华原股份：2018年年度报告

2018

年度报告华原股份

NEEQ : 838837

华原股份

NEEQ : 838837

广西华原过滤系统股份有限公司GUANGXI WATYUAN FILTRATION

SYSTEM CO., LTD

公司年度大事记

2018年1月，公司完成全塑料空滤器开发，产品适用于国五大马力牵引车

2018年10月，公司获“第四届自治区主席质量奖提名奖”

2018年10月，公司获“第四届自治区主席质量奖提名奖”

2018年6月，公司通过IATF 16949:2016质量体系转版认证

2018年6月，公司通过IATF 16949:2016质量体系转版认证

2018年12月，公司具有报警功能的燃油过滤器产品获广西“优秀新产品奖”

目 录

第一节 声明与提示 ...... 5

第二节 公司概况 ...... 7

第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 9

第四节 管理层讨论与分析 ...... 12

第五节 重要事项 ...... 20

第六节 股本变动及股东情况 ...... 22

第七节 融资及利润分配情况 ...... 24

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 26

第九节 行业信息 ...... 31

第十节 公司治理及内部控制 ...... 32

第十一节 财务报告 ...... 44

释义

释义项目		释义
华原公司、公司、股份公司、挂牌公司	指	广西华原过滤系统股份有限公司
子公司、深圳华盛	指	深圳华盛过滤系统有限公司
股转系统、股转公司	指	全国中小企业股份转让系统有限责任公司
股东大会	指	广西华原过滤系统股份有限公司股东大会
董事会	指	广西华原过滤系统股份有限公司董事会
监事会	指	广西华原过滤系统股份有限公司监事会
管理层	指	广西华原过滤系统股份有限公司董事、监事、高级管理人员
三会议事规则	指	广西华原过滤系统股份有限公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》
控股股东、玉柴集团	指	广西玉柴机器集团有限公司
实际控制人	指	广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会
《业务规则》	指	《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
高管、高级管理人员	指	公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等
上海远业	指	上海远业律师事务所
审计机构、会计师事务所	指	大华会计师事务所(特殊普通合伙)
主办券商、国海证券	指	国海证券股份有限公司
报告期末	指	2018年12月31日
报告期	指	2018年度
元、万元	指	人民币元、人民币万元

注：本年度报告除特别说明外所有数值保留两位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。

第一节 声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人范阳辉、主管会计工作负责人孙琳琳及会计机构负责人（会计主管人员）李秋灵保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项	是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整	□是 √否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事	□是 √否
是否存在豁免披露事项	□是 √否

【重要风险提示表】

重要风险事项名称	重要风险事项简要描述
关联交易占比较大风险	报告期内公司对关联方的销售为203,470,921.64元，占当期主营业务收入的比例为58.66%；对关联方的购买原材料、燃料、动力、接收劳务合计为13,498,666.51元，占当期采购总额的比例6.49%。报告期内公司关联方销售占比较高，关联交易对公司财务状况和经营成果影响明显。报告期内关联销售和采购的价格公允，但由于经常性关联交易占比较大，关联交易较为频繁，且预计在未来较长一段时间，关联交易将会继续存在，如果未来公司不能有效减少关联交易，或者不能按照公司相关制度对关联交易履行相关决策程序，不能执行公允的关联交易价格，将导致由于关联交易损害公司及公司股东利益的风险。
原材料采购价格上涨风险	公司采购的原材料主要有钢板、滤纸、滤座、橡胶件等，生产成本中原材料成本占比在70%以上。报告期内，钢材价格呈总体向上趋势，2018年四季度接近历史最高价位。“十三五”环保力度空前加强，去产能任务艰巨，未来钢价会继续保持在较高价位，下跌空间有限。钢材等原材料价格上涨将导致成本增加，可能会对公司的业绩产生不利影响。
下游厂商生产车型/发动机销售不畅风险	公司目前的主要业务是为下游大型发动机制造厂商及大型客车制造商进行滤清器及相关零部件的配套供应。通常，先要根据下游厂商新品设计情况进行新产品的配套研发，待研发、试制成功后进行批量生产。因此，公司产品的销售情况取决于下游厂商主机或整车销售的情况，一旦下游主机厂商或整车销售情

	况不佳，则会对公司的经营业绩带来风险。
市场竞争风险	随着我国汽车产业的高速发展以及零部件全球采购的趋势加强，国内主要的汽车滤清器生产企业都在谋求生产规模的扩大，与此同时，国外著名汽车零部件厂商也在大举进入国内市场，市场竞争将进一步加剧，使公司面临一定的市场竞争风险。
本期重大风险是否发生重大变化：	否

第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称	广西华原过滤系统股份有限公司
英文名称及缩写	GUANGXI WATYUAN FILTRATION SYSTEM CO., LTD
证券简称	华原股份
证券代码	838837
法定代表人	范阳辉
办公地址	玉林市玉公公路坡塘段西侧玉柴工业园坡塘工业集中区

二、 联系方式

董事会秘书或信息披露事务负责人	黎锦海
职务	董事会秘书
电话	07753287339
传真	07753813111
电子邮箱	[e-mail]
公司网址	http://www.watyuan.com
联系地址及邮政编码	广西玉林市玉公公路坡塘段西侧玉柴工业园坡塘工业集中区537005
公司指定信息披露平台的网址	www.neeq.com.cn
公司年度报告备置地	广西华原过滤系统股份有限公司董事会办公室

三、 企业信息

股票公开转让场所	全国中小企业股份转让系统
成立时间	2001年7月25日
挂牌时间	2016年8月31日
分层情况	基础层
行业（挂牌公司管理型行业分类）	C36-汽车制造业
主要产品与服务项目	车用滤清器和工业过滤设备的研发、制造与销售
普通股股票转让方式	集合竞价
普通股总股本（股）	128,870,000
优先股总股本（股）	0
做市商数量	0
控股股东	广西玉柴机器集团有限公司
实际控制人及其一致行动人	广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会

四、 注册情况

项目

内容

报告期内是否变更

统一社会信用代码	914509007297448485	否
注册地址	玉林市玉公公路坡塘段西侧玉柴工业园坡塘工业集中区	否
注册资本（元）	128,870,000	否

五、 中介机构

主办券商	国海证券
主办券商办公地址	广西壮族自治区南宁市滨湖路46号国海大厦
报告期内主办券商是否发生变化	否
会计师事务所	大华会计师事务所(特殊普通合伙)
签字注册会计师姓名	魏志华、张军
会计师事务所办公地址	北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101

六、 自愿披露

□适用 √不适用

七、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位：元

	本期	上年同期	增减比例
营业收入	346,846,307.60	338,208,326.31	2.55%
毛利率%	29.97%	29.84%	-
归属于挂牌公司股东的净利润	27,288,271.97	27,215,270.89	0.27%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	24,923,240.88	22,913,975.53	8.77%
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）	8.70%	9.07%	-
加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）	7.94%	7.63%	-
基本每股收益	0.21	0.22	-4.55%

二、 偿债能力

单位：元

	本期期末	上年期末	增减比例
资产总计	465,001,894.47	473,323,410.62	-1.76%
负债总计	140,781,180.91	137,729,969.03	2.22%
归属于挂牌公司股东的净资产	324,220,713.56	335,593,441.59	-3.39%
归属于挂牌公司股东的每股净资产	2.52	2.75	-8.51%
资产负债率%（母公司）	29.60%	28.34%	-
资产负债率%（合并）	30.28%	29.10%	-
流动比率	264%	276%	-
利息保障倍数	24.66	31.46	-

三、 营运情况

单位：元

	本期	上年同期	增减比例
经营活动产生的现金流量净额	36,245,162.10	5,978,271.31	506.28%
应收账款周转率	4.78	5.12	-
存货周转率	3.05	3.36	-

四、 成长情况

	本期	上年同期	增减比例
总资产增长率%	-1.76%	23.99%	-
营业收入增长率%	2.55%	10.52%	-
净利润增长率%	0.27%	-18.43%	-

五、 股本情况

单位：股

	本期期末	上年期末	增减比例
普通股总股本	128,870,000	128,870,000	-
计入权益的优先股数量	0	0	0%
计入负债的优先股数量	0	0	0%

六、 非经常性损益

单位：元

项目	金额
非流动资产处置损益	-172,563.92
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	2,911,682.50
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	50,519.12
非经常性损益合计	2,789,637.70
所得税影响数	424,606.61
少数股东权益影响额（税后）
非经常性损益净额	2,365,031.09

七、 补充财务指标

□适用 √不适用

八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

√会计政策变更 □会计差错更正 □不适用

单位：元

科目

上年期末（上年同期）

上上年期末（上上年同期）

	调整重述前	调整重述后	调整重述前	调整重述后
应收票据	102,604,955.34
应收账款	68,922,823.16
应收票据及应收账款		171,527,778.50
应付票据	68,461,873.62
应付账款	33,832,340.26
应付票据及应付账款		102,294,213.88
管理费用	34,623,971.86	21,177,208.57
研发费用		13,446,763.29

财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项目；并于2018年9月7日发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。

本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。

第四节 管理层讨论与分析

一、 业务概要

商业模式

报告期内变化情况：

公司与玉柴工程研究院及华南理工大学产学研结合，针对国内工况需要的过滤器滤材进行前沿研究；与美国明尼苏达大学过滤研究中心签订合作协议，成为该研究中心成员，共享滤清器行业世界一流研发机构的最新成果。公司产品根据发动机特有的工况、特性，设计、研发、生产、对客户提供基于满足低排放发动机标准的全系列滤清器产品。主要通过供应玉柴机器、郑州宇通、厦门金龙、厦门金旅、苏州金龙等主流主机厂、整车厂的装机配套、售后服务维修配件市场销售及全国各大公交客户服务等，获取稳定和持久的现金收入。同时，公司紧跟行业发展趋势和客户市场需求变化，通过自主研发、技术引进、产学研合作等方式，实现技术升级，生产、储备一些专用的、特种滤清器等，形成产品的梯次储备，则是未来的利润增长点。公司以成熟产品的销售及服务为主，特种产品为辅，使业务延展性得到增强，逐步提升市场竞争力，研发与销售相辅相成，不断提高产品研发水准及产品品质，使公司核心竞争力不断提升。报告期内，公司的商业模式较上年度没有变化。报告期后至报告披露日内，公司的商业模式较上年度未发生变化。事项

事项	是或否
所处行业是否发生变化	□是 √否
主营业务是否发生变化	□是 √否
主要产品或服务是否发生变化	□是 √否
客户类型是否发生变化	□是 √否
关键资源是否发生变化	□是 √否
销售渠道是否发生变化	□是 √否
收入来源是否发生变化	□是 √否
商业模式是否发生变化	□是 √否

二、 经营情况回顾

(一) 经营计划

(二) 行业情况

利润为27,288,271.97元，比上年数增长0.27%。毛利率为29.97%，比上年数上涨0.13%，主要是产品销售结构变化因素影响。

3、现金流量

报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为36,245,162.10元，比上年数上涨506.28%，主要是报告期内销售商品收到的现金同比增加38,471,573.83元。

公司主营产品为车用空气滤清器、机油滤清器和燃油滤清器的研究和制造，根据证监会颁布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司属于汽车制造业（行业代码：C36），根据国家统计局《国民经济行业分类（GB/T4754-2011）》公司属于汽车零部件及配件制造业（行业代码：C3660）；根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司颁布并实施的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司属于汽车零部件及配件制造业（行业代码：C3660），根据《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司属于机动车零配件与设备业（行业代码13101010）。

1、行业管理体制

我国过滤器行业管理体制为国家宏观指导及协会自律管理下的市场化竞争体制，从事该行业的各企业面向市场自主经营，政府职能部门依法管理。

目前行业宏观管理职能部门为国家发展与改革委员会、工业和信息化部。国家发展与改革委员会对行业进行宏观管理，主要负责研究拟定过滤器工业的行业规划、行业法规和经济技术政策。工信部主要负责拟定并组织实施行业规划和行业技术规范标准，指导行业质量管理工作，推动技术创新。由于过滤技术是现代各工业领域不可缺少的多学科渗透的边缘学科与综合技术，所涉及下游领域极为广泛，几乎涵盖了所有的工业领域和航空、航天等高科技及国防领域，产品延展性高，因此，与过滤产品相关的行业自律性组织也较多。汽车滤清器行业的自律性组织包括中国汽车工业协会和中国内燃机工业协会,协会主要职责是接受政府委托，组织制（修）订过滤器国家和行业标准；组织制定自律性行规行约；组织和参与行业统计、调查；维护会员的合法权益，维护行业内的公平竞争，协调会员关系等服务性工作。

2、行业竞争格局

目前国内滤清器行业中，国有、民营、合资、外商独资多种经济成分并存，其中大多数为民间投资设立的中小型企业。随着行业研发技术、生产能力的提高，我国自主品牌滤清器企业的产品不仅能够满足国内主机厂配套和售后服务市场的需求，而且有相当数量的滤清器出口到欧洲、北美、中东及东南亚等地区。

从国内行业市场份额来看，自主品牌滤清器企业虽然占有一定的优势，但跨国公司占据着重要的市场地位，国际品牌的发动机和汽车企业更青睐国外知名滤清器企业，自主品牌的发动机和汽车企业也倾向于国外知名滤清器企业，国外品牌几乎垄断了高端车型滤清器的配套市场。近年来，外资滤清器企业如德国曼胡默尔、马勒、索格菲，美国的弗列加、唐纳森、派克，日本的电装等逐步加快布局中国市场的步伐。从主机配套市场看，外资企业几乎垄断了高端车型滤清器的配套市场，目前市场占有率为40%。在售后市场，竞争更为激烈，原因主要有以下两点：第一，滤清器属于汽车上的易损件，需要定期更换，因此在售后市场的销量非常大，这就直接导致了争夺售后市场的滤清器企业数量远远多于配套市场。第二，我国汽车滤清器行业厂家众多，而且规模普遍较小，大部分都是生产条件不完备、检测手段落后、规模较小的手工作坊式的汽车滤清器企业，这些企业基本上都达不到配套的要求，因此只能角逐售后市场。企业的激烈竞争，使得在滤清器售后市场，品牌的集中度很低，前5家滤清器企业的市场占有率仅在15%左右。 目前国内滤清器行业由于分散、弱小，虽然在国内配套市场上尚占有一定份额，但主机配套所需的许多特殊功能滤清器及系统与模块，内资企业尚未涉及，跨国公司在华投资的滤清器生产企业占有明显

(三) 财务分析

1. 资产负债结构分析

单位：元

竞争优势。随着滤清器售后市场竞争激烈程度的加剧利润率的下降，进入整车配套体系已经成为行业发展的趋势。

项目

项目	本期期末		上年期末		本期期末与上年期末金额变动比例
	金额	占总资产的比重	金额	占总资产的比重
货币资金	92,893,024.74	19.98%	100,670,103.87	21.27%	-7.73%
应收票据与应收账款	161,211,953.71	34.67%	171,527,778.50	36.24%	-6.01%
存货	84,634,129.27	18.20%	74,497,044.98	15.74%	13.61%
投资性房地产		0.00%
长期股权投资	12,633,553.19	2.72%	12,415,852.08	2.62%	1.75%
固定资产	77,562,920.77	16.68%	78,884,163.59	16.67%	-1.67%
在建工程		0.00%
短期借款	20,000,000.00	4.30%	10,000,000.00	2.11%	100.00%
长期借款		0.00%
应付票据及应付账款	102,919,390.21	22.13%	102,294,213.88	21.61%	0.61%
资产总计	465,001,894.47		473,323,410.62

资产负债项目重大变动原因：

2. 营业情况分析

(1) 利润构成

单位：元

1、存货比上年增加10,137,084.29元，主要是为了缩短产品的交付周期，及时满足配套主机厂/汽车厂订单需求所作的产品储备。

2、短期借款比上年增加10,000,000.00元，增长100.00%，主要是为满足主机配套厂的订单需求增加储备存货，引起流动资金需求占用增加影响。

项目

项目	本期		上年同期		本期与上年同期金额变动比例
	金额	占营业收入的比重	金额	占营业收入的比重
营业收入	346,846,307.60	-	338,208,326.31	-	2.55%
营业成本	242,880,065.68	70.03%	237,300,130.13	70.16%	2.35%
毛利率%	29.97%	-	29.84%	-	-
管理费用	20,078,836.82	5.79%	21,177,208.57	6.26%	-5.19%
研发费用	12,741,725.99	3.67%	13,446,763.29	3.98%	-5.24%
销售费用	34,837,787.66	10.04%	32,787,307.71	9.69%	6.25%

财务费用	1,388,179.75	0.40%	2,280,000.10	0.67%	-39.11%
资产减值损失	3,895,408.79	1.12%	2,363,740.24	0.70%	64.80%
其他收益	2,911,682.50	0.84%	3,628,529.66	1.07%	-19.76%
投资收益	217,701.11	0.06%	2,071,410.20	0.61%	-89.49%
公允价值变动收益	0	0%	0	0%	0%
资产处置收益	-172,563.92	-0.05%	151,201.75	0.04%	-214.13%
汇兑收益	0	0%	0	0%	0%
营业利润	30,549,341.45	8.81%	31,448,219.09	9.30%	-2.86%
营业外收入	180,116.42	0.05%	216,430.76	0.06%	-16.78%
营业外支出	129,597.30	0.04%	111,137.05	0.03%	16.61%
净利润	27,288,271.97	7.87%	27,215,270.89	8.05%	0.27%

项目重大变动原因：

(2) 收入构成

单位：元

1、财务费用比上年减少891,820.35元，同比下降39.11%，主要是美元对人民币汇率上升导致汇兑收益增加605,849.37元影响。

2、资产减值损失同比增加1,531,668.55元，同比增长64.80%，主要是2018年经过对长账龄材料可变现价值对比后，新增了对原材料计提跌价准备757,284.20元。

