上海电气：普华永道会计师事务所关于上海电气2018年度审计报告

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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一 公司基本情况

上海电气集团股份有限公司(“本公司”)前身为上海电气集团有限公司(“电气有限公司”)，于2004年3月1日，经上海市国有资产监督管理委员会以沪国资委重【2004】79号文批准，由上海电气(集团)总公司(“电气总公司”)、广东珠江投资有限公司、福禧投资控股有限公司(“福禧投资”)、申能(集团)有限公司(“申能集团”)、上海宝钢集团公司(“宝钢集团”)和汕头市明光投资有限公司共同出资组建。本公司原注册资本人民币9,010,950千元，其中：电气总公司以所持17家公司的股权及固定资产出资，分别作价人民币6,257,765千元和人民币3,185千元，持股比例69.48%；其他股东以现金人民币2,750,000千元出资，持股比例30.52%。

于2004年8月19日，电气总公司与福禧投资签订股权转让协议，转让其所持本公司4.99%股权予福禧投资；于2004年8月27日，电气总公司与宝钢集团签订股权转让协议，受让宝钢集团所持本公司4.99%股权。转让完成后，电气总公司持本公司69.48%的股权。

于2004年9月8日，电气有限公司第五次股东会决议通过，并经上海市人民政府于2004年9月28日以沪府发改审(2004)第008号文《关于同意设立上海电气集团股份有限公司的批复》批准，电气有限公司整体变更为股份有限公司。变更后股本为人民币9,189,000千元。

于2005年3月24日，本公司第一届董事会第四次会议决议通过，并经中国证券监督管理委员会于2005年1月26日以证监国合字【2005】6号文批复同意，本公司在香港向全球公开发行每股面值人民币1元的境外上市外资股，发行数量为2,702,648千股。同时，电气总公司和申能集团减持所持国有股出售存量270,264千股。本次公开发售发行价格为每股港币1.70元，发行完成后，本公司股本增至人民币11,891,648千元。

于2008年11月12日，本公司股东大会决议通过，并经中国证券监督管理委员会以证监许可【2008】1262号文《关于核准上海电气集团股份有限公司吸收合并上海输配电股份有限公司的批复》，及证监许可【2008】1233号文《关于核准上海电气集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司向上海输配电股份有限公司除本公司外的所有股东公开发行每股面值人民币1元的人民币普通股616,039千股，用于换股吸收合并上海输配电股份有限公司。本次发行完成后，本公司股本增至12,507,687千股。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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一 公司基本情况(续)

于2010年5月13日，本公司股东大会决议通过，并经中国证券监督管理委员会以证监许可【2010】497号文《关于核准上海电气集团股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司非公开发行面值人民币1元的人民币普通股315,940千股，每股发行价格为人民币7.03元。本次非公开发行完成后，本公司股本增至12,823,627千股。

于2016年1月18日，本公司2016年第一次临时股东大会、2016年第一次A股类别股东会议及2016年第一次H股类别股东会议决议通过，并经中国证券监督管理委员会以证监许可【2016】905号文《关于核准上海电气集团股份有限公司向上海电气(集团)总公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，本公司向电气总公司发行面值人民币1元的人民币普通股606,843千股，每股发行价格为人民币10.41元，以补足本公司持有的以1元为交易对价的上重厂100%股权与电气总公司持有的上海电气实业有限公司(“电气实业”) 100%股权、上海鼓风机厂有限公司(“上鼓公司”) 100%股权、上海电装燃油喷射有限公司(“上海电装”) 61%股权、上海轨道交通设备发展有限公司(“上海轨发”) 14.79%股权置换中的不等值部分及购买电气总公司名下14幅土地使用权及相关附属建筑物等资产。于2016年度，本公司完成了人民币普通股606,843千股股份的非公开发行。

2017年度，经本公司董事会四届三十七次会议及四十二次会议和本公司2017 年第一次临时股东大会、2017 年第一次A 股类别股东会议及2017 年第一次H 股类别股东会议审议通过，本公司向电气总公司发行的人民币普通股877,918千股 ，每股发行价格为人民币7.55 元，以发行股份购买电气总公司持有的上海集优机械股份有限公司(“上海集优”)47.18%内资股股份、上海电气泰雷兹交通自动化系统有限公司(“电气泰雷兹”)(原名：上海自仪泰雷兹交通自动化系统有限公司)50.10%股权、上海电气集团置业有限公司电气置业(“电气置业”) 100%股权及电气总公司持有的26 幅土地使用权及相关附属建筑物等资产(以下简称“发行股份购买资产”)的议案。中国证券监督管理委员会于2017 年7 月31 日出具《关于核准上海电气集团股份有限公司向上海电气(集团)总公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2017]1390 号)，核准本公司向电气总公司发行877,918千股股份购买资产的申请。于2017年度，本公司完成了人民币普通股 877,918千股股份的非公开发行。

2017年度，经本公司董事会四届三十七次会议及四十二次会议和本公司2017年第一次临时股东大会、2017年第一次A股类别股东会议及2017年第一次H股类别股东会议审议，本公司向包括电气总公司、上海国盛集团投资有限公司在内的不超过10名特定投资者非公开发行股份募集配套资金不超过30亿元。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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一 公司基本情况(续)

于2017年7月31日，本公司收到中国证券监督管理委员会证监许可[2017]第1390号文《关于核准上海电气集团股份有限公司向上海电气(集团)总公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核准本公司非公开发行股份募集配套资金不超过30亿元。于2017年10月20日，本公司完成了人民币普通股 416,089千股的发行，每股发行价格为人民币7.21元。

于2015年2月16日本公司在上海证券交易所发行600万手A股可转债，债券简称“电气转债”(可转债代码：113008)，每张面值为100元，发行总额为人民币60亿元。该可转换债券可以自2015年8月3日起以每股人民币10.66元的价格转换为本公司的A股股份。该债券采用单利按年计息，到期一次还本。截至2018年12月31日，共计转股711千股，本公司股本据此增至14,725,188千股。

此外，电气总公司通过上海证券交易所集中竞价交易系统增持或减持本公司的股票。截止2018年12月31日，电气总公司共计持有本公司A股股票8,662,879千股，H股股票303,642千股，总计8,966,521千股，占本公司总股本60.89%。本公司的母公司和最终控股公司为电气总公司。

公司已于2016年2月17日完成原营业执照、组织机构代码证、税务登记证“三证合一”工商登记手续，换发后的公司营业执照统一社会信用代码为：

91310000759565082B。公司营业执照其他登记事项未发生变更。本公司所发行人民币普通股A股及境外上市外资股H股分别在上海证券交易所及香港联合交易所有限公司上市。于2018年12月31日，本公司的股本结构见附注四(41)。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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一 公司基本情况(续)

本公司总部注册地位于上海市兴义路8号万都中心30楼。本公司及子公司所属行业为制造业，经核准的经营范围包括：

- 设计、制造和销售核电核岛设备、风电设备和大型铸锻件等重型机械设

备，提供固体废弃物综合利用、污水处理、电站环保和分布式能源系统的一揽子解决方案；

- 设计、制造和销售火电设备、核电常规岛设备和输配电设备；

- 设计、制造和销售电梯、机床、电机、大型船用曲轴及其他机电一体化

设备；

- 提供电力和其他行业工程的一体化服务，提供金融产品及服务,提供国际

贸易服务，提供融资租赁及业务咨询服务，以及提供保险经纪服务等功能性服务。

本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六，本年度新纳入合并范围的子公司详见附注五。

本财务报表由本公司董事会于2019年3月29日批准报出。

二 主要会计政策和会计估计

本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项及合同资产的预期信用损失的计提方法(附注二(9))、存货的计价方法(附注二(10))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(14)、(17))、开发支出资本化的判断标准(附注二(17))、投资性房地产的计量模式(附注二(13))、收入的确认时点(附注二(23))等。

本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(30)。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(1)财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

(2)遵循企业会计准则的声明

本公司2018年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

(3)会计年度

会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

(4)记账本位币

本公司及境内子公司记账本位币为人民币。

本集团下属境外子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。本财务报表以人民币列示。

(5)企业合并

(a)同一控制下的企业合并

合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(5)企业合并(续)

(b)非同一控制下的企业合并

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(6)合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(7)现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(8)外币折算

(a)外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。

(b)外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

(9)金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

(a)金融资产

(i)分类和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(9)金融工具(续)

(a)金融资产(续)

(i)分类和计量(续)

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

债务工具

本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：

以摊余成本计量：

本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。

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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(9)金融工具(续)

(a)金融资产(续)

(i)分类和计量(续)

以公允价值计量且其变动计入当期损益：

本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

权益工具

本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

(ii)减值

本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(9)金融工具(续)

(a)金融资产(续)

(ii)减值(续)

于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据及应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款，单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(9)金融工具(续)

(a)金融资产(续)

(ii)减值(续)

1.应收票据及应收账款

组合1 银行承兑汇票

组合2 商业承兑汇票

组合3 应收账款 一般应收款项

组合4 应收账款 主权信用

2.合同资产

组合 合同资产

3.其他应收款

组合1 押金和保证金

组合2 员工备用金

组合3 其他

4.贷款及贴现

组合1 贷款

组合2 票据贴现

5.长期应收款

组合 应收融资租赁款

6.其他债权投资

组合 其他债权投资

7.买入返售金融资产

组合 买入返售金融资产

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(9)金融工具(续)

(a)金融资产(续)

(ii)减值(续)

对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款和合同资产，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于划分为组合的其他应收款、贷款及贴现、长期应收款、其他债权投资和买入返售金融资产，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(9)金融工具(续)

(a)金融资产(续)

(iii)终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

(b)金融负债

金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

(c)金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(10)存货

(a)分类

存货包括原材料、在产品、库存商品、在途物资、自制半成品、合同履约成

本、修配件和低值易耗品，按成本与可变现净值孰低计量。

(b)发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法或个别计价法核算，库存商品、自制半成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。修配件和低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

(c)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

(d)本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

(11)买入返售交易

购买时根据协议约定于未来某确定日返售的资产将不在资产负债表内予以确认。为买入该等资产所支付的成本，作为以摊余成本计量的金融资产，若取得时期限在一年以内(含一年)，在资产负债表中列示为其他流动资产。购入与返售价格之差额在协议期间内按照实际利率法确认，计入利息收入。

(12)长期股权投资

长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。

子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(12)长期股权投资(续)

(a)投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(b)后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(12)长期股权投资(续)

(c)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(d)长期股权投资减值

对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。

(13)投资性房地产

投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本集团对所有投资性房地产采用成本模式进行后续计量，在其使用寿命内采用直线法计提折旧或摊销。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(13)投资性房地产(续)

当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。

(14)固定资产

(a)固定资产确认及初始计量

固定资产包括土地、房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公及其他设备等。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(b)固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

预计使用寿命 预计净残值率

年折旧率

房屋及建筑物 10至50年 零至10%

2.25%至10%

机器设备 5至20年 零至10%

4.5%至20%

运输工具 5至12年 零至10%

7.5%至20%

办公及其他设备 3至10年 零至10%

9%至33.33%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(c)当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(14)固定资产(续)

(d)固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(15)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。

(16)借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。

对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(17)无形资产

无形资产包括土地使用权、技术转让费、专利和许可证、特许经营权、计算机软件及其他等，以成本计量。

本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

特许经营权是由政府及其有关部门或政府授权进行招标的企业授予的、于特许经营期内向公共基础设施使用者收取一定费用的权利。特许经营权指建设、运营和移交合同(“BOT”合同)项下按照无形资产模式在建设期确认的无形资产。BOT合同项下的特许经营活动通常包括建设、运营及移交，并在该项目竣工验收之日起至运营期及其延展期届满或特许经营权终止之日的期间采用直线法摊销。其所依附的基础设施在投入运营后发生的支出，如果可在特许经营期内提升未来经济利益流入，且其成本能够可靠地计量，则计入特许经营权成本。否则，于费用发生时计入当期损益。

各项无形资产的预计使用寿命如下：

使用寿命

土地使用权 30至50年

技术转让费 5至15年

专利和许可证 5至40年

计算机软件及其他 3至5年

特许经营权 合同规定运营年限

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。

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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(17)无形资产(续)

为内部研究开发项目而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对内部研究开发项目最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

? 开发项目已经技术团队进行充分论证；? 管理层已批准开发项目的预算；? 前期市场调研的研究分析说明开发项目所生产的产品具有市场推广能

力；? 有足够的技术和资金支持,以进行开发项目的开发活动及后续的大规模生

产；以及? 开发项目的支出能够可靠地归集。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。

(18)长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：

摊销期

租入固定资产改良 5至10年

改造费用 2至8年

租赁费 5至18年

装修支出 5年

电力扩容费 10年

场地开发费 50年

其他 2至5年

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(19)长期资产减值

固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(20)职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。

(a)短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(20)职工薪酬(续)

(b)离职后福利

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，除部分海外公司运作一项设定受益退休金计划外，本集团的离职后福利主要为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。

基本养老保险

本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

本集团部分海外公司运作一项设定受益退休金计划。该设定受益计划义务现值每年由独立精算师基于与该义务期限和币种相似的高质量企业债利率、采用预期累积福利单位法计算。设定受益计划义务现值减去计划资产的公允价值后的净负债在资产负债表中长期应付职工薪酬下列示。与该计划相关的服务成本(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和基于设定受益计划净负债和适当的折现率计算的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债所产生的变动计入其他综合收益。

(c)

辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。

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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(21)股利分配

现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

(22)预计负债

因产品质量保证、亏损合同以及诉讼等形成的现时义务,当履行该义务很可能导致经济利益的流出,且其金额能够可靠计量时,确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

本集团以预期信用损失为基础确认的财务担保合同损失准备列示为预计负债。

预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。

(23)收入确认

本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。

与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

销售产品收入

本集团将产品按照协议合同规定运至约定交货地点，由购买方确认接收后，确认收入。本集团给予客户的信用期根据客户的信用风险特征确定，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。

提供劳务收入

本集团对外提供的劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，其中，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本集团对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(23)收入确认(续)

与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下(续)：

提供劳务收入(续)

本集团按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本集团已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备(附注二(9))；如果本集团已收或应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。本集团对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

工程建造收入

本集团对外提供工程建造劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，其中，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本集团对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

本集团按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本集团已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备(附注二(9))；如果本集团已收或应收的合同价款超过已完成的工程建造劳务，则将超过部分确认为合同负债。本集团对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为提供工程建造劳务而发生的成本，确认为合同履约成本，并在确认收入时，按照已完成劳务的进度结转计入主营业务成本。本集团将为获取工程劳务合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本，对于摊销期限不超过一年的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期限在一年以上的合同取得成本，本集团按照相关合同下与确认工程劳务收入相同的基础摊销计入损益。如果合同成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，本集团对超出的部分计提减值准备，确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债(附注二(22))。于资产负债表日，本集团对于合同履约成本根据其初始确认时摊销期限是否超过一年，以减去相关资产减值准备后的净额，分别列示为存货和其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本，以减去相关资产减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(24)政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。

对于与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，冲减相关成本；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接冲减相关成本。

本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。

与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

(25)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(25)递延所得税资产和递延所得税负债(续)

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一

纳税主体征收的所得税相关；? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债

的法定权利。

(26)租赁

?

