湖北宜化(000422)_公司公告_*ST宜化：2018年年度审计报告新浪财经

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*ST宜化：2018年年度审计报告（下载公告）

公告日期:2019-04-04

湖北宜化化工股份有限公司

审计报告

大信审字[2019]第2-00636号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

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大信会计师事务所北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层邮编100083	WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 15/F,Xueyuan International Tower No.1Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing,China,100083	电话Telephone： +86（10）82330558 传真Fax： +86（10）82327668 网址Internet： www.daxincpa.com.cn

审计报告

大信审字[2019]第2-00636号

湖北宜化化工股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了湖北宜化化工股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

子公司股权处置的会计处理及股权转让投资收益的确认

1、事项描述

如财务报表附注五（七）、（四十）、附注六（一）所示，截至 2018 年 12 月 31 日，贵公司本期确认的投资收益为 98,231.97万元，其中：处置新疆宜化化工有限公司80.10%股权确认的投资收益为80,898.57万元，该事项对当期财务报表影响重大。

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上述股权转让交易涉及处置子公司股权至丧失控制权、丧失控制权日、剩余股权公允价值的确定等，以及股权处置损益的会计处理方法及确认时点；交易对手是否与公司存在潜在关联关系，股权交易是否合乎双方的经营发展规划等对交易商业实质的判断；交易价格依据的评估报告所基于的现金流预测和折现率等评估假设和估计是否恰当。贵公司管理层对上述事项的处理涉及诸多判断且影响重大，因此我们将子公司股权处置及股权转让投资收益的确认作为关键审计事项。

2、审计应对

我们执行的审计程序主要包括：

（1）了解与股权转让相关的内部控制，评价其合理性和有效性；

（2）查阅股权转让交易相关的转让协议、董事会和股东大会决议、国有资产管理部门的批准文件以及其他有权部门批复文件、更新后的公司章程；访谈公司相关人员了解股权转让的商业背景和商业目的，评价交易的合法性和商业实质；

（3）查询股权转让交易各方的工商信息，访谈相关人员，判断股权转让交易的关联性和真实性；

（4）获取并阅读相关评估报告，并与评估师讨论，了解评估师专业胜任能力、专业素质和客观性；了解评估方法、关键假设、重要参数以及计算过程，复核股权评估价值以及可辨认净资产公允价值，评价转让价格的公允性；

（5）获取转让价款收取凭证、财产权交接手续等相关文件，并与管理层就股权交割日的确定进行讨论，重新计算股权转让形成的投资收益，判断交易完成确认投资收益的时点和投资收益金额的准确性；

（6）评价公司持有的剩余股权作为可供出售金额资产核算的初始确认会计处理是否符合企业会计准则的要求；

（7）获取并复核公司聘请的评估机构对剩余股权进行减值测试的结果，分析评估基础假设等的合理性；

（8）考虑在财务报告中相关股权处置的披露是否符合企业会计准则的要求。

四、其他信息

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贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

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（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国 · 北京中国注册会计师：

二○一九年四月三日

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合并资产负债表
单位：人民币元			2018年12月31日
项目附注期末余额期初余额
流动资产：
货币资金五、（一） 2,978,893,443.943,925,531,904.98
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产42,379,558.72
应收票据及应收账款五、（二） 339,333,502.01381,161,356.67
其中：应收票据 189,024,331.78124,792,001.18
应收账款 150,309,170.23256,369,355.49
预付款项五、（三） 434,048,510.481,065,972,859.05
其他应收款五、（四） 296,632,201.83208,943,986.05
其中：应收利息 81,133,201.89
应收股利 -
存货五、（五） 1,474,410,330.231,964,169,892.60
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产五、（六） 261,052,480.21582,785,446.26
流动资产合计 5,784,370,468.708,170,945,004.33
非流动资产：
可供出售金融资产五、（七） 427,308,566.3681,253,031.06
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资五、（八） 148,955,789.16247,251,206.33
投资性房地产
固定资产五、（九） 10,534,075,618.0120,519,221,158.06
在建工程五、（十） 1,358,192,705.201,948,156,150.20
生产性生物资产
油气资产
无形资产五、（十一） 588,967,968.31644,204,024.62
开发支出
商誉五、（十二） -10,273,866.38
长期待摊费用 16,308,572.7519,024,118.51
递延所得税资产五、（十三） 53,978,546.8795,564,784.66
其他非流动资产五、（十四） 5,015,195,754.48815,389,701.44
非流动资产合计 18,142,983,521.1424,380,338,041.26
资产总计 23,927,353,989.8432,551,283,045.59
法定代表人：主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

- 1 -

合并资产负债表（续）
负债和或股东权益总计			2018年12月31日








































			23,927,353,989.8432,551,283,045.59
			法定代表人：主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

- 2 -

编制单位：湖北宜化化工股份有限公司单位：人民币元
		项目附注期末余额期初余额
		流动资产：
		货币资金750,167,958.511,392,871,365.05
		以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
		衍生金融资产
		应收票据及应收账款十三、（一）79,439,512.6669,664,556.74
		其中：应收票据28,126,551.3727,587,311.21
		应收账款51,312,961.2942,077,245.53
		预付款项42,989,578.5242,232,809.42
		其他应收款十三、（二）3,462,861,385.547,793,002,674.35
		其中：应收利息81,133,201.89
		应收股利
		存货312,228,827.01388,049,351.09
		持有待售资产
		一年内到期的非流动资产
		其他流动资产6,660,923.88
		流动资产合计4,647,687,262.249,692,481,680.53
		非流动资产：
		可供出售金融资产359,575,535.30
		持有至到期投资
		长期应收款
		长期股权投资十三、（三）3,099,904,075.986,640,474,753.85
		投资性房地产
		固定资产801,131,541.40798,019,097.19
		在建工程275,004,569.55232,510,114.61
		生产性生物资产
		油气资产
		无形资产46,934,870.4248,115,067.85
		开发支出
		商誉
		长期待摊费用1,500,000.00
		递延所得税资产12,874,389.1712,874,389.17
		其他非流动资产4,652,172,608.80121,318,139.42
		非流动资产合计9,247,597,590.627,854,811,562.09
		资产总计13,895,284,852.8617,547,293,242.62

母公司资产负债表

法定代表人：主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

2018年12月31日

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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母公司资产负债表（续）
编制单位：湖北宜化化工股份有限公司单位：人民币元			2018年12月31日
			项目附注期末余额期初余额
			流动负债：
			短期借款6,318,955,887.385,794,444,785.43
			以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
			衍生金融负债
			应付票据及应付账款722,369,327.751,601,030,831.09
			预收款项58,080,838.43156,947,687.15
			应付职工薪酬14,783,937.1917,339,687.13
			应交税费13,821,752.676,141,335.66
			其他应付款1,123,085,161.261,500,782,223.91
			其中：应付利息90,253,908.7835,088,153.97
			应付股利1,660,542.461,660,542.46
			持有待售负债
			一年内到期的非流动负债2,498,820,369.632,774,000,000.00
			其他流动负债
			流动负债合计10,749,917,274.3111,850,686,550.37
			非流动负债：
			长期借款1,239,739,400.00290,400,000.00
			应付债券848,219,977.841,905,282,030.60
			长期应付款187,900,000.00180,000,000.00
			长期应付职工薪酬
			预计负债
			递延收益44,864,268.726,783,954.75
			递延所得税负债
			其他非流动负债
			非流动负债合计2,320,723,646.562,382,465,985.35
			负债合计13,070,640,920.8714,233,152,535.72
			股东权益：
			股本897,866,712.00897,866,712.00
			其他权益工具991,000,000.00991,000,000.00
			其中：永续债991,000,000.00991,000,000.00
			资本公积1,566,342,890.721,566,342,890.72
			减：库存股
			其他综合收益
			专项储备1,351,300.245,898,562.77
			盈余公积388,694,444.83388,694,444.83
			未分配利润-3,020,611,415.80-535,661,903.42
			股东权益合计824,643,931.993,314,140,706.90
			负债和股东权益总计13,895,284,852.8617,547,293,242.62
			法定代表人：主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

- 4 -

合并利润表
资产处置收益（损失以“－”号填列）五、（四十二）			2018年度















			1,758,482.2445,796,698.93
			二、营业利润（亏损以“－”号填列）355,806,687.17-4,941,877,329.75
			加：营业外收入五、（四十三）61,209,866.25101,068,008.28
			减：营业外支出五、（四十四）63,183,281.06274,698,067.55
			三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）353,833,272.36-5,115,507,389.02
			减：所得税费用五、（四十五）39,876,975.1031,737,380.15
			四、净利润（净亏损以“－”号填列）313,956,297.26-5,147,244,769.17
			（一）按经营持续性分类：
			1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）158,715,057.82-2,197,306,182.96
			2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）十二、（三）155,241,239.44-2,949,938,586.21
			（二）按所有权归属分类：
			268,776,992.11-5,090,695,151.15
			2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）45,179,305.15-56,549,618.02
			五、其他综合收益的税后净额
			归属母公司股东的其他综合收益的税后净额
			(一）不能重分类进损益的其他综合收益
			（二）将重分类进损益的其他综合收益
			归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
			六、综合收益总额313,956,297.26-5,147,244,769.17
			归属于母公司股东的综合收益总额268,776,992.11-5,090,695,151.15
			归属于少数股东的综合收益总额45,179,305.15-56,549,618.02
			七、每股收益
			（一）基本每股收益0.230-5.739
			（二）稀释每股收益
			本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：上期被合并方实现的净利润为：
			法定代表人：主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

- 5 -

母公司利润表
资产处置收益（损失以“－”号填列）			2018年度















			88,179.65
			二、营业利润（亏损以“－”号填列）-2,423,233,277.39-2,764,723,092.01
			加：营业外收入8,715,591.3616,601,533.04
			减：营业外支出8,391,826.3550,436,377.92
			三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-2,422,909,512.38-2,798,557,936.89
			减：所得税费用3,385,362.95
			四、净利润（净亏损以“－”号填列）-2,422,909,512.38-2,801,943,299.84
			（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-2,422,909,512.38-2,801,943,299.84
			（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
			五、其他综合收益的税后净额
			（一）不能重分类进损益的其他综合收益
			（二）将重分类进损益的其他综合收益
			六、综合收益总额-2,422,909,512.38-2,801,943,299.84
			七、每股收益
			（一）基本每股收益
			（二）稀释每股收益
			法定代表人：主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

- 6 -

合并现金流量表
编制单位：湖北宜化化工股份有限公司单位：人民币元			2018年度
			项目附注本期发生额上期发生额
			一、经营活动产生的现金流量：
			销售商品、提供劳务收到的现金14,316,826,217.4415,198,192,131.20
			收到的税费返还10,969,382.15
			收到其他与经营活动有关的现金五、（四十六）167,632,328.99208,834,635.94
			经营活动现金流入小计14,495,427,928.5815,407,026,767.14
			购买商品、接受劳务支付的现金12,149,163,305.4911,980,124,899.72
			支付给职工以及为职工支付的现金743,747,366.93634,002,297.97
			支付的各项税费586,421,784.84339,407,474.25
			支付其他与经营活动有关的现金五、（四十六）850,111,813.051,221,119,967.54
			经营活动现金流出小计14,329,444,270.3114,174,654,639.48
			经营活动产生的现金流量净额165,983,658.261,232,372,127.66
			二、投资活动产生的现金流量：
			收回投资收到的现金126,384,481.002,128,224.64
			取得投资收益收到的现金35,613,901.782,360,158.67
			处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额85,817,025.5418,586,516.33
			处置子公司及其他营业单位收到的现金净额863,852,321.15
			收到其他与投资活动有关的现金五、（四十六）10,000,000.00
			投资活动现金流入小计1,121,667,729.4723,074,899.64
			购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金802,076,799.831,117,441,138.95
			投资支付的现金150,194,217.2054,746,645.76
			取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
			支付其他与投资活动有关的现金
			投资活动现金流出小计952,271,017.031,172,187,784.71
			投资活动产生的现金流量净额169,396,712.44-1,149,112,885.07
			三、筹资活动产生的现金流量：
			吸收投资收到的现金
			其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
			取得借款收到的现金13,338,209,014.3712,374,322,581.75
			发行债券收到的现金
			收到其他与筹资活动有关的现金五、（四十六）2,076,061,852.452,643,110,656.19
			筹资活动现金流入小计15,414,270,866.8215,017,433,237.94
			偿还债务支付的现金13,312,248,483.1213,000,993,209.11
			分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,029,965,644.51966,395,415.52
			其中：子公司支付给少数股东的股利、利润118,840,778.00
			支付其他与筹资活动有关的现金五、（四十六）1,538,911,492.902,355,349,376.55
			筹资活动现金流出小计15,881,125,620.5316,322,738,001.18
			筹资活动产生的现金流量净额-466,854,753.71-1,305,304,763.24
			四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2,192,098.70-29,955,244.03
			五、现金及现金等价物净增加额-129,282,284.30-1,252,000,764.68
			加：期初现金及现金等价物余额2,556,960,186.533,808,960,951.21
			六、期末现金及现金等价物余额2,427,677,902.232,556,960,186.53
			法定代表人：主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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母公司现金流量表
编制单位：湖北宜化化工股份有限公司单位：人民币元			2018年度
			项目附注本期发生额上期发生额
			一、经营活动产生的现金流量：
			销售商品、提供劳务收到的现金2,489,212,206.383,197,035,678.54
			收到的税费返还
			收到其他与经营活动有关的现金79,266,800.9341,456,026.41
			经营活动现金流入小计2,568,479,007.313,238,491,704.95
			购买商品、接受劳务支付的现金2,915,485,860.613,419,462,242.55
			支付给职工以及为职工支付的现金121,633,011.6669,210,225.40
			支付的各项税费79,269,234.1316,074,867.23
			支付其他与经营活动有关的现金100,030,112.47103,305,852.17
			经营活动现金流出小计3,216,418,218.873,608,053,187.35
			经营活动产生的现金流量净额-647,939,211.56-369,561,482.40
			二、投资活动产生的现金流量：
			收回投资收到的现金
			取得投资收益收到的现金158,555,279.5622,014,221.16
			处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额150,120.003,154,338.03
			处置子公司及其他营业单位收到的现金净额1,070,214,511.33
			收到其他与投资活动有关的现金
			投资活动现金流入小计1,228,919,910.8925,168,559.19
			购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金129,812,288.98212,604,748.63
			投资支付的现金4,728,370,782.1512,200,000.00
			取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
			支付其他与投资活动有关的现金
			投资活动现金流出小计4,858,183,071.13224,804,748.63
			投资活动产生的现金流量净额-3,629,263,160.24-199,636,189.44
			三、筹资活动产生的现金流量：
			吸收投资收到的现金
			取得借款收到的现金9,627,945,287.387,621,101,704.23
			发行债券收到的现金
			收到其他与筹资活动有关的现金5,628,009,822.811,551,274,820.18
			筹资活动现金流入小计15,255,955,110.199,172,376,524.41
			偿还债务支付的现金9,473,094,785.437,655,348,038.80
			分配股利、利润或偿付利息支付的现金255,660,442.86279,055,277.63
			支付其他与筹资活动有关的现金1,517,425,621.761,328,312,815.25
			筹资活动现金流出小计11,246,180,850.059,262,716,131.68
			筹资活动产生的现金流量净额4,009,774,260.14-90,339,607.27
			四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-379,334.71-561,910.41
			五、现金及现金等价物净增加额-267,807,446.37-660,099,189.52
			加：期初现金及现金等价物余额921,594,900.391,581,694,089.91
			六、期末现金及现金等价物余额653,787,454.02921,594,900.39
			法定代表人：主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