3、投资收益同比上年减少1,853,709.09元，下降89.49%，主要是报告期内无银行保本理财投资收益及江铃鑫晨效益下降影响。项目

项目	本期金额	上期金额	变动比例
主营业务收入	340,118,574.80	331,139,531.12	2.71%
其他业务收入	6,727,732.80	7,068,795.19	-4.82%
主营业务成本	241,975,708.60	233,789,248.43	3.50%
其他业务成本	904,357.08	3,510,881.70	-74.24%

按产品分类分析：

单位：元

类别/项目	本期收入金额	占营业收入比例%	上期收入金额	占营业收入比例%
主营业务收入
机油滤清器	90,537,847.72	26.10%	92,850,041.76	27.45%
柴油滤清器	134,696,885.85	38.83%	126,484,294.36	37.40%
空气滤清器	110,002,360.73	31.72%	97,801,364.10	28.92%
其 他	4,881,480.50	1.41%	14,003,830.90	4.14%
主营业务收入小计	340,118,574.80	98.06%	331,139,531.12	97.91%
其他业务收入
其 他	6,727,732.80	1.94%	7,068,795.19	2.09%

其他业务收入小计	6,727,732.80	1.94%	7,068,795.19	2.09%
合计	346,846,307.60	100.00%	338,208,326.31	100.00%

按区域分类分析：

□适用 √不适用

收入构成变动的原因：

(3) 主要客户情况

单位：元

报告期内，公司营业收入增长2.55%，其中：空气滤清器产品营业收入比上年增长12.48%；柴油滤清器产品营业收入比上年增长6.49%；机油滤清器产品营业收入比上年下降2.49%；总营业收入实现稳步增长。其他业务收入下降4.82%，主要是因销售给湖北高启工贸有限公司原材料收入减少影响。序号

序号	客户	销售金额	年度销售占比	是否存在关联关系
1	广西玉柴机器专卖发展有限公司、广西玉柴机器股份有限公司、广西玉柴动力股份有限公司、玉柴联合动力股份有限公司、广西玉柴物流集团有限公司	199,393,554.03	57.49%	是
2	客户1	13,108,189.63	3.78%	否
3	客户2	6,222,227.89	1.79%	否
4	客户3	6,174,052.05	1.78%	否
5	客户4	5,440,492.07	1.57%	否
合计		230,338,515.67	66.41%	-

(4) 主要供应商情况

单位：元

序号	供应商	采购金额	年度采购占比	是否存在关联关系
1	供应商1	19,659,938.47	9.45%	否
2	供应商2	12,514,641.33	6.01%	否
3	供应商3	11,332,820.50	5.45%	否
4	供应商4	10,165,246.88	4.88%	否
5	供应商5	7,990,712.80	3.84%	否
合计		61,663,359.98	29.63%	-

3. 现金流量状况

单位：元

项目	本期金额	上期金额	变动比例
经营活动产生的现金流量净额	36,245,162.10	5,978,271.31	506.28%
投资活动产生的现金流量净额	-5,363,808.17	10,339,371.77	151.88%
筹资活动产生的现金流量净额	-29,964,102.68	28,550,240.04	-204.95%

现金流量分析：

(四) 投资状况分析

1、主要控股子公司、参股公司情况

1、经营活动产生的现金流量净额为36,245,162.10元，比上年数增长506.28%，主要是报告期内销售商品收到的现金同比增加38,471,573.83元。

2、投资活动产生的现金流量净额为-5,363,808.17 元，比上年数下降151.88%，主要是报告期内未有银行保本理财投资项目影响。

3、筹资活动产生的现金流量净额为-29,964,102.68 元，比上年数下降204.95%，主要是报告期内支付股利38,661,000.00元,而报告期上年收到定向发行募集资金款29,093,600.00元影响。

截至报告期末，公司拥有全资子公司一家，参股孙公司一家，情况如下：

(1)深圳华盛过滤系统有限公司,该公司成立于2012年5月21日，注册资本2000万元人民币；注册地址: 深圳市龙华区龙华街道东环二路48号华盛滤清器（深圳）有限公司厂房二至五层，法定代表人范阳辉，经营范围：内燃机滤油器、内燃机滤清器、燃气轮机过滤器、成套净化过滤设备及内燃机配附件的销售；润滑油、防冻液、切削液的销售；汽车配附件的销售；货物及技术进出口。内燃机滤油器、内燃机滤清器、燃气轮机过滤器的生产；普通货运。公司拥有其权益比例100%。本报告期深圳华盛实现营业收入为7,163.69万元，利润为49.78万元。

（2）南昌江铃集团鑫晨汽车零部件有限公司，该公司成立于2006年9月30日，注册资本1600万元人民币，注册地址：江西省南昌市青云谱区迎宾北大道755号，法定代表人吕根华，经营范围：机械制造、加工、维修；中小冲焊件、汽车配件、汽车部件总成、生产、销售；滤清器、机械零部件生产、加工、销售（以上项目依法需经批准的项目，需经相关部门批准后方可开展经营活动）。深圳华盛过滤系统有限公司拥有其权益比例37.625%。

2、委托理财及衍生品投资情况

截至报告期末，公司拥有全资子公司一家，参股孙公司一家，情况如下：

(1)深圳华盛过滤系统有限公司,该公司成立于2012年5月21日，注册资本2000万元人民币；注册地址: 深圳市龙华区龙华街道东环二路48号华盛滤清器（深圳）有限公司厂房二至五层，法定代表人范阳辉，经营范围：内燃机滤油器、内燃机滤清器、燃气轮机过滤器、成套净化过滤设备及内燃机配附件的销售；润滑油、防冻液、切削液的销售；汽车配附件的销售；货物及技术进出口。内燃机滤油器、内燃机滤清器、燃气轮机过滤器的生产；普通货运。公司拥有其权益比例100%。本报告期深圳华盛实现营业收入为7,163.69万元，利润为49.78万元。

（2）南昌江铃集团鑫晨汽车零部件有限公司，该公司成立于2006年9月30日，注册资本1600万元人民币，注册地址：江西省南昌市青云谱区迎宾北大道755号，法定代表人吕根华，经营范围：机械制造、加工、维修；中小冲焊件、汽车配件、汽车部件总成、生产、销售；滤清器、机械零部件生产、加工、销售（以上项目依法需经批准的项目，需经相关部门批准后方可开展经营活动）。深圳华盛过滤系统有限公司拥有其权益比例37.625%。本报告期内公司未对理财产品投资，期末银行理财产品余额为0元。

(五) 非标准审计意见说明

□适用 √不适用

(六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

√适用 □不适用

本报告期内公司未对理财产品投资，期末银行理财产品余额为0元。

财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项目；并于2018年9月7日发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。

本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。

(七) 合并报表范围的变化情况

□适用 √不适用

(八) 企业社会责任

三、 持续经营评价

报告期内，公司对广西玉林市玉州区南江街道、福棉区新桥镇等开展就业帮扶共5人，详细帮扶情况在中华全国工商业联合会登记。对玉林市人民政府指定对口的玉林市博白县龙潭镇寨觉村李书全家庭户开展扶贫帮扶活动，并在2018年底实现脱贫，完成了玉林市人民政府及广西玉柴机器集团有限公司下达的扶贫目标。

公司所属行业未发生重大变化。报告期内，未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项，本公司具备持续经营能力。

四、 未来展望

是否自愿披露

□是 √否

五、 风险因素

(一) 持续到本年度的风险因素

公司所属行业未发生重大变化。报告期内，未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项，本公司具备持续经营能力。

1、关联交易占比较大风险

报告期内公司对关联方的销售为203,470,921.64元，占当期主营业务收入的比例为58.66%；对关联方的购买原材料、燃料、动力、接收劳务合计为13,498,666.51元，占当期采购总额的比例6.49%。

报告期内，公司关联方销售占比较高，关联交易对公司财务状况和经营成果影响明显。报告期内关联销售和采购的价格公允，但由于经常性关联交易占比较大，关联交易较为频繁，且预计在未来较长一段时间，关联交易将会继续存在，如果未来公司不能有效减少关联交易，或者不能按照公司相关制度对关联交易履行相关决策程序，不能执行公允的关联交易价格，将导致由于关联交易损害公司及公司股东利益的风险。

公司于2018年3月13日召开第二届董事会第十一次会议、2018年3月13日召开第二届监事会第九次会议、2018年3月30日召开2018年第一次临时股东大会审议通过《关于公司2018年度日常性关联交易议案》

关联方及其交易等在财务报表附注中均有详细披露。

应对措施：公司严格执行《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》和《关联交易决策制度》，就关联交易、对外担保、对外投资等事项的审批程序、审批权限、回避表决等内容进行规范。

2、原材料采购价格上涨风险

公司采购的原材料主要有钢板、滤纸、滤座、橡胶件等，生产成本中原材料成本占比在70%以上。报告期内，钢材价格呈总体向上趋势, 2018年四季度接近历史最高价位。“十三五”环保力度空前加强，去产能任务艰巨，未来钢价会继续保持在较高价位，下跌空间有限。钢材等原材料价格上涨将导致成本增加，可能会对公司的业绩产生不利影响。

应对措施：通过对原材料价格走势的预测，结合公司销售订单需求，及时计划原材料需求，做好战略储备，尽力减少原材料价格波动引起的损失。

3、下游厂商生产车型/发动机销售不畅风险

(二) 报告期内新增的风险因素

公司目前的主要业务是为下游大型发动机制造厂商及大型客车制造商进行滤清器及相关零部件的配套供应。通常，先要根据下游厂商新品设计情况进行新产品的配套研发，待研发、试制成功后进行批量生产。因此，公司产品的销售情况取决于下游厂商主机或整车销售的情况，一旦下游主机厂商或整车销售情况不佳，则会对公司的经营业绩带来风险。应对措施：加大市场开发力度和效率，尤其需要扩大下游主机厂商或整车的业务范围，不断开拓下游厂商潜在客户；同时，持续加大技术研发投入，加强各类滤清器产品技术储备。

4、市场竞争风险

随着我国汽车产业的高速发展以及零部件全球采购的趋势加强，国内主要的汽车滤清器生产企业都在谋求生产规模的扩大，与此同时，国外著名汽车零部件厂商也在大举进入国内市场，市场竞争将进一步加剧，使公司面临一定的市场竞争风险。

应对措施：及时跟踪了解国外滤清器同行的市场方向，准确定位国内汽车滤清器市场分布及各滤清器生产企业份额比例情况，尽力降低由于市场竞争导致的订单流失，避免开拓竞争激烈的销售渠道。

5、产业升级风险

近来，新能源产业的发展和技术突破使得传统燃油动力汽车、火力发电等产业受到了新科技带来的巨大挑战。电动汽车的技术进步将使得传统内燃机的需求下降，相应的燃油滤清器采购需求和售后更换需求也随之下降。核能、太阳能的规模建设，将使得火电装机容量大幅下降，也从而降低火力发电行业对工业过滤器的采购需求。如果以动力滤清器为主导产品的企业不能适应动力产业升级的新形势，拓展其他领域的过滤产品，其生存空间将会受到新产业的严重挤压。应对措施：及时掌握新能源产业的发展方向，了解国家最新的法律法规，避免由于产业政策性的限制造成的产品定位偏差，同时，加大技术研发投入，加大挖掘火力发电行业以外的新能源领域中滤清器产品技术。报告期内无新增的风险因素。

第五节 重要事项

一、 重要事项索引

事项	是或否	索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项	□是 √否	五.二.(一)
是否存在对外担保事项	□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况	□是 √否
是否对外提供借款	□是 √否
是否存在日常性关联交易事项	√是 □否	五.二.(二)
是否存在偶发性关联交易事项	□是 √否
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项	□是 √否
是否存在股权激励事项	□是 √否
是否存在股份回购事项	□是 √否
是否存在已披露的承诺事项	√是 □否	五.二.(三)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况	√是 □否	五.二.(四)
是否存在被调查处罚的事项	□是 √否
是否存在失信情况	□是 √否
是否存在自愿披露的其他重要事项	□是 √否

二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）

(一) 重大诉讼、仲裁事项

1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项

报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上

□是 √否

2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

(二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

具体事项类型	预计金额	发生金额
1．购买原材料、燃料、动力	19,500,000.00	13,498,666.51
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售	266,900,000.00	203,470,921.64
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）	0	0
4．财务资助（挂牌公司接受的）	0	0
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型	0	0
6．其他	6,500,000.00	4,942,499.35

(三) 承诺事项的履行情况

(四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

1、公司全体股东、董事、监事及高级管理人员和核心员工曾出具《避免同业竞争承诺函》，在报告期内，上述人员未违反承诺事项，承诺事项履行情况较好。

2、公司全体股东、董事、监事及高级管理人员和核心员工曾出具《关于规范关联交易的承诺》，承诺严格履行关联交易决策程序，保证不利用关联交易损害公司和债权人利益。在报告期内，上述人员均未违反承诺事项，承诺事项履行情况较好。资产

资产	权利受限类型	账面价值	占总资产的比例	发生原因
银行承兑汇票	质押	48,813,918.87	10.50%	公司将银行承兑汇票质押给银行,在质押额度权限内给供应商开具银行承兑汇票支付采购款,主要系公司直接开票给供应商较背书更为方便,同时,通过这种方式能够获得一定的时间差收益
总计	-	48,813,918.87	10.50%	-

第六节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 普通股股本结构

单位：股

股份性质		期初		本期变动	期末
		数量	比例%		数量	比例%
无限售条件股份	无限售股份总数	78,010,000	60.53%	0	78,010,000	60.53%
	其中：控股股东、实际控制人	30,640,000	23.78%	0	30,640,000	23.78%
	董事、监事、高管	7,290,000	6.08%	0	7,290,000	6.08%
	核心员工	0	0.00%	0	0	0.00%
有限售条件股份	有限售股份总数	50,860,000	39.47%	0	50,860,000	39.47%
	其中：控股股东、实际控制人	13,320,000	10.34%	0	13,320,000	10.34%
	董事、监事、高管	22,480,000	18.23%	0.00	22,480,000	18.23%
	核心员工	4,260,000.00	3.31%	0.00	4,260,000.00	3.31%
总股本		128,870,000.00	-	0	128,870,000	-
普通股股东人数		40

(二) 普通股前五名或持股10%及以上股东情况

单位：股

序号	股东名称	期初持股数	持股变动	期末持股数	期末持 股比例%	期末持有限售股份数量	期末持有无限售股份数量
1	广西玉柴机器集团有限公司	43,960,000	0	43,960,000	34.11%	26,640,000	17,320,000
2	华盛企业发展(深圳)有限公司	32,400,000	0	32,400,000	25.14%	21,600,000	10,800,000
3	张文	19,440,000	0	19,440,000	15.08%	14,580,000	4,860,000
4	刘红伟	9,720,000	0	9,720,000	7.54%	7,290,000	2,430,000
5	平原滤清器有限公司	6,480,000	0	6,480,000	5.03%	0	6,480,000
合计		112,000,000	0	112,000,000	86.90%	70,110,000	41,890,000
普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明：

股东中张文系广西玉柴机器集团有限公司的一致行动人，广西玉柴机器集团有限公司及其一致行动人张文合计持有公司49.19%的股权。

二、 优先股股本基本情况

□适用 √不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

□是 √否

(一) 控股股东情况

(二) 实际控制人情况

报告期内，广西玉柴机器集团有限公司持有华原股份34.11%的股权，是公司的控股股东。公司名称：广西玉柴机器集团有限公司成立时间：1992年8月4日注册资本：151,320万元人民币住所：玉林市玉柴新城玉柴大道西侧法定代表人：晏平注册号：91450900200438277U经营范围：资产管理，投资管理，融资服务（需国家审批的除外）与财务顾问服务，项目投资与策划，企业改制、重组、兼并、收购咨询，柴油机、汽油机、发电机组的制造销售，计算机软件、硬件及外围设备开发、销售及系统集成，科学技术咨询服务，企业管理咨询服务，外贸进出口业务；增值电信业务（第二类增值电信业务中的呼叫中心业务)；成品油销售（此项目仅供分支机构经营）；对出资人授权经营的国有资产开展有关投资、经营活动，对全资、控股子公司资产进行经营管理。

报告期内，广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会持有广西玉柴机器集团有限公司100%的股权，是公司的实际控制人。广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会成立于2004年7月，是广西壮族自治区人民政府直属正厅级特设机构，主要职责是代表广西壮族自治区人民政府履行国有企业出资人职责。报告期内，公司实际控制人由玉林市人民政府国有资产监督管理委员会变更为广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会。

第七节 融资及利润分配情况

一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况

√适用 □不适用

单位：元/股

发行方案公告时间	新增股票挂牌转让日期	发行价格	发行数量	募集金额	发行对象中董监高与核心员工人数	发行对象中做市商家数	发行对象中外部自然人人数	发行对象中私募投资基金家数	发行对象中信托及资管产品家数	募集资金用途是否变更
2017年7月17日	2017年10月18日	3.28	8,870,000	29,093,600.00	33	0	0	0	0	否

募集资金使用情况：

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、 债券融资情况

□适用 √不适用

债券违约情况

□适用 √不适用

公开发行债券的特殊披露要求

□适用 √不适用

四、 间接融资情况

√适用 □不适用

单位：元

本次股票发行募集资金总额为人民币 29,093,600.00元，根据股票发行方案，本次募集资金用途为补充公司流动资金，提升公司的盈利能力和抗风险能力，保障公司经营的持续发展。截至 2018年 12 月31 日，募集资金已经使用29,180,021.45 元，利息收入86,421.41元，募集资金账户余额为0元。截至本公告日，专项账户余额为0，公司已于2018年12月25日前办理完成募集资金专项账户注销手续，具体内容详见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（www.neeq.com.cn)发布的《关于注销募集资金专项账户的公告》（公告编号：2018-050）。