的租赁为经营租赁。

(a)经营租赁

作为经营租赁承租人

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他

经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(26)租赁(续)

(b)融资租赁

作为融资租赁承租人

融资租入的资产，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。或有租金在实际发生时计入当期损益。

作为融资租赁出租人

融资租出的资产，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行确认。或有租金在实际发生时计入当期损益。

(c)租赁收入

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(27)衍生金融工具及套期工具

本集团持有或发行的衍生金融工具主要用于管理风险敞口。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。当公允价值为正数时，作为资产反映；当公允价值为负数时，作为负债反映。

衍生金融工具公允价值变动的确认方式取决于该项衍生金融工具是否被指定为套期工具并符合套期工具的要求，以及此种情况下被套期项目的性质。未指定为套期工具及不符合套期工具要求的衍生金融工具，包括以为特定利率和汇率风险提供套期保值为目的、但不符合套期会计要求的衍生金融工具，其公允价值的变动计入利润表的“公允价值变动收益”。

本集团于套期开始时为套期工具与被套期项目之间的关系、风险管理目标和进行各类套期交易时的策略准备了正式书面文件。本集团还于套期开始及以后期间书面评估了套期业务中使用的衍生金融工具在抵销被套期项目的公允价值变动或现金流量变动方面是否高度有效。这些标准在该套期被确认为适用套期会计前予以满足。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(27)衍生金融工具及套期工具(续)

(a)公允价值套期

公允价值套期为对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或该资产或负债、尚未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期。该类价值变动源于某类特定风险，并将对当期利润表产生影响。

对于被指定为套期工具并符合公允价值套期要求的套期工具，其公允价值的变动连同被套期项目因被套期风险形成的公允价值变动均计入当期利润表，二者的净影响作为套期无效部分计入当期利润表。

若套期关系不再符合套期会计的要求，对以摊余成本计量的被套期项目的账面价值所做的调整，在终止日至到期日的期间内按照实际利率法进行摊销并计入当期利润表。当被套期项目被终止确认时，尚未摊销的对账面价值所做的调整直接计入当期利润表。

(b)现金流量套期

现金流量套期为对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与已确认资产或负债(如可变利率债务的全部或部分未来利息偿付额)、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，最终对利润表产生影响。

对于被指定为套期工具并符合现金流量套期要求的套期工具，其公允价值变动中属于有效套期的部分，计入其他综合收益。属于无效套期的部分计入当期利润表。

原已计入其他综合收益中的累计利得或损失，当在被套期项目影响利润表的相同期间转出并计入当期利润表。

当套期工具已到期、被出售，或不再被指定为套期，或者套期关系不再符合套期会计的要求时，原已计入其他综合收益中的套期工具的累计利得或损失暂不转出，直至预期交易实际发生时才被重分类至当期利润表。如果预期交易预计不会发生，则原已计入其他综合收益中的累计利得或损失应转出，计入当期利润表。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(27)衍生金融工具及套期工具(续)

(c)境外经营的净投资套期

境外经营的净投资的套期按现金流量套期的类似方式入账。

与套期的有效部分有关的套期工具的任何利得和损失于其他综合收益中确认。与无效部分有关的利得和损失计入当期损益。

在权益中累计的利得和损失于境外经营部份处置或售出后计入当期损益。

(28)安全生产费

按照有关规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。

(29)分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(30)重要会计估计和判断

本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的

重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(30)重要会计估计和判断(续)

(a)采用会计政策的关键判断

下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价

值出现重大调整的重要风险：

合并范围

上海机电股份有限公司(“机电股份”)为上海证券交易所上市的A股上市公

司，本集团为其单一最大股东，持有其48.81%的股份。机电股份其他股份由众多股东广泛持有，且没有一家单独持有其超过5%的股份(自本集团将机电股份纳入合并范围之日起)。同时，自纳入本集团合并范围之日起，未出现其他股东集体行使其表决权或其票数超过本集团的情况。因此，本集团虽持有机电股份的表决权不足半数，但本集团对机电股份拥有实质控制权，因而将其纳入合并范围。

此外，本集团持有上海电气输配电集团有限公司50%的股权以及1%的潜在认股权，能够主导其重大财务和经营决策有控制权，因此本集团对其具有实质控制，进而认定其为子公司并合并其财务报表。

预期信用损失的计量

本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约

概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下滑的风险、预期失业率的增长、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(30)重要会计估计和判断(续)

(a)采用会计政策的关键判断(续)

金融资产的分类

本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

信用风险显著增加的判断

本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。

本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日(即，已发生违约)，或者符合以下一个或多个条件：债务人发生重大财务困难，进行其他债务重组或很可能破产等。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(30)重要会计估计和判断(续)

(b)重要会计估计及关键假设

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的关键因素，

可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

收入确认

在工程建造服务结果可以可靠估计时，本集团采用已完工的进度在一段时间

内确认合同收入。合同的履约情况是依照本附注二(23)收入确认方法所述方法进行确认的，在执行各该工程建造服务的各会计年度内累积计算。

在确定完工百分比时，对已发生的履约成本、预计合同总收入和总成本以及

合同可回收性需要作出重大估计及判断。管理层主要依靠过去的经验作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本以及期间损益产生重大影响。

存货减值至可变现净值

存货减值至可变现净值是基于评估存货的未来出售的可能性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

预计负债的确认

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金、诉讼赔偿金、财务担保合同等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现实义务，且履行该等现实义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，以最佳估计数进行计量。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(30)重要会计估计和判断 (续)

(b)重要会计估计及关键假设(续)

企业所得税

本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要做出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

如附注三(2)所述，本集团部分子公司为高新技术企业。高新技术企业资质的有效期为三年，到期后需向相关政府部门重新提交高新技术企业认定申请。根据以往年度高新技术企业到期后重新认定的历史经验以及该等子公司的实际情况，本集团管理层认为该等子公司于未来年度能够持续取得高新技术企业认定，进而按照15%的优惠税率计算其相应的递延所得税。倘若未来部分子公司于高新技术企业资质到期后未能取得重新认定，则需按照25%的法定税率计算递延所得税，进而将增加已确认的净递延所得税资产金额并减少递延所得税费用。

固定资产的预计可使用年限

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于对同类资产历史经验并结合预期技术更新而确定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(30)重要会计估计和判断(续)

(b)重要会计估计及关键假设(续)

除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在减值迹象。对使用寿命不确定的无形资产，每年均进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在减值迹象时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

商誉减值

本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。

如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。

公允价值评估

本集团对于不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。该等参数的设定存在一定的判断，倘若设定的参数与未来实际结果存在差异，则可能会导致金融工具公允价值的重大调整。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(30)重要会计估计和判断(续)

(b)重要会计估计及关键假设(续)

设定受益计划

于每年年末，本集团依据独立精算师计算的设定受益债务的现值减计划资产的公允价值确定设定受益计划负债。设定受益债务的现值计算包含多项假设，包括受益期限及折现率。倘若未来事项与该等假设不符，可能导致对于资产负债表日设定受益计划负债的重大调整。

经营租赁 — 作为出租人

本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此判定为经营租赁。

(31)

重要会计政策变更

财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下

简称“新收入准则”) 以及修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》及《企业会计准则第37号——金融工具列报》等(以下合称“新金融工具准则”)，并于2018年颁布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)及其解读，本集团已采用上述准则和通知编制2018年度财务报表，对本集团报表的影响列示如下：

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(31)重要会计政策变更(续)

(a)一般企业报表格式的修改

(i)对合并资产负债表及利润表的影响列示如下：

受影响的报表项目名称

会计政策变更的内容和原因

影响金额

2017年

12月31日

2017年

1月1日

本集团将应收票据和应收账款合并计入应收票据及应收账款项目。

应收账款

(27,905,847)

(26,499,880)

应收票据

(10,106,004)

(7,241,022)

应收票据及应收账款38,011,851 33,740,902

本集团将应收利息、应收股利和其他应收款合并计入其他应收款项目。

应收利息(33,855)

(113,180)

应收股利(79,660)

(61,042)

其他应收款113,515 174,222

本集团将应付票据和应付账款合并计入应付票据及应付账款项目。

应付账款

(33,740,212)

(32,208,257)

应付票据

(7,144,728)

(6,335,179)

应付票据及应付账款40,884,940 38,543,436

本集团将应付利息、应付股利和其他应付款合并计入其他应付款项目。

应付利息

(176,394)

(168,088)

应付股利

(274,796)

(333,024)

其他应付款451,190 501,112

本集团将长期应付款和专项应付款合并计入长期应付款项目。

长期应付款359,620 268,662

专项应付款

(359,620)

(268,662)

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 49 -

二 主要会计政策和会计估计(续)

(31)重要会计政策变更(续)

(a)一般企业报表格式的修改(续)

(i)对合并资产负债表及利润表的影响列示如下(续)：

受影响的报表项目名称

会计政策变更的内容和原因

影响金额

2017年度

本集团将原计入管理费用

项目的研发费用单独列示为研发费用项目。

研发费用3,004,288

管理费用

(3,004,288)

(ii)对公司资产负债表及利润表的影响列示如下：

会计政策变更的内容和原因

受影响的报表项目名称

会计政策变更的内容和原因

影响金额

2017年

12月31日

2017年

1月1日

本公司将应收票据和应收账款合并计入应收票据及应收账款项目。

应收账款

(14,880,750)

(14,427,260)

应收票据

(1,591,022)

(522,380)

应收票据及应收账款16,471,772 14,949,640

本公司将应收利息、应收股利和其他应收款合并计入其他应收款项目。

应收利息- -

应收股利

(319,673)

(199,236)

其他应收款319,673 199,236

本公司将应付票据和应付

账款合并计入应付票据及应付账款项目。

应付账款

(24,153,205)

(25,133,432)

应付票据

(1,321,254)

(1,457,587)

应付票据及应付账款

25,474,459 26,591,019

本公司将应付利息、应付

股利和其他应付款合并计入其他应付款项目。

应付利息

(120,306)

(92,805)

应付股利(5,593)

(5,594)

其他应付款125,899 98,399

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 50 -

二 主要会计政策和会计估计(续)

(31)重要会计政策变更(续)

(a)

一般企业报表格式的修改(续)

(ii)

对公司资产负债表及利润表的影响列示如下(续)：

会计政策变更的内容和原因

受影响的报表项目名称

会计政策变更的内容和原因

影响金额

2017年

12月31日

2017年

1月1日

本公司将长期应付款和专

项应付款合并计入长期应付款项目。

长期应付款14,710 14,710

专项应付款(14,710)

(14,710)

受影响的报表项目名称

会计政策变更的内容和原因

影响金额

2017年度

本公司将原计入管理费用

项目的研发费用单独列示为研发费用项目。

研发费用238,948

管理费用

(238,948)

本公司将原计入财务费用

项目的委托贷款利息收入重分类至投资收益项目。

财务费用14,151

投资收益(14,151)

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 51 -

二 主要会计政策和会计估计(续)

(31)重要会计政策变更(续)

(b)收入

根据新收入准则的相关规定，本集团对于首次执行该准则的累积影响数调整2018年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2017年度的比较财务报表未重列。

影响金额会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 2018年1月1日合并

公司

因执行新收入准则，本集团将与

提供工程建造劳务相关、不满足无条件收款权的应收账款、长期应收款和存货重分类至合同资产及其他非流动资产，将与提供销售商品及提供劳务相关的预收款项重分类至合同负债。

合同资产—原值15,602,383

6,475,341

存货—原值

(7,094,826)

(2,771,585)

应收账款—原值

(8,507,557)

(5,202,642)

长期应收款—原值

(1,895,103)

-

其他非流动资产1,895,103

1,498,886

合同负债43,650,082

21,145,743

预收款项

(43,650,082)

(21,145,743)

与原收入准则相比，执行新收入准则对2018年度财务报表相关项目的影响如下：

影响金额受影响的资产负债表项目 2018年12月31日合并 公司

合同资产—原值

(12,745,454)

(4,098,749)

存货—原值7,759,679

2,675,808

应收账款—原值4,985,775

1,422,941

长期应收款—原值8,678,317

5,961,420

其他非流动资产

(8,678,317)

(5,961,420)

合同负债

(36,566,071)

(14,787,193)

预收款项36,566,071

14,787,193

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 52 -

二 主要会计政策和会计估计(续)

(31)重要会计政策变更(续)

(c)金融工具

根据新金融工具准则的相关规定，本集团及本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2018年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2017年度的比较财务报表未重列。

(i)于2018年1月1日，本集团合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表：

原金融工具准则 新金融工具准则科目 计量类别 账面价值 科目 计量类别 账面价值货币资金 摊余成本

37,224,092

货币资金 摊余成本37,224,092

交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益-

以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益

518,550

交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益

518,550

衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益14,682

衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益14,682

应收票据及应收账款 摊余成本

38,011,851

应收票据及应收账款 摊余成本37,122,239

其他流动资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益716,854

其他应收款 摊余成本1,438,313

其他应收款 摊余成本1,438,313

可供出售金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

(债务工具)9,186,242

债权投资 摊余成本-

其他债权投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

8,178,643

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

(权益工具)765,654

交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益1,306,600

其他非流动金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益

2,285,230

以成本计量(权益工具)752,911

其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益-

长期应收款 摊余成本8,755,971

长期应收款 摊余成本8,688,422

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 53 -

二 主要会计政策和会计估计(续)

(31)重要会计政策变更(续)

(c)金融工具(续)

根据新金融工具准则的相关规定，本集团及本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2018年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2017年度的比较财务报表未重列。

(i)于2018年1月1日，本公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表：

原金融工具准则 新金融工具准则科目 计量类别 账面价值 科目 计量类别 账面价值货币资金 摊余成本

22,149,538

货币资金 摊余成本22,149,538

交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益-

应收票据及应收账款 摊余成本

16,471,771

应收票据及应收账款 摊余成本16,246,940

其他流动资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益-

其他应收款 摊余成本1,214,074

其他应收款 摊余成本1,214,074

持有至到期投资 摊余成本269,000

长期应收款 摊余成本269,000

可供出售金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

(债务工具)-

债权投资 摊余成本-

其他债权投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

-

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

(权益工具)278,250

交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益-

其他非流动金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益553,278

以成本计量(权益工具)503,754

其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益-

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 54 -

二 主要会计政策和会计估计(续)

(31)重要会计政策变更(续)

(c)金融工具(续)

(ii)于2018年1月1日，根据新金融工具准则下的计量类别，将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则的账面价值的调节表：

新金融工具准则下的计量类别 注释

以摊余成本计量的金融资产 表1

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 表2

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 表3

表1：新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产

注释

账面价值

合并

公司

应收款项(注释1)

2017年12月31日48,206,135

17,685,845

重分类调整：执行新收入准则的影响(附注二(31)(b))

(10,385,100)(4,996,055)

减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产(新金融工具准则)iii) (716,854)-

重新计量：预期信用损失合计

(240,307)(224,832)

2018年1月1日36,863,874

12,464,958

于2017年12月31日及2018年12月31日，货币资金无转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(新金融工具准则) 的金额。

注释1：于2017年12月31日和2018年1月1日，应收款项余额包括应收票据及应收账

款、其他应收款和长期应收款等报表项目。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 55 -

二 主要会计政策和会计估计(续)

(31)重要会计政策变更(续)

(c)金融工具(续)

(ii)于2018年1月1日，根据新金融工具准则下的计量类别，将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则的账面价值的调节表(续)：

表2：新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

注释 账面价值

合并

公司

交易性金融资产(含其他非流动金融资产)2017年12月31日518,550

-

加：自可供出售金融资产转入(原金融工具准则)i)

2,526,164

782,004

重新计量：由成本计量变为公允价值计量

2,526,164

1,065,666

(228,726)

2018年1月1日

4,110,380

553,278

衍生金融资产2017年12月31日14,682

-

减：转出至交易性金融资产(新金融工具准则)-

-

2018年1月1日14,682

-

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产合计

(新金融工具准则)

4,125,062

553,278

于2017年12月31日及2018年12月31日，衍生金融资产无转出至交易性金融资产 (新金融工具准则) 的金额。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 56 -

二 主要会计政策和会计估计(续)

(31)重要会计政策变更(续)

(c)金融工具(续)

(ii)于2018年1月1日，根据新金融工具准则下的计量类别，将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则的账面价值的调节表(续)：

表3：新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

注释 账面价值

合并

公司

其他债权投资(含其他流动资产)2017年12月31日— —

加：自可供出售金融资产转入(原金融工具准则)ii) 8,178,643 -

加：自应收票据及应收账款转入(原金融工具准则)716,854 -

重新计量：由摊余成本计量变为公允价值计量- -

2018年1月1日8,895,497 -

可供出售金融资产2017年12月31日10,704,807 782,004

减：转出至以公允价值计量且其变动计入公允价值变动

损益的金融资产(新金融工具准则)

(2,526,164)

(782,004)

减：转出至以摊余成本计量的金融资产(新金融工具准

则)-

-

减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产(新金融工具准则)

(8,178,643)

-

2018年1月1日—

—

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

合计(新金融工具准则)

8,895,497 -

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 57 -

二 主要会计政策和会计估计(续)

(31)重要会计政策变更(续)

(c)金融工具(续)

(ii)于2018年1月1日，根据新金融工具准则下的计量类别，原金融资产账面价值调整为新金融工具准则的账面价值的调节表(续)：

i)

可供出售金融资产重分类至以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

于2017年12月31日，本集团持有部分可供出售金融资产账面价值为2,526,164千元。本集团执行新金融工具准则后，由于该部分可供出售金融资产的合同现金流量特征不符合基本借贷安排。故于2018年1月1日，本集团将该部分可供出售金融资产从可供出售金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产和其他非流动金融资产。相应地，本集团将期初累计计入其他综合收益的金额4,427千元转出至期初留存收益。

ii)

可供出售金融资产重分类至其他债权投资

于2017年12月31日，本集团持有的债权投资价值为8,178,643千元。本集团执行新金融工具准则后，由于该债权投资的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且其合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，故于2018年1月1日，本集团将其重分类至其他债权投资。

iii) 应收账款保理及应收票据贴现和背书

本集团部分下属子公司视其日常资金管理的需要将一部分应收账款进行保理以及银行承兑汇票进行贴现和背书，该子公司管理应收账款和银行承兑汇票的业务模式既包括收取合同现金流量为目标又包括出售为目标，故于2018年1月1日，本集团将该子公司的应收账款和银行承兑汇票合计716,854千元，重分类至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他流动资产。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 58 -

二 主要会计政策和会计估计(续)

(31)重要会计政策变更(续)

(c)金融工具(续)

(iii)于2018年1月1日，本集团将原金融资产减值准备调整为按照新金融工具准则规定的损失准备的调节表：

计量类别

按原金融工具准则计提的

损失准备/按或有事项

准则确认的预计负债

重分类

重新计量

按照新金融工具准则计提的

损失准备

以摊余成本计量的金融资产—

应收票据及应收账款

减值准备6,966,530 (1,530)

