国投中鲁果汁股份有限公司
2018年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
国投中鲁果汁股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经原国家经济贸易委员会国经贸企〔2001〕106号文批准，由原山东中鲁果汁有限公司整体改制设立的股份公司。公司由国家开发投资集团有限公司、乳山市经济开发投资公司等六家共同发起设立，于2001年3月15日在国家工商行政管理局登记注册，注册资本人民币10,000万元。2004年6月2日，经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2004〕72号文核准，公司于2004年6月7日采取上网定价发行(按市值向二级市场投资者配售)的方式发行人民币普通股(A股)6,500万股，并于2004年6月22日在上海证券交易所上市交易，股票代码为600962。本次发行后，公司注册资本变更为16,500万元。
2006年3月，公司实施股权分置改革方案，公司非流通股股东以其持有的2,275万股作为对价，支付给流通股股东，以换取非流通股的上市流通权。流通股股东每持有10股流通股获付3.5股股份。
2008年7月经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]783号《关于核准国投中鲁果汁股份有限公司非公开发行股票的批复》文核准，本公司获准向控股股东国家开发投资集团有限公司非公开发行人民币普通股3,670万股，每股发行价格为人民币10.98元，本次发行后公司注册资本变更为20,170万元。
2012年7月5日公司董事会通过《2011年度利润分配及资本公积金转增股本》决议，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，共计转增6,051万股，实施完成后公司总股本变更为26,221万股。
经历次股本变更，公司现有注册资本26,221万元，股本总数26,221万股(每股面值1元)，其中：有限售条件股份819万股，无限售条件股份25,402万股。
统一社会信用代码：91110000166780051K。
公司法定代表人：李俊喜。
公司注册地址：北京市丰台区科兴路7号205室。
公司组织形式：股份有限公司。
营业期限：1991年09月18日至长期
本公司实际控制人为国家开发投资集团有限公司。本公司为农产品初加工企业，具体经营范围：生产、销售浓缩果蔬汁、饮料；农业生物产业项目的投资；经营本企业的成员企业自产产品及技术出口业务；本企业和成员企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；办公用房出租；商业用房出租；食品科学技术研究与试验发展；技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务、农产品与食品加工技术培训；以下项目限分支机构经营：农副产品的深加工。
本财务报表由本公司董事会于2019年3月29日批准报出。本公司将山东鲁菱果汁有限公司、河北国投中鲁果蔬汁有限公司等19家子公司纳入本期合并财务报表范围，合并财务报表范围与上期相比发生变化，详见本财务报表“附注七、合并范围的变动”和“附注八、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
(二)持续经营本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现可能导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。本公司将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。本公司以12个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（三）记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。（五）企业合并1.同一控制下企业合并的会计处理方法本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（十）金融工具1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降（达到或超过20%），或在综合考虑各
种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的（该资产的公允价值持续低于其成本达到或超过6个月），确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
6.本期将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，持有意图或能力发生改变的依据：
(1)没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；
(2)管理层没有意图持有至到期；
(3)受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
(4)其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
（十一）应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额10%以上的款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法组合 账龄分析法
（2）账龄分析法
| 账 龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
未逾期 0 0逾期1年以内(含1年) 20 20逾期1－2年(含2年) 30 30逾期2－3年(含3年) 50 50逾期3年以上 100 100
应收款项逾期的确认方法：超过销售合同或收汇方式规定的收款期尚未收回的款项确认为逾期。
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由
对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，确认相应的坏账准备。坏账准备的计提方法
根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、及长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十二）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或库存商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的原材料、发出商品等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物按照一次转销法进行摊销。（十三）持有待售资产本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小）。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（十四）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十五）固定资产1.固定资产确认条件、计价和折旧方法固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 净残值率（%） | 年折旧率（%） |
土地资产房屋及建筑物 年限平均法 10-40 0.00-3.00 2.43-10.00机器设备 年限平均法 20-32 0.00-3.00 3.03-5.00运输工具 年限平均法 2.5-10 0.00-3.00 9.70-40.00其他设备 年限平均法
其中：电子类办公设备 年限平均法 3-10 0.00-3.00 9.70-33.33
其他 年限平均法 4-5 0.00-3.00 19.40-25.00
注：土地资产属于中鲁（欧洲）有限公司资产，因土地所有权永久归属于公司，因此不进行折旧。
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（十六）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十七）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十八）生物资产
1.生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
2.生物资产按照成本计量。生产性生物资产折旧采用年限平均法，各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 生产性生物资产类别 | 使用寿命（年） | 预计净残值 | 年折旧率（%） |
产役畜 3 0 33.33
3.收获或出售消耗性生物资产，或生产性生物资产收获农产品时，采用加权平均法结转成本。
4.资产负债表日，以成本模式进行后续计量的生物资产，当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，消耗性生物资产按本财务报表附注三之存货所述方法计提跌价准备，生产性生物资产按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
5.公益性生物资产不摊销也不计提减值准备。
（十九）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、软件使用权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限（年） |
土地使用权 25-50专利权及非专利技术 5软件使用权 1-5
使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：(1)来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；(2)综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
（二十）长期资产减值
公司应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因公司合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（二十一）长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用，主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十二）职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
2．离职后福利
（1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。
报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益。
3．辞退福利
辞退福利主要包括：
（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。
（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4．其他长期职工福利向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
（二十三）预计负债1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十四）收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
内销收入以货物发出，并经客户验收后确认收入，客户自提方式，以交货验收后确认收入的实现。
出口收入以实际报关出口，取得提单时确认销售收入的实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十五）政府补助1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十六）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十七）租赁
1.经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
（二十八）分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
四、税项
（一）主要税种及税率
| 税 种 | 计 税 依 据 | 税 率 |
增值税 销售货物或提供应税劳务 免税、17%、16%、11%、10%出口退税 出口销售额
13%、15%
| 税 种 | 计 税 依 据 | 税 率 |
房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
1.2%、12%城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、5%、7%教育费附加 应缴流转税税额 3%地方教育费附加 应缴流转税税额 2%企业所得税 应纳税所得额 免税、25%境外子公司按当地法律规定
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
中鲁（欧洲）有限公司 19%Ap pol Sp. z o.o. 19%Ap pol Bis Sp. z o.o. 19%中鲁美洲有限公司 29.84%
（二）重要税收优惠政策及其依据
1.根据财政部、国家税务总局财税[2001]121号文第一条第一款“单一大宗饲料”产品的免税规定，临猗国投中鲁果汁有限责任公司生产的饲料享受增值税直接减免政策；国投中鲁（山东）农牧发展有限公司自2011年6月1日起，享受增值税直接减免政策。
2.根据财政部、国家税务总局财税[2008]149号《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》，子公司临猗国投中鲁果汁有限责任公司、富平中鲁果蔬汁有限公司、万荣中鲁果汁有限公司、山西国投中鲁果汁有限公司、辽宁国投中鲁果汁有限公司、云南国投中鲁果汁有限公司、河北国投中鲁果蔬汁有限公司、山东鲁菱果汁有限公司、运城中新果业有限责任公司及徐州中新果业有限责任公司生产的苹果汁、梨汁属于《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)》之列，2018年继续享受免征所得税的优惠政策。
3.根据《财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税﹝2013﹞106号文件）规定，纳税人提供国际货物运输代理服务，试点纳税人通过其他代理人，间接为委托人办理货物的国际运输、从事国际运输的运输工具进出港口、联系安排引航、靠泊、装卸等货物和船舶代理相关业务手续，免征增值税。青岛国投中鲁果汁有限公司国际货运代理服务收入属于增值税免税范围。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
本公司经董事会会议批准，自2018年1月1日采用财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）相关规定。会计政策变更导致影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 |
将应收账款与应收票据合并为“应收票据及应收账款”列示
应收票据及应收账款列示金额期末与期初合并分别为248,129,400.88元与270,918,863.32元，母公司分别为340,690,425.51元与286,616,254.61元。将应收利息、应收股利、其他应收款合并为“其他应收款”列示
其他应收款列示金额期末与期初合并分别为31,196,980.60元与26,681,245.81元，母公司分别为334,255,745.04元与463,459,350.62元。将固定资产清理并入“固定资产”列示
固定资产列示金额期末与期初合并分别为708,973,027.10元与563,283,358.16元，母公司分别为32,618,087.48元与33,403,969.05元。将工程物资并入“在建工程”列示
在建工程列示金额期末与期初合并分别为1,422,507.78元与7,296,808.78元，母公司分别为0.00元与0.00元。将应付票据、应付账款合并在“应付票据及应付账款”列示
应付票据及应付账款列示金额期末与期初合并分别为64,105,269.32元与68,219,387.55元，母公司分别为55,367,977.85元与54,598,838.16元。将应付利息、应付股利、其他应付款合并在“其他应付款”中列示