- 1 -

合并股东权益变动表

253,542,737.30-3,622,185.51206,736,992.11456,657,543.90-77,836,700.07378,820,843.83（一）综合收益总额268,776,992.11268,776,992.1145,179,305.15313,956,297.26（二）股东投入和减少资本253,542,737.30253,542,737.30-1,963,637.34251,579,099.961.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他253,542,737.30253,542,737.30-1,963,637.34251,579,099.96（三）利润分配-62,040,000.00-62,040,000.00-118,840,778.00-180,880,778.001.提取盈余公积2.对股东的分配-118,840,778.00-118,840,778.003.其他-62,040,000.00-62,040,000.00-62,040,000.00（四）股东权益内部结转1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他（五）专项储备-3,622,185.51-3,622,185.51-2,211,589.88-5,833,775.391.本期提取74,474,928.2074,474,928.209,649,669.02 84,124,597.222.本期使用78,097,113.7178,097,113.7111,861,258.90 89,958,372.61（六）其他四、本期期末余额897,866,712.00991,000,000.002,027,318,777.9117,542,770.61388,694,444.83-3,236,731,321.271,085,691,384.08860,861,280.591,946,552,664.67法定代表人：主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

项目

本期

归属于母公司股东权益

少数股东权益

股东权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

小计

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

- 2 -

合并股东权益变动表

-32,597,541.17-5,152,735,151.15-5,185,332,692.32-52,909,812.79#################（一）综合收益总额-5,090,695,151.15-5,090,695,151.15-56,549,618.02#################（二）股东投入和减少资本4,174,095.774,174,095.771.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他4,174,095.774,174,095.77（三）利润分配-62,040,000.00-62,040,000.00-62,040,000.001.提取盈余公积2.对股东的分配3.其他-62,040,000.00-62,040,000.00-62,040,000.00（四）股东权益内部结转1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他（五）专项储备-32,597,541.17-32,597,541.17-534,290.54-33,131,831.711.本期提取75,374,036.4075,374,036.4012,084,709.4187,458,745.812.本期使用107,971,577.57107,971,577.5712,618,999.95120,590,577.52（六）其他四、本期期末余额897,866,712.00991,000,000.001,773,776,040.6121,164,956.12388,694,444.83-3,443,468,313.38629,033,840.18938,697,980.661,567,731,820.84法定代表人：主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

项目

上期

归属于母公司股东权益

少数股东权益

股东权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

小计

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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-4,547,262.53-2,484,949,512.38-2,489,496,774.91（一）综合收益总额-2,422,909,512.38-2,422,909,512.38（二）股东投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他（三）利润分配-62,040,000.00-62,040,000.001.提取盈余公积2.对股东的分配3.其他-62,040,000.00-62,040,000.00（四）股东权益内部结转1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他（五）专项储备-4,547,262.53-4,547,262.531.本期提取8,640,706.618,640,706.612.本期使用13,187,969.1413,187,969.14（六）其他四、本期期末余额897,866,712.00991,000,000.001,566,342,890.721,351,300.24388,694,444.83-3,020,611,415.80824,643,931.99法定代表人：主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
	未分配利润	股东权益合计

母公司股东权益变动表

项目

项目	本期
	股本	其他权益工具	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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母公司股东权益变动表

18,056,117.34-13,063,190.72-2,863,983,299.84-2,858,990,373.22（一）综合收益总额-2,801,943,299.84-2,801,943,299.84（二）股东投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他（三）利润分配-62,040,000.00-62,040,000.001.提取盈余公积2.对股东的分配3.其他-62,040,000.00-62,040,000.00（四）股东权益内部结转1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他（五）专项储备-13,063,190.72-13,063,190.721.本期提取10,678,644.3710,678,644.372.本期使用23,741,835.0923,741,835.09（六）其他18,056,117.3418,056,117.34四、本期期末余额897,866,712.00991,000,000.001,566,342,890.725,898,562.77388,694,444.83-535,661,903.423,314,140,706.90法定代表人：主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

项目

上期

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

股东权益合计

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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湖北宜化化工股份有限公司

财务报表附注

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、企业的基本情况

（一）公司简介湖北宜化化工股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)经湖北省工商行政管理局注册登记，统一社会信用代码：91420000179120378B。

法定地址：宜昌市猇亭大道399号法定代表人：卞平官注册资本人民币897,866,712.00元公司所属行业和主要产品：公司属化工化肥行业，主要产品有尿素、磷酸二铵、聚氯乙烯等。

经营范围：化肥生产销售；液氨、甲醇、甲醛、氢氧化钠、氢、硫磺、一氧化碳与氢气混合物、甲酸、乙醛、盐酸、氯（液氯）、保险粉、二氧化硫生产（有效期至2020年9月3日）；其他化工产品（不含化学危险品及国家限制的化学品）生产销售；化工技术咨询；设备制造与安装粉煤调剂串换；日用百货建筑材料销售；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械制造、零配件、原辅材料的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；港口经营（在港区内从事货物装卸。驳运、仓储经营）、柴油零售经营（闪点60℃以上）（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）。

（二）公司历史沿革

湖北宜化化工股份有限公司，是经湖北省体改委鄂改[1992]42号文批准，于1992年设立的定向募集股份有限公司。经中国证券管理监督委员会证监发字[1996]118号文和证监发字[1996]119号文批准，1996年8月公司在深交所公开发行1,635万社会公众股，注册资本6,538.54万元。

期间公司多次送配股，截至2018年12月31日，公司股本为897,866,712股。

（三）本财务报表业经公司董事会于2019年4月3日批准报出。

（四）本年度合并财务报表范围

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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截止2018 年12 月31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称	注册地	主要经营地	业务性质	持股比例（%）	取得方式	是否合并报表
湖北宜化肥业有限公司	宜昌	宜昌	工业	100.00	设立	是
贵州宜化化工有限责任公司	贵州兴义市	贵州兴义市	工业	100.00	设立	是
湖北香溪化工有限公司	宜昌	宜昌	工业	100.00	设立	是
湖南宜化化工有限责任公司	湖南冷水江	湖南冷水江	工业	100.00	设立	是
贵州金江化工有限公司	贵州毕节	贵州毕节	工业	100.00	设立	是
内蒙古宜化化工有限公司	内蒙古乌海	内蒙古乌海	工业	100.00	设立	是
青海宜化化工有限责任公司	青海大通	青海大通	工业	100.00	设立	是
金沙宜化化工有限公司	贵州金沙	贵州金沙	工业	100.00	设立	是
宜昌宜化太平洋化工有限公司	宜昌	宜昌	工业	100.00	设立	是
湖北宜化江家墩矿业有限公司	宜昌	宜昌	矿业	77.36	设立	是
宜昌宜化物流有限责任公司	宜昌	宜昌	运输业	68.00	设立	是
贵州新宜矿业（集团）有限公司	贵州普安	贵州普安	矿业	60.00	设立	是
北京宜化贸易有限公司	北京	北京	商业	51.00	设立	是
内蒙古宜化矿业投资开发有限公司	内蒙古乌海市	内蒙古乌海市	矿业	100.00	设立	是
雷波县华瑞矿业有限公司	四川省雷波县	四川省雷波县	矿业	90.00	设立	是
湖北宜化松滋肥业有限公司	湖北松滋	湖北松滋	工业	100.00	设立	是
普安县宜鑫煤业有限公司	贵州兴义市	贵州兴义市	矿业	70.00	设立	是
贵州梅家寨煤业有限公司	贵州兴义市	贵州兴义市	矿业	100.00	设立	是
武汉富华时代贸易有限公司	武汉	武汉	商业	51.00	设立	是
青海旭新宜贸易有限责任公司	青海大通县	青海大通县	商业	100.00	设立	是
HONGKONG SKY WORTH LIMITED(香港源华贸易有限公司)	香港	香港	商业	100.00	设立	是
湖北宜化贸易有限公司	宜昌	宜昌	商业	100.00	设立	是
湖北宜化新材料科技有限公司	宜昌	宜昌	工业	100.00	设立	是
习水县富星煤矿	贵州习水县	贵州习水县	矿业	100.00	同一控制下合并	是
宜昌宜化太平洋热电有限公司（注1）	宜昌	宜昌	工业	75.00	非同一控制下合并	是
内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司	内蒙古	内蒙古	工业	51.00	非同一控制下合并	是
贵州普安宏兴煤业有限公司	贵州普安	贵州普安	矿业	100.00	非同一控制下合并	是
湖北宜化农资超市有限公司	宜昌	宜昌	商业	100.00	非同一控制下合并	是

注：公司持有的宜昌宜化太平洋热电有限公司（以下简称“太平洋热电”）75%的股权，英国开曼能源有限公司承继英国国家电力公司持有的太平洋热电25%的股权并继续将该部分股权委托本公司管理。公司实际拥有太平洋热电100.00%的

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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控制权和95.00%的收益分配权。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营：2018年度，公司完成对新疆宜化化工有限公司的重组；同时，公司重构经营管理模式，对子公司制定经营目标、实施激励措施；宜昌、青海、内蒙等地区主要化工、化肥装置满负荷生产。2019年，公司将继续推进落实生产经营责任制，进一步强化采购、生产、销售各环节的管理，积极推进新项目的建设，筹措资金对部分装置进行技术改造，进一步降本增效，提高公司持续经营能力。

公司自本报告期末至少12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策和会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的财务状况、2018年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二) 会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三) 营业周期

本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

(五) 企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

(六) 合并财务报表的编制方法

1.合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

3.合并财务报表抵销事项合并财务报表以本公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

4.合并取得子公司会计处理对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

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(七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理，本公司为非合营方根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务及外币财务报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值

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计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十) 金融工具1.金融工具的分类及确认金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

2.金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

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融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。

3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

4.金融资产负债转移的确认依据和计量方法金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。5.金融资产减值以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

以成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。

当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。

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对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：

公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准	期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准	连续12个月出现下跌。
成本的计算方法	取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
期末公允价值的确定方法	存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
持续下跌期间的确定依据	连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。

(十一) 应收款项

本公司应收款项主要包括应收票据及应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。

1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	一般指单项超过 100 万元（含100 万元）的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	对于单项金额重大的应收款项，公司单独进行减值测试：有客观证据表明其发生了减值，公司根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。

2.按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据	除单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项和单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项外，按账龄划分的应收款项。
按组合计提坏账准备的计提方法	本公司对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但经单独测试后未发生减值的应收款项，以账龄为类似信用风险特征，根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合的历史损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风险特征组合采用下述余额百分比法计提坏账准备。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：

应收款项坏账准备的计提方法采用应收款项余额百分比法及个别认定相结合的方法，余额百分比法按照应收款项期末余额的6%计提坏账准备（其中对子公司的应收款项不计提坏帐准备）。

3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	账龄3年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法	根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认

(十二) 存货

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1.存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。

2.发出存货的计价方法存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。3.存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。

4.存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

(十三) 长期股权投资

1.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号一一非货币性资产交换》的有关规定确定。

2.后续计量及损益确认方法

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本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

(十四) 固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	20-25	4.00	4.80—3.84
机器设备	7-15	4.00	13.71—6.40
运输设备	10-15	4.00	9.60—6.40

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资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
其他设备	20-25	4.00	4.80—3.84

3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

(十五) 在建工程本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(十六) 借款费用1.借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

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实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(十七) 无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

资产类别	使用寿命（年）	摊销方法
专有技术	10	直线法
土地使用权	46－50	直线法
采矿权		工作量法
其它	10	直线法

2.使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进

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行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

(十八) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(十九) 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十) 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期

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损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十一) 优先股、永续债等其他金融工具1.金融负债和权益工具的划分本公司发行的优先股、永续债（例如长期限含权中期票据）、认股权、可转换公司债券等，按照以下原则划分为金融负债或权益工具：

（1）通过交付现金、其他金融资产或交换金融资产或金融负债结算的情况。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

（2）通过自身权益工具结算的情况。如果发行的金融工具须用或可用本公司自身权益工具结算，作为现金或其他金融资产的替代品，该工具是本公司的金融负债；如果为了使该工具持有人享有在本公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益，则该工具是本公司的权益工具。

（3）对于将来须用或可用本公司自身权益工具结算的金融工具的分类，应当区分衍生工

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具还是非衍生工具。对于非衍生工具，如果本公司未来没有义务交付可变数量的自身权益工具进行结算，则该非衍生工具是权益工具；否则，该非衍生工具是金融负债。对于衍生工具，如果本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算，则该衍生工具是权益工具；如果本公司以固定数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，或以可变数量自身权益工具交换固定金额现金或其他金融资产，或在转换价格不固定的情况下以可变数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，则该衍生工具应当确认为金融负债或金融资产。

2.优先股、永续债的会计处理本公司对于归类为金融负债的金融工具在“应付债券”科目核算，在该工具存续期间，计提利息并对账面的利息调整进行调整等的会计处理，按照金融工具确认和计量准则中有关金融负债按摊余成本后续计量的规定进行会计处理。本公司对于归类为权益工具的在“其他权益工具”科目核算，在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的利息）的，作为利润分配处理。

(二十二) 收入1、销售商品本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

国内销售：公司按照与客户签订的合同、订单发货，由客户验收后，公司在取得验收确认凭据时开具发票确认收入。

国外销售：公司按照与客户签订的合同、订单等要求，办妥报关装船手续后，确认收入。

2、提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，

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按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