172,758 7,137,758

其他应收款减值准备

134,106 - - 134,106

长期应收款减值准备

645,297 (16,030)

67,549 696,816

以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产—

其他非流动金融资产减值准备

- 18,318 - 18,318

可供出售金融资产减值准备

18,318 (18,318)

- —

合同资产减值准备

— 17,560 217,065 234,625

合计

7,764,251 - 457,372 8,221,623

(iv)于2018年1月1日，本公司将原金融资产减值准备调整为按照新金融工具准则规定的损失准备的调节表：

计量类别

按原金融工具准则计提的

损失准备/按或有事项

准则确认的预计负债

重分类

重新计量

按照新金融工具准则计提的

损失准备

以摊余成本计量的金融资产—

应收票据及应收账款

减值准备1,854,772

(206,587)

224,832

1,873,017

其他应收款减值准备

76,095

-

-

76,095

以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产—

其他非流动金融资产减值准备

-

2,960

-

2,960

可供出售金融资产减值准备

2,960

(2,960)

-

—

合同资产减值准备

—

206,587

23,778

230,365

合计

1,933,827

-

248,610

2,182,437

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 59 -

二 主要会计政策和会计估计(续)

(31)重要会计政策变更(续)

(c)金融工具(续)

(v)因执行新金融工具准则，本集团还相应调整递延所得税资产183,119千元、递延所得税负债340,535千元。相关调整对本集团合并财务报表中股东权益的影响金额为增加450,878千元，其中减少其他综合收益4,427千元，增加未分配利润498,150千元，减少盈余公积32,253千元；对少数股东权益的影响金额为减少10,592千元。本公司还相应调整递延所得税资产119,333千元。相关调整对本公司股东权益的影响金额为358,003千元，其中减少其他综合收益35,473千元，减少未分配利润290,277千元，减少盈余公积32,253千元。

三 税项

(1)本集团适用的主要税种及其税率列示如下：

税种 计税依据

税率

企业所得税 应纳税所得额

15%、25%

增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销

售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)

17%、16%、11%、10%、6%、5%或3%

消费税 应纳税销售额5%

城市维护建设税 缴纳的增值税及消费税税额

1%、5%、7%

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 60 -

三 税项(续)

(2)税收优惠

本集团下列一级子公司已取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》，有效期三年，于本年度适用15%税率计缴企业所得税。

一级子公司名称 高新技术企业15%优惠税率适用期间

开始年度

到期年度

上海电气核电设备有限公司 2018年度

2020年度

上海电气凯士比核电泵阀有限公司 2018年度

2020年度

上海电气上重铸锻有限公司 2018年度

2020年度

上海环保工程成套有限公司 2018年度

2020年度

上海电气斯必克工程技术有限公司 2018年度

2020年度

上海电装燃油喷射有限公司 2018年度

2020年度

上海电气集团上海电机厂有限公司 2017年度

2019年度

上海锅炉厂有限公司 2017年度

2019年度

上海电气电站设备有限公司 2017年度

2019年度

上海鼓风机厂有限公司 2017年度

2019年度

上海电气燃气轮机有限公司 2017年度

2019年度

上海第一机床厂有限公司 2017年度

2019年度

上海电气风电集团有限公司 2017年度

2019年度

上海机床厂有限公司 2017年度

2019年度

上海市离心机械研究所有限公司 2017年度

2019年度

上海市机电设计研究院有限公司 2017年度

2019年度

上海电气自动化设计研究所有限公司

2017年度

2019年度

上海电气电站环保工程有限公司 2016年度

2018年度

上海电气泰雷兹交通自动化系统有限

公司

2016年度

2018年度

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 61 -

三 税项(续)

(3)其他说明

本集团下属下列注册于海外的一级子公司根据其经营所在国家现行法律、解释公告和惯例，适用当地税率：

所得税税率

四达机床有限公司32.00%

上海电气(印度)有限公司27.55%

上海电气(越南)有限公司20.00%

上海电气电站(马来西亚)有限公司24.00%

上海电气巴拿马有限公司

25.00%

上海电气集团欧罗巴有限公司15.00%

上海电气香港有限公司16.50%

上海电气新时代有限公司16.50%

四 合并财务报表项目附注

(1)货币资金

2018年12月31日

2017年12月31日

库存现金1,466

1,231

银行存款

39,107,21

39,107,21

3

33,381,926

其他货币资金

3,367,126

3,840,935

其中：存放在境外的款项总额

728,556

728,556

550,260

					42,475,805				37,224,0	9	2

于2018年12月31日，其他货币资金包括本集团使用受限的货币资金人民币3,280,708千元(2017年12月31日：人民币3,832,818千元)，其中本集团子公司上海电气财务有限责任公司(“财务公司”)的央行准备金为人民币2,577,728千元(2017年12月31日：人民币3,267,497千元)。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 62 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

2018年12月31日

2017年12月31日

非套期的衍生金融工具 —

442,555

交易性权益工具投资 —

54

,589

交易性债券投资 —

21,401

交易性基金投资 —

—

518,550

交易性债券投资，交易性权益工具投资的公允价值根据上海证券交易所年度最后一个交易日收盘价确定；交易性基金投资的公允价值根据公开市场信息或者公开报价确定。

(3)交易性金融资产

2018年12月31日

2017年12月31日

交易性基金投资(a)3,541,849

—

理财产品466,255

—

非套期的衍生金融工具333,888

—

交易性权益工具投资57,653

—

交易性债券投资19,805

—

4,419,450

—

交易性债券投资，交易性权益工具投资的公允价值根据上海证券交易所年度最后一个交易日收盘价确定；交易性基金投资和理财产品的公允价值根据公开市场信息或者公开报价确定。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 63 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(3)交易性金融资产(续)

(a)基金投资

本集团持有的基金投资主要包括：

基金名称

本集团

持有份数

基金主要从事的投资活动

总发行

规模(份)

基金

总金额

2018年

12月31日

账面价值

基金投资一304,832投资于具有良好流动性的货币市场工具。 503.7亿

503.7亿

304,832

基金投资二206,086投资于具有良好流动性的货币市场工具。 236.1亿

236.1亿

206,086

基金投资三204,771投资于具有良好流动性的货币市场工具。 569.6亿

569.6亿

204,771

基金投资四200,686投资于具有良好流动性的货币市场工具。 652.3亿

652.3亿

200,686

基金投资五200,613投资于具有良好流动性的货币市场工具。 1083.7亿

1083.7亿

200,613

本集团持有的基金投资为本集团未纳入合并范围的结构化主体。本集团在该等基金的最大风险敞口为本集团所购份额在资产负债表日的账面价值。本集团不存在向该基金提供财务支持的义务和意图。

(4)应收票据及应收账款

2018年12月31日

2017年12月31日

应收票据(a)

5,485,044

10,106,004

以摊余成本计量的应收账款(b)18,840,593

27,905,847

24,325,637

38,011,851

(a)应收票据

2018年12月31日

2017年12月31日

商业承兑汇票

3,632,440

3,197,482

银行承兑汇票

1,852,604

1,852,604

6,908,522

减：坏账准备-

-

5,485,044

10,106,004

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 64 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(4)应收票据及应收账款(续)

(a)应收票据(续)

(i)于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团无已质押的、列报于应收票据的银行承兑汇票或商业承兑汇票。

(ii)于2018年12月31日，本集团已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：

已终止确认

未终止确认

商业承兑汇票 —

-

银行承兑汇票 i)

1,189,673

155,300

		1,189,673

155,300

i) 2018年度，本集团部分下属子公司对极少数应收银行承兑汇票进行了背书或

贴现并已终止确认，故该些子公司将其账面剩余的其他应收银行承兑汇票分类为以摊余成本计量的金融资产。此外，本集团部分下属子公司视其日常资金管理的需要较为频繁地将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故该些子公司将其账面剩余的其他应收银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(附注四(10))。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 65 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(4)应收票据及应收账款(续)

(b)以摊余成本计量的应收账款

2018年12月31日

2017年12月31日

应收账款

25,394,530

34,872,377

减：坏账准备

		(6,553,937)					(6,966,530)

18,840,593

27,905,847

(i)以摊余成本计量的应收账款账龄分析如下：

2018年12月31日

2017年12月31日

未逾期

7,405,228

16,861,483

逾期一年以内

7,435,822

7,835,613

逾期一年至两年

4,636,337

3,391,226

逾期两年至三年

1,891,709

4,101,669

逾期三年至四年

2,240,099

1,303,004

逾期四年至五年

845,284				734,257

逾期五年以上

940,051

645,125

				25,394,530					34,872,377

(ii)于2018年12月31日，按欠款方归集余额前五名的以摊余成本计量的应收账款汇总分析如下：

余额

坏账准备

金额

占以摊余成本计量的应收账款余

额总额比例

余额前五名的应收账款总额5,652,423

2,498,072

22%

(iii)于2018年12月31日，应收账款净值计2,370,094千元(2017年12月31日：

3,015,066千元)系应收含有主权信用风险的款项。

(iv)于2018年12月31日，本集团与银行签订附追索权的应收账款保理合同取得银行借款人民币282,590 千元(附注四(25))(2017年12月31日：无)。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 66 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(4)应收票据及应收账款(续)

(b)以摊余成本计量的应收账款(续)

(v)因金融资产转移而终止确认的应收账款分析如下：

2018年度，本集团对部分应收账款进行了无追索权的保理而终止确认的应收账款账面净额为6,278,759千元(2017年：1,638,104千元)。

(c)坏账准备

2018年12月31日

2017年12月31日

应收票据坏账准备(i)

-

-

以摊余成本计量的应收账款

坏账准备(ii)

6,553,937

6,966,530

6,553,937

6,966,530

本集团对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

(i)于2018年12月31日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备，银行承兑汇票和商业承兑汇票无需计提坏账准备。本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。本集团所持有的商业承兑汇票不存在重大的信用风险，因为这些票据主要由信誉良好的大型国有企业和上市公司出具，且根据历史经验，未出现过重大违约情况，因此未对应收银行承兑汇票和商业承兑汇票计提坏账准备。

(ii)以摊余成本计量的应收账款坏账准备变动如下：

2017年12月31日

6,966,

530

会计政策变更

171,228

2018年1月1日

7,137,758

本年计提

1,243,341

本年转回

(1,521,078)

本年核销

(47,808)

转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款坏账准备

(258,276)

2018年12月31日

6,553,937

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 67 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(4)应收票据及应收账款(续)

(c)坏账准备(续)

(iii)截至2018年12月31日，期间计提的坏账准备金额为人民币1,243,341千元，收回或转回的坏账准备金额为人民币1,521,078千元，其中重要的收回或转回金额列示如下：

转回或收回原因 确定原坏账准

备的依据及合

理性

转回已计提

坏账准备金额

应收账款1 业主财务状况好转，收回款项

按组合计提

590,783

应收账款2 业主财务状况好转，收回款项

按组合计提

93,137

应收账款3 业主财务状况好转，收回款项

按单项计提

79,705

应收账款4 业主财务状况好转，收回款项

按组合计提

68,584

应收账款5 业主财务状况好转，收回款项

按组合计提

35,616

其他 业主财务状况好转，收回款项

按组合/单项计提

653,253

1,521,078

(iv)于2018年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：

账面余额

整个存续期预期信用损失率

坏账准备

理由

应收账款1

310,853

100%

310,853

预计无法收回

应收账款2

266,074

100%

266,074

预计无法收回

应收账款3

263,800

100%

263,800

预计无法收回

应收账款4

83,463

100%

83,463

预计无法收回

应收账款5

53,758

100%

53,758

预计无法收回

其他

128,571

25%-100%

116,985

预计部分无法收回

1,106,519

1,094,933

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 68 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(4)应收票据及应收账款(续)

(c)坏账准备(续)

(v)于2018年12月31日，组合计提坏账准备的应收票据及应收账款分析如下：

2018年12月31日

账面余额

坏账准备

金额

整个存续期预期信用损失率

金额

未逾期

7,135,154

0%-2%

39,678

逾期一年以内

7,234,025

1%-13%

516,611

逾期一年至两年

4,730,266

5%-37%

751,636

逾期两年至三年

1,852,485

31%-82%

1,154,917

逾期三年至四年

1,770,642

47%-100%

1,501,222

逾期四年至五年

793,328

72%

-

100%

742,439

逾期五年以上

772,111

90%

-

100%

752,501

24,288,011

5,459,004

(5)预付款项

(a)预付款项账龄分析如下：

2018年12月31日

2017年12月31日

金额

占总额比例

金额

占总额比例

一年以内8,226,235

69.32%

6,818,323

71.39%

一到二年1,865,105

15.72%

1,623,687

17.00%

二到三年1,002,436

8.45%

572,709

6.00%

三年以上773,177

6.51%

536,517

5.61%

11,866,953

100.00%

9,551,236

100.00%

于2018年12月31日，账龄超过一年的预付款项为人民币3,640,718千元(2017年12月31日：人民币2,732,913千元)，主要为预付工程总承包项目设备款。由于项目尚未完工，该等款项尚未结清。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 69 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(5)预付款项(续)

(b)于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：

金额

占预付账款总额比例

余额前五名的预付款项总额5,322,546

44.85%

(6)其他应收款

2018年12月31日

2017年12月31日

应收关联方款项2,449,570

31,386

应收第三方款项2,228,186

1,427,518

应收股利

	270,287				79,660

应收利息93,971

33,855

				5,042,014					1,572,419

减：坏账准备

(159,239)

(134,106)

4,882,775

1,438,313

(a)于2018年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款的坏账准备分析如下：

2018年12月31日

2017年12月31日

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

金额

金额

计提比例

金额

金额

计提比例

第一阶段-未来12个月预期信用损失

应收股利

270,287

-

-

79,660

-

-

应收利息

93,971

-

-

33,855

-

-

关联方借款

2,438,868

-

-

-

-

-

垫资款

280,969

-

-

-

-

-

其他应收一年以内关

联方款项6,825

-

-

30,471

-

-

3,090,920

-

143,986

-

第三阶段-整个存续期预期信用损失

一年以上的应收关联

方款项3,877

-

-

-

-

一年以上的应收第三方款项83,769

83,769

100%

77,272

76,880

99%

87,646

83,769

78,187

76,880

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 70 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(6)其他应收款(续)

(b)于2018年12月31日组合计提坏账准备的其他应收款的坏账准备分析如下：

2018年12月31日

2017年12月31日

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

金额

金额

计提比例

金额

金额

计提比例

第一阶段-未来12个月预期信用损失

一年以内的应收

第三方款项1,493,518

18,522 0%-2%

1,013,163

7,506

0%-1%

1,493,518

18,522

1,013,163

7,506

第三阶段-整个存续期预期信用损失

一到二年112,261

2%-10%

5,827

146,767

2%-8%

6,947

二到三年171,007

8%-15%

20,973

85,517

7%-13%

9,935

三年以上86,661

30,148

18%-100%

104,800

32,838

15%-100%

369,929

56,948

337,084

49,720

(c)于2018年12月31日，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。

(d)其他应收款坏账准备变动如下：

第一阶段

第三阶段

合计

未来12个月预期

信用损失

整个存续期预期

信用损失

2017年12月31日余额7,506

126,599

				134,106

本年净增加11,016

14,117

		25,133

2018年12月31日余额18,522

140,717

(e)于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

性质

余额

账龄

占其他应收款余额总额比例

坏账准备

其他应收款1 关联方借款2,000,0001年以内39.67% -其他应收款2 关联方借款438,8681年以内8.70% -其他应收款3 垫资款179,0381年以内3.55% -其他应收款4 垫资款101,9311年以内2.02% -其他应收款5 工程代垫款18,5225年以上0.37%

159,23918,522

2,738,359

18,522

18,522

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 71 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(7)存货

(a)存货分类如下：

2018年12月31日

2017年12月31日

账面余额 存货跌价准备 账面价值

账面余额

跌价准备

账面价值

在途物资50,934

-

50,934

48,505

-

48,505

原材料4,925,858

552,226

4,373,632

4,287,224

474,404

3,812,820

自制半成品654,156

54,191

599,965

495,943

52,452

443,491

在产品12,429,180

828,245

11,600,935

15,200,108

987,666

14,212,442

库存商品11,454,082

472,469

10,981,613

10,763,741

518,715

10,245,026

修配件203,703

-

203,703

173,742

-

173,742

低值易耗品69,952

2,760

67,192

90,200

-

90,200

其他51,323

-

51,323

31,125

-

31,125

建造合同形成

的资产 —

—

—

5,900,697

484,248

5,416,449

29,839,188

1,909,891

27,929,297

36,991,285

2,517,485

34,473,800

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 72 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(7)存货(续)

(b)存货跌价准备减值准备分析如下：

2017年

12月31日

会计政策

变更影响

2018年

1月1日

本年增加

本年减少

2018年

12月31日

计提

转回

转销

处置子公司

原材料474,404

-

474,404

159,407

(31,709)

(36,876)

(13,000)