公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求使用了募集资金，及时、真实、准确、完整的披露了相关信息，不存在提前使用募集资金的情形，不存在控股股东、实际控制人或其他关联方占用或转移募集资金的情形。融资方式

融资方式

融资方

融资金额

利息率%

存续时间

是否违约

短期借款	中国银行玉林分行	10,000,000.00	4.35%	2017.11.24-2018.11.23	否
短期借款	中国建设银行玉林分行	10,000,000.00	4.40%	2018.04.17-2019.04.17	否
短期借款	中国银行玉林分行	10,000,000.00	4.35%	2018.03.19-2019.03.8	否
合计	-	30,000,000.00	-	-	-

违约情况

□适用 √不适用

五、 权益分派情况

报告期内的利润分配与公积金转增股本情况

√适用 □不适用

单位：元/股

股利分配日期	每10股派现数（含税）	每10股送股数	每10股转增数
2018年1月24日	3	0	0
合计	3	0	0

报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名	职务	性别	出生年月	学历	任期	是否在公司领取薪酬
范阳辉	董事长、总经理	男	1981年7月	本科	2018年12月20日起至2021年12月19日	是
李湘凡	董事	男	1980年8月	研究生	2018年12月20日起至2021年12月19日	否
廖泽洋	董事	女	1986年5月	研究生	2018年12月20日起至2021年12月19日	否
邓福生	董事、副总经理	男	1984年6月	本科	2018年12月20日起至2021年12月19日	是
梁子斌	董事	男	1961年10月	高中	2018年12月20日起至2021年12月19日	否
汪虹	监事	女	1970年6月	研究生	2018年12月20日起至2021年12月19日	否
廖杰萍	监事	女	1968年8月	本科	2018年12月20日起至2021年12月19日	是
凌光剑	监事	男	1987年12月	本科	2018年12月20日起至2021年12月19日	是
黎锦海	董事会秘书	男	1984年2月	研究生	2018年12月20日起至2021年12月19日	是
孙琳琳	财务总监	女	1990年11月	本科	2018年12月20日起至2021年12月19日	是
董事会人数：						5
监事会人数：						3
高级管理人员人数：						4

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

(二) 持股情况

单位：股

姓名	职务	期初持普通股股数	数量变动	期末持普通股股数	期末普通股持股比例%	期末持有股票期权数量
廖杰萍	监事	300,000	0	300,000	0.23%	0
邓福生	董事、副总经理	300,000	0	300,000	0.23%	0
黎锦海	董事会秘书	160,000	0	160,000	0.12%	0
凌光剑	监事	100,000	0	100,000	0.08%	0
合计	-	860,000	0	860,000	0.66%	0

(三) 变动情况

信息统计	董事长是否发生变动	√是 □否
	总经理是否发生变动	√是 □否
	董事会秘书是否发生变动	□是 √否
	财务总监是否发生变动	√是 □否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

√适用 □不适用

姓名	期初职务	变动类型	期末职务	变动原因
张文	董事长、党总支部委员会书记	离任	董事长高级顾问	主动辞职
刘红伟	总经理	换届	运营管理高级专家	工作调整
周孙海	董事	离任	无	主动辞职
王元乾	董事	离任	无	主动辞职
丁邦开	董事	换届	无	工作调整
谢泽敏	董事	换届	无	工作调整
王运生	董事	换届	无	工作调整
尤存武	董事	换届	无	工作调整
陈玉梅	监事、采购部部长	换届	采购部部长	工作调整
马双喜	监事会主席	换届	无	工作调整
冯萍	财务总监	换届	无	工作调整
范阳辉	无	新任	董事长、总经理、党总支部委员会书记	工作调整
李湘凡	无	新任	董事	工作调整
廖泽洋	无	新任	董事	工作调整
廖杰萍	运营总监	换届	监事、运营管理部部长	工作调整
凌光剑	人力资源高级业务经理	换届	监事、党总支部委员会副书记	工作调整
邓福生	副总经理	换届	董事、副总经理	工作调整
孙琳琳	无	换届	财务总监	工作调整

报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：

√适用 □不适用

二、 员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

理助理兼销售部长、配套开发部部长；2016年1月至2016年9月，任公司副总经理兼销售部长；2016年9月至2017年12月任公司副总经理、销售部长兼深圳华盛过滤系统有限公司总经理；2018年1月至2018年7月任公司副总经理兼深圳华盛过滤系统有限公司总经理；2018年7月至今任公司副总经理兼销售部长。

新任监事简要职业经历：

1、廖杰萍，女，汉族，1968年8月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，会计师。1989年7月至1996年5月，任广西玉柴机器股份有限公司财务部会计；1996年6月至2001年12月，任玉林市国企工业总公司财务部经理；2002年1月至2011年12月，任公司财务部部长；2012年1月至2017年4月，任公司财务总监兼财务部部长，2017年5月至2018年9月，任公司运营总监，2018年10月至今任公司运营总监兼管理部部长。

2、凌光剑，男，汉族，1987年12月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2010年6月至2012年5月，任公司管理部人力资源管理员；2012年5月至2012年7月，任公司管理部人力资源管理员兼团支部书记；2012年7月至2013年4月，任公司管理部人力资源管理科长兼团支部书记；2013年4月至2015年6月，任公司管理部人力资源管理科长；2015年6月至2016年1月，任公司管理部人力资源管理科长兼综合管理党支部书记；2016年2月至2017年7月，任公司管理部副部长兼综合管理党支部书记；2017年8月至2018年8月，任公司人力资源高级业务经理兼综合管理党支部书记；2018年8月至今，任公司党总支部副书记、人力资源高级业务经理。

新任高级管理人员简要职业经历：

1、孙琳琳，女，汉族，1990年11月生，中国国籍，无境外永久居留权。本科学历。2012年7月至2013年8月，任广西玉柴机器集团有限公司财务部出纳；2013年8月至2015年3月，任广西玉柴机器集团有限公司财务部财务专员；2015年4月至2016年3月，任广西玉柴机器集团有限公司财务部财务主管；2016年3月至2017年3月，任广西玉柴机器集团有限公司财务部财务业务经理；2017年3月至2018年1月，任广西玉柴产业新城投资发展有限公司财务负责人；2018年1月至2018年8月，任玉林玉企产业管理有限公司财务负责人、玉柴国际进出口（北京）有限公司财务负责人；2018年8月至2018年12月，任玉柴国际进出口（北京）有限公司财务负责人、北京玉柴科技股份有限公司财务负责人。

按工作性质分类

按工作性质分类	期初人数	期末人数
行政管理人员	114	158
生产人员	444	415
销售人员	71	67
技术人员	62	83
财务人员	15	12
员工总计	706	735

按教育程度分类	期初人数	期末人数
博士	1	1

硕士	9	10
本科	111	124
专科	114	114
专科以下	471	486
员工总计	706	735

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况

√适用 □不适用

报告期内，随着公司持续稳健发展，生产效率稳步提升，公司员工人数同比略有下降。在报告期内公司进一步完善了人力资源管理体系，改进人才供给、人才培养、职业生涯管理，持续增强人才竞争力及团队凝聚力。报告期内为确保人才队伍匹配公司发展，公司针对性地引进各类人才及应届毕业生；为提升团队的稳定性和凝聚力，公司制订针对全体员工的培训计划，开展多层次、多样化的员工培训，涵盖员工基本素质、职业技能、管理知识、企业文化等范围，不断提升员工素质和能力，提高工作效率；在加强外部招聘工作的同时加大内部培养力度，完善职业生涯管理体系，打造人才梯队，帮助高度认同企业文化和价值观、具备发展潜力的内部员工实现良好的职业发展；为了充分调动员工的积极性、创造性，根据自身特点，公司进一步完善了薪酬体系，提高企业人才吸引力。公司将进一步做好人才规划和储备，确保公司迅速发展的需要。报告期内离退休员工共计6人, 退休金由社会保险局发放。核心人员

核心人员	期初人数	期末人数
核心员工	30	28
其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）	0	0

核心人员的变动情况

第九节 行业信息是否自愿披露

□是 √否

第十节 公司治理及内部控制

事项	是或否
年度内是否建立新的公司治理制度	√是 □否
董事会是否设置专门委员会	□是 √否
董事会是否设置独立董事	√是 □否
投资机构是否派驻董事	□是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议	□是 √否
管理层是否引入职业经理人	□是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷	□是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度	√是 □否

一、 公司治理

(一) 制度与评估

1、 公司治理基本状况

2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他有关法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。报告期内，公司已建立起包括《班组安全管理制度》、《吊索具管理制度 》、《自然灾害应急预案 》、《采购与供应商管理控制程序》、《工艺方案管理规定》、《工艺文件管理规定》、《工艺验证管理规定》、《过程控制临时更改管理规定》、《工艺文件编号管理规定》、《经营管理控制程序》、《公司战略规划管理规定》、《员工满意度管理规定》、《办公场所管理规定》、《生产制造过程控制程序》、《第三方物流管理规定》、《产品标识与可追溯性控制程序》、《数据分析与评价控制程序》、《风险和机遇控制程序》、《产品标识与可追溯性控制程序》等在内的一系列管理制度。公司股东大会、董事会、监事会均按照有关法律、法规和《公司章程》、议事制度及各项管理制度规定的职权独立有效地运作。公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营。

公司通过公司章程等明确规定了股东具有查阅公司章程、股东名册、“三会”会议决议、记录及财务会计报告等资料的权利；有对公司的经营进行监督，提出建议或质询的权利；有依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权的权利；符合条件的股东有权利按照相关法律法规及公司章程规定的流程提请召开临时股东大会。

公司通过上述治理机制使得股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利得到有效保障。

3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

公司通过公司章程等明确规定了股东具有查阅公司章程、股东名册、“三会”会议决议、记录及财务会计报告等资料的权利；有对公司的经营进行监督，提出建议或质询的权利；有依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权的权利；符合条件的股东有权利按照相关法律法规及公司章程规定的流程提请召开临时股东大会。

公司通过上述治理机制使得股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利得到有效保障。

报告期内，公司发生的重大决策事项能按照相关法律法规及《公司章程》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》等有关内控制度规定的程序和规则进行。

4、 公司章程的修改情况

报告期内，公司发生的重大决策事项能按照相关法律法规及《公司章程》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》等有关内控制度规定的程序和规则进行。报告期内，公司章程进行了1次修改，情况如下：

（1）2018年12月14日召开2018年第四次临时股东大会，会议审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》，议案内容：“根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《公司章程》等相关规定，公司拟修订《公司章程》的部分条款，修订对照如下:

(二) 三会运作情况

1、 三会召开情况

(一) 公司的利润分配注重对股东合理的投资回报，利润分配政策保持连续性和稳定性。

(二) 公司可以采取现金、股票或现金与股票相结合的方式分配股利，可以进行中期现金分红。

(三) 公司董事会未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露原因，独立董事应当对此发表独立意见。

(四) 存在股东违规占用公司资金情况，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还该股东占用的资金。”

修订为：

“第一百六十九条 公司的利润分配，应遵守以下规定：

(一) 公司的利润分配注重对股东合理的投资回报，利润分配政策保持连续性和稳定性。

(二) 公司可以采取现金、股票或现金与股票相结合的方式分配股利，可以进行中期现金分红。

(三) 公司董事会未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露原因。

(四) 存在股东违规占用公司资金情况，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还该股东占用的资金。”

除上述修订外，原《公司章程》其他条款内容保持不变，前述内容尚需提交公司股东大会审议，具体以工商行政管理部门登记为准。”。

具体内容详见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（www.neeq.com.cn)发布的《2018年第四次临时股东大会决议公告》（公告编号：2018-046）。会议类型

会议类型	报告期内会议召开的次数	经审议的重大事项（简要描述）
董事会	9	1、2018年3月13日公司第二届董事会第十一次会议审议如下议案： 议案一：《关于选举李湘凡先生为公司第二届董事会董事的议案》 议案二：《关于公司2018年度日常性关联交易议案》 议案三：《关于银行向广西华原过滤系统股份有限公司授信的议案》 议案四：《关于续聘公司2018年度审计机构的议案》 议案五：《关于授权董事会委任人员办理公司董事变更有关的工商登记手续的议案》 议案六：《关于召开2018年第一次临时股东大会的议案》 2、2018年4月13日公司第二届董事会第十二次会议审议如下议案： 议案一：《关于公司2017年审计报告的议案》 议案二：《关于公司2017年年度报告及摘要的议案》 议案三：《关于<2017年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告>的议案》 3、2018年5月8日公司第二届董事会第十三

		议案》 议案二：《关于修改<公司章程>的议案》 议案三：《关于授权董事会委任人员办理公司工商登记信息变更相关手续的议案》 议案四：《关于公司董事会换届选举的议案》 议案五：《关于深圳华盛过滤系统有限公司租赁华盛企业发展（深圳）有限公司物业签订协议的议案》 议案六：《关于召开公司2018年第四次临时股东大会的议案》 9、2018年12月20日公司第三届董事会第一次会议审议如下议案： 议案一：《关于选举第三届董事会董事长的议案》 议案二：《关于聘任公司总经理的议案》 议案三：《关于聘任公司副总经理的议案》 议案四：《关于聘任公司董事会秘书的议案》 议案五：《关于聘任公司财务总监的议案》
监事会	6	1、2018年3月13日公司第二届监事会第九次会议审议如下议案： 议案一：《关于公司2018年度日常性关联交易议案》 议案二：《关于银行向广西华原过滤系统股份有限公司授信的议案》 议案三：《关于续聘公司2018年度审计机构的议案》 2、2018年4月13日公司第二届监事会第十次会议审议如下议案： 议案一：《关于公司2017年审计报告的议案》 议案二：《关于公司2017年年度报告及摘要的议案》 议案三：《关于<2017年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告>的议案》 3、2018年5月8日公司第二届监事会第十一次会议审议如下议案： 议案一：《关于公司2017年度监事会工作报告的议案》 议案二：《关于公司2017年度财务决算报告的议案》 议案三：《关于公司2018年度财务预算报告的议案》 议案四：《关于公司购买银行保本理财产品的议案》 4、2018年5月8日公司第二届监事会第十二

		次会议审议如下议案： 议案一：《关于公司2018年半年度报告的议案》 5、2018年11月30日公司第二届监事会第十二次会议审议如下议案： 议案一：《关于公司监事会换届选举的议案》 6、2018年12月20日公司第三届监事会第一次会议审议如下议案： 议案一：《关于选举第三届监事会主席的议案》
股东大会	5	1、2018年3月30日公司2018年第一次临时股东大会审议如下议案： 议案一：《关于选举李湘凡先生为公司第二届董事会董事的议案》 议案二：《关于公司2018年度日常性关联交易议案》 议案三：《关于银行向广西华原过滤系统股份有限公司授信的议案》 议案四：《关于续聘公司2018年度审计机构的议案》 议案五：《关于授权董事会委任人员办理公司董事变更有关的工商登记手续的议案》 2、2018年5月29日公司2017年度股东大会会议审议如下议案： 议案一：《关于公司2017年度董事会工作报告的议案》 议案二：《关于公司2017年度监事会工作报告的议案》 议案三：《关于公司2017年度财务决算报告的议案》 议案四：《关于公司2018年度财务预算报告的议案》 议案五：《关于公司2017年度利润分配的议案》 议案六：《关于公司购买银行保本理财产品的议案》 议案七：《关于授权董事会委任的人员办理公司购买银行保本理财产品的议案》 议案八：《关于公司2017年年度报告及摘要的议案》 3、2018年6月20日公司2018年第二次临时股东大会审议如下议案： 议案一：《关于选举范阳辉先生为公司第二届董事会董事的议案》 议案二：《关于授权董事会委任人员办理公司董事变更有关的工商登记手续的议案》 4、2018年7月20日公司2018年第三次临时

2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

股东大会审议如下议案：

议案一：《关于选举廖泽洋女士为公司第二届董事会董事的议案》议案二：《关于授权董事会委任人员办理公司董事变更有关的工商登记手续的议案》

5、2018年12月20日公司2018年第四次临时

股东大会审议如下议案：

议案一：《关于公司2018年半年度现金分红的议案》议案二：《关于修改<公司章程>的议案》议案三：《关于授权董事会委任人员办理公司工商登记信息变更相关手续的议案》议案四：《关于公司董事会换届选举的议案》议案五：《关于公司监事会换届选举的议案》议案六：《关于深圳华盛过滤系统有限公司租赁华盛企业发展（深圳）有限公司物业签订协议的议案》报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决、决议等运作程序，符合《公司法》及有关法律、行政法规和《公司章程》的相关规定。

(三) 公司治理改进情况

报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决、决议等运作程序，符合《公司法》及有关法律、行政法规和《公司章程》的相关规定。

报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等法律规定或制度规范公司股东大会、董事会、监事会的召集、审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决、决议等运作程序，并结合公司实际情况，注重对公司董事、监事、管理层人员在公司治理方面的培训，确保相关人员按时出席董事会、监事会、股东大会、认真审议各项议案，并就重大事项形成一致决议，切实维护公司及股东的合法权益，使公司董事、监事、管理层人员勤勉尽职的履行其义务，全面推行制度化管理，形成了股东大会、董事会、监事会、管理层各司其职，各负其责，相互制约的科学有效的工作机制。