3、让渡资产使用权

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。

(二十三) 政府补助

1.政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

(二十五) 租赁

1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。

(二十六) 安全生产费

根据财政部、安全生产监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）的相关规定计提安全费用，具体计提比例如下：

计提依据	计提比例
主营业务收入（1,000.00万元及以下的部分）	4.00%
主营业务收入（1,000.00万元至10,000.00万元（含）的部分）	2.00%
主营业务收入（10,000.00万元至100,000.00万元（含）的部分）	0.50%
主营业务收入（100,000.00万元以上的部分）	0.20%

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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公司所属煤矿企业计提煤炭生产安全费、煤矿维简费等依据原煤产量计提。提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二十七) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明

1、主要会计政策变更说明

财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制2018年度及以后期间的财务报表。

本公司执行财会〔2018〕15号的主要影响如下：

会计政策变更内容和原因	受影响的报表项目名称	本期受影响的报表项目金额	上期重述金额	上期列报的报表项目及金额
1.应收票据和应收账款合并列示	应收票据及应收账款	339,333,502.01	381,161,356.67	应收票据：124,792,001.18元应收账款：256,369,355.49元
2.工程物资并入在建工程列示	在建工程	1,358,192,705.20	1,948,156,150.20	在建工程：1,942,143,339.27元工程物资： 6,012,810.93元
3.应付票据和应付账款合并列示	应付票据及应付账款	4,060,893,931.12	8,472,550,745.96	应付票据：4,332,435,473.40元应付账款：4,140,115,272.56元
4.应付利息、应付股利计入其他应付款项目列示	其他应付款	950,393,252.41	944,023,581.61	应付利息：43,001,091.60元应付股利：16,160,542.46元其他应付款：884,861,947.55元
5. 研发费用单独列示	营业成本		11,419,079,533.85	营业成本：11,655,388,263.67元
5. 研发费用单独列示	研发费用	131,004,070.31	236,308,729.82	营业成本：11,655,388,263.67元
6.政府补助现金流列示	收到其他与经营活动有关的现金	167,632,328.99	208,834,635.94	收到其他与投资活动有关的现金:16,422,485.72元

2、主要会计估计变更说明

报告期内，公司无会计估计变更事项。

四、税项

(一)主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	应税收入	17%、16%、11%、10%
城市维护建设税	应纳流转税额	7%、5%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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(二)重要税收优惠及批文

（1）公司通过高新技术企业复审，被认定为高新技术企业(证书号：GR201742001955)，本期所得税适用税率为15%；

（2）控股子公司湖北宜化肥业有限公司通过高新技术企业复审，被认定为高新技术企业（证书号GR201842001718），本期所得税适用税率为15%；

（3）控股子公司内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司，根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2013年第12号），《内蒙古自治区国家税务局关于执行西部大开发企业所得税优惠政策有关具体问题的公告》（第5号），享受减按15%税率征收企业所得税的优惠政策，本期所得税适用税率为15%；

（4）控股子公司青海宜化化工有限责任公司通过高新技术企业复审，被认定为高新技术企业（证书号GR201863000046），本期所得税适用税率15%；

（5）控股子公司湖北宜化松滋肥业有限公司通过高新技术企业复审，被认定为高新技术企业(证书号：GR201742000021)，本期所得税适用税率为15%；

（6）控股子公司湖北宜化江家墩矿业有限公司被认定为高新技术企业(证书号：

GR201742000048)，本期所得税适用税率为15%；

（7）HONGKONG SKY WORTH LIMITED(香港源华贸易有限公司)适用香港地区税率。

五、合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金

类别	期末余额	期初余额
现金	1,099,610.40	1,124,829.49
银行存款	1,964,985,670.01	946,612,511.87
其他货币资金	1,012,808,163.53	2,977,794,563.62
合计	2,978,893,443.94	3,925,531,904.98

注：其他货币资金质押情况见附注五、（四十八）。

(二)应收票据及应收账款

类别	期末余额	期初余额
应收票据	189,024,331.78	124,792,001.18

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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类别	期末余额	期初余额
应收账款	179,043,691.34	291,873,675.65
减：坏账准备	28,734,521.11	35,504,320.16
合计	339,333,502.01	381,161,356.67

1.应收票据

类别	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	189,024,331.78	124,792,001.18
合计	189,024,331.78	124,792,001.18

（1）截止期末，应收票据质押金额为86,813,863.86元；（2）截止期末，因出票人未履约而将票据转入应收款项的金额为4,350,000.00元；（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

类别	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	699,937,018.76
合计	699,937,018.76

2.应收账款

类别	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	18,046,319.76	10.08	18,046,319.76	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	159,903,372.59	89.31	9,594,202.36	6.00
其中：按余额百分比法计提坏账的应收账款	159,903,372.59	89.31	9,594,202.36	6.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	1,093,998.99	0.61	1,093,998.99	100.00
合计	179,043,691.34	100.00	28,734,521.11	16.05

类别	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	18,046,319.76	6.18	18,046,319.76	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	272,733,356.90	93.44	16,364,001.41	6.00
其中：按余额百分比法计提坏账的应收账款	272,733,356.90	93.44	16,364,001.41	6.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	1,093,998.99	0.38	1,093,998.99	100.00
合计	291,873,675.65	100.00	35,504,320.16	12.16

（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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债务人名称	账面余额	坏账准备	账龄	计提比例(%)	计提理由
1、远安县三久农资有限公司	6,629,897.26	6,629,897.26	3年以上	100.00	对方已吊销营业执照，债权难以收回
2、宜昌三峡全通涂镀板有限公司	10,415,307.50	10,415,307.50	3年以上	100.00	对方已经停产，债权难以执行
3、乌海市裕鑫实业有限公司	1,001,115.00	1,001,115.00	3年以上	100.00	账龄时间较长，难以收回
合计	18,046,319.76	18,046,319.76

（2）采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款

账龄	期末数			期初数
账龄	账面余额	计提比例(%)	坏账准备	账面余额	计提比例(%)	坏账准备
1年以内	126,950,975.78	6.00	7,617,058.55	197,697,961.54	6.00	11,861,877.69
1至2年	3,536,049.91	6.00	212,162.99	30,827,999.39	6.00	1,849,679.96
2至3年	8,528,054.29	6.00	511,683.26	22,741,357.22	6.00	1,364,481.43
3年以上	20,888,292.61	6.00	1,253,297.56	21,466,038.75	6.00	1,287,962.33
合计	159,903,372.59	6.00	9,594,202.36	272,733,356.90	6.00	16,364,001.41

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期转回坏账准备金额为5,058,098.21元。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备余额
客户1	20,590,329.14	11.50	1,235,419.75
客户2	19,272,327.82	10.76	1,156,339.67
客户3	17,833,338.88	9.96	1,070,000.33
客户4	10,415,307.50	5.82	10,415,307.50
客户5	8,530,358.15	4.76	511,821.49
合计	76,641,661.49	42.80	14,388,888.74

(三)预付款项1.预付款项按账龄列示

账龄	期末余额		期初余额
账龄	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	143,275,390.13	33.01	326,056,759.22	30.59
1至2年	82,738,232.36	19.06	264,032,064.97	24.77
2至3年	64,776,816.35	14.92	137,142,350.59	12.87

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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账龄	期末余额		期初余额
账龄	金额	比例(%)	金额	比例(%)
3年以上	143,258,071.64	33.01	338,741,684.27	31.77
合计	434,048,510.48	100.00	1,065,972,859.05	100.00

账龄超过1年的大额预付款项情况

债务单位	期末余额	账龄	未结算原因
供应商1	17,461,330.14	1~3年以上	未结算完毕
供应商2	6,287,958.83	3年以上	未结算完毕
供应商3	6,181,975.03	3年以上	未结算完毕
供应商4	6,040,000.00	1~2年	未结算完毕
供应商5	5,885,000.00	1~2年	未结算完毕
合计	41,856,264.00

2.预付款项金额前五名单位情况

单位名称	期末余额	占预付款项总额的比例(%)
供应商1	17,461,330.14	4.02
供应商2	8,923,700.00	2.06
供应商3	7,003,641.97	1.61
供应商4	6,287,958.83	1.45
供应商5	6,181,975.03	1.42
合计	45,858,605.97	10.56

(四) 其他应收款

类别	期末余额	期初余额
应收利息	81,133,201.89
其他应收款项	250,392,168.65	255,428,141.25
减：坏账准备	34,893,168.71	46,484,155.20
合计	296,632,201.83	208,943,986.05

1.应收利息

项目	期末余额	期初余额
委托贷款利息	81,133,201.89
合计	81,133,201.89

2.其他应收款项

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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类别	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项	15,426,183.44	6.16	15,426,183.44	100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款项	229,254,255.25	91.56	13,755,255.31	6.00
其中：按余额百分比法计提坏账的应收账款	229,254,255.25	91.56	13,755,255.31	6.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项	5,711,729.96	2.28	5,711,729.96	100.00
合计	250,392,168.65	100.00	34,893,168.71	13.94

类别	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项	24,063,078.44	9.42	24,063,078.44	100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款项	222,280,836.22	87.02	13,336,850.17	6.00
其中：按余额百分比法计提坏账的应收账款	222,280,836.22	87.02	13,336,850.17	6.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项	9,084,226.59	3.56	9,084,226.59	100.00
合计	255,428,141.25	100.00	46,484,155.20	18.20

（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项

债务人名称	账面余额	坏账金额	账龄	计提比例(%)	计提理由
1、湖南金信复合肥有限公司	7,096,462.21	7,096,462.21	3年以上	100.00	账龄时间较长，难以收回
2、黔西县金坡煤矿	4,022,681.21	4,022,681.21	3年以上	100.00	账龄时间较长，难以收回
3、荆州市隆盛建设工程有限公司	1,604,700.00	1,604,700.00	3年以上	100.00	账龄时间较长，难以收回
4、沈阳石化气体压缩机有限责任公司	1,579,240.32	1,579,240.32	3年以上	100.00	账龄时间较长，难以收回
5、宜宾天原集团股份有限公司	1,123,099.70	1,123,099.70	3年以上	100.00	账龄时间较长，难以收回
合计	15,426,183.44	15,426,183.44

（2）采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

账龄	期末数			期初数
账龄	账面余额	计提比例(%)	坏账准备	账面余额	计提比例(%)	坏账准备
1年以内	139,143,142.10	6.00	8,348,588.53	143,605,101.10	6.00	8,616,306.06
1至2年	56,982,077.08	6.00	3,418,924.62	15,752,352.43	6.00	945,141.15
2至3年	3,798,941.46	6.00	227,936.49	19,924,577.63	6.00	1,195,474.66
3年以上	29,330,094.61	6.00	1,759,805.67	42,998,805.06	6.00	2,579,928.30
合计	229,254,255.25	6.00	13,755,255.31	222,280,836.22	6.00	13,336,850.17

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额为6,428,045.57元。

（4）其他应收款项按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	期初余额
借出款		20,000,000.00
转让款	51,945,043.45	71,764,335.00
保证金	17,100,783.45	43,674,863.37
备用金	3,730,179.29	13,531,417.45
逾期票据	4,350,000.00	4,858,000.00
对关联公司的往来款项	32,168,642.99	187,456.11
对非关联公司的往来款项	136,470,230.77	95,240,700.09
其他	4,627,288.70	6,171,369.23
合计	250,392,168.65	255,428,141.25

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

债务人名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备余额
客户1	非关联方往来款	80,000,000.00	1年以内	31.95	4,800,000.00
客户2	转让款	51,052,000.00	1~2年	20.39	3,063,120.00
客户3	关联方往来款	27,553,547.25	1年以内	11.00	1,653,212.84
客户4	非关联方往来款	7,096,462.21	3年以上	2.83	7,096,462.21
客户5	关联方往来款	4,615,095.74	1年以内	1.84	276,905.74
合计		170,317,105.20		68.01	16,889,700.79

(五) 存货1.存货的分类

存货类别	期末数			期初数
存货类别	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	679,054,266.10	28,877,925.51	650,176,340.59	719,152,109.51	47,101,771.06	672,050,338.45
库存商品	948,425,631.99	124,191,642.35	824,233,989.64	1,646,445,303.58	354,325,749.43	1,292,119,554.15
合计	1,627,479,898.09	153,069,567.86	1,474,410,330.23	2,365,597,413.09	401,427,520.49	1,964,169,892.60

2.存货跌价准备的增减变动情况

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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存货类别	期初余额	本期计提额	本期减少额			期末余额
存货类别	期初余额	本期计提额	转回	转销	其他减少	期末余额
原材料	47,101,771.06	28,452,365.86		42,756,503.47	3,919,707.94	28,877,925.51
库存商品	354,325,749.43	35,647,196.47		239,525,033.03	26,256,270.52	124,191,642.35
合计	401,427,520.49	64,099,562.33		282,281,536.50	30,175,978.46	153,069,567.86

存货跌价准备其他减少系公司本期转让新疆宜化化工有限公司、宜昌嘉英科技有限公司股权所致。

(六)其他流动资产

项目	期末余额	期初余额
增值税待抵扣税额	239,912,161.13	554,262,222.42
预缴企业所得税	20,702,075.07	28,018,728.85
其他预缴税金	438,244.01	504,494.99
合计	261,052,480.21	582,785,446.26

(七)可供出售金融资产

1.可供出售金融资产情况

项目	期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具	465,236,189.06	37,927,622.70	427,308,566.36	81,253,031.06		81,253,031.06
其中：按成本计量的	465,236,189.06	37,927,622.70	427,308,566.36	81,253,031.06		81,253,031.06
合计	465,236,189.06	37,927,622.70	427,308,566.36	81,253,031.06		81,253,031.06

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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2.期末以成本计量的重要权益工具投资明细

被投资单位	账面余额				减值准备				在被投资单位持股比例(%)	本期现金红利
被投资单位	期初	本期增加	本期减少	期末	期初	本期增加	本期减少	期末	在被投资单位持股比例(%)	本期现金红利
湖北宜化集团财务有限责任公司	50,000,000.00			50,000,000.00					10.00
新疆宜化矿业有限公司（注1）	13,520,000.00		13,520,000.00
方正证券创稳10号定向资产管理计划	17,733,031.06			17,733,031.06						750,044.22
新疆宜化化工有限公司（注2）		397,503,158.00		397,503,158.00		37,927,622.70		37,927,622.70	19.90
合计	81,253,031.06	397,503,158.00	13,520,000.00	465,236,189.06		37,927,622.70		37,927,622.70		750,044.22