552,226

自制半成品52,452

-

52,452

9,440

(4,504)

(3,197)

-

54,191

在产品987,666

-

987,666

1,411,500

(232,480)

(1,325,696)

(12,745)

828,245

库存商品518,715

-

518,715

193,083

(228,003)

(1,678)

(9,648)

472,469

建造合同形成的资产484,248

(484,248)

-

-

-

-

-

-

低值易耗品-

-

-

3,075

(2)

(313)

-

2,760

2,517,485

(484,248)

2,033,237

1,776,505

(496,698)

(1,367,760)

(35,393)

1,909,891

本集团存货可变现净值确认的依据是以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。本期存货跌价准备转回主要是因为产品价格回升导致，存货跌价准备转销主要是源于本期销售存货。

(8)合同资产

2018年12月31日

2017年12月31日

合同资产

21,423,771

—

减：合同资产减值准备

(1,060,009)

(1,060,009)

—

减：列示于其他非流动资产的合同资产(附注四(23))

(8,133,980)

—

12,229,782

—

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 73 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(8)合同资产(续)

合同资产无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。于2018年12月31日，单项计提减值准备的合同资产分析如下：

账面余额

整个存续期预期信用损失率

减值准备

理由

合同资产1237,128

100.00%

237,128

(i)

合同资产2124,682

100.00%

124,682

预计无法收回

合同资产3

47,429

100

.00

%

47,429

预计无法收回

其他352,368

46.25%

162,961

预计无法收回

761,607

75.13%

572,200

(i)于2018年12月31日，本集团对某客户的合同资产237,128千元。因该客户已处于资金短缺状态，并涉及数项诉讼，本集团认为该项合同资产难以收回，因此全额计提合同资产减值准备。

(9)一年内到期的非流动资产

2018年12月31日

2017年12月31日

应收融资租赁款 四(12)4,180,012

4,786,954

其他长期应收款11,514

28,555

四(12)4,191,526

4,815,509

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 74 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(10)其他流动资产

2018年12月31日

2017年12月31日

贷款(a) 6,378,870

6,169,164

可供出售金融资产(附注四

(11)) (b)

—

9,310,996

期限在一年内的其他债权投资

(附注四(13))(c) 5,787,735

—

买入返售金融资产(d) 2,308,712

1,497,130

以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的应收账款(e) 2,724,919

—

待抵扣增值税进项税878,431

895,469

以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的应收票据

(

(

f

)

604,834

—

票据贴现

(

(

g

)

317,917

179,926

预交增值税

277,811

193,292

预交所得税

38,318

14,485

其他88,387

48,766

19,405,934

18,309,228

(a)贷款

2018年12月31日

2017年12月31日

总额

减值准备

净额

总额

减值准备

净额

贷款

6,760,500

381,630

6,378,870

6,659,760

490,596

6,169,164

贷款为财务公司向电气总公司集团内关联方提供的贷款。

于2018年12月31日，本账户余额中持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的贷款为人民币3,917,000千元(2017年12月31日：人民币3,080,000千元)。本集团与其他关联方贷款余额见附注八(7)。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 75 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(10)其他流动资产(续)

(a)贷款(续)

贷款减值准备的变动如下：

2018年度

年初数

490,596

本年新增

57,808

本年冲回

(

25,824

)

本年其他减少

(140,950)

年末数

381

,

630

贷款按担保方式分析如下：

2018年12月31日

2017年12月31日

信用贷款4,094

,000

保证贷款

3,274,000

2,6

12

,

00

0

3,268,760

抵押贷款

			54	,	5	00					117,000

6,

760

,

50

0

6,659,760

贷款及垫款减值准备变动如下：

第一阶段

第二阶段

第三阶段

未来12个月内预期信

用损失

未来12个月内预期信

用损失(单项)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

账面余额 坏账准备

账面余额 坏账准备

账面余额 坏账准备

2017年12月31日

3,943,760 107,669

2,599,000 353,677

117,000 29,250

本年新增/(减少)

254,240 (22,091)

(36,500)

(57,625)

(117,000)

(29,250)

2018年12月31日

4,198,000 85,578 2,562,500 296,052 - -

(i)于2018年12月31日，本集团不存在第三阶段的贷款，也无三阶段之间贷款的转换。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 76 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(10)其他流动资产(续)

(a)贷款(续)

(ii)于2018年12月31日，处于第一阶段的短期贷款的坏账准备分析如下：

账面余额

未来12个月内预期信用损失率

坏账准备

单项计提

4,198,000

1

%

-

2

%

83,817

(iii)于2018年12月31日，处于第二阶段的短期贷款坏账准备分析如下。

账面余额

整个存续期预期信用损失用减值

坏账准备

单项计提：

2,562,500

3%-14%

297,813

(b)可供出售金融资产

2018年12月31日

2017年12月31日

基金投资 四(11) —

477,397

同业存单 四(11) —

8,460,482

权益工具 四(11) —

—

		373,117

9,310,996

(c)期限在一年内的其他债权投资

2018年12月31日

2017年12月31日

同业存单 四(13)5,787,735

—

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 77 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(10)其他流动资产(续)

(d)买入返售金融资产

2018年12月31日

2017年12月31日

买入返售款项按抵押品分类：

企业债券

2,308,712

1,497,130

买入返售金融资产采用摊余成本法计量，期限为3天至14天。

(e)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款

2018年12月31日

2017年12月31日

以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的应收账款2,991,500

-

减：坏账准备

(266,581)

-

2,724,919

-

(i)应收账款账龄分析如下：

2018年12月31日

2017年12月31日

未逾期

1,776,174

-

逾期一年以内

940,704

-

逾期一年至两年

25,533

-

逾期两年至三年-

-

逾期三年至四年

124,753

-

逾期四年至五年-

				-

逾期五年以上

124,336

-

2,991,500

-

(ii)2018年度，本集团部分下属子公司视其日常资金管理的需要将应收账款进行保理，故该公司将其账面剩余的应收账款分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该部分应收账款公允价值为2,991,500千元，按照整个存续期预期信用损失计量的坏账准备金额为266,581千元。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 78 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(10)其他流动资产(续)

(e)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款(续)

(iii)于2018年12月31日，单项计提坏账准备的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款分析如下：

账面余额

整个存续期预期信

用损失率

坏账准备 理由

应收账款1

2,128,773

0.55%

11,752

预计部分无法收回

应收账款2

249,089

100%

249,089

预计无法收回

(iv)于2018年12月31日，组合计提坏账准备的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款分析如下：

2018年12月31日

账面余额

坏账准备

金额

整个存续期预期信用损失率

金额

未逾期

574,147

0.50%

2,871

逾期一年以内

13,958

2.26%

逾期一年至两年

25,533

10.00%

2,553

613,638

5,740

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 79 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(10)其他流动资产(续)

(f)应收票据

本集团下属部分子公司视其日常资金管理的需要较为频繁地将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故该公司将其账面剩余的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

于2018年12月31日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据的坏账准备。本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，因此未计提坏账准备。

于2018年12月31日，本集团列示于其他流动资产的已质押的应收银行票据金额为人民币249,399千元。

(g)票据贴现

已贴现票据的到期日如下：

2018年12月31日

2017年12月31日

3个月内274,796

105,717

3至6个月

53,587

32,672

6个月至一年-

47,720

328,383

186,109

减：票据贴现减值准备(10,466)

(6,183)

317,917

179,926

票据贴现为财务公司提供的银行承兑汇票及商业承兑汇票贴现服务。

票据贴现减值准备的变动如下：

2018年度

2017年度

年初数

6,183

5,008

本年计提

4,

4,

283

1,175

年末数

10

,

4

6

6

6

,

183

(h)本集团对一年内到期的其他债权投资、以公允价值计量且其变动进入其他综合收益的应收账款、以公允价值计量且其变动进入其他综合收益的应收票据进行了三阶段测评，本集团预期其信用减值风险很低，未计提信用减值损失。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 80 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(11)可供出售金融资产

2018年12月31日

2017年12月31日

以公允价值计量

基金投资(a)—

517,457

理财产品(a)

—

8,512,412

权益工具(a)

—

765,654

债券(a)

—

174,247

—

9,969,770

减：减值准备

—

(17,874)

以公允价值计量可供出售金融资产净额—

9,951,896

以成本计量

可供出售权益工具(a)

—

753,355

减：减值准备

—

(444)

以成本计量可供出售权益工具净额

—

752,911

可供出售金融资产净额

—

10,704,807

减：列示于一年内到期的非流动资产 - 债券—

-

减：列示于其他流动资产

—

(9,310,996)

基金投资

—

(477,397)

理财产品

—

(8,460,482)

权益工具

—

(373,117)

				—			1,393,811

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 81 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(11)可供出售金融资产(续)

(a)可供出售金融资产相关信息分析如下：

以公允价值计量的可供出售金融资产：

2018年12月31日

2017年12月31日

可供出售权益工具

—公允价值—

765,654

—成本—

618,429

—累计计入其他综合收益—

147,225

—累计计提减值

		—					-

可供出售债券

—公允价值—

174,247

—摊余成本—

175,847

—累计计入其他综合收益—

(1,600)

—累计计提减值

—

-

可供出售基金投资

—公允价值—

517,457

—成本—

535,318

—累计计入其他综合收益

—

—

(17,861)

—累计计提减值—

(17,874)

可供出售理财产品

—公允价值—

8,512,412

—成本

—

—

8,413,310

—累计计入其他综合收益—

99,102

—累计计提减值—

-

合计

—公允价值

—

9,969,770

—摊余成本—

9,742,904

—累计计入其他综合收益—

226,866

—累计计提减值—

(17,874)

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 82 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(12)长期应收款

2018年12月31日

2017年12月31日

账面余额 减值准备 账面价值

账面余额 减值准备 账面价值

应收融资租赁款(a)10,280,606

(910,135)

9,370,471

12,016,134 (629,267)

11,386,867

其他19,938

(2,742)

17,196

2,200,643 (16,030)

2,184,613

10,300,544

(912,877)

9,387,667

14,216,777 (645,297)

13,571,480

减：一年内到期的

长期应收款

(4,952,749)

761,223

(4,191,526)

(5,282,679)

467,170 (4,815,509)

5,347,795

(151,654)

5,196,141

8,934,098 (178,127)

8,755,971

(a)应收融资租赁款

2018年12月31日

2017年12月31日

应收融资租赁租金11,476,783

13,380,254

减：未实现融资收益

(1,196,177)

(1,196,177)

(1,364,120)

应收融资租赁款余额

10,280,606

12,016,134

减：应收融资租赁款坏账准备

(910,135)

(629,267)

应收融资租赁款净值9,370,471

11,386,867

减：一年内到期的应收融资租赁款

(4,180,012)

(4,786,954)

5,190,459

6,599,913

于2018年12月31日，本集团无与融资租赁安排有关的或有租金及未担保余值。

(b)应收融资租赁款的到期日分析如下：

2018年12月31日

2017年12月31日

一年以内

5,591,864

5,758,566

一至二年3,026,009

3,326,976

二至三年1,705,446

2,388,255

三年以上1,153,463

1,906,457

11,476,782

13,380,254

(c)长期应收款坏账准备变动如下：

2017年

12月31日

会计政策

变更

2018年

1月1日

本年计提

2018年

12月31日

坏账准备

645,297

51,519

696,816

216,061

912,877

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 83 -

(12)长期应收款(续)

(d)应收融资租赁款损失准备变动表

第一阶段

第二阶段

第三阶段

未来12个月内预期信用损失

整个存续期预期信用损失

整个存续期预期信用损失

账面价值

坏账准备

账面价值坏账准备

账面价值坏账准备

2018年1月1日9,529,305

129,708

1,155,597

164,693 1,331,232

402,415

本年净增加/(减少)

(1,319,913)

(36,117)

(172,540)

(28,575)

(243,075)10,123

拨备(新增)/减少(注1)-

(20,409)

-

184,956 -

103,341

本年转移

(716,760)

39,424

(222,623)

(147,222)

939,383

107,798

从第

阶段转移至第

阶段

(828,791)

(

9,180

828,791

9,180

-

-

从第

阶段转移至第

阶段

(381,199)

(

3,626

-

-

381,199

3,626

从第

阶段转移至第

阶段

		-					-							(	558,184				(	104,172				558,184		104,172

从第

阶段转移至第

阶段

493,230

52,230

(493,230)

(

52,230

-

-

从第

阶段转移至第

阶段

-

-

-

-

-

-

从第

阶段转移至第

阶段

-

-

-

-

-

-

2018年12月31日

7,492,632

112,606

760,434

173,852 2,027,540

623,677

注1：该项目主要包括由模型参数的常规更新导致的违约概率、违约敞口、违约损失率变动以及阶段变化对预期信用损失计量产生的影响。

(i)于2018年12月31日，处于第一阶段的长期应收款的坏账准备分析如下：

账面余额

未来12个月内预期信用损失率

坏账准备

组合计提：

长期应收款7,492,632

0-5%

112,606

(ii)于2018年12月31日，处于第二阶段的长期应收款的坏账准备分析如下：

账面余额

整个存续期预期

信用损失率

坏账准备

组合计提：

长期应收款

760,434

760,434

0-32%

173,852

四 合并财务报表项目附注(续)

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 84 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(12)长期应收款(续)

(iii)于2018年12月31日，处于第三阶段的长期应收款的坏账准备分析如下：

账面余额

整个存续期预期信用损失率

坏账准备

理由

应收融资租赁款1

171,154

30% 51,612预计无法收回应收融资租赁款2

137,333

46% 62,762预计无法收回应收融资租赁款3

158,726

28% 45,073预计无法收回

1,560,327

其他

30% 464,230预计无法收回

2,027,540 623,677

(13)其他债权投资

2018年12月31日

2017年12月31日

债务工具投资—

同业存单((a)及(b))5,787,735

—

债券投资(b)

261,372

—

6,049,107

—

其中：

—成本5,998,817

—

—累计公允价值变动50,290

—

减：列示于其他流动资产的其

他债权投资

(5,787,735)

—

261,372

—

于2018年度，本集团处置了12,238,762千元债务工具投资，处置价格为12,453,524千元，将累计其他综合收益的金额254,430千元转入投资收益(附注四(56))。

于2018年12月31日，本集团预期该项债务工具投资信用减值风险很低，未计提信用减值损失 。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 85 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(13)其他债权投资(续)

(a)同业存单

本集团持有的同业存单主要包括：

同业存单名称 同业存单主要从事的投资活动

2018年12月31日

账面价值

同业存单 一 银行业存款类金融机构面向个人、非金融企业、机关

团体等发行的一种大额存款凭证488,809

同业存单 二 银行业存款类金融机构面向个人、非金融企业、机关

团体等发行的一种大额存款凭证484,490

同业存单 三 银行业存款类金融机构面向个人、非金融企业、机关

团体等发行的一种大额存款凭证484,490

同业存单 四 银行业存款类金融机构面向个人、非金融企业、机关

团体等发行的一种大额存款凭证484,413

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 86 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(13)其他债权投资(续)

(b)以公允价值计量的其他债权投资相关信息分析如下：

2018年12月31日

2017年12月31日

债券

—公允价值

261,372

—

—摊余成本257,404

—

—累计计入其他综合收益3,968

—

—累计计提减值-

—

同业存单

—公允价值5,787,735

—

—成本5,741,413

—

—累计计入其他综合收益46,322

—

—累计计提减值

—

合计

—公允价值6,049,107

—

—摊余成本5,998,817

—

—累计计入其他综合收益

50,290

—

—累计计提减值-

—

(14)长期股权投资

2018年12月31日

2017年12月31日

合营企业(a)5,401,471

4,839,733

联营企业(b)8,613,070

6,316,33414,014,541

11,156,067

减：长期股权投资减值准备

(451,106)

				(451,106)

13,563,435

10,704,961

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 87 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(14)长期股权投资(续)

(a)合营企业

本年增减变动

2017年

12月31日

增加投资

减少投资

按权益法调整的净

损益

其他综合

收益调整

其他权

益变动

宣告发放现金股利

或利润

计提减值

计提减值准备

外币报表折算

差额

准备

2018年

12月31日

减值准备

Ansaldo Energia S.P.A (“AEN”) 2,966,958

248,851

-

(545,170)

20,262

-

-

-

-

2,690,901

(444,098)

上海发那科机器人有限公司1,221,948

-

-

326,882

-

-

(241,741)

-

-

1,307,089

-

上海云中芯企业发展有限公司-

660,000

-

(583)

-

-

-

-

-

659,417

-

上海发那科国际贸易有限公司124,234

-

-

44,762

-

-

(21,693)

-

-

147,303

-

其他82,495

66,556

(199)

6,311

-

-

(2,500)

-

-

152,663

-

4,395,635

975,407

(199)

(167,798)

20,262

-

(265,934)

-

-

4,957,373

(444,098)

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 88 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(14)长期股权投资(续)

(a)合营企业(续)

