财务报表附注2018年12月31日止年度
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(一) 公司基本情况 - 续
于2016年4月28日，公司与黄德满先生签署股权购买协议，分别收购黄德满先生持有的维也纳酒店有限公司(“维也纳”)及深圳市百岁村餐饮连锁有限公司(“百岁村”)80%股权。于2016年7月1日，股权交割完成，公司正式成为维也纳及百岁村的控股股东。
于2016年7月12日，中国证券监督管理委员会以中国证监会证监许可[2016]1090号《关于核准上海锦江国际酒店发展股份有限公司非公开发行股票的批复》核准了公司非公开发行股票事项。据此，公司向锦江酒店集团、弘毅投资基金、上 海国盛集团投资有限公司、中国长城资产管理公司、华安未来资产管理(上海)有限公司和上海国际集团资产管理有限公司非公开发行合计153,418,700股人民币普通股(A股)，面值为每股人民币1元，发行价格为每股人民币29.45元，募集资金总额为人民币4,518,180,715.00元，扣除发行费用及相关费用中可抵扣进项税金后，募集资金净额为人民币4,506,283,900.07元，其中，计入股本人民币153,418,700.00元，计入资本公积人民币4,352,865,200.07元。本次非公开发行后股本总额增至人民币957,936,440.00元。
于2018年12月31日，公司股份总数为957,936,440股。锦江酒店集团持有公司482,007,225股股份，占总股本50.32%，为公司控股股东。锦江国际(集团)有限公司(“锦江国际”)为锦江酒店集团的 控股股东及公司的最终控股股东。
本公司的合并及母公司财务报表已经本公司董事会于2019年3月28日批准报出。
(二) 财务报表的编制基础
编制基础
本集团执行财政部颁布并生效的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照《 公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定(2014年修订)》披露有关财务信息。
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或 者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术 估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：
? 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。? 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。? 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
持续经营
本集团对自2018年12 月31日起12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
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(三) 重要会计政策和会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2018年12月31日的公司及合并财务状况以及2018年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。
2、会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团在中国大陆境内及境外主要从事有限服务型酒店营运及管理业务、食品及餐饮等业务，本集团营业周期小于12个月，本集团以12个月作为资产和负债流动性的划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。境外子公司根据其经营所处经济环境中的主要货币确定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
5.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
5.2非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件 的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。
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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 - 续
5.2非同一控制下的企业合并及商誉 - 续
当合并协议中约定根据未来一项或有事项的发生，购买方需追加合并对 价时，本集团将合并协议约定的或有对价确认为一项负债，作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。购买日后12个月内，若出现对购买日已存在情况的新的或者进一步证据而需要调整或有对价的，将予以确认并对原计入商誉的金额进行调整。其他情况下发生的或有对价变化或调整，对于负债性质的或有对价，按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》或《企业会计准则第13号—或有事项》计量，发生的变化或调整计入当期损益。依据合并协议，本集团于合并财务报表中将需要按照一定价格收购少数股东所持有的子公司少数股东权益的义务，确认为一项以公允价值计量的金融负债，并抵减本集团的资本公积。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
合并当期期末，如合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值或企业合并成本只能暂时确定的，则以所确定的暂时价值为基础对企业合并进行确认和计量。购买日后12个月内对确认的暂时价值进行调整的，视为在购买日确认和计量。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有 对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估 。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司， 其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围 ，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
6、合并财务报表的编制方法 - 续
合并财务报表的编制方法 - 续
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公 允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在购买日作为取得控制权的交易进行会计处理，购买日之前持有的被购买方的股权按该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；购买日前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益, 同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款 。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
8.1 外币业务
外币交易在初始确认时采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为记账本位币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入其他综合收益的“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
8、外币业务和外币报表折算 - 续
8.2 外币财务报表折算
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为记账本位币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入股东权益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“ 汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该 境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益 比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
9.1 实际利率法
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
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9、金融工具 - 续
9.2 金融资产的分类、确认和计量
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
本集团持有的金融资产主要包括贷款和应收款项、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产。
9.2.1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括 交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；(2)初始确认时即属于进行集 中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工 具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：(1) 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3) 符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
9.2.2贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报 价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续 计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
9.2.3可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量。
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9、金融工具 - 续
9.3 金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发 生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
(1) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；(7) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
(9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
- 以摊余成本计量的金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金 融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据 表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
- 可供出售金融资产减值
对于可供出售权益工具投资，于资产负债表日，若一项权益工具投资的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)，或低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含12个月)，认定为公允价值发生严重或非暂时性下跌，即发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
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9、金融工具 - 续
9.3 金融资产减值 - 续
- 可供出售金融资产减值 - 续
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综 合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
- 以成本计量的金融资产减值
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为 减值损失，计入当期损益。此类金融资产的减值损失一经确认不予转回。
9.4 金融资产的转移
本集团的金融资产转移，包括下列两种情形：
(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利已转移；或
(2) 将金融资产转移给另一方，但保留了收取该金融资产现金流量的合同权利并承担将收取的现金流量
支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：
? 从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。本集团发生短期垫付款，
但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件；? 根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量
的保证；? 有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。本集团无权将该现金流量进行再投资，但按照
合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。本集
团按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。
某项金融资产或某项金融资产的一部分在满足下列条件之一时，将被终止确认：
(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；或
(2) 该金融资产已转移，且在满足下列条件之一时：
? 本集团已转移与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；或? 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，也没有保留对该金融资
产控制。
若金融资产已转移且既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，也没有转移对该金融资产的控制，则本集团会根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产。
金融资产转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
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9、金融工具 - 续
9.5 金融负债的分类、确认及计量
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
9.5.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是为了近期内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可 以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员 报告；(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
9.5.2其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金 融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
9.5.3财务担保合同
财务担保合同是指保证人和债权人约定，当债务 人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担 责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
9、金融工具 - 续
9.6 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
9.7 衍生工具
衍生金融工具，包括利率上限和下限工具、利率互换合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
9.8 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
9.9 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本 集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
10、应收款项
10.1单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准
本集团将单项金额大于人民币500万元(含人民币500万元)的应收款项认定为单项金额重大的应收款项。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
10、应收款项 - 续
10.2按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法中国大陆境内有限服务型酒店营运及管理 业务的应收账款
账龄分析法中国大陆境外有限服务型酒店营运及管理 业务的应收账款
账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
中国大陆境内有限服务型酒店营运及管理 业务的应收账款
账龄 应收账款坏账准备的计提比例(%)3个月以内-3个月-6个月
| 0.50 |
6个月-1年
| 25.00 |
1年以上
| 100.00 |
中国大陆境外有限服务型酒店营运及管理业务的应收账款
账龄 应收账款坏账准备的计提比例(%)0-120天
| - |
121-150天
| 20.00 |
151-180天
| 30.00 |
181天-1年
| 50.00 |
1-2年
| 70.00 |
2年以上
| 90.00 |
本集团认为除上述应收账款外，其他应收款项如 在单独进行减值测试后未发生减值，其减值风险极低，不再进行进一步减值测试。
10.3单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 本集团对有客观证据表明单项金额虽不重大，但
因其发生了特殊减值的应收款项以及所有的其他应收款进行单项减值测试单项金额不重大但单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
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11、存货
11.1 存货的分类
本集团的存货主要包括原材料、产成品和库存商品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成
本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
11.2 发出存货的计价方法
存货发出时，按加权平均法或先进先出法确定发出存货的实际成本。
11.3 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以 取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
11.4 存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
11.5 低值易耗品和包装物的摊销方法
包装物与低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
12、长期股权投资
12.1 共同控制、重要影响的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方 一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
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12、长期股权投资 – 续
12.2 初始投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在 购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。对于能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
12.3 后续计量及损益确认方法
12.3.1成本法核算的长期股权投资
公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投 资主体。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
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12、长期股权投资 - 续
12.3 后续计量及损益确认方法 - 续
12.3.2权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投 资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权 投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权 投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
12.4 长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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13、固定资产
13.1 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能 够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。 除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
13.2 折旧方法
除使用寿命不确定的土地不予折旧外，其他固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的折旧方法、使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)房屋及建筑物 年限平均法
| 20 | - | 6 | 0 | 0 | - | 10 | 1. | 58 | - | 4.50 |
机器设备 年限平均法
| 3 | - | 20 | 0 | - | 10 | 4.50 | - | 30.00 |
运输工具 年限平均法
| 4 | - | 10 | 5 | - | 10 | 9.00 | - | 23.75 |
固定资产装修支出 年限平均法
| 3 | - | 1 | 0 | 0 | 10 | .00 | - | 33 | . | 33 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该 项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
13.3 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接 费用也计入租入资产价值。
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
13.4 其他说明
当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。
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14、在建工程
在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
15、借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的 借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
16、无形资产
无形资产包括土地使用权、专利和相关权利、长期租约受益权、商标、品牌、会员权、软件等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下：
类别 摊销方法 使用寿命(年) 残值率(%)土地使用权 直线法分期平均摊销
| 40 | 0 |
长期租约受益权 直线法分期平均摊销 按租赁合同剩余年限
| 0 |
商标 直线法分期平均摊销
| 10 | 0 |
品牌 不摊销 不确定
| 0 |
会员权 直线法分期平均摊销
| 20 | 0 |
专利、相关权利及软件 直线法分期平均摊销
| 2 | - | 15 | 0 |
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核 ，必要时进行调整。
17、长期资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产及 经营租入固定资产改良支出与装修支出是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
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17、长期资产减值 - 续
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组 合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限超过一年的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间中分期平均摊销。
19、职工薪酬
19.1 短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。
19.2 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分类为设定提存计划和设定受益计划。
对于设定提存计划，本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
对于设定受益计划，本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划产生的职工薪酬成本划分为下列组成部分：
? 服务成本(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得和损失)；? 设定受益计划净负债或净资产的利息净额(包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用
以及资产上限影响的利息)；以及? 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
服务成本及设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本。重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动(包括精算利得或损失、计划资产回报扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额、资产上限影响的变动扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额)计入其他综合收益。
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19、职工薪酬 - 续
19.3 辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产 生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
19.4 其他长期职工福利的会计处理方法
本集团其他长期职工福利按照设定受益计 划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动三个组 成部分。这些项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
20、预计负债
当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行 计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
21、收入
21.1 商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金 额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流 入本集团，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
21.2 提供劳务收入
本集团对外提供酒店客房服务的，在酒店客房服务已提供且取得收取服务费的权利时确认收入。
提供劳务同时授予客户奖励积分的业务，在提供劳务的同时，将销售取得的货款或应收货款在本次劳务提供产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，将取得的现金或 应收货款扣除奖励积分公允价值的部分确认为收入、奖励积分的公允价值确认为递延收益。
客户兑换奖励积分时，本集团将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入，确认为收入的金额以被兑换用于换取奖励的积分数额占预期将兑换用于换取奖励的积分总数的比例为基础计算确定。
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21、收入 - 续
21.3 加盟收入
本集团的加盟收入包括前期服务收入及持续加盟收入。
前期服务收入系本集团向加盟方在加盟酒店开业前提供相关服务时确认的收入。本集团提供的前期服务包括加盟咨询服务及开业支持服务。其中加盟咨询服务包括酒店投资咨询及物业设计；开业支持服务包括工程改造、系统安装及人员培训等。本集团在加盟方确认投资方案及物业设计时确认加盟咨询服务收入，在酒店正式开业时确认开业支持服务收入。
持续加盟收入系加盟酒店开业后，本集团授予加盟方使用本集团酒店 品牌的权利。本集团在加盟酒店开业后，按照合同规定的金额在加盟合同期间内确认持续加盟收入。
21.4 中央订房系统渠道收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
21.5 会员卡收入
在会员受益期内按直线法分期确认收入。
21.6 利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
22、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
22.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助主要包括动迁补助、信息平台扶持基金、新城饭店项目扶持基金和时尚之旅项目扶持基金，由于补贴款分别用于相关资产的投资，故该等政府补助为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
22.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助主要包括锦江之星产业扶持资金和奖励补助，该等政府补助为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确 认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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23、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
23.1 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
23.2 递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及 未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差 异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能 转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
23、递延所得税资产/递延所得税负债 - 续
23.3 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所 得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
24、租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
24.1 经营租赁的会计处理方法
24.1.1本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
24.1.2本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。 或有租金于实际发生时计入当期损益。
24.2 融资租赁的会计处理方法
24.2.1本集团作为承租人记录融资租赁业务
相关会计处理方法参见附注(三)“13.3 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法”。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别作为长期负债和一年内到期的长期负债列示。
财务报表附注2018年12月31日止年度
第37页
(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
25、套期会计
为规避某些风险，本集团把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本集团采用套期会计方法进行处理。本集团的套期主要为现金流量套期。
本集团在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和进行不同套期交易的策略。此外，在套期开始及之后，本集团会持续地对套期有效性进行评价，以 检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。
被指定为现金流量套期且符合条件的的衍生工具，其公允价值的变动属 于有效套期的部分计入其他综合收益，无效套期部分计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本集团随后确认一项金融资产或金融负债的，原计入其他综合收益的金额将在该项资产或债务影响损益的相同期间转出，计入当期损益；如果本集团预期原直接在其他综合收益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本集团随后确认一项非金融资产或非金融负债，则将已计入其他综合收益的利得或损失转出，计入该项非金融资产或非金融负债的初始成本中。如果预期原直接在其他综合收益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
除上述情况外，原计入其他综合收益的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
当本集团撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符合套期会计条件时，终止运用套期会计。套期会计终止时，已计入其他综合收益的累计利得或损失，将在预期交易发生并计入损益时，自其他综合收益转出计入损益。如果预期交易不会发生，则将计入其他综合收益的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。
26、重要会计政策和会计估计变更
26.1会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序本集团从编制2018年度财务报表起执行财政部于2018年6月15日颁布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2018)15号，以下简称“财会15号文件”)。财会15号文件对资产负债表和利润表的列报项目进行了修订，新增了“ 应收票据及应收账款”、“应付票据及应付账款”、“研发费用”行项目，修订了“其他应收款”、“固定资产”、“在建工程”、“其他应付款”和“长期应付款”、“管理费用”行项目的列报内容，减少了“应收票据”、“应收账款”、“应收股利”、“应收利息”、“应付股利”及“专项应付款”行项目，在“财务费用”项目下增加“其中：利息费用”和“利息收入”行项目进行列报，调整了利润表部分项目的列报位置。对于上述列报项目的变更，本集团根据规定对上述列报项目进行了变更，并对上年比较数据进行了重新列报。
经本集团第八届董事会第五十五次会议于2018年8月29日批准。
财务报表附注2018年12月31日止年度
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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
27、重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
27.1土地和品牌的使用寿命及减值
本集团管理层认为，除百岁村餐饮的商标之外，在可预见的将来本集团所拥有的土地 和其他品牌均会使用并带给本集团预期的经济利益流入，故其使用寿命是不确定的，故对土地不予折旧，对除百岁村餐饮的商标之外的其他品牌不予摊销。但无论上述使用寿命不确定的土地和品牌是否存在减值迹象，本集团管理层每年均对其进行减值测试，使用寿命不确定的土地和品牌的可收回金额按照其预计未来现金流量的现值与公允价值减去处置费用后的净额中较高者确定，其 计算需要采用会计估计。
27.2递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该债务期间的适用所得税税率计量。预期适用所得税税率是根据有关现行的税务法规及本集团的实际情况而确定。若预计所得税税率与原 估计有差异，本集团管理层将对其进行调整。
递延所得税资产的确定，以很可能取得用来抵扣税务亏损及暂时性差异的应纳税所得额为限。如果预计未来期间无法取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣税 务亏损及可抵扣暂时性差异带来的经济利益，本集团管理层将减记递延所得税资产的账面价值。
由于无法确定相关可抵扣税务亏损和可抵扣暂时性差异是否很可能转回，故本集团对于部分可抵扣税务亏损及可抵扣暂时性差异未确认为递延所得税资产。如未来实际产生的盈利多于预期，将视情况调整相应的递延所得税资产，确认在该情况发生期间的合并利润表中。
财务报表附注2018年12月31日止年度
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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
27、重要会计估计和判断 - 续
27.3长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产及经营租入固定资产改良支出与装修支出的减值
本集团管理层根据附注(三)17所述的会计政策，于资产负债表日评估长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产及经营租入固定资产改良支出与装修支出是否出现任何减值。可收回金额为资产预计未来现金流量的现值与公允价值减去处置费用后的净额两者中较高者，是按可以取得的最佳信息作出估计，以反映知情自愿各方于各资产负债表日进行公平交易以处置资产而获取的款项(经扣减处置成本)或持续使用该资产所产生的现金。该估计于每次减值测试时都可能予以调整。
27.4商誉减值
本集团每年对商誉进行减值测试。为进行减值测试，本集团需要确定包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额。包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额按照资产组或资产组组合预计未来现金流量的现值与公允价值减去处置费用后的净额中较高者确定，其 计算需要采用会计估计。
本集团计算可收回金额时，采用的关键假设及估计参见附注(五)13。关键假设及估计预期不同，将影响资产组或资产组组合可收回金额，从而影响商誉的减值金额。
27.5收入确认
加盟收入
本集团通过与加盟方签订加盟合同，由加盟方以本集团品牌经营管理其持有的酒店。根据加盟合同，本集团要求加盟方支付前期服务费及持续加盟费。在对前期服务收入确认时点进行考虑时，本集团认为该收入仅与在加盟方酒店开业前向其提供的服务相关，而后续及其他所有服务都须另外收费。因此在该些服务已经提供、取得加盟方验收认可并且相关收入可收回性不存在重大不确定性的情况下，本集团相应确认前期服务费收入。持续加盟收入与授予加盟方使用本集团品牌相关，因此当加盟酒店开业后，本集团按照合同约定的相关金额确认持续加盟收入。
其他收入
本集团主要收入还包括：客房收入、餐饮收入、会员卡收入、管理服务收入及商品销售收入。
其中客房收入、餐饮收入、会员卡收入、管理服务收入系向客户提供服务 取得收入，在相关服务提供完成取得客户认可时确认相应收入。商品销售收入系向客户出售酒店物资等商品，在相关商品交付给客户并经过验收时确认相应收入。
财务报表附注2018年12月31日止年度
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(四) 税项
主要税种及税率
税种 计税依据 税率及简易征收率本公司及中国大陆境内子公司：
增值税
销项税额减可抵扣进项税后余额
5%或6%或11%(10%)或17%(16%) (注1)
城市维护建设税 流转税额 5%或7%教育费附加 流转税额
| 3% |
地方教育费附加 流转税额
| 2% |
企业所得税 应纳税所得额 15%或25%(注2)房产税 房产计税原值、租金收入 1.2%、12%中国大陆境外子公司：
增值税 营业收入 20%或19.6%或10%企业互助社会捐金 营业收入
| 0.16% |
住房税 员工应税工资
| 0.45% |
学徒税 员工应税工资
| 0.68% |
继续教育税 员工应税工资 0.15%或1.05%或1.60%企业所得税 应纳税所得额 (注3)企业增值税(CVAE) 法国税法下企业价值增加金额
| 0% | - | 1.5% |
注1：根据财政部与税务总局关于调整增值税税率的通知(财税[2018]32号)，自2018年5月1日起，纳
税人发生增值税应税销售行为，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%和10%。
注2：根据西藏自治区人民政府关于调整企业所得税税率的通知(藏政发[2011]14号)，以及国家对西部大
开发税收优惠政策，对设在西藏自治区的各类企业，在2011年至2020年期间按15%的税率征收企业所得税。
广州赛文软件开发有限公司于2017年12月11日被续评为高新技术企业，自2018年起的三年内执行15%的企业所得税税率。
铂涛信息技术(广州)有限公司及广州齐程网络科技有限公司于2018年度被评为高新技术企业，自2018年起的三年内执行15%的企业所得税税率。
本公司及其他境内子公司企业所得税税率为25%。
注3：中国大陆境外子公司GDL企业所得税基准税率为33.33%，如果营业收入超过7,630,000.00欧元，
企业所得税税率上浮到34.43%。根据法国2017年相关财政法令，于2019年度，GDL所适用的企业所得税税率将从34.43%变更为28.92%，根据法国2018年相关财政法令，自2020年开始，GDL所适用的企业所得税税率将从28.92%逐步变更为25.83%。
于2018年1月，Keystone 及其下属6家注册在中国境外的企业(7Days Group Holdings Limited、7Days Inn Group (HK) Limited、Huan Peng Hotel Management (HK) Limited、Plateno Information andTechnology Development (HK) Limited、Plateno Supply Chain Management (HK) Limited及Chujian(HK) Limited)，经国家税务总局确认，成为境外注册中资控股居民企业，适用25%的所得税税率。
除上述Keystone 及其下属6家注册在中国境外的企业之外，本集团在开曼群岛注册成立的子公司不需缴纳企业所得税；注册于香港特别行政区的子公司所得税税率为16.5%；注册于德国的子公司所得税税率为15%；注册于新加坡的子公司所得税税率为17%；注册于奥地利的子公司所得税税率为25%；注册于卢森堡的子公司所得税税率为29.22%；注册于印度的子公司所得税税率为34.43%。
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(五) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
人民币元
项目
2018年12月31日 2017年12月31日外币金额 折算率
人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金：
人民币
10,558,633.92
19,019,450.76
欧元
-
3,261.02
7.8023
25,443.46
银行存款(注1)：
人民币
3,248,350,387.05
6,966,977,128.10
美元23,683,823.38
6.8632
162,546,816.61
96,976,155.73
6.5342
633,662,836.37
欧元87,375,586.18
7.8473
685,662,437.46
79,811,320.96
7.8023
622,711,869.53
英镑10,644,127.97
8.6762
92,350,583.11
4,746,118.56
8.7963
41,748,185.84
雷亚尔22,287,000.00
1.7658
39,354,809.87
7,628,000.00
1.9638
14,980,101.78
兹罗提59,564,949.55
1.8244
108,667,882.23
56,315,120.78
1.8679
105,192,115.60
摩洛哥迪拉姆1,772,970.00
0.7170
1,271,188.17
1,077,000.00
0.6952
748,737.15
印尼卢比6,682,896,246.83
0.0005
3,177,839.72
901,172,506.94
0.0005
434,006.82
港币2,003,412.89
0.8762
1,755,390.38
5,793,244.65
0.8359
4,842,573.23
韩元96,397,000.00
0.0061
591,938.66
56,656,697.00
0.0061
345,458.80
印度卢比80,201,000.00
0.0984
7,893,677.23
54,731,000.00
0.1018
5,574,337.27
泰铢4,704,000.00
0.2118
996,267.39
-
-
-
肯尼亚先令3,898.55
0.0674
262.83
6,886,959.95
0.0633
435,652.49
其他金融机构存款(注2)：
人民币
2,991,493,931.98
1,466,352,167.87
合计
7,354,672,046.61
9,883,050,065.07
注1： 本集团上述银行存款中由于诉讼被冻结的银行存款为人民币零元 (年初数﹕人民币3,073,345.94
元)。
本集团上述银行存款中由于账户长期未使用冻结的银行存款为人民币96,880.92元(年初数﹕人民币零元)。
本集团上述银行存款中包含保函保证金人民币1,515,085.00元(年初数﹕人民币515,085.00元)。
注2： 其他金融机构存款系存于锦江国际集团财务有限责任公司(经批准的非银行金融机构，以下简称
“财务公司”)的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
人民币元项目 2018年12月31日 2017年12月31日交易性金融资产
262,660,200.00
| 262,660,200.00 | - |
其中：权益工具投资
| 262,660,200.00 | - |
合计
| 262,660,200.00 | - |
注：本年度，本集团自公开市场购入北京银行(股票代码：601169)股票共计46,820,000股，该股票为非
受限股。本集团按2018年最后一个交易日之收盘价确认其公允价值人民币262,660,200.00元。
财务报表附注2018年12月31日止年度
第42页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
3、应收票据及应收账款
3.1 分类列示
人民币元项目 2018年12月31日 2017年12月31日应收账款995,483,663.04
940,027,901.79
合计995,483,663.04
940,027,901.79
于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团应收票据余额为零。
3.2 应收账款
(1) 应收账款分类披露：
人民币元
种类
2018年12月31日 2017年12月31日账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例(%)
金额
计提比例(%)
金额
比例(%)
金额
计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
1,142,860,023.80
98.45
165,332,770.75
14.47
977,527,253.05
1,083,703,373.24
98.28
162,591,568.89
15.00
921,111,804.35
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
18,014,536.98
1.55
58,126.99
0.32
17,956,409.99
18,928,574.14
1.72
12,476.70
0.07
18,916,097.44
合计1,160,874,560.78
100.00
165,390,897.74
14.25
995,483,663.04
1,102,631,947.38
100.00
162,604,045.59
14.75
940,027,901.79
(2) 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
人民币元账龄
2018年12月31日金额 坏账准备 计提比例(%)3个月以内
| 774,797,800.76 | - | - |
3至12个月
| 226,473,078.30 | 49,432,852.24 | 21.8 | 3 |
12个月以上
| 141,589,144.74 | 115,899,918.51 | 81.86 |
合计
| 1,142,860,023.80 | 165,332,770.75 | 14. | 4 | 7 |
(3) 本年计提、收回或转回的坏账准备情况
人民币元
项目
2017年12月31日
企业合并增
加
本年计提额 本年转回额 本年转销额
本年外币报表折算差额
2018年12月31日坏账准备 162,604,045.59
4,112,245.30
10,751,269.72
(14,402,169.40)
-
2,325,506.53
165,390,897.74
财务报表附注2018年12月31日止年度
第43页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
3、应收票据及应收账款 - 续
3.2 应收账款 - 续
(4) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
人民币元
单位名称
与本集团
关系
金额
占应收账款总额
的比例(%)
计提坏账准备金额
关联方12,169,278.95
| GOLDEN TULIP MENA |
1.05
-
浙江天猫技术有限公司 第三方8,254,172.42
0.71
-
| TRANSHOTEL |
第三方7,959,529.97
0.69
(5,595,293.93)
北京酷讯科技有限公司 第三方7,850,434.99
0.68
-
财付通支付科技有限公司 第三方4,170,886.54
0.36
-
合计40,404,302.87
3.49
(5,595,293.93)
4、预付款项
(1) 预付款项按账龄列示：
人民币元账龄
2018年12月31日 2017年12月31日金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内
| 279,239,577.67 |
100.00
| 327,214,714.29 |
100.00
合计
| 279,239,577.67 |
100.00
| 327,214,714.29 |
100.00
(2) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况
人民币元单位名称 与本集团关系
期末余额 未结算原因杭州钱江新城资产经营管理投资有限公司 第三方16,796,505.20预付房租杭州德必文化创意有限公司 第三方7,055,520.97
预付房租新疆吉安达投资管理有限公司 第三方3,710,080.49
预付房租姜世宏 第三方2,864,583.56
预付房租北京市塑料研究所 第三方2,545,000.03
预付房租合计
32,971,690.25
财务报表附注2018年12月31日止年度
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
5、其他应收款
5.1 分类列示
其他应收款项目 2018年12月31日 2017年12月31日其他应收款
| 492,130,925.63 | 473,982,593.40 |
应收利息
| 9,616,089.70 | 409,399,415.02 |
应收股利
| 23,555,239.18 | 20,215,877.40 |
合计
| 525,302,254.51 | 903,597,885.82 |
5.2 其他应收款
(1) 其他应收款分类披露
人民币元
种类
2018年12月31日 2017年12月31日账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例(%)
金额
计提比例(%)
金额
比例(%)
金额
计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
56,933,829.40
10.34
13,112,225.50
23.03
43,821,603.90
38,125,791.50
7.20
11,431,667.50
29.98
26,694,124.00
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
493,859,635.80
89.66
45,550,314.07
9.22
448,309,321.73
491,168,922.94
92.80
43,880,453.54
8.93
447,288,469.40
合计550,793,465.20
100.00
58,662,539.57
10.65
492,130,925.63
529,294,714.44
100.00
55,312,121.04
10.45
473,982,593.40
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：
人民币元单位名称
年末余额账面余额 坏账准备 计提比例(%)
计提理由深圳市英迈奇机电设备有限公司(注1)
| 5,775,000.00 | 5,775,000.00 | 100.00 |
预计无法收回
Golden Tulip Southern Asia LTD(注2)
7,337,225.50
| 7,337,225.50 | 7,337,225.50 | 100.00 |
预计无法收回
合计
| 13,112,225.50 | 13,112,225.50 | 100.00 |
注1： 深圳市英迈奇机电设备有限公司系Keystone的设备供应商，由于其提供的设备没有达到使用预期，
Keystone要求其退回相关款项。Keystone根据该应收款项的可回收性已经全额计提了坏账准备。
注2： 系GDL为联营公司Golden Tulip Southern Asia LTD的代垫款，由于双方对该部分代垫款存在争
议，GDL根据该应收款项的可回收性全额计提了坏账准备。
财务报表附注2018年12月31日止年度
第45页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
5、其他应收款 - 续
5.2 其他应收款 - 续
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
人民币元
项目
2017年12月31日
企业合并增
加
本年计提额 本年转回额 本年转销额
本年外币报表折算差额
2018年12月31日坏账准备55,312,121.04
437,326.40
3,993,064.88
(178,145.02)
(1,077,148.01)
175,320.28
58,662,539.57
(3) 按款项性质列示其他应收款
人民币元其他应收款性质 2018年12月31日 2017年12月31日押金及保证金
245,944,990.43
| 245,944,990.43 | 252,730,869.65 |
业务周转金
| 10,153,825.22 | 8,370,224.27 |
代垫款及其他
| 294,694,649.55 | 268,193,620.52 |
合计
| 550,793,465.20 | 529,294,714.44 |
(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
人民币元
单位名称 性质
与本公司
关系
年末余额 账龄
占其他应收
款总额的比例(%)
坏账准备年末余额杭州钱江新城资产经营管理投资有限公司(注)
保证金 第三方 15,516,524.00
三至四年 2.82
-
深圳市福田环庆实业股份有限公司
保证金 第三方8,478,147.00
一年以内1.54
-
Golden Tulip Southern Asia LTD 关联方代垫款
联营企业 7,337,225.50
二至三年 1.33
7,337,225.50
深圳市沙尾实业股份有限公司 保证金 第三方6,177,600.00
五年以上1.12
-
深圳市英迈奇机电设备有限公司 待收回采购款
第三方5,775,000.00
三至四年1.05
5,775,000.00
合计43,284,496.50
7.86
13,112,225.50
注： 系子公司上海锦江国际旅馆投资有限公司(“旅馆投资”)下属子公司杭州锦澈投资管理有限公司向
杭州钱江新城资产经营管理投资有限公司根据租赁合同支付的履约保证金以及装修保证金。
5.3 应收利息
人民币元单位名称 2018年12月31日 2017年12月31日银行定期存款7,292,807.56
408,473,121.64财务公司存款2,318,098.39
913,745.05委托贷款202,191.53
| 209,556.11 |
小计9,813,097.48
409,596,422.80
减：坏账准备197,007.78
197,007.78
合计9,616,089.70
409,399,415.02
财务报表附注2018年12月31日止年度
第46页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
5、其他应收款 - 续
5.4 应收股利
人民币元
项目
2017年12月31日
本年增加 本年减少
外币报表折算差额
2018年12月31日
未收回的原因
相关款项是否发
生减值账龄一年以内的应收股利
(1)长江证券股份有限公司
-
6,000,000.00
(6,000,000.00)
-
-
不适用 否
(2)杭州肯德基有限公司
| 19,482,475.25 | 45,927,333.18 | (42,445,690.66) | - | 22,964,117.77 | |||||||||||
尚未发放完毕 否
(3)苏州肯德基有限公司
-
20,399,349.80
(20,399,349.80)
-
-
不适用 否
(4)无锡肯德基有限公司
| 19,507.30 | 9,148,781.21 | (9,168,288.51) | - | - | ||||||||||||||
不适用 否
(5)上海肯德基有限公司
-
113,316,970.03
(113,316,970.03)
-
-
不适用 否
(6)上海新亚富丽华餐饮
股份有限公司
-
5,740,000.00
(5,740,000.00)
-
-
不适用 否
(7)GDL之股权投资 713,894.85
9,556,320.45
(9,682,598.45)
3,504.56
591,121.41
尚未发放完毕 否
(8)其他-
1,259,754.28
(1,259,754.28)
-
-
不适用 否
合计20,215,877.40
211,348,508.95
(208,012,651.73)
3,504.56
23,555,239.18
本财务报告期末本集团无账龄一年以上的应收股利。
6、存货
(1) 存货分类
人民币元
项目
2018年12月31日 2017年12月31日账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料40,307,086.74
-
40,307,086.74
| 43,385,307.57 |
134,951.83
| 43,250,355.74 | |
产成品140,302.00
-
140,302.00
| 235,981.04 |
-
| 235,981.04 | |
库存商品46,263,088.17
1,268,476.81
44,994,611.36
| 35,111,013.46 |
2,993,675.58
| 32,117,337.88 | |
合计86,710,476.91
1,268,476.81
85,442,000.10
| 78,732,302.07 |
3,128,627.41
| 75,603,674.66 | |
(2) 存货跌价准备
人民币元
存货种类
2017年12月31日 本年计提额 本年转回额 本年转销额
外币报表
折算差额
2018年12月31日
原材料134,951.83
-
-
(134,951.83)
-
-
库存商品2,993,675.58
3,946.21
(1,493,047.13)
(234,845.54)
(1,252.31)
1,268,476.81
合计3,128,627.41
3,946.21
(1,493,047.13)
(369,797.37)
(1,252.31)
1,268,476.81
财务报表附注2018年12月31日止年度
第47页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
7、其他流动资产
人民币元项目 2018年12月31日 2017年12月31日
| 待摊费用 | 31,729,027.67 | 32,697,562.16 |
| 预缴税金 | 295,339,889.83 | 228,391,498.43 |
(注)
| 委托贷款 | 3,900,000.00 | 7,918,354.93 |
| 其他 | 1,423,321.45 | 1,668,163.99 |
| 合计 | 332,392,238.95 | 270,675,579.51 |
注： 包括旅馆投资委托财务公司向上海新锦酒店管理有限公司(“新锦酒店管理”)发放 的委托贷款人民币
3,900,000.00元，贷款期限为2018年11月9日至2019年11月8日，年利率4.35%。
8、可供出售金融资产
(1) 可供出售金融资产情况
人民币元
项目
2018年12月31日 2017年12月31日账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具
- 公允价值计量707,212,353.65
-
707,212,353.65
| 1,072,573,254.88 | |
-
| 1,072,573,254.88 | |
- 按成本计量38,384,021.79
5,518,916.68
32,865,105.11
| 38,354,402.26 | 2,009,346.35 | 36,345,055.91 | |||
合计745,596,375.44
5,518,916.68
740,077,458.76
| 1,110,927,657.14 | 2,009,346.35 | 1,108,918,310.79 | |||
(2) 年末按公允价值计量的可供出售金融资产
人民币元可供出售金融资产分类 可供出售权益工具权益工具的成本
| 649,360,000.00 |
公允价值
| 707,212,353.65 |
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额
| 43,389,265.24 |
人民币元
被投资公司名称
股票代码
2017年12月31日
本年公允价值变动(注1) 本年处置
2018年12月31日 年末股数长江证券000783417,109,999.99
(347,548,590.72)
(69,561,409.27)
-
-
交通银行6013286,295,517.91
(4,754,572.91)
(1,540,945.00)
-
-
全聚德0021861,682,700.80
(1,626,292.08)
(56,408.72)
-
-
申万宏源00016680,386,558.68
(75,386,558.68)
(5,000,000.00)
-
-
通过Ocean BT L.P.持有之股权投资(注2)
HK00780 567,098,477.50
140,113,876.15
-
707,212,353.65
68,330,660.00
合计
1,072,573,254.88
(289,202,138.24)
(76,158,762.99)
707,212,353.65
注1： 本年公允价值变动人民币289,202,138.24元，其中，因可供出售金融资产公允价值变动而增加的
金额为人民币11,008,926.20元，因处置可供出售金融资产减少的金额为人民币300,211,064.44元。
注2： 本集团之子公司Keystone系Ocean BT L.P.的有限合伙人，并通过Ocean BT L.P.持有eLong Inc.