(四) 投资者关系管理情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等法律规定或制度规范公司股东大会、董事会、监事会的召集、审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决、决议等运作程序，并结合公司实际情况，注重对公司董事、监事、管理层人员在公司治理方面的培训，确保相关人员按时出席董事会、监事会、股东大会、认真审议各项议案，并就重大事项形成一致决议，切实维护公司及股东的合法权益，使公司董事、监事、管理层人员勤勉尽职的履行其义务，全面推行制度化管理，形成了股东大会、董事会、监事会、管理层各司其职，各负其责，相互制约的科学有效的工作机制。

公司按照《公司法》、《投资者关系管理制度》，对投资者管理工作中，公司与投资者沟通的原则、内容、具体方式等做了详细的规定。公司投资者关系管理工作的第一责任人为公司董事长，董事会秘书为公司投资者关系管理工作的主管负责人。董事会办公室为公司投资者关系管理职能部门，负责公司投资者关系管理的日常事务。公司监事会负责对投资者管理工作制度的实施情况进行监督。根据法律、法规和证券监管部门、全国股份转让系统公司规定应披露的信息，必须第一时间在公司信息披露指定网站公布。

(五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议

□适用 √不适用

(六) 独立董事履行职责情况

√适用 □不适用

姓名	本年应参加董事会次数	亲自出席次数	委托出席次数	缺席次数
丁邦开	8	8	0	0
谢泽敏	8	8	0	0
王运生	8	8	0	0
尤存武	8	8	0	0

独立董事的意见：

二、 内部控制

(一) 监事会就年度内监督事项的意见

报告期内，全体独立董事勤勉尽职，能够认真履行相关法律法规以及《公司章程》、《独立董事工作制度》等规定的职责以及诚信与勤勉义务，积极参加公司股东大会、董事会，充分发挥在行业、财务、法律等方面的经验和专长。全体独立董事对需要董事会决策的事项做出了客观、公正的判断，并按照有关规定独立发表了意见，促进了董事会决策的科学性和客观性，为保持公司持续、健康和稳健发展发挥了实质性作用。监事会在报告期内的监督活动未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。

(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

监事会在报告期内的监督活动未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。

公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和相关规章制度规范运作，建立了健全的法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。

1、公司的资产独立

公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，具备与经营业务体系相配套的资产。公司具有开展业务所需的设备、设施；合法独立拥有与其经营相关的房屋、知识产权、机动车辆等资产的所有权或使用权，上述资产不存在被股东或关联方占用的情形，上述资产不存在重大权属纠纷。公司没有以其资产、权益或信誉为股东的债务提供担保，发行人对其所有资产具有控制支配权，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。

2、公司的人员独立

公司的人事及工资管理完全独立，公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生，不存在有关法律、法规禁止的兼职情况。公司总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务或领取报酬。

公司的财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。公司高级管理人员出具了未在股东单位兼职及领取薪酬的书面声明。公司与所有正式员工之间签订了《劳动合同》，并为所有正式员工缴纳社会保险，依照法律规定建立了稳定的劳动关系。

3、公司的财务独立

公司设有独立的财务部门，配备了专职财务人员，并已按《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等有关法律法规的要求建立了符合自身特点的独立的会计核算体系或财务管理制度，能够独立地

(三) 对重大内部管理制度的评价

作出财务决策，具有规范的财务会计制度和管理制度。公司独立在银行开立账户，不存在于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报并履行纳税义务。

4、公司的机构独立

本公司机构设置完整。按照建立规范法人治理机构的要求，本公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据业务和管理的需要，设置了适应自身发展需要和市场竞争需要的职能机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。

5、公司的业务独立

公司所有业务均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业未从事相同或相似的业务，未发生过显失公平的关联交易。

董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。

1、关于会计核算体系

报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要去进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。

2、关于财务管理体系

报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。

3、关于风险控制体系

报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。

(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况

董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。

1、关于会计核算体系

报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要去进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。

2、关于财务管理体系

报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。

3、关于风险控制体系

报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。

公司严格执行《信息披露管理制度》，健全信息披露管理事务，增强信息披露的真实性、准确性、完 整性和及时性。报告期内，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，公司未发生年度报告重大差错情况。 为加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露的质量和透明度，确保年报信息的真实性、准确性、完整性、及时性和公平性，公司制订了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，并经 2017 年5月5日召开的公司第二届董事会第七次会议审议通过。

第十一节 财务报告

一、 审计报告

是否审计	是
审计意见	无保留意见
审计报告中的特别段落

审计报告编号	大华审字[2019]003851号
审计机构名称	大华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址	北京海定区西四环中路16号院7号楼12层
审计报告日期	2019年4月3日
注册会计师姓名	魏志华、张军
会计师事务所是否变更	否
审计报告正文： 审计报告 大华审字[2019]003851号 广西华原过滤系统股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广西华原过滤系统股份有限公司(以下简称广西华原公司)财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广西华原公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于广西华原公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 广西华原公司管理层对其他信息负责。我们在审计报告日前已获取的其他信息不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任

二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位：元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	注释1	92,893,024.74	100,670,103.87
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款	注释2	161,211,953.71	171,527,778.50
预付款项	注释3	23,675,473.03	21,704,352.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	注释4	1,643,077.51	1,575,282.19
买入返售金融资产
存货	注释5	84,634,129.27	74,497,044.98
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	注释6		332,882.75
流动资产合计		364,057,658.26	370,307,445.10
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	注释7	12,633,553.19	12,415,852.08
投资性房地产
固定资产	注释8	77,562,920.77	78,884,163.59
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产	注释9	9,233,228.02	10,362,522.00
开发支出
商誉
长期待摊费用	注释10	121,264.32	315,000.00
递延所得税资产	注释11	1,393,269.91	1,038,427.85
其他非流动资产
非流动资产合计		100,944,236.21	103,015,965.52
资产总计		465,001,894.47	473,323,410.62
流动负债：
短期借款	注释12	20,000,000.00	10,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放

拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款	注释13	102,919,390.21	102,294,213.88
预收款项	注释14	489,267.30	211,935.04
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	注释15	8,159,482.40	13,853,152.58
应交税费	注释16	3,573,652.01	4,257,402.17
其他应付款	注释17	2,915,421.41	3,551,089.63
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		138,057,213.33	134,167,793.30
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款	注释18	17,977.34	25,350.49
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	注释19	2,705,990.24	3,536,825.24
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		2,723,967.58	3,562,175.73
负债合计		140,781,180.91	137,729,969.03
所有者权益（或股东权益）：
股本	注释20	128,870,000.00	128,870,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	注释21	69,094,110.23	69,094,110.23
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	注释22	18,903,108.93	16,233,796.61

一般风险准备
未分配利润	注释23	107,353,494.40	121,395,534.75
归属于母公司所有者权益合计		324,220,713.56	335,593,441.59
少数股东权益
所有者权益合计		324,220,713.56	335,593,441.59
负债和所有者权益总计		465,001,894.47	473,323,410.62

法定代表人：范阳辉 主管会计工作负责人：孙琳琳 会计机构负责人：李秋灵

(二) 母公司资产负债表

单位：元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		91,290,115.93	96,124,658.67
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款	注释1	139,850,947.49	154,602,128.36
预付款项		23,543,856.91	20,687,195.18
其他应收款	注释2	10,540,557.76	8,492,457.32
存货		66,421,578.14	58,950,562.67
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产			332,882.75
流动资产合计		331,647,056.23	339,189,884.95
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	注释3	20,000,000.00	20,000,000.00
投资性房地产
固定资产		73,420,799.65	74,779,843.28
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产		6,103,322.44	6,316,546.38
开发支出
商誉
长期待摊费用		121,264.32	315,000.00

递延所得税资产		951,141.49	739,522.95
其他非流动资产
非流动资产合计		100,596,527.90	102,150,912.61
资产总计		432,243,584.13	441,340,797.56
流动负债：
短期借款		20,000,000.00	10,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款		92,319,888.51	92,016,489.53
预收款项		80,620.93	11,453.15
应付职工薪酬		7,109,482.40	12,603,152.58
应交税费		2,969,023.43	3,887,470.56
其他应付款		2,743,636.08	3,002,587.13
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		125,222,651.35	121,521,152.95
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		2,705,990.24	3,536,825.24
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		2,705,990.24	3,536,825.24
负债合计		127,928,641.59	125,057,978.19
所有者权益：
股本		128,870,000.00	128,870,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		55,074,853.29	55,074,853.29
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		18,903,108.93	16,233,796.61
一般风险准备

未分配利润		101,466,980.32	116,104,169.47
所有者权益合计		304,314,942.54	316,282,819.37
负债和所有者权益合计		432,243,584.13	441,340,797.56

(三) 合并利润表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入	注释24	346,846,307.60	338,208,326.31
其中：营业收入	注释24	346,846,307.60	338,208,326.31
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		319,253,785.84	312,611,248.83
其中：营业成本	注释24	242,880,065.68	237,300,130.13
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	注释25	3,431,781.15	3,256,098.79
销售费用	注释26	34,837,787.66	32,787,307.71
管理费用	注释27	20,078,836.82	21,177,208.57
研发费用	注释28	12,741,725.99	13,446,763.29
财务费用	注释29	1,388,179.75	2,280,000.10
其中：利息费用		1,293,364.48	1,044,437.51
利息收入		830,354.83	222,470.43
资产减值损失	注释30	3,895,408.79	2,363,740.24
加：其他收益	注释31	2,911,682.50	3,628,529.66
投资收益（损失以“－”号填列）	注释33	217,701.11	2,071,410.20
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		217,701.11	1,064,211.47
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）	注释34	-172,563.92	151,201.75

汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		30,549,341.45	31,448,219.09
加：营业外收入	注释35	180,116.42	216,430.76
减：营业外支出	注释36	129,597.30	111,137.05
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		30,599,860.57	31,553,512.80
减：所得税费用	注释37	3,311,588.60	4,338,241.91
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		27,288,271.97	27,215,270.89
其中：被合并方在合并前实现的净利润
(一)按经营持续性分类：	-	-	-
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		27,288,271.97	27,215,270.89
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
(二)按所有权归属分类：	-	-	-
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润		27,288,271.97	27,215,270.89
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		27,288,271.97	27,215,270.89
归属于母公司所有者的综合收益总额		27,288,271.97	27,215,270.89
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益		0.21	0.22
（二）稀释每股收益		0.21	0.22

法定代表人：范阳辉 主管会计工作负责人：孙琳琳 会计机构负责人：李秋灵

(四) 母公司利润表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	注释4	284,091,820.84	271,669,246.32
减：营业成本	注释4	196,895,030.66	187,535,400.84
税金及附加		2,973,349.60	2,654,088.59
销售费用		28,698,383.59	25,631,252.42
管理费用		13,449,174.58	13,915,927.42
研发费用		9,736,358.43	10,599,774.66
财务费用		1,623,511.88	1,744,116.37
其中：利息费用		1,293,364.48	1,036,024.96
利息收入		972,833.54	338,438.11
资产减值损失		3,398,787.56	1,892,070.53
加：其他收益		2,877,386.50	3,122,529.66
投资收益（损失以“－”号填列）			1,007,198.73
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）		-156,619.84	-248,934.60
汇兑收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		30,037,991.20	31,577,409.28
加：营业外收入		160,223.87	78,825.18
减：营业外支出		50,279.78	20,095.71
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		30,147,935.29	31,636,138.75
减：所得税费用		3,454,812.12	4,341,952.37
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		26,693,123.17	27,294,186.38
（一）持续经营净利润		26,693,123.17	27,294,186.38
（二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额		26,693,123.17	27,294,186.38
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

(五) 合并现金流量表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		343,301,756.49	304,830,182.66
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		1,215,707.08	677,314.01
收到其他与经营活动有关的现金	注释38	18,303,857.88	13,148,521.75
经营活动现金流入小计		362,821,321.45	318,656,018.42
购买商品、接受劳务支付的现金		191,339,693.73	163,981,824.80
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		69,546,235.22	65,751,060.96
支付的各项税费		23,826,197.29	23,400,483.48
支付其他与经营活动有关的现金	注释38	41,864,033.11	59,544,377.87

经营活动现金流出小计		326,576,159.35	312,677,747.11
经营活动产生的现金流量净额		36,245,162.10	5,978,271.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			259,000,000.00
取得投资收益收到的现金			1,007,198.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		224,473.75	645,722.47
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		224,473.75	260,652,921.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		5,588,281.92	6,313,549.43
投资支付的现金			244,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		5,588,281.92	250,313,549.43
投资活动产生的现金流量净额		-5,363,808.17	10,339,371.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			29,093,600.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		30,000,000.00	40,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		30,000,000.00	69,093,600.00
偿还债务支付的现金		20,000,000.00	39,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		39,954,364.48	1,036,024.96
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	注释38	9,738.20	7,335.00
筹资活动现金流出小计		59,964,102.68	40,543,359.96
筹资活动产生的现金流量净额		-29,964,102.68	28,550,240.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		186,007.34	-182,838.90
五、现金及现金等价物净增加额		1,103,258.59	44,685,044.22
加：期初现金及现金等价物余额		83,840,380.46	39,155,336.24
六、期末现金及现金等价物余额		84,943,639.05	83,840,380.46

法定代表人：范阳辉 主管会计工作负责人：孙琳琳 会计机构负责人：李秋灵

(六) 母公司现金流量表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		283,119,636.88	234,977,251.27
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		50,831,124.80	45,993,903.70
经营活动现金流入小计		333,950,761.68	280,971,154.97
购买商品、接受劳务支付的现金		154,181,271.16	125,876,350.04
支付给职工以及为职工支付的现金		56,402,811.38	50,092,775.02
支付的各项税费		22,622,712.05	21,829,377.02
支付其他与经营活动有关的现金		61,946,421.71	72,011,394.12
经营活动现金流出小计		295,153,216.30	269,809,896.20
经营活动产生的现金流量净额		38,797,545.38	11,161,258.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			259,000,000.00
取得投资收益收到的现金			1,007,198.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		39,960.00	25,722.47
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		39,960.00	260,032,921.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		4,837,345.92	5,488,245.71
投资支付的现金			244,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		4,837,345.92	249,488,245.71
投资活动产生的现金流量净额		-4,797,385.92	10,544,675.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			29,093,600.00
取得借款收到的现金		30,000,000.00	40,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		30,000,000.00	69,093,600.00
偿还债务支付的现金		20,000,000.00	39,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		39,954,364.48	1,036,024.96

支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		59,954,364.48	40,536,024.96
筹资活动产生的现金流量净额		-29,954,364.48	28,557,575.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		4,045,794.98	50,263,509.30
加：期初现金及现金等价物余额		79,294,935.26	29,031,425.96
六、期末现金及现金等价物余额		83,340,730.24	79,294,935.26

(七) 合并股东权益变动表

单位：元

项目

本期

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益

股本

其他权益工具

资本 公积

减：库存股

其他综合收益

专项 储备

盈余 公积

一般风险准备

未分配利润

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

128,870,000.00

69,094,110.23

16,233,796.61

121,395,534.75

335,593,441.59

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额

128,870,000.00

69,094,110.23

16,233,796.61

121,395,534.75

335,593,441.59

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

2,669,312.32

-14,042,040.35

-11,372,728.03

（一）综合收益总额

27,288,271.97

27,288,271.97

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

2,669,312.32

-41,330,312.32

-38,661,000.00

1．提取盈余公积

2,669,312.32

-2,669,312.32

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-38,661,000.00

-38,661,000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额	128,870,000.00				69,094,110.23				18,903,108.93		107,353,494.40		324,220,713.56

项目	上期
	归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益
	股本	其他权益工具			资本 公积	减：库存股	其他综合收益	专项 储备	盈余 公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	120,000,000.00				48,870,510.23				13,504,377.97		96,909,682.50		279,284,570.70
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	120,000,000.00				48,870,510.23				13,504,377.97		96,909,682.50		279,284,570.70
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	8,870,000.00				20,223,600.00				2,729,418.64		24,485,852.25		56,308,870.89
（一）综合收益总额											27,215,270.89		27,215,270.89

（二）所有者投入和减少资本

8,870,000.00

20,223,600.00

29,093,600.00

1．股东投入的普通股

8,870,000.00

20,223,600.00

29,093,600.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

2,729,418.64

-2,729,418.64

1．提取盈余公积

2,729,418.64

-2,729,418.64

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额	128,870,000.00				69,094,110.23				16,233,796.61		121,395,534.75		335,593,441.59

法定代表人：范阳辉 主管会计工作负责人：孙琳琳 会计机构负责人：李秋灵

(八) 母公司股东权益变动表

单位：元

项目

本期

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

128,870,000.00

55,074,853.29

16,233,796.61

116,104,169.47

316,282,819.37

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

128,870,000.00

55,074,853.29

16,233,796.61

116,104,169.47

316,282,819.37

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

2,669,312.32

-14,637,189.15

-11,967,876.83

（一）综合收益总额

26,693,123.17

26,693,123.17

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

2,669,312.32

-41,330,312.32

-38,661,000.00

1．提取盈余公积

2,669,312.32

-2,669,312.32

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-38,661,000.00

-38,661,000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额

128,870,000.00

55,074,853.29

18,903,108.93

101,466,980.32

304,314,942.54

项目	上期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	120,000,000.00				34,851,253.29				13,504,377.97		91,539,401.73	259,895,032.99
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	120,000,000.00				34,851,253.29				13,504,377.97		91,539,401.73	259,895,032.99
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	8,870,000.00				20,223,600.00				2,729,418.64		24,564,767.74	56,387,786.38
（一）综合收益总额											27,294,186.38	27,294,186.38
（二）所有者投入和减少资本	8,870,000.00				20,223,600.00							29,093,600.00
1．股东投入的普通股	8,870,000.00				20,223,600.00							29,093,600.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									2,729,418.64		-2,729,418.64