注：1、对新疆宜化矿业有限公司投资减少系因本期处置新疆宜化化工有限公司80.10%股权而丧失其控制权导致不再将其纳入本期合并范围所致；2、公司本期转让子公司新疆宜化化工有限公司80.10%股权，转让完成后公司持有其19.90%股权；根据中京民信（北京）资产评估有限公司“京信评报字2019第172号”评估报告，对持有的19.90%股权计提减值准备。

(八)长期股权投资

被投资单位	期初余额	本期增减变动								期末余额	减值准备期末余额
被投资单位	期初余额	追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他	期末余额	减值准备期末余额
一、联营企业
重庆长航宜化航运有限公司	7,629,713.16			2,253,170.97			2,016,660.32			7,866,223.81
湖北安卅物流有限公司	11,367,174.76			1,192,811.48						12,559,986.24
内蒙古华电乌达热电有限公司	134,298,622.32			-9,951,128.34						124,347,493.98
鄂尔多斯市惠正包装制品有限责任公司	3,538,009.54			644,075.59						4,182,085.13
巴州嘉宜矿业有限公司（注1）	4,144,561.88			2,019,781.92					-6,164,343.80
深圳市有为化学技术有限公司（注2）	86,273,124.67	11,066,659.20	97,339,783.87
合计	247,251,206.33	11,066,659.20	97,339,783.87	-3,841,288.38			2,016,660.32		-6,164,343.80	148,955,789.16

注：1、对巴州嘉宜矿业有限公司的投资减少系因本期处置新疆宜化化工有限公司80.10%股权而丧失其控制权导致不再将其纳入本期合并范围所致；2、对深圳市有为化学技术有限公司的投资减少系因本期处置其股权所致。

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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(九) 固定资产

类别	期末余额	期初余额
固定资产	10,757,127,089.08	22,016,922,952.33
减：减值准备	223,051,471.07	1,497,701,794.27
合计	10,534,075,618.01	20,519,221,158.06

1.固定资产

（1）固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	8,741,540,303.99	24,148,995,411.88	142,426,798.55	302,466,165.45	33,335,428,679.87
2.本期增加金额	69,135,851.08	394,089,442.28	362,908.79	1,686,725.76	465,274,927.91
（1）购置	11,009,858.23	152,719,455.82	362,908.79	1,686,725.76	165,778,948.60
（2）在建工程转入	58,125,992.85	241,369,986.46			299,495,979.31
3.本期减少金额	4,068,305,567.72	9,667,550,730.29	33,295,647.84	6,348,295.86	13,775,500,241.71
（1）处置或报废	20,962,120.83	190,185,369.93	6,202,625.56	475,640.55	217,825,756.87
（2）企业合并减少	4,047,343,446.89	9,477,365,360.36	27,093,022.28	5,872,655.31	13,557,674,484.84
4.期末余额	4,742,370,587.35	14,875,534,123.87	109,494,059.50	297,804,595.35	20,025,203,366.07
二、累计折旧
1.期初余额	2,137,987,375.53	8,934,674,196.11	107,146,682.37	138,697,473.53	11,318,505,727.54
2.本期增加金额	252,054,868.27	1,177,930,974.92	3,502,507.04	1,071,337.11	1,434,559,687.34
（1）计提	252,054,868.27	1,177,930,974.92	3,502,507.04	1,071,337.11	1,434,559,687.34
3.本期减少金额	744,438,505.42	2,703,313,867.79	31,560,464.46	5,676,300.22	3,484,989,137.89
（1）处置或报废	10,688,523.97	160,476,680.43	5,080,109.64	411,686.35	176,657,000.39
（2）企业合并减少	733,749,981.45	2,542,837,187.36	26,480,354.82	5,264,613.87	3,308,332,137.50
4.期末余额	1,645,603,738.38	7,409,291,303.24	79,088,724.95	134,092,510.42	9,268,076,276.99
三、减值准备
1.期初余额	607,041,058.23	890,203,256.57	56,796.54	400,682.93	1,497,701,794.27
2.本期增加金额		22,337,189.62			22,337,189.62
（1）计提		22,337,189.62			22,337,189.62
3.本期减少金额	557,163,088.06	739,366,945.29	56,796.54	400,682.93	1,296,987,512.82
（1）处置或报废		5,522,664.26			5,522,664.26
（2）企业合并减少	557,163,088.06	733,844,281.03	56,796.54	400,682.93	1,291,464,848.56
4.期末余额	49,877,970.17	173,173,500.90			223,051,471.07
四、账面价值
1.期末账面价值	3,046,888,878.80	7,293,069,319.73	30,405,334.55	163,712,084.93	10,534,075,618.01
2.期初账面价值	5,996,511,870.23	14,324,117,959.20	35,223,319.64	163,368,008.99	20,519,221,158.06

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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（2）截止2018年12月31日，通过融资租赁租入的固定资产情况

类别	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
机器设备	12,196,050.55			12,196,050.55
合计	12,196,050.55			12,196,050.55

(十) 在建工程

类别	期末余额	期初余额
在建工程项目	1,505,292,970.18	2,111,549,592.02
工程物资		90,957,488.67
减：减值准备	147,100,264.98	254,350,930.49
合计	1,358,192,705.20	1,948,156,150.20

1.在建工程项目

（1）在建工程项目基本情况

项目	期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
1、江家墩采矿项目	119,170,774.25		119,170,774.25	136,759,386.42		136,759,386.42
2、新疆配套工程				653,033,235.92	22,305,987.77	630,727,248.15
3、宜昌合成氨升级改造项目	214,323,313.99		214,323,313.99	202,104,717.87		202,104,717.87
4、湖南合成氨尿素系统优化改造	178,650,933.42	135,143,826.73	43,507,106.69	178,650,933.42	135,143,826.73	43,507,106.69
5、10万吨半水-二水磷酸项目	146,555,232.80		146,555,232.80	137,446,237.89		137,446,237.89
6、煤矿技改工程	306,651,161.75		306,651,161.75	259,106,508.59		259,106,508.59
7、2万吨/年三羟甲基丙烷（TMP）项目	9,804,456.89		9,804,456.89
8、其他工程	530,137,097.08	11,956,438.25	518,180,658.83	544,448,571.91	11,956,438.25	532,492,133.66
合计	1,505,292,970.18	147,100,264.98	1,358,192,705.20	2,111,549,592.02	169,406,252.75	1,942,143,339.27

（2）在建工程项目减值准备

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额	计提原因
新疆配套工程（注）	22,305,987.77		22,305,987.77		停产
湖南合成氨尿素系统优化改造	135,143,826.73			135,143,826.73	停产
资源回收利用技术改造	11,956,438.25			11,956,438.25	停产
合计	169,406,252.75		22,305,987.77	147,100,264.98

注：新疆配套工程减值准备减少系本期公司转让子公司新疆宜化化工有限公司80.10%股权所致。

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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(十一)无形资产

项目	土地使用权	采矿权	专有技术	其它	合计
一、账面原值
1.期初余额	416,474,895.84	531,418,818.73	3,700,000.00	81,477.36	951,675,191.93
2.本期增加金额	12,733,599.81				12,733,599.81
（1）购置	12,733,599.81				12,733,599.81
3.本期减少金额	58,702,993.00	5,412,800.00			64,115,793.00
（1）处置		3,540,500.00			3,540,500.00
（2）企业合并减少	58,702,993.00	1,872,300.00			60,575,293.00
4.期末余额	370,505,502.65	526,006,018.73	3,700,000.00	81,477.36	900,292,998.74
二、累计摊销
1.期初余额	66,380,153.52	237,309,536.43	3,700,000.00	81,477.36	307,471,167.31
2.本期增加金额	7,976,148.01	1,555,994.30			9,532,142.31
（1）计提	7,976,148.01	1,555,994.30			9,532,142.31
3.本期减少金额	5,560,761.64	117,517.55			5,678,279.19
（1）企业合并减少	5,560,761.64	117,517.55			5,678,279.19
4.期末余额	68,795,539.89	238,748,013.18	3,700,000.00	81,477.36	311,325,030.43
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	301,709,962.76	287,258,005.55			588,967,968.31
2.期初账面价值	350,094,742.32	294,109,282.30			644,204,024.62

(十二) 商誉1.商誉账面原值

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
宜昌宜化太平洋热电有限公司	2,518,755.86			2,518,755.86
习水县富星煤矿	7,755,110.52			7,755,110.52
合计	10,273,866.38			10,273,866.38

2.商誉减值准备

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
项目	期初余额	计提	处置	期末余额
宜昌宜化太平洋热电有限公司		2,518,755.86		2,518,755.86
习水县富星煤矿		7,755,110.52		7,755,110.52
合计		10,273,866.38		10,273,866.38

注：商誉减值测试：公司将商誉相关的全部资产及相关负债作为一个资产组进行减值测试，减值测试方法采用未来现金流量折现法，以确定资产组可收回金额。如果资产组的可收回金额低于其账面价值，将其差额确认减值损失，减值损失金额应当首先抵减资产组中商誉的账面价值；商誉不足抵减的，根据资产组中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

公司采用未来现金流量折现方法的主要假设：公司持续性经营，并在经营范围、销售模式和渠道、管理层等影响到生产和经营的关键方面与目前情况无重大变化；所处的社会经济环境不产生较大的变化，国家及公司所在的地区有关法律、法规、政策与现时无重大变化；经营范围、经营方式、管理模式等保持一贯性；公司根据历史经验及对市场发展的预期确定测试毛利率，采用能够反映资产组的加权资金成本为折现率。

截止本期末，宜昌宜化太平洋热电有限公司、习水县富星煤矿的产能未能进一步扩大，固定资产、无形资产等资产组使用期限较长，公司经过对未来收入、成本和其他费用等相关现金流量数据进行估计，宜昌宜化太平洋热电有限公司、习水县富星煤矿分别的所属资产组现金流量折现值低于公司账面价值，故本期全额计提商誉减值。

(十三) 递延所得税资产、递延所得税负债

1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

项目	期末余额		期初余额
项目	递延所得税资产/负债	可抵扣/应纳税暂时性差异	递延所得税资产/负债	可抵扣/应纳税暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备	50,534,431.79	285,156,135.99	88,441,692.38	498,418,476.93
内部交易未实现利润	3,444,115.08	25,293,055.72	7,123,092.28	30,154,256.24
小计	53,978,546.87	310,449,191.71	95,564,784.66	528,572,733.17
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值			6,356,933.81	42,379,558.72
小计			6,356,933.81	42,379,558.72

2.未确认递延所得税资产明细

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	409,714,346.82	1,737,050,243.68
可抵扣亏损	4,266,143,036.92	4,769,923,423.65
合计	4,675,857,383.74	6,506,973,667.33

3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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年度	期末余额	期初余额
2021年度	779,506,839.31	1,400,618,245.12
2022年度	1,402,374,688.42	3,369,305,178.53
2023年度	2,084,261,509.20
合计	4,266,143,036.92	4,769,923,423.65

(十四) 其他非流动资产

项目	期末余额	期初余额
预付工程设备款	274,639,235.33	230,389,701.44
融资租赁保证金	221,133,295.00	585,000,000.00
委托贷款（注）	4,579,243,224.15
减：委托贷款减值准备	59,820,000.00
合计	5,015,195,754.48	815,389,701.44

注：本期公司分别委托兴业银行宜昌分行、农行三峡猇亭支行、工商银行猇亭支行、建设银行猇亭支行、中国银行宜昌星火路支行、湖北宜化集团财务有限责任公司向新疆宜化化工有限公司发放贷款457,924.32万元，持有新疆宜化化工有限公司80.10%股权的宜昌新发产业投资有限公司为358,224.32万元的委托贷款提供担保。

(十五) 短期借款1.短期借款分类

借款条件	期末余额	期初余额
质押借款	439,490,000.00	395,991,416.00
抵押借款	13,000,000.00	49,000,000.00
抵押&质押借款	392,000,000.00	343,000,000.00
保证&抵押借款	521,200,000.00	441,100,000.00
保证&抵押&质押借款	934,900,000.00	277,500,000.00
保证&质押借款	431,999,900.00	1,505,539,785.43
保证借款	6,025,629,714.37	6,650,547,281.69
保证&信托借款	300,000,000.00	300,000,000.00
保证&质押&信托借款		60,900,000.00
信用借款	515,000,000.00	590,000,000.00
合计	9,573,219,614.37	10,613,578,483.12

注：（1）质押借款主要系用银行保证金、定期存单、应收票据、子公司股权、湖北宜化集团有限责任公司持有的公司股票、持有的新疆宜化化工有限公司股权等做质押，详见附注五、(四十八)；

（2）抵押借款的抵押物为土地使用权、采矿权、机器设备等，详见附注五、（四十八）；（3）保证借款主要系湖北宜化集团有限责任公司等公司为本公司提供担保、本公司为子公司及子公司为子公司担

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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保，详见附注九、（五）、2；

（4）信托借款系公司向兴业国际信托有限公司借款。

(十六) 应付票据及应付账款

项目	期末余额	期初余额
应付票据	1,856,647,655.60	4,332,435,473.40
应付账款	2,204,246,275.52	4,140,115,272.56
合计	4,060,893,931.12	8,472,550,745.96

1.应付票据

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	1,856,647,655.60	4,332,435,473.40
合计	1,856,647,655.60	4,332,435,473.40

2.应付账款（1）按账龄分类

项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	1,384,013,564.53	2,298,217,262.08
1年以上	820,232,710.99	1,841,898,010.48
合计	2,204,246,275.52	4,140,115,272.56

（2）账龄超过1 年的大额应付账款

债权单位名称	期末余额	未偿还原因
供应商1	7,212,571.03	未结算完毕
供应商2	4,190,000.00	未结算完毕
供应商3	3,095,430.38	未结算完毕
供应商4	2,584,000.00	未结算完毕
供应商5	2,338,069.62	未结算完毕
合计	19,420,071.03

(十七) 预收款项

项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	610,230,951.54	968,345,478.86
1年以上	69,039,083.64	86,435,515.00
合计	679,270,035.18	1,054,780,993.86

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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1.账龄超过1年的大额预收账款

债权单位名称	期末余额	未结转原因
客户1	3,205,087.11	未结算完毕
客户2	1,134,252.00	未结算完毕
客户3	1,042,258.30	未结算完毕
客户4	926,894.00	未结算完毕
客户5	699,400.00	未结算完毕
合计	7,007,891.41