(“艺龙”)约3.58%的股权，作为可供出售金融资产核算。
于2018年3月，艺龙完成收购Tongcheng Network，并更名为Tongcheng-Elong Holdings Limited(“同程艺龙”)。于2018年11月14日，同程艺龙于香港联交所上市(股票代码：HK00780)。该项可供出售金融资产公允价值按照期末股票收盘价、持有股数以及为取得受益而发生的相关税费支出确定。
财务报表附注2018年12月31日止年度
第48页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
8、可供出售金融资产 - 续
(3) 年末按成本计量的可供出售金融资产
人民币元
被投资单位
账面余额 减值准备
在被投资单位持股比例(%)
本年现金
红利初始投资成本
2017年12月31日
本年增加 本年减少
外币报表折算差额
2018年12月31日
2017年12月31日
本年增加 本年减少
外币报表折算差额
2018年12月31日
杭州肯德基有限公司12,265,725.33
| 12,265,725.33 | |
-
-
-
| 12,265,725.33 | |
-
-
-
-
-
45,927,333.18
苏州肯德基有限公司5,484,594.24
| 5,484,594.24 | |
-
-
-
| 5,484,594.24 | |
-
-
-
-
-
20,399,349.80
无锡肯德基有限公司3,761,343.20
| 3,761,343.20 | |
-
-
-
| 3,761,343.20 | |
-
-
-
-
-
9,148,781.21
长江联合发展公司700,000.00
| 700,000.00 | |
-
-
-
| 700,000.00 | |
-
-
-
-
-
<1
-
上海商务中心股份有限公司5,187,700.00
| 5,187,700.00 | |
-
-
-
| 5,187,700.00 | |
-
-
-
-
-
-
上海锦江酒店物品有限公司1,469,473.95
| 1,469,473.95 | |
-
-
-
| 1,469,473.95 | |
-
-
-
-
-
-
广州含燕甜品有限公司100,000.00
| 100,000.00 | |
-
-
-
| 100,000.00 | |
-
| 100,000.00 | |
-
-
4.95
| 100,000.00 | |
-
广州宛若故里信息科技有限公司
4,000,000.00
-
| 4,000,000.00 | |
-
-
-
| 4,000,000.00 | |
3,500,000.00
-
-
3,500,000.00
-
广州慢镜头信息科技有限公司50,000.00
| 50,000.00 | |
-
-
-
| 50,000.00 | |
-
| 50,000.00 | |
-
-
| 50,000.00 | |
-
广州影梦信息科技有限公司200,000.00
| 200,000.00 | |
-
-
-
| 200,000.00 | |
-
| 200,000.00 | |
-
-
| 200,000.00 | |
-
GDL之可供出售金融资产4,685,433.69
| 5,135,565.54 | |
-
-
29,619.53
5,165,185.07
-
| 1,659,346.35 | |
-
9,570.33
-
| 1,668,916.68 | |
3,416,869.59
合计37,904,270.41
| 38,354,402.26 | |
-
-
29,619.53
38,384,021.79
3,500,000.00
| 2,009,346.35 | |
-
9,570.33
| 5,518,916.68 | ||
-
78,892,333.78
财务报表附注2018年12月31日止年度
第49页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
9、长期股权投资
人民币元
被投资单位
2017年12月31日
本年增减变动
2018年12月31日
减值准备年末余额新增投资 减少投资
其他变动
投资收益
其他综合收
益调整
其他权益变动
宣告发放现金股利
或利润
计提减值准
备
外币报表折
算差额联营企业
上海肯德基有限公司(“上海肯德基”)213,299,451.31
-
-
-
120,392,560.16
-
-
(113,316,970.03)
-
-
220,375,041.44
-
上海新鹿餐饮发展有限公司(“新鹿餐饮”)2,335,466.77
-
(2,261,899.77)
-
(73,567.00)
-
-
-
-
-
-
-
上海新亚富丽华餐饮股份有限公司(“新亚富丽华”)
31,156,022.06
-
-
-
7,919,659.24
(331,928.41)
-
(5,740,000.00)
-
-
33,003,752.89
-
上海齐程网络科技有限公司(“齐程网络”)
57,030,008.61
-
-
-
(2,939,437.92)
-
-
-
-
-
54,090,570.69
-
上海吉野家快餐有限公司(“上海吉野家”)2,245,620.16
-
-
-
(692,326.42)
-
-
-
-
-
1,553,293.74
-
上海静安面包房有限公司(“静安面包房”)(注1)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
上海新锦酒店管理有限公司(“新锦酒店管理”)
3,111,812.76
-
-
-
984,660.08
-
-
-
-
-
4,096,472.84
-
SNC Invest Hotels Dix 90 9,092,057.28
-
-
-
1,571,396.99
-
-
(931,294.38)
-
55,545.22
9,787,705.11
-
SNC Rouen Annecy 7,147,406.57
-
-
-
(1,274,405.77)
-
-
-
-
(2,767,286.94)
3,105,713.86
-
SNC Lisieux 4,704,548.84
-
-
-
(249,863.25)
-
-
(1,896,700.22)
-
16,716.10
2,574,701.47
-
SNC Angers Montpellier VilleneuveRennes Invest Hotels
6,642,167.68
-
-
-
662,342.64
-
-
(608,196.08)
-
38,571.69
6,734,885.93
-
SNC Chaville Bx Arles 6,273,111.01
-
-
-
784,172.94
-
-
(705,579.29)
-
36,561.79
6,388,266.45
-
SNC Bayeux Bergerac Blagnac 4,537,496.19
-
-
-
361,104.78
-
-
(284,090.36)
-
26,543.92
4,641,054.53
-
Saclay Invest Hotel 3,902,693.57
-
-
-
(254,436.82)
-
-
-
-
(1,869,925.20)
1,778,331.55
-
甘孜州圣地香巴拉旅游投资有限公司(注2)-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3,057,262.29
广州铭岩信息科技有限公司(注2)2,295,040.73
-
-
-
(36,024.54)
-
-
-
(2,259,016.19)
-
-
2,259,016.19
广州蛋壳网络科技有限公司7,248,380.73
-
(7,248,380.73)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
广州乐寄信息科技有限公司(注2)-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,801,815.71
深圳市第五空间公寓酒店管理有限公司1,924,328.06
-
-
-
(279,048.11)
-
-
-
-
-
1,645,279.95
-
广州辐伦淄信息科技有限公司2,589,716.51
-
-
-
(236,072.07)
-
-
-
-
-
2,353,644.44
-
广州创变者出入境服务有限公司1,566,493.26
-
-
-
67,262.36
-
-
-
-
-
1,633,755.62
-
广州虫洞网络科技有限公司3,576,722.23
-
-
-
(996,837.58)
-
-
-
-
-
2,579,884.65
-
广州沁游商务服务有限公司1,777,054.07
-
-
-
(205,414.42)
-
-
-
-
-
1,571,639.65
-
广州小胖信息科技有限公司516,348.14
-
-
-
(9,667.09)
-
-
-
-
-
506,681.05
-
广州木西美互联网服务有限公司1,488,270.23
-
-
-
(67,293.59)
-
-
-
-
-
1,420,976.64
-
广州涯际酒店管理有限公司978,324.72
-
-
-
(46,638.85)
-
-
-
-
-
931,685.87
-
广州遇乐网络有限公司846,186.96
-
-
-
(312,951.11)
-
-
-
-
-
533,235.85
-
广州窝趣公寓管理有限公司(“广州窝趣”)23,223,760.93
-
-
-
(5,227,824.65)
-
-
-
-
-
17,995,936.28
-
其他17,010,105.61
1,353,968.38
(1,384,796.36)
-
5,306,529.39
(73,274.34)
-
(1,713,590.54)
-
5,260,280.09
25,759,222.23
-
合计 416,518,594.99
1,353,968.38
(10,895,076.86)
-
125,147,879.39
(405,202.75)
-
(125,196,420.90)
(2,259,016.19)
797,006.67
405,061,732.73
7,118,094.19
财务报表附注2018年12月31日止年度
第50页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
9、长期股权投资 - 续
注1：静安面包房有限公司由于连续亏损，本集团对其长期股权投资已减计至零。
注2：甘孜州圣地香巴拉旅游投资有限公司、广州铭岩信息科技有限公司及广州乐寄信息科技有限公司
系Keytone投资的联营企业，目前已停止经营。
10、固定资产
(1) 固定资产情况
人民币元
项目 境外土地 房屋及建筑物 机器设备 运输工具
固定资产装修支出
合计一、账面原值
1.2017年12月31日
| 1,335,412,392.97 | 8,562,593,129.60 | 3,194,740,692.35 | 21,535,477.62 | 548,559,204.11 | 13,662,840,896.65 |
2.本年增加金额
(1)购置946,019.09
47,697,550.97
95,390,767.79
173,042.92
17,980,861.82
162,188,242.59
(2)在建工程转入
-
130,612,437.44
109,694,735.39
-
91,614,160.08
331,921,332.91
(3)企业合并增加(附注
(六)1)
5,622,768.00
38,684,710.64
2,219,103.11
-
82,172.99
46,608,754.74
(4)竣工结算调整
-
(684.36)
1,186,567.99
-
240,323.20
1,426,206.83
(5)外币报表折算差额
3,753,531.03
16,880,108.89
1,127,344.02
-
| 990,615.34 | ||
22,751,599.28
3.本年减少
(1)处置或报废
(11,488,669.29)
(51,876,510.04)
(196,419,068.34)
(191,193.00)
(18,019,537.38)
(277,994,978.05)
4.2018年12月31日 1,334,246,041.80
8,744,590,743.14
3,207,940,142.31
21,517,327.54
641,447,800.16
13,949,742,054.95
二、累计折旧
1.2017年12月31日46,589,700.52
4,194,281,308.74
2,252,973,250.77
16,247,676.80
400,822,835.29
6,910,914,772.12
2.本年增加金额
(1)计提963,461.21
291,128,437.98
264,988,640.16
1,992,812.27
64,627,115.40
623,700,467.02
(2)外币报表折算差额
383,505.55
13,093,874.46
708,443.51
-
541,090.59
14,726,914.11
3.本年减少
(1)处置或报废
(853,730.96)
(44,030,700.28)
(173,050,378.80)
(179,587.65)
(16,602,147.46)
(234,716,545.15)
4.2018年12月31日 47,082,936.32
4,454,472,920.90
2,345,619,955.64
18,060,901.42
449,388,893.82
7,314,625,608.10
三、减值准备
1.2017年12月31日-
-
4,608,480.67
-
-
4,608,480.67
2.计提-
-
-
-
-
-
3.处置或报废-
-
(3,652,199.79)
-
-
(3,652,199.79)
4.2018年12月31日-
-
956,280.88
-
-
956,280.88
四、账面价值
1.2018年12月31日 1,287,163,105.48
4,290,117,822.24
861,363,905.79
3,456,426.12
192,058,906.34
6,634,160,165.97
2.2017年12月31日
| 1,288,822,692.45 | 4,368,311,820.86 |
937,158,960.91
| 5,287,800.82 | 147,736,368.82 | ||
6,747,317,643.86
财务报表附注2018年12月31日止年度
第51页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
10、固定资产 - 续
(2) 通过融资租赁租入的固定资产情况
人民币元项目 账面原值 累计折旧 账面价值土地121,852,874.40
770,625.70
121,082,248.70
房屋建筑物798,543,602.19
700,561,041.22
97,982,560.97
机器设备14,547,801.11
11,272,507.15
3,275,293.96
合计934,944,277.70
712,604,174.07
222,340,103.63
(3) 未办妥产权证书的固定资产情况
本财务报告期末，子公司时尚之旅酒店管理有限公司(“时尚之旅”)的净值为人民币52,399,148.08元的房屋建筑物产权证明尚在办理中。
(4) 固定资产抵押情况
本财务报告期末，本集团下属子公司净值为人民币182,008,366.79 元的房屋建筑物用于长期借款抵押，详见附注五(25)注2。
财务报表附注2018年12月31日止年度
第52页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
11、在建工程
(1) 在建工程情况
人民币元
项目
2018年12月31日 2017年12月31日账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值旅馆投资在建工程
"锦江都城"上海蒙自路店装修工程 48,938,030.25
-
48,938,030.25
-
-
-
"锦江之星"临汾解放路店装修工程25,088,308.76
-
25,088,308.76
22,789,349.88
-
22,789,349.88
"锦江之星"苏州市工业园区通园路酒店装修工程 18,486,196.99
-
18,486,196.99
16,313,380.06
-
16,313,380.06
"白玉兰"上海人民广场酒店装修工程 3,269,422.73
-
3,269,422.73
-
-
-
"康铂"淮海路酒店装修工程3,168,000.90
-
3,168,000.90
-
-
-
"康铂"南京江宁将军大道酒店装修工程 247,428.92
-
247,428.92
21,858,023.12
-
21,858,023.12
"康铂"上海静安寺酒店装修工程59,006.52
-
59,006.52
30,466,186.75
-
30,466,186.75
"锦江之星"上海九亭沪松公路酒店 装修工程 -
-
-
13,124,965.28
-
13,124,965.28
"锦江之星"天津台儿庄路酒店装修工程 -
-
-
22,713,962.97
-
22,713,962.97
旅馆投资其他装修工程 5,282,251.61
(4,127,415.28)
1,154,836.33
5,381,443.10
(4,127,415.28)
1,254,027.82
小计 104,538,646.68
(4,127,415.28)
100,411,231.40
132,647,311.16
(4,127,415.28)
128,519,895.88
财务报表附注2018年12月31日止年度
第53页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
11、在建工程 - 续
(1) 在建工程情况 - 续
人民币元
项目
2018年12月31日 2017年12月31日账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值GDL在建工程Louvre H?tels Group在建工程113,168,432.28
-
113,168,432.28
95,164,902.77
-
95,164,902.77
H?tel du Chateau (Fontainebleau)装修工程30,537,809.78
-
30,537,809.78
9,069,838.02
-
9,069,838.02
Hotelière du marché de Rungis装修工程12,130,527.18
-
12,130,527.18
-
-
-
Hotelimmo Antwerpen (Anvers)装修工程12,076,994.70
-
12,076,994.70
-
-
-
H?tels du pont de Suresnes装修工程9,579,828.07
-
9,579,828.07
10,905,691.90
-
10,905,691.90
LWIH Property Holding Poland装修工程7,604,765.24
| (1,141,005.16) | ||
6,463,760.08
7,584,631.37
| (1,141,005.16) | 6,443,626.21 |
Hotel Veldhoven BV (Eindhoven)装修工程6,951,557.46
| - | |||
6,951,557.46
-
| - | ||||||
-
H?tel Grill Nice l'Arenas装修工 程6,549,001.25
| - | |||||
6,549,001.25
508,471.60
| - | ||||||
508,471.60
Hotel Gaasperpark BV (Amsterdam)装修工程6,417,659.50
| - | |||
6,417,659.50
90,506.68
| - | ||||||
90,506.68
Hotel GE Katowice装修工程6,330,782.51
| - | |||
6,330,782.51
4,483.01
| - | |||||
4,483.01
Golden Tulip Bordeaux装修工程5,940,971.73
| - | |||
5,940,971.73
1,614,593.76
| - | ||||||
1,614,593.76
Cambourget装修工程2,983,252.25
| - | |||
2,983,252.25
6,701,076.28
| - | ||||||
6,701,076.28
Bleu Aix en Provence Galice装修工程1,195,111.15
| - | |||
1,195,111.15
1,629,219.02
| - | ||||||
1,629,219.02
Sarovar装修工程1,138,565.08
| - | |||
1,138,565.08
1,149,170.44
| - | ||||||
1,149,170.44
Louvre Hotele Group装修工程898,916.53
| - | |||||
898,916.53
565,475.16
| - | ||||||
565,475.16
H?tel Grill Paris Ermont Sannois装修工程394,042.91
| - | |||
394,042.91
2,938,916.29
| - | ||||||
2,938,916.29
H?telière de Magny (Disney)装修工程355,374.87
| - | |||
355,374.87
1,967,329.27
| - | ||||||
1,967,329.27
Gestion Hotel Argenteuil装修工程115,727.90
| - | |||
115,727.90
1,118,352.81
| - | ||||
1,118,352.81
GDL其他在建工程31,316,644.92
| - | ||||||
31,316,644.92
24,848,154.80
| - | ||||||
24,848,154.80
小计 255,685,965.31
(1,141,005.16)
254,544,960.15
165,860,813.18
(1,141,005.16)
164,719,808.02
Keystone在建工程
商用物业建设工程 21,709,098.76
-
21,709,098.76
24,024,413.23
-
24,024,413.23
七天直营店装修工程 7,889,277.80
-
7,889,277.80
18,960,981.51
-
18,960,981.51
莲花酒店前台管理系统等 2,600,420.00
(2,600,420.00)
-
2,600,420.00
(2,600,420.00)
-
Keystone其他在建工程12,203,427.86
(80,000.00)
12,123,427.86
21,650,226.49
(80,000.00)
21,570,226.49
小计44,402,224.42
(2,680,420.00)
41,721,804.42
67,236,041.23
(2,680,420.00)
64,555,621.23
财务报表附注2018年12月31日止年度
第54页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
11、在建工程 - 续
(1) 在建工程情况 - 续
人民币元
项目
2018年12月31日 2017年12月31日账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值维也纳在建工程
"维也纳国际"太原南站店装修工程 46,459,927.64
-
46,459,927.64
11,195,150.11
-
11,195,150.11
"维也纳好眠"深圳塘朗店装修工程 41,130,065.12
-
41,130,065.12
1,901,684.27
-
1,901,684.27
"维也纳智好"深圳海湾店装修工程 4,627,497.70
-
4,627,497.70
3,136,616.73
-
3,136,616.73
"维也纳维纳斯"成都世纪城会展店 装修工程 524,325.57
-
524,325.57
1,907,118.98
-
1,907,118.98
"维也纳好眠"深圳机场一路店装修工程-
-
-
34,294,359.31
-
34,294,359.31
"维也纳国际"苏州站北广场店装修工程-
-
-
17,861,328.85
-
17,861,328.85
"维也纳国际"上海怒江路店装修工程-
-
-
20,687,220.67
-
20,687,220.67
"维也纳国际"西安大雁塔店装修工程 -
-
-
11,075,333.21
-
11,075,333.21
维也纳其他装修 16,742,932.49
-
16,742,932.49
17,230,467.27
-
17,230,467.27
小计109,484,748.52
-
109,484,748.52
119,289,279.40
-
119,289,279.40
百岁村在建工程
太原火车站店店装修工程 4,602,956.03
-
4,602,956.03
-
-
-
上海怒江路店装修工程 -
-
-
2,310,000.00
-
2,310,000.00
百岁村其他工程 538,732.69
-
538,732.69
2,266,799.87
-
2,266,799.87
小计5,141,688.72
-
5,141,688.72
4,576,799.87
-
4,576,799.87
其他在建工程
"白玉兰"南京江宁胜太西路店装修工程10,932,475.71
-
10,932,475.71
-
-
-
"锦江都城”南华亭宾馆装修工程 2,965,429.92
-
2,965,429.92
43,502,705.89
-
43,502,705.89
"凯里亚德”新亚明珠装修工程 579,001.15
-
579,001.15
13,693,964.52
-
13,693,964.52
"白玉兰"成都东风大桥店装修工程 535,075.09
-
535,075.09
-
-
-
"锦江都城”南京饭店装修工程 448,541.38
-
448,541.38
314,388.74
-
314,388.74
"麗枫&喆啡"上海花木店装修工程66,000.00
-
66,000.00
33,831,087.01
-
33,831,087.01
"锦江都城"长沙开福店装修工程-
-
-
104,135,437.70
-
104,135,437.70
锦江全球采购平台 8,577,735.88
-
8,577,735.88
-
-
-
其他在建工程 4,077,348.92
-
4,077,348.92
2,012,428.91
-
2,012,428.91
小计28,181,608.05
-
28,181,608.05
197,490,012.77
-
197,490,012.77
总计 547,434,881.70
(7,948,840.44)
539,486,041.26
687,100,257.61
(7,948,840.44)
679,151,417.17
财务报表附注2018年12月31日止年度
第55页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
11、在建工程 - 续
(2) 重大在建工程项目变动情况
人民币元
项目名称 2017年12月31日
本年购建
本年转入固定资产
本年转入无形资产
本年转入长期待摊费用
本年其他变动
外币报表折算差额
2018年12月31日
利息资本化
累计金额
其中:本年利息
资本化金额
本年利息
资本化率
(%)
资金来源“锦江都城"上海蒙自路店装修工程
-
48,938,030.25
-
-
-
-
-
48,938,030.25
-
-
-
自有资金"锦江之星"临汾解放路店装修工程
22,789,349.88
2,298,958.88
-
-
-
-
-
25,088,308.76
-
-
-
自有资金
“锦江之星"苏州市工业园区通园路酒店装修工程
16,313,380.06
2,172,816.93
-
-
-
-
-
18,486,196.99
-
-
-
自有资金
"白玉兰"南京江宁胜太西路店装修工程
-
10,932,475.71
-
-
-
-
-
、10,932,475.71
-
-
-
自有资金
锦江全球采购平台
-
8,577,735.88
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8,577,735.88
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自有资金
"白玉兰"上海人民广场酒店装修工程
-
3,269,422.73
-
-
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3,269,422.73
-
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自有资金
"康铂"淮海路酒店装修工程
-
3,168,000.90
-
-
-
-
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3,168,000.90
-
-
-
自有资金
"锦江都城”南华亭宾馆装修工程
43,502,705.89
3,827,168.31
(5,311,513.10)
-
(39,052,931.18)
-
-
2,965,429.92
-
-
-
自有资金
"凯里亚德”新亚明珠装修工程
13,693,964.52
6,307,890.23
(4,548,351.16)
-
(14,874,502.44)
-
-
579,001.15
-
-
-
自有资金
"白玉兰"成都东风大桥店装修工程
-
13,413,649.69
(1,713,152.81)
-
(11,165,421.79)
-
-
535,075.09
-
-
-
自有资金
"康铂"南京江宁将军大道酒店装修工程
21,858,023.12
-
(4,060,056.80)
-
(15,043,820.92)
(2,506,716.48)
-
247,428.92
-
-
-
自有资金
"康铂"上海静安寺酒店装修工程
30,466,186.75
7,273,984.97
(5,402,332.34)
-
(32,278,832.86)
-
-
59,006.52
-
-
-
自有资金
"白玉兰"沈阳北陵店装修工程
-
11,996,480.73
(11,989,850.73)
-
-
-
-
6,630.00
-
-
-
自有资金
"白玉兰"宁波火车站店装修工程
31,200.00
11,207,071.81
(1,923,999.50)
-
(9,308,065.41)
-
-
6,206.90
-
-
-
自有资金
"锦江之星"上海九亭沪松公路酒店装修工程
13,124,965.28
-
-
-
-
(13,124,965.28)
-
-
-
-
-
募集资金
"白玉兰"北京西客站店装修工程
94,286.85
10,915,841.57
(11,010,128.42)
-
-
-
-
-
-
-
-
自有资金
"白玉兰"武汉丁字桥装修工程
-
15,107,642.72
(15,107,642.72)
-
-
-
-
-
-
-
-
自有资金
"麗枫&喆啡"上海花木店装修工程
33,831,087.01
27,325,853.58
(61,090,940.59)
-
-
-
-
66,000.00
-
-
-
自有资金
"白玉兰"上海锦江乐园店装修工程
-
10,044,681.39
(1,781,998.68)
-
(8,262,682.71)
-
-
-
-
-
-
自有资金
"锦江都城”长沙开福店装修工程
104,135,437.70
-
(98,687,865.56)
-
-
(5,447,572.14)
-
-
-
-
-
自有资金
“锦江之星"天津台儿庄路酒店装修工程
22,713,962.97
-
(3,696,897.89)
-
(17,306,852.17)
(1,710,212.91)
-
-
-
-
-
自有资金
"维也纳国际"太原南站店
11,195,150.11
35,955,815.62
(14,741.38)
-
(676,296.71)
-
-
46,459,927.64
-
-
-
自有资金
财务报表附注2018年12月31日止年度
第56页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
11、在建工程 - 续
(2) 重大在建工程项目变动情况 - 续
人民币元
项目名称 2017年12月31日
本年购建
本年转入固定资产
本年转入无形资产
本年转入长期待摊费用
本年其他变动
外币报表折算差额
2018年12月31日
利息资本化
累计金额
其中:本年利息
资本化金额
本年利息资本化率(%)
资金来源
"维也纳好眠"深圳塘朗店
1,901,684.27
40,422,438.46
(490,250.07)
-
(703,807.54)
-
-
41,130,065.12
-
-
-
自有资金
"维也纳智好"深圳海湾店
3,136,616.73
3,518,487.55
(1,457,229.23)
-
(570,377.35)
-
-
4,627,497.70
-
-
-
自有资金
"维也纳维纳斯"成都世纪城会展店
1,907,118.98
2,700,724.70
(3,378,279.48)
-
(705,238.63)
-
-
524,325.57
-
-
-
自有资金
"维也纳国际"上海怒江路店
20,687,220.67
53,200,268.00
(10,984,270.24)
-
(62,903,218.43)
-
-
-
-
-
-
自有资金
"维也纳国际"苏州站北广场店
17,861,328.85
49,152,071.07
(13,960,794.01)
-
(53,052,605.91)
-
-
-
-
-
-
自有资金
"维也纳好眠"深圳机场一路店
34,294,359.31
17,181,982.06
(254,399.40)
-
(51,221,941.97)
-
-
-
-
-
-
自有资金
"维也纳国际"西安大雁塔店
11,075,333.21
7,215,392.72
(254,702.69)
-
(18,036,023.24)
-
-
-
-
-
-
自有资金
Louvre H?tels Group装修工程
95,164,902.77
66,965,548.51
(19,448,676.32)
(28,374,681.77)
-
(1,771,827.91)
633,166.99
113,168,432.27
-
-
-
自有资金
H?tel du Chateau (Fontainebleau)装修工程
9,069,838.02
21,312,230.26
-
-
-
-
155,741.50
30,537,809.78
-
-
-
自有资金
Hotelière du marché de Rungis装修工程
-
12,071,940.53
-
-
-
-
58,586.65
12,130,527.18
-
-
-
自有资金
Hotelimmo Antwerpen (Anvers)装修工程
-
12,018,666.60
-
-
-
-
58,328.10
12,076,994.70
-
-
-
自有资金
H?tels du pont de Suresnes装修工程
10,905,691.90
2,497,291.10
(3,879,346.55)
-
-
-
56,191.62
9,579,828.07
-
-
-
自有资金
Hotel Veldhoven BV (Eindhoven)装修工程
-
7,074,171.62
(156,188.00)
-
-
-
33,573.84
6,951,557.46
-
-
-
自有资金
H?tel Grill Nice l'Arenas装修工程
508,471.60
6,374,459.61
(366,022.28)
-
-
-
32,092.33
6,549,001.26
-
-
-
自有资金
LWIH Property Holding Poland装修工程
6,443,626.21
281,184.29
(109,979.00)
-
-
-
(151,071.42)
6,463,760.08
-
-
-
自有资金
Hotel Gaasperpark BV (Amsterdam)装修工程
90,506.68
6,467,881.98
(171,806.80)
-
-
-
31,077.64
6,417,659.50
-
-
-
自有资金
Hotel GE Katowice装修工程
4,483.01
6,400,300.96
(43,991.60)
-
-
-
(30,009.85)
6,330,782.52
-
-
-
自有资金
Golden Tulip Bordeaux装修工程
1,614,593.76
5,886,338.84
(1,590,123.16)
-
-
-
30,162.29
5,940,971.73
-
-
-
自有资金
Cambourget装修工程
6,701,076.28
2,817,599.42
(6,555,929.53)
-
-
-
20,506.07
2,983,252.24
-
-
-
自有资金
Bleu Aix en Provence Galice装修工程
1,629,219.02
861,610.24
(1,302,972.70)
-
-
-
7,254.58
1,195,111.14
-
-
-
自有资金
Sarovar装修工程
1,149,170.44
27,588.89
-
-
-
-
(38,194.25)
1,138,565.08
-
-
-
自有资金
Louvre Hotele Group装修工程
565,475.16
348,266.84
-
-
-
-
(14,825.46)
898,916.54
-
-
-
自有资金
H?tel Grill Paris Ermont Sannois装修工程
2,938,916.29
105,177.55
(2,654,628.41)
-
-
-
4,577.48
394,042.91
-
-
-
自有资金
H?teliè re de Magny (Disney)装修工程
1,967,329.27
353,658.52
(1,969,119.52)
-
-
-
3,506.60
355,374.87
-
-
-
自有资金
Gestion Hotel Argenteuil装修工程
1,118,352.81
115,168.97
(1,119,370.50)
-
-
-
1,576.62
115,727.90
-
-
-
自有资金
财务报表附注2018年12月31日止年度
第57页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
11、在建工程 - 续
(2) 重大在建工程项目变动情况 - 续
人民币元
项目名称 2017年12月31日
本年购建
本年转入固定资产
本年转入无形资产
本年转入长期待摊费用
本年其他变动
外币报表折算差额
2018年12月31日
利息资本化累计金额
其中:本年利息
资本化金额
本年利息
资本化率
(%)
资金来源
商用物业建设工程
24,024,413.23
513,207.53
-
-
-
(2,828,522.00)
-
21,709,098.76
-
-
-
自有资金
"7天酒店"直营店高级房工程
3,892,674.00
1,660,560.00
-
-
(1,671,251.25)
-
-
3,881,982.75
-
-
-
自有资金
"7天酒店"直营店翻新工程
11,791,625.52
9,843,045.53
-
-
(19,379,077.55)
-
-
2,255,593.50
-
-
-
自有资金
"7天优品"直营店-七天优品改造工程
12,883,578.89
12,771,006.83
-
-
(24,986,062.57)
-
-
668,523.15
-
-
-
自有资金
"7天酒店"直营店普通客房升级工程
2,472,922.95
2,054,533.73
-
-
(4,412,027.21)
-
-
115,429.47
-
-
-
自有资金
其他境外装修工程
24,848,154.80
42,431,203.49
-
(36,052,968.07)
-
-
90,254.70
31,316,644.92
-
-
-
自有资金
其他境内装修工程
34,753,032.40
112,168,806.91
(35,433,781.74)
(5,588,598.70)
(69,739,144.00)
4,483,372.86
-
40,643,687.73
-
-
-
自有资金
合计
679,151,417.17
739,546,335.21
(331,921,332.91)
(70,016,248.54)
(455,350,181.84)
(22,906,443.86)
982,496.03
539,486,041.26
-
-
-
自有资金
财务报表附注2018年12月31日止年度
第58页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
12、无形资产
人民币元
项目 土地使用权 长期租约受益权 商标及品牌(注) 会员权
专利、相关权利
及软件
合计一、账面原值
1.2017年12月31日363,605,118.73
506,558,560.85
6,139,085,290.19
335,600,000.00
944,282,072.69
8,289,131,042.46
2.本期增加金额
(1)购置-
-
-
-
11,565,413.00
11,565,413.00
(2)在建工程转入
-
-
-
-
70,016,248.54
70,016,248.54
(3)企业合并增加(附注
(六)1)
-
-
-
-
19,392,673.22
19,392,673.22
3.本期减少金额
(1)处置-
-
(100,000.00)
-
(3,586,229.97)
(3,686,229.97)
4.外币报表折算差额-
2,069,325.91
9,290,712.36
-
4,392,287.45
15,752,325.72
5.2018年12月31日363,605,118.73
508,627,886.76
6,148,276,002.55
335,600,000.00
1,046,062,464.93
8,402,171,472.97
二、累计摊销
1.2017年12月31日89,213,784.22
159,598,775.59
167,837.24
29,355,000.00
538,494,466.63
816,829,863.68
2.本期增加金额
(1)计提48,426,260.16
59,317,398.36
28,149.96
16,780,000.00
124,382,423.65
248,934,232.13
3.本期减少金额
(1)处置-
-
-
(807,739.28)
(807,739.28)
4.外币报表折算差额-
22,235.59
-
-
3,562,966.26
3,585,201.85
5.2018年12月31日137,640,044.38
218,938,409.54
195,987.20
46,135,000.00
665,632,117.26
1,068,541,558.38
三、减值准备-
-
-
-
-
-
1.2017年12月31日-
-
-
-
-
-
2.本期增加金额-
-
-
-
-
-
3.本期减少金额-
-
-
-
-
-
4.2018年12月31日-
-
-
-
-
-
四、账面价值
-
-
1.2018年12月31日 225,965,074.35
289,689,477.22
6,148,080,015.35
289,465,000.00
380,430,347.67
7,333,629,914.59
2.2017年12月31日 274,391,334.51
346,959,785.26
6,138,917,452.95
306,245,000.00
405,787,606.06
7,472,301,178.78
注： 本集团认为在可预见的将来，商标及品牌均会使用并带给本集团预期经济利益流入。除百岁村餐
饮的商标按十年摊销之外，其他品牌的使用寿命是不确定的。
财务报表附注2018年12月31日止年度
第59页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
13、商誉
(1) 商誉账面原值
人民币元
被投资单位名称或形成商誉的事项
2017年12月31日
企业合并形成
外币报表折算差额
2018年12月31日Keystone 5,766,874,767.03
-
-
5,766,874,767.03
维也纳及百岁村668,816,710.56
-
-
668,816,710.56
GDL(注)4,840,050,720.39
78,182,356.58
20,643,449.45
4,938,876,526.42
山西金广快捷酒店管理有限公司(“金广快捷”)
40,171,417.85
-
40,171,417.85
时尚之旅51,785,803.21
-
-
51,785,803.21
深圳市都之华酒店管理有限公司(“都之华”)