其他应付款列示金额期末与期初合并分别为23,055,822.96元与27,025,422.65元，母公司分别为135,034,412.46元与161,545,530.99元。将专项应付款并入“长期应付款”列示
长期应付款列示金额期末与期初合并分别为2,448,186.66元与700,000.00元，母公司均为700,000.00元。新增研发费用报表科目，研发费用不再在管理费用科目核算
本期与上期增加研发费用合并分别为5,757,766.91元与4,701,602.12元，母公司分别为5,757,766.91元与4,701,602.12元；减少管理费用合并分别为5,757,766.91元与4,701,602.12元，母公司分别为5,757,766.91元与4,701,602.12元。财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目
本期与上期增加利息费用合并分别为21,397,119.46元与17,227,115.45元，母公司分别为20,103,897.28元与15,922,540.36元；增加利息收入合并分别为1,306,883.45元与1,055,160.93元，母公司分别为6,651,072.64元与6,780,687.74元。所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。
对本公司无影响。
2.会计估计的变更
本公司本期未发生会计估计变更事项。
3.前期会计差错更正本公司本期未发生前期会计差错更正事项。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2018年1月1日，期末指2018年12月31日，上期指2017年度，本期指2018年度。
（一）货币资金
1.分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
现金 191,444.1692,768.69银行存款 53,491,526.90240,059,295.86其他货币资金 11.194,645,938.34合 计 53,682,982.25244,798,002.89其中：存放在境外的款项总额 10,370,076.11 14,384,706.32
注：(1)期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制的款项。
(2)期末存放在境外的资金无汇回受到限制的情况。
（二）应收票据及应收账款
1.总表情况
（1）分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收账款 248,129,400.88 270,918,863.32
合 计 248,129,400.88 270,918,863.32
2.应收账款
（1）应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
42,288,934.49 15.48 6,458,070.07 15.27 35,830,864.42 29,236,102.59 10.15 7,848.10 0.03 29,228,254.49
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
227,342,925.92 83.22 17,799,317.73 7.83 209,543,608.19 258,754,636.77 89.84 17,064,027.94 6.59 241,690,608.83
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
3,564,973.46 1.30 810,045.19 22.72 2,754,928.27 3,196.03 0.01 3,196.03 100.00合 计 273,196,833.87 100.00 25,067,432.99 248,129,400.88 287,993,935.39 100.00 17,075,072.07 270,918,863.32
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | 坏账准备期末余额 | 计提比例（%） | 计提理由 |
客户1 42,288,934.49 6,458,070.07 15.27
预计部分可
收回合 计 42,288,934.49 6,458,070.07
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
未逾期 207,424,034.20逾期1年以内(含1年) 1,869,440.14 373,888.05 20.00逾期1-2年(含2年) 448,193.57 134,458.07 30.00逾期2-3年(含3年) 620,572.81 310,286.41 50.00逾期3年以上 16,980,685.20 16,980,685.20 100.00
合计 227,342,925.92 17,799,317.73
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项目 | 本期发生额 |
本期计提应收账款坏账准备
7,207,677.66
本期无重要的应收账款核销情况。
（3）按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 占应收账款 总额的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
客户1 货款 42,288,934.49 15.48 6,458,070.07客户2 货款 26,392,307.88 9.66客户3 货款 25,907,008.81 9.48 298.73客户4 货款 19,043,985.05 6.97客户5 货款 15,157,692.90 5.55 866.00
合 计 128,789,929.13 47.14 6,459,234.80
（三）预付款项1.预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 余额 | 比例（%） | 余额 | 比例（%） | |
1年以内（含1年） 6,604,107.99 32.53 22,546,908.41 97.991-2年（含2年） 13,276,900.00 65.38 243,718.68 1.062-3年（含3年） 243,718.68 1.20 102,915.12 0.453年以上 179,715.12 0.89 116,800.00 0.50
合 计 20,304,441.79 100.00 23,010,342.21 100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 比例（%） |
海南力合泰食品有限公司 关联方 7,835,400.00 38.59单位1 非关联方 5,400,000.00 26.60单位2 非关联方 1,853,280.00 9.13单位3 非关联方 1,574,946.40 7.76单位4 非关联方 1,221,196.40 6.01
合 计 17,884,822.80 88.09
（四）其他应收款1.总表情况（1）分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 4,152.99其他应收款 31,192,827.61 26,681,245.81
合 计 31,196,980.60 26,681,245.81
2.应收利息
（1）应收利息分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
活期存款 1,090.49定期存款 3,062.50
合 计 4,152.99
3.其他应收款
（1）其他应收款分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
16,248,464.81 41.72 16,248,464.81按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
21,135,332.10 54.26 7,755,569.74 36.69 13,379,762.36单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
1,566,160.70 4.02 1,560.26 0.10 1,564,600.44合 计 38,949,957.61 100.00 7,757,130.00 31,192,827.61
接上表：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
20,000,000.00 58.28 20,000,000.00按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
12,803,543.08 37.32 7,632,949.31 59.62 5,170,593.77单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
1,510,652.04 4.40 1,510,652.04合 计 34,314,195.12 100.00 7,632,949.31 26,681,245.81
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
| 其他应收款（按单位） | 期末余额 | 计提理由 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | ||
单位5 16,248,464.81 预计可收回
合 计 16,248,464.81
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
未逾期 13,362,952.56逾期1-2年(含2年) 7,364.00 2,209.20 30.00逾期2-3年(含3年) 23,310.00 11,655.00 50.00逾期3年以上 7,741,705.54 7,741,705.54 100.00
合 计 21,135,332.10 7,755,569.74
（2）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应收出口退税 5,266,977.06应收代垫款 3,898,084.08 2,428,774.33应收保证金及备用金 18,957,029.55 2,616,208.38应收押金 634,871.11 417,511.86拆迁补偿款 1,632,680.00 21,682,680.00
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
其他 8,560,315.81 7,169,020.55
合 计 38,949,957.61 34,314,195.12
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项目 | 本期发生额 |
本期计提其他应收款坏账准备
131,782.29本期收回或转回的其他应收账款坏账准备 7,601.60
本期无重要的坏账准备转回或收回情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款 总额的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
单位5 应收保证金及备用金 16,248,464.81 未逾期 41.72单位6 拆迁补偿款 1,632,680.00 未逾期 4.19单位7 房改住房基金 956,314.95 未逾期 2.46单位8 应收代垫款 750,000.00 逾期3年以上 1.93 750,000.00单位9 往来款 729,618.43 逾期3年以上 1.87 729,618.43
合 计
20,317,078.19
52.17 1,479,618.43
（五）存货1.分类列示
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面 余额 | 跌价 准备 | 账面 价值 | 账面 余额 | 跌价 准备 | 账面 价值 | |
原材料 28,211,219.52 5,206,248.36 23,004,971.16 26,548,578.17 5,206,248.36 21,342,329.81库存商品 643,892,302.22 8,731,618.85 635,160,683.37 499,175,013.54 456,857.73 498,718,155.81发出商品 274,548.65 274,548.65在产品 6,024,946.14 1,916,394.88 4,108,551.26 4,686,066.43 1,916,394.88 2,769,671.55消耗性生物资产 494,371.82 494,371.82 605,243.51 605,243.51其他 433,771.61 27,521.57 406,250.04725,572.49
27,521.57 698,050.92合 计679,056,611.31 15,881,783.66 663,174,827.65 532,015,022.79 7,607,022.54 524,408,000.25
2.存货跌价准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 合并增加 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 5,206,248.36
5,206,248.36库存商品 456,857.73 39,336.33 8,236,781.84 1,357.05 8,731,618.85在产品 1,916,394.88 1,916,394.88其他 27,521.57 27,521.57合 计 7,607,022.54 39,336.33 8,236,781.84 1,357.05
15,881,783.66
3.存货跌价准备情况
项目
| 项目 | 计提存货跌价准备的依据 | 本期转回存货跌价准备的原因 |
原材料 成本与可变现净值孰低库存商品 成本与可变现净值孰低 前期减值因素消失在产品 成本与可变现净值孰低其他 成本与可变现净值孰低
（六）其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待抵扣的进项税额49,166,949.51 50,561,175.26以负数列示的所得税1,668,821.79 1,543,379.52合 计50,835,771.30 52,104,554.78
（七）可供出售金融资产
1.可供出售金融资产情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
可供出售权益工具 94,734.34 94,734.34
其中：按成本计量 94,734.34 94,734.34
1.KBB Bochnia 94,734.34 94,734.34
合 计 94,734.34 94,734.34
2.期末按成本计量的可供出售金融资产
| 被投资单位 | 账面余额 | 减值准备 | 在被投资单位持股比例(%) | 本期现金红利 | ||||||
| 期初 | 本期合并增加 | 本期 减少 | 期末 | 期初 | 本期 增加 | 本期 减少 | 期末 | |||
KBB Bochnia 94,734.34 94,734.34 0.0002
合 计 94,734.34 94,734.34
3.本期无可供出售金融资产减值情况。
（八）持有至到期投资
1. 持有至到期投资情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
乳山电力局电力债券
20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00合 计 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00
2.本公司本期无重要的持有至到期投资。（九）长期股权投资
| 被投资单位名称 | 期初余额 | 本期增减变动 | |
| 追加投资 | 减少投资 | ||
一、联营企业：
山东力合中鲁果蔬加工有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00
合 计 1,500,000.00 1,500,000.00
接上表：
| 本期增减变动 | |||
| 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金 红利或利润 |
-221,713.32
-221,713.32
接上表：
| 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |
| 本期计提减值准备 | 其他 | ||
2,778,286.68
2,778,286.68
（十）固定资产1.总表情况（1）分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 708,973,027.10563,283,358.16合 计 708,973,027.10563,283,358.16
2.固定资产
（1）固定资产情况
| 项目 | 土地资产 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
一、账面原值1.期初余额
459,031,789.25 702,081,355.53 16,146,047.05 41,406,204.971,218,665,396.802.本期增加金额 2,055,468.65 88,165,890.21 112,885,581.94 3,266,830.17 5,567,750.47 211,941,521.44（1）购置 13,641,095.96 15,927,869.71 2,480,891.61 4,839,021.44 36,888,878.72（2）在建工程转入 9,285,252.34 6,601,433.11 15,886,685.45（3）企业合并增加 2,055,468.65 65,239,541.91 90,356,279.12 785,938.56 728,729.03
159,165,957.273.本期减少金额 10,452,690.18 4,241,313.78 1,031,034.40 12,899.00 15,737,937.36（1）处置或报废 331,803.80 4,241,313.78 256,400.00 12,899.00 4,842,416.58（2）出售 774,634.40 774,634.40（3）转为在建工程 10,120,886.38 10,120,886.384.期末余额 2,055,468.65 536,744,989.28
810,725,623.69
18,381,842.82
46,961,056.44
1,414,868,980.88
二、累计折旧1.期初余额
150,512,242.60 438,086,943.78 12,307,345.38 29,136,044.01 630,042,575.77
2.本期增加金额 15,205,894.60 24,516,121.76 1,157,753.73 4,359,394.13
45,239,164.22（1）计提 15,205,894.60 24,516,121.76 1,157,753.73 4,359,394.13
45,239,164.223.本期减少金额 5,103,580.73 3,498,552.05 1,000,103.37 12,512.03 9,614,748.18
| 项目 | 土地资产 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
（1）处置或报废 109,048.91 3,498,552.05 248,708.00 12,512.03
3,868,820.99（2）出售 751,395.37 751,395.37（3）转为在建工程 4,994,531.82 4,994,531.824.期末余额 160,614,556.47
459,104,513.49
12,464,995.74
33,482,926.11
665,666,991.81
三、减值准备1.期初余额 8,292,486.25 17,041,686.97 5,289.65 25,339,462.872.本期增加金额 1,274,819.86 13,585,336.80 14,668.92 14,673.52 14,889,499.10（1）计提 1,274,819.86 13,585,336.80 14,668.92 14,673.52 14,889,499.103.本期减少金额4.期末余额 9,567,306.11 30,627,023.77 14,668.92 19,963.17 40,228,961.97
四、账面价值1.期末账面价值2,055,468.65 366,563,126.70 320,994,086.43
5,902,178.16
13,458,167.16
708,973,027.10
2.期初账面价值
300,227,060.40 246,952,724.78 3,838,701.67 12,264,871.31 563,283,358.16
（2）暂时闲置固定资产情况
| 固定资产类别 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
房屋及建筑物 12,499,013.25
6,528,026.19
4,907,567.19
1,063,419.87
机器设备 52,003,676.89
39,827,059.52
8,833,169.60
3,343,447.77
运输工具 438,005.06
410,195.99
14,668.92
13,140.15
其他设备808,353.42
779,557.23
15,051.12
13,745.07
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
| 固定资产类别 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
机器设备 6,360,956.06 1,365,092.05 4,995,864.01运输工具 1,253,799.40 252,833.00 1,000,966.40
合计 7,614,755.46 1,617,925.05 5,996,830.41
（4）通过经营租赁租出的固定资产情况
| 固定资产类别 | 期末账面价值 |
房屋及建筑物13,773,922.46合 计 13,773,922.46
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
锅炉房 5,928,116.53 正在办理中鲁菱车间 12,376,957.48 正在办理中地磅房 380,382.92 正在办理中鲁菱门卫 57,689.74 正在办理中变电站 980,943.95 正在办理中办公楼 5,075,366.38 正在办理中司机休息室 146,644.91 正在办理中饲料车间 3,181,693.86 正在办理中饲料仓库 2,631,751.85 正在办理中研发门卫 131,384.47 正在办理中宿舍楼 6,047,457.56 正在办理中研发楼 5,856,992.66 正在办理中综合加工车间 9,467,690.55 正在办理中
合 计 52,263,072.86
（十一）在建工程1.总表情况（1）分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 1,422,507.78 7,296,808.78
合计 1,422,507.78 7,296,808.78
2.在建工程
（1）在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
在建工程 1,422,507.78
1,422,507.78 7,296,808.78
7,296,808.78合 计 1,422,507.78
1,422,507.78 7,296,808.78
7,296,808.78
（2）重要在建工程项目变化情况
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加 金额 | 本期合并增加金额 | 本期转入 固定资产额 | 本期其他 减少额 | 期末余额 |
果汁膜浓缩系统 5,500,000.00 5,258,558.00
4,591,915.49
666,642.51
灌装前巴杀菌设备 1,800,000.00 1,698,628.15 1,484,159.48 214,468.67分布式能源站工程 3,210,282.70 339,622.63 2,870,660.07 3,210,282.70制冷设备改造 153,178.24 153,178.24 153,178.24煤改气工程 881,429.67 881,429.67 881,429.67钢结构维修工程 5,166,767.67 5,166,767.67 5,166,767.67技改工程 372,179.90 372,179.90 372,179.90Modernization of
house
1,435,368.11 1,344,014.11 1,344,014.11合 计 18,519,206.29 7,296,808.78 9,444,215.55 1,344,014.11 15,859,913.15 881,111.18 1,344,014.11
接上表：
the oil boiler工程累计投入占预算的比例（%）
| 工程累计投入占预算的比例（%） | 工程进度 | 利息资本化 累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本 化率（%） | 资金来源 |
95.61 100.00
自筹
94.37 100.00
自筹100.00 100.00
自筹100.00 100.00
自筹100.00 100.00
自筹100.00 100.00
自筹100.00 100.00
自筹93.64 93.64
自筹
（3）本期计提在建工程减值准备情况
期末在建工程不存在减值迹象。
（十二）生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
| 项目 | 畜牧养殖业 | 合计 |
| 产役畜 |
一、账面原值
1.期初余额 11,773.95 11,773.952.本期增加金额 37,998.08 37,998.08（1）自行培育 37,998.08 37,998.083.本期减少金额
4.期末余额 49,772.03 49,772.03二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 8,918.30 8,918.30
（1）计提 8,918.30 8,918.30
3.本期减少金额
4.期末余额 8,918.30 8,918.30三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值1.期末账面价值 40,853.73 40,853.732.期初账面价值 11,773.95 11,773.95
（十三）无形资产1.无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 专利权及非专利技术 | 合计 |
一、账面原值
1.期初余额
118,467,822.59 3,868,532.35 90,600.00122,426,954.942.本期增加金额 845,693.51
845,693.51
（1）购置 845,693.51
845,693.513.本期减少金额
| 项目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 专利权及非专利技术 | 合计 |
4.期末余额 118,467,822.59 4,714,225.86 90,600.00 123,272,648.45二、累计摊销
1.期初余额
20,727,521.48 3,108,515.26 17,223.48 23,853,260.222.本期增加金额 2,587,428.79 424,418.59 43,645.83 3,055,493.21（1）计提 2,587,428.79 424,418.5943,645.833,055,493.213.本期减少金额
4.期末余额 23,314,950.27 3,532,933.85 60,869.31 26,908,753.43三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值95,152,872.32 1,181,292.0129,730.6996,363,895.022.期初账面价值 97,740,301.11 760,017.09 73,376.52 98,573,694.72
2.未办妥产权证书的土地使用权情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
乳山工业园土地 15,737,277.48 正在办理中
注：本公司期末未办妥产权证书的土地使用权面积224.87亩，账面价值15,737,277.48元，土地使用权证书正在办理中。
（十四）商誉
1.商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
| 企业合并形成的 | 期末汇率变动 | 处置 | |||
富平中鲁果蔬汁有限公司 10,776,647.83 10,776,647.83乳山中诚果汁饮料有限公司 7,500,000.00 7,500,000.00中新果业有限公司 312,333.09 312,333.09Appol集团 62,591,536.74 2,256,430.87 64,847,967.61
合 计 18,588,980.92 62,591,536.74 2,256,430.87 83,436,948.53
2.商誉减值准备
| 被投资单位名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 计提 | 处置 |
富平中鲁果蔬汁有限公司 3,098,900.00
3,098,900.00乳山中诚果汁饮料有限公司 7,500,000.00
7,500,000.00合 计 10,598,900.00 10,598,900.00
3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 商誉账面价值 | 资产组或资产组组合 | |||
| 主要构成 | 账面价值 | 确定方法 | 本期是否发生变动 | |
7,677,747.83
富平中鲁果蔬汁有限公司长期资产及营运资金
62,072,205.44
商誉所在的资产组生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
否
乳山中诚果汁饮料有限公司长期资产及营运资金
83,933,584.08
商誉所在的资产组生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
否
312,333.09
中新果业有限公司长期资产及营运资金
169,655,578.22
商誉所在的资产组生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
否
64,847,967.61
Appol集团长期资产及营运资金
207,982,568.05
商誉所在的资产组生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
否
4.商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法公司结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
富平中鲁果蔬汁有限公司资产组的可收回金额采用收益法预测现金流量现值；采用未来现金流量折现方法的主要假设：预计富平中鲁果蔬汁有限公司未来5年产能均维持在核定产能，稳定年份增长率2%-3.8%，息税前利润率6.70%-7.82%，折现率11.81%测算资产组的可收
回金额。经预测显示资产组的可收回金额6,975.00万元小于富平中鲁果蔬汁有限公司资产组账面价值6,207.22万元及商誉账面价值1,077.66万元之和。本期富平中鲁果蔬汁有限公司的商誉计提资产减值准备309.89万元。
乳山中诚果汁饮料有限公司资产组的可收回金额采用收益法预测现金流量现值；采用未来现金流量折现方法的主要假设：预计乳山中诚果汁饮料有限公司未来5年产能均维持在核定产能，稳定年份增长率0%-3%，息税前利润率6.42%-12.51%，折现率11.45%测算资产组的可收回金额。经预测显示资产组的可收回金额8,363.00万元小于乳山中诚果汁饮料有限公司资产组账面价值8,393.36万元及商誉账面价值750.00万元之和。本期乳山中诚果汁饮料有限公司的商誉全额计提资产减值准备750.00万元，商誉对应的资产组计提资产减值准备30.36万元。
中新果业有限公司资产组的可收回金额采用收益法预测现金流量现值；采用未来现金流量折现方法的主要假设：预计中新果业有限公司未来5年产能均维持在核定产能，稳定年份增长率0%，息税利润率9.65%-10.45%，折现率11.81%测算资产组的可收回金额。经预测显示资产组的可收回金额17,066.00万元大于中新果业有限公司资产组账面价值16,965.56万元及商誉账面价值31.23万元之和。本期中新果业有限公司的商誉不予计提资产减值准备。