于2014年5月8日本集团与意大利CDP Equity S.p.A (原名Fondo Strategico Italiano S.p.A.(“FSI”))签署股权转让协议，收购其所持有的AEN(意大利安萨尔多能源公司)40%的股权，收购价格为4亿欧元。于2014年12月4日，本集团与FSI完成股权交割手续，本集团正式成为AEN的股东。上述股权交割后，FSI仍持有AEN44.55%的股权。根据AEN公司章程的规定，其重大的财务与经营决策需本集团与FSI一致同意，因而AEN为本集团的合营企业。2018年度，本集团向AEN增资3,200万欧元，合计人民币248,851千元。

此外，由于AEN的记账本位币为欧元，而本集团的记账本位币为人民币，因此本集团对AEN的净投资面临欧元兑人民币汇率波动的风险。本集团已通过境外经营净投资套期规避该外汇风险，认定引起AEN净投资变化的欧元兑人民币的汇率变动风险为被套期风险，于2018年1月1日至2018年6月30日期间，指定发行6亿欧元债券中3.659亿欧元应付债券为套期工具,于2018年6月30日至2018年12月31日期间，指定发行6亿欧元债券中3.077亿欧元应付债券(附注四(36))为套期工具。本集团已制定正式套期文件指定上述套期关系、风险管理目标及套期策略。同时本集团执行了有效性测试，测试结果显示上述套期在本年度高度有效。本年度因汇率变动而产生的对AEN净投资的外币报表折算差额影响为人民币20,262千元。境外经营净投资套期的有效部分为人民币20,262千元。上述外币报表折算差额和境外经营净投资套期的有效部分对其他综合收益的净影响为零。

在合营企业中的权益相关信息参见附注六(2)。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 89 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(14)长期股权投资(续)

(b)联营企业

本年增减变动

2017年

12月31日

增加投资

减少投资

按权益法调整的净损益

其他综合收益调整

其他权

益变动

宣告发放现金

股利或利润

计提减值准备

外币报表折算差额

2018年

12月31日

减值准备

中国能源工程集团有限公司(注)-

805,200

-

-

-

-

-

-

-

805,200

-

上海三菱电机·上菱空调机电器有限公司

656,606

-

656,606

-

65,449

-

-

(43,302)

-

-

678,753

-

苏州天沃科技股份有限公司-

664,943

-

-

-

-

-

-

-

664,943

-

上海轨道交通设备发展有限公司

554,173

-

554,173

-

20,085

-

-

-

-

-

574,258

-

上海金泰工程机械有限公司

500,104

-

500,104

-

62,391

-

-

(12,600)

-

-

549,895

-

三菱电机上海机电电梯有限公司

455,626

-

455,626

-

(1,831)

-

(615)

-

-

-

453,180

-

Manz AG

390,973

-

390,973

-

(7,872)

-

-

-

-

26,971

-

410,072

上海一冷开利空调设备有限公司

-

446,061

-

89,953

-

-

(150,766)

-

-

385,248

-

重庆神华薄膜有限公司

250,000

-

250,000

-

(1,977)

-

-

-

-

-

248,023

-

上海日用友捷汽车电气有限公司

237,158

-

237,158

-

37,705

-

-

(34,605)

-

-

240,258

-

上海浦东新区张江小额贷款股份有限公司

224,712

-

224,712

-

15,612

-

-

(15,247)

-

-

225,077

-

神华(北京)光伏科技研发有限公司

234,397

-

234,397

-

(26,210)

-

-

-

-

-

208,187

-

南京磐能电力科技股份有限公司

177,378

-

177,378

-

8,127

-

-

(6,250)

-

-

179,255

-

上海纳博特斯克液压有限公司

138,270

-

138,270

-

35,038

-

-

(9,265)

-

-

164,043

-

上海西门子开关有限公司

136,638

-

136,638

-

67,931

-

-

(49,633)

-

-

154,936

-

上海马拉松革新电气有限公司

137,844

-

137,844

-

20,318

-

-

(10,719)

-

-

147,443

-

上海福伊特西门子水电设备有限公司

152,831

-

-

31,757

-

-

(40,000)

-

-

144,588

-

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 90 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(14)长期股权投资(续)

(b)联营企业(续)

本年增减变动

2017年

12月31日

增加投资

减少投资

按权益法调整的净损益

其他综合收益调整

其他权

益变动

宣告发放现金

股利或利润

计提减值准备

外币报表折算差额

2018年

12月31日

减值准备

上海电气青沅(天津)水务有限公司-

144,000 - (162)

-

-

-

-

-

143,838

-

上海丹佛斯液压传动有限公司

127,744

-

127,744

- 29,171

-

-

(36,622)

-

-

120,293

-

上海凯士比泵有限公司

118,711

-

118,711

- 47

-

-

-

-

-

118,758

-

上海电气研砼建筑科技集团有限公司

-

100,000 - 4,161

-

-

-

-

-

104,161

-

上海华铎股权投资基金合伙企业(有限合伙)-

100,000 -

-

-

-

-

-

100,000

-

传奇电气(沈阳)有限公司

109,264

-

109,264

- 44,840

-

-

(59,500)

-

-

94,604

-

上海克莱德贝尔格曼机械有限公司

89,519

-

89,519

- 1,783

-

-

-

-

-

91,302

-

开利空调销售服务(上海)有限公司75,152

-

- 5,257

-

-

-

-

-

80,409

-

上海ABB变压器有限公司77,928

-

- 34,377

-

-

(34,495)

-

-

77,810

-

纳博特斯克(中国)精密机器有限公司74,644

-

- 2,846

-

-

-

-

-

77,490

-

上海施耐德配电电器有限公司127,766

-

- 109,544

-

-

(163,051)

-

-

74,259

-

上海通用轴承有限公司66,366

-

(67,319)

23,282

-

-

(22,329)

-

-

-

-

其他

749,461

471,415 - 162,322

749,461

-

-

(93,419)

-

-

1,289,779

(7,008)

6,309,326

2,285,558 (67,319)

6,309,326

833,944

-

(615)

(781,803)

-

26,971

8,606,062

(7,008)

在联营企业中的权益相关信息参见附注六(2)。

注：上海电气集团股份有限公司向中国能源工程有限公司增资1,073,605.36千元取得其20%的股权，目前已出资805,200千元。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 91 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(15)其他非流动金融资产

2018年12月31日

2017年12月31日

非上市权益性投资

—

股票和基金投资

4,263,832
1,097,014

—

5,360,846

—

(a)本集团持有的非上市权益性投资主要包括：

公司名称

2018年

12月31日

2017年

12月31日

在被投资单

位持股比例

本年现金分红

公司1

1,932,552

—

2.02%

-

公司2

1,444,701

—

19.00%

-

公司3

494,477

—

7.4%

-

其他

392,102

—

4,263,832

—

(b)本集团持有的股票和基金投资主要包括：

股票、基金名称 总市值

2018年12月31日

2017年12月31日

股票1 224.81亿

523,664

—

股票2 453.70亿

356,250

—

股票3 224.81亿

175,077

—

其他

42,023

—

1,097,014

—

本集团计划长期持有上述股票和基金投资，因此将其列式为其他非流动金融资产。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 92 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(16)投资性房地产

2017年12月31日

固定资产转入

无形资产转入

本年增加

本年减少

2018年12月31日

原价1,496,302 29,880

28,609

34,916

(2,475) 1,587,232

累计折旧663,794 16,867

8,778

84,566

(1,115) 772,890

减值准备- 273

- - - 273

账面净值832,508

814,069

于2018年度，投资性房地产的折旧金额为人民币84,566千元(2017年：人民币100,514千元)。

于2018年12月31日，租赁予联营企业的投资性房地产账面价值为人民币31,335千元，租赁予第三方的投资性房地产账面价值为人民币782,734千元。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 93 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(17)固定资产

房屋及建筑物

机器设备

运输工具

办公

及其他设备

合计

原价

2017年12月31日10,218,472

16,145,888

513,270

1,442,103

28,319,733

本年增加

购置35,821

240,403

20,419

99,041

395,684

在建工程转入864,506

842,509

9,553

132,256

1,848,824

收购子公司增加57,450

52,842

1,854

2,444

114,590

本年减少

处置及报废(43,975)

(429,376)

(31,473)

(60,566)

(565,390)

处置子公司转出(84,122)

(66,483)

(7,744)

(21,845)

(180,194)

转入投资性房地产(29,880)

-

-

-

(29,880)

外币报表折算差额12,858

14,372

2,461

30,013

2018年12月31日11,031,130

16,800,155

506,201

1,595,894

29,933,380

累计折旧

2017年12月31日3,476,917

9,260,636

381,580

994,743

14,113,876

本年增加

计提395,595

1,050,157

33,268

161,604

1,640,624

本年减少

处置及报废(3,349)

(305,741)

(28,950)

(53,398)

(391,438)

处置子公司转出(22,498)

(40,465)

(4,736)

(13,624)

(81,323)

转入投资性房地产(16,867)

-

-

-

(16,867)

外币报表折算差额4,004

12,173

17,015

2018年12月31日3,833,802

9,976,760

381,195

1,090,130

15,281,887

减值准备

2017年12月31日86,783

205,901

293,081

本年增加

计提-

27,547

-

27,572

本年减少

处置及报废(177)

(1,894)

-

-

(2,071)

转入投资性房地产(273)

-

-

-

(273)

2018年12月31日86,333

231,554

318,309

账面价值

2018年12月31日7,110,995

6,591,841

124,956

505,392

14,333,184

2017年12月31日6,654,772

6,679,351

131,640

447,013

13,912,776

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 94 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(17)固定资产(续)

(a)于2018年12月31日，账面价值约为人民币554,128千元的房屋及建筑物 (2017年12月31日：账面价值404,395千元)作为人民币169,991千元的短期借款(2017年12月31日：人民币222,239千元)(附注四(25))和人民币167,123千元的长期借款(2017年12月31日：人民币151千元)(附注四(35))的抵押物。

(b)2018年度，固定资产计提的折旧金额为人民币1,640,624千元(2017年度：人民币1,739,061千元)，其中计入营业成本、销售费用、管理费用和研发费用的折旧费用分别为人民币1,133,215千元、人民币25,646千元、人民币359,161千元和人民币122,602千元(2017年度：人民币1,284,291千元、人民币28,273千元、人民币328,323千元和98,174千元)。

(c)由在建工程转入固定资产的原价为人民币1,848,824千元(2017年度：人民币758,546千元)。

(d)于2018年12月31日，经营性租出固定资产账面价值如下：

2018年12月31日

2017年12月31日

机器设备

67,508

16,897

办公及其他设备3,301

1,445

				70,809					18,342

(e)暂时闲置的固定资产

于2018年12月31日，账面价值约为1,644千元(原价50,587千元)的机器设备

(2017年12月31日：账面价值10,958千元、原价75,757千元的房屋及建筑物和机器设备)暂时闲置。

(f)于2018年12月31日，净值为人民币4,936千元的房屋及建筑物因新近改造或政府规划等因素的影响尚在办理房产证。本公司管理层认为上述房产证办理并无实质性障碍，亦不会对本集团的营运造成重大不利影响。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 95 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(18)

在建工程

2018年12月31日

2017年12月31日

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

风电海上风机制造基

地项目356,095

-

356,095

145,070

-

145,070

三菱生产线设备安装255,315

-

255,315

206,992

-

206,992

蒙城县农林生物质发

电项目254,914

-

254,914

54,207

-

54,207

马鞍山水处理项目184,078

-

184,078

-

-

-

输配电设备研发试验

平台建设项目111,067

-

111,067

49,863

-

49,863

集优海外在建项目94,886

-

94,886

71,875

-

71,875

宁波海锋安全填埋综

合处理项目93,875

-

93,875

-

-

-

企业搬迁改造项目81,958

-

81,958

-

-

-

集优技术改造项目61,160

-

61,160

23,217

-

23,217

凯士比泵主泵技术使

用工程35,783

-

35,783

35,783

-

35,783

机电股份新建厂房款20,587

-

20,587

12,298

-

12,298

一机床临港工程三期13,976

-

13,976

13,029

-

13,029

飞航电线新厂房建设

及其技改项目10,116

-

10,116

88,618

-

88,618

淮北生物质热电项目5,496

-

5,496

194,924

-

194,924

五河生物质热电项目1,400

-

1,400

176,989

-

176,989

海安危废项目1,126

-

1,126

106,283

-

106,283

天长农林生物质发电

项目

-

46,857

-

46,857

淮水北调配水工程-

-

-

1,115,041

-

1,115,041

华中天力光伏项目-

-

-

35,126

-

35,126

其他264,721

(915)

263,806

181,006

(1,042)

179,964

1,846,805

(915)

1,845,890

2,557,178

(1,042)

2,556,136

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 96 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(18)在建工程(续)

(a)重大在建工程项目变动

工程名称

2017年

12月31日

收购子

公司增加

本年增加

本年转入

固定资产

本年转入

无形资产

其他减少

外币报表

折算差额

2018年

12月31日

借款费用资本

化累计金额

其中：本年借款费用资本化金额

资金来源

风电海上风机制造基

地项目

145,070

-452,981

(241,956)

-

-

-

356,095

-

-

自有、融资

三菱生产线设备安装

206,992

-234,634

(186,311)

-

-

-

255,315

-

-

自有资金

蒙城县农林生物质发

电项目

54,207

-203,802

-

(3,095)

-

254,914

13,386

13,386

自有、融资

马鞍山水处理项目

-

-184,078

-

-

-

-

184,078

-

-

自有资金

输配电设备研发试验

平台建设项目

49,863

-61,204

-

-

-

111,067

-

-

融资、

国资委拨款

集优海外在建项目

71,875

-98,591

(75,855)

-

(48)

94,886

-

-

自有资金

宁波海锋安全填埋综

合处理项目

-

79,86414,011

-

-

-

-

93,875

-

-

自有资金

吴江太湖搬迁改造项目

-

83,19612,151

-

(13,389)

-

-

81,958

-

-

自有资金

集优技术改造项目

23,217

-55,615

(16,174)

-

(1,498)

-

61,160

-

-

自有资金

凯士比泵主泵技术使

用工程

35,783

--

-

-

-

-

35,783

-

-

自有资金

机电股份新建厂房款

12,298

-14,534

-

(134)

(6,111)

-

20,587

-

-

自有资金

一机床临港工程三期

13,029

-9,647

(8,700)

-

-

-

13,976

-

-

自有资金

飞航电线新厂房建设

及其技改项目

88,618

-53,020

(131,522)

-

-

-

10,116

2,310

-

自有、融资

淮北生物质热电项目

194,924

-81,174

(270,602)

-

-

-

5,496

-

-

自有、融资

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 97 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(18)

在建工程(续)

(a)重大在建工程项目变动(续)

工程名称2017年

12月31日

收购子

公司增加

本年增加

本年转入

固定资产

本年转入

无形资产

其他减少

外币报表

折算差额

2018年

12月31日

借款费用资本

化累计金额

其中：本年借款费用资本化金额

资金来源

五河生物质热电项目

176,989

-72,053

(247,642)

-

-

-

1,400

-

-

自有、融资

海安危废项目

106,283

-137,880

(163,742)

(79,295)

-

-

1,126

4,491

4,491

自有、融资

天长农林生物质发电

项目

46,857

-184,841

(231,446)

-

-

-

-

-

自有、融资

淮水北调配水工程

1,115,041

-442,324

-

(1,557,365)

-

-

-

-

-

自有、融资

华中天力光伏项目

35,126

--

(33,805)

-

(1,321)

-

-

-

-

自有资金

其他

181,006

10,241380,238

(241,069)

(2,033)

(63,727)

65

264,721

-

-

2,557,178

173,3012,692,778

(1,848,824)

(1,652,216)

(75,800)

388

1,846,805

20,187

17,877

于2018年度资本化利息金额为人民币17,877千元(2017年度：2,310千元)。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 98 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(19)无形资产及开发支出

(a)无形资产

土地使用权 特许经营权

专利和可许证

技术转让费

计算机软件

及其他 合计

原价

2017年12月31日6,567,757 492,461 1,132,861 536,385 460,299 9,189,763

本年增加

购置41,243 4,756

86,347

12,270 144,801

收购子公司增加235,643 1,020 - - 6,133 242,796

在建工程转入92,684

1,557,365

- - 2,167

1,652,216

本年减少

处置

(54,874) (8,365) (2,100)

(10,233) (10,943)

(86,515)

转入投资性房地产

(28,609) - -

- -

(28,609)

2018年12月31日6,853,844 2,047,237

1,217,108

526,337

469,926 11,114,452

累计摊销

2017年12月31日733,237 148,854 429,475 467,293 221,322 2,000,181

本年增加

计提252,875 33,818 38,989

19,299

39,403

384,384

本年减少

处置(150) -

(4,530)

-

(1,883)

(6,563)

转入投资性房地产

(8,778) -

-

-

-

(8,778)

