.03% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 43,577,143.36 | 22,749,106.27 | 91.56% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 43,150,048.33 | 22,254,783.77 | 93.89% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 43.06% | 33.44% | - |
| 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 42.64% | 32.71% | - |
| 基本每股收益 | 1.45 | 0.76 | 90.79% |
二、 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 135,839,425.21 | 88,365,242.30 | 53.72% |
| 负债总计 | 12,856,855.06 | 8,959,815.51 | 43.49% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 122,982,570.15 | 79,405,426.79 | 54.88% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 4.10 | 6.35 | -35.43% |
| 资产负债率%（母公司） | 9.44% | 10.14% | - |
| 资产负债率%（合并） | 9.46% | 10.14% | - |
| 流动比率 | 10.06 | 9.26 | - |
| 利息保障倍数 | - | - | - |
三、 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 28,422,471.28 | 21,674,178.83 | 31.14% |
| 应收账款周转率 | 9.23 | 6.17 | - |
| 存货周转率 | 3.41 | 3.84 | - |
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四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率% | 53.72% | 34.36% | - |
| 营业收入增长率% | 51.68% | 6.71% | - |
| 净利润增长率% | 91.56% | 18.63% | - |
五、 股本情况
单位：股
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
| 普通股总股本 | 30,000,000 | 12,500,000 | 140% |
| 计入权益的优先股数量 | 0 | 0 | 0% |
| 计入负债的优先股数量 | 0 | 0 | 0% |
六、 非经常性损益
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 非经常性损益合计 | 502,464.74 |
| 所得税影响数 | 75,369.71 |
| 少数股东权益影响额（税后） | |
| 非经常性损益净额 | 427,095.03 |
七、 补充财务指标
□适用 √不适用
八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
√会计政策变更 □会计差错更正 □不适用
单位：元
| 科目 | 上年期末（上年同期） | 上上年期末（上上年同期） | ||
| 调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
| 应收票据 | 247,600.00 | - | - | - |
| 应收账款 | 13,101,541.77 | - | 15,649,583.44 | - |
| 应收票据及应收账款 | - | 13,349,141.77 | - | 15,649,583.44 |
| 应收利息 | - | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - | - |
| 其他应收款 | 95.00 | - | 97,002.00 | - |
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| 其他应收款 | - | 95.00 | - | 97,002.00 |
| 固定资产 | 3,729,710.29 | - | 3,431,493.68 | - |
| 固定资产清理 | - | - | - | - |
| 固定资产 | - | 3,729,710.29 | - | 3,431,493.68 |
| 应付票据 | - | - | - | - |
| 应付账款 | 5,583,146.22 | - | 6,216,720.19 | - |
| 应付票据及应付账款 | - | 5,583,146.22 | - | 6,216,720.19 |
| 应付利息 | - | - | - | - |
| 应付股利 | - | - | - | - |
| 其他应付款 | 77,100.00 | - | 137,100.10 | - |
| 其他应付款 | - | 77,100.00 | - | 137,100.10 |
| 管理费用 | 9,589,199.19 | - | 9,055,954.91 | - |
| 管理费用 | - | 2,880,715.07 | - | 3,576,248.32 |
| 研发费用 | - | 6,708,484.12 | - | 5,479,706.59 |
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第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式
报告期内变化情况：
公司的主营业务是多肽合成试剂、蛋白质交联剂以及分子砌块的研发与销售。致力于为国内外药物研发与生产企业提供优质的产品与完善的配套服务。公司以研发创新作为企业的核心竞争力，通过持续的投入和多年的积累，打造了一支经验丰富、攻坚创新能力强的研发团队，拥有产品核心技术专利14项，系统掌握了系列多肽合成试剂生产技术，形成了以多肽合成试剂为基础、蛋白质交联剂和分子砌块为前沿发展的产品体系。公司处于医药产业的上游，产品主要通过直销模式，销售给境内外知名的新药研发与生产企业，如美国BACHEM、瑞士LONZA以及药明康德、北京凯莱英、南京药石、合全药业等客户。公司通过网络推广，参加国内外销售展会或行业会议，向国内外客户推销产品。结合客户订单和市场情况，生产产品销售给下游客户，并据此获取利润。经过多年的发展，公司已形成了较为完善的采购模式、生产模式、销售模式、研发模式和盈利模式。截至本报告出具之日，公司的商业模式未发生重大变化。事项
| 事项 | 是或否 |
| 所处行业是否发生变化 | □是 √否 |
| 主营业务是否发生变化 | □是 √否 |
| 主要产品或服务是否发生变化 | □是 √否 |
| 客户类型是否发生变化 | □是 √否 |
| 关键资源是否发生变化 | □是 √否 |
| 销售渠道是否发生变化 | □是 √否 |
| 收入来源是否发生变化 | □是 √否 |
| 商业模式是否发生变化 | □是 √否 |
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
(二) 行业情况
报告期内，公司实现营业收入142,602,651.25元，较去年同期增长51.68%，公司股东净利润43,577,143.36元，较上年同期增加91.56%。截至2018年12月31 日，公司总资产为135,839,425.21元，净资产为122,982,570.15元，资产负债率为9.46%，总资产、净资产分别较上年期末增加53.72%和54.88%，公司整体财务状况较好。
1、化工企业产业转型，优胜劣汰。
“十二五”期间，化工行业将进入产业转型升级关键时期，相关环保、安全法规的持续实施对化工企业的发展模式、运行模式、营销模式、管理模式提出更高的要求。给安全环保基础扎实、规
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(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
范化管理且具有核心技术的企业带来新的发展机遇，也进一步加剧化工企业的兼并重组和优胜劣汰。
2、医药行业蓬勃发展，生物药、化学市场规模持续扩大。
随着人们生活水平的提高和对自身健康的重视程度不断提升，以及医疗卫生支出的逐年提高，我国医药市场规模一直保持快速增长， 在全球医药市场的占比已达11%，成为仅次于美国的全球第二大医药市场。
项目
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 本期期末与上年期末金额变动比例 | ||
| 金额 | 占总资产的比重 | 金额 | 占总资产的比重 | ||
| 货币资金 | 80,258,426.64 | 59.08% | 52,233,291.95 | 59.11% | 53.65% |
| 应收票据与应收账款 | 16,954,513.79 | 12.48% | 13,349,141.77 | 15.11% | 27.01% |
| 预付账款 | 5,188,367.38 | 3.82% | 963,789.23 | 1.09% | 438.33% |
| 其他应收款 | 12,677.00 | 0.01% | 95.00 | 0% | 13,244.21% |
| 存货 | 26,876,744.98 | 19.79% | 16,392,247.67 | 18.55% | 63.96% |
| 其他流动资产 | 3,959.53 | 0% | 0 | 0% | - |
| 投资性房地产 | 0 | 0% | 0 | 0% | 0% |
| 长期股权投资 | 0 | 0% | 0 | 0% | 0% |
| 固定资产 | 5,591,734.27 | 4.12% | 3,729,710.29 | 4.22% | 49.92% |
| 在建工程 | 0 | 0% | 0 | 0% | 0% |
| 长期待摊费用 | 371,852.14 | 0.27% | 796,931.65 | 0.90% | -53.34% |
| 递延所得税资产 | 201,559.48 | 0.15% | 148,434.74 | 0.17% | 35.79% |
| 其他非流动资产 | 379,590.00 | 0.28% | 751,600.00 | 0.85% | -49.50% |
| 短期借款 | 0 | 0% | 0 | 0% | 0% |
| 应付票据及应付账款 | 6,825,858.15 | 5.02% | 5,583,146.22 | 6.32% | 22.26% |
| 预收账款 | 1,103,303.62 | 0.81% | 912,216.30 | 1.03% | 20.95% |
| 应付职工薪酬 | 2,288,186.22 | 1.68% | 901,213.54 | 1.02% | 153.90% |
| 应交税费 | 2,530,446.04 | 1.86% | 1,486,139.45 | 1.68% | 70.27% |
| 其他应付款 | 109,061.03 | 0.08% | 77,100.00 | 0.09% | 41.45% |
| 长期借款 | 0 | 0% | 0 | 0% | 0% |
资产负债项目重大变动原因：
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2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
2、公司在报告期末的存货为26,876,744.98元，比上年度末增加10,484,497.31元，变动比例为63.96%。主要原因是公司为避免市场波动，增加部分主要产品的库存量，提高现货销售的比例以提升销售竞争力。项目
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例 | ||
| 金额 | 占营业收入的比重 | 金额 | 占营业收入的比重 | ||
| 营业收入 | 142,602,651.25 | - | 94,017,381.24 | - | 51.68% |
| 营业成本 | 73,668,772.48 | 51.66% | 49,803,086.47 | 52.97% | 47.92% |
| 毛利率% | 48.34% | - | 47.03% | - | - |
| 管理费用 | 4,161,293.25 | 2.92% | 2,880,715.07 | 3.06% | 44.45% |
| 研发费用 | 8,777,274.10 | 6.16% | 6,708,484.12 | 7.14% | 30.84% |
| 销售费用 | 7,895,048.19 | 5.54% | 6,204,446.03 | 6.60% | 27.25% |
| 财务费用 | -3,768,631.13 | -2.64% | 1,631,933.90 | 1.74% | -330.93% |
| 资产减值损失 | 248,447.58 | 0.17% | -42,363.88 | -0.05% | 686.46% |
| 其他收益 | 486,387.88 | 0.34% | 185,744.24 | 0.20% | 161.86% |
| 投资收益 | 0 | 0% | 0 | 0% | 0% |
| 公允价值变动收益 | 0 | 0% | 0 | 0% | 0% |
| 资产处置收益 | -208.62 | -0.00% | -28,555.15 | -0.03% | -99.27% |
| 汇兑收益 | 0 | 0% | 0 | 0% | 0% |
| 营业利润 | 51,026,192.19 | 35.78% | 26,252,803.09 | 27.92% | 94.36% |
| 营业外收入 | 16,285.48 | 0.01% | 427,201.16 | 0.45% | -96.19% |
| 营业外支出 | - | 2,834.37 | 0.00% | ||
| 净利润 | 43,577,143.36 | 30.56% | 22,749,106.27 | 24.20% | 91.56% |
项目重大变动原因：
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(2) 收入构成
单位：元
为增加新产品技术储备，提升企业核心竞争力，公司持续加大对研发费用的投入。通过提高研发人员总体薪酬水平，激发研发人员活力，研发人员薪酬支出增加金额1,423,824.88元，占研发费用增加额的68.82%。
5、财务费用分析：
公司2018年度的财务费用为-3,768,631.13元，比上年度减少5,400,565.03元，变动比例为-330.93%，主要原因是：公司对外出口产品使用美元进行结算，外币货币资金在报告期内增加美元2,780,949.38元，增加比率48.41%，且报告期期初美金中间价汇率6.5079，期末美金中间价汇率6.8632，人民币贬值造成汇兑收益2,445,311.22元，同时报告期内本位币存款利息收入达到1,386,664.46元。
6、营业利润分析：
公司2018年度的营业利润为51,026,192.19元，比上年度增加24,773,389.10元，变动比例为94.36%，主要原因是：
（1）2018年营业收入较上年度增加51.68%，同时产量增加使得单位产品生产成本降低，毛利率由
47.03%提高至48.34%。
（2）公司加强管理，积极降低管理成本，管理费用在营业收入增长情况下，未同比增加。
7、净利润分析：
公司2018年度的净利润为43,577,143.36元，比上年度增加20,828,037.09元，变动比例为91.56%，主要原因是：公司拓展业务，营业收入增加，同时优化工艺及提高产量，降低了产品的营业成本，使营业成本未同比例提高，从而增加净利润。项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
| 主营业务收入 | 142,589,996.74 | 94,017,381.24 | 51.66% |
| 其他业务收入 | 12,654.51 | 0.00 | |
| 主营业务成本 | 73,667,117.31 | 49,803,086.47 | 47.92% |
| 其他业务成本 | 1,655.17 | 0.00 |
按产品分类分析：
单位：元
| 类别/项目 | 本期收入金额 | 占营业收入比例% | 上期收入金额 | 占营业收入比例% |
| 多肽合成试剂 | 116,444,139.92 | 81.66% | 76,587,776.39 | 81.46% |
| 分子砌块 | 20,878,242.78 | 14.64% | 14,311,674.76 | 15.22% |
| 蛋白质交联剂 | 5,267,614.04 | 3.69% | 3,117,930.09 | 3.32% |
按区域分类分析：
√适用 □不适用
单位：元
| 类别/项目 | 本期收入金额 | 占营业收入比例% | 上期收入金额 | 占营业收入比例% |
| 内销 | 120,264,078.63 | 84.34% | 74,760,199.81 | 79.52% |
| 外销 | 22,325,918.11 | 15.66% | 19,257,181.43 | 20.48% |
收入构成变动的原因：
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(3) 主要客户情况
单位：元
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比 | 是否存在关联关系 |
| 1 | 上海阿卡迪亚生物科技有限公司 | 13,630,159.93 | 9.56% | 否 |
| 2 | 南京药石科技股份有限公司 | 7,023,894.72 | 4.93% | 否 |
| 3 | 苏州天马药业有限公司 | 4,787,772.01 | 3.36% | 否 |
| 4 | FLUOROCHEM LIMITED | 3,871,674.03 | 2.71% | 否 |
| 5 | 上海翮创生物科技有限公司 | 3,725,685.22 | 2.61% | 否 |
| 合计 | 33,039,185.91 | 23.17% | - | |
(4) 主要供应商情况
单位：元
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比 | 是否存在关联关系 |
| 1 | 江苏欣隆药业股份有限公司 | 7,253,010.10 | 8.78% | 否 |
| 2 | 浙江普康化工有限公司 | 6,622,407.81 | 8.02% | 否 |
| 3 | 上海慧风生物科技有限公司 | 6,022,774.62 | 7.29% | 否 |
| 4 | 常州吉恩药业有限公司 | 5,201,597.99 | 6.30% | 否 |
| 5 | 太仓市新丰化工有限公司 | 3,500,176.78 | 4.24% | 否 |
| 合计 | 28,599,967.30 | 34.63% | - | |
3. 现金流量状况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 28,422,471.28 | 21,674,178.83 | 31.14% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -2,698,204.89 | -2,230,682.02 | -20.96% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | - | - |
现金流量分析：
(四) 投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
公司在报告期内的经营活动产生的现金流量净额为28,422,471.28元，比上年度增加6,748,292.45元，变动比例为31.14%，主要原因为公司将回款周期纳入对销售人员的绩效考核，加大了回款催收力度，回款周期加快。
2018年8月30日公司召开第一届董事会第十次会议，审议通过《苏州昊帆生物股份有限公司对外投资设立全资子公司》的议案。2018年9月19日，公司在安庆市注册成立全资子公司安徽昊帆生物有限公司，注册资金5,000万元，未来安徽昊帆生物有限公司将作为昊帆生物产品生产的主要基地。
报告期内，公司无处置子公司情形。
2、委托理财及衍生品投资情况
2018年8月30日公司召开第一届董事会第十次会议，审议通过《苏州昊帆生物股份有限公司对外投资设立全资子公司》的议案。2018年9月19日，公司在安庆市注册成立全资子公司安徽昊帆生物有限公司，注册资金5,000万元，未来安徽昊帆生物有限公司将作为昊帆生物产品生产的主要基地。
报告期内，公司无处置子公司情形。公司在报告期内未进行委托理财及衍生品投资。
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(五) 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
(六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
(七) 合并报表范围的变化情况
√适用 □不适用
根据财政部2018年6月15日发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），本公司对财务报表格式进行了以下修订：
1、资产负债表：将原“应收票据”及“应收账款”项目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”“应收股利”及“其他应收款”项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产清理”项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”“应付股利”及“其他应付款”项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”项目归并至“长期应付款”。
2、利润表：将“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报。
3、所有者权益变动表：新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。
该会计政策变更对公司净利润及股东权益无影响。
报告期内本公司新设名称为安徽昊帆生物有限公司的全资子公司1家，纳入合并财务报表的合并范围。
(八) 企业社会责任
报告期内本公司新设名称为安徽昊帆生物有限公司的全资子公司1家，纳入合并财务报表的合并范围。
公司在报告期内积极承担社会责任。2018年年度纳税总额为1,432万元人民币，为经济建设和社会事业发展做出积极的贡献。今后公司将一如既往地诚信经营，报答社会。
三、 持续经营评价
公司在报告期内积极承担社会责任。2018年年度纳税总额为1,432万元人民币，为经济建设和社会事业发展做出积极的贡献。今后公司将一如既往地诚信经营，报答社会。