3,740,756.59
-
-
3,740,756.59
合计11,371,440,175.63
78,182,356.58
20,643,449.45
11,470,265,981.66
注： 本年度，GDL非同一控制下企业合并Parcotel Annemasse (“Annemasse”)、 Golden Tulip South East
Asia Ltd (“GT SEA”) 、LAHOTELS及Tempting Places的合并成本超过合并中取得对方可辨认净资产公允价值份额的金额为9,612,314.13欧元，折合人民币75,066,405.98元，确认为商誉，详见附注(六)1。此外，GDL管理层根据最终确定的收购对价调增了2017年收购的Sarovar Hotels PrivateLimited(“Sarovar”)及H?tels et Préférence的商誉合计399,000.00欧元，折合人民币3,115,950.60元。
(2) 商誉减值准备
人民币元
被投资单位名称或形成商誉事项 2017年12月31日 本年计提 2018年12月31日金广快捷 19,626,870.92
20,544,546.93
40,171,417.85
都之华3,740,756.59
-
3,740,756.59
合计23,367,627.51
20,544,546.93
43,912,174.44
本年度， 本集团评估 了商誉的可收回金额，并确定与金广快捷相关的商誉发生了减值，金额为人民币20,544,546.93元。资产组发生减值的主要因素是本集团改变品牌经营策略，预计该品牌未来不会发展且原有门店数量减少。该资产组内并没有其他资产的账面价值需要注销。
将商誉分摊到资产组
本集团以经营分部作为报告分部。为减值测试的目的，本集团将商誉分摊至六个资产组，包括一个属于中国大陆境外有限服务型酒店营运及管理业务分部的资产组和五个属于中国大陆境内有限服务型酒店营运及管理业务分部的资产组。2018年12月31日，分配到这六个资产组的商誉的账面价值及相关减值准备如下：
人民币元
成本 减值准备 净额境外有限服务型酒店 营运及管理业务分部-GDL4,938,876,526.42
-
4,938,876,526.42
境内有限服务型酒店营运及管理业务分部-Keystone5,766,874,767.03
-
5,766,874,767.03
境内有限服务型酒店营运及管理业务分部-维也纳及百岁村
668,816,710.56
-
668,816,710.56
境内有限服务型酒店营运及管理业务分部-金广快捷40,171,417.85
(40,171,417.85)
-
境内有限服务型酒店营运及管理业务分部-时尚之旅51,785,803.21
-
51,785,803.21
境内有限服务型酒店营运及管理业务分部-都之华 3,740,756.59
(3,740,756.59)
-
合计11,470,265,981.66
(43,912,174.44)
11,426,353,807.22
财务报表附注2018年12月31日止年度
第60页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
13、商誉 - 续
(2) 商誉减值准备 - 续
计算上述资产组的可收回金额的关键假设及其依据如下：
A. 资产组GDL
资产组GDL的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定，并经第三方评估机构MKG Hospitality的评估确定。未来现金流量基于管理层批准的2019年至2023年的财务预算确定。在预计未来现金流量的现值时使用的关键假设为：基于该资产组过 去的业绩和对市 场发展的预期估计预计的客房收入增长率(2019年至2023年：约2.4%，2023年以后：约1.4%到2.0%)以及折现率(直营酒店：约8.03%，加盟及管理酒店：约14.14%)。其中2023年以后客房收入增长率系根据下属酒店经营所在国家的通货膨胀率确定。
管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组GDL的账面价值合计超过其可收回金额。
B. 资产组Keystone
资产组Keystone的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定，并经第三方评估机构上海东洲资产评估有限公司的评估确定。未来现金流量基于管理层批准的2019年至2023年的财务预算确定。在预计未来现金流量的现值时使用的关键假设为：基于该资产组过去的业绩和对市场发展的预期估计预计的客房收入增长率(2019年至2023年：约7.2%，2023年以后：约2%)以及折现率(约11.3%)。其中2023年以后客房收入增长率系根据通货膨胀率确定。
管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组Keystone的账面价值合计超过其可收回金额。
C. 资产组维也纳及百岁村
资产组维也纳及百岁村的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定，并经第三方评估机构上海东洲资产评估有限公司的评估确定。未来现金流量基于管理层批准的2019年至2023年的财务预算确定。在预计未来现金流量的现值时使用的关键假设为：基于该资产组过去的业绩和对市场发展的预期估计预计的客房收入增长率(2019年至2023年：约3.81%，2023年以后：约2%)以及折现率(约13.0%)。
管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组维也纳 及百岁村的账面价值合计超过其可收回金额。
D. 资产组时尚之旅
资产组时尚之旅的可收回金额按照公允价值减去处置费用后的净额确定。在预计公允价值及处置费用时使用的关键假设为：基于同类物业在市场上的处置价格预计的该资产组持有物业的预期处置价格。
管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组时尚之旅的账面价值合计超过 其可收回金额。
财务报表附注2018年12月31日止年度
第61页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
13、商誉 - 续
(2) 商誉减值准备 - 续
E. 资产组金广快捷及都之华
资产组金广快捷及都之华的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层批准的2019年至2023年的财务预算确定。在预计未来现金流量的现值时使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和对市场发展的预期估计预计的客房收入增长率及折现率。
对于资产组金广快捷及都之华，管理层根据上述计算结果对商誉金额全额计提减值准备。
14、长期待摊费用
人民币元
项目 2017年12月31日
本年增加金额(注1)
本年摊销金额 其他减少金额(注2)
外币报表折算差额
2018年12月31日
经营租入固定资产
改良支出
2,243,660,036.39
250,253,137.32
| 2,243,660,036.39 | |
(393,610,425.84)
(56,398,017.31)
457,799.69
2,044,362,530.25
经营租入固定资产
装修支出
| 383,512,983.14 |
211,112,960.23
(173,201,877.13)
(17,151,750.38)
-
404,272,315.86
预付租金及其他
45,654,665.22
-
| 45,654,665.22 | |
-
(8,408,278.12)
-
37,246,387.10
合计 2,672,827,684.75
461,366,097.55
(566,812,302.97)
(81,958,045.81)
457,799.69
2,485,881,233.21
注1： 本年增加金额包括在建工程完工转入长期待摊费用人民币455,350,181.84元，购置增加长期待摊
费用人民币4,932,930.43元，以及因工程竣工结算调整而增加的长期待摊费用人民币1,082,985.28元。
注2： 其他减少金额包括因工程竣工结算调整而减少人民币21,669,413.73元，发生减值损失人民币
36,188,711.35元，因资产报废而减少人民币15,691,642.61元，以及因实际使用而结转预付租金人民币8,408,278.12元。
15、递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
人民币元
项目
2018年12月31日 2017年12月31日可抵扣暂时性差异
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
递延所得税资产应付职工薪酬270,081,314.80
68,188,357.53
174,495,292.00
46,287,180.47
预收会员卡及积分的递延收益56,276,727.88
14,069,178.15
87,537,330.57
21,880,600.23
经营租赁费用503,256,411.33
125,122,282.74
346,459,715.44
85,912,228.79
政府补助14,588,062.83
3,647,015.71
86,720,714.11
21,680,176.34
资产减值准备186,610,406.29
46,652,589.62
170,021,069.82
42,505,267.45
固定资产折旧税会差异9,478,459.32
2,369,614.83
11,477,286.68
2,869,321.67
可抵扣亏损2,184,364,151.13
560,291,840.41
2,089,081,159.83
595,336,914.21
资本化费用23,706.11
5,926.53
48,470.61
12,117.65
预提费用49,088,877.62
12,272,219.41
128,958,457.76
32,239,614.45
计入公允价值变动损益的交易性金融资产公允价值变动
23,630,190.27
5,907,547.54
-
-
其他40,049,244.12
10,156,362.66
45,172,611.70
11,459,863.98
合计3,337,447,551.70
848,682,935.13
3,139,972,108.52
860,183,285.24
财务报表附注2018年12月31日止年度
第62页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
15、递延所得税资产/递延所得税负债 - 续
(2) 未经抵销的递延所得税负债
人民币元
项目
2018年12月31日 2017年12月31日应纳税暂时性差异
递延所得税负债 应纳税暂时性差异
递延所得税负债计入其他综合收益的可供出售金融资产公允价值变动
57,852,353.65
14,463,088.41
429,316,014.39
107,329,003.63
非同一控制下企业合并中资产公允价值调整
9,154,241,982.19
2,347,531,453.24
9,230,122,556.48
2,483,847,898.20
融资租赁费用90,605,439.79
23,394,324.55
91,416,451.06
26,437,637.65
固定资产折旧税会差异108,481,671.52
28,009,967.59
122,570,361.94
35,447,348.67
其他12,177,116.03
3,141,068.87
92,025,479.37
26,595,478.81
合计 9,423,358,563.18
2,416,539,902.66
9,965,450,863.24
2,679,657,366.96
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
人民币元
项目
2018年12月31日 2017年12月31日递延所得税资产和
负债互抵金额
抵销后递延所得税
资产或负债
递延所得税资产和
负债互抵金额
抵销后递延所得税
资产或负债递延所得税资产219,158,399.57
629,524,535.56
245,185,353.32
614,997,931.92
递延所得税负债 219,158,399.57
2,197,381,503.09
245,185,353.32
2,434,472,013.64
(4) 未确认递延所得税资产明细
人民币元项目 2018年12月31日 2017年12月31日可抵扣亏损1,004,594,653.54
983,353,326.19
可抵扣暂时性差异37,358,519.05
49,819,144.65
合计1,041,953,172.59
1,033,172,470.84
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
人民币元
2018年12月31日 2017年12月31日2018年
| - | 72,997,964.38 |
2019年
| 135,625,568.94 | 146,945,318.99 |
2020年
| 202,010,485.17 | 204,247,073.37 |
2021年
| 159,979,333.35 | 169,744,190.86 |
2022年
| 264,761,965.32 | 344,133,624.91 |
2023年及以后
| 242,217,300.7 | 6 | 45,285,153.6 | 8 |
合计
| 1,004,594,653. | 5 | 4 | 983,353,326.19 |
财务报表附注2018年12月31日止年度
第63页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
16、其他非流动资产
人民币元项目2018年12月31日 2017年12月31日地下建筑租赁使用费
| 51,849,812.73 | 48,165,639.45 |
保证金及押金
| 50,761,773.66 | 41,629,385.78 |
其他
| 522,577.99 | 432,088.87 |
合计
| 103,134,164.38 | 90,227,114.10 |
减：一年内到期的其他非流动资产
| - | - |
一年后到期的其他非流动资产
| 103,134,164.38 | 90,227,114.10 |
17、资产减值准备明细
人民币元
项目
2017年12月31日
本年收购子公司增加
本年计提 本年转回 本年转销
外币报表折算差额
2018年12月31日一、坏账准备
| 218,113,174.41 | 4,549,571.70 | 14,744,334.60 | (14,580,314.42) | (1,077,148.01) | 2,500,826.81 | 224,250,445.09 | |||||||||||||||
二、存货跌价准备
| 3,128,627.41 | - | 3,946.21 | (1,493,047.13) | (369,797.37) | (1,252.31) | 1,268,476.81 | |||||||||||||||
三、其他流动资产减值准备
| 9,326,950.81 | - | - | (1,966,534.92) | - | - | 7,360,415.89 | ||||||||||||||||||||
四、可供出售金融资产减值准备
| 2,009,346.35 | - | 3,500,000.00 | - | - | 9,570.33 | 5,518,916.68 | |||||||||||||||||||
五、长期股权投资减值准备
| 4,859,078.00 | ||
-
| 2,259,016.19 |
-
-
-
| 7,118,094.19 |
六、固定资产减值准备
| 4,608,480.67 | ||
-
-
-
| (3,652,199.79) |
-
| 956,280.88 |
七、在建工程减值准备
| 7,948,840.44 | ||
-
-
-
-
-
| 7,948,840.44 |
八、商誉减值准备
| 23,367,627.51 | ||
-
| 20,544,546.93 |
-
-
-
| 43,912,174.44 |
九、长期待摊费用减值准备
| 29,722,376.03 | ||
-
| 36,188,711.35 |
-
-
-
| 65,911,087.38 |
十、其他非流动资产减值准备
| 3,377,056.74 | ||
-
-
-
-
-
| 3,377,056.74 |
合计
| 306,461,558.37 | 4,549,571.70 | 77,240,555.28 | (18,039,896.47) | (5,099,145.17) | 2,509,144.83 | 367,621,788.5 | ||||||||||||||||||
18、短期借款
短期借款分类：
人民币元项目 2018年12月31日
2017年12月31日信用借款—其他金融机构(注1)12,500,000.00
| 10,500,000.00 |
信用借款—银行(注2)72,546.56
| 1,005,333,514.18 |
合计12,572,546.56
| 1,015,833,514.18 |
注1： 系本集团自财务公司取得的借款合计金额为人民币12,500,000.00元，年利率为3.915%。
注2： 银行借款人民币72,564.56元以浮动利率计息。
财务报表附注2018年12月31日止年度
第64页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
19、应付票据及应付账款
19.1 分类列示
人民币元项目 2018年12月31日 2017年12月31日应付账款
| 2,026,854,339.90 | 2,137,025,018.83 |
合计
| 2,026,854,339.90 | 2,137,025,018.83 |
于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团应付票据余额为零。
19.2 应付账款
应付账款明细如下：
人民币元项目 2018年12月31日 2017年12月31日应付经营货款1,570,287,922.96
1,600,447,881.22应付工程项目款456,566,416.94
536,577,137.61
合计2,026,854,339.90
2,137,025,018.83
20、预收款项
预收款项明细如下：
人民币元项目 2018年12月31日 2017年12月31日预收会员卡230,242,527.12
218,496,553.00
预收房款及餐饮定金等138,970,331.08
138,518,425.81
预收采购款283,560,093.28
203,740,612.03
预收加盟费270,002,015.98
294,722,412.67
其他24,841,497.39
17,746,460.44
合计 947,616,464.85
873,224,463.95
21、应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
人民币元
项目 2017年
12月31日
本年增加 本年减少 外币报表折
算差额
2018年12月31日1、短期薪酬829,964,262.62
4,612,339,077.84
(4,382,623,457.00)
1,694,687.88
1,061,374,571.34
2、境内离职后福利-设定提存计划
68,077,897.43
242,919,431.98
(184,739,613.36)
-
126,257,716.05
3、辞退福利12,934,449.42
24,014,654.94
(14,002,010.29)
-
22,947,094.07
合计910,976,609.47
4,879,273,164.76
(4,581,365,080.65)
1,694,687.88
1,210,579,381.46
财务报表附注2018年12月31日止年度
第65页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
21、应付职工薪酬 - 续
(2) 短期薪酬列示
人民币元
项目
2017年12月31日
本年增加 本年减少
外币报表折
算差额
2018年12月31日
1、工资、奖金、津贴
和补贴
659,946,931.52
3,838,818,545.91
(3,655,482,841.80)
1,073,579.44
844,356,215.07
2、职工福利费714,865.96
129,711,799.11
(129,826,391.05)
-
600,274.02
3、境内社会保险费
21,198,826.78
132,126,318.46
(122,326,144.15)
-
30,999,001.09
其中：医疗保险费17,250,757.34
110,054,305.88
(105,800,633.71)
-
21,504,429.51
工伤保险费1,096,429.64
9,279,810.67
(5,457,853.38)
-
4,918,386.93
生育保险费2,851,639.80
12,792,201.91
(11,067,657.06)
-
4,576,184.65
4、境内住房公积金
42,794,732.11
130,336,578.71
(99,573,055.78)
-
73,558,255.04
5、境外社会保险费
103,110,403.24
363,103,409.66
(357,660,301.17)
621,108.44
109,174,620.17
6、工会经费和职工教
育经费
2,189,735.19
18,242,425.99
(17,754,723.05)
-
2,677,438.13
7、其他8,767.82
-
-
-
8,767.82
合计829,964,262.62
4,612,339,077.84
(4,382,623,457.00)
1,694,687.88
1,061,374,571.34
(3) 境内离职后福利 - 设定提存计划
人民币元
项目
2017年12月31日
本年增加 本年减少
外币报表折算
差额
2018年12月31日1、养老保险费62,134,618.45
230,930,196.14
(168,844,065.09)
-
124,220,749.50
2、失业保险费5,943,278.98
11,989,235.84
(15,895,548.27)
-
2,036,966.55
合计68,077,897.43
242,919,431.98
(184,739,613.36)
-
126,257,716.05
本公司及境内子公司按规 定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据这些计划，本公司及境内子公司分别按员工上一年度月平均工资的一定比例每月为该等计划计提费用。除上述每月计提的费用外，本公司及境内子公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于计提时计入当期损益或相关资产的成本。
本公司及境内子公司本年应分别向养老保险、失业保险计划缴存费用人民币230,930,196.14元及人民币11,989,235.84元。于2018年12月31日，本公司及境内子公司尚有人民币124,220,749.50元及人民币2,036,966.55元的应缴存费用是于本财务报告期末到期而未支付给养老保险及失业保险计划的。
财务报表附注2018年12月31日止年度
第66页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
22、应交税费
人民币元项目 2018年12月31日
2017年12月31日
增值税
| 103,197,984.79 | 93,161,701.85 |
企业所得税
| 211,001,578.80 | 247,879,550.64 |
房产税
| 8,713,146.16 | 8,591,999.17 |
境内其他税费
| 20,038,917.39 | 19,261,561.54 |
境外其他税费
| 47,024,135.50 | 41,216,345.28 |
合计
| 389,975,762.64 | 410,111,158.48 |
23、其他应付款
23.1 分类列示
人民币元项目 2018年12月31日 2017年12月31日其他应付款
| 1,722,284,449.34 | 1,282,363,394.50 |
应付利息
| 28,151,863.08 | 33,494,915.09 |
应付股利
| 502,414.89 | 463,047.45 |
合计1,750,938,727.31
| 1,316,321,357.04 |
23.2 其他应付款
(1) 其他应付款明细如下：
人民币元项目 2018年12月31日
2017年12月31日
代收款
| 982,071,030.30 | 692,157,385.85 |
预提费用
| 303,261,664.15 | 248,372,715.47 |
定金和押金
| 268,349,430.01 | 178,798,692.47 |
预提重大资产置换及附属交易涉及税金
| 58,623,448.29 | 58,623,448.29 |
项目合作款
| 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
工程保证金
| 9,340,227.60 | 20,193,377.51 |
应付股权收购项目中介机构费用
| 6,201,560.21 | 6,669,598.62 |
收购Keystone少数股权尾款(注)
| 3 | , | 000 | , | 000.00 | - |
其他
| 61,437,088.78 | 47,548,176.29 |
合计1,722,284,449.34
| 1,282,363,394.50 |
注： 本财务报告期内，本集团收购子公司Keystone少数股东股权款项中尚有余额人民币3,000,000.00
元未支付。详见附注(七)2
(2) 本财务报告期末账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
本财务报告期末，账龄超过1年的的大额其他应付款包括：
本集团预提尚未支付的最终金额尚需待相关税金的清算 工作完成后确定的重大资产置换及附属交易涉及税金人民币58,623,448.29元。
本集团之子公司Keystone应付项目合作款余额人民币30,000,000.00元，系Keystone于2013年度收到第三方合作方关于双方合作开发商用物业项目的合作款。本财务报告期末，该合作项目尚未实施，该款项未来将用于合作项目支出用途。
财务报表附注2018年12月31日止年度
第67页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
23、其他应付款 - 续
23.2 其他应付款 - 续
(3) 除(1)中所述项目外，本财务报告期末本集团的其他应付款主要系与日常经营有关的预提租金等费
用、代收款项、定金和押金等款项。
23.3 应付利息
人民币元项目 2018年12月31日
2017年12月31日
长期借款应付利息28,112,733.08
32,159,798.26
短期借款应付利息39,130.00
1,335,116.83
合计 28,151,863.08
33,494,915.09
23.4 应付股利
人民币元单位名称 2018年12月31日
2017年12月31日
应付A股股东股利502,414.89
463,047.45
合计502,414.89
463,047.45
24、一年内到期的非流动负债
(1) 一年内到期的非流动负债明细如下：
人民币元项目 2018年12月31日 2017年12月31日一年内到期的长期借款(附注(五)25)
| 1,687,933,241.41 | 247,253,782.26 |
一年内到期的长期应付款(附注(五)26)
| 12,374,769.4 | 4 | 10,278,627.53 |
一年内到期的其他非流动负债(附注(五)29)
| 8,413,801.52 | 13,153,024.10 |
合计
| 1,708,721,812.37 | 270,685,433.89 |
25、长期借款
人民币元项目 2018年12月31日 2017年12月31日质押借款(注1)
| 4,559,000,000.00 | 4,759,000,000.00 |
抵押借款(注2)
| 64,810,371.62 | 74,715,743.91 |
信用借款(注3)
| 6,540,438,266.80 | 8,398,033,259.28 |
保证借款(注4)
| 6,026,726,400.00 | 6,007,771,000.00 |
委托借款(注5)
| 4,500,000.00 | 4,500,000.00 |
合计(注6)17,195,475,038.42
19,244,020,003.19
减：一年内到期的长期借款1,687,933,241.41
247,253,782.26
一年后到期的长期借款15,507,541,797.01
18,996,766,220.93
财务报表附注2018年12月31日止年度
第68页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
25、长期借款 - 续
注1： 本财务报告期末，本集团从中国进出口银行融入的借款余额为人民币4,559,000,000.00元，其中
一年内到期借款为人民币500,000,000.00 元。该借款以子公司Keystone 81.0034%股权作为质押。借款期限自2016年2月18日至2022年2月18日，年利率为浮动利率，本财务报告期内加权平均融资成本为3.6%。
注2： 本财务报告期末，本集团下属子公司向境外银行融入的波兰兹罗提抵押借款余额折合人民币
64,810,371.62元，其中一年内到期借款折合人民币8,160,360.09 元。本集团下属相关子公司以其固定资产作为抵押，详见附注(五)10(4)。借款到期日为2023年3月31日，年利率为波兰银行间三个月同业拆借利率上浮2.70百分点。
注3： 本财务报告期末，本集团从中国建设银行融入借款人民币400,000,000.00元，借款期限自2016年
12月09日至2019年12月25日，年利率为浮动利率，本财务报告期内加权平均利率为3.915%；从中国银行融入借款人民币600,000,000.00元，借款期限自2016年12月14日至2019年12月13日，年利率为浮动利率，本财务报告期内加权平均利率为3.895%。均为一年内到期的借款。
本财务报告期末，本集团下属子公司Keystone向上海浦东发展银行股份有限公司获得人民币借款金额为人民币920,000,000.00元，年利率均为浮动利率，本财务报告期内利率均为4.275%。
本财务报告 期末，本集团下属子公司海路投资向关联方Master Melon Capital融入借款500,000,000.00欧元，折合人民币3,923,650,000.00元，借款期限自2017年5月15日至2022年5月10日，年利率为1.08%。
本财务报告期末，本集团下属境外子公司向境外银行借入外币借款折合人民币71,393,266.80元，借款期限自2015年12月31日至2023年12月31日，年利率为3.89%~4.25%，其中一年内到期的借款为人民币8,703,281.32元。
本财务报告期末，本集团信用借款中从财务公司获得的借款金额为人民币625,395,000.00元，借款年利率为4.0375%。其中一年内到期的借款为人民币155,375,000.00元。
注4： 向中国银行上海市分行融入借款378,000,000.00欧元，折合人民币2,966,279,400.00元，借款期
限自2017年11月17日至2022年4月29日，年利率为1.10%，管理费率为0.20%；向中国银行巴黎分行融入借款20,000,000.00欧元，折合人民币156,946,000.00 元，借款期限自2017年11月17日至2022年4月29日，年利率为1.20%，管理费率为0.10%；向交通银行法兰克福分行融入借款370,000,000.00欧元，折合人民币2,903,501,000.00 元，借款期限自2017年11月17日至2022年11月16日，前三年借款利率为1.00%，后两年为欧元银行同业拆借利率+1%。本年加权平均利率为1.00%，管理费率为0.30%。其中一年内到期的借款为人民币15,694,600.00 元。上述借款均由锦江国际(集团)有限公司提供担保。
注5： 本财务报告期末，旅馆投资下属子公司沈阳锦富酒店投资管理有限公司向沈阳副食品集团公司取
得的借款余额为人民币4,500,000.00元，借款期限自2017年12月25日至2020年12月25日止，年利率为1.20%。
注6： 其中人民币9,515,381,509.71元借款以浮动利率计息。
财务报表附注2018年12月31日止年度
第69页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
26、长期应付款
(1) 按款项性质列示长期应付款
人民币元项目 2018年12月31日 2017年12月31日融资租赁(注1)162,355,952.84
146,978,739.96
H?tels et Préférence 少数股东股权收购款(注2)9,371,323.24
9,110,932.97
Sarovar少数股东股权收购款(注3)92,160,372.88
99,136,023.80
GT SEA 收购款(附注(六))9,416,760.00
-
其他23,541.88
31,209.20
合计
| 273,327,950.84 | 255,256,905.93 |
(2) 长期应付款中的应付融资租赁款明细
人民币元
2018年12月31日资产负债表日后第1年
| 13,269,092.05 |
资产负债表日后第2年
| 13,027,513.70 |
资产负债表日后第3年
| 12,965,157.48 |
资产负债表日后第4-5年
| 26,867,492.84 |
以后年度183,024,916.01
最低租赁付款额合计 249,154,172.08
减：未确认融资费用74,423,449.80
应付融资租赁款(注1)174,730,722.28
其中：一年内到期的应付融资租赁款12,374,769.44
一年后到期的应付融资租赁款162,355,952.84
并无由独立第三方为本集团融资租赁提供担保的金额。
注1： 应付融资租赁款中人民币144,097,559.52元以浮动利率计息，对于其中人民币112,365,590.64元
的应付融资租赁款，本集团已经购买了利率互换合同，详见附注(五)52。
注2： 系本集团下属子公司GDL收购H?tels et Préférence股权时，尚未支付的尾款。该款项将根据
H?tels et Préférence 2019年度的息税折旧摊销前利润及2019年末企业价值确定，并预计于2020年度支付。本财务报告期末，上述款项公允价值折合人民币9,371,323.24元。
注3： 系本集团下属子公司GDL于2017年度收购Sarovar 74%股权，根据股权收购协议约定，Sarovar
少数股东可以于2020年3月开始行使权利，要求GDL收购26%的剩余股权。收购对价根据Sarovar 少数股东提出行使权利前1个月开始的12个月期间的息税折旧摊销前利润确定。本财务报告期末，上述收购对价公允价值折合人民币92,160,372.88元。
财务报表附注2018年12月31日止年度
第70页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
27、长期应付职工薪酬
(1) 长期应付职工薪酬
人民币元项目 2018年12月31日 2017年12月31日离职后福利-设定受益计划净负债73,647,828.79
59,112,683.77
合计 73,647,828.79
59,112,683.77
系GDL根据所在地国家、行业及公司的相关工资协议规定、员工服务年限及工资水平所决定。
(2) 设定受益计划变动情况
人民币元项目 2018年度 2017年度一、年初余额59,112,683.77
49,009,564.56
二、企业合并增加124,950.40
2,824,720.73
三、计入当期损益的设定受益成本
7,302,466.82
5,353,126.16
1、当期服务成本6,427,814.02
4,453,438.82
2、利息净额874,652.80
899,687.34
四、计入其他综合收益的设定受益成本
7,987,454.32
(779,742.39)
1、精算收益(损失)
7,987,454.32
(779,742.39)
五、结算时支付的对价
(1,180,716.31)
-
六、本年外币报表折算差额
300,989.79
2,705,014.71
七、年末余额 73,647,828.79
59,112,683.77
设定受益计划的内容及与之相关风险、对GDL未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
财务报表附注2018年12月31日止年度
第71页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
27、长期应付职工薪酬 - 续
(2) 设定受益计划变动情况 - 续
设定受益计划使GDL面临精算风险，这些风险包括利率风险、长寿风险和通货膨胀风险。政府债券收益率的降低将导致设定受益计划义务现值增加。设定受益计划义务现值基于参与计划的员工的死亡率的最佳估计来计算，计划成员预期寿命的增加将导致计划负债的增加。此外，设定受益计划义务现值与计划未来的支付标准相关，而支付标准根据通货膨胀 率确定，因此，通货膨胀率的上升亦将导致计划负债的增加。
GDL聘请了SPAC 公司，根据预期累积福利单位法，以精算方式估计其上述退休福利计划义务的现值。这项计划以通货膨胀率和死亡率假设预计未来现金流出，以折现率确定其现值。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。GDL根据精算结果确认GDL的负债，相关精算利得或损失计入其他综合收益，并且在后续会计期间不会转回至损益。过去服务成本会在对计划作出修订的期间计入当期损 益。通过将设定受益计划净负债乘以适当的折现率来确定利息净额。
在确定设定受益计划义务现值时所使用的重大精算假设为折现率、通货膨胀率及死亡率。本财务报表期间折现率为1.60%，通货膨胀率为1.5%。死亡率的假设是以65岁退休的男性职工和60岁退休的女性职工的平均预期剩余生命年限，本财务报表期间年限分别为23.1年以及27.7年。GDL总部人员薪酬预期2018年增长率为3%，酒店人员薪酬的预期增长率为2.5%。当员工达到相关规定工作年限后退休，其可领取的社会福利将不受影响(年龄段包括60岁至65岁，退休年龄的不同取决于其职业类别及出生年份)。确定退休年龄时假定普通职员、行政人员以及行政主管分别于20岁、22岁及23岁开始工作。
下述敏感性分析以相应假设在报告期末发生的合理可能变动为基础 (所有其他假设维持不变)：
? 如果折现率增加(减少)0.50%，则设定受益计划义务现值将减少人民币5,053,112.65元(增加人民
币5,592,929.61元)。? 如果通货膨胀率增加(减少)0.50%，则设定受益计划义务现值将增加人民币140,095.62元(减少人
民币149,991.79元)。? 如果薪酬的预期增长率增加(减少)0.50%，则设定受益计划义务现值将增加人民币4,413,025.62元
(减少人民币4,836,392.59元)。
由于部分假设可能具有相关性，一项假设不可能孤立地发生变动，因此上述敏感性分析不一定能反映设定受益计划义务现值的实际变动。
在上述敏感性分析中，报告期末设定受益计划净负债的计算方法与资产负债表中确认相关债务的计算方法相同。
与以往年度相比，用于敏感性分析的方法和假设未发生任何变动。
财务报表附注2018年12月31日止年度
第72页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
28、预计负债
人民币元项目 2018年12月31日 2017年12月31日未决诉讼(注1)
| 23,352,962.21 | 32,917,826.55 |
经营风险准备(注2)
| 41,445,455.62 | 25,680,177.66 |
预计搬迁损失(注3)
| 12,398,734.00 | - |
合计
| 77,197,151.83 | 58,598,004.21 |
注1： 本财务报告期末，GDL被部分员工就劳动纠纷提起诉讼，GDL管理层根据对诉讼结果的预期计
提预计负债1,461,245.78欧元，折合人民币11,466,834.00元。
本财务报告期末，本集团之子公司Keystone由于房屋租赁、特许经营纠纷等事项受到起诉，
Keystone管理层根据对诉讼结果的预期计提预计负债人民币11,886,128.21元。
注2： 主要系GDL就经营活动中与第三方发生的争议事项预计的损失。
注3： GDL总部计划于2019年4月搬迁，并已就新租赁的办公楼签订了租赁合同，因此GDL针对不
可撤销的原租赁合同自2019年5月至租赁期末的闲置期间租金计提了相应的损失。
29、其他非流动负债
人民币元项目 2018年12月31日 2017年12月31日政府补助
| 14,588,062.83 | 86,720,714.11 |
营销基金(注1)
| 65,906,650.61 | 63,432,027.77 |
会员积分
| 70,449,116.04 | 50,325,028.92 |
长租约亏损(注2)
| 8,129,156.56 | 9,724,034.84 |
其他
| 4,663,545.82 | 4,135,858.79 |
合计
| 163,736,531.86 | 214,337,664.43 |
减：一年内到期的其他非流动负债
| 8,413,801.52 | 13,153,024.10 |
一年后到期的其他非流动负债
| 155,322,730.34 | 201,184,640.33 |
注1：营销基金系GDL向加盟酒店收取的品牌推广费，用于GDL未来发生的品牌推广活动。
注2：长租约亏损为本集团收购Keystone时根据评估确定的Keystone已签订的不可撤销租赁合同未来现
金流出高于收购日市场公允价值部分的现值。该长租约租赁亏损按照相应租赁合同的剩余期限进行摊销。
涉及政府补助的项目：
人民币元
负债项目
2017年12月31日
本年新增补助金额
本年计入损益金额
2018年12月31日
与资产相关/与收益相关信息平台扶持基金 3,900,000.00
-
3,900,000.00
-
与资产相关新城饭店项目扶持基金4,455,548.72
-
722,150.00
3,733,398.72
与资产相关时尚之旅项目扶持基金2,266,500.00
-
994,500.00
1,272,000.00
与资产相关锦江之星苏州乐园店补助76,000,000.00
-
76,000,000.00
-
与收益相关锦江之星中山公园店补助-
9,500,000.00
-
9,500,000.00
与收益相关其他 98,665.39
-
16,001.28
82,664.11
与资产相关合计 86,720,714.11
9,500,000.00
81,632,651.28
14,588,062.83
财务报表附注2018年12月31日止年度
第73页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
30、股本
人民币元
2017年12月31日
本年变动
2018年12月31日非公开发
行新股
送股
公积金
转股
其他 小计
一、有限售条件股份
1 国家持股-
-
-
-
-
-
-
2. 国有法人持股117,848,242.00
-
-
-
-
-
117,848,242.00
3. 其他内资持股 15,244,482.00
-
-
-
-
-
15,244,482.00
4. 外资持股20,325,976.00
-
-
-
-
-
20,325,976.00
有限售条件股份合计153,418,700.00
-
-
-
-
-
153,418,700.00
二、无限售条件股份
1. 人民币普通股648,517,740.00
-
-
-
-
-
648,517,740.00
2. 境内上市外资股 156,000,000.00
-
-
-
-
-
156,000,000.00
3. 境外上市外资股 -
-
-
-
-
-
-
4. 其他-
-
-
-
-
-
-
无限售条件股份合计 804,517,740.00
-
-
-
-
-
804,517,740.00
三、股份总数957,936,440.00
-
-
-
-
-
957,936,440.00
人民币元
2016年12月31日
上年变动
2017年12月
31日非公开发
行新股
送股
公积金
转股
其他 小计
一、有限售条件股份
1 国家持股-
-
-
-
-
-
-
2. 国有法人持股219,125,242.00
-
-
-
(101,277,000.00)
-
117,848,242.00
3. 其他内资持股15,244,482.00
-
-
-
-
-
15,244,482.00
4. 外资持股 120,325,976.00
-
-
-
(100,000,000.00)
-
20,325,976.00