2018年12月31日977,184 182,672 463,934

486,592

258,842

2,369,224

减值准备

2018年12月31日及2017年12月31日5,939

- 63,466

- 2,930

72,335

账面价值

2018年12月31日5,870,721 1,864,565 689,708

39,745

208,154 8,672,893

2017年12月31日5,828,581 343,607 639,920 69,092 236,047 7,117,247

于2018年度，无形资产摊销金额为人民币384,384千元(于2017年度：人民币335,704千元)。

于2018年12月31日，本集团无土地使用权尚未办妥土地使用权证(2017年12月31日：无)。

于2018年12月31日，本集团以账面价值人民币40,825千元的土地使用权为质押，取得长期借款人民币570,000千元(2017年12月31日：无)。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 99 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(19)无形资产及开发支出(续)

(b)开发支出

于2018年12月31日，本集团开发支出的余额为人民币131,790千元(2017年12月31日：人民币104,341千元)。2018年度，本集团无内部研发形成的无形资产，亦无开发支出确认为无形资产。

(20)商誉

2017年

12月31日

本年增加

本年减少

外币报表折算差异

2018年

12月31日

商誉

内德史罗夫1,488,324

-

-

8,585

1,496,909

TEC4AERO GmbH 1,055,628

-

-

1,609

1,057,237

宁波海锋环保有限公司-

576,047

-

-

576,047

吴江市太湖工业废弃物处理有限公司-

278,538

-

278,538

上海南桥变压器有限公司73,234

-

-

-

国轩新能源(苏州)有限公司

		73,234

-

49,480

-

-

49,480

上海船研环保技术有限公司

			41,966						-				-					-					41,966

上海大华电器设备有限公司

28,654

-

-

-

瑞士环球清洁技术有限公司

		28,654

20,252

-

-

-

上海华普电缆有限公司19,446

		20,252

-

-

-

上海南华兰陵电气有限公司

		19,446

14,464

-

-

-

上海天虹微型轴承有限公司

		14,464

16,193

-

-

-

16,193

上海紫光机械有限公司12,483

-

(12,483)

-

-

上海纳杰电气成套有限公司

11,394

-

-

-

上海联合滚动轴承有限公司

		11,394

8,818

-

-

-

8,818

上海电气风电集团有限公司

7,093

-

-

-

7,093

上海飞航电线电缆有限公司

6,577

-

-

-

吴江市变压器有限公司1,267

		6,577

-

-

-

2,805,793

1,267

904,065

(12,483)

10,194

3,707,569

减：减值准备

TEC4AERO GmbH -

(151,731)

-

-

(151,731)

上海南华兰陵电气有限公司

(14,464)

-

-

-

(14,464)

吴江市变压器有限公司(1,267)

-

-

-

(1,267)

上海华普电缆有限公司(19,446)

-

-

-

(19,446)

上海船研环保技术有限公司

(28,233)

-

-

-

(28,233)

瑞士环球清洁技术有限公司

(20,252)

-

-

-

(20,252)

上海南桥变压器有限公司

(73,234)

-

-

-

(73,234)

(156,896)

(151,731)

-

-

(308,627)

2,648,897

								752,334				(12,483)				10,194					3,398,942

本年度增加的商誉系购买宁波海锋环保有限公司、吴江市太湖工业废弃物处理有限公司和国轩新能源(苏州)有限公司100%股权所致(附注五(3))。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 100 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(20)商誉(续)

本年度减少的商誉系处置上海紫光机械有限公司资产组所致。

分摊至本集团资产组和资产组组合的商誉根据业务分部汇总如下：

资产组和资产组组合 所属业务分部 2018年12月31日

紧固件研发制造 工业装备

环保技术 新能源及环保

1,521,920
	917,79	8

自动化设备 工业装备

输配电设备制造 高效清洁能源

		905,506
			46,625

风能设备制造及其他 新能源及环保

					7,093
				3,398,942

资产组和资产组组合的可收回金额是基于管理层批准的五年期预算，之后采用固定的增长率(如下表所述)为基础进行估计，采用现金流量预测方法计算。

采用未来现金流量折现方法的主要假设：

紧固件研发制造

自动化

环保技术

预测期增长率

2.5%~30.4%

5.6%

1.0%~119.7%

稳定期增长率

1.0%~2.0%

1.0%~2.0%

1.7%

0%~4

.

0

%

毛利率

22.0%~53.0%

22.1%

7.4%~69.0%

折现率

10.5%~14.0%

8.0%

11.8%~14.5%

本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率，稳定期增长率为本集团预测三年期预算后的现金流量所采用的加权平均增长率，与行业报告所载的预测数据一致，不超过各产品的长期平均增长率。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 101 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(21)长期待摊费用

2017年

12月31日

本年增加

本年摊销

2018年

12月31日

改造费用 133,729

62,339

30,653

165,415

租入固定资产改良 31,228

1,314

11,763

20,779

装修支出 21,688

23,157

7,209

37,636

场地开发费 17,527

-

422

17,105

土地及厂房租赁费 157

-

63

其他 42,822

19,091

24,067

37,846

247,151

105,901

74,208

278,844

(22)递延所得税资产和递延所得税负债

(a)未经抵销的递延所得税资产

2018年12月31日

2017年12月31日

可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损

递延所得税

资产

可抵扣暂时性差

异及可抵扣亏损

递延所得税

资产

资产减值和预计负债15,831,216

3,137,546

13,806,860

2,724,683

预提费用

8,537,486				1,616,343				7,093,950				1,220,005

可抵扣亏损1,258,147

289,478

907,158

185,914

本集团内部交易利润抵销49,413

12,353

220,561

37,872

其他706,463

159,785

502,418

122,937

26,382,725

5,215,505

22,530,947

4,291,411

其中：

预计于1年内(含1年)转回的金额

2,070,572

1,415,116

预计于1年后转回的金额

3,144,933

2,876,295

5,215,505

4,291,411

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 102 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(22)递延所得税资产和递延所得税负债(续)

(b)未经抵销的递延所得税负债

2018年12月31日

2017年12月31日

应纳税

暂时性差异

递延

所得税负债

应纳税

暂时性差异

递延

所得税负债

金融工具公允价值变动

2,081,298

524,185

682,409

183,710

资产评估增值844,939

191,488

885,947

192,679

企业合并公允价值调整693,258

156,980

700,119

158,685

其他657,114

170,524

490,243

111,193

4,276,609

1,043,177

2,758,718

646,267

其中：

预计于1年内(含1年)转回的金额

851,688

453,588

预计于1年后转回的金额

191,489

192,679

1,043,177

646,267

(c)本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：

2018年12月31日

2017年12月31日

可抵扣暂时性差异3,333,271

3,940,514

可抵扣亏损4,335,739

4,038,005

7,669,010

7,978,519

(d)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

2018年12月31日

2017年12月31日

2018				-					202,912

2019

271,888

228,448

2020

1,184,626

1,132,268

2021

1,008,669

965,721

2022

1,369,910

1,235,924

2023年及以后

-

773,378

4,335,739

4,038,005

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 103 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(22)递延所得税资产和递延所得税负债(续)

(e)抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：

2018年12月31日

2017年12月31日

互抵金额

抵销后余额

互抵金额

抵销后余额

递延所得税资产

414,282

4,801,223

308,737

3,982,674

递延所得税负债

414,282

628,895

308,737

337,530

(23)其他非流动资产

2018年12月31日

2017年12月31日

合同资产(附注四(8))8,678,317

—

待处理财产损益1,309

-

预付投资款-

1,932,522

长期贷款

-

					-							824,230
				8,679,626							2,756,752

减：长期贷款减值准备-

(24,727)

合同资产减值准备(附注四(8))

(544,337)

-8,135,289

2,732,025

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 104 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(24)

资产减值准备

12月31日

2017

会计政

策变更

2018年

1月1日

本年增加

本年减少

2018年12月31日

计提

其他增加

转回

转销/处置

处置子公司减少

其他减少

外币报表折

算差异

坏账准备7,100,636

171,228

7,271,864

1,285,945

258,276

(1,530,244)

(47,808)

-

(258,276)

-

6,979,757

其中：以摊余成本计量的应收账款坏账准备6,966,530

171,228

7,137,758

1,243,341

-

(1,521,078)

(47,808)

-

(258,276)

-

6,553,937

以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的应收账款-

-

-

8,305

258,276

-

-

-

-

-

266,581

其他应收款坏账准备134,106

-

134,106

34,299

-

(9,166)

-

-

-

-

159,239

存货跌价准备2,517,485

(484,248)

2,033,237

1,776,505

-

(496,698)

(1,367,760)

(35,393)

-

-

1,909,891

合同资产减值准备-

718,873

718,873

385,828

-

(13,394)

(31,298)

-

-

-

1,060,009

贷款坏账准备490,596

-

490,596

57,808

-

(25,824)

-

-

(140,950)

-

381,630

票据贴现减值准备6,183

-

6,183

4,283

-

-

-

-

-

-

10,466

长期应收款坏账准备645,297

51,519

696,816

216,061

-

-

-

-

-

-

912,877

长期贷款坏账准备24,727

-

24,727

-

-

(24,727)

-

-

-

-

-

可供出售金融资产减值准备18,318

(18,318)

-

—

—

—

—

—

—

—

—

其他非流动金融资产-

18,318

18,318

-

-

-

-

-

-

-

18,318

投资性房地产减值准备-

-

-

-

-

-

-

-

-

固定资产减值准备293,081

-

293,081

27,572

-

-

(2,071)

-

(273)

-

318,309

在建工程减值准备1,042

-

1,042

-

-

(514)

-

-

无形资产减值准备72,335

-

72,335

-

-

-

-

-

-

-

72,335

长期股权投资减值准备451,106

-

451,106

-

-

-

-

-

-

-

451,106

商誉减值准备156,896

-

156,896

151,731

-

-

-

-

-

-

308,627

11,777,702

457,372

12,235,074

3,906,079

258,549

(2,090,887)

(1,449,451)

(35,393)

(399,499)

12,424,513

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 105 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(25)短期借款

2018年12月31日

2017年12月31日

抵押借款169,991

222,239

信用借款

8,006,242

2,260,220

质押借款

126,733

46,635

担保借款

-

24,414

保理借款

282,590

-8,585,556

2,553,508

于2018年12月31日，本集团抵押用于取得短期银行抵押借款及长期银行抵押借款的固定资产账面价值计人民币554,128千元(2017年12月31日：

人民币404,395千元)。

于2018年12月31日，本集团以部分子公司股权质押获取短期银行借款126,733千元(2017年12月31日：以账面价值为人民币19,198千元的应收账款作为质押获取短期银行借款人民币14,000千元，以部分子公司股权作为质押获取短期银行借款人民币32,635千元)。

于2018年12月31日，本集团与银行签订附追索权的应收账款保理合同取得银行借款人民币282,590 千元(2017年12月31日：无)。

于2018年12月31日，本集团无已到期未偿还的短期借款(2017年12月31日：无)。

于2018年12月31日，短期借款的年利率为0.6%至5.50%(2017年12月31日：年利率为1.42%至5.22%)。

(26)交易性金融负债

2018年12月31日

2017年12月31日

交易性金融负债

104,540

-

于2018年12月31日，交易性金融负债系本集团所合并范围内的结构化主体的其他投资人所持份额的公允价值。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 106 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(27)应付票据及应付账款

2018年12月31日

2017年12月31日

应付票据(a)6,387,498

7,144,728

应付账款(b)38,880,814

33,740,212

45,268,312

40,884,940

(a)应付票据

2018年12月31日

2017年12月31日

商业承兑汇票

2,625,763

2,838,670

银行承兑汇票

		3,761,735						4,306,058
		6,387,498						7,144,728

(b)应付账款

2018年12月31

日

2017年12月31

应付账款

日38,880,814

38,880,814

33,740,212

(i)

于2018年12月31日，账龄超过一年的应付账款为人民币7,214,496千元(2017年12月31日：人民币7,462,009千元)，主要为应付工程款以及应付材料款，由于工程尚未完工，该款项尚未进行最后清算。

(28)预收款项

2018年12月31日

2017年12月31日

预收股权款

346,506

450,152

其他

-

43,650,082

346,506

44,100,234

于2018年12月31日，无账龄超过一年的预收款项(2017年12月31日：

人民币13,639,898千元)。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 107 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(29)合同负债

2018年12月31日

2017年12月31日

预收货款及劳务款36,566,071

—

于2018年1月1日，集团合同负债的余额为人民币43,650,082千元，其中人民币29,413,188千元已于2018年度转入营业收入，包括销售商品收入人民币25,141,760千元，工程建造收入人民币1,671,649千元，提供劳务收入人民币2,573,159千元，其他业务收入人民币26,620千元。

(30)应付职工薪酬

2018年12月31日

2017年12月31日

应付短期薪酬(a) 2,969,709

2,932,298

应付设定提存计划

(b)

82

,

722

80,297

应付辞退福利(c) 21,304

20,764

3,073,735

3,033,359

(a)短期薪酬

2017年12月31日

本年增加 本年减少

2018年12月31日

工资、奖金、津贴和补贴

2,008,802

6,115,368

(6,076,308)

2,047,862

职工福利费2,298

406,228

(324,159)

84,367

职工奖励及福利基金

817,759

155,052

(242,625)

730,186

社会保险费14,765

422,121

(423,507)

13,379

其中：医疗保险费12,193

367,005

(367,609)

11,589

工伤保险费1,434

23,321

(23,626)

1,129

生育保险费1,138

31,795

(32,272)

住房公积金40,061

434,616

(438,775)

35,902

工会经费和职工教

育经费48,613

133,688

(124,288)

58,013

2,932,298

7,667,073

(7,629,662)

2,969,709

(b)设定提存计划

2017年12月31日

本年增加 本年减少

2018年12月31日

基本养老保险

26,727

802,237

(800,962)

28,002

失业保险费1,334

25,659

(24,029)

2,964

补充养老保险52,236

121,253

(121,733)

51,756

80,297

949,149

(946,724)

82,722

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 108 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(30)应付职工薪酬(续)

(c)应付辞退福利

2018年12月31日

2017年12月31日

辞退福利21,304

20,764

(31)应交税费

2018年12月31日

2017年12月31日

应交增值税1,354,455

618,470

应交企业所得税1,183,926

1,201,062

应交城市维护建设税48,450

29,154

应交个人所得税

39,610

39,610

54,026

应交房产税33,485

25,673

应交土地使用税9,224

6,392

其他22,377

94,795

2,691,527

2,029,572

(32)其他应付款

2018年12月31日

2017年12月31日

销售佣金

1,551,035

1,273,143

联合借款(注)

1,008,582

-

技术提成费

374,735

512,259

保证金及押金

340,125

114,346

保理费

338,186

-

应付少数股东股利

304,414

274,625

应付工程及固定资产采购款

213,427

172,808

电梯质保期保养成本

212,137

100,093

搬迁补偿费及人员安置费

187,499

135,780

应付债券利息

119,150

152,302

其他应付利息

19,796

24,092

应付母公司股利

其他

2,441,706

2,161,656

7,110,963

4,921,275

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 109 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(32)其他应付款(续)

于2018年12月31日，账龄超过1年的应付股利为人民币220,102千元(2017年12月31日：人民币236,277千元)。

注：于2018年12月本集团下属子公司上海市机电设计研究院有限公司(以下

简称“机电院”)分别与中民新能木垒电力有限公司(以下简称“木垒电力”)和中民新能木垒新能源有限公司(以下简称“木垒新能源”)作为共同借款人与国家开发银行股份有限公司(以下简称“国开行”)签订的《人民币资金借款合同》，专项用于中民新能木垒项目建设。本集团将其计入其他应付款进行列报。

(33)一年内到期的非流动负债

2018年12月31日

2017年12月31日

一年内到期的递延收益(四(38))

414,545

439,973

一年内到期的长期借款(四(35))

1,808,154

670,593

一年内到期的长期应付款(四(37))

1,424,099

461,367

一年内到期的应付债券(四(36))

-

1,599,506

一年内到期的其他非流动负债(四(40))

3,646,903

3,171,648

(34)其他流动负债

2018年12月31

日

日

2017年12月31

		日

预提费用(a)

3,681,371

3,270,840

预计负债(b)4,110,855

3,988,576

客户存款(c)4,431,761

3,324,568

拆入资金-

32,671

12,223,987

10,616,655

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 110 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(34)其他流动负债(续)

(a)预提费用

2018年12月31日

2017年12月31日

预提零部件等成本支出3,448,038

3,084,425

其他

233,333

186,415

3,681,371

3,270,840

(b)预计负债

2017

12月31

年日

日

本年增加

本年转回

本年使用

2018年

12月31日

产品质量保证费用

2,147,985

903,350

(210,575)

(470,874)

2,369,886

预计合同亏损1,898,443

1,128,950

(284,120)

(1,011,937)

1,731,336

其他51,554

166,950

(10,000)

(42,543)

165,961

4,097,982

2,199,250

(504,695)

(1,525,354)

4,267,183

减：长期预计负债

109,406

156,328

3,988,576

4,110,855

(c)客户存款

2018年12月31日

2017年12月31日

活期

3,821,261

2,974,068

3个月以内

215,000

165,000

3至12个月

395,500

185,500

4,431,761

3,324,568

客户存款为财务公司吸收的存款。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 111 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(35)长期借款