医药行业具有技术门槛高、利润高、发展稳健等特点。公司持续经营多年，积累了深厚的行业底蕴，树立了良好的企业形象及市场口碑。公司会计核算、财务管理、风险控制、运营等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。公司拥有良好的持续经营能力，不存在影响经营的重大不利风险。
四、 未来展望
是否自愿披露
√是 □否
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(一) 行业发展趋势
(二) 公司发展战略
全球产业分工逐渐明确,中国发展精细化工的优势突出。国际产业转移持续进行,产业转移类型向差异化、精细化升级。完整的产业链布局以及配套设施将是我国独特的发展优势,难以超越,我国相比印度等国仍具有显著优势。我国医药行业将进入快速发展新阶段。
精细化工行业在经历了前期低标准、低要求的粗放式扩容后，随着国内环保、安全要求趋严,我国精细化工行业进入加速创新和转型的时点，优胜劣汰加剧。资源集中向有研发创新能力、管理能力的企业倾斜,行业并购及产业链将持续调整，优势企业将获得更多的机会。
公司的发展战略如下：
1、巩固主营业务，拓展其它高附加值生物试剂领域
目前，公司已成为国内、国际市场多肽合成试剂的主要供应商。公司未来将持续加大对于多肽合成试剂的研发投入，进一步巩固扩大在该细分领域的技术优势，力争成为多肽合成试剂国内、国际领先的供应商。依托在多肽合成试剂领域积累的优势，公司计划向下游高附加值生物试剂领域进行延伸与拓展，扩大产品服务范围与提升产品技术深度，增加企业的核心竞争力。
2、整合有效资源，改变生产模式，解决产能瓶颈
公司通过进入资本市场以拓宽融资渠道，以多种融资方式获得公司抢占市场和长期发展所必要的资金。公司在进行安庆新生产工厂的建设工作的同时，持续关注行业内合适的收购标的，扩大产能并改变以往委托加工生产模式，以提高生产效率、降低生产成本。
(三) 经营计划或目标
公司的发展战略如下：
1、巩固主营业务，拓展其它高附加值生物试剂领域
目前，公司已成为国内、国际市场多肽合成试剂的主要供应商。公司未来将持续加大对于多肽合成试剂的研发投入，进一步巩固扩大在该细分领域的技术优势，力争成为多肽合成试剂国内、国际领先的供应商。依托在多肽合成试剂领域积累的优势，公司计划向下游高附加值生物试剂领域进行延伸与拓展，扩大产品服务范围与提升产品技术深度，增加企业的核心竞争力。
2、整合有效资源，改变生产模式，解决产能瓶颈
公司通过进入资本市场以拓宽融资渠道，以多种融资方式获得公司抢占市场和长期发展所必要的资金。公司在进行安庆新生产工厂的建设工作的同时，持续关注行业内合适的收购标的，扩大产能并改变以往委托加工生产模式，以提高生产效率、降低生产成本。
2019年，公司的经营目标为实现营业收入增长至2.0亿元。为达成目标，公司首先将持续引入人才、培养人才，扩充团队、巩固企业向心力与凝聚力，为员工建立有价值的个人事业成长平台；公司未来将持续加大对于产品的市场开拓与推广，保持与国内外新药研发与生产企业的持续联系并为其提供配套服务，争取获得更多的市场机会。与此同时，除计划于2020年完成的安庆新生产工厂以外，公司将持续关注行业内合适的收购标的，以扩大产能，改变以往委托加工生产模式，提高产品的市场竞争力。以上经营目标的资金来源主要依靠公司自有积累资金，并适当运用银行贷款和外部融资。
(四) 不确定性因素
2019年，公司的经营目标为实现营业收入增长至2.0亿元。为达成目标，公司首先将持续引入人才、培养人才，扩充团队、巩固企业向心力与凝聚力，为员工建立有价值的个人事业成长平台；公司未来将持续加大对于产品的市场开拓与推广，保持与国内外新药研发与生产企业的持续联系并为其提供配套服务，争取获得更多的市场机会。与此同时，除计划于2020年完成的安庆新生产工厂以外，公司将持续关注行业内合适的收购标的，以扩大产能，改变以往委托加工生产模式，提高产品的市场竞争力。以上经营目标的资金来源主要依靠公司自有积累资金，并适当运用银行贷款和外部融资。
1、国家产业政策不确定性
2016年国家将发展医药生物技术列为国家重点支持发展的技术领域。多肽合成试剂、蛋白质交联剂是这一领域所使用的专用化学品，属于2017年国家产业结构调整指导目录下鼓励发展产业，未来这一政策如果有调整，可能对于公司在购买生产用地、扩大生产规模以及持续生产经营产生重大影响。
2、人民币汇率政策的不确定性
受国际贸易形势影响，人民币国际化程度加深。2018年以来，中美贸易摩擦变数不断，汇率市场也风云变化，人民币双向波动增强已成大势所趋。主要经济体货币政策节奏将如何变化等均存在不确定性。
人民币汇率确定性可能对公司产品出口、汇兑收益等产生影响。
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五、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
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(二) 报告期内新增的风险因素
别存在缺货风险的原材料，公司通过技术研发，掌握相关上游原材料的生产技术，实现个别缺货风险原材料的自给自足。
1、安徽昊帆生物有限公司项目投资建设的风险
2018年公司启动安徽昊帆生物有限公司的建设项目，该项目位于安徽省级化工园区，如果未来政府修改区域规划或者实行区域性限产、停产，可能对母公司的经营及盈利造成影响。
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第五节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | 五.二.(一) |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 | √是 □否 | 五.二.(二) |
| 是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | □是 √否 | |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | □是 √否 | |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 重大诉讼、仲裁事项
1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上
□是 √否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
(二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项
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第六节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 3,643,750 | 29.15% | 5,101,250 | 8,745,000 | 29.15% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 1,918,750 | 15.35% | 2,686,250 | 4,605,000 | 15.35% | |
| 董事、监事、高管 | 350,000 | 2.80% | 490,000 | 840,000 | 2.80% | |
| 核心员工 | - | - | - | - | - | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 8,856,250 | 70.85% | 12,398,750 | 21,255,000 | 70.85% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 7,406,250 | 59.25% | 10,368,750 | 17,775,000 | 59.25% | |
| 董事、监事、高管 | 1,050,000 | 8.40% | 1,470,000 | 2,520,000 | 8.40% | |
| 核心员工 | - | - | - | - | - | |
| 总股本 | 12,500,000 | - | 17,500,000 | 30,000,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 9 | |||||
(二) 普通股前五名或持股10%及以上股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 朱勇 | 9,325,000 | 13,055,000 | 22,380,000 | 74.60% | 17,775,000 | 4,605,000 |
| 2 | 徐杰 | 800,000 | 1,120,000 | 1,920,000 | 6.40% | 1,440,000 | 480,000 |
| 3 | 吴为忠 | 625,000 | 875,000 | 1,500,000 | 5.00% | 0 | 1,500,000 |
| 4 | 王春路 | 600,000 | 840,000 | 1,440,000 | 4.80% | 960,000 | 480,000 |
| 5 | 陆雪根 | 300,000 | 420,000 | 720,000 | 2.40% | 540,000 | 180,000 |
| 6 | 吕敏杰 | 300,000 | 420,000 | 720,000 | 2.40% | 540,000 | 180,000 |
| 合计 | 11,950,000 | 16,730,000 | 28,680,000 | 95.60% | 21,255,000 | 7,425,000 | |
| 普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明：公司股东之间不存在关联关系。 | |||||||
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
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三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
□是 √否
(一) 控股股东情况
(二) 实际控制人情况
公司控股股东朱勇，中国国籍，硕士学历，无境外永久居留权。1995年7月至1997年11月担任苏州第四制药厂合成车间负责人，1997年11月至2001年12月担任苏州新业化工有限公司分厂厂长、开发部经理，2001年12月至2003年11月担任苏州天马精细化工有限公司厂长助理，2003年12月创办苏州昊帆生物科技有限公司并自2003年12月至2015年12月担任昊帆有限的执行董事、总经理。自股份公司成立以来任公司董事长、总经理。控股股东在报告期内未发生变动。公司的实际控制人与控股股东一致，情况同控股股东。实际控制人在报告期内未发生变动。
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第七节 融资及利润分配情况
一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况
√适用 □不适用
单位：元/股
| 发行方案公告时间 | 新增股票挂牌转让日期 | 发行价格 | 发行数量 | 募集金额 | 发行对象中董监高与核心员工人数 | 发行对象中做市商家数 | 发行对象中外部自然人人数 | 发行对象中私募投资基金家数 | 发行对象中信托及资管产品家数 | 募集资金用途是否变更 |
| 2016年11月25日 | 2017年2月22日 | 5.70 | 2,500,000.00 | 14,250,000.00 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 否 |
募集资金使用情况：
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 债券融资情况
□适用 √不适用
债券违约情况
□适用 √不适用
公开发行债券的特殊披露要求
□适用 √不适用
四、 间接融资情况
□适用 √不适用
违约情况
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□适用 √不适用
五、 权益分派情况
报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
√适用 □不适用
单位：元/股
| 股利分配日期 | 每10股派现数（含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 2018年5月31日 | 0 | 5.0 | 9.0 |
| 合计 | 0 | 5.0 | 9.0 |
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：
□适用 √不适用
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第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
| 朱勇 | 董事长、总经理 | 男 | 1971年11月 | 硕士 | 2016.1.22-2019.1.22 | 是 |
| 徐杰 | 董事、副总经理 | 男 | 1979年11月 | 本科 | 2016.1.22-2019.1.22 | 是 |
| 陆雪根 | 董事、副总经理 | 男 | 1982年10月 | 本科 | 2016.1.22-2019.1.22 | 是 |
| 吕敏杰 | 董事、副总经理、董事会秘书 | 男 | 1983年12月 | 硕士 | 2016.1.22-2019.1.22 | 是 |
| 王守文 | 董事 | 男 | 1985年5月 | 硕士 | 2016.1.22-2019.1.22 | 是 |
| 孙其柱 | 监事会主席 | 男 | 1983年4月 | 大专 | 2016.1.22-2019.1.22 | 是 |
| 孙豪义 | 职工监事 | 女 | 1978年10月 | 博士 | 2016.1.22-2019.1.22 | 是 |
| 李金凤 | 职工监事 | 男 | 1987年9月 | 本科 | 2016.1.22-2019.1.22 | 是 |
| 王筱艳 | 财务负责人 | 女 | 1980年11月 | 大专 | 2016.1.22-2019.1.22 | 是 |
| 董事会人数： | 5 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 5 | |||||
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
(二) 持股情况
单位：股
公司董事、副总经理徐杰与财务负责人王筱艳为夫妻关系，除上述关联关系外，其他董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。姓名
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 |
| 朱勇 | 董事长、总经理 | 9,325,000 | 13,055,000 | 22,380,000 | 74.60% | 0 |
| 徐杰 | 董事、副总经理 | 800,000 | 1,120,000 | 1,920,000 | 6.40% | 0 |
| 陆雪根 | 董事、副总经理 | 300,000 | 420,000 | 720,000 | 2.40% | 0 |
| 吕敏杰 | 董事、副总经理、董事会秘书 | 300,000 | 420,000 | 720,000 | 2.40% | 0 |
| 合计 | - | 10,725,000 | 15,015,000 | 25,740,000 | 85.80% | 0 |
(三) 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 |
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| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
□适用 √不适用
报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 行政管理人员 | 32 | 35 |
| 生产人员 | 8 | 11 |
| 销售人员 | 11 | 12 |
| 技术人员 | 20 | 27 |
| 财务人员 | 4 | 4 |
| 员工总计 | 75 | 89 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 2 | 3 |
| 硕士 | 5 | 5 |
| 本科 | 14 | 18 |
| 专科 | 31 | 35 |
| 专科以下 | 23 | 28 |
| 员工总计 | 75 | 89 |
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
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(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
□适用 √不适用
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第九节 行业信息
是否自愿披露
□是 √否
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第十节 公司治理及内部控制
| 事项 | 是或否 |
| 年度内是否建立新的公司治理制度 | □是 √否 |
| 董事会是否设置专门委员会 | □是 √否 |
| 董事会是否设置独立董事 | □是 √否 |
| 投资机构是否派驻董事 | □是 √否 |
| 监事会对本年监督事项是否存在异议 | □是 √否 |
| 管理层是否引入职业经理人 | □是 √否 |
| 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | □是 √否 |
| 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | √是 □否 |
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
报告期内，公司根据《公司法》、《公司章程》等法律法规以及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《总经理工作制度》、《董事会秘书工作制度》、《信息披露管理制度》、《财务管理制度》、《投资者关系管理制度》、《年报重大差错责任追究制度》等制度，构成的行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。报告期内，公司董事、监事和高级管理人员都按照规定程序进行公司重大决策。
4、 公司章程的修改情况
报告期内，公司董事、监事和高级管理人员都按照规定程序进行公司重大决策。
根据公司2017年度利润分配预案，分配实施完成后公司注册资本、股本情况相应发生变化。根据《中华人民共和国公司法》等法律法规及《苏州昊帆生物股份有限公司章程》的规定，需对公司章程中的相关条款作出修改，内容如下：
1、《章程》第五条原为：公司注册资本为人民币1,250万元。
现修改为：公司注册资本为人民币3,000万元。
2、《章程》第十七条原为：公司股份总数1,250万股，全部为普通股，每股面值人民币1元，由发起人股东持有。
现修改为：公司股份总数为3,000万股，全部为普通股。
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(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
| 会议类型 | 报告期内会议召开的次数 | 经审议的重大事项（简要描述） |
| 董事会 | 3 | （1）2018年4月10日第一届董事会第八次会议审议通过2017年年度报告及摘要、2017年度总经理工作报告、2017年度董事会工作报告、2017年度财务决算报告、2018年度财务预算报告、公司会计政策变更报告、2017年度利润分配预案、修改公司章程的议案、2017年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告、关于续聘江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2018年度审计机构的议案、关于召开2017年年度股东大会的议案； （2）2018年8月20日第一届董事会第九次会议审议通过关于2018年半年度报告的议案； （3）2018年8月30日第一届董事会第十次会议审议通过关于对外投资设立全资子公司的议案、关于提请召开2018年第一次临时股东大会的议案。 |
| 监事会 | 2 | （1）2018年4月10日第一届监事会第六次会议审议通过2017年年度报告及摘要、2017年度监事会工作报告、2017年度财务决算报告、2018年度财务预算报告、关于公司会计政策变更的议案、2017年度利润分配预案、关于续聘江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2018年度审计机构的议案； （2）2018年8月20日第一届监事会第七次会议审议通过关于2018年半年度报告的议案。 |
| 股东大会 | 2 | （1）2018年5月4日2017年年度股东大会审议通过2017年年度报告及摘要、2017年度监事会工作报告、2017年度董事会工作报告、2017年度财务决算报告、2018年度财务预算报告、2017年度利润分配预案、2017年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告、关于公司会计政策变更的议案、关于修改公司章程的议案、关于续聘江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2018年度审计机构的议案 （2）2018年9月14日2018年第一次临时股东大会审议通过关于对外投资设立子公司的议案。 |
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
(三) 公司治理改进情况
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务。公司经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则开展。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违
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(四) 投资者关系管理情况
法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法律法规的要求。公司持续加强公司治理，未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或代表参与公司治理的情况。公司管理层未引入职业经理人。公司针对投资者关系制订了《投资者关系管理制度》，就保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利做出原则性安排，并在“三会”议事规则和总经理工作细则等其他制度中做出了具体安排。报告期内，公司与股东之间的沟通机制顺畅，投资者关系良好。