(十八) 应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	其他减少	期末余额
短期薪酬	92,037,997.30	664,665,652.50	686,098,600.47	20,114,105.43	50,490,943.90
离职后福利-设定提存计划	49,472,450.90	77,755,837.66	84,007,774.68	26,282,503.73	16,938,010.15
辞退福利	15,173,838.35	431,170.39	15,605,008.74
合计	156,684,286.55	742,852,660.55	785,711,383.89	46,396,609.16	67,428,954.05

2.短期职工薪酬情况

项目	期初余额	本期增加	本期减少	其他减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	52,829,386.37	604,190,586.26	624,240,390.26	2,367,456.88	30,412,125.49
职工福利费	-75,150.81	11,906,954.54	11,575,098.54	241,315.00	15,390.19
社会保险费	5,695,484.64	23,469,710.29	25,742,532.23	3,008,698.15	413,964.55
其中：医疗保险费	4,885,501.71	18,842,112.06	21,014,194.29	2,509,263.89	204,155.59
工伤保险费	714,374.73	3,708,706.89	3,719,139.44	385,361.58	318,580.60
生育保险费	95,608.20	918,891.34	1,009,198.50	114,072.68	-108,771.64
住房公积金	18,858,428.00	18,125,596.88	19,982,481.65	10,517,493.75	6,484,049.48
工会经费和职工教育经费	14,729,849.10	6,972,804.53	4,558,097.79	3,979,141.65	13,165,414.19
合计	92,037,997.30	664,665,652.50	686,098,600.47	20,114,105.43	50,490,943.90

3.设定提存计划情况

项目	期初余额	本期增加	本期减少	其他减少	期末余额
基本养老保险	48,805,341.45	76,013,935.93	81,537,017.53	25,810,956.33	17,471,303.52
失业保险费	667,109.45	1,741,901.73	2,470,757.15	471,547.40	-533,293.37
合计	49,472,450.90	77,755,837.66	84,007,774.68	26,282,503.73	16,938,010.15

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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(十九) 应交税费

税种	期末余额	期初余额
增值税	63,960,764.81	118,294,909.27
企业所得税	787,859.79	835,593.51
城市维护建设税	3,232,386.36	8,550,378.97
房产税	6,287,388.67	9,560,258.32
土地使用税	11,969,195.68	8,926,683.26
个人所得税	1,351,154.95	2,527,155.76
印花税	624,263.87	728,549.55
教育费附加	1,541,633.79	3,837,110.00
资源税	2,624,978.43	1,380,432.67
水资源费	3,161,532.50
环保税	2,644,517.52
其他税费	1,143,700.75	2,802,055.70
合计	99,329,377.12	157,443,127.01

(二十) 其他应付款

类别	期末余额	期初余额
应付利息	109,146,811.18	43,001,091.60
应付股利	16,160,542.46	16,160,542.46
其他应付款项	825,085,898.77	884,861,947.55
合计	950,393,252.41	944,023,581.61

1.应付利息

类别	期末余额	期初余额
企业债券利息	34,445,833.31	34,445,833.33
银行贷款利息	53,697,921.87	8,555,258.27
其他机构利息	21,003,056.00
合计	109,146,811.18	43,001,091.60

2.应付股利

单位名称	期末余额	期初余额
普通股股利	1,660,542.46	1,660,542.46
英国开曼能源开发有限公司	14,500,000.00	14,500,000.00
合计	16,160,542.46	16,160,542.46

3.其他应付款项

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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（1）按款项性质分类

款项性质	期末余额	期初余额
借款（注）	577,490,134.00	301,631,250.00
保证金	38,564,381.62	73,006,238.44
运费	47,825,944.09	50,495,126.16
代垫、代扣、代缴款	21,810,609.55	24,996,575.91
应付劳务费	9,167,481.78	5,611,201.38
采矿权款	11,758,900.00	11,758,900.00
土地补偿款	19,686,255.00	19,686,255.00
土地款		23,760,000.00
对关联方公司的往来账款	18,266,573.27	255,919,030.94
对非关联公司的往来款项	54,052,108.24	71,445,054.13
其他	26,463,511.22	46,552,315.59
合计	825,085,898.77	884,861,947.55

注：借款系公司向宜昌市夷陵国有资产经营有限公司借入本金，公司以雷波县华瑞矿业有限公司90.00%股权、内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司51.00%的股权提供质押，及公司持有的房屋所有权提供抵押。

（2）账龄超过1年的大额其他应付款项情况

单位名称	期末余额	未偿还原因
供应商1	8,000,000.00	未结算完毕
供应商2	8,000,000.00	未结算完毕
供应商3	6,458,900.00	未结算完毕
供应商4	5,300,000.00	未结算完毕
合计	27,758,900.00	——

(二十一) 一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	1,674,700,000.00	3,374,200,000.00
一年内到期的应付债券	1,058,820,369.63
一年内到期的长期应付款	500,273,018.26	796,324,485.84
合计	3,233,793,387.89	4,170,524,485.84

(二十二) 长期借款

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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借款条件	期末余额	期初余额
保证&质押借款	1,239,339,400.00	64,500,000.00
保证借款	250,400,000.00	498,800,000.00
保证&抵押&质押借款		100,000,000.00
合计	1,489,739,400.00	663,300,000.00

注：保证、保证&质押借款主要系子公司股权为质押物，由湖北宜化集团有限责任公司等公司为本公司及子公司借款提供担保，详见附注五、（四十八），附注九、（五）、2。

(二十三) 应付债券

项目	期末余额	期初余额
09宜化债		557,611,131.86
16宜化债	598,219,977.84	597,670,898.74
中期票据	250,000,000.00	750,000,000.00
合计	848,219,977.84	1,905,282,030.60

1.应付债券的增减变动

债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额
16宜化债	600,000,000.00	2016-9-29	5年	600,000,000.00
15宜化化工MTN001	250,000,000.00	2015-3-26	5年	250,000,000.00
合计	850,000,000.00			850,000,000.00

应付债券的增减变动（续）

债券名称	期初余额	本期发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本期偿还	期末余额
16宜化债	597,670,898.74		29,700,000.00	549,079.10	29,700,000.00	598,219,977.84
15宜化化工MTN001	250,000,000.00		15,000,000.00		15,000,000.00	250,000,000.00
合计	847,670,898.74		44,700,000.00	549,079.10	44,700,000.00	848,219,977.84

(二十四) 长期应付款

款项性质	期末余额	期初余额
乌达区人民政府（注）	54,499,999.98	53,945,563.16
融资租赁款	768,948,753.56	2,641,104,181.50
合计	823,448,753.54	2,695,049,744.66

注：乌达区人民政府款项系子公司内蒙古宜化化工有限公司应付内蒙古乌海市乌达区人民政府收购内蒙古海吉氯碱化工股份有限公司资产转让款。

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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(二十五) 递延收益1.递延收益按类别列示

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	其他减少	期末余额
政府补助	143,976,811.73	54,840,000.00	30,452,170.08	13,300,000.00	155,064,641.65
合计	143,976,811.73	54,840,000.00	30,452,170.08	13,300,000.00	155,064,641.65

2.政府补助项目情况

项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入损益金额	其他减少	期末余额	与资产相关/ 与收益相关
建设现场工业网络系统适应性改造项目	2,400,000.00		1,200,000.00		1,200,000.00	与资产相关
40万吨/年磷石膏综合利用产业化生产项目	8,300,000.00				8,300,000.00	与资产相关
中低品位磷矿综合利用示范基地建设项目	10,899,205.91		8,814,364.71		2,084,841.20	与资产相关
120万吨/年中低品位胶磷矿工程项目	7,270,000.00				7,270,000.00	与资产相关
二氧化碳回收利用技术改造项目	5,400,000.00				5,400,000.00	与资产相关
节水综合改造项目	4,800,000.00				4,800,000.00	与资产相关
利用高温缩合和串级重结晶分离制备单/双季戊四醇产业化项目	3,000,000.00			3,000,000.00		与资产相关
氯碱系统汞污染防治项目	4,000,000.00				4,000,000.00	与资产相关
磷石膏精制提纯技术合作研发项目	3,660,000.00				3,660,000.00	与资产相关
磷石膏利用技术产业化项目	3,000,000.00				3,000,000.00	与资产相关
合成氨尾气回收综合利用项目	2,500,000.00				2,500,000.00	与资产相关
节水及蒸汽冷凝液回收节能项目	1,600,000.00	830,000.00			2,430,000.00	与资产相关
中低品位磷矿综合利用示范基地项目	14,101,368.81		11,281,095.01		2,820,273.80	与资产相关
锅炉烟气脱硝技改项目	5,830,000.00				5,830,000.00	与资产相关
锅炉烟气除尘脱硫技改项目	10,460,000.00				10,460,000.00	与资产相关
节水及回收节能项目	1,200,000.00				1,200,000.00	与资产相关
环保综合技改项目	2,000,000.00				2,000,000.00	与资产相关
利用合成氨尾气生产车用LNG关键技术研究项目	1,000,000.00				1,000,000.00	与资产相关
利用中低品位磷矿生产高品质磷酸一铵新工艺关键技术研究项目	1,600,000.00				1,600,000.00	与资产相关
一级煤矿安全质量标准化建设项目	1,000,000.00				1,000,000.00	与资产相关
工业废水深度治理项目	5,300,000.00				5,300,000.00	与资产相关
合成氨尾气回收综合利用项目	10,000,000.00			10,000,000.00		与资产相关
能效综合提升工程技术改造项目	2,980,000.00				2,980,000.00	与资产相关
电石炉尾气回收技术开发及成果转化项目	1,000,000.00				1,000,000.00	与资产相关
余热余压蒸汽回收利用节能技术改造项目	2,000,000.00				2,000,000.00	与资产相关

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入损益金额	其他减少	期末余额	与资产相关/ 与收益相关
利用合成氨尾气生产高纯LNG关键技术研究项目	1,000,000.00				1,000,000.00	与资产相关
电力需求侧管理用电企业电能在线检测平台项目	1,247,000.00				1,247,000.00	与资产相关
生产工艺节能技术改造项目	2,560,000.00				2,560,000.00	与资产相关
60万吨/年磷石膏开发利用生产建筑石膏项目	6,000,000.00				6,000,000.00	与资产相关
大堰冲尾矿库闭库改造项目	4,500,000.00				4,500,000.00	与资产相关
利用水煤浆装置处理高浓度有机废水关键技术研发与示范项目		1,200,000.00			1,200,000.00	与资产相关
安全环保升级改造项目		36,430,000.00			36,430,000.00	与资产相关
煤矿综合机械化改造、辅助系统智能化改造项目		3,390,000.00			3,390,000.00	与资产相关
煤矿综合机械化改造项目		3,520,000.00			3,520,000.00	与资产相关
生产工艺节能技术改造项目		1,090,000.00			1,090,000.00	与资产相关
电石炉尾气节能环保综合利用项目		5,050,000.00	1,010,000.00		4,040,000.00	与资产相关
保险粉工艺流程优化改造工程项目		2,150,000.00			2,150,000.00	与资产相关
其他项目	13,369,237.01	1,180,000.00	8,146,710.36	300,000.00	6,102,526.65	与资产相关
合计	143,976,811.73	54,840,000.00	30,452,170.08	13,300,000.00	155,064,641.65

注：本期其他减少系公司转让新疆宜化化工有限公司80.10%股权不再纳入合并范围所致。

(二十六) 股本

项目	期初余额	本次变动增减（+、-）					期末余额
项目	期初余额	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	期末余额
股份总数	897,866,712						897,866,712

(二十七) 其他权益工具

注：本报告期内对中期票据分红62,040,000.00元。

(二十八) 资本公积

发行在外的金融工具	期初		本期增加	本期减少	期末
发行在外的金融工具	数量	账面价值	本期增加	本期减少	数量	账面价值
永绩债：
其中：2015年中期票据	600,000,000	594,600,000.00			600,000,000	594,600,000.00
2016年中期票据	400,000,000	396,400,000.00			400,000,000	396,400,000.00
合计	1,000,000,000	991,000,000.00			1,000,000,000	991,000,000.00

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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类别	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、资本溢价	1,508,725,945.68			1,508,725,945.68
二、其他资本公积	265,050,094.93	253,542,737.30		518,592,832.23
合计	1,773,776,040.61	253,542,737.30		2,027,318,777.91

注：其他资本公积本期增加系公司向湖北宜化集团有限责任公司子公司宜昌中鑫资产管理有限公司转让本公司子公司宜昌嘉英科技有限公司100.00%股权所致。

(二十九) 专项储备

类别	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
安全生产费	21,164,956.12	74,474,928.20	78,097,113.71	17,542,770.61
合计	21,164,956.12	74,474,928.20	78,097,113.71	17,542,770.61

(三十) 盈余公积

类别	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
法定盈余公积	388,694,444.83			388,694,444.83
合计	388,694,444.83			388,694,444.83

(三十一) 未分配利润

项目	期末余额
项目	金额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	-3,443,468,313.38
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	-3,443,468,313.38
加：本期归属于母公司所有者的净利润	268,776,992.11
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
应付永续债利息	62,040,000.00
期末未分配利润	-3,236,731,321.27

(三十二) 营业收入和营业成本

1、营业收入、营业成本明细列示

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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项目	本期发生额		上期发生额
项目	收入	成本	收入	成本
一、主营业务小计	12,318,873,198.24	10,148,593,656.88	11,507,709,794.47	11,107,521,370.25
二、其他业务小计	493,392,071.13	306,811,860.96	447,731,742.43	311,558,163.60
合计	12,812,265,269.37	10,455,405,517.84	11,955,441,536.90	11,419,079,533.85

2、按产品分项列示

产品或劳务名称	本期发生额		上期发生额
产品或劳务名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
化肥产品	4,375,859,530.90	3,538,008,074.66	3,885,751,619.49	3,508,291,947.94
化工产品	7,007,205,841.81	5,698,457,951.01	6,178,140,777.65	6,023,609,686.99
贸易业务	192,526,291.42	176,018,941.68	773,864,703.37	766,978,924.06
其他	1,236,673,605.24	1,042,920,550.49	1,117,684,436.39	1,120,198,974.86
合计	12,812,265,269.37	10,455,405,517.84	11,955,441,536.90	11,419,079,533.85