有限售条件股份合计354,695,700.00
-
-
-
(201,277,000.00)
-
153,418,700.00
二、无限售条件股份
1. 人民币普通股 447,240,740.00
-
-
-
201,277,000.00
-
648,517,740.00
2. 境内上市外资股156,000,000.00
-
-
-
-
-
156,000,000.00
3. 境外上市外资股 -
-
-
-
-
-
-
4. 其他 -
-
-
-
-
-
-
无限售条件股份合计603,240,740.00
-
-
-
201,277,000.00
-
804,517,740.00
三、股份总数957,936,440.00
-
-
-
-
-
957,936,440.00
31、资本公积
人民币元
项目 2017年12月31日
本年增加 本年减少
2018年12月31日
资本溢价
| 8,581,663,647.36 |
-
(666,877,795.13)
7,914,785,852.23
其中：投资者投入的资本
7,785,762,028.07
-
| 7,785,762,028.07 | |
-
| 7,785,762,028.07 | |
同一控制下企业合并形成的差额
-
| 1,027,136,210.91 | |
-
| 1,027,136,210.91 | |
与少数股东的股权交易(附注(七)2)
(231,234,591.62)
-
(666,877,795.13)
(898,112,386.75)
其他资本公积 128,901,643.62
-
-
128,901,643.62
其中：原制度资本公积转入
-
| 163,502,812.00 | |
-
| 163,502,812.00 | |
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
分配外所有者权益其他变动
(34,601,168.38)
-
-
(34,601,168.38)
合计
8,710,565,290.98
-
| 8,710,565,290.98 | |
(666,877,795.13)
8,043,687,495.85
财务报表附注2018年12月31日止年度
第74页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
31、资本公积 - 续
人民币元
项目 2016年12月31日
本年增加 本年减少
2017年12月31日
资本溢价
8,681,361,436.76
-
| 8,681,361,436.76 | |
(99,697,789.40)
| 8,581,663,647.36 | |
其中：投资者投入的资本
-
| 7,785,762,028.07 | |
-
| 7,785,762,028.07 | |
同一控制下企业合并形成的差额
-
| 1,027,136,210.91 | |
-
| 1,027,136,210.91 | |
与少数股东的股权交易 (131,536,802.22)
-
(99,697,789.40)
(231,234,591.62)
其他资本公积163,502,812.00
-
(34,601,168.38)
128,901,643.62
其中：原制度资本公积转入
-
| 163,502,812.00 | |
-
| 163,502,812.00 | |
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
分配外所有者权益其他变动
-
-
(34,601,168.38)
(34,601,168.38)
合计
-
| 8,844,864,248.76 | |
(134,298,957.78)
| 8,710,565,290.98 | |
32、其他综合收益
人民币元
项目
2017年12月31日
本年发生额
2018年12月31日本年所得税前
发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入
损益
减：所得税费用
税后归属于母公司所有者
税后归属于少数股东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债或净资产的变动
(4,243,725.23) (7,987,454.32) - (2,750,080.52) (5,237,373.80) - (9,481,099.03)
二、以后将重分类进损益
的其他综合收益
其中：可供出售金融资产公允价值变动损益 460,377,881.01
11,008,926.20 300,211,064.44 (92,865,915.24) (205,127,380.37) 8,791,157.37 255,250,500.64权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
1,919,511.69
(405,202.76)
- - (405,202.76) - 1,514,308.93现金流量套期损益的有效部分 1,732,485.17
1,628,136.90 - 560,445.89 1,067,691.01 - 2,800,176.18外币财务报表折算差额 36,943,589.09
(32,854,305.61) - - (32,178,485.79) (675,819.82) 4,765,103.30合计496,729,741.73
(28,609,899.59) 300,211,064.44 (95,055,549.87) (241,880,751.71) 8,115,337.55 254,848,990.02
人民币元
项目
2016年12月31日
本年发生额
2017年12月31日本年所得税前
发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入
损益
减：所得税费用
税后归属于母公司所有者
税后归属于少数股东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债或净资产的变动
(3,732,448.14) (779,742.39)
- (268,465.30)
(511,277.09) - (4,243,725.23)
二、以后将重分类进损益
的其他综合收益
其中：可供出售金融资产公允价值变动损益 611,354,343.63
(112,961,172.64)
90,275,205.85
(56,850,759.53)
(150,976,462.62)
4,590,843.66
460,377,881.01
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
3,500,343.96
(1,580,832.27)
- - (1,580,832.27) - 1,919,511.69
现金流量套期损益的有效部分 740,086.48
1,475,723.25
- 508,091.54
992,398.69
(24,766.98) 1,732,485.17
外币财务报表折算差额 (10,603,035.07) 56,058,749.28 - - 47,546,624.16
8,512,125.12 36,943,589.09
合计601,259,290.86
(57,787,274.77) 90,275,205.85
(56,611,133.29) (104,529,549.13) 13,078,201.80
496,729,741.73
33、盈余公积
人民币元
项目 2017年12月31日
本年增加 本年减少 2018年12月31日
法定盈余公积
5,770,603.15
| 473,197,616.85 |
-
| 478,968,220.00 |
任意盈余公积180,681,288.50
-
-
180,681,288.50
合计
5,770,603.15
| 653,878,905.35 |
-
659,649,508.50
人民币元
项目 2016年12月31日
本年增加 本年减少 2017年12月31日
法定盈余公积439,717,647.39
33,479,969.46
-
| 473,197,616.85 |
任意盈余公积180,681,288.50
-
-
180,681,288.50
合计620,398,935.89
33,479,969.46
-
| 653,878,905.35 |
财务报表附注2018年12月31日止年度
第75页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
33、盈余公积 - 续
根据《中华人民共和国公司法》及本公司 章程，本公司按年度母公司净利润的10%提取法定盈余公积金；当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时，可不再提取。于2018年12月31日，本公司法定盈余公积已达到股本的50%。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损或者增加股本。任意盈余公积金经批准后可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
34、未分配利润
人民币元项目 2018年度 2017年度年初未分配利润
| 2,165,192,559.23 | 1,776,723,536.56 |
加：本年归属于母公司所有者的净利润
| 1,082,460,074.86 | 881,758,483.33 |
减：提取法定盈余公积
| 5,770,603.15 | 33,479,969.46 |
应付普通股股利
| 536,444,406.40 | 459,809,491.20 |
年末未分配利润
| 2,705,437,624.54 | 2,165,192,559.23 |
(1) 股东大会已批准的现金股利
于2018年5月25日，本公司股东大会批准了本公司利润分配方案，按已发行之股份957,936,440股(每股面值人民币1元)计算，向全体股东派发现金股利每股人民币0.56元。
(2) 资产负债表日后的利润分配
于2019年3月28日，本公司董事会通过决议，提议本公司按已发行之股份957,936,440股(每股面值人民币1元)计算，向全体股东派发现金股利每股人民币0.60元，拟派发现金股利共计人民币574,761,864.00元。上述提议尚待本公司股东大会批准。
35、少数股东权益
少数股东权益明细如下：
人民币元少数股东名称 2018年12月31日 2017年12月31日1.锦江之星少数股东：
上海豫园集团有限公司
| 10,459,908.73 | 10,280,538.52 |
苏州新区狮山资产经营公司
| 28,506,996.36 | 6,219,520.93 |
上海花木经济发展总公司
| 6,050,270.42 | 6,050,304.07 |
扬州市双桥农工商总公司
| 1,889,148.98 | 1,950,962.02 |
上海市闵行区商业建设有限公司
| 1,307,769.60 | 1,269,130.23 |
2.旅馆投资少数股东：
沈阳副食品集团公司
| 4,080,995.76 | 5,245,018.46 |
庐山旅游发展股份有限公司
| 6,120,992.46 | 6,617,755.02 |
3.上海锦江同乐餐饮管理有限公司少数股东：
同乐(中国)控股有限公司
| ( | 2,548,691.23 | ) | (1,458,331.64) |
4.GDL下属子公司少数股东权益
| 194,717,974.80 | 199,363,613.95 |
5.Keystone及其下属子公司少数股东权益
| 609,279,272.71 | 1,092,579,035.25 |
6.维也纳及百岁村之少数股东权益
| 316,617,523.76 | 303,316,609.24 |
合计
| 1,176,482,162.35 | 1,631,434,156.05 |
财务报表附注2018年12月31日止年度
第76页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
36、营业收入、营业成本
(1) 营业收入、营业成本
人民币元
行业名称
2018年度 2017年度收入 成本 收入 成本主营业务
| 14,696,750,505.09 | 1,528,468,451.80 | 13,582,444,732.37 | 1,295,232,689.70 |
其他业务669,528.58
-
| 138,870.52 | 61,776.12 |
合计 14,697,420,033.67
1,528,468,451.80
| 13,582,583,602.89 | 1,295,294,465.82 |
(2) 主营业务(分行业)
人民币元
行业名称
2018年度 2017年度主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本中国大陆境内有限服务型酒店营运及管理业务
10,358,907,527.98
1,097,071,046.22
| 9,437,732,698.81 | 878,482,266.90 |
中国大陆境外有限服务型酒店营运及管理业务
4,101,830,431.50
321,434,542.27
| 3,890,541,614.93 | 294,150,678.48 |
食品及餐饮业务236,012,545.61
109,962,863.31
| 254,170,418.63 | 122,599,744.32 |
合计 14,696,750,505.09
1,528,468,451.80
| 13,582,444,732.37 | 1,295,232,689.70 |
(3) 按照地区划分的营业收入
人民币元项目 2018年度 2017年度中国大陆境内地区
| 10,595,589,602.17 | 9,692,041,987.96 |
其中：上海地区
| 1,691, | 104 | , | 319 | 24 | 1,568,274,460.84 |
上海以外地区
| 8,904,485,282.93 | 8,123,767,527.12 |
中国大陆境外地区
| 4,101,830,431.50 | 3,890,541,614.93 |
合计
| 14,697,420,033.67 | 13,582,583,602.89 |
(4) 中国大陆境内及境外有限服务型酒店营运及管理业务营业收入及营业成本
人民币元
行业名称
2018年度 2017年度营业收入 营业成本 营业收入 营业成本客房7,791,182,987.55
-
| 7,550,423,246.28 |
-
餐饮
| 1,193,527,311.28 | 551,415,635.85 | 1,152,745,912.51 | 513,628,352.42 | |||||||
商品销售967,755,938.38
772,778,621.56
| 694,681,401.94 | 574,687,827.06 |
前期服务费 594,210,773.57
-
-
| 501,166,425.26 |
持续加盟费 2,037,619,749.56
-
| 1,947,099,822.65 |
-
订房渠道费(注)111,723,558.02
-
| 80,438,928.55 |
-
会员卡收益
| 356,309,336.57 | - | 341,122,167.27 | - |
租赁 136,019,530.63
63,606,911.08
| 121,404,253.14 | 64,972,915.12 |
其他 1,272,388,773.92
30,704,420.00
939,192,156.14
19,343,850.78
合计 14,460,737,959.48
1,418,505,588.49
13,328,274,313.74
| 1,172,632,945.38 |
注： 系通过中央订房系统送达各连锁加盟店的客房预订，按实际住店间夜数和一定标准向相关加盟店
收取的订房渠道销售费。
财务报表附注2018年12月31日止年度
第77页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
36、营业收入、营业成本 - 续
(5) 餐饮业务营业收入及营业成本
人民币元行业名称
2018年度 2017年度营业收入 营业成本 营业收入 营业成本连锁餐饮
| 34,766,967.57 | 14,037,353.97 | 79,496,520.83 | 38,457,142.60 |
团体用膳
| 176,308,333.26 | 75,538,402.50 | 154,842,364.36 | 68,068,436.17 |
食品销售
| 24,937,244.78 | 20,387,106.84 | 16,456,530.61 | 15,009,270.06 |
其他
| - | - | 3,375,002.83 | 1,064,895.49 |
合计
| 236,012,545.61 |
109,962,863.31
| 254,170,418.63 | 122,599,744.32 |
(6) 本集团来自前五名客户的营业收入情况
人民币元客户名称 营业收入
占集团全部营业收入
的比例(%)上海德必投资管理有限公司
| 38,474,768.88 | 0.2 | 6 |
SYSCO France (原名 Brake France)
| 33,771,220.00 | 0.23 |
| HEINEKEN | 6,956,300.00 | 0.05 |
深圳市聚兴荣商务公司
| 6,049,531.20 | 0.04 | |||||||
| Diversey | Europe BV | 5,970,970.00 | 0.04 |
合计
| 91,222,790.08 | 0.6 | 2 |
37、按性质分类的成本与费用
人民币元项目 2018年度 2017年度商品成本
| 1,522,253,607.54 | 1,275,979,273.95 |
职工薪酬
| 4,874,931,150.38 | 4,141,180,680.16 |
其中：工资和薪金
| 3,828,873,877.07 | 3,288,209,795.69 |
社会保险费和住房公积金
| 865,902,643.57 | 702,273,015.03 |
福利费和其他费用
| 180,154,629.74 | 150,697,869.44 |
能源费及物料消耗
| 951,135,977.82 | 938,904,728.53 |
折旧与摊销
| 1,440,284,767.02 | 1,445,022,019.10 |
经营租赁费用
| 1,865,575,172.47 | 1,825,960,393.07 |
维修和维护费
| 480,638,056.63 | 411,358,687.88 |
其他
| 2,021,716,182.68 | 1,887,656,304.43 |
商品成本、销售费用及管理费用合计 13,156,534,914.54
11,926,062,087.12
财务报表附注2018年12月31日止年度
第78页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
38、税金及附加
人民币元项目 2018年度 2017年度城市维护建设税
| 26,686,529.58 | 23,992,226.74 |
教育费附加
| 17,955,650.51 | 17,184,298.28 |
房产税
| 122,676,988.88 | 119,599,351.51 |
印花税及其他
| 4,886,916.45 | 5,989,561.82 |
合计
| 172,206,085.42 | 166,765,438.35 |
39、财务费用
人民币元项目 2018年度 2017年度利息支出
| 468,455,431.82 | 558,106,921.37 |
减﹕利息收入
| 144,581,914.24 | 238,361,925.81 |
汇兑差额
| 1,088,320.21 | 41,755,996.92 |
其他
| 46,985,492.9 | 7 | 56,941,359.37 |
合计
| 371,947,330.76 | 418,442,351.85 |
40、资产减值损失
人民币元项目 2018年度 2017年度一、坏账损失
| 164,020.18 | 29,609,322.34 |
二、存货跌价损失(转回)
| (1,489,100.92) | 364,301.03 |
三、其他流动资产减值损失(转回)
| (1,966,534.92) | 3,783,147.01 |
四、可供出售金融资产减值损失
| 3,500,000.00 | 100,000.00 |
五、长期股权投资减值损失
| 2,259,016.19 | - |
六、投资性房地产减值损失
| - | - |
七、固定资产减值损失
| - | 4,544,950.79 |
八、在建工程减值损失
| - | 5,268,420.44 |
九、投资性房地产减值损失
| - | - |
十、商誉减值损失
| 20,544,546.93 | 19,626,870.92 |
十一、长期待摊费用减值损失
| 36,188,711.35 | 24,161,829.77 |
十二、其他非流动资产减值损失
| - | - |
合计59,200,658.81
87,458,842.30
财务报表附注2018年12月31日止年度
第79页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
41、其他收益
(1) 其他收益明细：
人民币元
项目 2018年度 2017年度
计入当期非经常性损益的
金额政府补助
| 50,945,762.07 | 26,312,086.20 | 50,945,762.07 |
合计
| 50,945,762.07 | 26,312,086.20 | 50,945,762.07 |
(2) 计入当期损益的政府补助
人民币元
项目 2018年度 2017年度 与资产相关/与收益相关产业扶持资金45,313,110.79
19,258,317.73
与收益相关信息平台扶持基金
| 3,900,000.00 | 3,900,000.00 |
与资产相关品牌创新项目补贴-
1,472,167.19
与收益相关时尚之旅项目扶持基金994,500.00
993,500.00
与资产相关新城饭店项目扶持基金722,150.00
672,100.00
与资产相关其他
| 16,001.28 | 16,001.28 |
与资产相关合计50,945,762.07
26,312,086.20
42、投资收益
(1) 投资收益明细情况
人民币元项目 2018年度 2017年度权益法核算的长期股权投资收益125,147,879.39
93,858,049.31持有可供出售金融资产期间取得的投资收益86,152,088.06
74,553,899.43处置可供出售金融资产取得的投资收益303,684,995.37
98,842,034.83处置长期股权投资产生的投资收益7,867,224.89
14,644,382.22
丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产
生的利得
-
18,964,621.83
其他
(91,534.92)
1,557,452.71合计522,760,652.79
302,420,440.33
财务报表附注2018年12月31日止年度
第80页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
42、投资收益 - 续
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
人民币元
被投资单位 2018年度 2017年度 本年比上年增减变动的原因上海肯德基120,392,560.16
113,342,242.97
因营业收入增加，本年盈利高于上年
新亚富丽华7,919,659.24
6,902,988.67
因营业收入增加，本年盈利高于上年
新鹿餐饮
(73,567.00)
203,962.89
因成本费用增加，本年亏损上海吉野家
(692,326.42)
130,807.45
因营业收入下降，本年亏损静安面包房-
-
上年已减计至零新锦酒店管理984,660.08
1,028,016.39
因营业收入下降，本年盈利低于上年
GDL之联营企业6,906,840.90
(18,070,994.15)
因部分亏损联营企业已处置，本年盈
利高于上年齐程网络
(2,939,437.92)
(8,368,823.01)
因营业收入增加，本期亏损低于上期
Keystone之联营企业
(7,350,509.65)
(1,310,151.90)
因费用成本上升，本年亏损高于上年
合计 125,147,879.39
93,858,049.31
(3) 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益
人民币元
被投资单位 2018年度 2017年度
本年比上期增减
变动的原因杭州肯德基有限公司45,927,333.18
38,964,078.50
宣告发放股利有所增加苏州肯德基有限公司20,399,349.80
15,461,142.53
宣告发放股利有所增加无锡肯德基有限公司9,148,781.21
7,125,239.26
宣告发放股利有所增加申万宏源证券股份有限公司748,478.20
1,496,956.40
宣告发放股利有所减少长江证券股份有限公司6,000,000.00
7,950,000.00
宣告发放股利有所减少GDL之可供出售金融资产3,416,869.59
2,879,783.60
宣告发放股利有所增加其他511,276.08
676,699.14
合计 86,152,088.06
74,553,899.43
(4) 处置可供出售金融资产取得的投资收益
人民币元可供出售金融资产名称 2018年度 2017年度长江证券(股票代码：000783)236,164,987.96
86,659,256.47全聚德(股票代码：002186)1,009,040.89
-
申银万国(股票代码：000166)62,049,524.68
-
交通银行(股票代码：601328)4,461,441.84
-
其他-
12,182,778.36合计(注)303,684,995.37
98,842,034.83
注： 于本财务报告期内，本集团出售长江证券股票共计53,000,000股、申银万国股票共计14,969,564
股、交通银行股票共计1,013,771股及全聚德股票共计95,608股。
财务报表附注2018年12月31日止年度
第81页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
43、公允价值变动收益
人民币元项目 2018年度 2017年度Sarovar及H?tels et Préférence少数股东股权收购款余额公允价值变动(附注(五)26)
3,770,461.10
-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(23,630,190.27)
-
合计 (19,859,729.17)
-
44、资产处置收益
人民币元项目2018年度 2017年度锦江之星苏州乐园店动迁收益(注)76,054,473.89
-
其他非流动资产处置收益(损失)
(17,319,011.40)
(36,971,126.29)
合计58,735,462.49
(36,971,126.29)
注：本财务报告期内，本集团下属锦江之星苏州乐园店完成动迁，确认动迁收益人民币76,054,473.89元。
45、营业外收入
(1) 营业外收入明细：
人民币元项目 2018年度 2017年度
计入当期非经常性
损益的金额政府补助8,271,317.43
13,659,522.00 8,271,317.43
无需支付的应付款5,368.66
3,133,337.47 5,368.66
对外索赔收入16,714,076.08
6,668,055.36 16,714,076.08
其他23,929,492.99
10,015,266.57 23,929,492.99
合计48,920,255.16
33,476,181.40 48,920,255.16
(2) 计入当期损益的政府补助
人民币元补助项目2018年度 2017年度与资产相关/与收益相关
地方奖励补助8,148,767.63
6,761,874.87
与收益相关街道奖励补助122,549.80
5,293,476.08
与收益相关创新奖励补助-
1,604,171.05
与收益相关合计8,271,317.43
13,659,522.00
财务报表附注2018年12月31日止年度
第82页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
46、营业外支出
人民币元项目 2018年度 2017年度
计入当期非经常性
损益的金额固定资产报废损失3,904,661.20
588,676.51
3,904,661.20
罚没支出2,232,945.15
2,038,368.46
2,232,945.15
事故、索赔损失-
1,570,158.03
-
预计诉讼损失4,625,758.00
19,826,525.09
4,625,758.00
预计搬迁损失(附注(五)28)
| 12,398,734.00 |
-
12,398,734.00
其他11,867,031.20
8,470,806.85
11,867,031.20
合计35,029,129.55
32,494,534.94
35,029,129.55
47、所得税费用
人民币元项目 2018年度 2017年度按税法及相关规定计算的当期所得税
| 451,714,567.14 | 477,431,887.63 |
上期所得税汇算清缴调整
| 17,006,932.12 | 6,874,406.67 |
递延所得税
| (160,940,833.62) | (202,146,860.36) |
企业增值税
| 28,543,179.27 | 4,377,004.42 |
合计
| 336,323,844.91 | 286,536,438.36 |
所得税费用与会计利润的调节表如下：
人民币元
2018年度 2017年度利润总额
| 1,564,004,317.93 | 1,276,597,929.97 |
按25%的税率计算的所得税费用391,001,079.48
319,149,482.49
子公司适用不同税率的影响及其他
(25,622,182.65)
19,618,959.34
调整以前期间所得税的影响17,006,932.12
6,874,406.67
非应税收入的影响
(56,287,046.24)
(48,069,976.08)
不可抵扣的成本、费用和损失的影响9,992,567.63
11,338,058.65
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
(24,106,833.93)
(8,169,584.34)
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
59,543,910.40
96,928,986.26
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
(56,611,966.36)
(114,416,647.95)
企业增值税的所得税影响(注)21,407,384.46
3,282,753.32
所得税费用 336,323,844.91
286,536,438.36
注：根据法国税法规定，企业增值税可以在所得税税前列支，此处按照其扣除25%所得税费用影响后的
金额进行列示。
财务报表附注2018年12月31日止年度
第83页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
48、少数股东损益
少数股东损益明细如下：
人民币元少数股东名称 2018年度 2017年度1.锦江之星少数股东：
上海花木经济发展总公司
| 1,349,966.35 | 1,350,000.00 |
苏州新区狮山资产经营公司
| 23,087,475.43 | 856,599.27 |
上海市闵行区商业建设有限公司
| 1,009,084.17 | 970,444.80 |
上海豫园集团有限公司
| 1,659,370.21 | 1,558,450.68 |
扬州市双桥农工商总公司
| 285,474.46 | 471,780.90 |
2.上海锦江同乐餐饮管理有限公司少数股东：
同乐(中国)控股有限公司
| (1,090,359.59 | ) | (1,088,056.07) |
3.旅馆投资少数股东：
沈阳副食品集团公司
| (1,164,022.70) | (780,876.00) |
庐山旅游发展股份有限公司
| (496,762.56) | (898,137.35) |
4.GDL下属子公司之少数股东
| 2,167,309.75 | 612,338.25 |
5.Keystone及其下属子公司之少数股东
| 69,111,948.12 | 61,886,353.11 |
6.维也纳及百岁村之少数股东
| 49,300,914.52 | 43, | 364 | , | 110 | 69 |
合计 145,220,398.16
108,303,008.28
49、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
人民币元项目
2018年度 2017年度政府补助63,084,428.22
32,917,839.73
利息收入542,381,874.66
140,304,605.97
其他125,474,130.53
77,596,843.73
合计730,940,433.41
250,819,289.43
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
人民币元项目 2018年度 2017年度租赁费1,865,575,172.47
1,830,048,548.05
销售费用及管理费用中的其他支付额1,209,431,256.63
1,077,891,305.49
支付的银行手续费46,985,492.95
54,205,350.17
合计 3,121,991,922.05
2,962,145,203.71
财务报表附注2018年12月31日止年度
第84页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
49、现金流量表项目注释 - 续
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
人民币元项目 2018年度 2017年度收到锦江之星苏州乐园店动迁款-
76,000,000.00
合计-
76,000,000.00
(4) 投资所支付的现金
人民币元项目 2018年度 2017年度购买以公允价值计量且其变动计入公允价值变动损益的金融资产
286,290,390.27
-
Keystone股权投资款-
1,371,186.07
齐程网络出资款-
100,000,000.00
委托贷款3,900,000.00
6,000,000.00
其他1,355,200.48
202,566.10
合计 291,545,590.75
107,573,752.17
(5) 支付其他与投资活动有关的现金
人民币元项目 2018年度 2017年度与收购相关项目中介机构费3,057,561.98
8,999,130.05
合计3,057,561.98
8,999,130.05
(6) 取得借款收到的现金
人民币元项目 2018年度 2017年度从财务公司融入的借款
| 527,100,000.00 | 1,539,500,000.00 |
从Master Melon Capital融入的借款
| - | 3,818,600,000.00 |
从银行融入的借款
| - | 9,030,644,000.00 |
合计
| 527,100,000.00 | 14,388,744,000.00 |
财务报表附注2018年12月31日止年度
第85页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
49、现金流量表项目注释 - 续
(7) 收到其他与筹资活动有关的现金
人民币元项目 2018年度 2017年度用于借款质押的定期存款到期收回-
4,723,560,000.00
用于借款质押的定期存款利息收入-
55,310,295.96
合计-
4,778,870,295.96
(8) 偿还债务支付的现金
人民币元项目 2018年度 2017年度偿还银行借款3,544,388,142.90
14,806,534,763.25
偿还财务公司借款133,645,000.00
2,100,060,000.00
合计3,678,033,142.90
16,906,594,763.25
(9) 支付其他与筹资活动有关的现金
人民币元项目 2018年度 2017年度支付收购Keystone 少数股东款项
| 1,201,778,376.39 | - |
支付融资租赁费
| 10,524,595.40 | 7,958,050.43 |
支付的融资费用
| 6,098,165.50 | 7,054,387.02 |
GDL退回少数股东出资款
| - | 1,973,981.90 |
合计 1,218,401,137.29
16,986,419.35
财务报表附注2018年12月31日止年度
第86页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
50、现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
人民币元补充资料2018年度 2017年度1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润1,227,680,473.02
990,061,491.61
加：计提的资产减值准备59,200,658.81
87,458,842.30
固定资产折旧623,700,467.02
647,459,051.25
无形资产摊销248,934,232.13
203,655,987.82
长期待摊费用摊销566,812,302.97
593,906,980.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(58,735,462.49)
36,971,126.29
固定资产报废损失3,904,661.20
588,676.51
公允价值变动损失(减收益)19,859,729.17
-
财务费用477,909,591.82
484,676,031.81
投资损失(收益)
(522,760,652.79)
(302,420,440.33)
递延所得税资产减少(增加)
(11,040,833.86)
(41,764,437.10)
递延所得税负债减少
(149,899,999.76)
(160,382,423.26)
存货的减少
(8,347,972.21)
2,928,372.34
经营性应收项目的减少(增加)372,092,456.90
(442,606,065.19)
经营性应付项目的增加665,901,413.60
1,151,251,587.29
经营活动产生的现金流量净额 3,515,211,065.53
3,251,784,781.37
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本-
-
一年内到期的可转换公司债券-
-
融资租入固定资产-
-
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额7,353,060,080.69
9,879,461,634.13
减：现金的年初余额9,879,461,634.13
6,358,092,062.93
加：现金等价物的年末余额-
-
减：现金等价物的年初余额-
-
现金及现金等价物净增加(减少)额
(2,526,401,553.44)
3,521,369,571.20
财务报表附注2018年12月31日止年度
第87页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
50、现金流量表补充资料 - 续
(2) 本年支付的取得子公司的现金净额
人民币元
金额本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价 物
- Annemasse
| 13,666,450.00 |
- LAHOTELS
| 27,452,395.7 | 8 |
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
- Annemasse
| 990,536.80 |
- GT SEA
| 924,670.25 |
- LAHOTELS
| 1,092,554.49 |
- Tempting Places
| 210,853.80 |
以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
- H?tels & Préférence
| 335,804.20 |
取得子公司支付的现金净额 38,236,034.64
(3) 现金和现金等价物的构成
人民币元
51、所有权或使用权受到限制的资产
人民币元项目 年末账面价值 受限原因货币资金(附注(五)1(注1)96,880.92
银行账户冻结货币资金(附注(五)1(注1)1,515,085.00
保函保证金Keystone 81.0034%股权(附注(五)25(注1))
| 3,157,285,210.56 |
抵押固定资产(附注(五)10(4))182,008,366.79
抵押固定资产(附注(五)10(3))
| 52,399,148.08 |
未办妥产权证书合计 3,393,304,691.35
52、现金流量套期
本集团采用利率互换合同以降低以浮动利率计息的融资租赁款的现金流量风险敞口，即将部分融资租赁款的浮动利率转换成固定利率。于2018年1月1日至2018年12月31日止期间，本集团将购入的利率互换合同指定为套期工具，这些利率互换合同与相应的融资租赁条款相同，本集团管理层认为这些利率互换合同是高度有效的套期工具，并采用 比率分析法评价套期有效性。
项目 2018年12月31日 2017年12月31日一、现金
| 7,353,060,080.69 | 9,879,461,634.13 |
其中：库存现金
| 10,558,633.92 | 19,044,894.22 |
可随时用于支付的银行存款
| 7,342,501,446.77 | 9,860,416,739.91 |
可随时用于支付的其他货币资金
| - | - |
二、现金等价物
| - | - |
三、年末现金及现金等价物余额
| 7,353,060,080.69 | 9,879,461,634.13 |
财务报表附注2018年12月31日止年度
第88页
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
52、现金流量套期 - 续
本集团所签订的利率互换合同的条款与预期交易的条款吻合，主要内容如下：
人民币千元2018年度 名义金额 到期日 利率互换条款利率互换112,365.59
28/6/2025Euribor 3M+2.56%转换为1.40%的固定利率
53、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
人民币元
本年发生额 上年发生额归属于普通股股东的当期净利润1,082,460,074.86
881,758,483.33
其中：归属于持续经营的净利润1,082,460,074.86
881,758,483.33
计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
人民币元
本年发生额 上年发生额年初和年末发行在外的普通股股数957,936,440.00
957,936,440.00
每股收益
人民币元
本年发生额 上年发生额按归属于母公司股东的净利润计算：
基本每股收益1.1300
0.9205
稀释每股收益(注) 不适用
不适用
按归属于母公司股东的持续经营净利润计算：
基本每股收益1.1300
0.9205
稀释每股收益(注) 不适用
不适用
注：本集团无稀释性普通股。
财务报表附注2018年12月31日止年度
第89页
(六) 合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1) 本年发生的非同一控制下企业合并
人民币元
被购买方名
称
股权取得时点
股权取得成本
股权取
得比例
(%)
股权取得方式
购买
日
购买日的确定
依据
购买日至年末被购
买方的
收入
购买日至年末被购
买方的净利润(亏损)Annemasse 2018.06.29 13,666,450.00
100%支付现金
2018.06.29
取得被购买方控制权的股权
交割日
5,058,891.44
(1,153,443.46)
GT SEA 2018.04.30 9,222,901.40
50% 支付现金
2018.04.30
取得被购买方控制权的股权
交割日
13,891,718.32
1,946,530.86LAHOTELS
2018.12.31 27,452,395.78
100% 支付现金
2018.12.31
取得被购买方控制权的股权
交割日
-
-
Tempting
Places
2018.12.31 -
100%承担债务
2018.12.31