(五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议
□适用 √不适用
(六) 独立董事履行职责情况
□适用 √不适用
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
公司针对投资者关系制订了《投资者关系管理制度》，就保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利做出原则性安排，并在“三会”议事规则和总经理工作细则等其他制度中做出了具体安排。报告期内，公司与股东之间的沟通机制顺畅，投资者关系良好。监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
1、业务独立性
公司拥有独立、完整的研发系统、采购系统和销售系统，拥有与经营相适应的业务管理人员及组织机构，具有与经营相适应的场所、设施。
公司具有完整的业务体系以及直接面向市场独立经营的能力。公司的业务发展规划、目标等均由公司股东大会、董事会决定，并由总经理负责实施。
公司报告期内不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业发生显失公平的关联交易或重大依赖情形。公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控股或参股的其他企业，公司业务独立。
2、资产独立性
自有限公司设立以来，公司的历次出资、增加注册资本均经过具有资质的中介机构出具的验资报告，历次股权转让均通过股东会决议且交易方均签订了股权转让协议，并通过了工商行政管理部门的变更确认。公司完整拥有商标、专利、生产经营设备及车辆等各项资产的所有权。主要财产权属登记确晰，均由公司实际控制和使用，不存在为控股股东及其控制的企业提供担保的情形。股份公司由有限公司整体变更设立后，原有限公司所有的资产、资源已完整进入股份公司。
公司报告期内，公司不存在主要资产被控股股东、实际控制人占用的情形，公司资产独立。
3、人员独立性
股份公司的董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，董事、股东代表监事由公司股东大会选举产生，职工代表监事由公司职工代表大会选举产生，董事长由公司董事会选举产生，总经理、
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(三) 对重大内部管理制度的评价
副总经理、董事会秘书、财务负责人均由公司董事会聘任，不存在股东越权任命的情形。
公司的总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司员工的劳动人事、工资报酬以及相应的社会保障均由公司相关部门独立管理，公司人员独立。
4、财务独立性
公司设有独立的财务会计部门，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度及财务管理制度；公司在银行独立开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司独立进行纳税申报和履行税款缴纳义务，公司财务独立。
5、机构独立性
股份公司设立后，已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等组织机构，并制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等内部管理制度。公司已聘任总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员，并已经建立健全内部经营管理机构，设置了相应的业务职能部门。公司独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人控制的其它企业之间不存在机构混同情形，也不存在混合经营、合署办公的情况，公司机构独立。
1、关于会计核算体系
报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系
报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系
报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
1、关于会计核算体系
报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系
报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系
报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
2017年4月1日，公司第一届董事会第六次会议审议通过了《年报重大差错责任追究制度》。
报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。
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第十一节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 是 |
| 审计意见 | 无保留意见 |
| 审计报告中的特别段落 |
| 审计报告编号 | 苏亚苏审[2019]170号 |
| 审计机构名称 | 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计机构地址 | 南京市中山北路105-6号中环国际广场22-23层 |
| 审计报告日期 | 2019.04.08 |
| 注册会计师姓名 | 吴斌、朱和安 |
| 会计师事务所是否变更 | 否 |
| 审计报告正文： | |
审 计 报 告
苏亚苏审[2019]170号
苏州昊帆生物股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了苏州昊帆生物股份有限公司（以下简称昊帆生物公司）财务报表，包括2018年12月31日的合并资产负债表及资产负债表，2018年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了昊帆生物公司2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于昊帆生物公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息
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昊帆生物公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括2018年报报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估昊帆生物公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算昊帆生物公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督昊帆生物公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可
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能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对昊帆生物公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致昊帆生物公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就昊帆生物公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
江苏苏亚金诚会计师事务所 中国注册会计师：吴斌（特殊普通合伙）
中国注册会计师：朱和安
中国 南京市 二○一九年四月八日
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二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五、1 | 80,258,426.64 | 52,233,291.95 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | 五、2 | 16,954,513.79 | 13,349,141.77 |
| 预付款项 | 五、3 | 5,188,367.38 | 963,789.23 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 五、4 | 12,677.00 | 95.00 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 五、5 | 26,876,744.98 | 16,392,247.67 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 五、6 | 3,959.53 | |
| 流动资产合计 | 129,294,689.32 | 82,938,565.62 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 0 | 0 | |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 五、7 | 5,591,734.27 | 3,729,710.29 |
| 在建工程 | 0 | 0 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | |||
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 五、8 | 371,852.14 | 796,931.65 |
| 递延所得税资产 | 五、9 | 201,559.48 | 148,434.74 |
| 其他非流动资产 | 五、10 | 379,590.00 | 751,600.00 |
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| 非流动资产合计 | 6,544,735.89 | 5,426,676.68 | |
| 资产总计 | 135,839,425.21 | 88,365,242.30 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 0 | 0 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 拆入资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | 五、11 | 6,825,858.15 | 5,583,146.22 |
| 预收款项 | 五、12 | 1,103,303.62 | 912,216.30 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付职工薪酬 | 五、13 | 2,288,186.22 | 901,213.54 |
| 应交税费 | 五、14 | 2,530,446.04 | 1,486,139.45 |
| 其他应付款 | 五、15 | 109,061.03 | 77,100.00 |
| 应付分保账款 | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 12,856,855.06 | 8,959,815.51 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 0 | 0 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 12,856,855.06 | 8,959,815.51 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 五、16 | 30,000,000.00 | 12,500,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 |
苏州昊帆生物股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-013
| 资本公积 | 五、17 | 13,615,856.16 | 24,865,856.16 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 五、18 | 7,941,653.06 | 4,203,957.07 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 五、19 | 71,425,060.93 | 37,835,613.56 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 122,982,570.15 | 79,405,426.79 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 122,982,570.15 | 79,405,426.79 | |
| 负债和所有者权益总计 | 135,839,425.21 | 88,365,242.30 |
法定代表人：朱勇 主管会计工作负责人：王筱艳 会计机构负责人：王筱艳
(二) 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五、1 | 79,411,570.37 | 52,233,291.95 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | 五、2 | 16,954,513.79 | 13,349,141.77 |
| 预付款项 | 五、3 | 5,188,367.38 | 963,789.23 |
| 其他应收款 | 五、4 | 11,252.00 | 95.00 |
| 存货 | 五、5 | 26,876,744.98 | 16,392,247.67 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | 128,442,448.52 | 82,938,565.62 | |
| 非流动资产： | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 五、6 | 1,000,000.00 | |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 五、7 | 5,545,470.41 | 3,729,710.29 |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | |||
| 开发支出 |
苏州昊帆生物股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-013
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 五、8 | 341,542.21 | 796,931.65 |
| 递延所得税资产 | 五、9 | 185,690.63 | 148,434.74 |
| 其他非流动资产 | 五、10 | 339,590.00 | 751,600.00 |
| 非流动资产合计 | 7,412,293.25 | 5,426,676.68 | |
| 资产总计 | 135,854,741.77 | 88,365,242.30 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | 五、11 | 6,825,858.15 | 5,583,146.22 |
| 预收款项 | 五、12 | 1,103,303.62 | 912,216.30 |
| 应付职工薪酬 | 五、13 | 2,253,686.22 | 901,213.54 |
| 应交税费 | 五、14 | 2,530,446.04 | 1,486,139.45 |
| 其他应付款 | 五、15 | 109,061.03 | 77,100.00 |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 12,822,355.06 | 8,959,815.51 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 12,822,355.06 | 8,959,815.51 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 五、16 | 30,000,000.00 | 12,500,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 五、17 | 13,615,856.16 | 24,865,856.16 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 五、18 | 7,941,653.06 | 4,203,957.07 |
苏州昊帆生物股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-013
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 五、19 | 71,474,877.49 | 37,835,613.56 |
| 所有者权益合计 | 123,032,386.71 | 79,405,426.79 | |
| 负债和所有者权益合计 | 135,854,741.77 | 88,365,242.30 |
(三) 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 142,602,651.25 | 94,017,381.24 | |
| 其中：营业收入 | 五、20 | 142,602,651.25 | 94,017,381.24 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 92,062,638.32 | 67,921,767.24 | |
| 其中：营业成本 | 五、20 | 73,668,772.48 | 49,803,086.47 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险合同准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 五、21 | 1,080,433.85 | 735,465.53 |
| 销售费用 | 五、22 | 7,895,048.19 | 6,204,446.03 |
| 管理费用 | 五、23 | 4,161,293.25 | 2,880,715.07 |
| 研发费用 | 五、24 | 8,777,274.10 | 6,708,484.12 |
| 财务费用 | 五、25 | -3,768,631.13 | 1,631,933.90 |
| 其中：利息费用 | |||
| 利息收入 | 1,386,664.46 | 296,042.89 | |
| 资产减值损失 | 五、26 | 248,447.58 | -42,363.88 |
| 加：其他收益 | 五、27 | 486,387.88 | 185,744.24 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 五、28 | -208.62 | -28,555.15 |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 51,026,192.19 | 26,252,803.09 | |
| 加：营业外收入 | 五、29 | 16,285.48 | 427,201.16 |
| 减：营业外支出 | 五、30 | - | 2,834.37 |
苏州昊帆生物股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-013
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 51,042,477.67 | 26,677,169.88 | |
| 减：所得税费用 | 五、31 | 7,465,334.31 | 3,928,063.61 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 43,577,143.36 | 22,749,106.27 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| (一)按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 43,577,143.36 | 22,749,106.27 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 0.00 | 0.00 | |
| (二)按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | |||
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 43,577,143.36 | 22,749,106.27 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5.外币财务报表折算差额 | |||
| 6.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 43,577,143.36 | 22,749,106.27 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 43,577,143.36 | 22,749,106.27 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | - | - | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | 1.45 | 0.76 | |
| （二）稀释每股收益 | 1.45 | 0.76 |
法定代表人：朱勇 主管会计工作负责人：王筱艳 会计机构负责人：王筱艳
(四) 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 五、20 | 142,602,651.25 | 94,017,381.24 |
| 减：营业成本 | 五、20 | 73,668,772.48 | 49,803,086.47 |
| 税金及附加 | 五、21 | 1,080,433.85 | 735,465.53 |
| 销售费用 | 五、22 | 7,895,048.19 | 6,204,446.03 |
| 管理费用 | 五、23 | 4,095,945.69 | 2,880,715.07 |