(三十三) 税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	24,734,268.16	20,139,819.59
教育费附加	12,347,912.18	9,687,200.99
资源税	11,854,067.48	10,375,575.13
地方教育发展费	7,606,117.43	6,244,458.79
堤防费	3,225,870.82
房产税	19,609,933.13	23,890,016.44
土地使用税	25,419,608.35	29,958,857.44
车船使用税	399,444.13	389,662.93
印花税	7,410,515.07	7,058,879.15
环保税	5,604,618.71
水资源费	4,793,579.66
合计	123,005,935.12	107,744,470.46

(三十四) 销售费用

项目	本期发生额	上期发生额
工资及福利费	31,875,438.96	41,814,307.92
差旅费	5,030,070.08	7,499,319.82
宣传费	170,044.03	473,698.45

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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项目	本期发生额	上期发生额
运输费	440,381,237.26	611,671,725.88
办公费	967,128.26	1,122,556.10
业务招待费	8,776,923.21	17,462,979.85
小车费	1,566,603.76	550,352.91
仓储费	11,338,155.51	15,264,188.50
出口费用	775,050.35	634,481.95
其他	5,895,917.62	25,205,900.44
合计	506,776,569.04	721,699,511.82

(三十五) 管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
工资及福利、社会统筹	196,682,057.30	245,954,005.95
劳动保护费	1,191,278.54	325,090.73
工会经费及职工教育经费	5,806,998.87	5,538,136.33
小车费	3,625,191.69	4,926,814.81
差旅费	2,293,999.97	5,124,508.05
业务招待费	3,509,780.84	4,831,399.87
办公费	3,510,479.12	5,580,400.81
宣传费	1,054,178.27	1,490,100.62
排污费	2,057,188.24	15,654,669.43
聘请中介费、咨询费	15,465,722.06	21,498,657.26
折旧、无形资产摊销	95,445,518.29	128,113,730.91
水电费	7,497,020.55	12,920,475.41
劳务费	28,056,949.66	21,858,599.75
停工损失	658,001,212.50	975,320,167.22
修理费	9,760,428.92	12,405,025.88
服务费	24,526,658.43	25,227,058.52
安全环保费	5,777,285.31	42,920,921.91
保险费	1,500,657.88	3,196,614.77
水资源费	2,179,248.42	10,159,185.95
其他	20,111,480.35	10,117,303.34
合计	1,088,053,335.21	1,553,162,867.52

(三十六) 研发费用

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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项目	本期发生额	上期发生额
造气原料煤添加粘接剂节能技术的研究与应用		23,585,632.90
合成氨PSA逆放回收和吹扫气节能技术的研究与应用		18,003,632.17
离子膜烧碱氯水在生产中的研究与应用		23,940,863.26
磷酸水解工艺在季戊四醇生产技术中的研究与应用		18,848,168.06
高效磷酸二铵技术开发与应用		33,963,735.96
富氧氧化脱硫母液制硫铵技术的开发与应用		15,509,185.66
湿法磷酸含氟废水综合利用技术的研究与应用		25,690,332.62
燃煤烟气脱硫、脱硝一体化项目		13,420,080.96
节水及蒸汽冷凝液回收利用项目		12,779,963.92
PVC生产过程中聚合废水处理项目		11,597,786.96
电石废气回收空气污染防治技术		24,896,563.16
利用副产甲酸钠生产保险粉关键技术研究	13,461,782.00
新形势下固定床间歇制气吹风气余热回收环保达标排放技术研究	10,278,378.69
利用中低品位磷矿生产高品质磷酸一铵关键技术研究与示范	13,867,223.31
硫酸制酸节能降耗技术研究与应用	11,716,384.48
工业窑炉废弃燃气回收利用技术	19,733,758.85
其他项目	61,946,542.98	14,072,784.19
合计	131,004,070.31	236,308,729.82

(三十七) 财务费用

项目	本期发生额	上期发生额
利息费用	1,013,305,899.89	1,086,018,467.46
减：利息收入	83,444,588.80	95,719,127.30
汇兑损失	16,621,905.59	59,315,138.31
减：汇兑收益	16,489,344.02	18,463,891.90
手续费支出	12,639,302.60	21,739,805.79
其他支出	106,040.62	252,991.38
合计	942,739,215.88	1,053,143,383.74

(三十八) 资产减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	1,369,947.36	-9,328,918.48
存货跌价损失	64,099,562.33	378,570,547.92
可供出售金融资产减值损失	37,927,622.70

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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项目	本期发生额	上期发生额
固定资产减值损失	22,337,189.62	1,339,731,022.90
在建工程减值损失		169,406,252.75
工程物资减值损失		84,944,677.74
委托贷款减值损失	59,820,000.00
商誉减值损失	10,273,866.38
合计	195,828,188.39	1,963,323,582.83

(三十九) 其他收益

项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
中低品位磷矿综合利用示范基地建设项目	20,095,459.72	25,320,459.76	与资产相关
多元醇系统产品研发项目	1,011,224.48	1,011,224.49	与资产相关
能源管控中心场地建设项目	1,620,000.00	1,620,000.00	与资产相关
重点建设现场工业网络系统、现场数据采集子站、视频系统及接口方式等，对现场控制系统进行适应性改造	1,200,000.00	1,200,000.00	与资产相关
电石炉尾气节能项目	1,010,000.00		与资产相关
二氧化碳回收做造气气化剂技术开发项目		2,160,000.00	与资产相关
碱性电石清液回收利用、冲灰性废水处理、循环水系统改造项目		1,280,000.00	与资产相关
管控一体化能源管理系统适应性改造项目		1,520,000.00	与资产相关
合成氨旧余热锅炉更新及尿素高压装置改造项目		1,953,846.15	与资产相关
年产2*28万吨磷酸二铵项目		8,600,000.00	与资产相关
110KV线路		4,673,469.38	与资产相关
硫磺制酸热能回收及余热发电项目		2,280,000.00	与资产相关
200万吨低品位磷矿选矿项目		2,316,800.00	与资产相关
其他项目	5,515,485.88	6,117,835.26	与资产相关
出口奖金、减排奖励、煤炭生产及保障供应奖励、专利奖励	1,299,680.00	4,377,587.50	与收益相关
稳定就业岗位、社保补贴	8,761,136.00	5,231,471.42	与收益相关
西行国际货运补贴		7,777,290.00	与收益相关
稳定经济补助、外贸出口奖励资金、煤层气补贴等补助	4,316,712.80	3,909,974.00	与收益相关
个人所得税返还	101,711.39		与收益相关
合计	44,931,410.27	81,349,957.96

注：本期其他收益计入非经常性损益的政府补助44,931,410.27元。

(四十) 投资收益

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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类别	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-3,841,288.38	-12,136,164.44
处置长期股权投资产生的投资收益	676,305,075.98	-61,978.99
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益（注1）	42,655,314.20
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	750,044.22	207,193.21
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得	160,988,176.54
其他（注2）	105,462,348.72	-392,052.00
合计	982,319,671.28	-12,383,002.22

注：1、处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益见附注、八“外币调汇收益”；

2、其他主要系本期确认委托贷款利息收入105,874,140.72元。

(四十一) 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益	-42,655,314.20	42,379,558.72
合计	-42,655,314.20	42,379,558.72

(四十二) 资产处置收益

项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置收益	1,758,482.24	45,796,698.93
合计	1,758,482.24	45,796,698.93

(四十三) 营业外收入1.营业外收入分项列示

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产损坏报废收益		136,638.09
与日常活动无关的政府补助	14,868,500.00	75,396,700.00	14,868,500.00
无法支付的应付款项	19,484,030.73	17,655,629.73	19,484,030.73
其他	26,857,335.52	7,879,040.46	26,857,335.52
合计	61,209,866.25	101,068,008.28	61,209,866.25

2.计入营业外收入的政府补助

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
先进单位、工业经济发展、成果转化、经贸发展补贴	465,600.00	3,106,700.00	与收益相关
清算以前年度节能技术改造财政奖励资金	6,170,000.00	13,320,000.00	与收益相关
奖励扶持资金	8,232,900.00	58,170,000.00	与收益相关
环保补助		800,000.00	与收益相关
合计	14,868,500.00	75,396,700.00

(四十四) 营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产损坏报废损失	19,886,860.71	194,048,186.62	19,886,860.71
对外捐赠	850,000.00	434,072.07	850,000.00
工伤、医疗赔付	10,892,174.13	29,662,461.56	10,892,174.13
罚款	2,050,000.00		2,050,000.00
其他	29,504,246.22	50,553,347.30	29,504,246.22
合计	63,183,281.06	274,698,067.55	63,183,281.06

(四十五) 所得税费用

1.所得税费用明细

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用	8,377,153.49	17,110,941.08
递延所得税费用	31,499,821.61	14,626,439.07
合计	39,876,975.10	31,737,380.15

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目	金额
利润总额	353,833,272.36
按法定/适用税率计算的所得税费用	53,074,990.85
子公司适用不同税率的影响	16,470,607.07
调整以前期间所得税的影响	1,033,489.89
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	26,893,177.73
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	-89,095,112.05
本期确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响	31,499,821.61
所得税费用	39,876,975.10

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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(四十六) 现金流量表1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金	167,632,328.99	208,834,635.94
其中：政府补助	84,187,740.19	113,115,508.64
利息收入	83,444,588.80	95,719,127.30
支付其他与经营活动有关的现金	850,111,813.05	1,221,119,967.54
其中：银行手续费	12,745,343.22	21,992,797.17
运费	443,385,628.95	616,575,514.46
差旅及招待费	19,610,774.10	34,918,207.59
咨询、审计及服务费	40,593,356.90	47,794,483.40
水电、修理及劳务费	41,956,809.29	51,965,578.24
排污及安全环保费	7,834,473.55	58,575,591.34
水资源费及水利基金	2,179,248.42	10,159,185.95
停工损失	115,644,804.95	248,260,128.08
研发费用	107,058,051.15
工伤、医疗赔付	10,892,174.13	29,662,461.56
保证金		22,000,000.00
仓储费	11,338,155.51	15,264,188.50
其他	36,872,992.88	63,951,831.25

2.收到或支付的其他与投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金	10,000,000.00
其中：股权转让定金	10,000,000.00

3.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金	2,076,061,852.45	2,643,110,656.19
其中：银行承兑汇票保证金	770,998,710.74	1,525,418,392.59
信用证、借款保证金	75,279,251.10	149,000,000.00
定期存单	522,293,756.61	216,100,000.00
收到关联方拆入资金		251,592,263.60
收到非关联方借款	577,490,134.00	300,000,000.00
收到的融资租赁款	130,000,000.00	201,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金	1,538,911,492.90	2,355,349,376.55

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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项目	本期发生额	上期发生额
其中：银行承兑汇票保证金	432,800,000.00	770,998,710.74
信用证、借款保证金	68,415,541.71	75,279,251.10
定期存单	50,000,000.00	522,293,756.61
支付融资租赁保证金及服务费	32,475,139.39	3,940,000.00
支付融资租赁款	323,628,548.20	982,837,658.10
支付关联方拆入资金	251,592,263.60
支付非关联方借款	300,000,000.00
支付非关联方往来款	80,000,000.00

(四十七) 现金流量表补充资料1.现金流量表补充资料

项目	本期发生额	上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	313,956,297.26	-5,147,244,769.17
加：资产减值准备	195,828,188.39	1,963,323,582.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	1,434,559,687.34	1,715,570,238.35
无形资产摊销	9,532,142.31	32,353,880.61
长期待摊费用摊销	2,715,545.76	2,715,545.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-1,758,482.24	-45,796,698.93
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	19,886,860.71	193,911,548.53
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	42,655,314.20	-42,379,558.72
财务费用（收益以“－”号填列）	1,014,604,105.14	1,137,371,651.18
投资损失（收益以“－”号填列）	-982,319,671.28	12,383,002.22
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	37,856,755.42	8,269,505.26
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-6,356,933.81	6,356,933.81
存货的减少（增加以“－”号填列）	437,098,211.70	1,632,731,998.57
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-78,955,173.12	1,370,976,348.39
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-2,273,319,189.52	-1,608,171,081.06
其他
经营活动产生的现金流量净额	165,983,658.26	1,232,372,127.66
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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项目	本期发生额	上期发生额
现金的期末余额	2,427,677,902.23	2,556,960,186.53
减：现金的期初余额	2,556,960,186.53	3,808,960,951.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-129,282,284.30	-1,252,000,764.68

注：公司本期应收票据背书支付货款影响经营性现金活动金额76,342.70万元。

2.本期收到的处置子公司的现金净额

项目	金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	1,040,094,100.00
其中：新疆宜化化工有限公司	1,039,994,100.00
宜昌嘉英科技有限公司	100,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	176,241,778.85
其中：新疆宜化化工有限公司	174,963,824.91
宜昌嘉英科技有限公司	1,277,953.94
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额	863,852,321.15

3.现金及现金等价物

项目	期末余额	期初余额
一、现金	2,427,677,902.23	2,556,960,186.53
其中：库存现金	1,099,610.40	1,124,829.49
可随时用于支付的银行存款	1,964,985,670.01	946,612,511.87
可随时用于支付的其他货币资金	461,592,621.82	1,609,222,845.17
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	2,427,677,902.23	2,556,960,186.53
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(四十八) 所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	551,215,541.71	三个月以上的银行承兑保证金、贷款保证金、信用证保证金、定期存单
应收票据	86,813,863.86	用于质押借款、开具银行承兑汇票
固定资产	527,840,131.56	用于抵押借款
无形资产	231,355,025.48	用于抵押借款

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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项目	期末账面价值	受限原因
持有子公司股权	3,507,000,000.00	为借款提供质押
可供出售金融资产	359,575,535.30	为借款提供质押
合计	5,263,800,097.91	--

(四十九) 外币货币性项目

1.外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			13,138,500.45
其中：美元	1,834,531.54	6.8632	12,590,756.87
欧元	69,800.26	7.8473	547,743.58
应收账款			32,608,567.53
其中：美元	4,689,476.24	6.8632	32,184,813.33
欧元	54,000.00	7.8473	423,754.20
预收账款			70,619,127.00
其中：美元	10,262,092.29	6.8632	70,430,791.80
欧元	24,000.00	7.8473	188,335.20

六、合并范围的变更

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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(一) 本期出售子公司股权情况

1.存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

子公司名称

股权处置价款

股权处置比例（%）

股权处置方式

丧失控制权的时点

丧失控制权时点的确定依据

处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额

丧失控制权之日剩余股权的比例(%)