Appol集团资产组的可收回金额采用收益法预测现金流量现值；采用未来现金流量折现方法的主要假设：预计Appol集团预测期及稳定期均维持在2019年预算核定产能，增长率为零，息税前利润率6.80%-7.40%，折现率8.45%测算资产组的可收回金额。经预测显示资产组的可收回金额31,280.57万元大于Appol集团资产组账面价值20,798.26万元及商誉账面价值6,484.80万元之和。本期Appol集团的商誉不予计提资产减值准备。
（十五）长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期 增加金额 | 本期 摊销金额 | 其他减少额 | 期末余额 |
高酸苹果基地费用 628,532.01 628,532.01租入固定资产改良支出 404,128.95 42,169.92 361,959.03种养循环农业项目 147,732.95 429,702.35 577,435.30生猪生态规模养殖基地 238,752.84 238,752.84
合 计1,180,393.91 668,455.19 670,701.93 1,178,147.17
（十六）递延所得税资产及递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备9,082,957.46 1,725,762.80
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
已计提未支付的职工薪酬
1,051,011.24 199,692.14可抵扣亏损 3,972,879.95 993,219.99 3,972,879.95 993,219.99
合 计 14,106,848.65 2,918,674.93 3,972,879.95 993,219.99
2.未抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值
41,321,582.91 7,851,100.75搬迁损益 46,287,826.92 11,571,956.73 46,287,826.92 11,571,956.73
合 计 87,609,409.83 19,423,057.48 46,287,826.92 11,571,956.73
3.未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
资产减值准备 91,858,934.61 57,674,506.79可抵扣亏损 168,437,356.40 242,914,308.42
合 计 260,296,291.01 300,588,815.21
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
2018 81,815,819.902019 62,670,368.29 62,670,368.292020 92,126,977.40 92,126,977.402021 6,301,142.83 6,301,142.8320222023 7,338,867.88
合计 168,437,356.40 242,914,308.42
（十七）其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
搬迁损失 342,000.00 1,729,683.45
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预付收购股权款 7,670,000.00
合 计 342,000.00 9,399,683.45
（十八）短期借款1.短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
信用借款 648,553,708.11 700,475,023.35质押借款 42,907,216.35抵押借款 38,733,028.22
合 计 687,286,736.33 743,382,239.70
2. 短期借款期末无已逾期未偿还的情况。
（十九）应付票据及应付账款
1.总表情况（1）分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付账款 64,105,269.32 68,219,387.55
合 计 64,105,269.32 68,219,387.55
2.应付账款
（1）应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
工程物资及设备款 15,464,718.55 18,154,579.24购货款 27,743,734.17 25,749,264.22运费、仓储费、港杂费等 20,896,816.60 24,315,544.09
合 计64,105,269.32 68,219,387.55
（2）账龄超过1年的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
单位10 1,668,911.65 尚未结算单位11 1,576,366.67 尚未结算
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
单位12 1,144,400.00 尚未结算单位13 865,215.44 尚未结算单位14 727,771.59 尚未结算
合 计5,982,665.35
（二十）预收款项1.预收款项列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
货款 3,205,202.29 895,043.27
合 计 3,205,202.29 895,043.27
2.期末账龄超过1年的重要预收款项本公司期末无账龄超过1年的重要预收款项。（二十一）应付职工薪酬1.应付职工薪酬列示
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期合并增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 15,266,135.40 99,828,947.43 525,284.38 100,100,817.84 15,519,549.37
二、离职后福利中-设定提存计划负债
219,333.90 12,001,427.89 11,704,860.80 515,900.99
三、辞退福利 291,955.50
291,955.50合 计15,485,469.30 112,122,330.82 525,284.38 112,097,634.14 16,035,450.36
2.短期薪酬列示
项 目
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期合并增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴
3,470,673.83 80,711,356.15 525,284.38 81,061,007.10 3,646,307.26二、职工福利费872,522.48 3,368,399.70 3,368,379.34 872,542.84三、社会保险费9,627.83 8,300,271.53 8,301,154.60 8,744.76其中：医疗保险费3,026.75 7,453,374.97 7,454,258.04 2,143.68工伤保险费6,601.08 563,407.71 563,407.71 6,601.08生育保险费283,488.85
283,488.85四、住房公积金70,996.27 5,073,731.39
5,107,056.19 37,671.47
五、工会经费和职工教育经费
10,842,314.99 2,375,188.66
2,263,220.61 10,954,283.04合 计15,266,135.40 99,828,947.43 525,284.38 100,100,817.84 15,519,549.37
3.设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1.基本养老保险 156,121.98 10,789,163.89 10,785,318.17 159,967.702.失业保险费 17,344.07 376,388.35 376,216.03 17,516.393.企业年金 45,867.85 835,875.65 543,326.60 338,416.90
合 计 219,333.90 12,001,427.89 11,704,860.80 515,900.99
4.辞退福利
| 项目 | 本期缴费金额 | 期末应付未付金额 |
辞退员工 291,955.50
合计 291,955.50
（二十二）应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1.增值税 7,320,680.40 1,855,889.812.城市维护建设税 448,596.61 107,534.103.企业所得税 641,280.77 253,914.224.土地使用税 690,207.00 710,810.215.房产税 548,173.43 523,399.946.代扣代缴个人所得税 1,105,522.62 148,703.247.教育费及地方教育费附加 374,888.82 90,482.258.其他 379,811.62 228,076.34
合 计11,509,161.27 3,918,810.11
（二十三）其他应付款1.总表情况（1）分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 946,979.18 2,018,370.88应付股利 4,386,615.00 4,386,615.00其他应付款 17,722,228.78 20,620,436.77
合 计 23,055,822.96 27,025,422.65
2.应付利息（1）分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期借款应付利息 814,114.582,018,370.88分期付息到期还本的长期借款利息 132,864.60
合 计 946,979.182,018,370.88
3.应付股利（1）分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 超过1年未支付原因 |
普通股股利4,386,615.00 4,386,615.00股份被冻结合 计 4,386,615.00 4,386,615.00
4.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
工程款 2,626,322.483,039,453.86押金及保证金 2,168,152.453,752,352.68资金使用费 1,305,050.001,305,050.00代收款 46,231.0046,231.00个人往来 45,054.72127,684.92中介服务费用 1,932,866.065,599,246.42股权收购价款 3,427,340.81
其他 6,171,211.266,750,417.89合 计 17,722,228.7820,620,436.77
（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
单位151,305,050.00 对方未催要单位16892,229.76 对方未催要单位17437,384.08 对方未催要合 计 2,634,663.84
（二十四）1年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年内到期的长期借款 29,536,847.77
1年内到期的长期应付款 1,200,170.51
合 计 30,737,018.28
（二十五）长期借款
借款条件类别
| 借款条件类别 | 期末余额 | 期初余额 | 利率区间 |
信用借款84,358,475.00
2.10%抵押借款31,344,240.97 3.00%-4.41%合 计115,702,715.97
（二十六）长期应付款1.总表情况（1）分类列示
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期应付款 1,748,186.66专项应付款 700,000.00 700,000.00
合 计2,448,186.66 700,000.00
2.长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付融资租赁款 1,748,186.66
合 计 1,748,186.66
3.专项应付款
（1）按款项性质列示专项应付款
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
农业产业化科技经费 700,000.00
700,000.00 政府补贴合 计700,000.00
700,000.00
（二十七）递延收益递延收益情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助1,708,260.41236,953.06 1,471,307.35 项目补助合 计1,708,260.41236,953.06 1,471,307.35
涉及政府补助的项目：
| 项目 | 期初余额 | 本期新增 补助金额 | 本期计入营业 外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他 变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
昭通市2013年省级农业产业化项目扶持资金
133,333.38 133,333.38 与资产相关鲜榨果浆项目 436,087.82 21,187.96 414,899.86 与资产相关乳山市农业局示范项目补助款
449,339.21 26,431.72 422,907.49 与资产相关工业企业污水治理技术改造项目
450,000.00 50,000.00 400,000.00 与资产相关节水项目政府补助款
239,500.00 6,000.00
233,500.00 与资产相关合 计1,708,260.41 236,953.06 1,471,307.35
（二十八）股本
| 项目 | 期初余额(万元) | 本期增减变动（+、-） | 期末余额(万元) | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 合计 | |||
| 一、有限售条件股份 | |||||||
819.00
819.00
1.国家持股2.国有法人持股 819.00 819.003.其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股4.境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份
25,402.00
| 二、无限售条件流通股份 |
25,402.00
| 项目 | 期初余额(万元) | 本期增减变动（+、-） | 期末余额(万元) | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 合计 | |||
1.人民币普通股 25,402.00 25,402.002.境内上市外资股3.境外上市外资股4.其他
26,221.00 26,221.00
（二十九）资本公积
股份合计项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
股本溢价 519,364,828.05 508,061.57 518,856,766.48其他资本公积 7,453,422.23 7,453,422.23
合 计 526,818,250.28 508,061.57 526,310,188.71
注：本期减少系溢价收购少数股东权益导致。（三十）其他综合收益
| 项目 | 期初余额 | 本期发生金额 | 期末余额 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税 费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、以后将重分类进损
益的其他综合收益
1,925,454.94 9,067,306.79 9,067,306.79 10,992,761.73
1.外币财务报表折算差额
1,925,454.94 9,067,306.79 9,067,306.79 10,992,761.73
合 计 1,925,454.94 9,067,306.79 9,067,306.79 10,992,761.73
（三十一）盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 36,518,460.19 36,518,460.19
合 计 36,518,460.19 36,518,460.19
（三十二）未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
调整前上期期末未分配利润-2,452,445.90 -10,404,758.57