苏州昊帆生物股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-013
| 研发费用 | 五、24 | 8,777,274.10 | 6,708,484.12 |
| 财务费用 | 五、25 | -3,768,893.98 | 1,631,933.90 |
| 其中：利息费用 | |||
| 利息收入 | 1,386,397.31 | 296,042.89 | |
| 资产减值损失 | 五、26 | 248,372.58 | -42,363.88 |
| 加：其他收益 | 五、27 | 486,387.88 | 185,744.24 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 五、28 | -208.62 | -28,555.15 |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 51,091,877.60 | 26,252,803.09 | |
| 加：营业外收入 | 五、29 | 16,285.48 | 427,201.16 |
| 减：营业外支出 | 五、30 | 2,834.37 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 51,108,163.08 | 26,677,169.88 | |
| 减：所得税费用 | 五、31 | 7,481,203.16 | 3,928,063.61 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 43,626,959.92 | 22,749,106.27 | |
| （一）持续经营净利润 | 43,626,959.92 | 22,749,106.27 | |
| （二）终止经营净利润 | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5.外币财务报表折算差额 | |||
| 6.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 43,626,959.92 | 22,749,106.27 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | |||
| （二）稀释每股收益 |
(五) 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
苏州昊帆生物股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-013
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 149,170,347.49 | 103,098,034.17 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 收到的税费返还 | 214,415.03 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五、33(1) | 1,921,298.85 | 1,671,939.39 |
| 经营活动现金流入小计 | 151,306,061.37 | 104,769,973.56 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 92,371,616.91 | 60,874,966.44 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 8,808,432.76 | 7,074,724.03 | |
| 支付的各项税费 | 14,318,861.44 | 9,346,781.93 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五、33(2) | 7,384,678.98 | 5,799,322.33 |
| 经营活动现金流出小计 | 122,883,590.09 | 83,095,794.73 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 28,422,471.28 | 21,674,178.83 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 3,000.00 | 25,785.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 3,000.00 | 25,785.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,701,204.89 | 2,256,467.02 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 2,701,204.89 | 2,256,467.02 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -2,698,204.89 | -2,230,682.02 |
苏州昊帆生物股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-013
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | - | - | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 2,300,868.30 | -1,694,750.60 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 28,025,134.69 | 17,748,746.21 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 52,233,291.95 | 34,484,545.74 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 80,258,426.64 | 52,233,291.95 |
法定代表人：朱勇 主管会计工作负责人：王筱艳 会计机构负责人：王筱艳
(六) 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 149,170,347.49 | 103,098,034.17 | |
| 收到的税费返还 | 214,415.03 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五、33(1) | 1,921,031.70 | 1,671,939.39 |
| 经营活动现金流入小计 | 151,305,794.22 | 104,769,973.56 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 92,371,616.91 | 60,874,966.44 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 8,803,006.79 | 7,074,724.03 | |
| 支付的各项税费 | 14,318,861.44 | 9,346,781.93 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五、33(2) | 7,359,647.24 | 5,799,322.33 |
| 经营活动现金流出小计 | 122,853,132.38 | 83,095,794.73 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 28,452,661.84 | 21,674,178.83 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 3,000.00 | 25,785.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 |
苏州昊帆生物股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-013
| 投资活动现金流入小计 | 3,000.00 | 25,785.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,578,251.72 | 2,256,467.02 | |
| 投资支付的现金 | 1,000,000.00 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 3,578,251.72 | 2,256,467.02 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -3,575,251.72 | -2,230,682.02 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | |||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 2,300,868.30 | -1,694,750.60 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 27,178,278.42 | 17,748,746.21 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 52,233,291.95 | 34,484,545.74 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 79,411,570.37 | 52,233,291.95 |
苏州昊帆生物股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-013
(七) 合并股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 本期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 12,500,000.00 | 24,865,856.16 | 4,203,957.07 | 37,835,613.56 | 79,405,426.79 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 12,500,000.00 | 24,865,856.16 | 4,203,957.07 | 37,835,613.56 | 79,405,426.79 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 17,500,000.00 | -11,250,000.00 | 3,737,695.99 | 33,589,447.37 | 43,577,143.36 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 43,577,143.36 | 43,577,143.36 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
苏州昊帆生物股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-013
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 6,250,000.00 | 3,737,695.99 | -9,987,695.99 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 3,737,695.99 | -3,737,695.99 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | 6,250,000.00 | -6,250,000.00 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 11,250,000.00 | -11,250,000.00 | |||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | 11,250,000.00 | -11,250,000.00 | |||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 30,000,000.00 | 13,615,856.16 | 7,941,653.06 | 71,425,060.93 | 122,982,570.15 |
苏州昊帆生物股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-013
| 项目 | 上期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 12,500,000.00 | 24,865,856.16 | 1,929,046.44 | 17,361,417.92 | 56,656,320.52 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 12,500,000.00 | 24,865,856.16 | 1,929,046.44 | 17,361,417.92 | 56,656,320.52 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 2,274,910.63 | 20,474,195.64 | 22,749,106.27 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 22,749,106.27 | 22,749,106.27 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 2,274,910.63 | -2,274,910.63 | |||||||||||
苏州昊帆生物股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-013
| 1．提取盈余公积 | 2,274,910.63 | -2,274,910.63 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 12,500,000.00 | 24,865,856.16 | 4,203,957.07 | 37,835,613.56 | 79,405,426.79 |
法定代表人：朱勇 主管会计工作负责人：王筱艳 会计机构负责人：王筱艳
(八) 母公司股东权益变动表
单位：元
苏州昊帆生物股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-013
| 项目 | 本期 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 12,500,000.00 | 24,865,856.16 | 4,203,957.07 | 37,835,613.56 | 79,405,426.79 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 12,500,000.00 | 24,865,856.16 | 4,203,957.07 | 37,835,613.56 | 79,405,426.79 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 17,500,000.00 | -11,250,000.00 | 3,737,695.99 | 33,639,263.93 | 43,626,959.92 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 43,626,959.92 | 43,626,959.92 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 6,250,000.00 | 3,737,695.99 | -9,987,695.99 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 3,737,695.99 | -3,737,695.99 | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | 6,250,000.00 | -6,250,000.00 | ||||||||||
苏州昊帆生物股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-013
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 11,250,000.00 | -11,250,000.00 | ||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | 11,250,000.00 | -11,250,000.00 | ||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 30,000,000.00 | 13,615,856.16 | 7,941,653.06 | 71,474,877.49 | 123,032,386.71 |
| 项目 | 上期 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 12,500,000.00 | 24,865,856.16 | 1,929,046.44 | 17,361,417.92 | 56,656,320.52 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
苏州昊帆生物股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-013
| 二、本年期初余额 | 12,500,000.00 | 24,865,856.16 | 1,929,046.44 | 17,361,417.92 | 56,656,320.52 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 2,274,910.63 | 20,474,195.64 | 22,749,106.27 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 22,749,106.27 | 22,749,106.27 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 2,274,910.63 | -2,274,910.63 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 2,274,910.63 | -2,274,910.63 | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 |
苏州昊帆生物股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-013
| 5.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 12,500,000.00 | 24,865,856.16 | 4,203,957.07 | 37,835,613.56 | 79,405,426.79 |
苏州昊帆生物股份有限公司2018年度财务报表附注
附注一、公司基本情况
一、公司概况
苏州昊帆生物股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由苏州昊帆生物科技有限公司于2016年1月22日整体变更设立。公司的前身是苏州昊帆生物科技有限公司，由朱勇、徐杰等共6个自然人共同出资设立于2003年12月2日在苏州成立。公司于2018年7月19日换取苏州市行政审批局核发的统一社会信用代码为913205057564273465号的《营业执照》。
公司注册地：苏州高新区鸿禧路32号F-12标准厂房；
法定代表人：朱勇；
注册资本（股本）：人民币3,000.00万元。
经营范围：研发、生产、销售：生物合成试剂及相关试剂；并提供相关的技术服务；销售：医药中间体及相关产品；商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
总部地址：苏州高新区鸿禧路32号F-12标准厂房。
二、合并财务报表范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
如果公司是投资性主体的，合并范围按附注三之六（二）确定。
合并财务报表范围变化情况如下表所列示如下：
（一）本期新纳入合并范围的子公司、结构化主体或其他方式形成控制权的经营实体
| 名称 | 取得方式 |
| 安徽昊帆生物有限公司 | 设立 |
（二）本期不再纳入合并范围的子公司、结构化主体或其他方式形成控制权的经营实体
| 名称 | 不纳入合并范围原因 |
| 无 |
纳入合并财务报表范围的子公司情况详见“附注七在子公司中的权益”
附注二、财务报表的编制基础
一、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
二、持续经营
公司管理层认为，公司自报告期末起至少
个月内具有持续经营能力。
附注三、重要会计政策和会计估计
一、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、所有者（股东）权益变动和现金流量等有关信息。
二、会计期间
公司会计年度自公历
月
日起至
月
日止。
三、营业周期
公司以
个月作为一个营业周期，并以其作为资产、负债的流动性划分标准。
四、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
五、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（一）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。
在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（二）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。
1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计量。以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。
2.合并成本分别以下情况确定：
（1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。个别财务报表的的长期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。一揽子交易除外。
3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。