1．提取盈余公积

2,729,418.64

-2,729,418.64

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额

128,870,000.00

55,074,853.29

16,233,796.61

116,104,169.47

316,282,819.37

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

广西华原过滤系统股份有限公司2018年度财务报表附注

一、 公司基本情况

(一) 公司注册地、组织形式和总部地址

广西华原过滤系统股份有限公司系在广西华原过滤系统有限公司基础上以整体变更方式设立的股份有限公司，广西华原过滤系统股份有限公司（曾用名：玉柴华盛机械（玉林）有限公司、玉柴华原机械（玉林）有限公司、广西华原过滤系统有限公司，以下简称公司）系根据2001年5月18日广西玉柴机器集团有限公司（广西玉柴机器集团有限公司原名为广西玉柴机器集团公司，2001年10月19日经玉林市工商行政管理局核准，公司名称变更为广西玉柴机器集团有限公司）、华盛机械（香港）有限公司签订的《合资经营玉柴华盛机械（玉林）有限公司合同》、《玉柴华盛机械（玉林）有限公司章程》约定，并经玉林市对外贸易经济合作局玉市外经贸资字[2001]18号文件批准成立，投资总额为700.00万港币，注册资金为500.00万港币。其中华盛机械（香港）有限公司以港币现金300.00万元出资，占注册资本60.00%，广西玉柴机器集团有限公司以等值于200.00万元港币的人民币212.00万元出资，占注册资本40.00%。上述注册资本经广西玉林英威尔会计师事务所“英威尔验字[2001]第072号”验资报告验证。注册地址：广西玉林市天桥路168号，2001年7月25日玉林市工商行政管理局核发了企合桂玉总字第000506号《企业法人营业执照》。根据2002年7月17日玉柴华盛机械（玉林）有限公司董事会决议，同意增补平原滤清器有限公司（以下简称平原公司）为股东，注册资本不变，变更后合资各方占注册资本比例如下：

同时，玉柴华盛机械（玉林）有限公司名称变更为玉柴华原机械（玉林）有限公司，以下简称“玉柴华原公司”或“公司”。上述事项，经玉林市对外贸易经济合作局《关于同意玉柴华盛机械（玉林）有限公司变更公司名称及股东股比的批复》（玉市外经贸资[2002]32号）批准。

2005年1月10日，根据外经贸委批准及玉柴华原公司董事会决议，审议通过公司注册资本由原港币500.00万元增加到人民币1,000.00万元，投资总额由原来的700.00万港元

公司名称	变更前	变更后
	金额比例金额比例华盛机械（香港）有限公司3,000,000.00 60.00%2,250,000.00 45.00%广西玉柴机器集团有限公司2,000,000.00 40.00%1,750,000.00 35.00%平原滤清器有限公司1,000,000.00 20.00%合计（港 币）5,000,000.00 100.00%5,000,000.00 100.00%合计（人民币）5,302,200.00 5,302,200.00

变更到人民币1,000.00万元，新增自然人股东，并对原股权结构进行调整，变更后各股东占注册资本比例如下：

上述注册资本经广西玉林英威尔会计师事务所“英威尔验字[2005]第046号”验资报告验证。2005年12月11日，根据外经贸委批准，玉柴华原公司召开临时董事会，审议通过由原注册资本人民币1,000.00万元增加到2,000.00万元的决议，投资各方以1：1增资，持股比例不变。

上述注册资本经广西英威尔会计师事务所于2006年5月7日出具英威尔验字[2006]第044号验资报告确认。

2007年2月7日，根据外经贸委批准，玉柴华原公司董事会通过华盛机械（香港）有限公司转让其持有玉柴华原公司6.00%股权给张文，平原公司转让其持有玉柴华原公司4.00%的股权给张文。

2008年12月9日，根据外经贸委批准，玉柴华原公司四届四次董事会通过李勇将其持有玉柴华原公司2.00%的股权转让张文。

2008年玉林市工商行政管理局重新核发企合桂玉总字第450900400000307号《企业法人营业执照》，注册地址由广西玉林市天桥路168号，变更为广西玉林市玉公公路坡塘段西

公司名称	变更前	变更后
	合计（人民币）5,302,200.00 100.00%10,000,000.00 100.00%

公司名称	变更前	变更后
	金额比例金额比例华盛机械（香港）有限公司3,600,000.00 36.00%7,200,000.00 36.00%广西玉柴机器集团有限公司2,800,000.00 28.00%5,600,000.00 28.00%平原滤清器有限公司1,000,000.00 10.00%2,000,000.00 10.00%张文1,200,000.00 12.00%2,400,000.00 12.00%刘红伟1,200,000.00 12.00%2,400,000.00 12.00%李勇200,000.00 2.00%400,000.00 2.00%合计（人民币）10,000,000.00 100.00%20,000,000.00 100.00%

侧玉柴工业园坡塘工业集中区。2011年11月26日，华盛机械（香港）有限公司与华盛企业发展（深圳）有限公司签订股权转让协议，华盛机械（香港）有限公司将持有公司4.90%股权转让给华盛企业发展（深圳）有限公司。转让价格98.00万元。

截止2011年12月31日，公司股权结构如下：

2012年4月12日，华盛机械（香港）有限公司与华盛企业发展（深圳）有限公司签订股权转让协议，华盛机械（香港）有限公司将持有公司25.10%股权全部转让给华盛企业发展（深圳）有限公司。转让价格502.00万元。

2012年7月2日，企业名称由原“玉柴华原机械（玉林）有限公司”变更为“广西华原过滤系统有限公司”。

2012年8月15日，公司召开临时董事会，审议通过由原注册资本人民币2,000.00万元增加到4,500.00万元的决议，新增注册资本由原股东认缴。截止2012年8月31日，公司股权结构如下：

上述注册资本经大华会计师事务所有限公司于2012年8月22日出具大华验字[2012]242号验资报告确认。

公司名称	变更前	变更后
	金额比例金额比例华盛机械（香港）有限公司7,200,000.00 36.00%5,020,000.00 25.10%广西玉柴机器集团有限公司5,600,000.00 28.00%5,600,000.00 28.00%平原滤清器有限公司2,000,000.00 10.00%1,200,000.00 6.00%张文2,400,000.00 12.00%4,800,000.00 24.00%刘红伟2,400,000.00 12.00%2,400,000.00 12.00%李勇400,000.00 2.00%华盛企业发展（深圳）有限公司980,000.00 4.90%合计（人民币）20,000,000.00 100.00%20,000,000.00 100.00%

公司名称	变更前	变更后
	金额比例金额比例华盛企业发展（深圳）有限公司980,000.00 4.90%13,500,000.00 30.00%广西玉柴机器集团有限公司5,600,000.00 28.00%12,600,000.00 28.00%平原滤清器有限公司1,200,000.00 6.00%2,700,000.00 6.00%张文4,800,000.00 24.00%10,800,000.00 24.00%刘红伟2,400,000.00 12.00%5,400,000.00 12.00%华盛机械（香港）有限公司5,020,000.00 25.10%合计（人民币）20,000,000.00 100.00%45,000,000.00 100.00%

2012年12月14日，公司召开第三次董事会和股东会，审议通过公司由原注册资本人民币4,500.00万元增加到5,000.00万元的决议，新增注册资本由北京中金润合创业投资中心（有限合伙）、肇庆市粤科金叶创业投资有限公司共同认缴，截止2012年9月30日，公司股权结构如下：

上述注册资本经大华会计师事务所有限公司于2012年9月20日出具大华验字[2012]272号验资报告确认。

根据公司2012年12月18日股东会决议及公司章程，拟以2012年 09月30日为基准日，将广西华原过滤系统有限公司整体变更设立为股份有限公司，注册资本为人民币12,000.00万元。原广西华原过滤系统有限公司的全体股东即为广西华原过滤系统股份有限公司的全体发起人。

大华会计师事务所对公司截止2012年09月30日的财务报表进行了审计，并由其出具了大华审字［2012］5215号审计报告。经审计确认的2012年09月30日所有者权益（净资产）为154,851,253.29元人民币。中通诚资产评估有限公司对公司截止2012年09月30日的所有者权益（净资产）进行了评估，并由其出具了中通桂评报字［2012］第050号评估报告。经评估确认截止2012年09月30日经审计确认账面价值154,851,253.29元人民币的所有者权益（净资产）的评估值为195,955,532.72元人民币。

按照发起人协议及章程的规定，各股东以其所拥有的截止2012年09月 30 日广西华原过滤系统有限公司的净资产154,851,253.29元人民币，按原出资比例认购公司股份，按1：

0.7749 的比例折合股份总额，共计12,000.00万股，净资产大于股本部分34,851,253.29

公司名称	变更前	变更后
	金额比例金额比例华盛企业发展（深圳）有限公司13,500,000.00 30.00%13,500,000.00 27.00%广西玉柴机器集团有限公司12,600,000.00 28.00%12,600,000.00 25.20%平原滤清器有限公司2,700,000.00 6.00%2,700,000.00 5.40%张文10,800,000.00 24.00%10,800,000.00 21.60%刘红伟5,400,000.00 12.00%5,400,000.00 10.80%北京中金润合创业投资中心（有限合伙）2,500,000.00 5.00%肇庆市粤科金叶创业投资有限公司2,500,000.00 5.00%合计（人民币）45,000,000.00 100.00%50,000,000.00 100.00%

元人民币计入资本公积。截止2012年12月31日，公司股权结构如下：

上述注册资本经大华会计师事务所有限公司于2012年12月20日出具大华验字[2012]376号验资报告确认。截止2015年12月31日，公司上述股权结构未发生变化。根据2015年12月27日广西玉柴机器集团有限公司董事局“关于收购广西华原过滤系统股份有限公司两位自然人股东所持股份的决议”：同意玉柴集团以1353万元的价格收购自然人股东张文持有华原公司2592万股中的25%，即648万股；同意玉柴集团以676万元的价格收购自然人股东刘红伟持有华原公司1296万股中的25%，即324万股。同日，玉柴集团与两位自然人股东签订了股权转让协议，自然人股东张文、刘红伟分别将持有华原公司

5.40%股权、2.70%股权转让给玉柴集团。2015年12月31日玉林市人民政府国有资产管理监督管理委员颁发的（2015）6号“玉林市国资委监管企业事项备案登记回执单”对上述事项进行了备案。股权转让款于2016年2月交割完毕，相关股权变更工商手续已办理完毕。截止2016年12月31日，公司股权结构变更如下：

截止2016年12月31日，公司基本情况如下，住所：玉林市玉公公路坡塘段西侧玉柴工业园坡塘工业集中区，法定代表人：张文，注册资本：人民币壹亿贰仟万元整，公司类型：

股份有限公司。

说明：根据肇庆市工商行政管理局2013年1月30日核发的“[2013]第1300011881号变更（备案）通知书”，公司股东“肇庆市金粤创业投资有限公司”名称变更为“肇庆市粤科金叶创业投资有限公司”。全文涉及“肇庆市金粤创业投资有限公司”名称的全部被变更后新名称“肇庆市粤科金叶创业投资有限公司”取代。

根据深圳市市场监督管理局2016年3月17日核发的“[2016]第84026308号变更（备案）通知书”，公司股东“华盛滤清器（深圳）有限公司”名称变更为“华盛企业发展（深圳）有限公司”。全文涉及“华盛滤清器（深圳）有限公司”名称的全部被变更后新名称“华

公司名称	变更前	变更后
	金额比例金额比例广西玉柴机器集团有限公司30,240,000.00 25.20%39,960,000.00 33.30%华盛企业发展（深圳）有限公司32,400,000.00 27.00%32,400,000.00 27.00%平原滤清器有限公司6,480,000.00 5.40%6,480,000.00 5.40%张文25,920,000.00 21.60%19,440,000.00 16.20%刘红伟12,960,000.00 10.80%9,720,000.00 8.10%北京中金润合创业投资中心（有限合伙）6,000,000.00 5.00%6,000,000.00 5.00%肇庆市粤科金叶创业投资有限公司6,000,000.00 5.00%6,000,000.00 5.00%合计（人民币）120,000,000.00 100.00%120,000,000.00 100.00%

盛企业发展（深圳）有限公司”取代。

根据华原股份公司2017年7月17召开的2017年第二次临时股东大会的决议和修改后章程的规定，同意华原股份公司向公司控股股东、公司高级管理人员、监事以及核心员工定向发行人民币普通股887万股，每股面值人民币1.00元，每股发行认购价格为人民币3.28元，共计募集人民币2,909.36万元。经此发行，注册资本变更为人民币12,887万元。上述注册资本经大华会计师事务所（特殊普通合伙）于2017年9月12日出具大华验字[2017] 000649号验资报告确认。截止2018年12月31日，公司股权结构详见六、合并财务报表主要项目注释之“注释

20.股本”。

(二) 公司业务性质和主要经营活动

本公司属生产加工行业，主要产品为内燃机滤清器产品及内燃机配附件。

(三) 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司全体董事会于2019年4月3日批准报出。

二、 合并财务报表范围

本期纳入合并财务报表范围的主体共1户，具体包括：

子公司名称	子公司类型	级次	持股比例（%）	表决权比例（%）
深圳华盛过滤系统有限公司	全资子公司	二级	100	100

本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。

三、 财务报表的编制基础

(一) 财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。

(二) 持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

四、 重要会计政策、会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的

财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(三) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。2． 同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。3． 非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4． 为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

(五) 合并财务报表的编制方法

1． 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

2． 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司

的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1） 增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2） 处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3） 购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1． 合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

（1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2． 共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将

同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(八) 外币业务折算

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。

(九) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1． 金融工具的分类

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2． 金融工具的确认依据和计量方法

（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；

2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；

3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：

1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相

关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2） 应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（3） 持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：

1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。

2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。

3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。

（4） 可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。

本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

（5） 其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3． 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4． 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

（1） 发行方或债务人发生严重财务困难；

（2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

（3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

（4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

（5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

（6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

（7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

（8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

金融资产的具体减值方法如下：

（1）可供出售金融资产减值准备

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。

上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。

（2）持有至到期投资减值准备

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

7． 金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十) 应收款项

1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：

期末余额500万元以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。期末余额500万元以上的其他应收款项为单项金额重大的其他应收款。

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

（1）信用风险特征组合的确定依据

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。

确定组合的依据：

组合名称	计提方法	确定组合的依据
账龄分析法组合	账龄分析法

（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法

①采用账龄分析法计提坏账准备

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内	5.00	5.00
1－2年	10.00	10.00
2－3年	30.00	30.00
3－4年	50.00	50.00
4－5年	80.00	80.00
5年以上	100.00	100.00

3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。

坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。

(十一) 存货

1． 存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。2． 存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按先进先出法计价。3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。4． 存货的盘存制度采用永续盘存制。5． 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1） 低值易耗品采用一次转销法；

（2） 包装物采用一次转销法；

（3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。

(十二) 持有待售

1． 划分为持有待售确认标准本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性

极小。2． 持有待售核算方法本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

(十三) 长期股权投资

1． 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2． 后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3． 长期股权投资核算方法的转换

（1） 公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面

价值，并计入当期营业外收入。

（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3） 权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4） 成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5） 成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4． 长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5． 共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(十四) 固定资产

1． 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2． 固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3． 固定资产后续计量及处置

（1） 固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	直线法	30年	10.00	3.00
机器设备	直线法	10年	10.00	9.00

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
运输设备	直线法	6年	10.00	15.00
办公设备	直线法	5年	10.00	18.00

（2） 固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3） 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

(十五) 在建工程

1． 在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(十六) 借款费用

1． 借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2． 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3． 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4． 借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(十七) 无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

1． 无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2． 无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1） 使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目	预计使用寿命	依据
软件	3年	可使用年限
土地使用权	50年	可使用年限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数

存在差异的，进行相应的调整。经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2） 使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八) 长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(十九) 长期待摊费用

1． 摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。摊销年限：

类别	摊销期限	备注
咨询费	18个月

(二十) 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1． 短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2． 离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3． 辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的

退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

4． 其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由公司使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

(二十一) 预计负债

1． 预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。2． 预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十二) 收入

1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。2． 确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3． 提供劳务收入的确认依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

（1）收入的金额能够可靠地计量；

（2）相关的经济利益很可能流入企业；

（3）交易的完工进度能够可靠地确定；

（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

(二十三) 政府补助

1． 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注递延收益/营业外收入项目注释。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2． 政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3． 会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

项目	核算内容
采用总额法核算的政府补助类别	与收益相关的政府补助、与资产相关的政府补助

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益或冲减相关资产账面价值；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。1． 确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2． 确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(二十五) 租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。

1． 经营租赁会计处理

（1）经营租入资产

公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）经营租出资产

公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(二十六) 终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

(二十七) 重要会计政策、会计估计的变更

1． 会计政策变更

本报告期重要会计政策未变更。

2． 会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

(二十八) 财务报表列报项目变更说明

财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项目；并于2018年9月7日发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。

本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。

对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：

列报项目	2017年12月31日之前列报金额	影响金额	2018年1月1日经重列后金额	备注
应收票据	102,604,955.34	-102,604,955.34
应收账款	68,922,823.16	-68,922,823.16
应收票据及应收账款		171,527,778.50	171,527,778.50
应付票据	68,461,873.62	-68,461,873.62
应付账款	33,832,340.26	-33,832,340.26
应付票据及应付账款		102,294,213.88	102,294,213.88
管理费用	34,623,971.86	-13,446,763.29	21,177,208.57
研发费用		13,446,763.29	13,446,763.29

五、 税项

(一) 公司主要税种和税率

税种	计税依据	税率	备注
增值税	销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产	16%、6%	注1
城市维护建设税	实缴流转税税额	7%
房产税	按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准	1.20%或12%