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润-2,452,445.90 -10,404,758.57加：本期归属于母公司所有者的净利润转入5,323,764.78 8,315,852.81减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他210,034.06 363,540.14期末未分配利润2,661,284.82 -2,452,445.90
注：其他为本公司之子公司提取的职工奖励及福利基金。（三十三）营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 957,809,918.93 707,561,510.25 979,583,195.20 774,437,614.03其他业务 5,380,711.14 4,939,501.64 6,181,311.37 3,535,069.00
合 计 963,190,630.07 712,501,011.89 985,764,506.57 777,972,683.03
（三十四）税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计缴标准 |
城市维护建设税 1,592,667.561,981,537.91详见附注四、税项教育费及地方教育费附加
1,243,408.951,543,227.66详见附注四、税项房产税 2,449,134.672,506,315.95详见附注四、税项土地使用税 3,466,380.203,753,759.294元/㎡至11元/㎡印花税 1,504,362.981,144,642.08
购销合同按购销金额0.3‰、运输合同按运输费用0.5‰、仓储保管合同为仓储保管费用1‰
车船使用税 19,972.4524,278.61
360元/年至660元/年（1.6升以上至2.0升）、660元/年至1200元/年（2.0升以上至2.5升）、1200元/年至2400元/年
（2.5升以上至3.0升）
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计缴标准 |
其他831,637.60261,983.57
合 计11,107,564.4111,215,745.07
（三十五）销售费用
| 费用性质 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、人员费用6,221,420.145,941,799.24二、运费48,129,983.4053,271,053.31三、仓储费16,934,978.4625,312,206.21四、港杂费7,526,795.689,144,339.41五、关税
29,957.60六、折旧与摊销3,198,683.013,196,843.25七、商检费326,978.37393,640.70八、手续费2,466,004.411,472,359.53九、财产保险费2,136,058.36876,913.04十、装卸费733,826.211,789,859.50十一、清关费2,836,317.523,027,868.77十二、物料消耗588,798.43616,556.91十三、认证费268,587.23354,490.20十四、其他1,712,567.763,534,314.21合 计93,080,998.98108,962,201.88
（三十六）管理费用
| 费用性质 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、职工薪酬 46,369,583.67 36,372,867.88二、固定资产折旧 4,812,065.31 4,805,479.05三、无形资产摊销 3,045,229.67 3,129,135.08四、业务招待费 689,594.79 781,599.01五、差旅费 2,124,707.93 1,969,433.98六、中介机构费 10,006,652.84 10,618,973.31七、汽车维持费 948,677.75 1,050,189.88八、长期待摊费用摊销 642,041.37 634,160.58九、水电费 832,128.88 1,085,362.76十、办公费 1,727,750.60 874,351.63
| 费用性质 | 本期发生额 | 上期发生额 |
十一、董事会费 250,424.95 663,628.28十二、物业费 460,670.24 434,863.44十三、电话费 339,429.65 217,382.65十四、会议费 391,042.16 151,802.11十五、修理费 6,967,300.88 1,570,731.63十六、停工损失 2,208,856.10 3,110,570.59十七、其他 6,624,906.05 3,589,304.74
合 计 88,441,062.84 71,059,836.60
（三十七）研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
浓缩苹果汁工艺改进升级项目 326,915.95中鲁凉薯粉项目 490,373.91柿子浓缩汁及延伸产品的联合开发项目 408,644.95出口型超级果蔬汁加工技术与装备研发项目 2,242,918.43红薯、紫薯和凉薯及其浓缩汁、原汁提质增效技术研发
750,973.61北京市科委鲜榨果浆最少加工技术研究项目 243,716.22浓缩苹果汁技术改进升级实验 708,465.62农业部苹果最少加工关键技术和示范 150,000.00新品饮料研发项目 2,288,913.67 2,848,446.67
合 计 5,757,766.91 4,701,602.12
（三十八）财务费用
| 费用性质 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 21,397,119.46 17,227,115.45减：利息收入 1,306,883.45 1,055,160.93利息支出净额20,090,236.01 16,171,954.52汇兑损失(收益) -16,001,982.52 10,846,869.17其他支出 3,755,310.87 761,710.80
合 计 7,843,564.36 27,780,534.49
（三十九）资产减值损失
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
坏账损失 7,331,858.35 -1,099,547.07存货跌价损失 37,979.28 -19,105.91固定资产减值损失 14,889,499.10 11,682.64商誉减值损失 10,598,900.00其他 1,387,683.45
合 计 34,245,920.18 -1,106,970.34
（四十）投资收益
| 产生投资收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 -221,713.32处置子公司产生的投资收益 26,918,168.77
合 计 -221,713.32 26,918,168.77
（四十一）资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置利得 9,194.30 604,410.15固定资产处置损失 -1,031,715.89 -80,759.96
合 计 -1,022,521.59 523,650.19
（四十二）其他收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
与日常经营活动相关的政府补助 5,320,621.40 598,133.83
合 计 5,320,621.40 598,133.83
注：本期计入其他收益的政府补助情况详见六、（五十）政府补助。（四十三）营业外收入1.分类列示
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性 损益的金额 |
1.非流动资产处置利得 613.03 613.032.政府补助 2,216,777.80 1,320,638.41 2,216,777.80
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性 损益的金额 |
3.罚没利得 7,611.00 7,611.004.其他 761,403.19 185,393.90 761,403.19
合 计 2,986,405.02 1,506,032.31 2,986,405.02
2.计入当期损益的政府补助
| 补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
北京市商务委员会外贸稳增长奖励资金 2,142,893.00 862,568.00
与收益相关丰台区技术委员会专利授权补助 28,000.00
与收益相关进出口奖励资金 100,000.00
与收益相关稳岗补贴 63,845.12 45,300.00
与收益相关乳山市科技局市级工程研究中心奖励基金 200,000.00
与收益相关薪酬补贴 10,039.68 13,838.31
与收益相关企业扶持资金 20,000.00
与收益相关用电奖励 50,932.10
与收益相关合 计 2,216,777.80 1,320,638.41
（四十四）营业外支出
项 目
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
1.非流动资产处置损失 9,725.07 9,725.072.捐赠支出 5,478.83 2,000.00 5,478.833.罚款支出 161,245.59 587,839.21 161,245.594.存货损失 878,037.13 878,037.135.其他 932,756.67 28,266.24 932,756.67
合 计 1,987,243.29 618,105.45 1,987,243.29
（四十五）所得税费用1.所得税费用表
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 6,792,495.32 1,862,638.53递延所得税 -1,694,014.64
合 计 5,098,480.68 1,862,638.53
2.会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利润总额 15,288,288.72 14,106,753.37按法定税率计算的所得税费用 3,822,072.18 3,526,688.34子公司适用不同税率的影响 -10,947,465.73 122,591.92
调整以前期间所得税的影响 -44,372.34 324,270.02非应税收入的影响 -464,504.61 -308,967.00不可抵扣的成本、费用和损失的影响 196,819.17 497,700.10使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -10,527,819.69 -8,406,864.53本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
23,063,751.70 6,107,219.68所得税费用合计5,098,480.68 1,862,638.53
（四十六）现金流量表项目注释1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
1.单位往来款 4,533,825.08 4,430,216.382.利息收入 1,302,730.46 1,080,210.763.政府补助 2,300,446.14 1,875,758.414.罚没收入 7,611.00 26,398.005.其他 882,687.88 158,995.90
合 计 9,027,300.56 7,571,579.45
2.支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
1.运费48,129,983.40 53,271,053.312.仓储费16,934,978.46 25,312,206.213.港杂费7,526,795.68 9,144,339.414.手续费6,221,315.28 1,472,359.535.清关费2,836,317.52 3,027,868.776.装卸费733,826.21 1,789,859.507.中介机构费10,006,652.84 5,092,799.988.其他付现营销及管理20,224,593.41 14,524,312.469.差旅费2,124,707.93 2,059,698.92
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
10.汽车维持费948,677.75 1,050,477.8811.水电费832,128.88 1,232,227.9712.修理费6,967,300.88 1,588,983.8613.单位往来款9,195,728.05 3,074,470.4414.其他1,364,297.85 618,105.45合 计 134,047,304.14 123,258,763.69
3.收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收回票据保证金 4,573,940.00 7,020,675.63
合 计 4,573,940.00 7,020,675.63
4.支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
融资手续费 228,676.64融资保证金 4,656,956.55收购少数股东股权支付现金 7,670,000.00融资租赁款 57,504.51
合 计 57,504.51 12,555,633.19
（四十七）现金流量表补充资料1.现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、将净利润调节为经营活动现金流量 |
净利润 10,189,808.04 12,244,114.84加：资产减值准备 34,245,920.18
-1,106,970.34固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧45,248,082.52
38,965,972.80无形资产摊销 3,055,493.21
3,133,315.16长期待摊费用摊销670,701.93
646,102.48处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
1,022,521.59
-523,650.19固定资产报废损失（收益以“－”号填列）9,112.04
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
财务费用（收益以“－”号填列） 10,739,824.48
16,548,690.11投资损失（收益以“－”号填列） 221,713.32
-26,918,168.77递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,625,635.17
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-68,379.47
存货的减少（增加以“－”号填列） -104,964,603.63
18,447,679.83经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 14,713,349.45
-51,573,809.22经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-36,600,055.01
23,254,037.58其他
经营活动产生的现金流量净额
-23,142,146.52
| 经营活动产生的现金流量净额 |
33,117,314.28
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额53,682,982.25240,224,062.89减：现金的期初余额240,224,062.89152,335,678.69加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-186,541,080.6487,888,384.20
2.本期支付的取得子公司的现金净额
三、现金及现金等价物净变动情况：
项目
| 项目 | 金额 |
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 122,640,223.49减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 3,139,376.51取得子公司支付的现金净额119,500,846.98