（3）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（4）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（5）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（6）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按公允价值计量。
（7）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。
4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理
（8）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
（9）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规定处理：
①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理
1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。
2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券的初始计量金额。
（1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额；
（2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。
3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入权益性证券的初始计量金额。
（1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除；
（2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。
六、合并财务报表的编制方法
（一）统一会计政策和会计期间
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
（二）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司编制。
（三）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映
在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额继续冲减少数股东权益。
（四）报告期内增减子公司的处理
1.报告期内增加子公司的处理
（1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期
初数，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
2.报告期内处置子公司的处理
公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
七、现金及现金等价物的确定标准
现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。
八、外币业务
1.外币交易的初始确认
对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按照交易发生日实际采用的汇率进行折算。
2.资产负债表日或结算日的调整或结算
资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理：
（1）外币货币性项目的会计处理原则
对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率（中间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额，同时作为汇兑差额处理。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。
（2）外币非货币性项目的会计处理原则
①对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间价）折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。
②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确定存货的期末价值时，先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较。
③对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进
行比较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。
九、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（一）金融工具的分类
1.金融资产的分类
公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求，将取得的金融资产分为以下四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；（4）可供出售金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括：（1）交易性金融资产；（2）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（3）投资性主体对不纳入合并财务报表的子公司的权益性投资；（4）风险投资机构、共同基金以及类似主体持有的权益性投资等。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，按业务特点、投资策略和风险管理要求可以划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产。在某些特殊情况下，划分为可供出售金融资产的权益性投资可以采用成本法进行会计处理。
2.金融负债的分类
公司根据业务特点和风险管理要求，将承担的金融负债分为以下两类：（
）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；（
）其他金融负债。
（二）金融工具的确认依据和计量方法
1.金融工具的确认依据
公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
2.金融工具的计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始计量金额，相关交易费用在发生时计入当期损益。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，确认为投资收益。资产负债表日，按照公允价值计量，并将其公允价值变动计入当期损益。出售交易性金融资产时，按实际收到的价款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与处置日交易性金融资产账面价值的差额确认投资收益，并将原已计入公允价值变动损益的累计金额全部转入投资收益。
（2）持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始计量金额。
实际支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收利息。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。资产负债表日，按照摊余成本计量。处置时，将取得的价款（如有应收利息应予扣除）与该项持有至到期投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
（3）贷款和应收款项：贷款和应收款项主要是指金融企业发放的贷款和一般企业销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权。采用实际利率法，按照摊余成本计量。金融企业根据当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。一般企业对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率计算。企业收回或处置贷款和应收款项时，将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其公允价值变动计入其他综合收益。处置时，将取得的价款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与该项可供出售金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益；同时，将原直接计入其他综合收益的累计公允价值变动对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债：按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用实际利率法确认利息费用，资产负债表日按照摊余成本计量。
（三）金融资产转移的确认依据和计量方法
1.金融资产终止确认条件
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，公司采用实质重于形式的原则。
2.金融资产转移满足终止确认条件的处理
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，公司将因转移而收到的对价与所转移金融资产的账面价值之间的差额计入当期损益，并将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，公司将所转移金融资产整体的账面价值
在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与金融资产终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益，同时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。
3.金融资产转移不满足终止确认条件的处理
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（四）金融负债终止确认条件
1.金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则公司终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认该现存金融负债，并同时确认新金融负债。
2.公司对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
3.金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4.公司如回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（五）金融工具公允价值的确定方法
1.存在活跃市场的金融资产或金融负债，按照计量日活跃市场上未经调整的报价确定其公允价值。
2.不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，具体确定原则和方法依据《企业会计准则第
号——公允价值计量》相关规定。
（六）金融资产（不含应收款项）减值认定标准、测试方法和减值准备计提方法
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产（含单项金融资产或一组金融资产）的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括发行方或债务人发生严重财务困难、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组、因发行方发生重大财务困难导致该金融资产无法在活跃市场继续交易、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等。
持有至到期投资减值测试方法和减值准备计提方法
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
（1）对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
（2）对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未发生减值的单项金额重大的持有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
1.可供出售金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法
资产负债表日，如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值的，计提减值准备，确认减值损失。对于权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过成本的20%-50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过6-12个月。
可供出售金融资产计提减值准备时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（七）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的会计处理方法
因持有意图或能力的改变致使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，公司将其重分类为可供出售金融资产；公司将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且出售或重分类不属于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起，也将该类投资的剩余部分重分类为可供出售的金融资产。
十、应收款项
（一）单项金额重大的应收款项的确认标准、坏账准备的计提方法
1.单项金额重大的应收款项的确认标准
单项金额重大的应收款项，是指期末余额在100.00万元以上的应收款项。
2.单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额重大的应收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额不重大的应收款项，依据其期末余额，按照账龄分析法计提坏账准备。应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项：（
）债务人发生严重财务困难；（
）债务人违反了合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；（
）出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；（
）债务人很可能倒闭或进行其他债务重组。
（二）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1.确定组合的依据
账龄组合
单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项加上扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合。
2.按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合，公司按照账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下：
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内（含1年） | 5 | 5 |
| 1～2年 | 20 | 20 |
| 2～3年 | 50 | 50 |
| 3年以上 | 100 | 100 |
（三）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大的应收款项是指单项金额在100.00万元以下的应收款项。
公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项（与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等），可以单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。同时，公司将扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合计提坏账准备。
十一、存货
（一）存货的分类
公司存货分为原材料、周转材料（包括包装物）、委托加工物资、库存商品（产成品）、
发出商品等。
（二）发出存货的计价方法
发出材料采用加权平均法核算，发出库存商品采用加权平均核算。
（三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
1.存货可变现净值的确定依据
（1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
2.存货跌价准备的计提方法
（1）公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。
（2）对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。
（3）与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且
难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
（四）存货的盘存制度
公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。
（五）周转材料的摊销方法
包装物的摊销方法
公司领用包装物采用加权平均法核算。
十二、持有待售及终止经营
（一）持有待售
1.持有待售的非流动资产、处置组的范围
公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
2.持有待售的非流动资产、处置组的确认条件
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，需已经获得批准。
3.持有待售的非流动资产、处置组的会计处理方法和列报
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。对于持有待售的非流动资产不计提折旧或进行摊销。
持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（二）终止经营
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
十三、长期股权投资
（一）长期股权投资初始投资成本的确定
1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之五同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
（1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
（2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期股权投资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工具）直接相关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发行权益性证券（权益性工具）处理。
（3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以债权转为股权所享有股份的公允价值作为其初始投资成本。
（4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投资的初始投资成本。
公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。
（二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
1.采用成本法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法核算。
（2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
2.采用权益法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法核算。
（2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。
（3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司对被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以确认。公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
1.确定对被投资单位具有共同控制的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业，是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相
关债务的合营安排是共同经营，而不是合营企业。
2.确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
十四、固定资产
（一）固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
2.该固定资产的成本能够可靠地计量。
（二）固定资产折旧
1.除已提足折旧仍继续使用的固定资产和土地以外，公司对所有固定资产计提折旧。
2.公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。
3.固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下：
| 固定资产类别 | 折旧年限（年） | 净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 机器设备 | 10 | 5 | 9.50 |
| 运输设备 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
| 电子设备 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
| 其他设备 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。