丧失控制权之日剩余股权的账面价值

丧失控制权之日剩余股权的公允价值

按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失

丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设

与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额

新疆宜化化工有限公司（注1）

1,039,994,100.00

80.10

转让

2018年6月30日

价款全部支付、权属变更

647,997,485.96

19.90

97,387,423.46

258,375,600.00

160,988,176.54

评估值与交易价格一致

宜昌嘉英科技有限公司（注2）

100,000.00

100.00

转让

2018年9月30日

价款全部支付、权属变更

253,542,737.30

宜昌宜化三峡物流有限公司（注3）

816,000.00

100.00

转让

2018年6月30日

价款全部支付、权属变更

注：1、2018年5月，公司与宜昌新发产业投资有限公司签署重组协议，转让新疆宜化化工有限公司80.10%股权，转让价格103,994.10万元，协议约定股权转让过渡期产生的损益由收购方承担，双方约定的股权转让价款不进行调整；6月，宜昌新发产业投资有限公司支付此次股权转让价款合计103,994.10万元；股权转让完成后，公司仍持有新疆宜化化工有限公司19.90%股权；公司不具有对新疆宜化化工有限公司派出董事的权利，不具有重大影响；

2、因宜昌嘉英科技有限公司股权系转让至湖北宜化集团有限责任公司子公司宜昌中鑫资产管理有限公司，股权处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积；

3、公司将持股68.00%股权的宜昌宜化三峡物流有限公司按出资额协议转让。

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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(二) 合并范围发生变化的其他原因

1、本期公司投资设立湖北宜化新材料科技有限公司，持有其100.00%股权；2、公司控制子公司哈密宜化矿业有限公司、哈密宜化化工有限公司、湖北百城通达物流有限公司、贵州金沙宜化肥业有限责任公司、黔西南州黔发煤焦有限公司、新疆万富通贸易有限公司、湖北宜化兴宜科技有限公司已办理完毕工商注销手续，不再纳入合并范围。

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

子公司名称	注册地	主要经营地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
子公司名称	注册地	主要经营地	业务性质	直接	间接	取得方式
湖北宜化肥业有限公司	宜昌	宜昌	工业	100.00		投资设立
贵州宜化化工有限责任公司	贵州兴义市	贵州兴义市	工业	100.00		投资设立
湖北香溪化工有限公司	宜昌	宜昌	工业	100.00		投资设立
湖南宜化化工有限责任公司	湖南冷水江	湖南冷水江	工业	100.00		投资设立
贵州金江化工有限公司	贵州毕节	贵州毕节	工业	100.00		投资设立
内蒙古宜化化工有限公司	内蒙古乌海	内蒙古乌海	工业	100.00		投资设立
青海宜化化工有限责任公司	青海大通	青海大通	工业	100.00		投资设立
金沙宜化化工有限公司	贵州金沙	贵州金沙	工业	100.00		投资设立
宜昌宜化太平洋化工有限公司	宜昌	宜昌	工业		100.00	投资设立
湖北宜化江家墩矿业有限公司	宜昌	宜昌	矿业		77.36	投资设立
宜昌宜化物流有限责任公司	宜昌	宜昌	运输业		68.00	投资设立
贵州新宜矿业（集团）有限公司	贵州普安	贵州普安	矿业		60.00	投资设立
北京宜化贸易有限公司	北京	北京	商业		51.00	投资设立
内蒙古宜化矿业投资开发有限公司	内蒙古乌海市	内蒙古乌海市	矿业		100.00	投资设立
雷波县华瑞矿业有限公司	四川省雷波县	四川省雷波县	矿业		90.00	投资设立
湖北宜化松滋肥业有限公司	湖北松滋	湖北松滋	工业		100.00	投资设立
普安县宜鑫煤业有限公司	贵州兴义市	贵州兴义市	矿业		70.00	投资设立
贵州梅家寨煤业有限公司	贵州兴义市	贵州兴义市	矿业		100.00	投资设立
武汉富华时代贸易有限公司	武汉	武汉	商业		51.00	投资设立
青海旭新宜贸易有限责任公司	青海大通县	青海大通县	商业		100.00	投资设立
HONGKONG SKY WORTH LIMITED(香港源华贸易有限公司)	香港	香港	商业	100.00		投资设立

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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子公司名称	注册地	主要经营地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
子公司名称	注册地	主要经营地	业务性质	直接	间接	取得方式
湖北宜化贸易有限公司	宜昌	宜昌	商业	100.00		投资设立
湖北宜化新材料科技有限公司	宜昌	宜昌	工业	100.00		投资设立
习水县富星煤矿	贵州习水县	贵州习水县	矿业		100.00	同一控制下的合并
宜昌宜化太平洋热电有限公司	宜昌	宜昌	工业	75.00		非同一控制下合并
内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司	内蒙古	内蒙古	工业	51.00		非同一控制下合并
贵州普安宏兴煤业有限公司	贵州普安	贵州普安	矿业		100.00	非同一控制下合并
湖北宜化农资超市有限公司	宜昌	宜昌	商业	100.00		非同一控制下合并

2.重要的非全资子公司情况

序号	公司名称	少数股东持股比例（%）	当期归属于少数股东的损益	当期向少数股东宣告分派的股利	期末累计少数股东权益
1	内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司	49.00	95,441,363.62	118,840,778.00	711,890,149.94

3.重要的非全资子公司主要财务信息

项目	内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司
项目	期末数/本期数	年初数/上年数
流动资产	634,023,297.90	804,381,254.18
非流动资产	1,205,439,069.88	1,327,041,016.71
资产合计	1,839,462,367.78	2,131,422,270.89
流动负债	136,625,327.09	629,993,856.19
非流动负债	250,000,000.00
负债合计	386,625,327.09	629,993,856.19
营业收入	1,349,786,430.74	789,703,651.31
净利润	194,778,293.10	-50,001,070.02
综合收益总额	194,778,293.10	-50,001,070.02
经营活动现金流量	256,135,758.14	350,593,537.34

(二) 在联营企业中的权益

1.合营企业和联营企业基本情况

公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		投资的会计处理方法
				直接	间接
内蒙古华电乌达热电有限公司	内蒙古	内蒙古	电（热）能的生产	27.00		权益法

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		投资的会计处理方法
公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	直接	间接	投资的会计处理方法
重庆长航宜化航运有限公司	重庆	重庆	运输	49.00		权益法
湖北安卅物流有限公司	宜昌	宜昌	运输	20.00		权益法
鄂尔多斯市惠正包装制品有限责任公司	内蒙古	内蒙古	制造	26.42		权益法

2.重要联营企业的主要财务信息

项目	内蒙古华电乌达热电有限公司
项目	期末余额 / 本期发生额	期初余额 / 上期发生额
流动资产	157,004,384.33	160,512,931.32
其中：现金和现金等价物	31,713,847.16	26,244,456.37
非流动资产	674,239,504.99	713,939,169.96
资产合计	831,243,889.32	874,452,101.28
流动负债	379,873,690.72	373,234,780.81
非流动负债	210,157,590.09	223,148,681.08
负债合计	590,031,280.81	596,383,461.89
净资产	241,212,608.51	278,068,639.39
按持股比例计算的净资产份额	65,127,404.30	75,078,532.64
对联营企业权益投资的账面价值	124,347,493.98	134,298,622.32
营业收入	486,267,978.96	448,537,810.08
财务费用	16,654,221.69	12,391,299.42
所得税费用		-8,233,920.71
净利润	-36,856,030.88	-45,798,646.47
综合收益总额	-36,856,030.88	-45,798,646.47
本年度收到的来自联营企业的股利

3.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目	期末余额 / 本期发生额	期初余额 / 上期发生额
一、联营企业
投资账面价值合计	24,608,295.18	112,952,584.01
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润	6,109,839.96	229,470.11
综合收益总额	6,109,839.96	229,470.11

八、与金融工具相关的风险

为降低实际经营活动中汇率波动对公司资产、负债和盈利水平变动的不利影响，根据公司经营活动的实际需要，2018年度公司利用金融机构提供的外汇产品开展6,528.19万美元人

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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民币与外币调期交易。

风险控制方面：保值型汇率风险管理业务，均以正常的进出口业务和正常的融资业务为背景，合约的金额、期限与预期收款期限相匹配，每个保值型汇率产品的合约期限不超过一年，均与银行类金融机构合作。

本报告期内，公司完成人民币与外币调期交易，交易金额合计美元6,528.19万元，合约期间产生的投资收益42,655,314.20元。

九、关联方关系及其交易

(一) 本公司的母公司

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本（万元）	母公司对本公司的持股比例(%)	母公司对本公司的表决权比例(%)
湖北宜化集团有限责任公司	宜昌	化工业	100,000.00	17.08	17.08

注：宜昌市人民政府国有资产监督管理委员会为最终控制方。

(二) 本公司子公司的情况

详见附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 本企业的合营和联营企业情况

详见附注“七、在其他主体中的权益”。

(四) 本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
湖北宜化集团矿业有限责任公司	同一母公司
湖北双环化工集团有限公司	同一母公司
湖北捷安运输有限责任公司	同一母公司
湖北双环科技股份有限公司	同一母公司
湖北宜化集团化工机械设备制造安装有限公司	同一母公司
湖北宜化集团财务有限责任公司	同一母公司
宜昌中鑫资产管理有限公司	同一母公司
鄂尔多斯市宜化化工有限公司	同一母公司
乌海市良峰精细化工有限公司	同一母公司

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
湖北宜化置业有限责任公司	同一母公司
北京红双环科技有限公司	同一母公司
宜昌财富投资管理有限公司	湖北宜化集团有限责任公司及其子公司（含本公司及子公司）高级管理人员及业务骨干出资设立的公司
鄂尔多斯财务有限公司	持有子公司21%股权的少数股东与其母公司共同设立的公司
新疆宜化化工有限公司	持股19.90%股权的公司
宜昌新发产业投资有限公司	持有新疆宜化化工有限公司80.10%股权的企业

(五)关联交易情况1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方名称	关联交易类型	关联交易内容	关联交易定价方式及决策程序	本期发生额		上期发生额
关联方名称	关联交易类型	关联交易内容	关联交易定价方式及决策程序	金额	占同类交易金额的比例（%）	金额	占同类交易金额的比例（%）
采购商品、接受劳务：
湖北宜化集团有限责任公司及其子公司	采购商品	采购材料设备、磷矿石等，接受运输、工程安装、设备制作及维修等	市场价格	455,697,004.93	20.85	263,646,129.40	10.60
湖北双环科技股份有限公司及其子公司	采购商品	采购液氨、纯碱、托盘等	市场价格	85,226,993.53	5.91	59,882,379.22	3.80
小计				540,923,998.46		323,528,508.62
销售商品、提供劳务：
湖北宜化集团有限责任公司及其子公司	销售商品	销售材料设备、编织袋等	市场价格	35,178,256.75	0.50	38,366,583.33	4.93
湖北双环科技股份有限公司及其子公司	销售商品	聚氯乙烯、电石渣、烧碱等	市场价格	70,556,757.20	1.00	65,823,810.10	1.22
小计				105,735,013.95		104,190,393.43

2.关联担保情况（1）湖北宜化集团有限责任公司为本公司及子公司借款提供担保，担保金额为452,855.93万元；

（2）湖北宜化集团有限责任公司、本公司子公司为本公司借款提供担保，担保金额为89,500.00万元，本公司以持有联营企业的股权提供质押，宜昌新发产业投资有限公司以其持有的本公司联营企业的股权提供质押；

（3）湖北宜化集团有限责任公司为本公司借款提供担保，担保金额为278,933.94万元，本公司以子公司股权提供质押；

（4）湖北宜化集团有限责任公司及本公司为本公司的子公司借款提供担保，担保金额为

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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44,964.96万元；

（5）湖北宜化集团有限责任公司、湖北宜化财务有限责任公司等公司为本公司借款提供担保，担保金额为20,000.00万元；

（6）湖北宜化集团有限责任公司及新疆宜化化工有限公司为本公司的借款提供担保，担保金额为30,000.00万元；

（7）湖北宜化集团有限责任公司、本公司及本公司的子公司为本公司子公司的借款提供担保，担保金额为4,855.07万元；

（8）湖北宜化集团有限责任公司为本公司子公司在信达金融租赁有限公司的43,400.60万元融资租赁（租金）、在中民国际融资租赁股份有限公司的 13,306.93 万元融资租赁（租金）、在武汉光谷融资租赁有限公司的22,397.55万元融资租赁（租金）、在中煤国际租赁有限公司的2,240.09万元融资租赁（租金）提供担保；

（9）湖北宜化集团有限责任公司、本公司为本公司的子公司在天津中车融资租赁有限公司的11,317.65万元融资租赁（租金）提供担保；

（10）湖北宜化集团有限责任公司以其持有本公司63,000,000股流通股为本公司25,000.00万元借款提供质押；

（11）湖北宜化集团财务有限责任公司为本公司34,325.00万元应付票据提供担保；

（12）湖北宜化集团有限责任公司、本公司为本公司子公司10,000.00万元应付票据提供担保；

（13）湖北宜化矿业集团有限公司以其银行存款为公司39,200.00万元银行借款提供质押；

（14）公司已发行56,010.10万元的公司债券，由湖北双环科技股份有限公司为本期债券提供连带责任保证担保，子公司湖北宜化肥业有限公司为湖北双环科技股份有限公司提供反担保；

（15）本公司为子公司的借款提供担保，担保金额为189,867.00万元；

（16）子公司为本公司的借款提供担保，担保金额为16,000.00万元；

（17）本公司为子公司在平安国际租赁有限公司的4,060.17万元融资租赁（租金）、在中国外贸金融租赁有限公司的28,429.37万元融资租赁（租金）、在江南金融租赁有限公司的14,501.65万元融资租赁（租金）提供担保；

（18）本公司为子公司90,000.00万元应付票据提供担保。

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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（19）本公司及子公司为新疆宜化化工有限公司及其子公司的446,881.46万元银行借款、应付票据以及融资租赁提供担保。

3、关联方资金拆借情况

本期向湖北宜化集团有限公司偿还上期拆入资金251,592,263.60元。

4、其他关联交易

（1）本期向宜昌中鑫资产管理有限公司转让公司子公司宜昌嘉英科技有限公司100.00%的股权，转让价格100,000.00元；

（2）公司及控股子公司在湖北宜化集团财务有限责任公司存款，存款利息按中国人民银行的有关存款利率计息；从湖北宜化集团财务有限责任公司获得的资金借款，贷款利息按不高于中国人民银行的利率水平和收费标准及其他有关部门的规定执行。