取得被购买方控制权的股权
交割日
-
-
Annemasse
于2018年6月29日，本集团下属子公司GDL与Annemasse原股东签署了关于收购Annemasse 100%股权的股权转让协议，购买价款为175万欧元，折合人民币13,666,450.00元。于2018年6月29日，上述股权交割完成。
GT SEA
于2018年4月30日，本集团下属子公司GDL与原持股50%的合营企业GT SEA之另一方股东签署了关于收购GT SEA剩余50%股权的股权转让协议。根据约定，收购对价将在未来10年内支付完毕。于2018年4月30日，上述股权交割完成，GT SEA成为GDL的全资子公司，100%股权对价为236万欧元，折合人民币18,445,802.80元，截止2018年12月31日，收购款尚未支付。
LAHOTELS
于2018年12月31日，本集团下属子公司GDL与LAHOTELS原股东签署了关于收购LAHOTELS 100%股权的股权转让协议，购买价款为351.53万欧元，折合人民币27,452,395.78元。于2018年12月31日，上述股权交割完成。
Tempting Places
于2018年12月31日，本集团下属子公司GDL与Tempting Places原股东签署了关于受让TemptingPlaces100%股权的股权转让协议，约定GDL以承担Tempting Places债务的方式受让其股权。于2018年12月31日，上述股权交割完成。
财务报表附注2018年12月31日止年度
第90页
(六) 合并范围的变更 - 续
1、非同一控制下企业合并 - 续
(2) 合并成本及商誉
人民币元
Annemasse GT SEA LAHOTELS TemptingPlaces
现金13,666,450.00
9,222,901.40
27,452,395.77
-
原50%股权于收购日公允价值-
9,222,901.40
-
-
合并成本 13,666,450.00
18,445,802.80
27,452,395.77
-
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 1,069,887.80
(13,221,314.20)
968,267.19
(4,318,598.20)
商誉12,596,562.20
31,667,117.00
26,484,128.58
4,318,598.20
财务报表附注2018年12月31日止年度
第91页
(六) 合并范围的变更 - 续
1、非同一控制下企业合并 - 续
(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债
人民币元
Annemasse(注1) GT SEA(注2) LAHOTELS(注2) TemptingPlaces(注2)
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值资产：
货币资金 990,536.80
990,536.80
924,670.25
924,670.25
1,092,554.49
1,092,554.49
210,853.80
210,853.80
除货币资金外的其他流动资产836,994.43
836,994.43
8,438,543.30
8,438,543.30
7,126,698.97
7,126,698.97
874,652.80
874,652.80
可供出售金融资产-
-
387,450.89
387,450.89
-
-
-
-
固定资产 34,204,885.73
29,775,596.14
168,247.29
168,247.29
12,204,384.12
12,204,384.12
31,237.60
31,237.60
无形资产 62,475.20
62,475.20
-
-
19,330,198.02
19,330,198.02
-
-
除可供出售金融资产、固定资产、无形资产外的其他非流动资产
70,929.67
70,929.67
389,615.64
389,615.64
3,201,783.69
3,201,783.69
-
-
资产小计 36,165,821.83
31,736,532.24
10,308,527.37
10,308,527.37
42,955,619.29
42,955,619.29
1,116,744.20
1,116,744.20
负债：
-
流动负债 9,101,954.02
9,101,954.02
23,256,462.48
23,256,462.48
3,441,363.52
3,441,363.52
4,420,120.40
4,420,120.40
其他非流动负债25,993,980.01
24,727,901.92
273,379.09
273,379.09
38,545,988.58
38,545,988.58
1,015,222.00
1,015,222.00
负债小计35,095,934.03
33,829,855.94
23,529,841.57
23,529,841.57
41,987,352.10
41,987,352.10
5,435,342.40
5,435,342.40
净资产 1,069,887.80
(2,093,323.70)
(13,221,314.20)
(13,221,314.20)
968,267.19
968,267.19
(4,318,598.20)
(4,318,598.20)
减：少数股东权益 -
-
-
-
-
-
-
-
取得的净资产1,069,887.80
(2,093,323.70)
(13,221,314.20)
(13,221,314.20)
968,267.19
968,267.19
(4,318,598.20)
(4,318,598.20)
注1：Annemasse可辨认净资产不存在活跃市场，为确定其公允价值，本集团聘请了独立评估师对其可辨认净资产公允价值进行评估，本集团根据评估结果确定购
买日可辨认净资产公允价值。Annemasse可辨认净资产系非持续第三层次公允价值计量的项目。
注2：GT SEA、LAHOTELS及TemptingPlaces 可辨认净资产不存在活跃市场，为确定其公允价值，本集团聘请了独立评估师对其可辨认净资产公允价值进行了评
估，截至本财务报表报出日，相关评估工作尚未全部结束，本集团管理层根据其可辨认净资产的账面价值作为暂 时价值将其纳入本财务报表，并将按照最终评估结果进行调整。本集团确认的商誉金额也将进行相应的调整。
财务报表附注2018年12月31日止年度
第92页
(七) 在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1) 企业集团的主要子公司
序号
子公司名称 注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式直接 间接
餐饮投资 中国 服务100.00
-
通过设立或投资等方式取得2 旅馆投资 中国 服务 100.00
-
同一控制下企业合并
锦江之星 中国 服务100.00
-
同一控制下企业合并
上海锦卢投资管理有限公司(“锦卢投资”) 中国 服务100.00
-
通过设立或投资等方式取得
时尚之旅 中国 服务100.00
-
非同一控制下企业合并
上海饮食服务成套设备公司(“成套设备”) 中国 贸易100.00
-
通过设立或投资等方式取得
上海锦江卢浮亚洲酒店管理有限公司(“卢浮亚洲”) 中国 服务100.00
-
通过设立或投资等方式取得
上海锦盘酒店有限公司(“锦盘酒店”) 中国 服务100.00
-
通过设立或投资等方式取得9 上海锦江达华宾馆有限公司(“达华宾馆”) 中国 服务 100.00
-
同一控制下企业合并
上海闵行饭店有限公司(“闵行饭店”) 中国 服务98.25
1.75
通过设立或投资等方式取得
上海锦江国际食品餐饮 管理有限公司(“锦江 食品”)(注1)
中国 服务18.00
82.00
通过设立或投资等方式取得
上海新亚食品有限公司(“新亚食品”)(注1) 中国 生产5.00
95.00
通过设立或投资等方式取得
上海新亚食品销售有限公司(注2) 中国 贸易-
100.00
通过设立或投资等方式取得
上海锦江同乐餐饮 管理有限公司(“同乐餐饮”)(注1) 中国 服务-
51.00
通过设立或投资等方式取得
上海锦箸餐饮管理有限公司(“锦箸餐饮”) (注1) 中国 服务-
100.00
通过设立或投资等方式取得16 上海锦亚餐饮管理有限公司(“锦亚餐饮”)(注1) 中国 服务 -
100.00
非同一控制下企业合并
上海锦祁酒店管理有限公司(注3) 中国 服务-
100.00
通过设立或投资等方式取得
上海锦北投资管理有限公司(注3) 中国 服务-
100.00
通过设立或投资等方式取得
上海锦真投资管理有限公司(注3) 中国 服务-
100.00
通过设立或投资等方式取得
沈阳锦富酒店投资管理有限公司(注3) 中国 服务-
55.00
通过设立或投资等方式取得
西安锦湖旅馆管理有限公司(注3) 中国 服务-
100.00
通过设立或投资等方式取得
上海锦张酒店管理有限公司(注3) 中国 服务-
100.00
通过设立或投资等方式取得
嘉兴锦湖酒店管理有限公司(注3) 中国 服务-
100.00
通过设立或投资等方式取得
财务报表附注2018年12月31日止年度
第93页
(七) 在其他主体中的权益 - 续
1、在子公司中的权益 - 续
(1) 企业集团的主要子公司 - 续
序号
子公司名称 注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式直接 间接
西安锦江之星旅馆有限公司(注3) 中国 服务-
100.00
同一控制下企业合并
郑州锦江之星旅馆有限公司(注3) 中国 服务-
100.00
同一控制下企业合并
天津锦江之星旅馆有限公司(注3) 中国 服务-
100.00
同一控制下企业合并
天津河东区锦江之星旅馆有限公司(注3) 中国 服务-
100.00
同一控制下企业合并
沈阳松花江街锦江之星旅 馆有限公司(注3) 中国 服务-
100.00
同一控制下企业合并
舟山沈家门锦江之星旅馆有限公司(注3) 中国 服务-
100.00
同一控制下企业合并
天津锦津旅馆有限公司(注3) 中国 服务-
100.00
同一控制下企业合并
上海锦浦投资管理有限公司(注3) 中国 服务-
100.00
同一控制下企业合并
南京沪锦旅馆有限公司(注3) 中国 服务-
100.00
同一控制下企业合并
昆山锦旅投资管理有限公司(注3) 中国 服务-
100.00
同一控制下企业合并
常州锦旅投资管理有限公司(注3) 中国 服务-
100.00
同一控制下企业合并
西安锦旅投资管理有限公司(注3) 中国 服务-
100.00
同一控制下企业合并
长春锦江之星旅管有限公司(注3) 中国 服务-
100.00
同一控制下企业合并
长春锦旅投资管理有限公司(注3) 中国 服务-
100.00
同一控制下企业合并
镇江京口锦江之星旅馆有限公司(注3) 中国 服务-
100.00
同一控制下企业合并
武汉锦旅投资管理有限公司(注3) 中国 服务-
100.00
同一控制下企业合并
金华锦旅锦江之星旅馆有限公司(注3) 中国 服务-
100.00
同一控制下企业合并
深圳锦旅酒店管理有限公司(注3) 中国 服务-
100.00
同一控制下企业合并
沈阳文化路锦江之星旅馆有限公司(注3) 中国 服务-
100.00
同一控制下企业合并
福州锦旅投资管理有限公司(注3) 中国 服务-
100.00
同一控制下企业合并
常州锦宁旅馆投资管理有限公司(注3) 中国 服务-
100.00
同一控制下企业合并
马鞍山锦旅投资管理 有限公司(注3) 中国 服务-
100.00
同一控制下企业合并
财务报表附注2018年12月31日止年度
第94页
(七) 在其他主体中的权益 - 续
1、在子公司中的权益 - 续
(1) 企业集团的主要子公司 - 续
序号
子公司名称 注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式直接 间接
合肥锦旅投资管理有限公司(注3) 中国 服务-
100.00
同一控制下企业合并
呼和浩特市锦旅投资管理有限公司(注3) 中国 服务-
100.00
同一控制下企业合并
昆明沪锦酒店有限公司(注3) 中国 服务-
100.00
同一控制下企业合并
常州锦江之星投资管理有限公司(注3) 中国 服务-
100.00
同一控制下企业合并
西宁锦旅酒店投资管理有限公司(注3) 中国 服务-
100.00
同一控制下企业合并
青岛锦江之星旅馆有限公司(注3) 中国 服务-
100.00
同一控制下企业合并
金广快捷(注3) 中国 服务-
100.00
同一控制下企业合并
上海锦乐旅馆有限公司(注4) 中国 服务-
100.00
同一控制下企业合并
宁波锦波旅馆有限公司(注4) 中国 服务-
100.00
同一控制下企业合并
苏州新区锦狮旅馆有限公司(注4) 中国 服务-
60.00
同一控制下企业合并
上海锦宏旅馆有限公司(注4) 中国 服务-
100.00
同一控制下企业合并
无锡锦锡旅馆有限公司(注4) 中国 服务-
100.00
同一控制下企业合并
北京锦江之星旅馆投资管理有限公司(注4) 中国 服务-
100.00
同一控制下企业合并
上海锦海旅馆有限公司(注4) 中国 服务-
70.00
同一控制下企业合并
上海锦花旅馆有限公司(注4) 中国 服务-
80.00
同一控制下企业合并
扬州锦扬旅馆有限公司(注4) 中国 服务-
75.00
同一控制下企业合并
上海滴水湖锦江之星旅馆有限公司(注4) 中国 服务-
100.00
同一控制下企业合并
淮安锦江之星旅馆有限公司(注4) 中国 服务-
100.00
同一控制下企业合并
上海锦亚旅馆有限公司(注4) 中国 服务-
100.00
同一控制下企业合并
杭州锦江之星旅馆有限公司(注4) 中国 服务-
100.00
同一控制下企业合并
重庆锦江之星旅馆投资有限公司(注4) 中国 服务-
100.00
同一控制下企业合并
成都锦江之星旅馆有限公司(注4) 中国 服务-
100.00
同一控制下企业合并
财务报表附注2018年12月31日止年度
第95页
(七) 在其他主体中的权益 - 续
1、在子公司中的权益 - 续
(1) 企业集团的主要子公司 - 续
序号
子公司名称 注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式直接 间接
上海锦宁旅馆有限公司(注4) 中国 服务-
100.00
同一控制下企业合并
上海锦闵旅馆有限公司(注4) 中国 服务-
100.00
同一控制下企业合并
南昌孺子路锦江之星旅馆有限公司(注4) 中国 服务-
100.00
同一控制下企业合并
南昌南京西路锦江之星旅馆有限公司(注4) 中国 服务-
100.00
同一控制下企业合并
沈阳锦江之星旅馆有限公司(注4) 中国 服务-
100.00
同一控制下企业合并
嘉兴锦江之星旅馆有限公司(注4) 中国 服务-
100.00
同一控制下企业合并
南宁锦江之星旅馆有限公司(注4) 中国 服务-
100.00
同一控制下企业合并
上海临青宾馆有限公司(注4) 中国 服务-
100.00
同一控制下企业合并
上海锦奉旅馆有限公司(注4) 中国 服务-
100.00
同一控制下企业合并
天津沪锦旅馆投资有限公司(注4) 中国 服务-
100.00
同一控制下企业合并
拉萨锦江之星旅馆有限公司(注4) 中国 服务-
100.00
同一控制下企业合并
上海豫锦酒店管理有限公司(注4) 中国 服务-
60.00
同一控制下企业合并
都之华(注4) 中国 服务-
100.00
非同一控制下企业合并
庐山锦江国际旅馆投资有限公司(注3) 中国 服务-
60.00
通过设立或投资等方式取得
伊犁锦旅酒店管理有限公司(注3) 中国 服务-
100.00
通过设立或投资等方式取得
上海锦苋酒店管理有限公司(注3) 中国 服务-
100.00
通过设立或投资等方式取得
杭州锦澈投资管理有限公司(注3) 中国 服务-
100.00
通过设立或投资等方式取得
天津锦台酒店管理有限公司(注3) 中国 服务-
100.00
通过设立或投资等方式取得
上海锦江品牌管理有限公司(注3) 中国 服务-
100.00
通过设立或投资等方式取得
上海锦江股份(香港)有限公司(注5) 香港 投资-
100.00
通过设立或投资等方式取得
海路投资(注5) 卢森堡 投资-
100.00
通过设立或投资等方式取得
GDL(注5) 法国 投资控股-
100.00
非同一控制下企业合并
Star Eco(注5) 法国 投资控股-
100.00
非同一控制下企业合并
财务报表附注2018年12月31日止年度
第96页
(七) 在其他主体中的权益 - 续
1、在子公司中的权益 - 续
(1) 企业集团的主要子公司 - 续
序号
子公司名称 注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式直接 间接
Louvre H?tels Group(注5、6) 法国 投资控股-
100.00
非同一控制下企业合并
Keystone(注7) 开曼群岛 服务93.0035
-
非同一控制下企业合并
七天酒店(深圳)有限公司(注8) 中国 服务-
93.0035
非同一控制下企业合并
七天四季酒店(广州)有限公司(注8) 中国 服务-
93.0035
非同一控制下企业合并
Plateno Investment Limited(注8) 开曼群岛 投资-
93.0035
非同一控制下企业合并
Plateno Group Limited(注8) 开曼群岛 投资-
93.0035
非同一控制下企业合并
7 Days Group Holdings Limited(注8) 开曼群岛 投资-
93.0035
非同一控制下企业合并
维也纳(注9) 中国 服务80.00
-
非同一控制下企业合并
百岁村(注10) 中国 服务80.00
-
非同一控制下企业合并
财务报表附注2018年12月31日止年度
第97页
(七) 在其他主体中的权益 - 续
1、在子公司中的权益 - 续
(1) 企业集团的主要子公司 - 续
注1： 系餐饮投资下属子公司。
注2： 系新亚食品下属子公司。
注3： 系旅馆投资下属子公司。
注4： 系锦江之星下属子公司。
注5： 系锦卢投资下属子公司。
注6： Louvre H?tels Group下属子公司合计361家，其中全资子公司317家。按注册地划分，有284家注册于法国、14家注册于波兰、14家注册于荷兰、12家注
册于英国、9家注册于德国、8家注册于西班牙、其余20家注册于其他国家。
注7： Keystone下属子公司合计127家，其中全资子公司89家。按注册地划分，有84家注册于中国大陆境内、有43家注册于中国大陆境外。
注8： 系Keystone下属子公司。
注9： 维也纳下属子公司合计27家，均为全资子公司。
注10： 百岁村下属子公司合计2家，均为全资子公司。
财务报表附注2018年12月31日止年度
第98页
(七) 在其他主体中的权益 - 续
1、在子公司中的权益 - 续
(2) 重要的非全资子公司
人民币元
子公司名称 少数股东持股比例(%)
本年归属于少数股东的损益
本年向少数股东宣告分派的股利
年末少数股东
权益余额上海豫锦酒店管理有限公司40.00
| 1,659,370.21 | 1,480,000.00 | 10,459,908.73 |
苏州新区锦狮旅馆有限公司40.00
| 23,087,475.43 | 800,000.00 | 28,506,996.36 |
庐山锦江国际旅馆投资有限公司40.00
| (496,762.56) | - | 6,120,992.46 |
上海锦花旅馆有限公司20.00
| 1,349,966.35 | 1,350,000.00 | 6,050,270.42 |
沈阳锦富酒店投资管理有限公司45.00
| (1,164,022.70) | - | 4,080,995.76 |
Sarovar 26.00
| 2,813,394.27 | 1,084,133.97 | 49,800,283.50 |
Gerestel Rodez Nancy Aurillac 34.00
| 313,966.73 | 264,938.75 | 8,557,703.27 |
Gestion Hotel Cahors Vitrolles 44.50
| 55,779.51 | - | 7,050,676.27 |
Gestion H?tel de St Quentin en Yvelines 13.00
| 650,973.55 | 805,126.70 | 6,401,660.67 |
SCI Chasse 35.00
| 296,895.10 | - | 7,541,926.54 |
Keystone 6.9965
| 79,382,196.29 | 2,415,846.31 | 355,591,738.07 |
维也纳20.00
| 52,425,573.84 | - | 169,220,027.30 |
百岁村20.00
| 334,921.17 | - | 2,588,748.47 |
财务报表附注2018年12月31日止年度
第99页
(七) 在其他主体中的权益 - 续
1、在子公司中的权益 - 续
(3) 重要的非全资子公司的重要财务信息
人民币元
子公司名称
2018年12月31日 2017年12月31日流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计上海豫锦酒店管理有限公司
24,628,757.76
6,526,777.19
31,155,534.95
5,005,763.12
-
5,005,763.12
22,859,597.44
7,753,326.58
30,612,924.02
4,911,577.71
-
4,911,577.71
苏州新区锦狮旅馆有限公司
81,613,244.42
94,480.33
81,707,724.75
10,440,233.85
-
10,440,233.85
83,367,066.23
28,274,601.77
111,641,668.00
20,092,865.68
76,000,000.00
96,092,865.68
庐山锦江国际旅馆投资有限公司
6,289,800.86
21,252,349.47
27,542,150.33
12,239,669.18
-
12,239,669.18
4,870,202.11
23,537,441.65
28,407,643.76
11,863,256.20
-
11,863,256.20
上海锦花旅馆有限公司
14,210,392.69
55,312,299.77
69,522,692.46
46,897,638.72
-
46,897,638.72
21,041,693.64
32,754,910.06
53,796,603.70
30,167,883.75
-
30,167,883.75
沈阳锦富酒店投资管理有限公司
7,420,117.94
29,797,421.04
37,217,538.98
18,148,659.52
10,000,000.00
28,148,659.52
8,885,382.75
32,342,945.83
41,228,328.58
19,572,732.01
10,000,000.00
29,572,732.01
Sarovar 77,946,330.60
317,911,813.92
395,858,144.52
22,603,583.42
181,715,009.17
204,318,592.59
79,385,647.46
114,284,657.80
193,670,305.26
12,668,170.59
91,063,922.23
103,732,092.82
Gerestel RodezNancy Aurillac
18,989,354.98
15,164,374.18
34,153,729.16
5,163,006.42
3,821,007.25
8,984,013.67
16,560,970.90
15,690,641.11
32,251,612.01
3,972,439.15
3,873,135.46
7,845,574.61
Gestion Hotel CahorsVitrolles
6,884,159.59
17,463,649.95
24,347,809.54
5,652,478.46
2,851,114.76
8,503,593.22
6,054,230.19
17,687,355.01
23,741,585.20
5,465,531.36
3,013,600.46
8,479,131.82
Gestion H?tel de StQuentin en Yvelines
17,753,583.68
79,531,874.48
97,285,458.16
4,793,088.86
43,248,825.69
48,041,914.55
16,297,323.23
81,256,746.64
97,554,069.87
4,876,995.60
43,278,765.45
48,155,761.05
SCI Chasse 25,400,106.50
1,066,926.68
26,467,033.18
4,656,413.77
262,257.87
4,918,671.64
23,888,150.23
1,128,832.47
25,016,982.70
4,621,862.65
274,201.71
4,896,064.36
Keystone 3,279,000,366.89
4,625,473,135.82
7,904,473,502.71
2,355,012,481.17
1,566,438,004.71
3,921,450,485.88
2,884,766,247.73
4,757,539,981.25
7,642,306,228.98
2,165,624,460.76
1,806,096,803.50
3,971,721,264.26
维也纳1,382,606,168.54
796,511,740.04
2,179,117,908.58
1,315,968,126.59
17,049,645.47
1,333,017,772.06
1,192,481,881.77
683,874,619.50
1,876,356,501.27
1,100,471,503.90
11,912,730.06
1,112,384,233.96
百岁村56,736,448.56
43,818,717.61
100,555,166.17
87,611,423.84
-
87,611,423.84
47,962,260.60
31,039,111.75
79,001,372.35
67,732,235.86
-
67,732,235.86
财务报表附注2018年12月31日止年度
第100页
(七) 在其他主体中的权益 - 续
1、在子公司中的权益 - 续
(3) 重要的非全资子公司的重要财务信息 - 续
人民币元
子公司名称
2018年度 2017年度营业收入 净利润 综合收益总额
经营活动现金流量
营业收入 净利润 综合收益总额
经营活动现金流量上海豫锦酒店管理有限公司19,013,907.00
4,148,425.53
4,148,425.53
5,928,280.08
19,045,094.41
3,896,126.71
3,896,126.71
5,283,228.91
苏州新区锦狮旅馆有限公司6,708.46
57,718,688.58
57,718,688.58
(8,747,824.17)
6,876,118.27
2,141,498.18
2,141,498.18
1,085,139.06
庐山锦江国际旅馆投资有限公司7,035,048.34
(1,241,906.40)
(1,241,906.40)
5,220,292.06
5,256,753.62
(2,245,343.37)
(2,245,343.37)
431,283.93
上海锦花旅馆有限公司24,411,592.08
6,749,831.75
6,749,831.75
29,909,734.73
15,315,853.19
127,367.81
127,367.81
16,583,596.34
沈阳锦富酒店投资管理有限公司13,203,412.51
(2,586,717.11)
(2,586,717.11)
1,058,526.97
13,694,317.96
(1,735,279.97)
(1,735,279.97)
4,305,349.15
Sarovar 105,288,395.70
10,820,747.20
10,820,747.20
18,829,561.76
98,868,295.29
14,314,797.11
14,314,797.11
17,586,221.31
Gerestel Rodez Nancy Aurillac 18,027,800.92
923,431.57
923,431.57
290,542.56
16,535,506.55
687,050.53
687,050.53
2,266,690.56
Gestion Hotel Cahors Vitrolles 20,872,362.76
125,347.22
125,347.22
829,587.33
20,193,797.44
(602,685.50)
(602,685.50)
1,694,380.26
Gestion H?tel de St Quentin en Yvelines 24,228,427.81
5,007,488.88
5,007,488.88
6,309,263.46
22,490,793.79
5,555,440.38
5,555,440.38
6,910,904.88
SCI Chasse 1,506,078.56
848,271.71
848,271.71
462.63
1,441,071.13
1,274,679.92
1,274,679.92
(94.24)
Keystone 4,333,196,894.13
405,859,455.40
561,525,326.83
1,092,712,617.57
3,985,250,725.50
295,852,304.25
323,348,707.14
1,179,703,825.17
维也纳2,723,293,298.27
262,127,869.21
262,127,869.21
596,509,373.13
2,260,225,690.94
233,063,504.02
233,063,504.02
649,022,864.50
百岁村363,210,845.41
1,674,605.84
1,674,605.84
39,241,885.25
321,065,847.16
1,054,951.86
1,054,951.86
5,569,963.48
财务报表附注2018年12月31日止年度
第101页
(七) 在其他主体中的权益 - 续
2、在子公司所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本财务报告期内，本公司收购Keystone12.0001%少数股东股权，新增长期 股权投资人民币1,204,778,376.39元。完成交割后，本公司持有Keystone 股权比例增长至93.0035%。
交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
人民币元
Keystone购买成本-现金1,204,778,376.39
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额537,900,581.26
差额666,877,795.13
其中：调整资本公积666,877,795.13
3、在联营企业中的权益
(1) 重要的联营企业
联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
持股比例(%)对联营企业投资的会
计处理方法直接 间接上海肯德基 中国 上海市杨浦区双辽路768号 生产肯德基快餐42 -以权益法核算新亚富丽华 中国 上海市淮海中路808号 餐饮业、厨房设备、日用化学品等
41 - 以权益法核算齐程网络 中国
中国(上海)自由贸易试验区罗山路
1502弄14号
网络科技信息技术10 -以权益法核算
财务报表附注2018年12月31日止年度
第102页
(七) 在其他主体中的权益 - 续
3、在联营企业中的权益 - 续
(2) 重要联营企业的主要财务信息
人民币元
2018年12月31日/2018年度 2017年12月31日/2017年度
上海肯德基 新亚富丽华 齐程网路 上海肯德基 新亚富丽华 齐程网路流动资产235,437,299.39
90,273,629.46
388,390,504.58
246,992,184.05
87,103,089.41
485,063,405.17
其中：现金和现金等价物
63,044,914.21
74,695,636.68
230,771,724.55
70,451,679.04
74,680,773.36
397,191,496.30
非流动资产506,040,817.15
25,662,483.59
577,954,728.78
489,207,012.97
27,779,763.14
593,405,168.85
资产合计741,478,116.54
115,936,113.05
966,345,233.36
736,199,197.02
114,882,852.55
1,078,468,574.02
流动负债155,555,540.20
34,976,943.75
380,033,192.42
170,261,592.69
37,160,483.30
307,406,741.65
非流动负债61,220,097.09
462,211.00
45,406,334.06
58,081,768.05
1,732,071.50
200,761,746.33
负债合计216,775,637.29
35,439,154.75
425,439,526.48
228,343,360.74
38,892,554.80
508,168,487.98
少数股东权益-
-
-
-
-
-
归属于母公司股东权益524,702,479.25
80,496,958.30
540,905,706.88
507,855,836.28
75,990,297.75
570,300,086.04
按持股比例计算的净资产份额
220,375,041.44
33,003,752.89
54,090,570.69
213,299,451.31
31,156,022.06
57,030,008.61
对联营企业权益投资的账面价值
220,375,041.44
33,003,752.89
54,090,570.69
213,299,451.31
31,156,022.06
57,030,008.61
营业收入3,216,032,423.13
283,288,829.63
244,398,788.80
3,038,560,738.18
241,713,903.63
80,475,138.18
财务费用 (6,443,624.92)
593,053.02
(1,923,289.83)
(5,270,184.81)
383,964.44
563,816.51
所得税费用95,005,261.34
6,288,852.47
(3,535,101.76)
89,606,005.76
5,488,915.41
(2,823,562.53)
净利润286,675,940.90
19,316,242.05
(27,616,589.36)
269,833,274.59
16,836,557.72
(83,688,230.16)
其他综合收益-
(809,581.50)
-
-
(3,314,493.00)
-
综合收益总额286,675,940.90
18,506,660.55
(27,616,589.36)
269,833,274.59
13,522,064.72
(83,688,230.16)
本年收到的来自联营企业的股利
113,316,970.03
5,740,000.00
-
87,297,483.35
4,592,000.00
-
财务报表附注2018年12月31日止年度
第103页
(七) 在其他主体中的权益 - 续
3、在联营企业中的权益 - 续
(3) 不重要的联营企业的汇总财务信息
人民币元
2018年12月31日/2018年度
2017年12月31日/2017年度
联营企业
投资账面价值合计97,592,367.71
115,033,113.01下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润(亏损)及综合收益总额
(298,176.43)
(18,240,249.46)
(八) 与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括应收款项、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、衍生金融负债、应付款项、长期应付款、借款等，各项金融工具的详细情况说明详见附注(五)。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变 化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终 影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收 益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.1市场风险
1.1.1.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司及中国大陆境内子公司主要在中国大陆境内经营 业务，主要业务活动以人民币计价结算，故大部分交易、资产和负债以人民币为单位。于2018年12月31日及2017年12月31日，本公司及中国大陆境内子公司的外币余额主要集中在部分货币资金，本公司及境内子公司承受外汇风险主要与美元有关。本公司及境内子公司密切关注汇率变动对集团外汇风险的影响，但由于外币结算业务非常有限，本公司及境内子公司认为目前的外汇风险对于集团的经营影响 不重大。
本集团中国大陆境外子公司GDL主要在欧洲经营业务，主要业务活动以欧元计价结算，故大部分交易、资产和负债以欧元为单位。于2018年12月31日及2017年12月31日，GDL的外币余额主要集中在部分货币资金，承受外汇风险主要与英镑及波兰兹罗提有关。GDL密切关注汇率变动 对集团外汇风险的影响，但由于外币结算业务非常有限，GDL认为目前的外汇风险对于GDL的经营影响不重大。
财务报表附注2018年12月31日止年度
第104页
(八) 与金融工具相关的风险 - 续
1、风险管理目标和政策 - 续
1.1市场风险 - 续
1.1.2.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团面临的利率风险主要来源于货币资金、借款及应付融资租赁款。
本集团与现金流量变动有关的利率风险主要与浮动利率借款及应付融资租赁款有关。本集团的政策是保持这些借款及应付款的浮动利率，以消除利率的公允价值变动风险 。
利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
? 市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；? 以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允
价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对2018年度及2017年度损益和所有者权益的影响如下：
人民币千元
利率变动
2018年12月31日/2018年度 2017年12月31日/2017年度对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响上升25个基点(23,935)
(17,600)
(21,699)
(21,699)
下降25个基点23,935
17,600
21,699
21,699
1.1.3.其他价格风险
其他价格风险，是指外汇风险和利率风险以外的市场风险。本集团面临的主要其他价格风险包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及可供出售权益工具的公允价值因证券价值的变 化而波动的风险。于2018年12月31日，本集团的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产详见附注(五)2，可供出售权益工具详见附注(五)8。这些以公允价值计价的资产的其他价格风险可能对本集团的经营业绩和股东权益产生影响。本集团密切关注证券价格变动对本集团的影响。本集团对证券价值风险进行了如下敏感性分析，本集团认为目前的证券价值风险对于本 集团的经营影响重大。
本集团因持有以公允价值计量的金融资产而面临价格风险。于2018年12月31日，在其他变量不变的情况下，根据证券价值可能发生的合理变动，有关权益工具价格上升(下降)10%，将会导致集团净利润增加(减少)人民币19,699,515.00元，将会导致集团股东权益增加(减少)人民币72,740,441.52元。
财务报表附注2018年12月31日止年度
第105页
(八) 与金融工具相关的风险 - 续
1、风险管理目标和政策 - 续
1.2信用风险
于2018年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
? 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账
面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大 风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保对无法回收的款项计提充分的坏账准备。
本集团关注集中信用风险的控制，采取必要措施避免债权过度集中。于2018年12月31日，本集团并未面临重大信用集中风险。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行及财务公司，故流动资金的信用风险较低。
1.3流动风险
流动风险是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期 限分析如下：
人民币元
1年以内 1年至5年 5年以上 合计短期借款13,249,515.31
-
-
13,249,515.31
应付账款
2,026,854,339.90
-
-
2,026,854,339.90
应付股利502,414.89
-
-
502,414.89
其他应付款1,722,284,449.34
-
-
1,722,284,449.34
长期应付款及一年内到期的非流动负债
13,269,092.05
127,709,716.41
183,024,916.01
324,003,724.47
长期借款及一年内到期的非流动负债2,052,189,452.94
16,092,444,116.00
-
18,144,633,568.94
上表系根据本集团金融负债可能的最早偿还日的未折现现金流编制，表中同时考虑了本金和利息的现金流。如果利息流量是基于浮动利率，则未折现金额由报告期末的利率产生，合同 到期日基于本集团可能被要求偿付的最早日。
2、资本管理
本集团通过优化负债与股东权益的结构来管理资本，以确保集团内的主体能够持续经营，并同时最大限度地增加股东回报。2018年度本集团的整体策略维持不变。
本集团的资本结构由本集团的净债务和股东权益组成。
本集团并未受制于外部强制性资本管理要求。本集团的管理层定期复核本集团的资本结构。
财务报表附注2018年12月31日止年度
第106页
(九) 公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
人民币元
2018年12月31日公允价值第一层次公允
价值计量
第二层次公允
价值计量
第三层次公允
价值计量
合计持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
262,660,200.00
-
-
262,660,200.00
可供出售金融资产707,212,353.65
-
-
707,212,353.65
持续以公允价值计量的资产总额969,872,553.65
-
-
969,872,553.65
衍生金融负债 -
2,780,816.31
-
2,780,816.31
长期应付款-
-
101,531,696.12
101,531,696.12
持续以公允价值计量的负债总额 -
2,780,816.31
101,531,696.12
104,312,512.43
2、持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本财务报告期末公允价值参照上海证券交易所和香港证券交易所上市股票于2018最后一个交易日之收盘价确定。
3、持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
2018年12月31日的公允价值
估值技术 输入值衍生金融负债2,780,816.31
现金流量折现法 折现率及远期利率
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
2018年12月31日
的公允价值
估值技术 输入值 加权平均值长期应付款-H?tels etPréférence
9,371,323.24
现金流量折现法
折现率12%长期应付款-Sarovar 92,160,372.88
现金流量折现法
折现率5.51%
Annemasse可辨认净资产系非持续第三层次公允价值计量的项目，详见附注 (六)、1、(3) 注1。