资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变更，作为会计估计变更处理。
4.符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
5.融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（三）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
1.融资租入固定资产的认定依据
在租赁期开始日，公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资产。
2.融资租入固定资产的计价方法
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者和发生的初始直接费用作为融资租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期的各个期间内采用实际利率法进行分摊。
3.融资租入固定资产的折旧方法
采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
十五、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
十六、长期待摊费用
（一）长期待摊费用的范围
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上（不含1年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
（二）长期待摊费用的初始计量
长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。
（三）长期待摊费用的摊销
长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。
十七、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（一）短期薪酬
短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（二）离职后福利——设定提存计划
公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（三）辞退福利
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（四）其他长期职工福利
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1.服务成本。
2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
十八、预计负债
（一）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时符合以下三个条件时，确认为预计负债：
1.该义务是公司承担的现时义务；
2.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
3.该义务的金额能够可靠地计量。
（二）预计负债的计量方法
预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
2.在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
十九、收入
公司营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其确认原则如下：
（一）销售商品收入的确认原则
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（二）提供劳务收入的确认原则
1.提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，提供劳务交易的结果能够可靠地估计。
2.提供劳务交易的结果不能可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的，分别以下三种情况确认提供劳务收入：
（1）如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿，则按已收或预计能够收回的金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
（2）如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
（3）如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益（主营业务成本），不确认提供劳务收入。
（三）让渡资产使用权收入的确认原则
公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
（四）公司确认收入的具体方法
1.销售委托加工产品和销售材料
公司销售产品分为内销和外销。内销时，根据已经签订的销售合同，公司产品交由物流公司发出，货物经客户签收确认后公司确认收入；外销时，公司产品发出后，公司通过电子口岸信息查询显示货物已出关并取得收款权利时确认收入。
2.提供劳务
技术服务按照所提供服务的进度确认相关收入。
二十、政府补助
（一）政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（二）政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
1.公司能够满足政府补助所附条件；
2.公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
（三）政府补助的计量
1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
（四）政府补助的会计处理方法
1.与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
4.与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
5.已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
二十一、递延所得税
公司采用资产负债表债务法核算所得税。
（一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认
1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。
2.递延所得税资产的确认依据
（1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。
（2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3.递延所得税负债的确认依据
公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
（二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量
1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。
3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。
4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。
二十二、经营租赁与融资租赁的会计处理方法
公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
（一）经营租赁的会计处理
作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二）融资租赁的会计处理
作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
二十三、重要会计政策和会计估计的变更
（一）重要会计政策变更
根据财政部2018年6月15日发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），本公司对财务报表格式进行了以下修订：
1.资产负债表：将原“应收票据”及“应收账款”项目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”“应收股利”及“其他应收款”项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产清理”项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”“应付股利”及“其他应付款”项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”项目归并至“长期应付款”。
2.利润表：将“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报。
3.所有者权益变动表：新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。
期初及上期（2017年12月31日/2017年度）受影响的财务报表项目明细情况如下：
| 调整前 | 调整后 | ||
| 报表项目 | 金额 | 报表项目 | 金额 |
| 应收票据 | 247,600.00 | 应收票据及应收账款 | 13,349,141.77 |
| 应收账款 | 13,101,541.77 | ||
| 应收利息 | 其他应收款 | 95.00 | |
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 95.00 | ||
| 固定资产 | 3,729,710.29 | 固定资产 | 3,729,710.29 |
| 固定资产清理 | |||
| 应付票据 | 应付票据及应付账款 | 5,583,146.22 | |
| 应付账款 | 5,583,146.22 | ||
| 应付利息 | 其他应付款 | 77,100.00 | |
| 应付股利 | |||
| 其他应付款 | 77,100.00 | ||
| 管理费用 | 9,589,199.19 | 管理费用 | 2,880,715.07 |
| 研发费用 | 6,708,484.12 | ||
（二）重要会计估计变更
公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。附注四、税项
一、主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销项税额－可抵扣进项税额 | 16%、17% |
| 城市维护建设税 | 缴纳的流转税额 | 7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% |
根据税务总局公布的《关于调整增值税税率的通知》财税【2018】32号文通知,纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用17%和11%税率的,现税率分别调整为16%、10%;纳税人购进农产品,原适用11%扣除率的,现扣除率调整为10%等,自2018年5月1日起执行。
存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，税率情况如下：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 安徽昊帆生物有限公司 | 25% |
二、税收优惠及批文
公司于2012年10月25日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准成为高新技术企业，首次取得高新技术企业证书，证书编号为GR201232001367。2015年公司通过了高新技术企业复审，取得的高新技术企证书编号为GF201532000612，发证日期为2015年8月24日，有效期三年。
2018年公司通过了高新技术企业复审，取得的高新技术企证书编号为GR201832004568，发证日期为2018年11月30日，有效期三年。
按照《企业所得税法》规定及向苏州高新技术产业开发区国家税务局备案情况，公司2018年至2020年可以享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。
附注五、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）
1.货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 2,856.51 | 21,999.67 |
| 银行存款 | 62,255,570.13 | 39,211,292.28 |
| 其他货币资金 | 18,000,000.00 | 13,000,000.00 |
| 合计 | 80,258,426.64 | 52,233,291.95 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
2.应收票据及应收账款
（
）分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 980,000.00 | 247,600.00 |
| 应收账款 | 15,974,513.79 | 13,101,541.77 |
| 合计 | 16,954,513.79 | 13,349,141.77 |
（
）应收票据
①应收票据分类列示
| 票据类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 980,000.00 | 247,600.00 |
| 合计 | 980,000.00 | 247,600.00 |
②期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 1,363,500.00 |
| 合计 | 1,363,500.00 |
（
）应收账款
①应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 17,014,839.30 | 100.00 | 1,040,325.51 | 6.11 | 15,974,513.79 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 17,014,839.30 | / | 1,040,325.51 | / | 15,974,513.79 |
（续表）
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 13,894,097.70 | 100.00 | 792,555.93 | 5.70 | 13,101,541.77 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 13,894,097.70 | / | 792,555.93 | / | 13,101,541.77 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提 比例(%) | 应收账款 | 坏账准备 | 计提 比例(%) | |
| 1年以内 | 16,300,751.36 | 815,037.57 | 5.00 | 13,790,759.74 | 689,537.99 | 5.00 |
| 1～2年 | 610,750.00 | 122,150.00 | 20.00 | 400.02 | 80.00 | 20.00 |
| 2～3年 | 400.00 | 200.00 | 50.00 | 50.00 | ||
| 3年以上 | 102,937.94 | 102,937.94 | 100.00 | 102,937.94 | 102,937.94 | 100.00 |
| 合计 | 17,014,839.30 | 1,040,325.51 | 13,894,097.70 | 792,555.93 | ||
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额247,769.58元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 债务人名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额 | 坏账准备金额 |
| 合计数的比例(%) | |||
| CREOSALUS INC | 855,841.04 | 5.03 | 42,792.05 |
| Fluorochem Limited | 809,720.34 | 4.76 | 40,486.02 |
| Luxembourg Bio Technologies LTD | 738,480.32 | 4.34 | 36,924.02 |
| 天津药明康德新药开发有限公司 | 731,886.00 | 4.30 | 36,594.30 |
| 美合信生物科技（常州）有限公司 | 682,500.00 | 4.01 | 34,125.00 |
| 合计 | 3,818,427.70 | 22.44 | 190,921.39 |
3.预付款项
（1）预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 5,149,767.38 | 99.26 | 933,455.12 | 96.85 |
| 1～2年 | 8,505.00 | 0.16 | 2,420.00 | 0.25 |
| 2～3年 | 2,420.00 | 0.05 | 7,578.61 | 0.79 |
| 3年以上 | 27,675.00 | 0.53 | 20,335.50 | 2.11 |
| 合计 | 5,188,367.38 | 100.00 | 963,789.23 | 100.00 |
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 江苏欣隆药业股份有限公司 | 748,656.64 | 14.43 |
| 衡水明润科技有限公司 | 500,000.00 | 9.64 |
| 天津都创科技有限公司 | 400,000.00 | 7.71 |
| 河南新谊医药集团精细化工有限公司 | 390,000.00 | 7.52 |
| 济宁市兖州区龙腾化工有限公司 | 306,000.00 | 5.90 |
| 合计 | 2,344,656.64 | 45.20 |
4.其他应收款
（1）分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 12,677.00 | 95.00 |
| 合计 | 12,677.00 | 95.00 |
（2）其他应收款
①其他应收款分类披露
| 类别 | 期末余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 210,364.00 | 100.00 | 197,687.00 | 93.97 | 12,677.00 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 210,364.00 | / | 197,687.00 | / | 12,677.00 |
（续表）
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 197,104.00 | 100.00 | 197,009.00 | 99.95 | 95.00 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 197,104.00 | / | 197,009.00 | / | 95.00 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提 比例(%) | 其他应收款 | 坏账准备 | 计提 比例(%) | |
| 1年以内 | 13,260.00 | 663.00 | 5.00 | 100.00 | 5.00 | 5.00 |
| 1～2年 | 100.00 | 20.00 | 20.00 | 20.00 | ||
| 2～3年 | 50.00 | 50.00 | ||||
| 3年以上 | 197,004.00 | 197,004.00 | 100.00 | 197,004.00 | 197,004.00 | 100.00 |
| 合计 | 210,364.00 | 197,687.00 | 197,104.00 | 197,009.00 | ||
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额678.00元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
④其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金 | 210,364.00 | 197,104.00 |
| 合计 | 210,364.00 | 197,104.00 |
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 苏州高新区出口加工区投资开发有限公司 | 房租押金 | 194,004.00 | 3年以上 | 92.22 | 194,004.00 |
| 安庆生命科技园发展有限公司 | 宿舍押金 | 12,000.00 | 1年以内 | 5.70 | 600.00 |
| 苏州市金宏气体有限公司 | 气瓶押金 | 3,000.00 | 3年以上 | 1.43 | 3,000.00 |
| 安徽省鹏徽物业管理有限公司安庆分公司 | 装修押金 | 1,260.00 | 1年以内 | 0.60 | 63.00 |
| 姑苏区盛鼎通讯器材经营部 | 固话押金 | 100.00 | 1～2年 | 0.05 | 20.00 |
| 合计 | / | 210,364.00 | / | 100.00 | 197,687.00 |
5.存货
存货分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 961,395.54 | 961,395.54 | 512,742.25 | 512,742.25 | ||
| 库存商品 | 24,196,152.83 | 24,196,152.83 | 14,432,830.48 | 14,432,830.48 | ||
| 发出商品 | 958,459.27 | 958,459.27 | 1,174,119.75 | 1,174,119.75 | ||
| 委托加工物资 | 321,773.24 | 321,773.24 | ||||
| 周转材料 | 438,964.10 | 438,964.10 | 272,555.19 | 272,555.19 | ||
| 合计 | 26,876,744.98 | 26,876,744.98 | 16,392,247.67 | 16,392,247.67 | ||
6.其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税额 | 3,959.53 | |
| 合计 | 3,959.53 |