注1：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）的规定，本公司自2018年5月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称	所得税税率
广西华原过滤系统股份有限公司	15.00%
深圳华盛过滤系统有限公司	25.00%

(二) 税收优惠政策及依据

2017年度本公司被评为高新技术企业（桂科高字［2017］280号文件），证书编号：

GR201745000107，有效期三年，企业所得税率按15.00%计征。

根据玉林市玉州区国家税务局“玉区国税审字【2014】2号”西部大开发税收优惠事项审核确认通知书，广西华原过滤系统股份有限公司2014年至2020年企业所得税可暂按15%税率预缴。

六、 合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

注释1． 货币资金

项目	期末余额	期初余额
库存现金	46,805.28	48,575.50
银行存款	84,896,833.77	83,791,804.96
其他货币资金	7,949,385.69	16,829,723.41
合计	92,893,024.74	100,670,103.87

截止2018年12月31日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

其中受限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票保证金	7,949,385.69	16,417,704.59
信用证保证金		412,018.82

项目	期末余额	期初余额
履约保证金
用于担保的定期存款或通知存款
合计	7,949,385.69	16,829,723.41

注释2． 应收票据及应收账款

项目	期末余额	期初余额
应收票据	84,971,103.67	102,604,955.34
应收账款	76,240,850.04	68,922,823.16
合计	161,211,953.71	171,527,778.50

（一）应收票据

1． 应收票据的分类

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	84,971,103.67	102,204,955.34
商业承兑汇票		400,000.00
合计	84,971,103.67	102,604,955.34

2． 期末公司已质押的应收票据

项目	期末已质押金额
银行承兑汇票	48,813,918.87
商业承兑汇票
合计	48,813,918.87

3． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	56,359,127.79
商业承兑汇票
合计	56,359,127.79

（二）应收账款

1． 应收账款分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	80,785,448.50	100.00	4,544,598.46	5.63	76,240,850.04

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计	80,785,448.50	100.00	4,544,598.46	5.63	76,240,850.04

续：

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	73,020,819.92	100.00	4,097,996.76	5.61	68,922,823.16
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计	73,020,819.92	100.00	4,097,996.76	5.61	68,922,823.16

2． 应收账款账龄披露

账龄	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	77,201,438.21	3,860,071.91	5
1－2年	2,903,937.22	290,393.72	10
2－3年	62,722.15	18,816.65	30
3－4年	406,171.80	203,085.90	50
4－5年	194,744.18	155,795.34	80
5年以上	16,434.94	16,434.94	100
合计	80,785,448.50	4,544,598.46

3． 应收账款分类说明

（1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无

（2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	77,201,438.21	3,860,071.91	5.00
1－2年	2,903,937.22	290,393.72	10.00
2－3年	62,722.15	18,816.65	30.00
3－4年	406,171.80	203,085.90	50.00
4－5年	194,744.18	155,795.34	80.00
5年以上	16,434.94	16,434.94	100.00

账龄	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
合计	80,785,448.50	4,544,598.46

续：

账龄	期初余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	71,247,214.10	3,562,360.70	5.00
1－2年	668,592.26	66,859.23	10.00
2－3年	613,183.22	183,954.96	30.00
3－4年	391,138.23	195,569.12	50.00
4－5年	57,196.81	45,757.45	80.00
5年以上	43,495.30	43,495.30	100.00
合计	73,020,819.92	4,097,996.76

确定该组合依据的说明：全部为信用正常的应收账款。4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额465,835.20元。5． 本期实际核销的应收账款

项目	核销金额
成都本川机电设备有限公司	19,233.50

6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额的比例(%)	已计提坏账准备
广西玉柴机器专卖发展有限公司	16,731,576.88	20.71	836,578.84
广西玉柴机器股份有限公司	11,507,270.76	14.24	575,363.54
湖北高启工贸有限公司	8,768,669.61	10.85	438,433.48
中国能源建设集团广东省电力设计研究院有限公司	2,286,568.00	2.83	198,055.20
郑州宇通客车股份有限公司	2,095,431.67	2.59	104,771.58
合计	41,389,516.92	51.22	2,153,202.64

注释3． 预付款项1． 预付款项按账龄列示

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	23,384,276.81	98.77	21,587,680.63	99.47
1至2年	243,500.73	1.03	4,139.11	0.02
2至3年	3,630.56	0.01	3,192.70	0.01

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
3年以上	44,064.93	0.19	109,340.37	0.50
合计	23,675,473.03	100.00	21,704,352.81	100.00

2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	期末金额	占预付账款总额的比例(%)	预付款时间	未结算原因
广东亚铁实业有限公司	12,528,121.95	52.92	1年以内	业务未完成
佛山市顺德区江海钢铁加工配送有限公司	4,771,160.09	20.15	1年以内	业务未完成
佛山市顺德区钰吉贸易有限公司	3,733,442.94	15.77	1年以内	业务未完成
三星贸易(上海)有限公司	646,290.00	2.73	1年以内	业务未完成
广东烨辉钢铁有限公司	593,696.63	2.51	1年以内	业务未完成
合计	22,272,711.61	94.08

注释4． 其他应收款

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	1,643,077.51	1,575,282.19
合计	1,643,077.51	1,575,282.19

（一）其他应收款

1． 其他应收款分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	1,841,000.77	100.00	197,923.26	10.75	1,643,077.51
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计	1,841,000.77	100.00	197,923.26	10.75	1,643,077.51

续：

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	1,728,788.99	100.00	153,506.80	8.88	1,575,282.19
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计	1,728,788.99	100.00	153,506.80	8.88	1,575,282.19

2． 其他应收款账龄披露

账龄	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	1,295,616.13	64,780.80	5.00
1－2年	366,864.64	36,686.46	10.00
2－3年	113,520.00	34,056.00	30.00
3－4年			50.00
4－5年	13,000.00	10,400.00	80.00
5年以上	52,000.00	52,000.00	100.00
合计	1,841,000.77	197,923.26

3． 其他应收款分类说明

（1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无

（2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	1,295,616.13	64,780.80	5.00
1－2年	366,864.64	36,686.46	10.00
2－3年	113,520.00	34,056.00	30.00
3－4年			50.00
4－5年	13,000.00	10,400.00	80.00
5年以上	52,000.00	52,000.00	100.00
合计	1,841,000.77	197,923.26

续：

账龄	期初余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	1,427,441.95	71,372.10	5.00
1－2年	236,347.04	23,634.70	10.00
2－3年			30.00
3－4年	13,000.00	6,500.00	50.00

账龄	期初余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
4－5年			80.00
5年以上	52,000.00	52,000.00	100.00
合计	1,728,788.99	153,506.80

确定该组合依据的说明：全部为信用正常的其他应收款。4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额44,416.46元。5． 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	期初余额
电费	536,336.44	427,031.58
押金及保证金	521,920.00	484,588.00
资金往来	205,185.00	89,740.00
备用金	47,549.12	128,314.01
员工社保及住房公积金	48,729.56	54,397.94
粤通卡充值	34,614.61	41,051.43
其他	446,666.04	503,666.03
合计	1,841,000.77	1,728,788.99

6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额的比例(%)	坏账准备 期末余额
广西电网有限责任公司玉林供电局	预缴电费	536,336.44	1年以内	29.13	26,816.82
邯郸市春泉物资有限公司	服务费	296,054.00	1-2年	16.08	29,605.40
重庆安吉红岩物流有限公司	往来款	159,031.00	1年以内	8.64	7,951.55
深圳市寰境环保工程有限公司	保证金	113,520.00	2-3年	6.17	34,056.00
中山市三骏汽车贸易有限公司	安装费	102,000.00	1年以内	5.54	5,100.00
合计		1,206,941.44		65.56	103,529.77

注释5． 存货1． 存货分类

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	18,564,372.48	757,284.20	17,807,088.28	17,430,213.71		17,430,213.71
在产品	10,709,081.67		10,709,081.67	9,921,319.16		9,921,319.16

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
库存商品	50,225,446.47	2,101,713.63	48,123,732.84	42,674,808.34	1,461,838.01	41,212,970.33
发出商品	693,410.08		693,410.08	977,782.91		977,782.91
周转材料	7,300,816.40		7,300,816.40	4,954,758.87		4,954,758.87
合计	87,493,127.10	2,858,997.83	84,634,129.27	75,958,882.99	1,461,838.01	74,497,044.98

2． 存货跌价准备

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额			期末余额
		计提	其他	转回	转销	其他
原材料		757,284.20					757,284.20
在产品
库存商品	1,461,838.01	2,627,872.93		1,987,997.31			2,101,713.63
发出商品
委托加工物资
周转材料
自制半成品
库存设备
合计	1,461,838.01	3,385,157.13		1,987,997.31			2,858,997.83

注释6． 其他流动资产

项目	期末余额	期初余额
预缴企业所得税		332,882.75
增值税--待抵扣进项税额
理财产品
合计		332,882.75

注释7． 长期股权投资

被投资单位	期初余额	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法确认的投资损益	其他综合收益调整
一．联营企业
南昌江铃集团鑫晨汽车零部件有限公司	12,415,852.08			217,701.11
合计	12,415,852.08			217,701.11

续：

被投资单位	本期增减变动				期末余额	减值准备期末余额
	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他

被投资单位	本期增减变动				期末余额	减值准备期末余额
	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一．联营企业
南昌江铃集团鑫晨汽车零部件有限公司					12,633,553.19
合计					12,633,553.19

注释8． 固定资产

项目	期末余额	期初余额
固定资产	77,562,920.77	78,884,163.59
固定资产清理
合计	77,562,920.77	78,884,163.59

（一）固定资产

1． 固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	合计
一. 账面原值
1． 期初余额	66,630,838.55	60,109,352.55	4,728,436.33	4,601,190.22	136,069,817.65
2． 本期增加金额	1,311,909.12	3,763,086.28	189,339.54	380,963.35	5,645,298.29
购置	333,751.82	2,522,766.12	189,339.54	380,963.35	3,426,820.83
在建工程转入	978,157.30	1,240,320.16			2,218,477.46
3． 本期减少金额		2,256,052.78	264,255.00	200,003.70	2,720,311.48
处置或报废		2,256,052.78	264,255.00	200,003.70	2,720,311.48
4． 期末余额	67,942,747.67	61,616,386.05	4,653,520.87	4,782,149.87	138,994,804.46
二. 累计折旧
1． 期初余额	16,726,829.49	33,444,160.68	3,547,634.87	3,467,029.02	57,185,654.06
2． 本期增加金额	2,072,485.43	4,031,887.70	194,742.69	298,154.85	6,597,270.67
本期计提	2,072,485.43	4,031,887.70	194,742.69	298,154.85	6,597,270.67
3． 本期减少金额		1,934,208.59	237,829.50	179,002.95	2,351,041.04
处置或报废		1,934,208.59	237,829.50	179,002.95	2,351,041.04
4． 期末余额	18,799,314.92	35,541,839.79	3,504,548.06	3,586,180.92	61,431,883.69
三. 减值准备
1． 期初余额
2． 本期增加金额
本期计提
3． 本期减少金额

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	合计
处置或报废
4． 期末余额
四. 账面价值
1． 期末账面价值	49,143,432.75	26,074,546.26	1,148,972.81	1,195,968.95	77,562,920.77
2． 期初账面价值	49,904,009.06	26,665,191.87	1,180,801.46	1,134,161.20	78,884,163.59

2． 期末无未办妥产权证书的固定资产

注释9． 无形资产1． 无形资产情况

项目	土地使用权	专利权	软件	商标权	合计
一. 账面原值
1． 期初余额	7,580,000.00	172,600.00	1,980,094.22	9,160,700.00	18,893,394.22
2． 本期增加金额			285,897.45		285,897.45
购置			285,897.45		285,897.45
3． 本期减少金额
处置
4． 期末余额	7,580,000.00	172,600.00	2,265,991.67	9,160,700.00	19,179,291.67
二. 累计摊销
1． 期初余额	1,642,333.14	172,600.00	1,601,214.70	5,114,724.38	8,530,872.22
2． 本期增加金额	151,599.96		347,521.43	916,070.04	1,415,191.43
本期计提	151,599.96		347,521.43	916,070.04	1,415,191.43
3． 本期减少金额
处置
4． 期末余额	1,793,933.10	172,600.00	1,948,736.13	6,030,794.42	9,946,063.65
三. 减值准备
1． 期初余额
2． 本期增加金额
本期计提
3． 本期减少金额
转让
4． 期末余额
四. 账面价值
1． 期末账面价值	5,786,066.90		317,255.54	3,129,905.58	9,233,228.02
2． 期初账面价	5,937,666.86		378,879.52	4,045,975.62	10,362,522.00

项目	土地使用权	专利权	软件	商标权	合计
值

2． 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况

注释10． 长期待摊费用

项目	期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额
技术咨询服务费	315,000.00		193,735.68		121,264.32
合计	315,000.00		193,735.68		121,264.32

注释11． 递延所得税资产和递延所得税负债1． 未经抵销的递延所得税资产

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	7,601,519.55	1,393,269.91	5,713,341.57	1,038,427.85
合计	7,601,519.55	1,393,269.91	5,713,341.57	1,038,427.85

注释12． 短期借款1． 短期借款分类

项目	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款	20,000,000.00	10,000,000.00
合计	20,000,000.00	10,000,000.00

注释13． 应付票据及应付账款

项目	期末余额	期初余额
应付票据	62,872,266.33	68,461,873.62
应付账款	40,047,123.88	33,832,340.26
合计	102,919,390.21	102,294,213.88

（一）应付票据

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	62,872,266.33	68,461,873.62
商业承兑汇票
合计	62,872,266.33	68,461,873.62

（二）应付账款

项目	期末余额	期初余额
应付材料款	40,047,123.88	33,832,340.26
应付加工费
合计	40,047,123.88	33,832,340.26

1． 账龄超过一年的重要应付账款

单位名称	期末余额	未偿还或结转原因
广西玉林市金科集彩色包装装潢印刷厂	974,933.16	业务未完成
奥斯龙明士克复合纤维（滨州）有限公司	524,960.60	业务未完成
广西玉柴机器专卖发展有限公司	438,229.58	业务未完成
广州华创化工材料科技开发有限公司	546,702.16	业务未完成
温州汇润机电有限公司	214,810.25	业务未完成
合计	2,699,635.75

注释14． 预收款项1． 预收账款情况

项目	期末余额	期初余额
预收产品款	489,267.30	211,935.04
合计	489,267.30	211,935.04

2． 账龄超过一年的重要预收款项

单位名称	期末余额	未偿还或结转原因
山东鲁拓经贸有限公司	850.00	业务未完成
合计	850.00

注释15． 应付职工薪酬1． 应付职工薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	13,596,990.83	59,216,321.21	64,909,991.39	7,903,320.65
离职后福利-设定提存计划		4,636,243.83	4,636,243.83
辞退福利	256,161.75			256,161.75
一年内到期的其他福利
合计	13,853,152.58	63,852,565.04	69,546,235.22	8,159,482.40

2． 短期薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	13,550,000.00	50,257,594.51	55,963,560.73	7,844,033.78

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
职工福利费		3,177,880.38	3,177,880.38
社会保险费		2,022,135.89	2,022,135.89
其中：基本医疗保险费		1,722,451.72	1,722,451.72
补充医疗保险
工伤保险费		167,373.14	167,373.14
生育保险费		132,311.03	132,311.03
住房公积金		2,633,814.00	2,633,814.00
工会经费和职工教育经费	46,990.83	993,006.51	980,710.47	59,286.87
短期累积带薪缺勤
短期利润（奖金）分享计划
以现金结算的股份支付
其他短期薪酬		131,889.92	131,889.92
合计	13,596,990.83	59,216,321.21	64,909,991.39	7,903,320.65

3． 设定提存计划列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险		4,492,316.78	4,492,316.78
失业保险费		143,927.05	143,927.05
企业年金缴费
合计		4,636,243.83	4,636,243.83

注释16． 应交税费

税费项目	期末余额	期初余额
增值税	2,662,983.66	3,688,103.43
企业所得税	283,458.94
个人所得税	45,442.05	52,583.32
城市维护建设税	335,900.75	288,917.13
教育费附加	239,929.11	206,369.37
防洪保安费		16,495.32
其他	5,937.50	4,933.60
合计	3,573,652.01	4,257,402.17

注释17． 其他应付款

项目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款	2,915,421.41	3,551,089.63
合计	2,915,421.41	3,551,089.63

（一）其他应付款

1． 按款项性质列示的其他应付款

款项性质	期末余额	期初余额
质保金
押金及保证金	55,050.00	80,650.00
资金往来	2,688,586.08	3,371,095.18
其他	171,785.33	99,344.45
合计	2,915,421.41	3,551,089.63

2． 账龄超过一年的重要其他应付款

单位名称	期末余额	未偿还或结转的原因
广西玉林市恒基人力资源服务有限公司	10,000.00	押金
安全风险押金	45,050.00	押金
合计	55,050.00

注释18． 长期应付款

项目	期末余额	期初余额
长期应付款	17,977.34	25,350.49
专项应付款
合计	17,977.34	25,350.49

（一）长期应付款

1． 长期应付款分类

款项性质	期末余额	期初余额
应付融资租赁款	17,977.34	25,350.49
合计	17,977.34	25,350.49

注释19． 递延收益

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
与资产相关政府补助	3,536,825.24	620,000.00	1,450,835.00	2,705,990.24	政府扶持项目
合计	3,536,825.24	620,000.00	1,450,835.00	2,705,990.24