5、不以公允价值计量的金融资产与金融负债的公允价值信息
本集团流动资产及流动负债中不以公允价值计量的金融资产与金融负债的账面价值接近公允价值。本集团的长期借款主要为浮动利率借款，故其账面价值也接近公允价值。
财务报表附注2018年12月31日止年度
第107页
(十) 关联方及关联交易
1、本公司的控股公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
母公司对本企业的持股比例(%)
母公司对本企业的表决权比例(%)
锦江酒店集团 上海市浦东新区杨新东路24号316-318室
酒店投资、酒店经营和管理及其他
人民币556,600万元
50.32 50.32本公司的母公司情况的说明
锦江酒店集团是一家在中华人民共和国境内由上海新亚(集团)有限公司改制而成的股份有限公司，成立于1995年6月16日，主要从事酒店、食品等业务。2006年12月15日锦江酒店集团股票(证券代码：02006)获准在香港联合交易所有限公司挂牌交易。其母公司及最终控股股东均为锦江国际。
本公司最终控制方是锦江国际。
2、本公司的子公司情况
子公司的基本情况及相关信息参见附注(七)1。
3、本集团的合营和联营企业情况
本集团无合营企业，本集团的联营企业的 基本情况及相关信息参见附注(七)3。
财务报表附注2018年12月31日止年度
第108页
(十) 关联方及关联交易 - 续
4、本集团的其他关联方情况
关联方名称 与本集团的关系
上海锦江国际酒店(集团)股份有限公司新锦江大酒店 母公司之组成部分上海锦江国际酒店(集团)股份有限公司新亚大酒店 母公司之组成部分上海锦江国际酒店(集团)股份有限公司新城饭店 母公司之组成部分上海锦江饭店有限公司 同一母公司上海锦江国际饭店有限公司 同一母公司上海龙柏饭店有限公司 同一母公司上海锦江金门大酒店有限公司 同一母公司上海虹桥宾馆有限公司 同一母公司上海市上海宾馆有限公司 同一母公司上海金沙江大酒店有限公司(“金沙江大酒店”) 同一母公司上海和平饭店有限公司 同一母公司武汉锦江国际大酒店有限公司 同一母公司上海商悦青年会大酒店有限公司(“青年会大酒店”) 同一母公司上海海仑宾馆有限公司 同一母公司上海建国宾馆有限公司 同一母公司上海白玉兰宾馆有限公司(“白玉兰宾馆”) 同一母公司财务公司 同一母公司上海新亚广场长城酒店有限公司 同一母公司上海锦江国际酒店物品有限公司 同一母公司锦江国际酒店管理有限公司 同一母公司上海南华亭酒店有限公司(“南华亭酒店”) 同一母公司上海锦江旅游有限公司 同一母公司上海锦江国际旅游股份有限公司 同一母公司上海锦江国际实业投资股份有限公司新锦江商旅酒店 同一母公司西安西京国际饭店有限公司 同一母公司静安面包房 同一母公司、联营公司上海锦江汤臣大酒店有限公司 母公司之合营公司上海锦江国际理诺士酒店管理专修学院 母公司之联营公司上海扬子江大酒店有限公司 母公司之联营公司
(以下将锦江酒店集团同上述公司统称为“锦江酒店集团及其下属企业”)
财务报表附注2018年12月31日止年度
第109页
(十) 关联方及关联交易 - 续
4、本集团的其他关联方情况 - 续
关联方名称 与本集团的关系
上海龙申商务服务有限公司 同一最终控制方上海新亚(集团)经贸有限公司 同一最终控制方上海食品集团酒店管理有限公司胶州度假旅馆 同一最终控制方上海锦江广告装饰公司 同一最终控制方上海锦江乐园 同一最终控制方上海市食品集团公司晋元大酒店 同一最终控制方上海锦江物业管理公司 同一最终控股方上海庚杰投资管理有限公司 同一最终控制方香港锦江旅游有限公司 同一最终控制方上海东锦江大酒店有限公司 同一最终控制方上海牛羊肉公司 同一最终控制方上海锦江国际投资管理有限公司 同一最终控制方锦江国际商务有限公司 同一最终控制方上海华亭宾馆有限公司 同一最终控制方上海新苑宾馆 同一最终控制方上海沪南蛋品公司 同一最终控制方汇通百达网络科技(上海)有限公司 同一最终控制方上海锦江国际电子商务有限公司 同一最终控制方
(以下将锦江国际同上述公司统称为“锦江国际及其下属企业”)
上海新锦酒店管理有限公司 联营公司
(以下将上述公司统称为“旅馆投资之关联企业”)
GOLDEN TULIP MENA 联营公司GOLDEN TULIP SOUTHERN ASIA LTD 联营公司SNC LISIEUX 联营公司LH ASIA LTD 联营公司
(以下将上述公司统称为“GDL之关联企业”)
甘孜州圣地香巴拉旅游投资有限公司 联营公司广州木西美互联网服务有限公司 联营公司广州涯际酒店管理有限公司 联营公司深圳市趣喔公寓管理有限公司 联营公司广州窝趣公寓管理有限公司 联营公司
(以下将上述公司统称为“Keystone之关联企业”)
财务报表附注2018年12月31日止年度
第110页
(十) 关联方及关联交易 - 续
5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表：
人民币元
关联方 关联交易内容 2018年度 2017年度1.采购
锦江酒店集团及其下属企业
采购酒店物品、食品1,080,004.61 478,694.19锦江国际及其下属企业 采购酒店物品、食品9,100.00 362,944.03锦江国际及其下属企业 采购会籍礼包31,531,279.40 10,319,707.36
小计 32,620,384.01 11,161,345.582.接受劳务
锦江酒店集团及其下属企业
食品业务管理费62,934.83 75,218.51
小计 62,934.83 75,218.51锦江国际及其下属企业 会员积分服务费 -2,042,105.86锦江国际及其下属企业 订房服务费7,270,252.82 243,458.13
小计 7,270,252.82 2,285,563.99锦江国际及其下属企业 技术系统服务费13,132,485.01 -
小计13,132,485.01 -
出售商品/提供劳务情况表：
人民币元
关联方 关联交易内容 2018年度 2017年度1.管理费收入
锦江酒店集团及其下属企业
有限服务型酒店管理费收入 - 458,440.68锦江国际及其下属企业 有限服务型酒店管理费收入583,637.59 846,738.48GDL之关联企业 有限服务型酒店管理费收入9,182,089.74 7,462,113.54
小计 9,765,727.33 8,767,292.70锦江酒店集团及其下属企业
食品业务管理费收入4,775.01 1,647.72
小计 4,775.01 1,647.722.订房渠道费收入
锦江酒店集团及其下属企业
有限服务型酒店订房渠道费收入 - 148,792.46锦江国际及其下属企业 有限服务型酒店订房渠道费收入- 174,643.39
小计 - 323,435.853.房费核算服务收入(注)
锦江国际及其下属企业 房费核算服务收入24,927,446.45
-
小计24,927,446.45
-
4.会籍礼包方案设计及推广(注)
锦江国际及其下属企业 会籍礼包方案设计及推广31,427,104.10
小计31,427,104.10
5.积分收入
锦江酒店集团及其下属企业
有限服务型酒店积分收入- 11,071.51锦江国际及其下属企业 有限服务型酒店积分收入- 12,953.27
小计 - 24,024.78
注：本财务报告期内，根据合同约定，本集团部分 品牌酒店收取的房费通过上海锦江国际电子商务有限
公司(“锦江电商”)归集，并由本公司之子公司锦江之星旅馆有限公司统一收回。同时 ，锦江之星旅馆有限公司向锦江电商提供房费核算服务以及会籍礼包方案设计及推广服务。
财务报表附注2018年12月31日止年度
第111页
(十) 关联方及关联交易 - 续
5、关联交易情况 - 续
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 - 续
出售商品/提供劳务情况表：- 续
人民币元
关联方 关联交易内容 2018年度 2017年度6.月饼代加工收入
锦江酒店集团及其下属企业
月饼代加工2,384,012.01 967,670.75锦江国际及其下属企业 月饼代加工189,667.59 285,716.24
小计 2,573,679.60 1,253,386.997.销售酒店物品及食品收入
锦江酒店集团及其下属企业
有限服务型酒店销售物品 - 94,479.20锦江国际及其下属企业 有限服务型酒店销售物品210,236.62 216,672.16
小计 210,236.62 311,151.36锦江酒店集团及其下属企业
销售食品1,415,202.73 1,183,204.09锦江国际及其下属企业 销售食品506,092.95 248,706.92
小计 1,921,295.68 1,431,911.018.团膳服务收入
锦江酒店集团及其下属企业
团膳服务收入 4,534,290.57-锦江国际及其下属企业 团膳服务收入6,116,615.10-
小计 10,650,905.67-
(2) 关联租赁情况
本集团作为出租方：
人民币元承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入
上年确认的租赁收入
上海锦江国际理诺士酒店管理专修学院
办公区域194,976.80
194,976.80
小计194,976.80
194,976.80
本集团作为承租方：
人民币元出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费白玉兰宾馆(注) 经营区域
| 8, | 45 | 9, | 299 | . | 19 | 8, | 45 | 9, | 299 | . | 19 |
南华亭酒店(注) 经营区域
| 8, | 140 | , | 161 | . | 78 | 8, | 140 | 161 | . | 78 |
金沙江大酒店 经营区域
| 5,484,042.27 | 5,484,042.27 |
上海庚杰投资管理有限公司 经营区域及办公区域
| 10,846,891.31 | 10, | 301 | 428 | . | 56 |
锦江国际 经营区域及办公区域
| 2,686,011.48 | 2,686,011.48 |
上海东锦江大酒店有限公司 办公区域
| - | 5,811.72 |
上海锦江乐园 经营区域
| 3,157,352.52 | 3,157, | 352.52 |
上海锦江物业管理公司 经营区域及办公区域
| 157,531.44 | 144,762.31 |
上海锦江饭店有限公司 餐厅及员工楼
| 2 | ,796,544.80 | 2 | ,796,544.80 |
武汉锦江国际大酒店有限公司 经营区域
| - | 451 | 139.69 |
上海锦江国际投资管理有限公司
办公区域1,285,531.44
1,285,531.44
小计43,013,366.23
42,912,085.76
注： 有关本公司与锦江酒店集团子公司南华亭酒店及白玉兰宾馆的租赁及与锦江酒店集团及其子公
司青年会大酒店的受托经营的详情参见附注(十)5(3)。
财务报表附注2018年12月31日止年度
第112页
(十) 关联方及关联交易 - 续
5、关联交易情况 - 续
(3) 关联受托经营及租赁情况
于2013年3月29日，本公司与锦江酒店集团签署了《委托经营合同》，本公司受托经营锦江酒店集团下属的组成部分锦江酒店集团新城饭店分公司及锦江酒店集团新亚大酒店分公司(以下称为“受托经营酒店”)。受托经营期限为15年，自2013年4月1日至2028年3月31日止，且本公司享有委托期限届满后的续期选择权，续期不少于5年。本公司在上述15年的受托经营期限内，每年向锦江酒店集团支付固定金额的受托经营业务费用，同时，为了经营需要，本公司借用受托经营酒店于2013年3月31日在册的合格从业人员，并每年向锦江酒店集团支付有关人员的劳动报酬及其社会保险费等费用。除上述费用外的受托经营资产剩余收益或亏损全部归本公司享有或承担。此外，上述受托经营两家分公司在2013年4月1日前形成的原有债权债务仍由锦江酒店集团继续承担。
于2013年3月29日，本公司与南华亭酒店及白玉兰宾馆分别签署了《租赁合同》，本公司租赁南华亭酒店及白玉兰宾馆所拥有的酒店物业、场地及附属设施(以下统称为“租入酒店”)。租赁期限为15年，自2013年4月1日至2028年3月31日止，且本公司享有租赁期限届满后的续期选择权，续期不少于5年。本公司在上述15年的租赁期限内，每年向南华亭酒店及白玉兰宾馆支付固定金额的相关租赁费用。同时，为了经营需要，本公司借用租入酒店于2013年3月31日在册的合格从业人员，并每年向南华亭酒店及白玉兰宾馆支付有关人员的劳动报酬及其社会保险费等费用。此外，上述南华亭酒店及白玉兰宾馆在2013年4月1日前形成的原有债权债务仍由其分别继续承担。
上述受托经营酒店及租入酒店2018年度的经营成果和现金流量纳入本公司的利润表和现金流量表及本集团的合并利润表和合并现金流量表。上述受托经营酒店及租入酒店自2013年4月1日起经营产生的资产、负债已纳入本公司的资产负债表及本集团的合并资产负债表。
于2013年12月30日，本公司与青年会大酒店签署了《委托经营合同》，本公司受托经营青年会大酒店，受托经营期限为14年，自2014年1月1日至2027年12月31日止，委托期限届满前六个月，如本公司有意对委托期限续期，经与青年会大酒店、上海基督教青年会进行 协商达成共识后可按约定对委托期限续期，青年会大酒店应予以配合。在上述受托经营期限内，本公司每年向青年会大酒店支付受托经营业务费用，同时，为了经营需要，本公司借用青年会大酒店截至2013年12月31日在册的原有合格从业人员，并每年向青年会大酒店支付有关人员的劳动报酬及其社会保险费等费用，并一次性买断受托经营酒店拥有的以2013年12月31日的账面价值为计价基础的存货共计人民币2,447.23元。此外，青年会大酒店在2013年12月31日前形成的原有债权债务仍由其继续承担。本公司设立了上海锦江国际酒店发展股份有限公司青年会宾馆分公司(“青年会宾馆”)以核算受托经营青年会大酒店后发生的业务。青年会宾馆2018年度的经营成果和现金流量已纳入本公司的利润表和现金流量表及本集团的合并利润表和合并现金流量表。青年会宾馆自2014年1月1日起经营产生的资产、负债已纳入本公司的资产负债表及本集团的合并资产负债表。
财务报表附注2018年12月31日止年度
第113页
(十) 关联方及关联交易 - 续
5、关联交易情况 - 续
(3) 关联受托经营及租赁情况 - 续
于本年，本公司作为上述酒店的受托经营方或承租方，支付的相关关联受托经营业务费用/租赁费用及支付的租用人员的劳动报酬及其社会保险费等费用情况如下：
人民币元
委托经营方/出租方名称 2018年度 2017年度关联受托经营业务费用/租赁费
锦江酒店集团30,144,000.00
30,144,000.00
青年会大酒店11,040,000.00
11,040,000.00
南华亭酒店8,568,000.00
8,568,000.00
白玉兰宾馆8,904,000.00
8,904,000.00
合计 58,656,000.00
58,656,000.00
劳动报酬
支付的租用人员的劳动报酬及其社会保险费等费用59,588,756.36
53,656,822.58
合计 59,588,756.36
53,656,822.58
(4) 关联担保情况
本集团作为被担保方：
人民币元
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
担保是否已经履行完毕
锦江国际
海路投资3,123,225,400.00
2017年11月17日
2022年4月29日 否
锦江国际
海路投资2,903,501,000.00
2017年11月17日
2022年11月16日
否
财务报表附注2018年12月31日止年度
第114页
(十) 关联方及关联交易 - 续
5、关联交易情况 - 续
(5) 关联方资金拆借情况
人民币元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入财务公司6,000,000.00
2017年5月17日 2018年5月16日 信用借款财务公司6,000,000.00
2018年5月16日 2019年5月15日 信用借款财务公司4,500,000.00
2017年7月11日 2018年7月10日 信用借款财务公司4,500,000.00
2018年7月10日 2019年7月9日 信用借款财务公司3,000,000.00
2018年7月6日 2018年12月13日 信用借款财务公司 2,000,000.00
2018年7月6日 2019年1月5日 信用借款财务公司20,000.00
2017年1月3日 2018年6月15日 信用借款财务公司5,000.00
2017年1月3日 2018年12月11日 信用借款财务公司 3,945,000.00
2017年1月3日 2019年12月28日 信用借款财务公司4,000,000.00
2017年1月12日 2019年12月28日 信用借款财务公司20,000.00
2017年4月11日 2018年6月15日 信用借款财务公司5,000.00
2017年4月11日 2018年12月11日 信用借款财务公司7,945,000.00
2017年4月11日 2020年4月10日 信用借款财务公司20,000.00
2017年11月6日 2018年6月15日 信用借款财务公司5,000.00
2017年11月6日 2018年12月11日 信用借款财务公司4,975,000.00
2017年11月6日 2020年11月5日 信用借款财务公司1,000,000.00
2017年11月13日 2020年11月5日 信用借款财务公司1,000,000.00
2017年11月17日 2020年11月5日 信用借款财务公司2,500,000.00
2017年12月4日 2020年11月5日 信用借款财务公司500,000.00
2017年12月14日 2020年11月5日 信用借款财务公司1,000,000.00
2018年1月15日 2020年11月5日 信用借款财务公司300,000.00
2018年1月31日 2020年11月5日 信用借款财务公司300,000.00
2018年2月13日 2020年11月5日 信用借款财务公司5,000.00
2018年5月11日 2018年12月11日 信用借款财务公司6,995,000.00
2018年5月11日 2021年5月10日 信用借款财务公司1,000,000.00
2018年6月1日 2021年5月10日 信用借款财务公司1,000,000.00
2018年6月14日 2021年5月10日 信用借款财务公司1,000,000.00
2018年6月28日 2021年5月10日 信用借款财务公司20,000.00
2016年10月12日 2018年6月7日 信用借款财务公司20,000.00
2016年10月12日 2018年12月12日 信用借款财务公司4,960,000.00
2016年10月12日 2019年10月11日 信用借款财务公司20,000.00
2017年1月12日 2018年6月7日 信用借款财务公司5,000.00
2017年1月12日 2018年12月12日 信用借款财务公司2,975,000.00
2017年1月12日 2020年1月11日 信用借款财务公司100,000,000.00
2017年12月27日 2018年6月4日 信用借款财务公司10,000,000.00
2017年12月27日 2018年12月14日 信用借款财务公司10,000,000.00
2017年12月27日 2019年6月15日 信用借款财务公司10,000,000.00
2017年12月27日 2019年12月15日 信用借款财务公司10,000,000.00
2017年12月27日 2020年6月15日 信用借款财务公司60,000,000.00
2017年12月27日 2020年12月26日 信用借款财务公司100,000,000.00
2018年12月25日 2019年1月3日 信用借款财务公司5,000,000.00
2018年1月5日 2018年6月15日 信用借款
财务公司5,000,000.00
2018年1月5日 2018年12月14日 信用借款
财务公司10,000,000.00
2018年1月5日 2019年6月15日 信用借款
财务公司10,000,000.00
2018年1月5日 2019年12月15日 信用借款
财务公司10,000,000.00
2018年1月5日 2020年6月15日 信用借款
财务公司360,000,000.00
2018年1月5日 2020年12月15日 信用借款
Master Melon Capital3,923,650,000.00
2017年5月15日 2022年5月10日 信用借款
小计 4,695,190,000.00
财务报表附注2018年12月31日止年度
第115页
(十) 关联方及关联交易 - 续
5、关联交易情况 - 续
(5) 关联方资金拆借情况 - 续
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆出新锦酒店管理 900,000.00
2017年11月15日 2018年6月15日 信用借款新锦酒店管理1,200,000.00
2017年11月15日 2018年10月24日 信用借款新锦酒店管理3,900,000.00
2017年11月15日 2018年11月9日 信用借款新锦酒店管理 3,900,000.00
2018年11月9日 2019年11月8日 信用借款小计 9,900,000.00
本集团与关联方之间资金拆借产生的利息支出列示如下：
人民币元项目 2018年度 2017年度利息支出24,160,153.19
| 42,607,219.42 |
利息收入
| 17,6 | 83 | 584 | . | 80 | 14,664,858.47 |
本集团将部分结算资金或闲置资金存入财务公司，年末余额及本年交易额列示如下：
人民币元财务公司 2018年度 2017年度年末存款余额
| 2,991,493,931.98 | 1,466,352,167.87 |
人民币元财务公司 2018年度 2017年度年内累计存入财务公司的存款资金
| 13,395,145,318.98 | 13,572,666,560.49 |
人民币元财务公司 2018年度 2017年度年内累计从财务公司取出的存款资金11,870,003,554.87
12,822,791,569.12
(6) 本财务报告期内本集团无关联方资产转让以及债务重组。
(7) 关键管理人员薪酬
人民币元
2018年度 2017年度关键管理人员薪酬(注)
| 5 | 741,200.00 | 5,479,100.00 |
注： 关键管理人员指有权利并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员。包括首席执行官、首席运
营官、首席财务官、首席投资官、首席信息官、副总裁、董事会秘书长、董事会秘书、财务负责人，以及董事会确定的其他人员。支付给关键管理人员的报酬包括采用货币、实物形式和其他形式的工资、福利、奖金、特殊待遇等。
(8) 本财务报告期内本集团无其他关联交易。
财务报表附注2018年12月31日止年度
第116页
(十) 关联方及关联交易 - 续
6、关联方应收应付款项
(1) 应收项目
人民币元
项目名称 关联方 2018年12月31日 2017年12月31日
账面余额 坏账准备
账面余额 坏账准备应收账款 锦江酒店集团及其下属企业469,784.75
-
1,332,479.69
-
应收账款 锦江国际及其下属企业
93,839,607.42
-
| 93,839,607.42 | |
55,489,402.89
-
应收账款 GDL之关联企业36,220,657.06
-
27,120,794.80
3,475,924.65
小计 130,530,049.23
-
| 83,942,677.38 | ||
3,475,924.65
其他应收款 锦江酒店集团及其下属企业702,617.05
-
1,139,545.44
-
其他应收款 锦江国际及其下属企业355,210.30
-
1,315,796.83
-
其他应收款 GDL之关联企业7,337,225.50
7,337,225.50
5,656,667.50
5,656,667.50
其他应收款 Keystone之关联企业372,444.38
-
1,451,635.63
-
小计
8,767,497.23
7,337,225.50
9,563,645.40
5,656,667.50
应收利息 锦江酒店集团及其下属企业2,318,098.39
-
913,745.05
-
应收利息 旅馆投资之关联企业5,183.75
| - | 7,975.00 | - | |||
小计
2,323,282.14
-
921,720.05
-
其他流动资产
Keystone之关联企业5,543,803.80
5,543,803.80
5,543,803.80
5,543,803.80
其他流动资产
旅馆投资之关联企业3,900,000.00
-
6,000,000.00
-
小计
9,443,803.80
5,543,803.80
11,543,803.80
5,543,803.80
(2) 应付项目
人民币元项目名称 关联方 2018年12月31日 2017年12月31日应付账款 锦江酒店集团及其下属企业369,352.10
3,246,128.36
应付账款 锦江国际及其下属企业929,728.97
7,455,263.21
小计
1,299,081.07
10,701,391.57
其他应付款 锦江酒店集团及其下属企业10,068,093.47
4,323,194.70
其他应付款 锦江国际及其下属企业3,622,937.49
2,360,004.42
其他应付款 Keystone之关联企业1,481,764.88
-
小计
15,172,795.84
6,683,199.12
应付利息 锦江酒店集团及其下属企业726,211.81
166,585.29
应付利息 旅馆投资之关联企业1,650.00
1,050.00
小计
727,861.81
167,635.29
财务报表附注2018年12月31日止年度
第117页
(十一) 承诺及或有事项
1、重要承诺事项
(1) 资本承诺
人民币千元
2018年12月31日 2017年12月31日已签约但尚未于财务报表中确认的
- 购建长期资产承诺
| 78,749 | 235 | ,578 |
- 对外投资承诺
| - | 1,204,800 |
合计
| 78,749 | 1,440,378 |
(2) 经营租赁承诺
至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
人民币千元
2018年12月31日 2017年12月31日不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年
| 1,691,623 | 1,746,817 |
资产负债表日后第2年
| 1,660,300 | 1,704,613 |
资产负债表日后第3年
| 1,563,631 | 1,638,118 |
以后年度
| 8,203,873 | 9,605,257 |
合计
| 13,119,427 | 14,694,805 |
2、前期承诺履行情况
本财务报告期内，本集团之资本承诺及经营租赁承诺已按照之前承诺履行。
3、或有事项
于本财务报告期末，本集团并无重大的或有事项。
(十二) 资产负债表日后事项
1、 资产负债表日后的利润分 配事项详见附注(五)34(2)。
2、于2019年1月14日，本集团以人民币3.512亿元收购了Keystone 3.49825%的少数股东股权。
财务报表附注2018年12月31日止年度
第118页
(十三) 其他重要事项
1.分部报告
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划 分为4个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了4个报告分部，报告分部根据集团的业务性质分为“中国大陆境内有限服务型酒店营运及管理业务”、“中国大陆境外有限服务型酒店营运及管理业务”、“食品及餐饮业务”及“其他”。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为境内酒店 服务业务、境外酒店服务业务、餐饮服务业务及其他业务。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
分部间转移价格参照市场价格确定，间接归属于各分部的费 用按照收入比例在分部之间进行分配。
财务报表附注2018年12月31日止年度
第119页
(十三) 其他重要事项 - 续
1.分部报告 - 续
2018年1月1日至2018年12月31日止期间分部报告信息如下：
人民币元
中国大陆境内有限服务型
酒店营运及管理业务
中国大陆境外有限服务型
酒店营运及管理业务
食品及餐饮业务 其他 分部间相互抵减 合计营业收入
对外交易收入10,358,907,527.98
4,101,830,431.50
236,012,545.61
669,528.58
-
14,697,420,033.67
分部间交易收入5,620,537.81
13,998,655.94
4,292,467.14
2,738,462.50
(26,650,123.39)
-
分部营业收入合计10,364,528,065.79
4,115,829,087.44
240,305,012.75
3,407,991.08
(26,650,123.39)
14,697,420,033.67
营业成本
对外交易成本 1,097,071,046.22
321,434,542.27
109,962,863.31
-
-
1,528,468,451.80
分部间交易成本-
-
2,760,768.87
-
(2,760,768.87)
-
分部营业成本合计1,097,071,046.22
321,434,542.27
112,723,632.18
-
(2,760,768.87)
1,528,468,451.80
减：税金及附加 69,252,032.63
101,110,845.87
808,133.03
1,035,073.89
-
172,206,085.42
销售费用 5,228,575,115.96
2,191,666,204.06
41,821,645.29
-
(1,312,230.92)
7,460,750,734.39
管理费用2,757,261,837.58
981,328,937.70
107,598,312.71
78,762,252.35
(22,577,123.60)
3,902,374,216.74
研发费用 25,337,326.72
-
-
-
-
25,337,326.72
财务费用 15,302,621.38
157,696,489.46
2,009,124.24
204,578,854.11
(7,639,758.43)
371,947,330.76
资产减值损失59,821,434.16
(607,534.15)
(13,241.20)
-
-
59,200,658.81
加:公允价值变动损益-
3,770,461.10
-
(23,630,190.27)
-
(19,859,729.17)
投资收益 3,418,928.55
8,314,622.34
203,095,357.17
315,571,503.16
(7,639,758.43)
522,760,652.79
资产处置收益59,243,704.13
(1,350,752.25)
942,510.61
-
-
58,835,462.49
其他收益36,605,463.53
2,475,847.58
1,112,800.00
10,751,650.96
-
50,945,762.07
分部账面营业利润 1,211,174,747.35
376,409,781.00
180,508,074.28
21,724,774.58
-
1,789,817,377.21
营业外收入38,260,030.54
10,577,465.57
47,793.91
34,965.14
-
48,920,255.16
营业外支出9,599,133.77
24,265,823.90
1,153,801.38
10,370.50
-
35,029,129.55
分部账面利润总额 1,239,835,644.12
362,721,422.67
179,402,066.81
21,749,369.22
-
1,803,708,502.82
所得税358,533,573.66
108,954,863.61
560,569.49
(5,314,351.44)
-
462,734,655.32
分部账面净利润881,302,070.46
253,766,559.06
178,841,497.32
27,063,720.66
-
1,340,973,847.50
减：收购日被收购方可辨认净资产公允价值超过账面价值部分的摊销(注)
130,949,780.64
(17,656,406.16)
-
-
-
113,293,374.48
净利润750,352,289.82
271,422,965.22
178,841,497.32
27,063,720.66
-
1,227,680,473.02
少数股东损益144,143,448.00
2,167,309.75
(1,090,359.59)
-
-
145,220,398.16
归属于母公司所有者的净利润 606,208,841.82
269,255,655.47
179,931,856.91
27,063,720.66
-
1,082,460,074.86
财务报表附注2018年12月31日止年度
第120页
(十三) 其他重要事项 - 续
1.分部报告 - 续
2018年1月1日至2018年12月31日止期间分部报告信息如下： - 续
人民币元
中国大陆境内有限服务型酒店营运及管理业务
中国大陆境外有限服务型酒店营运及管理业务
食品及餐饮业务 其他 分部间相互抵减 合计资产总额23,953,270,804.69
14,019,574,209.42
400,727,161.85
2,466,954,654.00
(708,025,795.40)
40,132,501,034.56
其中：分部账面资产14,799,890,395.82
6,716,906,346.11
145,795,073.78
2,412,864,083.31
(708,025,795.40)
23,367,430,103.62
分部账面长期股权投资 35,269,192.84
60,769,881.13
254,932,088.07
54,090,570.69
-
405,061,732.73
收购日被收购方可辨认资产公允价值超过账面价值的摊余金额(注)
2,630,633,935.23
2,303,021,455.76
-
-
-
4,933,655,390.99
商誉 6,487,477,280.80
4,938,876,526.42
-
-
-
11,426,353,807.22
负债总额 7,569,822,272.22
12,642,761,603.52
204,643,136.17
6,337,866,541.37
(420,634,739.98)
26,334,458,813.30
其中：分部账面负债6,912,163,788.42
12,024,282,286.97
204,643,136.17
6,337,866,541.37
(420,634,739.98)
25,058,321,012.95
收购日被收购方可辨认负债公允价值超过账面价值的摊余金额(注)
657,658,483.80
618,479,316.55
-
-
-
1,276,137,800.35
补充信息：
折旧289,601,794.76
331,827,521.13
1,464,054.27
807,096.86
-
623,700,467.02
摊销 761,889,259.73
51,971,466.62
1,574,458.13
311,350.62
-
815,746,535.10
利息收入63,150,450.42
1,541,262.25
352,647.71
79,537,553.86
-
144,581,914.24
利息支出56,687,937.14
138,350,219.51
2,213,359.67
278,843,673.93
(7,639,758.43)
468,455,431.82
当期确认的减值损失 59,821,434.16
(607,534.15)
(13,241.20)
-
-
59,200,658.81
采用权益法核算的长期股权投资确认的投资收益(损失)
(6,365,849.57)
6,906,840.90
127,619,892.98
(3,013,004.92)
-
125,147,879.39
采用权益法核算的长期股权投资金额35,269,192.84
60,769,881.13
254,932,088.07
54,090,570.69
-
405,061,732.73
长期股权投资以外的非流动资产 17,679,526,552.18
12,133,327,662.23
34,259,313.55
358,653,884.25
(313,520,091.26)
29,892,247,320.95
资本性支出594,710,540.07
316,294,602.22
369,259.16
8,623,444.18
-
919,997,845.63
其中：在建工程支出536,558,311.11
194,410,288.22
-
8,577,735.88
-
739,546,335.21
购置固定资产支出 53,296,094.02
108,477,181.11
369,259.16
45,708.30
-
162,188,242.59
购置无形资产支出4,773,618.78
8,556,718.62
-
-
-
13,330,337.40
购置长期待摊费用支出82,516.16
4,850,414.27
-
-
-
4,932,930.43
注：系本集团非同一控制下收购各分部或各分部非同一控制下收购子公司时可辨认资产及负债公允价值超过账面价值在本财务报告期间的摊销金额及本财务报告
期末的摊余金额。
财务报表附注2018年12月31日止年度
第121页
(十三) 其他重要事项 - 续
1.分部报告 - 续
2017年1月1日至2017年12月31日止期间分部报告信息如下：
人民币元
中国大陆境内有限服务型
酒店营运及管理业务
中国大陆境外有限服务型
酒店营运及管理业务
食品及餐饮业务 其他 分部间相互抵减 合计营业收入
对外交易收入9,437,732,698.81
3,890,541,614.93
254,170,418.63
138,870.52
-
13,582,583,602.89
分部间交易收入524,483.41
20,057,400.47
4,436,745.29
1,995,366.84
(27,013,996.01)
-
分部营业收入合计9,438,257,182.22
3,910,599,015.40
258,607,163.92
2,134,237.36
(27,013,996.01)
13,582,583,602.89
营业成本
对外交易成本878,482,266.90
294,150,678.48
122,599,744.32
61,776.12
-
1,295,294,465.82
分部间交易成本-
-
2,901,869.16
1,081,081.08
(3,982,950.24)
-
分部营业成本合计878,482,266.90
294,150,678.48
125,501,613.48
1,142,857.20
(3,982,950.24)
1,295,294,465.82
减：税金及附加67,224,967.51
98,524,767.96
627,396.08
388,306.80
-
166,765,438.35
销售费用5,089,774,028.27
2,096,502,139.26
61,232,250.84
-
(1,438,769.16)
7,246,069,649.21
管理费用2,162,796,690.39
915,919,387.95
93,740,763.78
46,663,545.03
(21,592,276.61)
3,197,528,110.54
财务费用78,176,696.43
173,957,466.97
1,213,177.52
175,765,485.86
(10,670,474.93)
418,442,351.85
资产减值损失71,707,844.75
10,915,781.61
4,835,215.94
-
-
87,458,842.30
加:公允价值变动损益-
-
-
-
-
-
投资收益30,721,803.11
1,793,551.36
181,926,499.38
98,649,061.41
(10,670,474.93)
302,420,440.33
资产处置收益
(32,103,125.39)
(4,867,640.90)
-
(360.00)
-
(36,971,126.29)
其他收益17,235,286.20
2,814,400.00
1,175,000.00
5,087,400.00
-
26,312,086.20
分部账面营业利润1,105,948,651.89
320,369,103.63
154,558,245.66
(118,089,856.12)
-
1,462,786,145.06
营业外收入28,833,855.56
4,271,750.13
13,274.50
357,301.21
-
33,476,181.40
营业外支出29,040,352.79
326,212.91
1,082,030.34
2,045,938.90
-
32,494,534.94
分部账面利润总额1,105,742,154.66
324,314,640.85
153,489,489.82
(119,778,493.81)
-
1,463,767,791.52
所得税352,892,018.75
97,161,602.53
2,066,172.71
3,518,976.26
-
455,638,770.25
分部账面净利润752,850,135.91
227,153,038.32
151,423,317.11
(123,297,470.07)
-
1,008,129,021.27
减：收购日被收购方可辨认净资产公允价值超过账面价值部分的摊销
91,674,070.75
(73,606,541.09)
-
-
-
18,067,529.66
净利润661,176,065.16
300,759,579.41
151,423,317.11
(123,297,470.07)
-
990,061,491.61
少数股东损益108,778,726.10
612,338.25
(1,088,056.07)
-
-
108,303,008.28
归属于母公司所有者的净利润552,397,339.06
300,147,241.16
152,511,373.18
(123,297,470.07)
-
881,758,483.33
财务报表附注2018年12月31日止年度
第122页
(十三) 其他重要事项 - 续
1.分部报告 - 续
2017年1月1日至2017年12月31日止期间分部报告信息如下： - 续
人民币元
中国大陆境内有限服务型酒店营运及管理业务
中国大陆境外有限服务型酒店营运及管理业务
食品及餐饮业务 其他 分部间相互抵减 合计资产总额23,703,702,845.35
13,723,160,250.27
352,213,645.03
6,556,872,667.65
(776,253,116.86)
43,559,696,291.44
其中：分部账面资产14,339,304,935.56
6,458,106,052.22
105,512,551.50
6,497,507,192.27
(776,253,116.86)
26,624,177,614.69
分部账面长期股权投资 51,142,439.33
59,309,586.75
246,701,093.53
59,365,475.38
-
416,518,594.99
收购日被收购方可辨认资产公允价值超过账面价值的摊余金额
2,805,233,642.73
2,365,693,890.91
-
-
-
5,170,927,533.64
商誉 6,508,021,827.73
4,840,050,720.39
-
-
-
11,348,072,548.12
负债总额 7,516,110,361.98
12,575,344,712.35
151,115,020.92
9,205,461,145.90
(504,072,043.05)
28,943,959,198.10
其中：分部账面负债6,707,633,618.40
11,877,726,397.91
151,115,020.92
9,205,461,145.90
(504,072,043.05)
27,437,864,140.08
收购日被收购方可辨认负债公允价值超过账面价值的摊余金额
808,476,743.58
697,618,314.44
-
-
-
1,506,095,058.02
补充信息：
折旧308,172,349.81
336,068,608.29
2,409,135.93
808,957.22
-
647,459,051.25
摊销 751,640,692.69
43,152,834.18
2,458,090.36
311,350.62
-
797,562,967.85
利息收入31,803,418.12
1,091,958.20
321,929.07
205,144,620.42
-
238,361,925.81
利息支出65,887,358.37
146,667,133.52
1,314,537.21
354,908,367.20
(10,670,474.93)