7.固定资产
（1）分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 5,591,734.27 | 3,729,710.29 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 5,591,734.27 | 3,729,710.29 |
（2）固定资产
固定资产情况
| 项目 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 1,395,052.40 | 2,629,428.00 | 368,488.95 | 4,610,568.80 | 9,003,538.15 |
| 2.本期增加金额 | 812,523.26 | 1,394,870.70 | 63,950.16 | 889,483.39 | 3,160,827.51 |
| ⑴购置 | 812,523.26 | 1,394,870.70 | 63,950.16 | 889,483.39 | 3,160,827.51 |
| ⑵在建工程转入 | 0.00 | ||||
| 3.本期减少金额 | 52,991.47 | 2,905.13 | 55,896.60 | ||
| ⑴处置或报废 | 52,991.47 | 2,905.13 | 55,896.60 | ||
| 4.期末余额 | 2,154,584.19 | 4,024,298.70 | 429,533.98 | 5,500,052.19 | 12,108,469.06 |
| 二、累计折旧 | 0.00 | ||||
| 1.期初余额 | 889,189.30 | 1,673,779.80 | 227,167.92 | 2,483,690.84 | 5,273,827.86 |
| 2.本期增加金额 | 124,728.07 | 295,564.42 | 65,877.84 | 809,838.37 | 1,296,008.70 |
| ⑴计提 | 124,728.07 | 295,564.42 | 65,877.84 | 809,838.37 | 1,296,008.70 |
| 3.本期减少金额 | 50,341.90 | 2,759.87 | 53,101.77 | ||
| ⑴处置或报废 | 50,341.90 | 2,759.87 | 53,101.77 | ||
| 4.期末余额 | 963,575.47 | 1,969,344.22 | 290,285.89 | 3,293,529.21 | 6,516,734.79 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| ⑴计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| ⑴处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 1,191,008.72 | 2,054,954.48 | 139,248.09 | 2,206,522.98 | 5,591,734.27 |
| 2.期初账面价值 | 505,863.10 | 955,648.20 | 141,321.03 | 2,126,877.96 | 3,729,710.29 |
8.长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
| 摊销额 | 其他减少 | ||||
| 装修费 | 796,931.65 | 32,092.87 | 457,172.38 | 371,852.14 | |
| 合计 | 796,931.65 | 32,092.87 | 457,172.38 | 371,852.14 | |
9.递延所得税资产
未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 1,238,012.51 | 185,709.38 | 989,564.93 | 148,434.74 |
| 可抵扣亏损 | 63,400.41 | 15,850.10 | ||
| 合计 | 1,301,412.92 | 201,559.48 | 989,564.93 | 148,434.74 |
10.其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 购置固定资产预付款项 | 339,590.00 | 751,600.00 |
| 土壤和地下水检测服务 | 40,000.00 | |
| 合计 | 379,590.00 | 751,600.00 |
11.应付票据及应付账款
（1）分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 6,825,858.15 | 5,583,146.22 |
| 合计 | 6,825,858.15 | 5,583,146.22 |
（2）应付账款
应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 6,774,743.15 | 5,511,559.72 |
| 设备工程款 | 51,115.00 | 71,586.50 |
| 合计 | 6,825,858.15 | 5,583,146.22 |
12.预收款项
预收款项列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 1,103,303.62 | 912,216.30 |
| 合计 | 1,103,303.62 | 912,216.30 |
13.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 901,213.54 | 9,447,670.67 | 8,060,697.99 | 2,288,186.22 |
| 二、离职后福利—设定提存计划 | 747,734.77 | 747,734.77 | ||
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合 计 | 901,213.54 | 10,195,405.44 | 8,808,432.76 | 2,288,186.22 |
（2）短期薪酬
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 901,213.54 | 8,197,469.11 | 6,810,496.43 | 2,288,186.22 |
| 二、职工福利费 | 576,883.15 | 576,883.15 | ||
| 三、社会保险费 | 382,333.31 | 382,333.31 | ||
| 其中：1. 医疗保险费 | 340,045.71 | 340,045.71 | ||
| 2. 工伤保险费 | 13,318.29 | 13,318.29 | ||
| 3. 生育保险费 | 28,969.31 | 28,969.31 | ||
| 四、住房公积金 | 274,753.00 | 274,753.00 | ||
| 五、工会经费和职工教育经费 | 16,232.10 | 16,232.10 | ||
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 901,213.54 | 9,447,670.67 | 8,060,697.99 | 2,288,186.22 |
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额为0.00元。非货币性福利金额为576,883.15元。
（3）设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险费 | 727,817.69 | 727,817.69 | ||
| 2、失业保险费 | 19,917.08 | 19,917.08 | ||
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 747,734.77 | 747,734.77 |
14.应交税费
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 企业所得税 | 1,845,670.20 | 1,071,343.00 |
| 增值税 | 566,588.73 | 344,366.47 |
| 城市维护建设税 | 59,376.15 | 34,237.68 |
| 教育费附加 | 25,446.92 | 14,673.29 |
| 地方教育费附加 | 16,964.61 | 9,782.19 |
| 代扣代缴个人所得税 | 13,307.73 | 9,055.32 |
| 印花税 | 3,091.70 | 2,681.50 |
| 合计 | 2,530,446.04 | 1,486,139.45 |
15.其他应付款
（1）分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 109,061.03 | 77,100.00 |
| 合计 | 109,061.03 | 77,100.00 |
（2）其他应付款
①按款项性质列示的其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 装修费 | 77,100.00 | 77,100.00 |
| 电费 | 31,961.03 | |
| 合计 | 109,061.03 | 77,100.00 |
②账龄超过1年的重要其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 苏州工业设备安装集团有限公司 | 77,100.00 | 装修款，未支付 |
| 合计 | 77,100.00 |
16.股本
| 项目 | 期初余额 | 本期增减变动（＋、－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 12,500,000.00 | 6,250,000.00 | 11,250,000.00 | 30,000,000.00 | |||
明细如下：
| 股东名称 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |||
| 朱勇 | 9,325,000.00 | 74.60 | 13,055,000.00 | 22,380,000.00 | 74.60 | |
| 吴为忠 | 625,000.00 | 5.00 | 875,000.00 | 1,500,000.00 | 5.00 | |
| 徐杰 | 800,000.00 | 6.40 | 1,120,000.00 | 1,920,000.00 | 6.40 | |
| 吕敏杰 | 300,000.00 | 2.40 | 420,000.00 | 720,000.00 | 2.40 | |
| 陆雪根 | 300,000.00 | 2.40 | 420,000.00 | 720,000.00 | 2.40 | |
| 王春路 | 600,000.00 | 4.80 | 840,000.00 | 1,440,000.00 | 4.80 | |
| 许立言 | 250,000.00 | 2.00 | 350,000.00 | 600,000.00 | 2.00 | |
| 支峪 | 200,000.00 | 1.60 | 280,000.00 | 480,000.00 | 1.60 | |
| 王效利 | 100,000.00 | 0.80 | 140,000.00 | 240,000.00 | 0.80 | |
| 合计 | 12,500,000.00 | 100.00 | 17,500,000.00 | 30,000,000.00 | 100.00 |
2018年
月
日公司股东大会审议通过了2017年度权益分派方案：以公司2017年末总股本12,500,000股为基数，向全体股东每
股增送红股
股，同时以资本公积向全体股东每
股转增
股。
17.资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 24,865,856.16 | 11,250,000.00 | 13,615,856.16 | |
| 合计 | 24,865,856.16 | 11,250,000.00 | 13,615,856.16 |
18.盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 4,203,957.07 | 3,737,695.99 | 7,941,653.06 | |
| 合计 | 4,203,957.07 | 3,737,695.99 | 7,941,653.06 |
本期根据未分配利润变动金额按10%比例计提盈余公积。
19.未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 提取或分配比例 |
| 调整前上期末未分配利润 | 37,835,613.56 | 17,361,417.92 | -- |
| 调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） | -- | ||
| 调整后期初未分配利润 | 37,835,613.56 | 17,361,417.92 | -- |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 43,577,143.36 | 22,749,106.27 | -- |
| 减：提取法定盈余公积 | 3,737,695.99 | 2,274,910.63 | |
| 提取任意盈余公积 | |||
| 提取一般风险准备 | |||
| 应付普通股股利 | |||
| 转作股本的普通股股利 | 6,250,000.00 | ||
| 期末未分配利润 | 71,425,060.93 | 37,835,613.56 |
20.营业收入和营业成本
（1）营业收入与营业成本基本情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 142,589,996.74 | 73,667,117.31 | 94,017,381.24 | 49,803,086.47 |
| 其他业务 | 12,654.51 | 1,655.17 | ||
| 合计 | 142,602,651.25 | 73,668,772.48 | 94,017,381.24 | 49,803,086.47 |
（2）公司主营业务（分产品/服务）
| 产品/服务名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 蛋白质交联剂 | 5,267,614.04 | 2,746,553.06 | 3,117,930.09 | 1,252,138.23 |
| 多肽合成试剂 | 116,444,139.92 | 60,016,175.77 | 76,587,776.39 | 42,018,403.09 |
| 分子砌块 | 20,878,242.78 | 10,904,388.48 | 14,311,674.76 | 6,532,545.15 |
| 合计 | 142,589,996.74 | 73,667,117.31 | 94,017,381.24 | 49,803,086.47 |
（3）主营业务（分地区）
| 地区 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 内销 | 120,264,078.63 | 63,621,715.68 | 74,760,199.81 | 39,473,553.85 |
| 外销 | 22,325,918.11 | 10,045,401.63 | 19,257,181.43 | 10,329,532.62 |
| 合计 | 142,589,996.74 | 73,667,117.31 | 94,017,381.24 | 49,803,086.47 |
（4）2018年度公司前五名客户的营业收入情况
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| 上海阿卡迪亚生物科技有限公司 | 13,630,159.93 | 9.56 |
| 南京药石科技股份有限公司 | 7,023,894.72 | 4.93 |
| 苏州天马药业有限公司 | 4,787,772.01 | 3.36 |
| FLUOROCHEM LIMITED | 3,871,674.03 | 2.71 |
| 上海翮创生物科技有限公司 | 3,725,685.22 | 2.61 |
| 合计 | 33,039,185.91 | 23.17 |
21.税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 605,513.46 | 408,825.75 |
| 教育费附加 | 259,505.77 | 175,211.02 |
| 地方教育费附加 | 173,003.84 | 116,807.35 |
| 印花税 | 35,558.80 | 28,431.51 |
| 车船使用税 | 6,851.98 | 6,189.90 |
| 合计 | 1,080,433.85 | 735,465.53 |
22.销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 运费 | 2,265,290.74 | 1,908,850.48 |
| 广告费和业务宣传费 | 931,059.88 | 629,430.77 |
| 职工薪酬 | 2,654,315.88 | 2,051,025.12 |
| 折旧 | 147,334.90 | 142,270.67 |
| 包装费 | 835,232.37 | 510,962.08 |
| 租赁费 | 456,678.49 | 410,009.85 |
| 业务招待费 | 160,035.93 | 171,552.91 |
| 差旅费 | 70,796.44 | 85,263.67 |
| 办公费用 | 292,589.50 | 249,715.18 |
| 其他 | 81,714.06 | 45,365.30 |
| 合计 | 7,895,048.19 | 6,204,446.03 |
23.管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 2,075,427.91 | 1,505,017.71 |
| 办公费 | 696,304.22 | 489,561.11 |
| 差旅费 | 48,379.46 | 22,934.43 |
| 业务招待费 | 212,839.75 | 21,507.70 |
| 折旧费 | 313,574.60 | 274,593.58 |
| 残疾人保障金 | 41,621.84 | 25,518.73 |
| 租赁装修费 | 192,450.11 | 214,980.63 |
| 审计咨询费 | 452,455.75 | 304,802.84 |
| 其他 | 128,239.61 | 21,798.34 |
| 合计 | 4,161,293.25 | 2,880,715.07 |
24.研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 5,331,575.45 | 3,907,750.57 |
| 材料配件费 | 1,109,998.60 | 1,052,695.19 |
| 研发设备折旧 | 495,431.49 | 442,668.83 |
| 设计技术服务费 | 207,276.05 | 236,077.70 |
| 燃料和动力 | 178,141.56 | 176,762.08 |
| 检测修理费 | 84,631.87 | 120,053.05 |
| 摊销研发大楼装修费 | 227,694.72 | 227,694.72 |
| 租赁费 | 412,192.11 | 390,350.65 |
| 其他 | 730,332.25 | 154,431.33 |
| 合计 | 8,777,274.10 | 6,708,484.12 |
25.财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | ||
| 减：利息收入 | 1,386,664.46 | 296,042.89 |
| 加：汇兑损失（减收益） | -2,445,311.22 | 1,879,370.22 |
| 加：手续费支出 | 63,344.55 | 48,606.57 |
| 合计 | -3,768,631.13 | 1,631,933.90 |
26.资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | 248,447.58 | -42,363.88 |
| 合计 | 248,447.58 | -42,363.88 |
27.其他收益
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助计入 | 486,387.88 | 185,744.24 | 486,387.88 |
| 政府补助退回 | |||
| 合计 | 486,387.88 | 185,744.24 | 486,387.88 |
注：明细情况详见附注五-35.政府补助。
28.资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 划分为持有待售的非流动资产或处置组的处置利得或损失 | |||
| 固定资产处置利得或损失 | -208.62 | -28,555.15 | -208.62 |
| 在建工程处置利得或损失 | |||
| 无形资产处置利得或损失 | |||
| 生产性生物资产处置利得或损失 | |||
| 债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失 | |||
| 非货币性资产交换产生的利得或损失 | |||
| 合计 | -208.62 | -28,555.15 | -208.62 |
29.营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| ⑴债务重组利得 | |||
| ⑵接受捐赠 | |||
| ⑶政府补助 | 380,000.00 |
| ⑷盘盈利得 | |||
| ⑸非同一控制下的企业合并收益 | |||
| ⑹罚款净收入 | |||
| ⑺其他 | 16,285.48 | 47,201.16 | 16,285.48 |
| 合计 | 16,285.48 | 427,201.16 | 16,285.48 |
注：政府补助明细情况详见附注五-35.政府补助。
30.营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 罚款支出 | 2,834.37 | ||
| 合计 | 2,834.37 |
31.所得税费用
（1）所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 7,518,459.05 | 3,921,709.03 |
| 递延所得税费用 | -53,124.74 | 6,354.58 |
| 合计 | 7,465,334.31 | 3,928,063.61 |