2018年12月31日

2017年12月31日

信用借款

8,126,848

2,829,116

质押借款

2,362,406

1,620,763

抵押借款

167,12

3

111,085

担保借款

740,613

255,071

11,396,99

0

4,816,035

减：一年内到期的长期借款

信用借款

(1,674,253)

(556,812)

质押借款

(55,751)

(113,630)

抵押借款

(57,650)

(151)

担保借款

(20,500)

-

9,588,836

4,145,442

于2018年12月31日，本集团抵押用于取得短期银行抵押借款及长期银行抵押借款的固定资产账面价值计人民币554,128千元(2017年12月31日：人民币404,395千元)。本集团质押用于取得短期银行质押长期银行质押借款的无形资产账面价值计人民币40,825千元(2017年12月31日：无)。本集团以账面价值人民币40,825千元的土地使用权为质押，待项目建成后以项目收费权追加质押取得长期借款人民币570,000千元。

于2018年12月31日，本集团将一项目之未来收款权质押于银行用于取得人民币1,181,000千元的长期借款(2017年12月31日：人民币900,000千元)，此外，以部分子公司股权作为质押获取银行长期借款611,406千元(2017年12月31日：人民币720,763千元)。

于2018年12月31日，本集团无已到期未偿还的长期借款(2017年12月31日：无)。

于2018年12月31日，长期借款的利率区间为2.65%至6.37%(2017年12月31日：1.8%至4.75%)。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 112 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(36)应付债券

2017年

12月31日

本年新增

汇兑差异

按面值

计提利息

溢折

价摊销

本年偿还

本年转股

转至应付利息

2018年

12月31日

电气可转债(a)5,383,674 -

-

87,452

188,858

-

(31)

(87,452)

5,572,501

电气欧债(b)4,674,353 -

26,960

52,969

2,931

-

-

(52,969)

4,704,244

12电气债(c)1,599,506 -

-

13,067

494

(1,600,000)

-

(13,067)

-

第一期中票(d)-

2,472,500

-

4,264

-

-

-

(4,264)

2,472,500

11,657,533

12,749,245

减：一年内到期的

应付债券(c)

(1,599,506)

-

10,058,027

12,749,24

5

(a)本集团于2015年2月2日发行可转换债券人民币60亿元，将于2021年到期。票面年利率为：第一年0.2%、第二年0.5%、第三年1.0%、第四年1.5%、第五年1.5%、第六年1.6%，到期一次还本。本次发行的可转换债券自 2015 年 8 月 3 日起可转换为本公司A股股份，可转换债券的初始转股价格为人民币10.72 元/股，由于本集团于2015年7月实施2014年年度现金分红方案(每股分配现金红利人民币0.05873元)，故调整转股价格为人民币10.66 元/股。由于本集团于2016年8月29日发行股份购买资产新增A股股份，电气转债的转股价自2016年11月28日调整为10.65元/股。由于本集团于2017年10月19日发行股份购买资产新增A股股份，电气转债的转股价自2017年10月24日调整为10.46元/股。由于本集团于2017年11月6日非公开发行新增A股股份，电气转债的转股价自2017年11月9日调整为10.37元/股。于2018年8月28日，本集团向下修正电气转债的转股价调整为人民币10.28元/股。于2018年12月12日，本集团向下修正电气转债的转股价格为人民币5.19元/股。

该可转债为附回售条款的可转债，自本可转债最后两个计息年度起，如果公司股票收盘价连续30个交易日低于当期转股价格的70%，可转债持有人有权将其持有的可转债全部或者部分按照面值的103%(含当期计息年度利息)回售给本公司。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 113 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(36)应付债券(续)

(a)本次发行可转换债券人民币60亿元扣除发行费用后，债务部分为人民币4,745,903千元计入应付债券，权益部分为人民币1,214,919千元计入资本公积(附注四(42))。

(b)于2015年5月22日，本集团之全资子公司上海电气新时代有限公司发行6亿欧元债券，并于2015年5月25日在爱尔兰证券交易所上市交易，由本集团提供担保，期限为5年，利率为1.125%。

(c)本集团已于2018年2月27日兑付12电气债02的本金及利息。

(d)本集团于2018年12月13日发行了上海电气集团股份有限公司2018年度第一期中期票据，期限为5年，起息日2018年12月17日，兑付日2023年12月17日，计划发行总额25亿元，实际发行总额25亿元；发行利率为4.15%(2018年12月14日3个月上海银行间同业拆放利率上浮1%)，按照面值发行。

(37)长期应付款

2018年12月31日

2017年12月31日

政府动迁补偿款

1,

082

,

60

6

425,435

融资租赁保证金

939,134

1,047,088

科研项目投资补助

52,260

59,938

其他

206,567

232,232

2,280,567

1,764,693

减：一年内到期的长期应付款

(1,424,099)

(461,367)

856,468

1,303,326

(38)递延收益

2018年12月31日

2017年12月31日

递延收益

1,419,053

1,495,933

减：一年内到期的递延收益

(414,545)

(439,973)

1,004,508

1,055,960

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 114 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(38) 递延收益(续)

于2018年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：

政府补助项目

2017年

12月31日

本年增加

本年减少

2018年

12月31日 与资产相关/与收益相关

计入其他收益 其他变动

集优搬迁补贴

123,412

-

(5,818)

-

117,594

与资产相关

涡轮叶片研发资产购置补贴

69,057

-

(3,958)

-

65,099

与资产相关

南通国海综合开发扶持资金

57,574

-

(2,662)

-

54,912

与资产相关

高速电梯核心技术的研究及实验

平台建设项目 49,500

-

-

-

49,500

与资产相关

上海市战略新兴产业重大项目84,223

-

(36,549)

(3,871)

43,803

与收益相关

技改二项目

39,867

-

(1,533)

-

38,334

与资产相关

战略性新兴产业扶持专项资金

20,940

-

-

-

20,940

与收益相关

吴江变压器搬迁补贴

20,977

-

(512)

-

20,465

与资产相关

上海轨道交通14号线设备补助

-

18,997

-

-

18,997

与资产相关

压力容器等核岛主设备研制及产

业化

21,955

-

(4,141)

-

17,814

与资产相关

其他与资产相关的政府补助

482,901

74,654

(97,750)

(200)

459,605

与资产相关

其他与收益相关的政府补助

525,527

935,241

(932,158)

(16,620)

511,990

与收益相关

合计

1,495,933

1,028,892

(1,085,081)

(20,691)

1,419,053

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 115 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(39) 长期应付职工薪酬

2018年12月31日

2017年12月31日

辞退福利 124,839

134,411

设定受益计划 120,835

138,778

245,674

273,189

(40) 其他非流动负债

2018年12月31日

2017年12月31日

其他非流动负债 32,128

21,773

减：一年内到期的其他非

流动负债

(105)

(209)32,023

21,564

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 116 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(41)股本

2017年12月31日

本年增减变动

发行新股

送股

公积金转股

其他

小计

2018年12月31日

人民币普通股11,752,269

-

-

-

11,752,276

境外上市的外资股2,972,912

-

-

-

-

-

2,972,912

14,725,181

-

-

-

14,725,188

2016年12月31日

本年增减变动

发行新股

送股

公积金转股

其他

小计

2017年12月31日

人民币普通股10,458,244

1,294,007

-

-

1,294,025

11,752,269

境外上市的外资股2,972,912

-

-

-

-

-

2,972,912

13,431,156

1,294,007

-

-

1,294,025

14,725,181

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 117 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(42)资本公积

2017年12月31日

本年增加

本年减少

2018年12月31日

股本溢价12,594,972

-

12,594,996

可转债对权益的影响1,214,919

-

-

1,214,919

盈利承诺补偿232,002

-

-

232,002

其他2,492,730

22,160

-

2,514,890

16,534,623

22,184

-

16,556,807

2016年12月31日

本年增加

本年减少

2017年12月31日

股本溢价8,098,251

4,496,721

-

12,594,972

可转债对权益的影响1,214,919

-

-

1,214,919

盈利承诺补偿232,002

-

-

232,002

其他2,244,670

248,060

-

2,492,730

11,789,842

4,744,781

-

16,534,623

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 118 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(43)其他综合收益

资产负债表中其他综合收益

利润表中其他综合收益

2017年12月31日

会计政策变更

2018年1

月1日

税后归属于母公司

2018年12月31日

本年所得税

前发生额

减：前期计入

其他综合收益本年转出

减：所得

税费用

税后归属于母公司

税后归属于

少数股东

不能重分类进损益的其他综合收益

重新计量设定受益计划变动额3,816 - 3,816 341

4,157 900 - 280 341 279

将重分类进损益的其他综合收益

其他债权投资公允价值变动— 61,172 61,172 (28,242)

32,930 211,640 254,430 (10,697) (28,242) (3,851)

以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的应收账款公允价值变动— — — (40,764)

(40,764) (135,879)

- (33,970) (40,764)

(61,145)

可供出售金融资产公允价值变

动损益65,599 (65,599)

— — — —

— — —

—现金流量套期损益部分27,517 - 27,517 (9,831)

17,686 (12,663)

1,297 (3,546) (9,831) (583)

外币报表折算差额

(250,684)

- (250,684)

(22,512)

(273,196)

(22,382)

- -

(22,512)

境外净投资套期95,960 - 95,960 20,262

116,222

- -

20,262

-

其他10,397 - 10,397 - 10,397 - - - -

20,262

-

(47,395)

(4,427)

(51,822)

(80,746)

(132,568)

61,878

255,727 (47,933) (80,746)

(65,170)

注：本年度因汇率变动而产生的对AEN净投资的外币报表折算差额影响为人民币20,262千元。境外经营净投资套期的有效部分为人民币20,262千元。上述外币报表折算差额和境外经营净投资套期的有效部分对其他综合收益的净影响为零。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 119 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(43)其他综合收益(续)

资产负债表中其他综合收益

2017年度利润表中其他综合收益

2016年

12月31日

归属于母公司

2017年12月31日

税后

本年所得税前

发生额

减：前期计入其他综合收益本年转入损益

减：所得

税费用

税后归属于母公司

税后归属于

少数股东

以后不能重分类进损益的其他综合收益

重新计量设定受益计划变动额2,119

1,697 3,816

5,774

-

1,732

1,697

2,345

以后将重分类进损益的其他综合收益

可供出售金融资产公允价值变动损益1,075,624

(1,010,025)

65,599

151,384

1,395,268

(92,353)

(1,010,025)

(141,506)

现金流量套期损益部分(1,367)

28,884

27,517

41,202

-

11,472

28,884

外币报表折算差额

(105,916)

(48,808)

(154,724)

(45,614)

-

-

(48,808)

3,194

其他10,397

-

10,397

-

-

-

-

-

980,857

(1,028,252)

(47,395)

152,746

1,395,268

(79,149)

(1,028,252)

(135,121)

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 120 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(44) 盈余公积

2017年

12月31日

会计政策

变更(a)

2018年

1月1日

本年提取

本年减少

2018年

12月31日

法定盈余公积金 3,584,388

(32,253)

3,552,135

140,225

-

3,692,360

任意盈余公积金 29,816

-

29,816

-

-

29,816

储备基金 303,715

-

303,715

-

-

303,715

企业发展基金 349,926

-

349,926

-

-

349,926

财务公司一般风险准备 824,082

-

824,082

44,201

-

868,283

5,091,927

(32,253)

5,059,674

184,426

-

5,244,100

2016年12月31日

本年提取

本年减少

2017年12月31日

法定盈余公积金 3,461,998

122,390

-

3,584,388

任意盈余公积金 29,816

-

-

29,816

储备基金 303,715

-

-

303,715

企业发展基金 349,926

-

-

349,926

财务公司一般风险准备 460,573

363,509

-

824,082

4,606,028

485,899

-

5,091,927

(a) 2018年度，由于首次执行新收入准则和新金融工具准则调整盈余公积32,253千元(附注二(31)(c)(v))。

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达

到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 121 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(45) 未分配利润

2018年12月31日

2017年12月31日

年初未分配利润(调整前)19,111,899

16,988,277

调整 (a)498,150

-

年初未分配利润(调整后)19,610,049

16,988,277

加：本年归属于母公司股东的净利润

3,016,525

2,659,576

减：提取法定盈余公积

(140,225)

(122,390)

提取一般风险准备

(44,201)

(44,201)

(363,509)

提取职工奖励及福利基金

(45,053)

(45,053)

(50,055)

应付普通股股利(b)

(1,353,980)

-

其他(c)

(276,282)

-

	年末未分配利润

20,766,833

19,111,899

(a)2018年1月1日，由于首次执行新收入准则和新金融工具准则调整2018年年初未分配利润498,150千元(附注二(31)(c)(v))。

(b)根据2018年6月29日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每10股人民币0.9195元(含税)，按照已发行股份14,725,181千股计算，共计1,353,980千元。

(c)本公司将对苏州天沃科技股份有限公司的投资从其他权益工具投资重分类进长期股权投资，持有期间的公允价值变动在视为处置时重分类进未分配利润。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 122 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(46)营业收入和营业成本

2018年度

2017年度

主营业务收入97,659,407

76,181,550

其他业务收入3,498,118

3,362,244

101,157,525

79,543,794

2018年度

2017年度

主营业务成本79,236,744

60,383,572

其他业务成本918,959

1,016,201

80,155,703

61,399,773

主营业务收入包括高效清洁能源业务、现代服务业、新能源业务及工业装备等销售收入。营业成本主要为主营业务相关的产品成本。本集团的分部信息已于附注七列示。

主营业务收入明细如下：

2018年度

2017年度

销售商品78,954,865

60,763,888

工程建造11,791,236

提供劳务

9,363,6076,913,306

					6,913,306					6,054,055
				97,659,407					76,181,550

其他业务收入明细如下：

2018年度

2017年度

财务公司利息收入

997,322

759,336

出租固定资产707,750

606,320

销售材料701,012

725,204

融资租赁收入590,506

734,444

提供非工业劳务128,830

75,753

销售动力15,040

15,519

其他357,658

										445,668
				3,498,118					3,362,244

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 123 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(46)营业收入和营业成本(续)

2018年度

产品

项目工程 劳务

其他

合计

中国地区

其他亚洲国家和地区

其他地区

中国地区

其他亚洲国家和地区

其他地区

主营业务收入70,524,281

1,811,667

6,618,917

9,185,716

1,683,731

921,789

6,913,306

-

97,659,407

其中：在某一时点确认70,524,281

1,811,667

6,618,917

-

-

-

1,128,195

-

80,083,060

在某一时段内确认

-

-

-

9,185,716

1,683,731

921,789

5,785,111

-

17,576,347

其他业务收入658,238

5,165

37,609

-

-

-

128,830

2,668,276

3,498,118

71,182,519

1,816,832

6,656,526

9,185,716

1,683,731

921,789

7,042,136

2,668,276

101,157,525

(i)于2018年12月31日，本集团已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为120,780,798千元，其中，本集团预计61,607,613千元将于2019年度确认收入，59,173,185千元将于2020及以后年度确认收入。

(ii)于2018年度，本集团无因提前完成劳务而获得的额外奖励。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 124 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(47)税金及附加

2018年度

2017年度

城市维护建设税

160,09

160,09

2

144,131

房产税102,813

102,280

教育费附加111,899

110,758

印花税72,269

52,262

土地使用税

44,642

44,642

37,124

营业税

-

36,179

其他

					28,278					64,994
				519,993					547,728

计缴标准参见附注三。

(48)销售费用

2018年度

2017年度

人工成本825,138

753,987

产品质量保证费用支出692,775

809,298

代理费及佣金

688,062

552,087

运费及包装费282,991

227,590

办公费用195,994

154,430

差旅费173,325

145,369

中介及技术服务费

104,325

127,825

市场开拓费用103,394

100,315

售后服务费59,476

41,651

其他386,082

192,497

3,511,562

3,105,049

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 125 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(49)管理费用

2018年度

2017年度

人工成本

3,437,077

3,442,110

折旧及摊销654,204

585,954

专业服务费487,647

434,921

办公费482,242

452,488

租赁费

276,609

276,609

251,003

差旅费

169,342

167,487

修理费143,461

99,301

技术提成费126,729

282,172

动力能源66,173

55,097

其他

654,928

654,928

518,542

6,498,412

6,289,075

(50)研发费用

2018年度

2017年度

直接投入的物料费1,548,804

1,119,107

人工成本1,445,163

1,247,514

委外研究费219,021

193,490

折旧及摊销154,008

126,567

其他

353,432

						353,432						317,610
					3,720,428					3,004,288

(51)财务费用

2018年度

2017年度

利息支出1,153,456

657,105

减：利息收入

(213,893)

(198,847)

汇兑收益

(105,347)

(968)

其他

272,807

52,844

1,107,023

510,134

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 126 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(52)费用按性质分类