558,106,921.37
当期确认的减值损失 71,707,844.75
10,915,781.61
4,835,215.94
-
-
87,458,842.30
采用权益法核算的长期股权投资确认的投资收益(损失)
(282,135.51)
(18,070,994.15)
120,376,039.09
(8,164,860.12)
-
93,858,049.31
采用权益法核算的长期股权投资金额51,142,439.33
59,309,586.75
246,701,093.53
59,365,475.38
-
416,518,594.99
长期股权投资以外的非流动资产 18,120,327,580.99
12,048,132,671.49
36,114,080.38
1,075,282,114.66
(546,042,618.03)
30,733,813,829.49
资本性支出537,429,315.10
251,837,587.68
1,548,357.10
8,855.41
-
790,824,115.29
其中：在建工程支出449,673,314.89
120,116,275.31
1,000,000.32
-
-
570,789,590.52
购置固定资产支出 85,529,258.02
126,352,566.26
548,356.78
8,855.41
-
212,439,036.47
购置无形资产支出2,226,742.20
3,519,767.30
-
-
-
5,746,509.50
购置长期待摊费用支出-
1,848,978.81
-
-
-
1,848,978.81
2、本集团主要业务为酒店营运管理、食品及 餐饮服务等，经营范围广泛，未有对特定客户的依赖。
财务报表附注2018年12月31日止年度
第123页
(十四) 公司财务报表主要项目注释
1、货币资金
人民币元
项目
2018年12月31日 2017年12月31日外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金：
人民币
476,611.03
442,827.96
银行存款：
人民币
406,584,258.04
4,364,155,181.87
美元 300,268.99
6.8632
2,060,806.12
64,854,400.01
6.5342
423,772,449.55
其他金融机构存款(注)：
人民币
1,155,691,499.22
160,033,477.59
合计300,268.99
1,564,813,174.41
64,854,400.01
4,948,403,936.97
注： 其他金融机构存款系存放于财务公司的款项。
2、应收票据及应收账款
2.1 分类列示
人民币元项目 2018年12月31日 2017年12月31日应收账款27,385,979.03
18,182,319.08
合计27,385,979.03
18,182,319.08
于2018年12月30日及2017年12月31日，本公司应收票据余额为零。
2.2应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
人民币元
种类
2018年12月31日 2017年12月31日账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%)
金额
计提比例(%)
金额
比例(%)
金额
计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
27,697,082.23
100.00
311,103.20
1.12
27,385,979.03
18,326,435.01
100.00
144,115.93
0.79
18,182,319.08
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
合计27,697,082.23
100.00
311,103.20
1.12
27,385,979.03
18,326,435.01
100.00
144,115.93
0.79
18,182,319.08
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
人民币元
账龄
2018年12月31日金额 坏账准备 计提比例(%)3个月以内 26,925,251.41
-
-
3至6个月265,033.98
1,325.17
0.5
6至12个月262,691.75
65,672.94
25.00
12个月以上244,105.09
244,105.09
100.00
合计 27,697,082.23
311,103.20
1.12
财务报表附注2018年12月31日止年度
第124页
(十四) 公司财务报表主要项目注释 - 续
2、应收票据及应收账款 - 续
2.2应收账款 - 续
(2) 本年计提、收回或转回的坏账准备情况
人民币元
项目
2017年12月31日 本年计提额 本年转回额 本年转销额
2018年12月31日坏账准备
144,115.93
366,126.91
(199,139.64)
-
311,103.20
(3) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
人民币元
单位名称
与本公司
关系
金额
占应收账款总额
的比例(%)
计提坏账
准备金额上海杨浦唐宫海鲜舫有限公司 第三方
| 1,251,474.72 | 4.52 | 14,749.05 |
上海晶英汇餐饮有限公司 第三方1,104,544.80
3.99
-
上海赫程国际旅行社有限公司 第三方296,561.04
1.07
-
上海春秋国际旅行社(集团)有限公司 第三方
| 227,699.50 | 0.82 | - |
上海申浦广告装潢有限公司 第三方220,490.77
0.80
-
合计 3,100,770.83
11.20
14,749.05
3、其他应收款
3.1 分类列示
人民币元其他应收款项目 2018年12月31日 2017年12月31日其他应收款
120,393,970.27
| 120,393,970.27 | 104,109,271.11 |
应收股利
| 22,964,117.77 | 19,501,982.55 |
应收利息
| 179,913.07 | 406,664,071.10 |
合计
| 143,538,001.11 | 530,275,324.76 |
3.2 其他应收款
(1) 其他应收款按种类披露：
人民币元
种类
2018年12月31日 2017年12月31日账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%)
金额
计提比例(%)
金额 比例(%)
金额
计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
107,026,535.52
88.45
-
-
107,026,535.52
83,004,716.64
79.27
-
-
83,004,716.64
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
13,973,700.68
11.55
606,265.93
4.34
13,367,434.75
21,710,820.40
20.73
606,265.93
2.79
| 21,104,554.47 | |
合计121,000,236.20
100.00
606,265.93
0.50
120,393,970.27
104,715,537.04
100.00
606,265.93
0.58
104,109,271.11
本财务报告年末本公司单项金额重大的其他应收款为金额大于人民币500万元的应收关联方款项。
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期其他应收款坏账准备余额无变动。
财务报表附注2018年12月31日止年度
第125页
(十四) 公司财务报表主要项目注释 - 续
3、其他应收款 - 续
3.2 其他应收款 - 续
(3) 按款项性质列示其他应收款
人民币元其他应收款性质 2018年12月31日 2017年12月31日关联方代垫资金
| 114,258,250.67 | 100,911,591.83 |
押金及保证金
| 556,270.38 | 543,370.38 |
业务周转金
| 210,000.00 | 201,500.00 |
其他
| 5,369,449.22 | 2,452,808.90 |
合计
| 120,393,970.27 | 104,109,271.11 |
(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
人民币元
单位名称 性质 与本公司关系 金额 账龄
占其他应收款总额的比例(%)
坏账准备
期末余额达华宾馆 关联方代垫资金 子公司42,060,509.29
3至7年34.76
-
闵行饭店 关联方代垫资金 子公司19,665,458.58
2至5年16.25
-
锦亚餐饮 关联方代垫资金 子公司 27,900,000.00
1至5年 23.06
-
锦江都城 关联方代垫资金 子公司10,092,854.78
1至4年8.34
-
锦江之星 关联方代垫资金 子公司7,307,712.87
1至7年6.04
-
合计107,026,535.52
88.45
-
3.2 应收利息
人民币元项目2018年12月31日 2017年12月31日银行定期存款 -
406,373,790.26
委托贷款 179,913.07
290,280.84
合计179,913.07
406,664,071.10
3.2 应收股利
人民币元
项目
2017年12月31日
本期增加 本期减少
2018年12月31日
未收回的原因
相关款项是否发生
减值账龄一年以内的应收股利
(1)锦江之星-
150,000,000.00
(150,000,000.00)
-
不适用 否(2)锦江都城-
41,000,000.00
(41,000,000.00)
-
不适用 否(3)锦江食品-
900,000.00
(900,000.00)
-
不适用 否(4)新亚富丽华-
5,740,000.00
(5,740,000.00)
-
不适用 否
(5)上海肯德基有限公司
-
113,316,970.03
(113,316,970.03)
-
不适用 否
(6)杭州肯德基有限公司
19,482,475.25
45,927,333.18
(42,445,690.66)
22,964,117.77
尚未发放完毕 否
(7)苏州肯德基有限公司
-
20,399,349.80
(20,399,349.80)
-
不适用 否
(8)无锡肯德基有限公司
19,507.30
9,148,781.21
(9,168,288.51)
-
不适用 否
(9)长江证券 -
6,000,000.00
(6,000,000.00)
-
不适用
否(10)申万宏源-
748,478.20
(748,478.20)
-
不适用
否
| (1 | 1 | ) | Keystone |
-
276,832,049.17
(276,832,049.17)
-
不适用
否
(12)维也纳 -
144,000,000.00
(144,000,000.00)
-
不适用
否
(13)申万宏源 -
2,261,899.76
(2,261,899.76)
-
不适用
否(14)其他
511,276.08
(511,276.08)
-
不适用
否合计19,501,982.55
816,786,137.43
(813,324,002.21)
22,964,117.77
-- --
本财务报告期末，本公司无账龄一年以上的应收股利。
财务报表附注2018年12月31日止年度
第126页
(十四) 公司财务报表主要项目注释 - 续
4、存货
人民币元项目
2018年12月31日 2017年12月31日账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料1,391,744.55
-
1,391,744.55
| 996,991.69 | |
-
| 996,991.69 |
库存商品2,387,863.13
-
2,387,863.13
| 2,519,693.77 | |
-
2,519,693.77
合计3,779,607.68
-
3,779,607.68
| 3,516,685.46 | |
-
| 3,516,685.46 |
5、其他流动资产
人民币元项目 2018年12月31日 2017年12月31日增值税291,473.96
| 6,383,549.81 | |
合计 291,473.96
| 6,383,549.81 | |
6、长期应收款
人民币元
2018年12月31日 2017年12月31日关联方资金拨款10,328,000.00 10,328,000.00合计10,328,000.00 10,328,000.00
系本公司应收全资子公司新亚食品的流动资金拨款。
7、长期股权投资
(1) 长期股权投资分类汇总如下：
人民币元项目 2018年12月31日 2017年12月31日对子公司投资15,369,025,680.26
14,164,247,303.87
对联营企业投资307,469,365.02
303,820,948.75
合计 15,676,495,045.28
14,468,068,252.62
减：长期股权投资减值准备2,051,300.00
2,051,300.00
长期股权投资净额15,674,443,745.28
14,466,016,952.62
(2) 本财务报告期内长期股权投资减值准备变动如下：
人民币元被投资单位 2017年12月31日
本年增加 本年减少 2018年12月31日
子公司
-上海饮食服务成套设备公司
2,051,300.00
- - 2,051,300.00
合计2,051,300.00
- - 2,051,300.00
财务报表附注2018年12月31日止年度
第127页
(十四) 公司财务报表主要项目注释 - 续
7、长期股权投资 - 续
(3) 对子公司投资明细如下：
人民币元
被投资单位 核算方法
初始投资成本 2017年12月31日
本年新增
本年计提减值准备
2018年12月31日
在被投资单位持股比例(%)
在被投资单位表决权比例(%)
在被投资单位持股比例与表决权比例不一
致的说明
减值准备年末余额子公司
Keystone 成本法 8,132,540,000.00
8,132,540,000.00
1,204,778,376.39
-
9,337,318,376.39
93.0035
93.0035
不适用
-
维也纳 成本法 1,748,800,000.00
1,748,800,000.00
-
-
1,748,800,000.00
不适用
-
百岁村 成本法 800,000.00
800,000.00
-
-
800,000.00
不适用
-
旅馆投资 成本法1,733,088,660.71
2,033,088,660.71
-
-
2,033,088,660.71
不适用
-
时尚之旅 成本法 686,345,057.89
1,286,345,057.89
-
-
1,286,345,057.89
不适用
-
锦江之星 成本法 377,261,176.09
377,261,176.09
-
-
377,261,176.09
不适用
-
锦卢投资 成本法 1,000,000.00
350,000,000.00
-
-
350,000,000.00
不适用
-
餐饮投资 成本法 149,804,836.13
149,804,836.13
-
-
149,804,836.13
不适用
-
锦江都城 成本法50,000,000.00
50,000,000.00
-
-
50,000,000.00
不适用
-
达华宾馆 成本法 18,692,739.64
18,692,739.64
-
-
18,692,739.64
不适用
-
闵行饭店 成本法 5,505,600.00
5,505,600.00
-
-
5,505,600.00
98.25
注
-
锦盘酒店 成本法5,000,000.00
5,000,000.00
-
-
5,000,000.00
不适用
-
锦江食品 成本法 3,269,783.41
3,269,783.41
-
-
3,269,783.41
注
-
成套设备 成本法2,051,300.00
2,051,300.00
-
-
2,051,300.00
不适用
2,051,300.00
新亚食品 成本法 1,088,150.00
1,088,150.00
-
-
1,088,150.00
注
-
合计 12,915,247,303.87
14,164,247,303.87
1,204,778,376.39
-
15,369,025,680.26
2,051,300.00
注： 本公司及子公司餐饮投资对闵行饭店持股比例分别为98.25%及1.75%。本公司及子公司餐饮投资对新亚食品持股比例分别为5%及95%。本公司及子公司
餐饮投资对锦江食品持股比例分别为18%及82%。
财务报表附注2018年12月31日止年度
第128页
(十四) 公司财务报表主要项目注释 - 续
7、长期股权投资 - 续
(4) 对联营公司投资明细如下：
人民币元
被投资单位 初始投资成本
2017年12月31日
本年增减变动
2018年12月31日
减值准备年末余额
新增投资
减少投资
权益法下确认
的投资损益
其他综合收益
调整
其他权益
变动
宣告发放现金股
利或利润
计提减值准备
其他联营企业
上海肯德基97,977,250.00
213,299,451.31
-
-
120,392,560.16
-
-
(113,316,970.03)
-
-
220,375,041.44
-
新鹿餐饮 2,719,227.00
2,335,466.77
-
(2,261,899.77)
(73,567.00)
-
-
-
-
-
-
-
新亚富丽华 14,350,000.00
31,156,022.06
-
-
7,919,659.24
(331,928.41)
-
(5,740,000.00)
-
-
33,003,752.89
-
齐程网络100,000,000.00
57,030,008.61
-
-
(2,939,437.92)
-
-
-
-
-
54,090,570.69
-
合计 215,046,477.00
303,820,948.75
-
(2,261,899.77)
125,299,214.48
(331,928.41)
-
(119,056,970.03)
-
-
307,469,365.02
-
本财务报告期末，本公司持有长期股权投资的被投资单 位向本公司转移资金的能力未受到限制，并无未确认的投资损失。
财务报表附注2018年12月31日止年度
第129页
(十四) 公司财务报表主要项目注释 - 续
8、固定资产
固定资产情况
人民币元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 固定资产装修支出
合计一、账面原值
1.2017年12月31日63,212,256.15
| 88,556,416.65 |
1,488,519.51
18,998,263.91
| 172,255,456.22 | |||
2.本年增加金额
(1)购置 -
2,418,628.23
-
-
2,418,628.23
(2)在建工程转入 -
11,804,388.18
-
414,457.65
12,218,845.83
3.本年减少金额
(1)处置或报废 -
(682,016.08)
-
-
(682,016.08)
(2)竣工结算调整 -
(190,728.60)
-
87,999.56
(102,729.04)
4.2018年12月31日 63,212,256.15
101,906,688.38
1,488,519.51
19,500,721.12
186,108,185.16
二、累计折旧
1. 2017年12月31日
21,523,808.58
38,778,764.86
1,351,011.26
15,623,860.45
77,277,445.15
2.本年计提 2,456,284.79
11,886,528.42
3,834.33
2,199,223.73
16,545,871.27
3.本年减少金额
(1)处置或报废 -
(642,291.10)
-
-
(642,291.10)
4.2018年12月31日 23,980,093.37
50,023,002.18
1,354,845.59
17,823,084.18
93,181,025.32
三、减值准备
1.2017年12月31日 -
-
-
-
-
2.本年增加金额 -
-
-
-
-
3.本年减少金额 -
-
-
-
-
4.2018年12月31日 -
-
-
-
-
四、账面价值
1.2018年12月31日 39,232,162.78
51,883,686.20
133,673.92
1,677,636.94
92,927,159.84
2.2017年12月31日 41,688,447.57
| 49,777,651.79 |
137,508.25
| 3,374,403.46 | |
94,978,011.07
财务报表附注2018年12月31日止年度
第130页
(十四) 公司财务报表主要项目注释 - 续
9、在建工程
(1) 在建工程明细如下：
人民币元项目
2018年12月31日 2017年12月31日账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值"凯里亚德"上海共和新路酒店改造工程
4,401.72
-
4,401.72
13,812,529.41
-
13,812,529.41
"锦江都城"南华亭宾馆装修工程5,044,883.85
-
5,044,883.85
| 45,582,159.82 | |
-
| 45,582,159.82 | |
"锦江都城"南京饭店装修工程448,541.38
-
448,541.38
| 314,388.74 | |
-
| 314,388.74 | |
锦江全球采购平台8,577,735.88
-
8,577,735.88
-
-
-
其他装修工程636,037.32
-
636,037.32
| 450,177.02 | |
-
| 450,177.02 | |
合计14,711,600.15
-
14,711,600.15
| 60,159,254.99 | |
-
| 60,159,254.99 | |
(2) 重大在建工程项目变动情况
人民币元
项目名称 预算数
2017年12月31日
本年增加
本年转入固定资产
本年转入长期待摊费用
2018年12月31日
工程投入占预算比例(%)
工程进度(%)
利息资本化
累计金额
其中：本年利息
资本化金额
本年利息资本
化率(%)
资金来源"凯里亚德"上海共和新路酒
店改造工程
21,250,000.00
13,812,529.41
5,614,725.91
(4,548,351.16)
(14,874,502.44)
4,401.72
99%
99%
-
-
-
自筹拨款"锦江都城"南华亭宾
馆装修工程
46,002,906.00
| 45,582,159.82 | |
3,827,168.31
(5,311,513.10)
(39,052,931.18)
| 5,044,883.85 | |
99%
99%
-
-
-
自筹拨款"锦江都城"南京饭店
装修工程
50,000,000.00
| 314,388.74 | |
1,252,818.76
(658,890.45)
(459,775.67)
448,541.38
99%
99%
-
-
-
自筹拨款锦江全球采购平台10,000,000.00
-
8,577,735.88
-
-
8,577,735.88
85%
85%
-
-
-
自筹拨款其他装修工程
| 450,177.02 | |
2,095,475.74
(1,700,091.12)
(209,524.32)
636,037.32
合计
| 60,159,254.99 | |
21,367,924.60
(12,218,845.83)
(54,596,733.61)
14,711,600.15
财务报表附注2018年12月31日止年度
第131页
(十四) 公司财务报表主要项目注释 - 续
10、无形资产
人民币元项目 土地使用权 其他 合计一、账面原值
1.2017年12月31日
| 91,847,425.45 | 2,063,806.37 | 93,911,231.82 |
2.本年增加金额
| - | 1,193.63 | 1,193.63 |
3.本年减少金额
| - | - | - |
4.2018年12月31日
| 91,847,425.45 | 2,065,000.00 | 93,912,425.45 |
二、累计摊销
1. 2017年12月31日
| 39,474,634.54 | 1,980,383.33 | 41,455,017.87 |
2.本年增加金额-计提
| 2,342,405.79 | 25,284.27 | 2,367,690.06 |
3.本年减少金额
| - | - | - |
4.2018年12月31日
| 41,817,040.33 | 2,005,667.60 | 43,822,707.93 |
三、减值准备
1.2017年12月31日
| - | - | - |
2.本年增加金额
| - | - | - |
3.本年减少金额
| - | - | - |
4.2018年12月31日
| - | - | - |
四、账面价值
1.2018年12月31日
| 50,030,385.12 | 59,332.40 | 50,089,717.52 |
2.2017年12月31日
| 52,372,790.91 | 83,423.04 | 52,456,213.95 |
11、长期待摊费用
人民币元
项目 2017年12月31日
本年增加额(注1)
本年摊销额 其他减少额(注2)
2018年12月31日
经营租入固定资产装修
18,259,288.37
| 63,384,196.38 | |
(14,455,364.16)
(10,664,696.08)
56,523,424.51
经营租入固定资产改良
137,550,785.41
36,337,445.24
| 137,550,785.41 | |
(15,846,312.67)
(297,300.62)
157,744,617.36
合计
200,934,981.79
54,596,733.61
| 200,934,981.79 | |
(30,301,676.83)
(10,961,996.70)
214,268,041.87
注1： 本年增加系在建工程完工转入长期待摊费用人民币54,596,733.61元。
注2： 本年减少系竣工调整减少人民币10,961,996.70元。
财务报表附注2018年12月31日止年度
第132页
(十四) 公司财务报表主要项目注释 - 续
12、递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
人民币元
项目
2018年12月31日 2017年12月31日可抵扣暂时性差异
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
递延所得税资产应付职工薪酬17,687,728.83
4,421,932.21
19,390,825.98
4,847,706.50
资产减值准备5,917,369.13
1,479,342.28
5,750,381.86
1,437,595.46
政府补助3,733,400.00
933,350.00
4,455,550.00
1,113,887.50
预收会员卡及积分的递延收益
66,816.66
16,704.17
630,312.60
157,578.15
经营租赁费用4,758,199.20
1,189,549.80
4,309,227.78
1,077,306.95
以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动
23,630,190.27
5,907,547.54
-
-
合计 55,793,704.09
13,948,426.00
34,536,298.22
8,634,074.56
(2) 未经抵销的递延所得税负债
人民币元
项目
2018年12月31日 2017年12月31日应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债计入其他综合收益的可供出售金融资产公允价值变动
-
-
429,316,014.39
107,329,003.63
合计 -
-
429,316,014.39
107,329,003.63
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
人民币元
项目
2018年12月31日 2017年12月31日递延所得税资产和
负债互抵金额
抵销后递延所得税
资产或负债
递延所得税资产和
负债互抵金额
抵销后递延所得税
资产或负债递延所得税资产-
13,948,426.00
8,634,074.56
-
递延所得税负债-
-
8,634,074.56
98,694,929.07
(4) 以下可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损未确认递延所得税资产
人民币元项目 2018年12月31日 2017年12月31日可抵扣亏损
| 91,561,903.39 | 146,615,681.12 |
财务报表附注2018年12月31日止年度
第133页
(十四) 公司财务报表主要项目注释 - 续
13、其他非流动资产
人民币元项目 2018年12月31日 2017年12月31日委托贷款(附注(十四)31(5))
| 16 | 0,000,000.00 | 250,000,000.00 |
一年后到期的委托贷款
| ( | 16 | 0,000,000.00 | ) | - |
合计
| - | 250,000,000.00 |
14、资产减值准备明细
人民币元
项目
2017年12月31日
本年增加
本年减少2018年12月31日转回 转销
一、坏账准备 750,381.86
366,126.91
(199,139.64)
-
917,369.13
二、存货跌价准备-
-
-
-
-
三、可供出售金融资产减值准备
-
-
-
-
-
四、持有至到期投资减值准备 -
-
-
-
-
五、长期股权投资减值准备 2,051,300.00
-
-
-
2,051,300.00
六、投资性房地产减值准备
-
-
-
-
-
七、固定资产减值准备
-
-
-
-
-
八、工程物资减值准备
-
-
-
-
-
九、在建工程减值准备
-
-
-
-
-
十、生产性生物资产减值准 备
-
-
-
-
-
其中：成熟生产性生物资产减值准备
-
-
-
-
-
十一、油气资产 减值准备-
-
-
-
-
十二、无形资产减值准备-
-
-
-
-
十三、商誉减值 准备-
-
-
-
-
十四、其他-
-
-
-
-
合计 2,801,681.86
366,126.91
(199,139.64)
| - | ||||
2,968,669.13
15、短期借款
人民币元项目 2018年12月31日 2017年12月31日信用借款—银行(注)-
1,000,000,000.00
合计-
1,000,000,000.00
注： 本财务报告期末，本公司所有短期借款全部还清。
16、应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
人民币元
项目 2017年12月31日
本年增加 本年减少 2018年12月31日
1、短期薪酬 15,908,840.52
107,497,218.10
(91,353,995.09)
32,052,063.53
2、离职后福利-设定提存计划 150,971.06
13,354,197.93
(13,355,000.93)
150,168.06
3、辞退福利 11,047,176.35
3,025,352.16
(4,728,449.31)
9,344,079.20
合计 27,106,987.93
123,876,768.19
(109,437,445.33)
41,546,310.79
财务报表附注2018年12月31日止年度
第134页
(十四) 公司财务报表主要项目注释 - 续
16、应付职工薪酬 - 续
(2) 短期薪酬列示
人民币元
项目 2017年12月31日
本年增加 本年减少 2018年12月31日
1、工资、奖金、津贴和补贴
15,253,439.09
90,098,159.42
(74,036,196.31)
31,315,402.20
2、职工福利费 -
4,975,904.92
(4,975,904.92)
-
3、社会保险费16,744.69
5,879,887.44
(5,879,472.44)
17,159.69
其中：医疗保险费16,102.08
5,197,269.06
(5,196,854.06)
16,517.08
工伤保险费
(32,255.23)
134,471.71
(134,471.71)
(32,255.23)
生育保险费32,897.84
548,146.67
(548,146.67)
32,897.84
4、住房公积金20,314.00
4,926,401.50
(4,926,401.50)
20,314.00
5、工会经费和职工教育经费
618,342.74
1,616,864.82
(1,536,019.92)
699,187.64
合计15,908,840.52
107,497,218.10
(91,353,995.09)
32,052,063.53
(3) 设定提存计划
人民币元
项目 2017年12月31日
本年增加 本年减少2018年12月31日
1、养老保险费146,155.18
13,081,627.38
(13,082,430.38)
145,352.18
2、失业保险费4,815.88
272,570.55
(272,570.55)
4,815.88
合计 150,971.06
13,354,197.93
(13,355,000.93)
150,168.06
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工上一年度月平均工资的21%、1.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
本集团本年应分别向养老保险、失业保险计划缴存费用人民币13,081,627.38元及人民币272,570.55元（2017年：12,289,937.12元及人民币272,031.69元）。于2018年12月31日，本集团尚有人民币145,352.18元及人民币4,815.88元（2017年12月31日：146,155.18元及人民币4,815.88元）的应缴存费用是于本报告期间到期而未支付给养老保险及失业保险计划的。有关应缴存费用已于报告期后支付。
17、应交税费
人民币元项目 2018年12月31日 2017年12月31日增值税24,262.31
| 5,221,587.10 |
企业所得税3,072,408.72
3,169,679.34
个人所得税221,328.20
347,505.11
房产税72,731.96
72,731.96
其他1,510,651.85
136,281.67
合计 4,901,383.04
8,947,785.18
财务报表附注2018年12月31日止年度
第135页
(十四) 公司财务报表主要项目注释 - 续
18、其他应付款
18.1 分类列示
人民币元其他应付款项目2018年12月31日 2017年12月31日
其他应付款
| 216,028,419.67 | 161,082,964.79 | ||||
应付股利
| 502,414.89 | 463,047.45 |
应付利息
| 17,214,222.48 | 21,759,008.32 |
合计233,745,057.04
183,305,020.56
18.2 其他应付款
(1) 其他应付款明细如下：
人民币元项目2018年12月31日 2017年12月31日预提重大资产置换及附属交易涉及税金58,623,448.29
58,623,448.29
经营周转款64,063,001.30
51,155,038.95
预提股权收购项目中介机构费用6,201,560.21
6,669,598.62
预提费用14,535,366.44
8,644,290.02
代收款15,140,512.66
4,029,927.71
其他57,464,530.77
| 31,960,661.20 |
合计
| 216,028,419.67 | 161,082,964.79 |
(2) 本报告期末账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
本财务报告期末，账龄超过1年的大额其他应付款包括：
本公司预提尚未支付的最终金额尚需待相关税金的清算工作完成后确定的重大资产置换及附属交易涉及税金人民币58,623,448.29元。
(3) 除(2)中所述项目外，本财务报告期末本公司的其他应付款主要系与日常经营有关的预提租金等费用、
代垫款项、定金和押金等零星款项。
19、长期借款
人民币元项目 2018年12月31日 2017年12月31日质押借款--银行(注1)4,559,000,000.00
4,759,000,000.00
信用借款--银行(注2)1,000,000,000.00
3,000,000,000.00
信用借款--其他金融机构（注3）580,000,000.00
200,000,000.00
合计6,139,000,000.00
7,959,000,000.00
减：一年内到期的长期借款1,640,000,000.00
220,000,000.00
一年后到期的长期借款4,499,000,000.00
7,739,000,000.00
财务报表附注2018年12月31日止年度
第136页
(十四) 公司财务报表主要项目注释 - 续
19、长期借款 - 续
注1： 本财务报告期末，本公司从中国进出口银行有限公司融入的借款人民币4,559,000,000.00元。该
借款以子公司Keystone 81.0034%股权作为质押。借款期限自2016年2月18日至2022年2月18日，年利率为浮动利率，本财务报告期内加权融资成本为3.6%。
注2： 本财务报告期末，本公司分别从中国建设银行股份有限公司上海浦东分行、中国银行股份有限公
司上海市国贸中心支行获得人民币借款，金额分别为人民币400,000,000.00元、人民币600,000,000.00元，年利率均为浮动利率，本财务报告期内利率范围在3.895%至3.915%。
注3： 本财务报告期末从财务公司融入借款人民币580,000,000元，借款期限自2017年12月27日至
2020年12月26日，年利率为固定利率，借款年利率为4.0375%。
20、其他非流动负债
人民币元项目 2018年12月31日 2017年12月31日政府补助3,733,400.00
4,455,550.00
减：一年内到期的其他非流动负债694,650.00
695,200.00
一年后到期的其他非流动负债3,038,750.00
3,760,350.00
涉及政府补助的项目：
人民币元
负债项目 年初余额
本年新增补助金额
本年计入其他
收益金额
年末余额
与资产相关/与收益相关新城饭店项目扶持基金
-
| 4,455,550.00 | |
(722,150.00)
3,733,400.00
与资产相关合计
-
| 4,455,550.00 | |
(722,150.00)
3,733,400.00
21、其他综合收益
人民币元
项目
2017年12月31日
本年发生额
2018年12月31日本年所得税前
发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：所得税
费用
税后归属于母公司
所有者以后将重分类进损益的其他综合收益
324,128,412.57
(129,436,878.36)
300,211,064.44
(107,329,003.65)
(322,318,939.15)
1,809,473.42
其中：可供出售金融资产
公允价值变动损益
321,987,010.74
(129,104,949.95)
300,211,064.44
(107,329,003.65)
(321,987,010.74)
-
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2,141,401.83
(331,928.41)
-
-
(331,928.41)
1,809,473.42
合计 324,128,412.57
(129,436,878.36)
300,211,064.44
(107,329,003.65)
(322,318,939.15)
1,809,473.42
财务报表附注2018年12月31日止年度
第137页
(十四) 公司财务报表主要项目注释 - 续
22、营业收入、营业成本
(1) 营业收入、营业成本
人民币元行业名称
2018年度 2017年度收入 成本 收入 成本主营业务304,351,831.04
31,804,832.97
| 250,715,337.11 | 27,723,292.93 | |||
其他业务3,300,616.74
-
| 1,995,366.84 | 1,142,857.20 | |||
合计307,652,447.78
31,804,832.97
| 252,710,703.95 | 28,866,150.13 | |||
(2) 主营业务(分行业)
人民币元行业名称
2018年度 2017年度营业收入 营业成本 营业收入 营业成本有限服务型酒店营运及管理业务
其中：客房257,947,090.71
-
| 210,245,288.57 | ||
-
餐饮20,685,981.60
16,401,266.73
| 17,887,074.10 | 12,293,142.94 | |||
商品销售13,085,364.07
12,642,555.20
| 13,274,252.90 | 12,855,535.60 | |||
租赁业务7,832,908.94
1,756,642.17
| 5,806,698.51 | 1,608,998.08 | |||
其他4,800,485.72
1,004,368.87
| 3,502,023.03 | 965,616.31 | |||
合计304,351,831.04
31,804,832.97
| 250,715,337.11 | 27,723,292.93 | |||
(3) 来自前五名客户的营业收入情况
人民币元客户名称 营业收入
占公司全部营业收入的比例(%)上海杨浦唐宫海鲜舫有限公司1,876,578.65
0.61
上海晶英汇餐饮有限公司
| 1,065,217.14 | 0.35 |
上海新亚大家乐餐饮有限公司
| 380,952.34 | 0.12 |
上海振南工程咨询监理有限责任公司
| 228,571.43 | 0.07 |
中国移动通信集团上海有限公司
| 102,857.14 | 0.03 |
合计 3,654,176.70
1.18
财务报表附注2018年12月31日止年度
第138页
(十四) 公司财务报表主要项目注释 - 续
23、按性质分类的成本与费用
人民币元项目 2018年度 2017年度商品成本29,043,821.93
| 25,150,237.97 |
职工薪酬123,876,768.19
| 99,903,152.72 |
其中：工资和薪金90,098,159.42
| 70,332,172.78 |
社会保险费19,234,085.37
| 18,093,162.84 |
住房公积金4,926,401.50
| 4,674,556.00 |
福利费4,975,904.92
| 4,526,086.19 |
其他费用4,642,216.98
| 2,277,174.91 |
能源及物料消耗26,495,077.65
| 24,193,720.48 |
折旧与摊销49,215,238.16
| 42,454,037.80 |
经营租赁费用28,331,686.77
| 26,697,114.11 |
维修和维护费4,700,193.88
| 3,871,455.93 |
房产税及其他税费附加-
| 110.17 |
中介机构费用30,066,333.03
| 15,191,428.71 |
广告费12,758,913.25
| 11,014,381.39 |
其他69,204,341.96
| 67,008,689.22 |
商品成本、销售费用及管理费用合计 373,692,374.82
| 315,484,328.50 |
24、财务费用
人民币元项目 2018年度 2017年度利息支出
| 279,075,785.29 | 355,132,725.75 |
减﹕利息收入
| 79,618,664.90 | 205,195,129.88 |
汇兑差额
| 5,020,526.26 | 25,490,491.00 |
其他
| 433,733.40 | 1,308,391.95 |
合计
| 204,911,380.05 | 176,736,478.82 |
25、公允价值变动收益
人民币元项目 2018年度 2017年度以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(23,630,190.27)
-
合计 (23,630,190.27)
-
26、投资收益
(1) 投资收益明细情况
人民币元项目 2018年度 2017年度权益法核算的长期股权投资收益125,299,214.48
112,080,371.52
成本法核算的长期股权投资收益612,732,049.17