3.现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
一、现金 53,682,982.25 240,224,062.89其中：1.库存现金 191,444.16 92,768.692.可随时用于支付地银行存款 53,491,526.90 240,059,295.863.可随时用于支付的其他货币资金 11.19 71,998.34二、现金等价物
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 53,682,982.25 240,224,062.89
（四十八）所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
存货 29,233,355.26 抵押借款固定资产 79,755,927.51 抵押借款固定资产 3,356,713.82 法院冻结无形资产 4,581,499.54 抵押借款
合 计 116,927,496.13
（四十九）外币货币性项目1.外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金： 24,732,215.32其中：美元 2,851,565.46 6.8632 19,570,864.06欧元 96,156.95 7.8473 754,572.44
日元 170,000.00 0.0619 10,523.00兹罗提 942,483.84 1.8271 1,722,012.23
新加坡元 533,167.07 5.0062 2,669,140.99瑞士法郎 0.51 6.9494 3.54澳大利亚元 1,056.80 4.83 5,099.06应收账款206,026,976.79其中：美元 27,164,701.89 6.8632 186,436,782.01兹罗提 2,552,122.08 1.8271 4,662,982.25
欧元 1,902,210.00 7.8473 14,927,212.53其他应收款7,788,681.59其中：美元 107,920.92 6.8632 740,682.86兹罗提 3,857,478.37 1.8271 7,047,998.73应付账款30,334,849.91其中：美元 1,765,553.62 6.8632 12,117,347.62兹罗提 8,863,786.16 1.8271 16,195,023.70
欧元 257,729.23 7.8473 2,022,478.59
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
应付利息 132,864.60其中：欧元 16,931.25 7.8473 132,864.60
其他应付款 4,851,873.64其中：兹罗提 2,655,505.25 1.8271 4,851,873.64短期借款 28,733,028.22其中：兹罗提 15,726,029.35 1.8271 28,733,028.22
一年内到期的长期借款29,536,847.77其中：兹罗提 15,754,518.41 1.8271 28,785,080.59
欧元 95,799.47 7.8473 751,767.18长期借款115,702,715.97其中：欧元 10,870,965.22 7.8473 85,307,725.37
兹罗提 16,635,646.98 1.8271 30,394,990.60
（五十）政府补助1.政府补助基本情况
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 与资产相关 |
鲜榨果浆项目 1,000,000.00
21,187.96乳山市农业局示范项目补助款 500,000.00
| 递延收益、其他收益 |
| 递延收益、其他收益 |
26,431.72工业企业污水治理技术改造项目 500,000.00
50,000.00节水项目政府补助款 240,000.00
| 递延收益、其他收益 |
| 递延收益、其他收益 |
6,000.00昭通市2013年省级农业产业化项目扶持资金 200,000.00
133,333.38
| 递延收益、其他收益 | ||
| 与收益相关 |
税款返还 5,000,000.00 其他收益 5,000,000.00北京市商务委员会外贸稳增长奖励资金 2,142,893.00 营业外收入 2,142,893.00中关村科技园丰台园管理委员会企业扶持金 50,000.00 其他收益 50,000.00稳岗补贴 63,845.12 营业外收入 63,845.12个税返还 20,368.34 其他收益 20,368.34薪酬补贴 10,039.68 营业外收入 10,039.68北京市丰台区科技技术委员会2017年度专利授权奖励 5,000.00 其他收益 5,000.00国家知识产权局专利局北京代办处北京市专利资助金 4,300.00 其他收益 4,300.00首都知识产权服务业协会专项补贴 4,000.00 其他收益 4,000.00
合 计 9,740,446.14 7,537,399.20
七、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
| 被购买方 名称 | 股权取得时点 | 股权取 得成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
Appol 集团 2018-6-10 125,962,018.54 100.00 购买 2018-6-10
产权交割
完成
137,562,501.38 27,069,746.86
2.合并成本及商誉
| 项目 | Appol 集团 |
合并成本
其中：现金 125,962,018.54
小计 125,962,018.54减：取得的可辨认净资产公允价值份额 63,370,481.80商誉
62,591,536.74
注1：截止资产负债表日，公司实际支付122,640,223.49元，尚有3,321,795.05元股权收购价款未支付。
注2：本期大额商誉形成的原因为收购Appol集团所致。公司通过可比交易法、可比上市公司法与现金流折现法三种方法，依据交割前审计数据进行测算确定公司价值。公司价值与交割审计净资产公允价值的差额为本期确认的商誉。该项股权收购中，不存在或有对价条款。
3.被购买方于购买日可辨认资产和负债
项目
| 项目 | Appol集团 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
资产：
货币资金 3,139,376.51 3,139,376.51应收款项 19,779,154.02 16,606,815.36存货 33,840,203.05 29,873,589.16其他流动资产 17,635.10 17,635.10固定资产 153,628,060.24 145,500,243.11在建工程 1,478,004.45 1,478,004.45无形资产 94,746.34 94,746.34
| 项目 | Appol集团 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
可供出售金融资产 91,437.99 91,437.99递延所得税资产 299,819.77 474,477.66负债借款 102,134,983.63 102,134,983.63应付款项 34,450,611.12 30,593,008.83应付职工薪酬 1,046,478.50 521,194.13应交税费545,107.01
932,493.60
一年内到期的非流动负债 918,979.79
918,979.79
长期应付款 1,982,315.40 1,982,315.40递延收益 38,577,886.42递延所得税负债 7,919,480.22 4,449,344.39净资产63,370,481.80 17,166,119.49减：少数股东权益
取得的净资产 63,370,481.80
17,166,119.49
注：公司本期非同一控制下合并中，Appol集团可辨认资产、负债的公允价值根据评估结果确定，本次企业合并中不存在需承担的被购买方的或有负债。
（二）同一控制下企业合并
本公司本期未发生同一控制下企业合并。
（三）反向购买
本公司本期未发生反向购买。
（四）处置子公司
本公司本期未发生处置子公司。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.本公司的构成
| 子公司全称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) | 取得方式 | 备注 | |
| 直接 | 间接 | |||||||
山东鲁菱果汁有限公司 山东乳山
山东乳山 果汁生产与销售 70.00
70.00
设立
| 子公司全称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) | 取得方式 | 备注 | |
| 直接 | 间接 | |||||||
国投中鲁（山东）农牧发展有限公司
山东乳山
山东乳山 饲料生产与销售 40.00
40.00
设立 注（1)青岛国投中鲁果汁有限公司 山东青岛
山东青岛 果汁销售、仓储等
95.00
5.00
100.00
设立 注（2)河北国投中鲁果蔬汁有限公司河北辛集
河北辛集 果汁生产与销售 73.00
27.00
100.00
设立 注（3)辽宁国投中鲁果汁有限公司 辽宁盖州
辽宁盖州 果汁生产与销售 100.00
100.00
设立山西国投中鲁果汁有限公司 山西芮城
山西芮城 果汁生产与销售 100.00
100.00
设立万荣中鲁果汁有限公司山西万荣
山西万荣 果汁生产与销售 65.00
65.00
设立云南国投中鲁果汁有限公司 云南昭通
云南昭通 果汁生产与销售 100.00
100.00
设立乳山中诚果汁饮料有限公司山东乳山
山东乳山 果汁生产与销售 100.00
100.00
非同一控制下企业合并
临猗国投中鲁果汁有限责任公司山西临猗
山西临猗 果汁生产与销售 50.00
26.56
76.56
设立 注（4)富平中鲁果蔬汁有限公司陕西富平
陕西富平 果汁生产与销售 95.00
5.00
100.00
非同一控制下企业合并
注（5)中鲁美洲有限公司美国加州
美国加州 果汁销售 100.00
100.00
设立中新果业有限公司 新加坡 新加坡 果汁生产与销售53.11
53.11
非同一控制下企业合并
徐州中新果业有限责任公司江苏丰县
江苏丰县 果汁生产与销售
53.11
53.11
非同一控制下企业合并
运城中新果业有限责任公司 山西临猗
山西临猗 果汁生产与销售
53.11
53.11
非同一控制下企业合并
国投中鲁果汁有限公司 北京 北京 果汁销售100.00
100.00
设立中鲁（欧洲）有限公司 波兰 波兰 果汁生产与销售100.00
100.00
非同一控制下企业合并
Ap pol Sp. z o.o. 波兰 波兰 果汁生产与销售
100.00
100.00
非同一控制下企业合并
Ap pol Bis Sp. z o.o. 波兰 波兰 果汁生产与销售
100.00
100.00
非同一控制下企业合并
注：
（1）公司拥有国投中鲁（山东）农牧发展有限公司40%股权，因公司对其具有实际控制，因此将其纳入合并范围。
（2）子公司山西国投中鲁果汁有限公司持有青岛国投中鲁果汁有限公司剩余5%股权，由本公司代为行使表决权。
（3）子公司乳山中诚果汁饮料有限公司持有河北国投中鲁果蔬汁有限公司27%股权，由本公司代为行使表决权。
（4）子公司中新果业有限公司持有临猗国投中鲁果汁有限责任公司50%股权，对应本公司间接持股26.56%部分由本公司代为行使表决权。
（5）子公司山西国投中鲁果汁有限公司持有富平中鲁果蔬汁有限公司剩余5%股权，由本公司代为行使表决权。
2.重要非全资子公司
| 子公司全称 | 少数股东的持股 比例 | 少数股东的表决权比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东支付的股利 | 期末少数股东权益余额 |
山东鲁菱果汁有限公司30.00%
30.00%
983,673.67
894,308.73
71,362,332.20
| 国投中鲁（山东）农牧发展有限公司 |
60.00%
60.00%
72,596.90
3,310,727.85
万荣中鲁果汁有限公司35.00%
35.00%
3,076,123.46
1,030,453.98
10,484,225.28
临猗国投中鲁果汁有限责任公司23.44%
23.44%
181,930.24
3,512,192.86
中新果业有限公司46.89%
46.89%
426,375.58
51,932,477.84
3.重要的非全资子公司的主要财务信息
单位：万元
项目
| 项目 | 期末余额或本期发生额 | ||||
| 山东鲁菱果汁有限公司 | 国投中鲁（山东）农牧发展有限公司 | 万荣中鲁果汁有限公司 | 临猗国投中鲁果汁有限责任公司 | 中新果业有限公司 | |
流动资产
14,322.71 2,934.81 2,661.17 1,667.00 6,539.28非流动资产
10,856.12 291.33 2,229.13 2,812.42 12,591.39资产合计
25,178.83 3,226.14 4,890.30 4,479.42 19,130.67流动负债
920.55 2,674.36 989.81 2,947.97 6,429.57非流动负债
406.72 23.35负债合计
1,327.27 2,674.36 989.81 2,947.97 6,452.92营业收入
9,822.78 1,556.55 10,782.40 4,893.73 11,623.98净利润(净亏损)
350.06 12.10 1,640.00 73.32 927.30综合收益总额
350.06 12.10 1,640.00 73.32 927.30经营活动现金流量
-481.62 5.69 581.95 339.23 -71.81
续上表：
单位：万元
| 项目 | 期初余额或上期发生额 | ||||
| 山东鲁菱果汁有限公司 | 国投中鲁（山东）农牧发展有限公司 | 万荣中鲁果汁有限公司 | 临猗国投中鲁果汁有限责任公司 | 中新果业有限公司 | |
流动资产
18,961.762,091.61
6,143.47
4,021.92
7,780.51
非流动资产
11,739.13
314.67
2,317.29
3,047.50
13,242.02
资产合计
30,700.89
2,406.28 8,460.76
7,069.42
21,022.53
流动负债
6,473.56
1,866.59
5,905.86
5,611.30
9,248.13
非流动负债
406.72
23.95
负债合计
6,880.28
1,866.59
5,905.86
5,611.30
9,272.08
营业收入
13,769.79
1,126.07
7,840.61
9,154.95
9,976.34
净利润(净亏损)
605.90
8.18
327.13
15.78
145.85
综合收益总额
605.90
8.18
327.13
15.78
145.85
经营活动现金流量
-
| 6,3 60.42 | 4.28 |
439.94
371.56
899.48
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易1.在子公司所有者权益份额的变化情况的说明国投中鲁以现金人民币767万元收购控股子公司河北国投中鲁果蔬汁有限公司（下称“河北国投中鲁”）少数股东海南兆涛科技发展有限公司持有的河北国投中鲁13%股权，公司对河北国投中鲁的持股比例为100%，本次产权交割完成时间为2018年3月15日。
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目
| 项目 | 河北国投中鲁果蔬汁有限公司 |
购买成本
其中：现金 7,670,000.00购买成本合计7,670,000.00减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 7,161,938.43差额508,061.57其中：调整资本公积 508,061.57
（三）在合营企业或联营企业中的权益
1.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
联营企业：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
山东力合中鲁果蔬加工有限公司 2,778,286.68 1,500,000.00投资账面价值合计 2,778,286.68 1,500,000.00下列各项按持股比例计算的合计数——净利润 -221,713.32
（四）未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益