截止2018年12月31日，公司及控股子公司在湖北宜化集团财务有限责任公司存款余额1,586,519,118.27元，票据贴现金额为9,650,000.00元，偿付利息支出801,004.16元，收到存款利息收入24,458,861.64元，支付手续费551,549.32元，公司委托湖北宜化集团财务有限责任公司贷款金额为929,243,224.15元。

（3）子公司向持股27.00%的内蒙古华电乌达热电有限公司采购电及蒸汽438,595,530.91元；

（4）截止2018年12月31日，子公司在鄂尔多斯财务有限公司存款余额210,429,649.15元，无贷款余额；

（5）本公司分别委托银行机构及湖北宜化集团财务有限责任公司向新疆宜化化工有限公司发放贷款457,924.32万元，宜昌新发产业投资有限公司为其中358,224.32万元提供担保。

(六)关联方应收应付款项

1.应收项目

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	湖北宜化集团矿业有限责任公司	232,252.80	13,935.17	1,284,169.77	77,050.19
应收账款	湖北宜化集团化工机械设备制造安装有限公司	393,436.07	23,606.16
应收账款	鄂尔多斯市宜化化工有限公司			47,465.04	2,847.90
应收账款	乌海市良峰精细化工有限公司	20,590,329.14	1,235,419.75	17,019,965.46	1,021,197.93

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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项目名称	关联方	期末余额		期初余额
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	湖北双环科技股份有限公司	1,371,633.08	82,297.98
其他应收款	宜昌嘉英科技有限公司	4,615,095.74	276,905.74
其他应收款	湖北捷安运输有限责任公司			187,456.11	11,247.37
其他应收款	新疆宜化化工有限公司	27,553,547.25	1,653,212.84
其他非流动资产	新疆宜化化工有限公司	4,579,243,224.15	59,820,000.00
应收利息	新疆宜化化工有限公司	81,133,201.89

2.应付项目

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
预收账款	湖北双环科技股份有限公司		1,652,854.50
预收账款	湖北宜化集团化工机械设备制造安装有限公司		566,009.24
应付账款	湖北宜化集团有限责任公司	4,583,636.62
应付账款	湖北宜化集团化工机械设备制造安装有限公司	15,976,610.87	3,324,949.71
应付账款	湖北宜化集团矿业有限责任公司	12,299,218.52	1,955,133.39
应付账款	湖北双环科技股份有限公司	3,453,512.17	709,796.52
应付账款	北京红双环科技有限公司		23,646.92
其他应付款	湖北宜化集团有限责任公司		251,592,263.60
其他应付款	湖北安卅物流有限公司	18,266,573.27	4,326,767.34

十、承诺及或有事项

（一）承诺事项本报告期，无需披露的承诺事项。（二）或有事项本报告期，无需披露的或有事项。

十一、资产负债表日后事项

2019年3月，公司转让子公司雷波县华瑞矿业有限公司70.00%的股权。

十二、其他重要事项

（一）前期会计差错报告期内，公司无前期会计差错更正事项。

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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（二）分部报告公司主要业务相关性较高，未编制分部报告。（三）终止经营

项目	本期发生额	上期发生额
一、终止经营收入	16,837,362.41	709,590,124.86
减：终止成本及经营费用	668,197,100.69	3,650,652,930.17
二、来自已终止经营业务的利润总额	-651,359,738.28	-2,941,062,805.31
减：终止经营所得税费用	2,384,684.78	8,875,780.90
三、终止经营净利润	-653,744,423.06	-2,949,938,586.21
其中：归属于母公司的终止经营净利润	-653,744,423.06	-2,949,938,586.21
加：处置业务的净收益（税后）	808,985,662.50
其中：处置损益总额	808,985,662.50
减：所得税费用（或收益）
四、来自于终止经营业务的净利润总计	155,241,239.44	-2,949,938,586.21
其中：归属于母公司所有者的来自于已终止经营业务的净利润总计	155,241,239.44	-2,949,938,586.21
五、终止经营的现金流量净额	927,824,530.47	-246,361,410.75
其中：经营活动现金流量净额	-4,460,464,918.52	181,268,892.01
投资活动现金流量净额	813,701,998.93	-565,146,637.48
筹资活动现金流量净额	4,574,587,532.78	137,520,749.38

十三、母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收票据及应收账款

类别	期末余额	期初余额
应收票据	28,126,551.37	27,587,311.21
应收账款	61,218,153.95	50,989,451.96
减：坏账准备	9,905,192.66	8,912,206.43
合计	79,439,512.66	69,664,556.74

应收账款分类披露

类别	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	6,629,897.26	10.83	6,629,897.26	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	54,588,256.69	89.17	3,275,295.40	6.00

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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类别	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
其中：按余额百分比法计提坏账的应收账款	54,588,256.69	89.17	3,275,295.40	6.00
合并范围内对子公司的应收款项
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计	61,218,153.95	100.00	9,905,192.66	16.18

类别	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	6,629,897.26	13.00	6,629,897.26	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	44,359,554.70	87.00	2,282,309.17	5.15
其中：按余额百分比法计提坏账的应收账款	38,038,486.10	74.60	2,282,309.17	6.00
合并范围内对子公司的应收款项	6,321,068.60	12.40
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计	50,989,451.96	100.00	8,912,206.43	17.48

1.期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

债务人名称	账面余额	坏账金额	账龄	计提比例（%）	计提理由
远安县三久农资有限公司	6,629,897.26	6,629,897.26	3年以上	100.00	对方已吊销营业执照，债权难已收回
合计	6,629,897.26	6,629,897.26

2. 采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款

账龄	期末数			期初数
账龄	账面余额	比例（%）	坏账准备	账面余额	比例（%）	坏账准备
1年以内	48,203,264.15	88.30	2,892,195.85	38,349,643.20	86.46	1,921,714.48
1至2年	748,427.66	1.37	44,905.66	3,679,449.05	8.29	220,766.94
2至3年	3,385,284.46	6.21	203,117.07	794,687.97	1.79	47,681.28
3年以上	2,251,280.42	4.12	135,076.82	1,535,774.48	3.46	92,146.47
合计	54,588,256.69	100.00	3,275,295.40	44,359,554.70	100.00	2,282,309.17

3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额为992,986.23元。4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备余额
客户1	13,473,843.70	22.01	808,430.62
客户2	8,530,358.15	13.93	511,821.49
客户3	6,629,897.26	10.83	6,629,897.26
客户4	3,536,696.34	5.78	212,201.78
客户5	1,702,026.83	2.78	102,121.61
合计	33,872,822.28	55.33	8,264,472.76

(二) 其他应收款

类别	期末余额	期初余额
应收利息	81,133,201.89
其他应收款项	5,198,494,053.22	9,369,927,764.12
减：坏账准备	1,816,765,869.57	1,576,925,089.77
合计	3,462,861,385.54	7,793,002,674.35

其他应收款项分类披露

类别	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项	1,811,052,186.60	34.84	1,811,052,186.60	100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款项	3,387,441,866.62	65.16	5,713,682.97	0.17
其中：按余额百分比法计提坏账的其他应收款	95,228,049.52	1.83	5,713,682.97	6.00
合并范围内对子公司的应收款项	3,292,213,817.10	63.33
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项
合计	5,198,494,053.22	100.00	1,816,765,869.57	34.95

类别	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项	1,576,635,372.16	16.83	1,576,635,372.16	100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款项	7,793,292,391.96	83.17	289,717.61	0.00
其中：按余额百分比法计提坏账的其他应收款	4,828,626.87	0.05	289,717.61	6.00
合并范围内对子公司的应收款项	7,788,463,765.09	83.12
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项
合计	9,369,927,764.12	100.00	1,576,925,089.77	16.83

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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1.期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项

债务人名称	账面余额	坏账金额	账龄	计提比例(%)	计提理由
1、贵州宜化化工有限责任公司	1,073,142,663.13	1,073,142,663.13	1-3年	100.00	大额亏损
2、湖南宜化化工有限责任公司	613,208,363.46	613,208,363.46	1-3年	100.00	大额亏损
3、湖北香溪化工有限公司	52,977,655.16	52,977,655.16	1-3年	100.00	大额亏损
4、贵州普安宏兴煤业有限公司	71,723,504.85	71,723,504.85	1-3年	100.00	大额亏损
合计	1,811,052,186.60	1,811,052,186.60

2. 采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

账龄	期末数			期初数
账龄	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面余额	比例(%)	坏账准备
1年以内	3,001,979,978.46	88.62	5,609,357.07	5,690,539,661.95	73.02	230,860.13
1至2年	384,693,931.16	11.36	58,248.48	2,101,964,773.01	26.97	11,580.06
2至3年
3年以上	767,957.00	0.02	46,077.42	787,957.00	0.01	47,277.42
合计	3,387,441,866.62	100.00	5,713,682.97	7,793,292,391.96	100.00	289,717.61

3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额为239,840,779.80元。4.其他应收款项按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	期初余额
对子公司往来款	5,103,266,003.70	9,365,099,137.25
关联方往来款	12,712,245.93
非关联方往来款	80,372,000.00	1,511,696.69
土地拆迁款	1,591,500.00	1,611,500.00
其他	552,303.59	1,705,430.18
合计	5,198,494,053.22	9,369,927,764.12

5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

债务人名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备余额
1、内蒙古宜化化工有限公司	内部往来	1,722,713,671.93	1~2年	33.14
2、贵州宜化化工有限责任公司	内部往来	1,073,142,663.13	1~3年	20.64	1,073,142,663.13
3、湖南宜化化工有限责任公司	内部往来	613,208,363.46	1~3年	11.8	613,208,363.46
4、青海宜化化工有限责任公司	内部往来	505,540,632.63	1~2年	9.72
5、宜昌宜化太平洋化工有限公司	内部往来	360,783,837.03	1~2年	6.94

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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债务人名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备余额
合计		4,275,389,168.18		82.24	1,686,351,026.59

(三)长期股权投资

项目	期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	3,989,098,315.93	909,620,450.00	3,079,477,865.93	7,581,098,315.93	959,620,450.00	6,621,477,865.93
对联营、合营企业投资	20,426,210.05		20,426,210.05	18,996,887.92		18,996,887.92
合计	4,009,524,525.98	909,620,450.00	3,099,904,075.98	7,600,095,203.85	959,620,450.00	6,640,474,753.85

1.对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
宜昌宜化太平洋热电有限公司	157,117,338.18			157,117,338.18
贵州宜化化工有限责任公司	542,120,450.00			542,120,450.00		542,120,450.00
湖北宜化肥业有限公司	285,337,320.00			285,337,320.00
湖南宜化化工有限责任公司	200,000,000.00			200,000,000.00		200,000,000.00
贵州金江化工有限公司	100,000,000.00			100,000,000.00
湖北香溪化工有限公司	167,500,000.00			167,500,000.00		167,500,000.00
内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司	510,000,000.00			510,000,000.00
内蒙古宜化化工有限公司	900,000,000.00			900,000,000.00
青海宜化化工有限责任公司	792,000,000.00			792,000,000.00
新疆宜化化工有限公司	3,500,000,000.00		3,500,000,000.00
宜昌嘉英科技有限公司	50,000,000.00	25,392,931.09	75,392,931.09
金沙宜化化工有限公司	20,000,000.00			20,000,000.00
湖北宜化兴宜科技有限公司	20,000,000.00		20,000,000.00

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
HONGKONG SKY WORTH LIMITED(香港源华贸易有限公司)	7,996.00			7,996.00
哈密宜化矿业有限公司	1,000,000.00		1,000,000.00
哈密宜化化工有限公司	1,000,000.00		1,000,000.00
湖北宜化贸易有限公司	100,000,000.00			100,000,000.00
湖北百城通达物流有限公司	30,000,000.00		30,000,000.00
湖北宜化农资超市有限公司	205,015,211.75			205,015,211.75
湖北宜化新材料科技有限公司		10,000,000.00		10,000,000.00
合计	7,581,098,315.93	35,392,931.09	3,627,392,931.09	3,989,098,315.93		909,620,450.00

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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2.对联营企业投资

投资单位	期初余额	本期增减变动								期末余额	减值准备期末余额
投资单位	期初余额	追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他	期末余额	减值准备期末余额
重庆长航宜化航运有限公司	7,629,713.16			2,253,170.97			2,016,660.32			7,866,223.81
湖北安卅物流有限公司	11,367,174.76			1,192,811.48						12,559,986.24
合计	18,996,887.92			3,445,982.45			2,016,660.32			20,426,210.05

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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(四)营业收入和营业成本

1、营业收入明细列示

项目	本期发生额		上期发生额
项目	收入	成本	收入	成本
一、主营业务小计	2,469,196,300.21	2,134,034,134.94	2,567,068,861.04	2,319,197,900.28
二、其他业务小计	106,932,875.55	68,828,540.10	46,412,041.96	31,360,562.86
合计	2,576,129,175.76	2,202,862,675.04	2,613,480,903.00	2,350,558,463.14

2、按产品分项列示

产品或劳务名称	本期发生额		上期发生额
产品或劳务名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
化肥产品	4,994,641.44	3,394,283.11	176,692,026.18	184,872,609.80
化工产品	1,239,959,272.99	924,557,256.31	990,548,441.63	749,612,912.14
其他	1,331,175,261.33	1,274,911,135.62	1,446,240,435.19	1,416,072,941.20
合计	2,576,129,175.76	2,202,862,675.04	2,613,480,903.00	2,350,558,463.14

(五)投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	123,691,422.00	20,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	3,445,982.45	1,488,067.64
处置长期股权投资产生的投资收益	-1,800,068,246.85
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得	-438,124,400.00
其他（注）	107,116,886.42	-392,052.00
合计	-2,003,938,355.98	21,096,015.64

注：其他主要系本期确认委托贷款利息收入107,528,678.42元。

十四、补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目	金额	备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	819,164,874.05
2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	59,799,910.27
3．对外委托贷款取得的损益	105,874,140.72

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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项目	金额	备注
4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出	3,044,945.90
5．所得税影响额	-149,304,784.95
6．少数股东影响额	-6,989,133.39
合计	831,589,952.60

(二) 净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）		每股收益
	加权平均净资产收益率（%）		基本每股收益
	本年度	上年度	本年度	上年度
归属于公司普通股股东的净利润	29.69	-160.93	0.230	-5.739
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	-89.75	-161.17	-0.696	-5.747

湖北宜化化工股份有限公司

二○一九年四月三日

财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日

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第1页至第67页的财务报表附注由下列负责人签署

法定代表人	主管会计工作负责人	会计机构负责人
签名：	签名：	签名：
日期：	日期：	日期：

附件：公告原文

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