293,720,000.00
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益82,735,218.47
71,674,115.83
处置可供出售金融资产取得的投资收益303,684,995.37
86,659,256.47
其他7,639,758.43
10,031,009.52
合计 1,132,091,235.92
574,164,753.34
财务报表附注2018年12月31日止年度
第139页
(十四) 公司财务报表主要项目注释 - 续
26、投资收益 - 续
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益(损失)
人民币元
被投资单位 2018年度 2017年度
本年比上年增减
变动的原因上海肯德基120,392,560.16
113,342,242.97
因营业收入增加，本年盈利高于上年
新亚富丽华7,919,659.24
6,902,988.67
因营业收入增加，本年盈利高于上年
新鹿餐饮
(73,567.00)
203,962.89
因成本费用增加，本年亏损齐程网络
(2,939,437.92)
(8,368,823.01)
因营业收入增加，本期亏损低于上期
合计 125,299,214.48
112,080,371.52
(3) 按成本法核算的长期股权投资收益
人民币元
被投资单位 2018年度 2017年度
本年比上年增减
变动的原因锦江之星150,000,000.00
130,000,000.00
因费用下降，本年盈利高于上期
卢浮亚洲41,000,000.00
47,000,000.00
因费用上升，本年盈利低于上期
锦江食品900,000.00
720,000.00
因收入上升，本年盈利高于上期
维也纳144,000,000.00
116,000,000.00
因收入上升，本年盈利高于上期
Keystone Lodging HoldingsLimited
276,832,049.17
-
本年开始分配股利
合计612,732,049.17
293,720,000.00
(4) 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益的情况详见附注(五)42(3)。
(5) 处置可供出售金融资产取得的投资收益的情况详见附注(五)42(4)。
27、其他收益
人民币元项目2018年度 2017年度
与资产相关/与收益相关财政扶持基金11,861,000.00
-
与收益相关新城饭店项目扶持基金722,150.00
672,100.00
与资产相关对外投资合作补贴-
5,000,000.00
与收益相关职工教育经费补贴-
87,400.00
与收益相关合计 12,583,150.00
5,759,500.00
28、营业外收入
(1) 营业外收入明细：
人民币元项目 2018年度 2017年度政府补助73,115.80
-
其他100,611.19
419,421.20合计 173,726.99
419,421.20
财务报表附注2018年12月31日止年度
第140页
(十四) 公司财务报表主要项目注释 - 续
29、现金流量表项目注释
(1) 收回投资收到的现金
人民币元项目 2018年度 2017年度收回新鹿餐饮投资
| 2,261,899.77 | - |
收回委托贷款
| 90,000,000.00 | 67,500,000.00 |
出售可供出售金融资产
| 380,754,726.30 | 99,784,050.62 |
合计
| 473,016,626.07 | 167,284,050.62 |
(2) 收到其他与投资活动有关的现金
人民币元项目 2018年度 2017年度收回闵行饭店工程垫付款
| 5,350,000.00 | 5,300,000.00 |
收回达华宾馆工程垫付款
| 5,900,000.00 | - |
收回锦盘酒店工程垫付款
| 1,369,807.71 | - |
合计
| 12,619,807.71 | 5,300,000.00 |
(3) 支付其他与投资活动有关的现金
人民币元项目 2018年度 2017年度支付的并购中介费
| 3,057,561.98 | 8,999,130.05 |
合计
| 3,057,561.98 | 8,999,130.05 |
(4) 支付其他与投资活动有关的现金
人民币元项目 2018年度 2017年度用于借款质押的定期存款到期收回-
4,723,560,000.00
用于借款质押的定期存款利息收入-
55,310,295.96
合计 -
4,778,870,295.96
财务报表附注2018年12月31日止年度
第141页
(十四) 公司财务报表主要项目注释 - 续
30、现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
人民币元补充资料 2018年度 2017年度1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润852,213,426.48
334,799,694.62加：计提资产减值准备166,987.27
36,320.87固定资产折旧16,545,871.27
15,704,130.12无形资产摊销2,367,690.06
2,363,401.95长期待摊费用摊销30,301,676.83
24,386,505.73处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益)
(23,710.63)
530,230.46固定资产报废损失10,370.50
-
公允价值变动损失(收益)23,630,190.27
-
财务费用279,075,785.29
265,438,981.77投资损失(收益)
(1,132,091,235.92)
(574,164,753.34)
递延所得税资产减少(增加)
(5,314,351.44)
1,342,019.77存货的减少(增加)
(262,922.22)
(863,953.48)
经营性应收项目的减少364,526,730.44
| 13,943,253.29 |
经营性应付项目的增加73,063,854.33
| 39,602,991.97 |
经营活动产生的现金流量净额504,210,362.53
123,118,823.732．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
融资租入固定资产-
-
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末数1,564,813,174.41
4,948,403,936.97减：现金的年初数4,948,403,936.97
2,827,562,677.11加：现金等价物的年末数-
-
减：现金等价物的年初数-
-
现金及现金等价物净增加(减少)额
(3,383,590,762.56)
2,120,841,259.86
财务报表附注2018年12月31日止年度
第142页
(十四) 公司财务报表主要项目注释 - 续
30、现金流量表补充资料 - 续
(2) 现金和现金等价物的构成
人民币元项目 2018年12月31日 2017年12月31日一、现金
| 1,564,813,174.41 | 4,948,403,936.97 |
其中：库存现金
| 476,611.03 | 442,827.96 |
可随时用于支付的银行存款
| 1,564,336,563.38 | 4,947,961,109.01 |
二、现金等价物
| - | - |
三、年末现金及现金等价物余额
| 1,564,813,174.41 | 4,948,403,936.97 |
31、关联方及关联交易
(1) 本公司的子公司、联营公司的基本情况及相关信息详见附注(七)，本公司的其他关联方的基本情况
及相关信息详见附注(十)。
(2) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表：
人民币元关联方 关联交易内容 2018年度 2017年度上海锦江国际酒店物品有限公司 采购酒店物品14,209.26
10,849.60
锦江之星 采购物品5,864,431.33
4,157,107.78
上海锦江国际电子商务有限公司 采购会籍礼包1,700,355.40
428,511.90
小计 7,578,995.99
4,596,469.28
(3) 关联租赁情况
本公司作为出租方：
人民币元承租方名称 租赁资产种类本年确认的租赁收入
上年确认的租赁收入
锦亚餐饮
物流中心、共和店销售店铺
380,952.40
1,462,033.48
闵行饭店 门店914,285.76
914,285.76
小计 1,295,238.16
2,376,319.24
财务报表附注2018年12月31日止年度
第143页
(十四) 公司财务报表主要项目注释 - 续
31、关联方及关联交易 - 续
(3) 关联租赁情况 - 续
本公司作为承租方：
人民币元
出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费南华亭酒店(注) 经营区域8,140,161.78
8,140,161.78
白玉兰宾馆(注) 经营区域8,459,299.19
8,459,299.19
锦江国际 办公区域及经营区域2,686,011.48
2,686,011.48
上海东锦江大酒店有限公司
办公区域-
5,811.72
上海锦闵旅馆有限公司 办公区域442,238.97
-
上海锦江物业管理公司 办公区域157,531.44
144,762.31
小计19,885,242.86
19,436,046.48
注： 有关本公司与南华亭酒店及白玉兰宾馆的租赁的详情参见附注(十)5(3)。
(4) 关联受托经营情况
有关本公司与锦江酒店集团及青年会大酒店的受托经营详情参见附注(十)5(3)。
财务报表附注2018年12月31日止年度
第144页
(十四) 公司财务报表主要项目注释 - 续
31、关联方及关联交易 - 续
(5) 关联方资金拆借
2018年度发生额及于2018年12月31日余额：
人民币元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入财务公司100,000,000.00
2017年12月27日
2018年6月4日 信用借款财务公司10,000,000.00
2017年12月27日
2018年12月14日
信用借款财务公司10,000,000.00
2017年12月27日
2019年6月15日
信用借款财务公司10,000,000.00
2017年12月27日
2019年12月15日
信用借款财务公司10,000,000.00
2017年12月27日 2020年6月15日
信用借款财务公司 60,000,000.00
2017年12月27日
2020年12月26日
信用借款财务公司5,000,000.00
2018年1月5日 2018年6月15日
信用借款财务公司5,000,000.00
2018年1月5日 2018年12月14日
信用借款财务公司 10,000,000.00
2018年1月5日 2019年6月15日
信用借款财务公司10,000,000.00
2018年1月5日 2019年12月15日
信用借款财务公司10,000,000.00
2018年1月5日 2020年6月15日
信用借款财务公司 360,000,000.00
2018年1月5日 2020年12月15日
信用借款财务公司100,000,000.00
2018年12月25日
2019年1月3日 信用借款小计 700,000,000.00
人民币元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆出时尚之旅
160,000,000.00
2017年8月11日 2019年8月10日 委托贷款小计 160,000,000.00
财务报表附注2018年12月31日止年度
第145页
(十四) 公司财务报表主要项目注释 - 续
31、关联方及关联交易 - 续
(5) 关联方资金拆借 - 续
本公司与关联方之间资金拆借产生的利息费用和利息收入列示如下：
人民币元项目 2018年度 2017年度利息支出21,951,771.93
| 13,480,986.66 | |
利息收入5,107,719.41
| 7,178,305.73 | |
本公司将部分结算资金或闲置资金存入财务公司，年末余额及本年交易额列示如下：
人民币元财务公司 2018年12月31日 2017年12月31日年末存款余额
| 1,155,691,499.22 | 160,033,477.59 |
人民币元财务公司 2018年度 2017年度期内累计存入财务公司的存款资金3,263,871,461.38
| 4,153,316,881.62 | |
期内累计从财务公司取出的存款资金2,268,213,439.75
| 4,369,175,775.73 | |
(6) 本财务报告期内本公司无关联方资产转让和债务重组。
(7) 本财务报告期内本公司为下属子公司Keystone的长期借款余额人民币920,000,000.00元提供信用担
保。
(8) 本财务报告期内本公司并无其他关联交易。
财务报表附注2018年12月31日止年度
第146页
(十四) 公司财务报表主要项目注释 - 续
31、关联方及关联交易 - 续
(9) 关联方应收应付项目
i) 应收项目
人民币元
项目名称 关联方 2018年12月31日 2017年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 锦江国际及其下属企业
4,658,768.22
-
| 4,477,005.50 |
-
应收账款
锦江酒店集团及其下属企业
-
-
| 11,950.00 | |||
-
应收账款 锦江之星5,345,267.33
-
-
-
应收账款 锦亚餐饮982,352.57
-
| 601,400.17 | |||
-
应收账款 新亚食品-
-
| 31,034.09 |
-
小计10,986,388.12
-
| 5,121,389.76 | |||
-
其他应收款
锦江酒店集团及其下属企业
95,050.00
-
| 13,427.11 | |||
-
其他应收款 锦江之星7,307,712.87
-
| 4,585,402.93 | |||
-
其他应收款 旅馆投资1,201,059.93
-
| 826,711.83 |
-
其他应收款 达华宾馆42,060,509.29
-
| 47,960,509.29 |
-
其他应收款 闵行饭店19,665,458.58
-
| 25,226,432.78 |
-
其他应收款 锦盘酒店-
-
| 1,369,807.71 |
-
其他应收款 卢浮亚洲10,092,854.78
-
| 9,478,748.77 |
-
其他应收款 餐饮投资29,088.33
-
| 29,088.33 |
-
其他应收款 锦亚餐饮27,900,000.00
-
| 2,900,000.00 |
-
其他应收款 新亚食品19,867.90
-
| 21,876.70 |
-
其他应收款 成套设备4,908,873.37
-
| 4,070,230.09 |
-
其他应收款 锦卢投资 -
-
| 4,090,330.49 |
-
其他应收款 维也纳 513,689.95
-
-
-
小计
113,794,165.00
-
100,572,566.03
-
应收利息 时尚之旅179,913.07
-
| 290,280.84 | |||
-
小计
179,913.07
-
290,280.84
-
其他非流动资产 时尚之旅 -
-
| 250,000,000.00 |
-
小计-
-
| 250,000,000.00 |
-
一年内到期的非流动资产
时尚之旅160,000,000.00
-
-
-
小计160,000,000.00
-
-
-
长期应收款 新亚食品10,328,000.00
-
10,328,000.00
-
小计
10,328,000.00
-
10,328,000.00
-
财务报表附注2018年12月31日止年度
第147页
(十四) 公司财务报表主要项目注释 - 续
31、关联方及关联交易 - 续
(9) 关联方应收应付项目 - 续
ii) 应付项目
人民币元
项目名称 关联方 2018年12月31日 2017年12月31日应付账款 锦江国际及其下属企业340,257.59
| 3,213,982.44 | |
应付账款 锦江酒店集团及其下属企业-
| 16,369.07 | |
应付账款 锦江之星-
389,636.00
小计
340,257.59
| 3,619,987.51 | |
其他应付款 锦江国际及其下属企业 2,774,828.62
| 1,269,747.13 | |
其他应付款 锦江酒店集团及其下属企业5,698,546.05
| 2,297,737.13 | |
其他应付款 上海锦江国际酒店物品有限公司 -
| 3,057.39 | |
其他应付款 上海锦江旅游有限公司 -
| 8,400.00 | |
其他应付款 青年会大酒店892,472.16
| 442,344.64 | |
其他应付款 白玉兰宾馆29,208.00
| 29,208.00 | |
其他应付款 锦江之星46,718,788.91
| 45,146,926.33 | |
其他应付款 旅馆投资 7,344,212.39
| 6,008,112.62 | |
其他应付款 闵行饭店 -
| 19,025.80 | |
其他应付款 达华宾馆6,567.87
| 212,994.99 | |
其他应付款 卢浮亚洲7,592,656.59
| 509,770.26 | |
其他应付款 成套设备 -
| 192,935.63 | |
其他应付款GDL 7,051,888.00
-
小计
78,109,168.59
56,140,259.92
预收款项 锦江国际及其下属企业 284,840.37
(279,309.27)
小计
284,840.37
(279,309.27)
应付利息 财务公司670,676.93
112,153.33
小计
670,676.93
112,153.33
* * *财务报表结束* * *
补充资料2018年12月31日止年度
1、当期非经常性损益明细表
人民币元
项目2018年度 2017年度非流动资产处置收益(损失)54,830,801.29
(37,559,802.80)
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免-
-
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
59,217,079.50
39,971,608.20
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-
-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
-
-
非货币性资产交换损益-
-
委托他人投资或管理资产的损益-
-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备-
-
债务重组损益-
-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等-
-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-
-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-
-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
280,054,805.10
98,842,034.83
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
-
对外委托贷款取得的损益
-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
56,611,966.36
114,416,647.95
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出9,524,469.38
(12,089,199.03)
子公司及联营企业处置损益7,867,224.89
33,609,004.05
所得税影响额
(98,558,388.62)
(29,196,546.63)
少数股东权益影响额(税后)
(26,434,414.33)
910,858.95
合计343,113,543.57
208,904,605.52
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损 益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
补充资料2018年12月31日止年度
2、净资产收益率及每股收益
本净资产收益率和每股收益计算表是上海锦江国际酒店发展股份有限公司(以下简称“锦江股份”)按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第09号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》
(2012年修订)的有关规定而编制的。
人民币元报告期利润
加权平均净资产
收益率(%)
每股收益加权平均净资产
(人民币元)
基本每股
收益
稀释每股收益(注)归属于公司普通股股东的净利润8.60
12,581,747,343.36
1.1300
不适用扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
5.88
12,581,747,343.36
0.7718
不适用
注：本公司并不存在稀释性潜在普通股。
补充资料2018年12月31日止年度
3、有限服务型酒店业务分部汇总会计报表和客房运营报表
为方便报表使用者阅读并比较本公司有限服务型酒店业务分部2018年12月31日与2017年12月31日的资产负债变动状况、2018年1月1日至2018年12月31日止期间和2017年1月1日至2017年12月31日止期间的经营成果、现金流量情况及有限服务型酒店业务分部 的客房运营数据，本公司编制了后附的有限服务型酒店业务分部汇总会计报表和客房运营报表。本有限服务型酒店业务分部汇总会计报表并未对有限服务型酒店业务分部与本公司其他业务分部间的交易和往来余额进行抵销。本汇总会计报表和客房运营报表仅供报表使用者参考。
有限服务型酒店业务分部汇总资产负债表
人民币元
项目 2018年12月31日
2017年12月31日
项目 2018年12月31日
2017年12月31日
流动资产：
流动负债：
货币资金 5,816,005,473.87
4,977,628,403.46
短期借款 72,546.56
5,333,514.18
衍生金融资产-
-
衍生金融负债2,780,816.31
4,391,173.45
应收票据及应收账款 977,831,973.77
941,518,719.45
应付票据及应付账款 1,974,664,449.16
2,082,677,261.23
预付款项278,432,445.26
326,466,412.54
预收款项939,990,230.45
866,670,626.45
其他应收款513,062,907.99
552,433,615.04
应付职工薪酬1,164,306,524.27
899,988,231.51
存货 81,569,959.56
71,154,202.07
应交税费 382,927,677.23
398,843,082.67
持有待售资产-
9,194,045.82
其他应付款1,729,263,024.30
1,399,110,211.21
一年内到期的非流动资产
-
-
一年内到期的非流动负债
213,346,812.37
48,245,433.89
其他流动资产338,757,723.33
269,555,418.68
其他流动负债-
-
流动资产合计8,005,660,483.78
7,147,950,817.06
流动负债合计6,407,352,080.65
5,705,259,534.59
非流动资产：
非流动负债：
可供出售金融资产 711,659,972.04
575,026,046.69
长期借款 10,978,521,797.01
11,476,266,220.93
持有至到期投资-
-
长期应付款274,295,768.45
255,256,905.93
长期应收款 -
-
长期应付职工薪酬 73,647,828.79
59,112,683.77
长期股权投资96,039,073.97
110,452,026.08
预计负债77,197,151.83
58,598,004.21
投资性房地产-
-
递延所得税负债2,197,381,503.10
2,335,777,084.57
固定资产 6,597,648,900.54
6,704,916,504.23
其他非流动负债 145,822,721.59
201,184,640.33
在建工程530,908,305.38
679,151,417.17
非流动负债合计 13,746,866,770.77
14,386,195,539.74
负债合计 20,154,218,851.42
20,091,455,074.33
股东权益：
生产性生物资产-
-
股本3,166,586,811.68
3,166,586,811.68
油气资产 -
-
资本公积 4,011,763,808.50
4,011,763,808.50
无形资产7,323,896,028.73
7,462,154,720.62
其他综合收益
(263,899,594.70)
(344,337,782.14)
开发支出-
-
盈余公积150,204,195.64
144,308,472.30
商誉 11,426,353,807.22
11,348,072,548.12
未分配利润 4,050,616,376.53
3,857,508,206.86
长期待摊费用2,504,936,224.11
2,693,801,981.00
母公司拨款5,876,704,358.65
5,872,157,887.91
递延所得税资产614,243,029.64
615,109,920.55
归属于有限服务型酒店业务分部所有者权益合计
16,991,975,956.30
16,707,987,405.11
其他非流动资产103,134,164.38
90,227,114.10
少数股东权益768,285,182.07
627,420,616.18
非流动资产合计29,908,819,506.01
30,278,912,278.56
股东权益合计17,760,261,138.37
17,335,408,021.29
资产总计 37,914,479,989.79
37,426,863,095.62
负债和股东权益总计 37,914,479,989.79
37,426,863,095.62
补充资料2018年12月31日止年度
3、有限服务型酒店业务分部汇总会计报表和客房运营报表 - 续
有限服务型酒店业务分部汇总利润表
人民币元
项目 2018年度 2017年度一、营业总收入14,473,410,385.29
13,348,856,197.62
自有和租赁酒店 9,265,477,430.74
10,084,227,232.26
加盟和管理酒店5,071,662,409.15
3,214,968,170.11
其他136,270,545.40
49,660,795.25
营业收入总额 14,473,410,385.29
13,348,856,197.62
减：税金及附加170,362,878.50
165,749,735.47
营业收入净额 14,303,047,506.79
13,183,106,462.15
营业成本和费用：
自有和租赁酒店成本
租金1,901,631,771.33
1,831,606,467.95
能源663,877,678.90
733,494,734.00
自有和租赁酒店人工成本2,280,257,513.02
2,157,728,682.35
加盟和管理酒店人工成本857,732,946.71
579,004,917.88
加盟和管理酒店其他成本989,470,197.35
728,232,409.59
折旧547,172,760.49
517,582,350.11
摊销 617,361,404.64
505,354,005.14
物耗、食品和饮料938,772,899.47
750,100,606.31
其他898,705,059.22
911,097,792.15
酒店营运成本合计 9,694,982,231.13
8,714,201,965.48
销售和市场费用837,817,942.66
830,564,250.39
一般行政管理费用2,339,285,740.38
2,151,727,156.50
开办费12,589,831.15
13,817,539.35
全部营业成本和费用合计12,884,675,745.32
11,710,310,911.72
二、来自营业的利润 1,418,371,761.47
1,472,795,550.43
投资收益11,733,550.89
32,515,354.47
利息收入64,691,712.67
32,895,376.32
利息支出195,038,156.65
212,554,491.89
长期资产减值损失56,460,514.45
53,602,071.92
其他非营业收入167,957,607.80
53,263,496.69
其他非营业支出 52,335,275.56
66,168,738.30
汇兑收益(损失)3,932,205.38
(16,257,541.83)
三、利润总额 1,362,852,891.55
1,242,886,933.97
所得税费用341,077,636.51
280,951,289.40
四、净利润 1,021,775,255.04
961,935,644.57
减：少数股东收益146,310,757.75
109,391,064.35
归属于有限服务型酒店业务分部的净利润 875,464,497.29
852,544,580.22
五、其他综合收益(损失)的税后净额
88,553,525.00
80,459,873.40
归属母公司所有者的其他综合收益(损失)的税后净额 80,438,187.44
67,381,671.60
(一)以后不能重分类进损益的的其他综合收益（损失）
(5,237,373.80)
(511,277.09)
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
(5,237,373.80)
(511,277.09)
(二)以后将重分类进损益的的其他综合收益(损失)
85,675,561.24
67,892,948.69
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(73,274.35)
(221,890.14)
2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 116,859,630.37
19,575,815.98
3.现金流量套期损益的有效部分1,067,691.01
992,398.69
4.外币财务报表折算差额
(32,178,485.79)
47,546,624.16
归属少数股东的的其他综合收益(损失)的税后净额 8,115,337.56
13,078,201.80
六、综合收益(损失)总额 1,110,328,780.04
1,042,395,517.97
归属母公司所有者的综合收益(损失)总额 955,902,684.73
919,926,251.82
归属少数股东的的综合收益(损失)总额 154,426,095.31
122,469,266.15
补充资料2018年12月31日止年度
3、有限服务型酒店业务分部汇总会计报表和客房运营报表 - 续
有限服务型酒店业务分部汇总现金流量表
人民币元
项目
2018年1月1日至2018年12月31日止期间
2017年1月1日至2017年12月31日止期间
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
| 15,574,230,584.92 | 13,797,373,556.19 | |||||||
收到的税费返还
| 2,075,156.47 | 4,582,320.00 |
收到其他与经营活动有关的现金
| 328,355,570.49 | 277,225,995.07 | |||||
经营活动现金流入小计
| 15,904,661,311.88 | 14,079,181,871.26 | |||||||
购买商品、接受劳务支付的现金
| 4,205,389,815.31 | 3,245,202,146.40 |
支付给职工以及为职工支付的现金
| 4,374,693,600.02 | 3,750,900,931.93 |
支付的各项税费
| 1,108,331,060.13 | 988,621,083.93 | |||||
支付其他与经营活动有关的现金
| 3,073,351,801.70 | 2,857,211,417.83 | |||||||
经营活动现金流出小计
| 12,761,766,277.16 | 10,841,935,580.09 | |||||||
经营活动产生的现金流量净额
| 3,142,895,034.72 | 3,237,246,291.17 | |||||||
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
| 9,884,889.85 | 97,172,873.02 | |||||
取得投资收益收到的现金
| 9,718,032.01 | 16,401,825.81 |
处置固定资产、无形资产 和其他长期资产收回的现金净额
48,334,745.25
20,962,593.83
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
| 19,930,450.89 | 7,275,201.76 |
取得子公司及其他营业单位收到的现金净额
| - | 76,000,000.00 |
收到其他与投资活动有关的现金
| - | - | |||||
投资活动现金流入小计
| 87,868,118.00 | 217,812,494.42 | |||||||
购买子公司和其他经营单位支付的现金
| 38,236,042.46 | 264,843,481.07 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
966,678,522.26
809,973,268.69
投资所支付的现金
| 5,255,200.48 | 7,573,752.17 |
支付其他与投资活动有关的现金
| - | - | |||||
投资活动现金流出小计
| 1,010,169,765.20 | 1,082,390,501.93 | |||||||
投资活动产生的现金流量净额
| (922,301,647.20) | (864,578,007.51) | |||||||
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金
| - | 10,628,244,000.00 |
收到其他与筹资活动有关的现金
| - | 68,023,667.36 | |||||
筹资活动现金流入小计
| - | 10,696,267,667.36 | |||||||
偿还债务支付的现金
| 434,388,142.90 | 11,074,534,763.25 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
| 875,434,292.88 | 539,940,947.86 |
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
| 70,387,148.15 | 35,674,756.42 | |||||
支付其他与筹资活动有关的现金
| 30,838,003.82 | 69,870,480.49 | |||||||
筹资活动现金流出小计
| 1,340,660,439.60 | 11,684,346,191.60 | |||||||
筹资活动产生的现金流量净额
| (1,340,660,439.60) | (988,078,524.24) | |||||||
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
| (39,579,412.49) | 25,918,008.33 | |||||||
五、现金及现金等价物净增加额
| 840,353,535.43 | 1,410,507,767.75 | |||||||
加：期初现金及现金等价物余额
| 4,974,555,057.52 | 3,564,047,289.77 |
六、期末现金及现金等价物余额
| 5,814,908,592.95 | 4,974,555,057.52 |
补充资料2018年12月31日止年度
3、有限服务型酒店业务分部汇总会计报表和客房运营报表 - 续
有限服务型酒店业务分部息税折旧摊销前利润表
人民币元
项目
2018年1月1日至2018年12月31日止期间
2017年1月1日至2017年12月31日止期间
归属于有限服务型酒店分部的净利润875,464,497.29
852,544,580.22
利息收入
(64,691,712.67)
(32,895,376.32)
利息费用195,038,156.65
212,554,491.89
所得税费用341,077,636.51
280,951,289.40
折旧621,429,315.89
644,240,958.10
摊销813,860,726.35
794,793,526.87
息税折旧摊销前的利润
| ( | EBITDA | ) | 2,782,178,620.02 | 2,752,189,470.16 |
息税折旧摊销前的利润占营业收入的比重
| ( | % | ) | 19.22 | 20.62 |
汇兑损益
(3,932,205.38)
16,257,541.83
开办费12,589,831.15
13,817,539.35
调整后息税折旧摊销前的利润(EBITDA) 2,790,836,245.79
2,782,264,551.34
调整后息税折旧摊销前的利润占营业收入的比重(%) 19.28
20.84
有限服务型酒店业务分部成本费用表
人民币元
项目
2018年1月1日至2018年12月31日止期间
2017年1月1日至2017年12月31日止期间金额 占营业收入(%) 金额 占营业收入(%)营业收入 14,473,410,385.29
100.00
13,348,856,197.62
100.00
酒店营业成本9,694,982,231.13
66.98
8,714,201,965.48
65.28
销售和市场费用837,817,942.66
5.79
830,564,250.39
6.22
一般行政管理费用
| 2,339,285,740.38 | 16.16 | 2,151,727,156.50 | 16.12 |
开办费12,589,831.15
0.09
13,817,539.35
0.10
全部营业成本和费用 12,884,675,745.32
89.02
11,710,310,911.72
87.73
补充资料2018年12月31日止年度
3、有限服务型酒店业务分部汇总会计报表和客房运营报表 - 续
境内、境外开业的中端酒店和经济型 酒店分品牌客房运营表
品牌
2018年净开业家数
截至2018年12月31日
开业家数
1、中端酒店 799
2,463
其中：锦江都城
麗枫
喆啡
希岸
维也纳国际
维也纳智好
维也纳酒店
维也纳3好
Golden Tulip系列(19)
其他
2、经济型酒店 (50)
4,980
其中：锦江之星
1,088
七天系列(142)
2,326
| IU | 24 | 193 |
派
| Première Classe | ( | 14 | ) | 253 | |||||||
| Campanile | 6 | 386 | |||||||||
Kyriad系列
Sarovar管理
其他
合 计 749
7,443
补充资料2018年12月31日止年度
3、有限服务型酒店业务分部汇总会计报表和客房运营报表 - 续
境内有限服务型酒店客房运营表
截止至2017年12月31日
截止至2018年9月30日
截止至2018年12月31日
开业酒店数量(家)
自有和租赁酒店
加盟和管理酒店 4,625
5,184
5,422
全部开业酒店 5,395
5,915
6,147
开业酒店全部客房数量(间)
自有和租赁酒店97,029
93,387
93,276
加盟和管理酒店443,718
505,869
531,959
全部开业酒店 540,747
599,256
625,235
全部签约酒店数量(家)
自有和租赁酒店
加盟和管理酒店7,161
8,342
8,748
全部签约酒店 7,956
9,098
9,490
全部签约酒店客房数量(间)
自有和租赁酒店101,493
96,788
95,614
加盟和管理酒店708,629
846,180
893,116
全部签约酒店 810,122
942,968
988,730
2017年第四季度 2018年第三季度 2018年第四季度客房出租率(%)
自有和租赁酒店80.37
81.85
76.29
加盟和管理酒店78.91
82.80
89.33
全部开业酒店 79.18
82.65
87.30
平均房价(人民币元/间)
自有和租赁酒店193.11
206.43
207.12
加盟和管理酒店189.08
207.90
177.83
全部开业酒店189.84
207.66
181.82
每间可供客房提供的客房收入(人民币元/间)
自有和租赁酒店155.20
168.96
158.01
加盟和管理酒店149.21
172.14
158.86
全部开业酒店 150.32
171.63
158.73
补充资料2018年12月31日止年度
3、有限服务型酒店业务分部汇总会计报表和客房运营报表 - 续
境外有限服务型酒店客房运营表
截止至2017年12月31日
截止至2018年9月30日
截止至2018年12月31日
开业酒店数量(家)
自有和租赁酒店
加盟和管理酒店1,014
1,009
全部开业酒店 1,299
1,278
1,296
开业酒店全部客房数量(间)
自有和租赁酒店21,765
21,971
22,135
加盟和管理酒店87,120
84,681
85,331
全部开业酒店 108,885
106,652
107,466
全部签约酒店数量(家)
自有和租赁酒店
加盟和管理酒店1,119
1,107
1,114
全部签约酒店 1,413
1,400
1,408
全部签约酒店客房数量(间)
自有和租赁酒店23,115
23,060
23,106
加盟和管理酒店97,889
96,481
96,388
全部签约酒店 121,004
119,541
119,494
2017年第四季度 2018年第三季度 2018年第四季度客房出租率(%)
自有和租赁酒店68.28
76.34
68.01
加盟和管理酒店 61.62
67.05
63.02
全部开业酒店 63.17
69.20
62.74
平均房价(欧元/间)
自有和租赁酒店54.06
55.59
56.68
加盟和管理酒店56.56
57.55
59.06
全部开业酒店 55.93
57.05
57.03
可供客房提供的客房收入(欧元/间)
自有和租赁酒店36.91
42.44
38.55
加盟和管理酒店34.85
38.59
37.22
全部开业酒店 35.33
39.48
35.78
补充资料2018年12月31日止年度
3、有限服务型酒店业务分部汇总会计报表和客房运营报表 - 续
境内截至2018年12月31日开业满18个月以上酒店RevPAR与上年同期比较 - 续
开业满18个月以上酒店
同比增减(%)2018年1-12月 2017年1-12月中端酒店
平均出租率(%) 85.71
87.34
(1.64)
其中：直营酒店86.96
89.70
(2.74)
加盟酒店85.52
86.96
(1.44)
平均房价(元/间) 267.84
251.40
6.54
其中：直营酒店308.60
289.15
6.73
加盟酒店261.75
245.12
6.79
RevPAR(元/间) 229.55
219.58
4.54
其中：直营酒店268.35
259.36
3.47
加盟酒店223.86
213.16
5.02
经济型酒店
平均出租率(%) 77.90
80.68
(2.78)
其中：直营酒店76.45
78.89
(2.44)
加盟酒店78.30
81.18
(2.88)
平均房价(元/间) 161.63
157.04
2.92
其中：直营酒店168.33
162.12
3.83
加盟酒店159.80
155.64
2.67
RevPAR(元/间) 125.90
126.70
(0.63)
其中：直营酒店128.68
127.90
0.61
加盟酒店125.12
126.35
(0.98)
合 计
平均出租率(%) 80.16
82.50
(2.33)
其中：直营酒店78.48
80.95
(2.47)
加盟酒店80.57
82.88
(2.31)
平均房价(元/间) 194.61
184.31
5.59
其中：直营酒店198.37
188.97
4.98
加盟酒店193.73
183.18
5.76
RevPAR(元/间)156.00
152.05
2.60
其中：直营酒店155.68
152.97
1.77
加盟酒店156.08
151.82
2.81