本公司无未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括货币资金、持有至到期投资等，这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收账款、应收票据、应付账款及应付票据等。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
| 金融资产项目 | 期末余额 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 持有至 到期投资 | 贷款和 应收款项 | 可供出售 金融资产 | 合计 | |
货币资金 53,682,982.25 53,682,982.25应收票据及应收账款 248,129,400.88 248,129,400.88其他应收款 31,196,980.60 31,196,980.60可供出售金融资产
94,734.34
接上表：
94,734.34
金融资产项目
| 金融资产项目 | 期初余额 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 持有至 到期投资 | 贷款和 应收款项 | 可供出售 金融资产 | 合计 | |
货币资金
244,798,002.89
244,798,002.89应收票据及应收账款
270,918,863.32
270,918,863.32其他应收款 26,681,245.81
26,681,245.81可供出售金融资产
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
| 金融负债项目 | 期末余额 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | 合计 | |
短期借款 687,286,736.33 687,286,736.33应付票据及应付账款
64,105,269.3264,105,269.32其他应付款 23,055,822.96 23,055,822.96一年内到期的非流动负债 30,737,018.28 30,737,018.28长期借款 115,702,715.97 115,702,715.97长期应付款 2,448,186.66 2,448,186.66
接上表：
| 金融负债项目 | 期初余额 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | 合计 | |
短期借款 743,382,239.70 743,382,239.70应付票据及应付账款 68,219,387.55 68,219,387.55其他应付款 27,025,422.65 27,025,422.65一年内到期的非流动负债长期借款长期应付款 700,000.00 700,000.00
（二）信用风险本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产及其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、（二）和（六）中。
| 项目 | 期末余额 | |||
| 合计 | 未逾期且未减值 | 逾期 | ||
| 1年以内 | 1年以上 | |||
货币资金 53,682,982.25 53,682,982.25应收账款 210,178,962.47
210,178,962.47
其他应收款31,176,017.81 31,176,017.81可供出售金融资产 94,734.34 94,734.34
（续上表）
| 项目 | 期初余额 | |||
| 合计 | 未逾期且未减值 | 逾期 | ||
| 1年以内 | 1年以上 | |||
货币资金 244,798,002.89 244,798,002.89应收账款 269,396,073.04 269,396,073.04其他应收款24,981,163.54 24,981,163.54可供出售金融资产
截止2018年12月31日，尚未逾期但发生减值的应收账款与大量的近期无违约记录的分散化的客户有关。
截止2018年12月31日，已逾期但未减值的应收账款与大量的和本集团有良好交易记录的独立客户有关。根据以往经验，由于信用质量未发生重大变化且仍被认为可全额收回，本公司认为无需对其计提减值准备。
（三）流动风险
流动风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司通过利用银行借款、票据贴现及债务等方式维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风险。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
| 项目 | 期末余额 | ||
| 1年以内 | 1年以上 | 合计 | |
短期借款 687,286,736.33 687,286,736.33应付票据及应付账款 49,983,387.43 14,121,881.89 64,105,269.32其他应付款 11,855,915.91 11,199,907.05 23,055,822.96一年内到期的非流动负债 30,737,018.28 30,737,018.28
| 项目 | 期末余额 | ||
| 1年以内 | 1年以上 | 合计 | |
长期借款 115,702,715.97 115,702,715.97长期应付款 2,448,186.66 2,448,186.66
接上表：
| 项目 | 期初余额 | ||
| 1年以内 | 1年以上 | 合计 | |
短期借款 743,382,239.70 743,382,239.70应付票据及应付账款 55,273,836.45 12,945,551.10 68,219,387.55其他应付款 16,028,875.32 6,609,932.33 22,638,807.65一年内到期的非流动负债长期借款长期应付款 700,000.00700,000.00
（四）市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。1.汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。人民币升值是国内市场经济和经济金融形势发展到一定阶段的必然产物，对消费、投资、外贸等领域都有深远影响。公司出口销售主要以美元结算，人民币对美元汇率的波动会对公司的利润产生一定影响。
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的影响如下：
| 项目 | 本期 | ||
| 汇率增加/(减少) | 利润总额增加/（减少） | 股东权益增加/（减少） | |
人民币对美元贬值2.00% 3,892,619.63
3,892,619.63
人民币对欧元贬值2.00%-1,450,661.02 -1,450,661.02人民币对日元贬值2.00%210.46 210.46人民币对兹罗提贬值2.00% -1,910,540.07 -1,910,540.07人民币对新加坡元贬值2.00%53,382.82 53,382.82人民币对瑞士法郎贬值2.00%0.07 0.07
| 项目 | 本期 | ||
| 汇率增加/(减少) | 利润总额增加/（减少） | 股东权益增加/（减少） | |
人民币对澳大利亚元贬值2.00%101.98 101.98
接上表：
| 项目 | 上期 | ||
| 汇率增加/(减少) | 利润总额增加/（减少） | 股东权益增加/（减少） | |
人民币对美元贬值2.00% -476,543.75 -476,543.75人民币对欧元贬值2.00% 234.65 234.65人民币对澳大利亚元贬值2.00% 1.71 1.71人民币对新加坡元贬值2.00% 94,203.47 94,203.47
接上表：
| 项目 | 本期 | ||
| 汇率增加/(减少) | 利润总额增加/（减少） | 股东权益增加/（减少） | |
人民币对美元升值2.00% -3,892,619.63
-3,892,619.63
人民币对欧元升值2.00%1,450 ,661.02 1,450,661.02人民币对日元升值2.00%-210.46 -210.46人民币对兹罗提升值2.00% 1,910,540.07 1,910,540.07人民币对新加坡元升值2.00%-53,382.82 -53,382.82人民币对瑞士法郎升值2.00%-0.07 -0.07人民币对澳大利亚元升值2.00%-101.98 -101.98
接上表：
| 项目 | 上期 | ||
| 汇率增加/(减少) | 利润总额增加/（减少） | 股东权益增加/（减少） | |
人民币对美元升值2.00% 476,543.75 476,543.75人民币对欧元升值2.00% -234.65 -234.65人民币对澳大利亚元升值2.00% -1.71 -1.71人民币对新加坡元升值2.00% -94,203.47 -94,203.47
2.利率风险本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负债有关。截止报告期末，本公司长期借款为1.16亿元，因此银行贷款基准利率的波动会对公司的利润产生一定影响。
| 项目 | 本期 | ||
| 基准点增加/(减少) | 利润总额增加/(减少) | 股东权益增加/（减少） | |
欧元0.50% -426,538.63 -426,538.63欧元-0.50% 426,538.63 426,538.63兹罗提0.50% -151,974.95 -151,974.95兹罗提-0.50% 151,974.95 151,974.95
（五）资本管理本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2018年度资本管理目标、政策或程序未发生变化。
十、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准：
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控
制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的母公司有关信息
| 母公司名称 | 公司类型 | 注册地 | 法人代表 | 业务性质 | 注册资本(万元) |
国家开发投资集团有限公司
有限责任公司（国有独资）
北京 王会生 投资管理 3,380,000.00
接上表：
| 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) | 本公司最终控制方 | 组织机构代码 |
44.57 44.57
国家开发投资集团有限公司
91110000100017643K
（三）本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见附注八。
（四）本公司的合营和联营企业情况
本公司的合营和联营企业情况详见附注八。
（五）本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
国投高科技投资有限公司 同一母公司国投财务有限公司 同一母公司中国国投高新产业投资有限公司 同一母公司海南兆涛科技发展有限公司 其他关联方日本三菱商事株式会社 其他关联方中农昕泰（北京）生物技术有限公司 其他关联方海南力合泰食品有限公司 其他关联方山东力合中鲁果蔬加工有限公司 联营公司
（六）关联方交易1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
海南力合泰食品有限公司 购买商品 1,078,259.20 1,169,297.25中农昕泰（北京）生物技术有限公司 购买商品 10,440.00山东力合中鲁果蔬加工有限公司 购买商品 875,000.00
（2）出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
日本三菱商事株式会社 销售商品60,961,086.7541,484,415.92海南兆涛科技发展有限公司 销售商品
624,321.60中农昕泰（北京）生物技术有限公司 销售商品15,526,725.2411,130,406.14
（3）其他关联方交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
国投财务有限公司 利息收入 162,840.88 746,057.87国投财务有限公司 利息支出 4,703,753.32 3,809,766.17国投财务有限公司 手续费 32,500.00国投高科技投资有限公司 利息支出 2,150,833.34 634,375.00中国国投高新产业投资有限公司 利息支出 1,268,750.00 1,794,375.00国投财务有限公司 票据贴现息 6,163,966.75
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
国投财务有限公司
票据贴现 47,690,875.00山东力合中鲁果蔬加工有限公司 电费 261,114.03
2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司本期无关关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。3.关联租赁情况
（1）本公司作为出租方：
本公司本期无出租关联方资产情况。
（2）本公司作为承租方：
本公司本期无承租关联方资产情况。4.关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 还款日 | 说明 |
拆入国投财务有限公司 50,000,000.00 2017-10-30 2018-1-12 贷款利率4.5675%，本年实际计提利息6.98万元国投财务有限公司 100,000,000.00 2017-10-10 2018-10-10 贷款利率4.3500%，本年实际计提利息281.54万元国投财务有限公司 52,273,600.00 2017-9-25 2018-2-26 贷款利率3.9000%，本年实际计提利息11.76万元国投财务有限公司 5,500,000.00 2017-11-20 2018-11-16 贷款利率4.3500%，本年实际计提利息21.05万元国投财务有限公司 4,500,000.00 2017-12-8 2018-11-16 贷款利率4.3500%，本年实际计提利息17.55万元国投财务有限公司 6,534,200.00 2017-11-29 2018-2-28 贷款利率2.12725%，本年实际计提利息2.21万元国投财务有限公司 6,534,200.00 2017-12-21 2018-2-28 贷款利率2.292203%，本年实际计提利息2.38万元国投高科技投资有限公司
50,000,000.00 2017-9-21 2018-2-26 贷款利率4.3500%，本年实际计提利息33.83万元国投财务有限公司 150,000,000.00 2018-11-14 2019-11-14 贷款利率4.5675%，本年实际计提利息91.35万元国投财务有限公司 50,000,000.00 2018-11-27 2019-11-27 贷款利率4.5675%，本年实际计提利息22.20万元中国国投高新产业投资有限公司
100,000,000.00 2018-09-18 2019-09-18 贷款利率4.3500%，本年实际计提利息126.88万元中国国投高新产业投资有限公司
100,000,000.00 2018-10-10 2019-10-10贷款利率4.3500%，本年实际计提利息100.29万元中国国投高新产业投资有限公司
100,000,000.00 2018-10-26 2019-10-26 贷款利率4.3500%，本年实际计提利息80.96万元
5.关联方资产转让、债务重组情况本公司本期无关联方资产转让、债务重组情况
（七）关联方应收应付款项
1.应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末金额 | 期初金额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 日本三菱商事株式会社 19,043,985.05
472,373.65
预付款项 海南力合泰食品有限公司 7,835,400.00
12,377,480.00
应收账款 海南兆涛科技发展有限公司 620,572.81
1,653,691.60
应收账款 中农昕泰（北京）生物技术有限公司
26,383,667.88
12,491,319.24
其他应收款 山东力合中鲁果蔬加工有限公司 291,667.00
应收利息 国投财务有限公司 4,152.99
2.应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末金额 | 期初金额 |
应付利息 国投财务有限公司 279,125.00 287,105.98应付利息 国投高科技投资有限公司 398,750.00 66,458.33
十一、股份支付
无。
十二、或有事项