1． 与政府补助相关的递延收益

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入当期损益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
玉林市2008年生产线技改项目	60,000.00		60,000.00			与资产相关
广西区生产线技改项目	300,000.00		300,000.00			与资产相关
广西区检测中心技改项目	1,000,000.00		500,000.00		500,000.00	与资产相关

与政府补助相关的情况说明详见附注六注释31其他收益。注释20． 股本

项 目	期初余额	本期变动增（+）减（－）		期末余额
		本期增加	本期减少
广西玉柴机器集团有限公司	43,960,000.00			43,960,000.00
华盛滤清器（深圳）有限公司	32,400,000.00			32,400,000.00
平原滤清器有限公司	6,480,000.00			6,480,000.00
张文	19,440,000.00			19,440,000.00
刘红伟	9,720,000.00			9,720,000.00
北京中金润合创业投资中心（有限合伙）	6,000,000.00			6,000,000.00
肇庆市粤科金叶创业投资有限公司	6,000,000.00			6,000,000.00
邓福生	300,000.00			300,000.00
赵玉宝	300,000.00			300,000.00
廖杰萍	300,000.00			300,000.00
黎锦海	160,000.00			160,000.00
陈玉梅	150,000.00			150,000.00
庞志勇	300,000.00			300,000.00
于天	300,000.00			300,000.00
阮承富	150,000.00			150,000.00
韩萍	150,000.00			150,000.00
梁新波	150,000.00			150,000.00
邓业全	100,000.00			100,000.00
蒙健妹	150,000.00			150,000.00
陈佐清	150,000.00			150,000.00
罗进林	150,000.00			150,000.00
陈书彩	100,000.00			100,000.00
付文涛	150,000.00			150,000.00
林志杰	150,000.00			150,000.00

玉林市2009年检测中心技改项目	30,000.00		15,000.00		15,000.00	与资产相关
自治区技术改造项目	500,000.00		250,000.00		250,000.00	与资产相关
工信委技术改造项目	50,000.00		25,000.00		25,000.00	与资产相关
微型车、轿车发动机过滤器生产线项目	1,400,000.00		300,000.00		1,100,000.00	与资产相关
空气过滤材料的研制及产业化示范	96,825.24	620,000.00	835.00		715,990.24	与资产相关
长寿命机油滤清器研发	100,000.00				100,000.00	与资产相关
合计	3,536,825.24	620,000.00	1,450,835.00		2,705,990.24

项 目	期初余额	本期变动增（+）减（－）		期末余额
		本期增加	本期减少
苑凤珍	150,000.00			150,000.00
宋功荣	150,000.00			150,000.00
阎闽	100,000.00			100,000.00
庞毅	100,000.00			100,000.00
韦荣灵	100,000.00			100,000.00
李秋灵	70,000.00			70,000.00
陈进清	100,000.00			100,000.00
程克弩	90,000.00			90,000.00
张勇	100,000.00			100,000.00
李廷	100,000.00			100,000.00
成文术	100,000.00			100,000.00
凌光剑	100,000.00			100,000.00
张武兴	100,000.00			100,000.00
陈武	100,000.00			100,000.00
莫军朝	100,000.00			100,000.00
黄建创	100,000.00			100,000.00
合计	128,870,000.00			128,870,000.00

注释21． 资本公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	55,074,853.29			55,074,853.29
其他资本公积	14,019,256.94			14,019,256.94
合计	69,094,110.23			69,094,110.23

注释22． 盈余公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	16,233,796.61	2,669,312.32		18,903,108.93
任意盈余公积
合计	16,233,796.61	2,669,312.32		18,903,108.93

盈余公积说明：

按照母公司本年度净利润的10%计提法定盈余公积，即26,693,123.17*10%=2,669,312.32元。

注释23． 未分配利润

项目	金额	提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润	121,395,534.75	—

项目	金额	提取或分配比例(%)
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）		—
调整后期初未分配利润	121,395,534.75	—
加：本期归属于母公司所有者的净利润	27,288,271.97	—
减：提取法定盈余公积	-2,669,312.32
提取任意盈余公积
应付普通股股利	-38,661,000.00
对股东的其他分配
期末未分配利润	107,353,494.40

注释24． 营业收入和营业成本1． 营业收入、营业成本

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	340,118,574.80	241,975,708.60	331,139,531.12	233,789,248.43
其他业务	6,727,732.80	904,357.08	7,068,795.19	3,510,881.70
合计	346,846,307.60	242,880,065.68	338,208,326.31	237,300,130.13

注释25． 税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	1,439,830.89	1,362,130.91
教育费附加	1,028,450.64	972,950.67
房产税	627,228.38	618,956.41
土地使用税	97,240.17	111,131.62
车船使用税	16,899.00	19,878.17
印花税	157,125.70	171,051.01
水利建设基金	65,006.37
合计	3,431,781.15	3,256,098.79

注释26． 销售费用

项目	本期发生额	上期发生额
工资	7,010,692.95	6,346,817.32
职工福利费	180,417.22	154,928.34
劳动保险费	783,171.51	812,916.77
住房公积金	259,210.00	260,203.00
办公费	289,628.18	106,898.43
修理费	287,617.77
差旅费	3,686,289.53	3,594,263.40
运输费	9,211,289.33	8,667,467.47
租赁仓储服务费	700,802.92	749,633.35
装卸费	1,593,946.35	831,029.37

项目	本期发生额	上期发生额
展览费	90,000.00	71,212.76
业务招待费	1,354,426.49	1,436,058.76
劳务手续费	3,434,565.21	3,802,296.01
三包赔退	3,407,273.87	2,991,477.04
折旧	134,171.49	136,656.35
广告费	227,498.12	403,769.63
会议费	541,592.10	410,041.62
电信费	193,781.65	205,724.46
奖励		266,500.00
低值易耗品摊销	105,179.25	176,981.52
汽车费	126,678.70	127,689.24
其他	1,219,555.02	1,234,742.87
合计	34,837,787.66	32,787,307.71

注释27． 管理费用

项 目	本期发生额	上期发生额
工资	8,501,364.64	8,174,790.27
职工福利费	1,597,768.58	1,507,264.78
办公费	1,619,562.70	2,112,623.48
差旅费	249,056.50	464,035.10
咨询费	522,363.68	333,957.38
无形资产摊销	1,415,191.43	1,338,325.24
工会经费	134,388.68	118,879.82
职工教育经费	66,753.01	26,566.08
住房公积金	456,396.50	389,529.00
防洪保安费		193,528.29
水电气费	128,605.25	144,822.27
物业管理费	280,612.08	272,074.44
折旧	398,802.16	413,490.23
排污费	518,056.77	329,085.62
业务招待费	311,894.47	729,303.43
劳动保险费	1,221,761.30	1,105,757.22
租赁费	711,541.45	1,015,581.12
运输费	54,592.74	84,061.58
汽车费	208,315.85	257,699.94
低值易耗品摊销	297,622.59	473,881.75
修理费		66,820.04
职工辞退补偿		219,408.53
党建经费	531,997.70	586,137.99
其他	852,188.74	819,584.97
合 计	20,078,836.82	21,177,208.57

注释28． 研发费用

项目

本期发生额

上期发生额

项目	本期发生额	上期发生额
工资及福利费	7,792,810.48	7,344,229.58
住房公积金	388,555.50	375,854.17
工会及职工教育经费	132,741.25	204,996.09
折旧	809,536.45	781,591.26
办公费	392,402.48	413,163.42
差旅费	259,960.03	216,039.02
其他	2,965,719.80	4,110,889.75
合计	12,741,725.99	13,446,763.29

注释29． 财务费用

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	1,293,364.48	1,044,437.51
减：利息收入	830,354.83	222,470.43
汇兑损益	-412,156.36	368,986.74
贴息支出	1,198,984.56	858,901.65
银行手续费	138,341.90	230,144.63
合计	1,388,179.75	2,280,000.10

注释30． 资产减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	510,251.66	343,597.25
存货跌价损失	3,385,157.13	2,020,142.99
其他
合计	3,895,408.79	2,363,740.24

注释31． 其他收益1． 其他收益明细情况

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	2,796,237.57	3,628,529.66
个税手续费返还	115,444.93
合计	2,911,682.50	3,628,529.66

2． 计入其他收益的政府补助

项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
1、玉林市2008年生产线技改项目	60,000.00	60,000.00	与资产相关
2、广西区生产线技改项目	300,000.00	300,000.00	与资产相关
3、广西区检测中心技改项目	500,000.00	500,000.00	与资产相关
4、玉林市2009年检测中心技改项目	15,000.00	15,000.00	与资产相关

5、自治区技术改造项目	250,000.00	250,000.00	与资产相关
6、工信委技术改造项目	25,000.00	25,000.00	与资产相关
7、微型车、轿车发动机过滤器生产线项目	300,000.00	300,000.00	与资产相关
8、空气过滤材料的研制及产业化示范	835.00	3,174.76	与资产相关
9、失业保险稳岗补贴	92,575.20	116,065.70	与收益相关
10、企业新增岗位社会补贴	112,505.90	54,289.20	与收益相关
11、企业新三板挂牌补助		1,250,000.00	与收益相关
12、广西工业创新大赛优胜奖奖金		20,000.00	与收益相关
13、2017外经贸发展资金中小企业提升国际化经营能力项目资金		29,000.00	与收益相关
14、玉林市国家火炬计划内燃机特色产业基地政府补贴		50,000.00	与收益相关
15、玉林市市长质量奖		150,000.00	与收益相关
16、 深圳市龙华新区发展和财政局省著名商标政府奖励金		500,000.00	与收益相关
17、深圳市市场和质量监督管理委员会知识产权专利资金		6,000.00	与收益相关
18、高新技术企业补贴	50,000.00		与收益相关
19、高新技术企业补贴	50,000.00		与收益相关
20、玉州区统计局转2017年统计发展专项基金扶持款	6,000.00		与收益相关
21、2018年中央外经贸发展专项资金中小企业提升国际化经营能力项目资金	66,600.00		与收益相关
22、2018年中央外经贸发展专项资金优化贸易结构和提高企业竟争力资金	77,500.00		与收益相关
23、在全国中小企业股份转让系统挂牌后财政奖励	466,425.47		与收益相关
24、新三板再融资奖励资金	145,500.00		与收益相关
25、玉州区统计局转统计发展专项基金	4,000.00		与收益相关
26、广西名牌奖励广西名牌奖励	100,000.00		与收益相关
27、科技创新中小企业奖励	100,000.00		与收益相关
28、2017年度玉林市科学技术奖专项资金	40,000.00		与收益相关
29、深圳市经济贸易和信息化委员会莫斯科国际汽配展补贴	34,296.00		与收益相关
合计	2,796,237.57	3,628,529.66

政府补助的相关说明：

（1）玉林市2008年生产线技改项目：根据玉林市经济委员会2008年11月24日“关于拨款解决市直重大项目贴息补助资金的请示” 拨款600,000.00元，按资产可供使用年限10年摊销，2017年、2018年分别确认补贴收入60,000.00元；

（2）广西区生产线技改项目：根据广西壮族自治区经济委员会广西壮族自治区财政厅桂经投资【2008】508号“关于下达2008年自治区企业技术改造资金项目计划的通知”拨款3,000,000.00元，按资产可供使用年限10年摊销，2017年、2018年分别确认补贴收入300,000.00元；

（3） 广西区检测中心技改项目：根据广西壮族自治区经济委员会广西壮族自治区财政厅桂经投资【2009】132号“关于下达2009年第一批千亿元产业和重点产业发展资金技术改造项目计划的通知”拨款5,000,000.00元，按资产可供使用年限10年摊销，2017年、2018年分别确认补贴收入500,000.00元；

（4）玉林市2009年检测中心技改项目：根据玉林市经济委员会2009年10月27日“关于拨款解决技改项目财政贴息补助资金的请示” 拨款150,000.00元，按资产可供使用年限10年摊销，2017年、2018年分别确认补贴收入15,000.00元；

（5）自治区技术改造项目：根据广西壮族自治区工业和信息化委员会广西壮族自治区财政厅桂工信投资[2010]412号“关于下达2010年第一批重点产业发展技术改造资金项目计划的通知”拨款2,500,000.00元，按资产可供使用年限10年摊销，2017年、2018年分别确认补贴收入250,000.00元。

（6）工信委技术改造项目：根据玉林市工业和信息化委员会2010年12月15日“关于拨款解决市直企业重大项目技改贴息补助资金的请示” 拨款250,000.00元，按资产可供使用年限10年摊销，2017年、2018年分别确认补贴收入25,000.00元。

（7）微型车、轿车发动机过滤器生产线项目：根据桂工信投资[2012]297号“关于下达2012年第一批企业技术改造资金项目计划的通知”拨款3,000,000.00元，按资产可供使用年限10年摊销，2017年、2018年分别确认补贴收入300,000.00元。

（8）空气过滤材料的研制及产业化示范：根据国科高发函计字【2017】5号“科技部高技术中心关于请协助做好国家重点研发计划重点项目组织实施和管理工作的函”拨款100,000.00元，按实际使用情况 ，2017年确认补贴收入3,174.76元，2018年确认补贴收入

835.00元。

（9）根据玉社保局发【2015】22号失业保险稳岗补贴， 2017年确认补贴收入116,065.70元，2018年确认补贴收入92,575.20元。

（10）根据玉市人社发【2015】100号企业新增岗位社会补贴， 2017年确认补贴收入54,289.20元，2018年确认补贴收入112,505.90元。

（11）根据玉政办函【2016】28号企业新三板挂牌补助， 2017年确认补贴收入1,250,000.00元。

（12）根据组办发【2017】1号、组办发【2017】5号广西工业创新大赛优胜奖奖金，2017年度确认收入20,000.00元。

（13）根据玉市财商【2017】10号2017外经贸发展资金中小企业提升国际化经营能力项目资金，2017年确认补贴收入29,000.00 元。

（14）根据桂科计字【2017】 90号玉林市国家火炬计划内燃机特色产业基地政府补贴，2017年确认补贴收入50,000.00 元。

（15）根据玉政发【2016】29号企业新增岗位社会补贴，2017年确认补贴收入150,000.00元。

（16）根据深圳市市场和质量监督管理委员会于2017年12月4日发布的龙华区2017年知识产权拟资助项目公示名单，本期确认500,000.00元著名商标政府奖励金。

（17）根据深圳市市场和质量监督管理委员会于2017年3月9日发布的2016年度深圳市第三批专利申请资助拨款名单，本期确认6,000.00元知识产权专利资金。

（18）根据桂科高字【2018】4号申报2017年高新技术企业认定和科技企业孵化器培育高新技术企业奖励性后补助经费，2018年确认补贴收入50,000.00 元。

（19）根据桂科计字【2018】126号下达2018年第二批自治区本级财政科技计划项目，2018年确认补贴收入50,000.00 元。

（20）根据玉区统【2017】17号玉州区关于审定统计发展专项资金发放方案，2018年确认补贴收入6,000.00 元。

（21）根据玉市财商【2018】13号玉林市财政局2018年中央外经贸发展专项资金，2018年确认补贴收入66,600.00元。

（22）根据玉市财商【2018】13号玉林市财政局2018年中央外经贸发展专项资金，2018年确认补贴收入77,500.00元。

（23）根据玉区政函【2018】81号全国中小企业股份转让系统挂牌奖励，2018年确认补贴收入466,425.47元。

（24）根据桂财金【2018】62号新三板再融资奖励资金，2018年确认补贴收入145,500.00元。

（25）根据玉区统【2018】21号玉州区统计发展专项资金扶持，2018年确认补贴收入4,000.00元。

（26）根据桂质强办联发【2017】2号广西名牌奖励广西名牌奖励，2018年确认补贴收入100,000.00元。

（27）根据玉政办函【2018】85号科技创新中小企业奖励，2018年确认补贴收入100,000.00元。

（28）根据玉市财教【2018】85号2017年度玉林市科学技术奖专项资金，2018年确认补贴收入40,000.00元。

（29）2018年收到深圳市经济贸易和信息化委员会莫斯科国际汽配展补贴款34,296.00元。注释32． 政府补助

政府补助列报项目

本期发生额

上期发生额

备注

计入递延收益的政府补助	619,165.00	196,825.24	详见附注六注释19
计入其他收益的政府补助	2,761,941.57	3,628,529.66	详见附注六注释31
合计	3,381,106.57	3,825,354.90

注释33． 投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	217,701.11	1,064,211.47
理财产品投资收益		1,007,198.73
合计	217,701.11	2,071,410.20

注释34． 资产处置收益

项目	本期发生额	上期发生额
固定资产处置利得或损失	-172,563.92	151,201.75
合计	-172,563.92	151,201.75

注释35． 营业外收入

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
其他	180,116.42	216,430.76	180,116.42
合计	180,116.42	216,430.76	180,116.42

注释36． 营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常性损益的金额
罚款	224.00	50,500.00	224.00
其他	129,373.30	60,637.05	129,373.30
合计	129,597.30	111,137.05	129,597.30

本期罚款支出为延迟交货违约罚款224.00元。

注释37． 所得税费用

1． 所得税费用表

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	3,666,430.66	4,351,638.87
递延所得税费用	-354,842.06	-13,396.96

项目	本期发生额	上期发生额
合计	3,311,588.60	4,338,241.91

2． 会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期发生额
利润总额	30,599,860.57
按法定/适用税率计算的所得税费用	4,589,979.09
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响	62,890.27
非应税收入的影响	-640,130.86
加计扣除的影响	-1,040,473.90
不可抵扣的成本、费用和损失影响	294,196.69
视同销售收入	45,127.31
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用	3,311,588.60