（2）会计利润与所得税费用的调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 51,042,477.67 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 7,656,371.65 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -6,568.54 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -78,151.55 |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 26,245.47 |
| 研发费用加计扣除的影响 | -132,562.72 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | |
| 所得税费用 | 7,465,334.31 |
32.合并现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 1,386,664.46 | 296,042.89 |
| 政府补助 | 486,387.88 | 565,744.24 |
| 往来及其他 | 48,246.51 | 810,152.26 |
| 合计 | 1,921,298.85 | 1,671,939.39 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 管理费用 | 1,587,614.07 | 1,092,158.84 |
| 研发费用 | 1,612,573.84 | 1,077,674.81 |
| 销售费用 | 4,107,886.52 | 3,500,188.16 |
| 手续费 | 63,344.55 | 48,606.57 |
| 往来及其他 | 13,260.00 | 80,693.95 |
| 合计 | 7,384,678.98 | 5,799,322.33 |
33.合并现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 43,577,143.36 | 22,749,106.27 |
| 加：资产减值准备 | 248,447.58 | -42,363.88 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 1,296,008.70 | 1,152,310.26 |
| 无形资产摊销 | 0 | |
| 长期待摊费用摊销 | 457,172.38 | 455,389.44 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | 208.62 | 28,555.15 |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | ||
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | ||
| 财务费用(收益以“－”号填列) | -2,445,311.22 | 1,694,750.60 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | ||
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -53,124.74 | 6,354.58 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | ||
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -10,484,497.31 | -6,846,896.57 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -3,675,421.67 | 2,915,490.45 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | -498,154.42 | -438,517.47 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 28,422,471.28 | 21,674,178.83 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 80,258,426.64 | 52,233,291.95 |
| 减：现金的期初余额 | 52,233,291.95 | 34,484,545.74 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 28,025,134.69 | 17,748,746.21 |
（2）公司本期销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为
9,612,957.25元，商业承兑汇票背书转让的金额为
0.00
元。
（3）现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 80,258,426.64 | 52,233,291.95 |
| 其中：库存现金 | 2,856.51 | 21,999.67 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 62,255,570.13 | 39,211,292.28 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 18,000,000.00 | 13,000,000.00 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 80,258,426.64 | 52,233,291.95 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
34.外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 8,004,333.67 | 6.8632 | 54,935,342.84 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 521,019.00 | 6.8632 | 3,575,857.60 |
| 预收账款 | |||
| 其中：美元 | 11,315.00 | 6.8632 | 77,657.11 |
35.政府补助
计入当期损益或冲减相关成本的政府补助明细表
| 补助项目 | 种类（与资产相关/与收益相关） | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 苏州市2017年专利导航项目经费 | 与收益相关 | 130,000.00 | 其他收益 | 130,000.00 |
| 省级免申报展位补贴 | 与收益相关 | 64,300.00 | 其他收益 | 64,300.00 |
| 2018年苏州市第一批科技补助 | 与收益相关 | 4,000.00 | 其他收益 | 4,000.00 |
| 省企业研究生工作站资金资助 | 与收益相关 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
| 2017年下半年专利资助资金 | 与收益相关 | 11,500.00 | 其他收益 | 11,500.00 |
| 稳岗补贴收入 | 与收益相关 | 21,087.88 | 其他收益 | 21,087.88 |
| 2017年第四季度中小企业国际市场开拓资金 | 与收益相关 | 20,000.00 | 其他收益 | 20,000.00 |
| 2018年上半年专利资助资金 | 与收益相关 | 35,500.00 | 其他收益 | 35,500.00 |
| 本期递延收益转入 | — | — | ||
| 本期政府补助退回 | — | — | ||
| 合计 | 486,387.88 | 486,387.88 |
附注六、合并范围的变更其他原因的合并范围变动
报告期内本公司新设子公司
家。
苏州昊帆生物股份有限公司出资设立安徽昊帆生物有限公司，注册资本人民币5000.00万元，至2018年
月
日实收资本
100.00
万元。经营项目：研发、销售：生物合成试剂及相关试剂，并提供相关的技术服务；销售：医药中间体及相关产品。（以上依法必须批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
安徽昊帆生物有限公司于2018年
月
日成立，截止2018年
月
日仅发生开办时零星费用的支出。
附注七、在其他主体中的权益在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 安徽昊帆生物有限公司 | 安徽省安庆市 | 安徽省安庆市 | 研发、销售：生物合成试剂及相关试剂并提供相关的技术服务；销售：医药中间体及相 | 100.00 | 设立 | |
（2）重要的非全资子公司
无。
附注八、关联方及关联交易
1.本公司的实际控制人
朱勇是公司的控股股东暨实际控制人。
2.本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注六之1.
3.本公司合营和联营企业情况
无。
4.其他关联方情况
无。
5.关联交易情况
（1）购销商品、接受和提供劳务的关联交易
无。
（2）关联受托管理
/承包及委托管理/出包情况
无。
（3）关联租赁情况
无。
（4）关联担保情况
无。
（5）关联方资金拆借
无。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无。
（7）关键管理人员薪酬
关产品。项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员报酬 | 675,347.00 | 523,118.00 |
6.关联方应收应付款项
无。
附注九、承诺及或有事项
1.重大承诺事项
公司与苏州高新区出口加工区投资开发有限公司签订了租赁期限为2014年
月
日-2019年
月
日的房屋租赁合同，2014年
月
日-2017年
月
日每月租金（含物业管理费）64,668.00元，2017年
月
日-2019年
月
日租金按照市场价格进行适当调整。
2.或有事项
截止2018年
月
日，公司不存在需要披露的重要或有事项。
附注一、资产负债表日后事项截止2018年
月
日，公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
附注二、其他重要事项公司专注于产品研发和销售，生产制造环节委托具有相关资质的江苏欣隆药业股份有限公司进行。
附注三、母公司财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）
1.应收票据及应收账款
（
）分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 980,000.00 | 247,600.00 |
| 应收账款 | 15,974,513.79 | 13,101,541.77 |
| 合计 | 16,954,513.79 | 13,349,141.77 |
（
）应收票据
①应收票据分类列示
| 票据类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 980,000.00 | 247,600.00 |
| 合计 | 980,000.00 | 247,600.00 |
②期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 1,363,500.00 |
| 合计 | 1,363,500.00 |
（
）应收账款
①应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 17,014,839.30 | 100.00 | 1,040,325.51 | 6.11 | 15,974,513.79 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 17,014,839.30 | / | 1,040,325.51 | / | 15,974,513.79 |
（续表）
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 13,894,097.70 | 100.00 | 792,555.93 | 5.70 | 13,101,541.77 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 13,894,097.70 | / | 792,555.93 | / | 13,101,541.77 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提 比例(%) | 应收账款 | 坏账准备 | 计提 比例(%) | |
| 1年以内 | 16,300,751.36 | 815,037.57 | 5.00 | 13,790,759.74 | 689,537.99 | 5.00 |
| 1～2年 | 610,750.00 | 122,150.00 | 20.00 | 400.02 | 80.00 | 20.00 |
| 2～3年 | 400.00 | 200.00 | 50.00 | 50.00 | ||
| 3年以上 | 102,937.94 | 102,937.94 | 100.00 | 102,937.94 | 102,937.94 | 100.00 |
| 合计 | 17,014,839.30 | 1,040,325.51 | 13,894,097.70 | 792,555.93 | ||
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额247,769.58元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 债务人名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额 | 坏账准备金额 |
| 合计数的比例(%) | |||
| CREOSALUS INC | 855,841.04 | 5.03 | 42,792.05 |
| Fluorochem Limited | 809,720.34 | 4.76 | 40,486.02 |
| Luxembourg Bio Technologies LTD | 738,480.32 | 4.34 | 36,924.02 |
| 天津药明康德新药开发有限公司 | 731,886.00 | 4.30 | 36,594.30 |
| 美合信生物科技（常州）有限公司 | 682,500.00 | 4.01 | 34,125.00 |
| 合计 | 3,818,427.70 | 22.44 | 190,921.39 |
2.其他应收款
（1）分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 11,252.00 | 95.00 |
| 合计 | 11,252.00 | 95.00 |
（2）其他应收款
①其他应收款分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 208,864.00 | 100.00 | 197,612.00 | 94.61 | 11,252.00 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 208,864.00 | / | 197,612.00 | / | 11,252.00 |
（续表）
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 197,104.00 | 100.00 | 197,009.00 | 99.95 | 95.00 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 197,104.00 | / | 197,009.00 | / | 95.00 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提 比例(%) | 其他应收款 | 坏账准备 | 计提 比例(%) | |
| 1年以内 | 11,760.00 | 588.00 | 5.00 | 100.00 | 5.00 | 5.00 |
| 1～2年 | 100.00 | 20.00 | 20.00 | 20.00 | ||
| 2～3年 | 50.00 | 50.00 | ||||
| 3年以上 | 197,004.00 | 197,004.00 | 100.00 | 197,004.00 | 197,004.00 | 100.00 |
| 合计 | 208,864.00 | 197,612.00 | 197,104.00 | 197,009.00 | ||
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额603.00元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
④其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金 | 208,864.00 | 197,104.00 |
| 合计 | 208,864.00 | 197,104.00 |
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 苏州高新区出口加工区投资开发有限公司 | 房租押金 | 194,004.00 | 3年以上 | 92.88 | 194,004.00 |
| 安庆生命科技园发展有限公司 | 宿舍押金 | 10,500.00 | 1年以内 | 5.03 | 525.00 |
| 苏州市金宏气体有限公司 | 气瓶押金 | 3,000.00 | 3年以上 | 1.44 | 3,000.00 |
| 安徽省鹏徽物业管理有限公司安庆分公司 | 装修押金 | 1,260.00 | 1年以内 | 0.60 | 63.00 |
| 姑苏区盛鼎通讯器材经营部 | 固话押金 | 100.00 | 1～2年 | 0.05 | 20.00 |
| 合计 | / | 208,864.00 | / | 100.00 | 197,612.00 |
3.长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 合计 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
对子公司投资
| 被投资单位名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期 | 期末余额 | 本期计提 | 减值准备 |
| 减少 | 减值准备 | 期末余额 | ||||
| 安徽昊帆生物有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 合计 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
4.营业收入和营业成本
（1）营业收入与营业成本基本情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 142,589,996.74 | 73,667,117.31 | 94,017,381.24 | 49,803,086.47 |
| 其他业务 | 12,654.51 | 1,655.17 | ||
| 合计 | 142,602,651.25 | 73,668,772.48 | 94,017,381.24 | 49,803,086.47 |
（2）公司主营业务（分产品/服务）
| 产品/服务名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 蛋白质交联剂 | 5,267,614.04 | 2,746,553.06 | 3,117,930.09 | 1,252,138.23 |
| 多肽合成试剂 | 116,444,139.92 | 60,016,175.77 | 76,587,776.39 | 42,018,403.09 |
| 分子砌块 | 20,878,242.78 | 10,904,388.48 | 14,311,674.76 | 6,532,545.15 |
| 合计 | 142,589,996.74 | 73,667,117.31 | 94,017,381.24 | 49,803,086.47 |
（3）主营业务（分地区）
| 地区 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 内销 | 120,264,078.63 | 63,621,715.68 | 74,760,199.81 | 39,473,553.85 |
| 外销 | 22,325,918.11 | 10,045,401.63 | 19,257,181.43 | 10,329,532.62 |
| 合计 | 142,589,996.74 | 73,667,117.31 | 94,017,381.24 | 49,803,086.47 |
（4）2018年度公司前五名客户的营业收入情况
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| 上海阿卡迪亚生物科技有限公司 | 13,630,159.93 | 9.56 |
| 南京药石科技股份有限公司 | 7,023,894.72 | 4.93 |
| 苏州天马药业有限公司 | 4,787,772.01 | 3.36 |
| FLUOROCHEM LIMITED | 3,871,674.03 | 2.71 |
| 上海翮创生物科技有限公司 | 3,725,685.22 | 2.61 |
| 合计 | 33,039,185.91 | 23.17 |
附注四、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -208.62 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 486,387.88 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 16,285.48 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 非经常性损益合计（影响利润总额） | 502,464.74 | |
| 减：所得税影响数 | 75,369.71 | |
| 非经常性损益净额（影响净利润） | 427,095.03 | |
| 其中：影响少数股东损益 | ||
| 影响归属于母公司普通股股东净利润合计 | 427,095.03 |
2.净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 43.06 | 1.45 | 1.45 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 42.64 | 1.44 | 1.44 |
附注五、财务报表之批准
公司本年度财务报表已于2019年
月
日经董事会批准。
苏州昊帆生物股份有限公司
二○一九年四月八日
附：
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
苏州昊帆生物股份有限公司董事会2019年4月8日