临猗国投成立时其发起人三门峡湖滨果汁有限责任公司(以下简称“三门峡湖滨”)、新湖滨(三门峡)发展有限责任公司(以下简称“新湖滨三门峡公司”)出资设备在其所有权转移至临猗国投之前，已被用于抵押借款，借款到期后三门峡湖滨和新湖滨三门峡公司未予以偿还，因上述股东办理财产抵押登记日早于出资资产实际交付日，三门峡湖滨和新湖滨三门峡公司存在出资不实行为。2013年9月10日，临猗国投向山西省临猗县人民法院起诉三门峡湖滨和新湖滨三门峡公司，要求两家公司补缴出资及损失2,712,739.00元，并请求判决对该两家公司已投资的机器设备具有留置权，临猗国投有权就该机器设备优先受偿。2013年10月17日，临猗国投向山西省临猗县人民法院提出财产保全，同日，山西省临猗县人民法院作出民事裁定书((2013)临商初字第1470号、1471号)，对相关机器设备予以查封并公告。临猗县法院于2014年2月12日开庭审理本案，现中止审理。临猗国投作为原告，且已申请对两家公司投资的机器设备进行了财产保全，预计不会对公司财务产生影响。
十三、承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
十五、其他重要事项
（一）债务重组
无。
（二）资产置换
无。
（三）终止经营
本公司本期无需要说明的终止经营事项。
（四）分部报告
根据本公司内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营及策略均以一个整体运行，向主要营运决策者提供的财务资料并无载有各项经营活动的损益资料。因此，管理层认为本公司仅有一个经营分部，本公司无需编制分部报告。
（五）外币折算
| 项目 | 本期金额 |
计入当期损益的汇兑损失 -16,001,982.52
合 计 -16,001,982.52
（六）租赁
1.经营租赁出租人租出资产情况
| 资产类别 | 期末余额 | 期初余额 |
1．房屋及建筑物 13,773,922.46 4,152,609.53
合 计 13,773,922.46 4,152,609.53
2.融资租赁承租人
（1）租入固定资产情况
| 资产类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 原价 | 累计折旧 | 累计减值准备 | 原价 | 累计折旧 | 累计减值准备 | |
机器设备 6,360,956.06 1,365,092.05
运输工具 1,253,799.40 252,833.00
注：未确认融资费用的余额为45,358.41元。
（2）以后年度最低租赁付款额情况
| 剩余租赁期 | 最低租赁付款额 |
1年以内（含1年） 1,200,170.511年以上2年以内（含2年） 1,206,562.332年以上3年以内（含3年） 541,624.333年以上
合 计 2,948,357.17
（七）其他母公司为子公司担保借款。
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
河北国投中鲁果蔬汁有限公司
10,000,000.00 2018年9月29日 2019年9月28日 否
十六、母公司财务报表项目注释
（一）应收票据及应收账款
1.总表情况（1）分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收账款 340,690,425.51 286,616,254.61
合 计 340,690,425.51 286,616,254.61
2.应收账款
（1）应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
276,217,830.47 75.61 8,961,401.03 3.24 267,256,429.44 137,459,566.42
46.16 2,316,817.35
1.69 135,142,749.07
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
89,099,513.49 24.39 15,665,517.42 17.58 73,433,996.07 160,351,655.67 53.84 8,878,150.13
5.54
151,473,505.54
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合 计 365,317,343.96 100.00 24,626,918.45 340,690,425.51297,811,222.09 100.00 11,194,967.48286,616,254.61
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | 坏账准备期末余额 | 计提比例（%） | 计提理由 |
中鲁美洲有限公司 276,217,830.47 8,961,401.03 3.24 预期可收回
合 计 276,217,830.47 8,961,401.03
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
未逾期 46,752,567.63逾期1年以内(含1年) 32,575,103.69 6,515,020.76 20.00逾期1-2年(含2年) 444,370.16 133,311.05 30.00逾期2-3年(含3年) 620,572.81 310,286.41 50.00逾期3年以上 8,706,899.20 8,706,899.20 100.00
合 计89,099,513.49 15,665,517.42
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项目 | 本期发生额 |
本期计提应收账款坏账准备
13,431,950.97
（3）按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
中鲁美洲有限公司 货款
231,410,825.31 未逾期
75.61
44,807,005.16 逾期1年以内(含1年) 8,961,401.03客户1 货款
9,998,584.28 未逾期
11.58
32,290,350.21 逾期1年以内(含1年)6,458,070.07客户6 货款 5,278,894.50未逾期1.45
客户7 货款
3,779,392.67 未逾期
1.11
270,777.12 逾期1年以内(含1年)54,155.42客户8 货款
3,765,579.79 未逾期
1.03
14,066.81 逾期1－2年(含2年)4,220.04合 计 331,615,475.8590.7815,477,846.56
（二）其他应收款1.总表情况（1）分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 4,152.99其他应收款 334,251,592.05 463,459,350.62
合 计 334,255,745.04 463,459,350.62
2.应收利息
（1）应收利息分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
活期存款 1,090.49定期存款 3,062.50
合 计 4,152.99
3.其他应收款
（1）其他应收款分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
229,613,097.73 67.75 229,613,097.73按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
107,861,474.38 31.83 4,637,174.21 4.30 103,224,300.17单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
1,414,194.15 0.42 1,414,194.15合 计 338,888,766.26 100.00 4,637,174.21 334,251,592.05
接上表：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
346,027,941.75 73.95 346,027,941.75按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
120,524,166.90 25.75 4,506,952.18 3.74116,017,214.72单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
1,414,194.15 0.301,414,194.15合 计467,966,302.80 100.00 4,506,952.18463,459,350.62
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
| 其他应收款（按单位） | 期末余额 | 计提理由 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | ||
乳山中诚果汁饮料有限公司102,407,968.82
预计可收回辽宁国投中鲁果汁有限公司69,403,577.09
预计可收回徐州中新果业有限责任公司57,801,551.82
预计可收回合 计 229,613,097.73
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
未逾期 103,224,300.17逾期3年以上 4,637,174.21 4,637,174.21 100.00
合 计107,861,474.38 4,637,174.21
（2）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应收保证金及备用金 240,124.24 175,396.52应收关联方款项 332,086,671.26 452,183,027.21应收押金 180,185.98 182,185.98其他 6,381,784.78 15,425,693.09
合 计 338,888,766.26 467,966,302.80
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项目 | 本期发生额 |
本期计提其他应收款坏账准备
130,222.03
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款 总额的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
乳山中诚果汁饮料有限公司 集团内部往来
102,407,968.82
未逾期 30.22
辽宁国投中鲁果汁有限公司 集团内部往来
69,403,577.09
未逾期 20.48
徐州中新果业有限责任公司集团内部往来
57,801,551.82
未逾期 17.06
云南国投中鲁果汁有限公司 集团内部往来
28,969,140.81
未逾期 8.55
临猗国投中鲁果汁有限责任公司 集团内部往来
24,821,615.20
未逾期 7.32
合 计 283,403,853.74 83.63
（三）长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 594,343,997.84 30,497,208.69 563,846,789.15 443,801,336.92 30,497,208.69 413,304,128.23
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对联营、合营企业投资
2,778,286.68 2,778,286.68 1,500,000.00 1,500,000.00合 计 597,122,284.52 30,497,208.69 566,625,075.83 445,301,336.92 30,497,208.69 414,804,128.23
1.对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
山东鲁菱果汁有限公司 63,579,114.94 63,579,114.94乳山中诚果汁饮料有限公司 25,445,368.21 25,445,368.21万荣中鲁果汁有限公司 6,500,000.00 6,500,000.00山西国投中鲁果汁有限公司 50,150,000.00 50,150,000.00青岛国投中鲁果汁有限公司 9,500,000.00 9,500,000.00临猗国投中鲁果汁有限责任公司 25,000,000.00 25,000,000.00富平中鲁果蔬汁有限公司 19,000,000.00 19,000,000.00中鲁美洲有限公司 4,010,862.00 4,010,862.00河北国投中鲁果蔬汁有限公司 30,000,000.00 7,670,000.00 37,670,000.00辽宁国投中鲁果汁有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00云南国投中鲁果汁有限公司 48,925,100.00 48,925,100.00国投中鲁（山东）农牧发展有限公司
2,000,000.00 2,000,000.00国投中鲁果汁有限公司 67,193,683.08 67,193,683.08中新果业有限公司 77,497,208.69 77,497,208.69 30,497,208.69中鲁（欧洲）有限公司 142,872,660.92 142,872,660.92
合 计 443,801,336.92 150,542,660.92 594,343,997.84 30,497,208.69
2.对联营企业、合营企业投资
| 被投资单位名称 | 期初余额 | 本期增减变动 | |
| 追加投资 | 减少投资 | ||
一、联营企业
山东力合中鲁果蔬加工有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00
合 计 1,500,000.00 1,500,000.00
接上表：
| 本期增减变动 | |||
| 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金红利或利润 |
-221,713.32
-221,713.32
接上表：
| 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |
| 本期计提减值准备 | 其他 | ||
2,778,286.68
2,778,286.68
（四）营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 797,668,472.58 731,503,905.81 804,957,896.10 748,472,456.70其他业务 368,963.86 337,059.33 157,437.62 157,154.04
合 计 798,037,436.44 731,840,965.14 805,115,333.72 748,629,610.74
（五）投资收益
| 产生投资收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 4,000,420.61 11,202,835.89处置长期股权投资产生的投资收益 39,887,036.73权益法核算的长期股权投资收益 -221,713.32
合 计 3,778,707.29 51,089,872.62
十七、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求，报告期非经常性损益情况
1.报告期非经常性损益明细
| 非经常性损益明细 | 金额 | 说明 |
（1）非流动性资产处置损益 -1,031,633.63
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 5,000,000.00
（3）计入当期损益的政府补助 2,537,399.20
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,208,504.03
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
5,297,261.54
减：所得税影响金额 1,281,832.51
非经常性损益合计扣除所得税影响后的非经常性损益
4,015,429.03
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 2,902,110.37
归属于少数股东的非经常性损益 1,113,318.66
（二）净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润
0.64% 0.0203 0.0203扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
0.29%0.0092
0.0092
国投中鲁果汁股份有限公司
二○一九年三月二十九日