注释38． 现金流量表附注1． 收到其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
废料款	6,133,630.75	3,447,500.87
利息收入	830,354.83	222,470.43
关联方往来款	106,840.77	390,514.48
工伤还款	6,835.00	150,304.00
投标保证金	115,102.30	1,462,203.15
补贴、拨款等	2,080,847.50	2,404,410.90
其他	149,909.01	431,913.42
收到票据保证金	8,880,337.72	4,639,204.50
合计	18,303,857.88	13,148,521.75

2． 支付其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
支付往来款	4,793,856.64	11,202,594.93
押金、保证金	1,687,702.15	1,690,756.31
差旅费	3,920,801.54	4,057,740.89
业务招待费	1,457,963.34	2,027,253.33
修理修缮费	487,625.49	863,326.08
广告宣传费	281,343.64	545,535.54
会议、学会会费	1,255,014.32	1,397,460.23
办公费	108,122.47	1,189,175.62

项目	本期发生额	上期发生额
运费	8,872,112.88	8,404,270.03
租金	4,005,175.01	5,074,362.15
服务费	111,313.95	217,248.36
咨询费	100,000.00	30,960.00
水电燃气及排污费	1,418,605.85	1,594,928.10
支付票据保证金	7,949,385.69	19,987,665.45
其他	5,415,010.14	1,261,100.85
合计	41,864,033.11	59,544,377.87

3． 支付其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
支付融资租赁款	9,738.20	7,335.00
合计	9,738.20	7,335.00

注释39． 现金流量表补充资料1． 现金流量表补充资料

项目	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	27,288,271.97	27,215,270.89
加：资产减值准备	3,895,408.79	2,363,740.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	6,597,270.67	6,341,477.35
无形资产摊销	1,415,191.43	1,338,325.24
长期待摊费用摊销	193,735.68	45,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	172,563.92	-151,201.75
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	1,293,364.48	1,044,437.51
投资损失（收益以“－”号填列）	-217,701.11	-2,071,410.20
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-354,842.06	-13,396.96
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-11,534,244.11	-8,195,838.47
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	17,352,274.22	-38,060,120.01
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-9,856,131.78	16,121,987.47
其他
经营活动产生的现金流量净额	36,245,162.10	5,978,271.31
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券

项目	本期金额	上期金额
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	84,943,639.05	83,840,380.46
减：现金的期初余额	83,840,380.46	39,155,336.24
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	1,103,258.59	44,685,044.22

2． 现金和现金等价物的构成

项目	期末余额	期初余额
一、现金	84,943,639.05	83,840,380.46
其中：库存现金	46,805.28	48,575.50
可随时用于支付的银行存款	84,896,833.77	83,791,804.96
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	84,943,639.05	83,840,380.46
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

注释40． 所有权或使用权受到限制的资产

项目	余额	受限原因
货币资金	7,949,385.69	银行承兑汇票保证金
应收票据	48,813,918.87	已质押用于开取应付票据
合计	56,763,304.56

七、 合并范围的变更

本年度合并范围未发生变动。

八、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1． 企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务 性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
深圳华盛过滤系统有限公司	深圳	深圳	生产与销售	100.00		投资设立

（1） 子公司的持股比例与表决权比例一致

（2） 对于纳入合并范围的重要的结构化主体控制的依据

深圳华盛过滤系统有限公司为本公司全资子公司,本公司在子公司中表决权为100%。

(二) 在子公司的所有者权益份额未发生变化

(三) 在合营安排或联营企业中的权益

1． 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务 性质	持股比例(%)		会计处理方法
				直接	间接
南昌江铃集团鑫晨汽车零部件有限公司	江西南昌	江西南昌	制造销售	37.625		权益法

2． 重要联营企业的主要财务信息

项目	南昌江铃集团鑫晨汽车零部件有限公司
	期末余额/本期发生额
流动资产	43,995,630.14
其中:现金和现金等价物	1,016,910.49
非流动资产	1,810,616.51
资产合计	45,806,246.65
流动负债	12,123,424.03
非流动负债
负债合计	12,123,424.03
少数股东权益
归属于母公司股东权益	33,682,822.62
按持股比例计算的净资产份额	12,673,162.01
对合营企业权益投资的账面价值	12,633,553.19
营业收入	84,833,352.66
财务费用	-34,477.55
所得税费用	102,107.22
净利润	578,607.59
企业本期收到的来自合营企业的股利

续：

项目	南昌江铃集团鑫晨汽车零部件有限公司
	期初余额/上期发生额
流动资产	47,151,733.54
其中:现金和现金等价物	2,076,141.88
非流动资产	2,064,177.25

项目	南昌江铃集团鑫晨汽车零部件有限公司
	期初余额/上期发生额
资产合计	49,215,910.79
流动负债	16,047,978.02
非流动负债
负债合计	16,047,978.02
少数股东权益
归属于母公司股东权益	33,167,932.77
按持股比例计算的净资产份额	12,479,434.70
对合营企业权益投资的账面价值	12,415,852.08
营业收入	65,034,799.57
财务费用	-185,354.35
所得税费用	509,974.52
净利润	2,828,469.01
企业本期收到的来自合营企业的股利

九、 与金融工具相关的风险披露

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

十、 公允价值

截止2018年12月31日，本公司无以公允价值计量的金融工具。

十一、 关联方及关联交易

(一) 本企业的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本 (万元)	对本公司的持股比例(%)	对本公司的表决权比例(%)
广西玉柴机器集团有限公司	广西玉林市	资产管理、 投资管理等	100000	34.11	34.11

(二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益

(三) 本公司的合营和联营企业情况详见附注八（三）在合营安排或联营企业中的权益

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业的关系	主营业务
广西玉柴机器股份有限公司	受公司控股股东重大影响	销售柴油机
广西玉柴动力股份有限公司	受公司控股股东控制	销售柴油机
广西玉柴重工有限公司	受公司控股股东重大影响	销售挖掘机
广西玉柴机器专卖发展有限公司	受公司控股股东重大影响	销售柴油机零部件
广西玉柴物流集团有限公司	受公司控股股东控制	物流
广西玉林宾馆有限公司	受公司控股股东控制	餐饮、住宿
广西玉林玉柴物业管理有限公司	受公司控股股东控制	物业服务
广西玉林康盛包装材料有限公司	截至2018年3月受同一控制人控制	销售包装材料
广西玉林市玉柴国际旅游有限公司	受公司控股股东控制	旅游
华盛企业发展（深圳）有限公司	公司参股股东	销售滤清器
WHUASHENG(S)PTE LTD华盛（新）私人有限公司	公司董事关联自然人参股并任董事	销售滤清器
南昌江铃集团鑫晨汽车零部件有限公司	公司全资子公司深圳华盛过滤系统有限公司参股	汽车零部件生产销售
广西南宁玉柴马石油润滑油有限公司	受公司控股股东控制	润滑油销售
玉柴联合动力股份有限公司	受公司控股股东控制	生产发动机及零部件

广西玉林康盛包装材料有限公司，曾用名广西玉林玉柴包装材料有限责任公司。本公司股东广西玉柴机器集团有限公司于2018年3月退出广西玉林康盛包装材料有限公司，期末该公司不再为本公司关联方。

(五) 关联方交易

1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。

2． 购买商品、接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
广西玉柴机器专卖发展有限公司	采购包装标识	7,340,517.28	8,050,864.21
广西玉林宾馆有限公司	住宿\会议	204,634.61	371,802.63
广西玉林康盛包装材料有限公司	材料买卖		56,858.62
广西玉林市玉柴国际旅游有限公司	接受劳务	145,559.00	34,160.00
广西玉林玉柴物业管理有限公司	接受劳务	334,360.80	309,989.51
广西玉柴物流集团有限公司	接受劳务	4,870,887.98	6,249,459.27
华盛企业发展（深圳）有限公司	采购存货		81,333.08
南昌江铃集团鑫晨汽车零部件有限公司	采购存货		258,461.54
广西南宁玉柴马石油润滑油有限公司	采购存货	602,706.84	25,641.03

合计

13,498,666.51

15,438,569.89

3． 销售商品、提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
广西玉柴动力股份有限公司	销售滤清器	7,240,199.75	10,036,811.90
广西玉柴机器股份有限公司	销售滤清器	56,510,948.86	54,295,245.19
广西玉柴机器专卖发展有限公司	销售滤清器	133,753,893.36	140,746,266.56
广西玉柴物流集团有限公司	销售滤清器	54,649.03	344,313.79
WHUASHENG(S)PTE LTD华盛（新）私人有限公司	销售滤清器	1,080,305.30	902,754.38
南昌江铃集团鑫晨汽车零部件有限公司	汽车零部件生产销售	2,997,062.31	5,548,379.44
玉柴联合动力股份有限公司	销售滤清器	1,833,863.03
合计		203,470,921.64	211,873,771.26

4． 本报告期无关联托管情况5． 本报告期无关联承包情况6． 关联租赁情况

出租方名称	租赁资产种类	本期确认租赁费	上期确认的租赁费
华盛企业发展（深圳）有限公司	厂房、宿舍楼	4,942,499.35	5,389,896.60

7． 本报告期无关联担保情况8． 本报告期无关联方资金拆借9． 本报告期无关联方资产转让、债务重组情况10． 关联方应收应付款项

（1） 本公司应收关联方款项

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	广西玉柴重工有限公司			10,897.12	1,089.71
	广西玉柴动力股份有限公司	1,967,892.17	98,394.61	6,373,918.84	318,695.94
	广西玉柴机器股份有限公司	11,507,270.76	575,363.54	4,433,849.08	221,692.45
	广西玉柴机器专卖发展有限公司	16,731,576.88	836,578.84	13,006,602.67	650,330.13
	南昌江铃集团鑫晨汽车零部件有限公司	642,197.60	32,109.88	1,103,644.00	55,182.20
	WHUASHENG(S)PTE LTD华盛（新）私人有限公司	468,350.84	23,417.54	116,045.99	5,802.30
	玉柴联合动力股份有限公司	342,795.48	17,139.77
应收票据
	广西玉柴机器专卖发展有限公	40,653,084.53		67,196,326.21

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	司
	广西玉柴机器股份有限公司	23,443,907.51		19,324,486.00
	广西玉柴动力股份有限公司	5,000,000.00		3,202,500.00
	玉柴联合动力股份有限公司	144,287.17

（2） 本公司应付关联方款项

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
应付账款
	广西玉柴机器专卖发展有限公司	615,555.20	438,229.58
	广西玉林康盛包装材料有限公司		78,355.71
	广西南宁玉柴马石油润滑油有限公司	48,954.00
其他应付款
	广西玉林宾馆有限公司	120,763.00	53,454.39
	广西玉林玉柴物业管理有限公司	8,400.00
	华盛企业发展（深圳）有限公司		449,158.05

十二、 股份支付

本报告期无股份支付情况。

十三、 承诺及或有事项

（一） 重要承诺事项

本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

（二） 资产负债表日存在的重要或有事项

本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、 资产负债表日后事项

（一） 重要的非调整事项

截止财务报告日，本公司无重要的非调整事项。

（二） 利润分配情况

根据2018年度第四次临时股东大会议案，公司以现有总股本128,870,000.00股为基数，以未分配利润向权益分派实施时股权登记日在册的全体股东按每10股派现1.5元（含税），共计分派现金股利19,330,500.00元（含税）。此款项于2019年1月22日转入中国证券登记结算有限责任公司北京分公司账户。

（三） 其他资产负债表日后事项说明

截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十五、 其他重要事项说明

（一） 前期会计差错

1． 追溯重述法本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。2． 未来适用法本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。

（二） 债务重组

本报告期未发现公司债务重组事项。

（三） 资产置换

本报告期未发现公司资产置换事项。

十六、 母公司财务报表主要项目注释

注释1． 应收票据及应收账款

项目	期末余额	期初余额
应收票据	84,423,103.67	101,175,763.04
应收账款	55,427,843.82	53,426,365.32
合计	139,850,947.49	154,602,128.36

（一） 应收票据

1． 应收票据的分类

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	84,423,103.67	101,175,763.04
商业承兑汇票
合计	84,423,103.67	101,175,763.04

2． 期末公司已质押的应收票据

项目	期末已质押金额
银行承兑汇票	48,813,918.87
商业承兑汇票
合计	48,813,918.87

3． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	52,895,978.47
商业承兑汇票
合计	52,895,978.47

（二） 应收账款

1． 应收账款分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	58,627,327.85	100.00	3,199,484.03	5.46	55,427,843.82
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计	58,627,327.85	100.00	3,199,484.03	5.46	55,427,843.82

续：

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	56,587,889.74	100.00	3,161,524.42	5.59	53,426,365.32
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计	56,587,889.74	100.00	3,161,524.42	5.59	53,426,365.32

2． 应收账款账龄披露

账龄	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	58,090,155.07	2,904,507.75	5.00
1－2年	87,440.01	8,744.00	10.00
2－3年	26,374.15	7,912.25	30.00
3－4年	212,179.50	106,089.75	50.00
4－5年	194,744.18	155,795.34	80.00
5年以上	16,434.94	16,434.94	100.00
合计	58,627,327.85	3,199,484.03

3． 应收账款分类说明

（1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无

（2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）

账龄	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	58,090,155.07	2,904,507.75	5.00
1－2年	87,440.01	8,744.00	10.00
2－3年	26,374.15	7,912.25	30.00
3－4年	212,179.50	106,089.75	50.00
4－5年	194,744.18	155,795.34	80.00
5年以上	16,434.94	16,434.94	100.00
合计	58,627,327.85	3,199,484.03

确定该组合依据的说明：全部为信用正常的应收账款。4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额37,959.61元。5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额的比例(%)	已计提坏账准备
广西玉柴机器专卖发展有限公司	16,731,576.88	28.54	836,578.84
广西玉柴机器股份有限公司	11,507,270.76	19.63	575,363.54
湖北高启工贸有限公司	8,768,669.61	14.96	438,433.48
郑州宇通客车股份有限公司	2,095,431.67	3.57	104,771.58
广西玉柴动力股份有限公司	1,967,892.17	3.36	98,394.61
合计	41,070,841.09	70.06	2,053,542.05

注释2． 其他应收款

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	10,540,557.76	8,492,457.32
合计	10,540,557.76	8,492,457.32

（一）其他应收款

1． 其他应收款分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	11,160,218.69	100.00	619,660.93	6.00	10,540,557.76
单项金额虽不重大但单独计

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
提坏账准备的其他应收款
合计	11,160,218.69	100.00	619,660.93	6.00	10,540,557.76

续：

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	8,997,784.94	100.00	505,327.62	5.62	8,492,457.32
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计	8,997,784.94	100.00	505,327.62	5.62	8,492,457.32

2． 其他应收款账龄披露

账龄	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	11,045,218.69	552,260.93	5.00
1－2年	50,000.00	5,000.00	10.00
2－3年			30.00
3－4年			50.00
4－5年	13,000.00	10,400.00	80.00
5年以上	52,000.00	52,000.00	100.00
合计	11,160,218.69	619,660.93

3． 其他应收款分类说明

（1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无

（2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	11,045,218.69	552,260.93	5.00
1－2年	50,000.00	5,000.00	10.00
2－3年			30.00
3－4年			50.00
4－5年	13,000.00	10,400.00	80.00
5年以上	52,000.00	52,000.00	100.00

账龄	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
合计	11,160,218.69	619,660.93

确定该组合依据的说明：全部为信用正常的其他应收款。4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额114,333.31元。5． 其他应收款按款项性质分类情况

项目	期末余额	期初余额
关联方资金	10,158,748.13	8,248,621.65
电费	536,336.44	427,031.58
押金	212,400.00	165,000.00
资金往来	205,185.00	89,740.00
备用金	47,549.12	67,391.71
合计	11,160,218.69	8,997,784.94

6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额的比例(%)	坏账准备 期末余额
深圳华盛过滤系统有限公司	关联方资金	10,158,748.13	1年以内	91.03	507,937.41
广西电网有限责任公司玉林供电局	预缴电费	536,336.44	1年以内	4.81	26,816.82
重庆安吉红岩物流有限公司	往来款	159,031.00	1年以内	1.42	7,951.55
广州宏朝广告有限公司	押金	70,400.00	1年以内	0.63	3,520.00
厦门公交集团安驰汽车服务（厦门）有限公司	押金	50,000.00	1-2年	0.45	5,000.00
合计		10,974,515.57		98.34	551,225.78

注释3． 长期股权投资

款项性质	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	20,000,000.00		20,000,000.00	20,000,000.00		20,000,000.00
对联营、合营企业投资
合计	20,000,000.00		20,000,000.00	20,000,000.00		20,000,000.00

1． 对子公司投资

被投资单位	初始投资成本	2017年12月31日	本期增加	本期减少	2018年12月31日	本期计提减值准备	减值准备期末余额
深圳华盛过滤系统股份有限	20,000,000.00	20,000,000.00			20,000,000.00

被投资单位	初始投资成本	2017年12月31日	本期增加	本期减少	2018年12月31日	本期计提减值准备	减值准备期末余额
公司
合计	20,000,000.00	20,000,000.00			20,000,000.00

注释4． 营业收入及营业成本1． 营业收入、营业成本

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	277,022,986.74	195,308,630.57	264,845,215.49	183,860,998.81
其他业务	7,068,834.10	1,586,400.09	6,824,030.83	3,674,402.03
合计	284,091,820.84	196,895,030.66	271,669,246.32	187,535,400.84

十七、 补充资料

（一） 当期非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-172,563.92
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	2,911,682.50
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	50,519.12
其他符合非经常性损益定义的损益项目

项目	金额	说明
减：所得税影响额	424,606.61
少数股东权益影响额（税后）
合计	2,365,031.09

（二） 净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均 净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	8.70	0.21	0.21
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	7.94	0.19	0.19

广西华原过滤系统股份有限公司

2019年4月3日

附：

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：