利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：

2018年度

2017年度

原材料耗用45,846,204

35,048,125

外购设备及劳务

30,253,375

22,848,965

人工成本

8,544,903

8,230,314

折旧及摊销2,183,782

2,249,090

办公费776,938

596,794

动力能源772,934

553,486

佣金及代理费

749,400

555,012

租金695,283

478,576

质量保证金692,775

809,298

运费及包装费661,039

445,074

差旅费

	429,759					312,856

物业成本

280,246

240,189

咨询费221,736

132,273

技术提成费和技术服务费184,960

282,172

市场开拓费103,941

100,315

吸收存款支付的利息

62,190

17,977

其他1,426,640

897,669

合计93,886,105

73,798,185

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 127 -

(54)信用减值损失

2018年度

2017年度

合同资产减值损失372,434

—

长期应收款减值损失216,061

—

票据贴现减值损失4,283

—

贷款减值损失7,257

—

坏账损失转回

(244,299)

(244,299)

—

3

55,

7

36

—

(55)公允价值变动收益/(损失)

2018年度

2017年度

交易性金融资产92,122

(3,924)

衍生金融工具

其他-

92,263

(

3,683

)

四 合并财务报表项目附注(续)

(53)资产减值损失

2018年度

2017年度

存货跌价损失1,279,807

903,107

商誉减值损失

151,731					15,731

固定资产减值损失27,572

在建工程减值损失

1,297

坏账损失—

1,437,055

贷款呆账损失—

318,441

应收融资租赁款减值损失

—

—

200,804

可供出售金融资产减值损失—

8,627

长期股权投资减值损失-

7,008

票据贴现减值损失—

1,175

长期贷款呆账准备转回—

(1,083)

1,459,456

2,893,107

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 128 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(56)投资收益

2018年度

2017年度

处置子公司产生的投资收益104,663

13,647

权益法核算的长期股权投资收益666,146

1,342,492

处置可供出售金融资产的投资收益

—

—

1,395,268

持有其他债权投资期间取得的投资收益

18,966

—

持有其他非流动金融资产期间取得的

投资收益

—

处置交易性金融资产取得的投资损失

(122,032)

—

债权投资收益

254,430

254,430

—

处置其他非流动金融资产取得的投资收益49,077

—

处置联营企业产生的投资收益7,668

19,757

持有可供出售金融资产期间取得的投资收益

—

146,816

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益

—

—

(14,698)

持有交易性金融资产期间取得的投资收益15,813

5,940

其他8,477

15,904

1,003,941

2,925,126

本集团不存在投资收益汇回的重大限制。

(57)资产处置收益

2018年度

2017年度

计入2018年度非经常性损益的金额

无形资产处置利得

48,982

-

48,982

商誉处置损失

(12,483)

-

(12,483)

固定资产及在建工程

处置(损失)/收益

							(	1	,	996	)					132,658					(	1	,	996	)

34,503

132,658

34,503

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 129 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(58)其他收益

2018年度

2017年度

辅机厂搬迁补偿款

241,597

75,850

与收益相关

闵行区经济委员会项目扶持金

82,480

-

与收益相关

长宁区财政局扶持资金

64,000

52,210

与收益相关

上海市闵行区经济委员会电气

专项扶持资金

63,110

-

与资产相关

紫竹开发区扶持款

48,290

-

与收益相关

上海市战略新兴产业重大项目

36,549

-

与收益相关

税金返还

31,330

-

与收益相关

首台套综合保险的财政补贴

27,230

29,913

与收益相关

高新技术成果转化项目财政扶

持款

26,647

76,631

与收益相关

上海市战略性新兴产业重大

项目

26,180

-

与资产相关

科技补助

-

9,700

与收益相关

科研项目补贴

-

9,178

与收益相关

财政扶持资金

-

8,719

与收益相关

CAP1400控制棒驱动机构制

造技术研究

-

6,348

与收益相关

核电主泵国产化研制项目

-

6,278

与收益相关

技改国投项目

-

6,133

与资产相关

其他与资产相关的政府补助

74,348

50,192

与资产相关

其他与收益相关的政府补助

363,320

199,475

与收益相关

1,085,081

530,627

(59)营业外收入

2018年度

2017年度

合同补偿收入

59,915

56,282

保险理赔

16,084

-

债务重组利得

6,230

1,166

无法支付的款项

8,629

35,973

和解利得

-

87,669

其他

				88,045

63,738

178,903

244,828

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 130 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(60)营业外支出

2018年度

2017年度

赔偿支出

46,644

36,402

捐赠支出

3,271

3,475

盘亏损失

-

2,135

其他

18,501

53,549

68,416

95,561

(61)所得税费用

2018年度

2017年度

按税法及相关规定计算的当期所得税

1,349,488

1,405,49

8

当期所得税汇算清缴差异

(97,507)

(30,120)

递延所得税

(575,116)

(852,956)

676,865

522,422

将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：

2018年度

2017年度

利润总额6,155,487

5,528,635

按适用法定标准税率计算的所得税(注1)1,538,872

1,382,159

部分子公司优惠税率的影响

(371,870)

(109,194)

(371,870)

对以前期间当期所得税的调整

(97,507)

(30,120)

对合营企业和联营企业的投资收益影响

(316,493)

(168,823)

无须纳税的收入

(336,394)

(55,427)

不可抵扣的费用52,213

30,826

由符合条件的支出而产生的税收优惠

(108,032)

(59,253)

使用以前年度未确认递延所得税资产的暂

时性差异和可抵扣亏损

(369,799)

(416,812)

当年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时

性差异和可抵扣亏损260,377

369,951

当年冲回以往年度确认的递延所得税资产

4,517

其他

(3,645)

(3,645)

3,2

35

所得税费用

676,865

522,42

2

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 131 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(61)所得税费用(续)

注1：本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源

于其他地区应纳税所得的税项根据本集团经营所在国家的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。

(62)每股收益

(a)基本每股收益

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日(一般为股票发行日)起计算确定。

基本每股收益的具体计算如下：

2018年度

2017年度

归属于母公司普通股股东的合并净利润3,016,525

2,659,576

本公司发行在外普通股的加权平均数

(单位：千股)

14,725,18

14,725,18

2

14,034,092

基本每股收益 20.49分

18.95分

其中：

— 持续经营基本每股收益： 20.49分

18.95分

— 终止经营基本每股收益：

-

-

-

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 132 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(62)每股收益(续)

(b)稀释每股收益

稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于2018年度，本公司之子公司上海集优实施的股份支付虽然具有潜在稀释作用，但对本公司的稀释作用极小，本公司发行的可转换债券对本集团的每股收益具有稀释作用，计算如下：

2018年度

2017年度

归属于母公司普通股股东的合并净利润3,016,525

2,659,576

由于可转债转股转回的利息费用税后净

额207,233

-

本公司发行在外普通股的加权平均数

(单位：千股)14,725,182

14,034,092

由于可转债转股增加的普通股加权平均

数(单位：千股)(注)

1,155,359

1,155,359

-

稀释后发行在外普通股的加权平均数15,880,541

14,034,092

稀释每股收益 20.30分

18.95分

其中：

— 持续经营稀释每股收益： 20.30分

18.95分

— 终止经营稀释每股收益：

-

-

-

注：在计算稀释每股收益时，本公司假设于资产负债表日尚未转股的可转债已于当期

期初全部转股，并参照有关规定考虑其稀释性，其中，分子为归属于本公司普通股股东的合并净利润加上资产负债表日尚未支付的利息费用税后净额；分母则加上资产负债表日可转债可转股数。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 133 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(63)现金流量表项目注释

(a)收到的其他与经营活动有关的现金

2018年度

2017年度

政府补助收入1,028,892

656,038

出租固定资产收入707,750

606,320

除财务公司及租赁公司外的利息收入213,893

198,847

其他747,704

229,469

2,698,239

1,690,674

(b)支付的其他与经营活动有关的现金

2018年度

2017年度

销售费用2,660,469

2,321,953

管理费用2,399,449

3,491,812

研发费用2,121,257

1,757,342

其他280,305

509,471

7,461,480

8,080,578

(c)收到的其他与投资活动有关的现金

2018年度

2017年度

存款期大于三个月以上的定期存款的净

减少额3,569,249

-

租赁公司融资租赁净减少额1,735,528

-

财务公司贷款的净减少额723,490

-

财务公司央行准备金的净减少额689,769

-

买入返售金融资产净减少额-

4,817,610

受限制使用之货币资金的净减少额-

236,122

财务公司贴现的净减少额-

7,952

其他-

469,597

6,718,036

5,531,281

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 134 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(63)现金流量表项目注释(续)

(d)支付的其他与投资活动有关的现金

2018年度

2017年度

关联方委托贷款2,000,000

-

买入返售金融资产净增加额811,582

-

财务公司贴现的净增加额142,274

-

受限制使用之货币资金的净增加额137,659

-

存款期大于三个月以上定期存款的净增加额-

1,201,219

财务公司贷款的净增加额-

826,550

租赁公司融资租赁净增加额-

167,595

财务公司央行准备金的净增加额-

70,128

其他39,620

70,307

3,131,135

2,335,799

(e)收到的其他与筹资活动有关的现金

2018年度

2017年度

财务公司客户存款净增加1,107,193

897,705

财务公司拆入资金净增加-

32,671

1,107,193

930,376

(f)支付的其他与筹资活动有关的现金

2018年度

2017年度

财务公司拆入资金净减少32,671

-

于2018年12月12日，本集团向下修正电气转债的转股价格为人民币5.19元/每股

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 135 -

四

				合并财务报表项目附注		(	续	)

(6

4

)

现金流量表补充资料

(a)

现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量

2018年度

2017年度

净利润

				5,478,622					5,006,213

加：资产减值损失

				1,459,456				2,893,107

信用减值损失

355,736

—

投资性房地产折旧

				84,566				100,514

固定资产折旧

				1,640,624				1,739,061

无形资产摊销

				384,384				335,704

长期待摊费用摊销

74,208

73,811

处置固定资产、无形资产和其他长

期资产的收益

				(34,503)				(132,658)

财务费用

992,627

495,944

财务公司利息收入及租赁公司租赁

收入

(1,587,828)

(1,493,780)

公允价值变动(收益)/损失

(92,263)

3,683

投资收益

		(1,003,941)				(2,925,126)

递延所得税资产的变动

				(602,484)				(931,677)

递延所得税负债的变动

				(30,425)				(428)

递延收益摊销

				1,085,081					530,627

存货的变动

				5,789,991				(8,242,515)

合同资产的变动

				(21,423,771)				—

合同负债的变动

				36,566,071					—

经营性应收项目的变动

				(33,027,531)				(7,213,114)

经营性应付项目的变动

				4,833,00	3					2,225,566

专项储备的增加

				7,681					10,051

经营活动产生

使用

/(

)

的现金流量净额

949,304

(7,525,017)

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 136 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(64)现金流量表补充资料(续)

(b)现金及现金等价物

2018年12月31日

2017年12月31日

现金

39,195,097

33,391,273

其中：库存现金

1,466

1,231

可随时用于支付的银行存款39,107,213

33,381,926

可随时用于支付的其他货币资金86,418

8,116

减：三个月以上的定期存款

(7,352,953)

(10,922,202)

期末现金及现金等价物余额31,842,144

22,469,071

(c)取得或处置子公司

(i)取得子公司

2018年度

2017年度

本年发生的企业合并于本年支付的现金和现金

等价物

1,612,27

1

100,333

其中：宁波海锋环保有限公司756,000

-

吴江市太湖工业废弃物处理有限公司342,000

-

国轩新能源(苏州)有限公司310,000

-

上海舒洛企业发展有限公司

197,990

197,990

-

申荣国际资产管理有限公司6,281

-

上海老港申菱电子电缆有限公司-

100,333

购买日子公司持有的现金和现金等价物

(182,738)

(22,406)

其中：宁波海锋环保有限公司

(	21,454	)					-

吴江市太湖工业废弃物处理有限公司

(

2,275

)

-

国轩新能源(苏州)有限公司(478)

-

上海舒洛企业发展有限公司

(158,231)

-

申荣国际资产管理有限公司(300)

-

上海老港申菱电子电缆有限公司

-

-

(

22,406

)

取得子公司支付的现金净额

1,429,53

3

77,927

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 137 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(64)现金流量表补充资料(续)

(c)取得或处置子公司(续)

(i)取得子公司(续)

2018年度取得子公司的价格

宁波海锋环保有限公司

756,000

吴江市太湖工业废弃物处理有限公司

342,000

国轩新能源(苏州)有限公司

310,000

上海舒洛企业发展有限公司

197,990

申荣国际资产管理有限公司

6,281

1,612,271

(ii)处置子公司

2018年度

2017年度

本年处置子公司于本年收到的现金和现金等

价物238,153

35,764

其中：上海电气阀门有限公司179,304

-

上海电气轴承有限公司

58,849					-

上海电气南通水处理有限公司-

35,764

减：丧失控制权日子公司持有的现金和现金

等价物8,769

8,003

其中：上海电气阀门有限公司

8,767

8,767

-

上海电气轴承有限公司

-

上海电气南通水处理有限公司-

8,003

处置子公司收到的现金净额229,384

27,761

2018年度处置子公司的价格

上海电气阀门有限公司

179,304

上海电气轴承有限公司

58,849

238,153

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 138 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(65)主要外币货币性项目

2018年12月31日

外币余额

折算汇率

人民币余额

货币资金—

美元333,294

6.8632

2,287,463

欧元74,051

7.8473

581,097

印度卢比

575,745

575,745

0.098

56,423

马来西亚林吉特24,924

1.6479

41,072

日元141,616

0.0619

8,766

越南盾131,153,333

0.0003

39,346

港币613,715

0.8762

537,737

英镑

7,663

7,663

8.6762

66,482

塞尔维亚第纳尔1,201,158

0.0665

79,877

应收账款—

美元622,675

6.8632

4,273,546

欧元68,924

7.8473

540,868

其他应收款—

欧元

14,729

7.8473

115,579

美元1,558

6.8632

10,694

马来西亚林吉特

1.6479

瑞士法郎

6.9494

1,260

应付账款—

美元

10,647

6.8632

73,073

日元136,640

0.0619

8,458

欧元126,679

7.8473

994,090

英镑

8.6762

1,023

瑞士法郎2,752

6.9494

19,128

马来西亚林吉特

22,548

1.6479

37,157

巴基斯坦卢比832,287

0.0494

41,115

科威特第纳尔2,832

22.6262

64,086

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 139 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(65)主要外币货币性项目(续)

2018年12月31日

外币余额

折算汇率

人民币余额

其他应付款—

欧元

32,427

7.8473

254,463

美元16,498

6.8632

113,231

日元5,687

0.0619

印度卢比

0.098

马来西亚林吉特

1,746				1.6479					2,877

瑞士法郎

6.9494

5,090

短期借款—

欧元

61,995

7.8473

美元

486,49452,716

52,716

6.8632

港币

361,801450,000

450,000

0.8762

								394,290

一年内到期的长期借款—

欧元7,104

7.8473

55,751

美元

141,502					6.8632					971,157

长期借款—

欧元77,240

7.8473

606,128

美元73,515

6.8632

504,549

应付债券—

欧元599,473

7.8473

4,704,244

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 140 -

五 合并范围的变更

(1)2018年度因新设立或新收购而纳入合并范围的子公司清单如下：

子公司名称 主要经营地 注册地

业务性质

持股比例% 注册资本(单位：元)

直接

间接

上海电气集团数字科技有限公司 上海

上海

服务业

-

人民币 60,000,000

上海电气风电集团有限公司欧洲研发中心 丹麦

丹麦

服务业

- 100

丹麦克朗

上海电气国轩新能源科技有限公司(注) 上海

		7,400,000

上海

服务业

-

人民币 300,000,000

上海电气科技创业投资有限公司 上海

上海

服务业

-

人民币 1,000,000,000

上海舒洛企业发展有限公司 上海

上海

服务业

-

79.38

人民币 135,000,000

上海金沙江资产管理有限公司 上海

上海

服务业

54.09

-

人民币 50,000,000

上海电气巴拿马有限公司 巴拿马

巴拿马

服务业

-

美元 700,000

上海电气集团欧罗巴有限公司 塞尔维亚

塞尔维亚

服务业

-

欧元 1,260,000

内蒙古白音新能源发电有限公司 内蒙古

内蒙古

制造业

-

人民币 80,000,000

安塞上电电力有限公司 陕西

陕西

制造业

-

人民币 5,000,000

上海电气集团(马鞍山)水处理有限公司 安徽

安徽

制造业

-

人民币121,000,000

上海电气保绿环保科技有限公司 上海

上海

制造业

-

人民币100,000,000

上海电气保险有限公司 香港

香港

金融业

-

港币 350,000,000

申荣国际资产管理有限公司 香港

香港

金融业

-

港币 22,750,000

宁波海锋环保有限公司 浙江

浙江

技术服务业

-

人民币 250,000,000

吴江市太湖工业废弃物处理有限公司 江苏

江苏

制造业

-

人民币 150,000,000

上海电气集团智能交通科技有限公司 上海

上海

制造业

-

人民币 102,000,000

国轩新能源(苏州)有限公司 江苏

江苏

信息技术服务业

-

人民币 200,000,000

注：本集团对上海电气国轩新能源科技有限公司重大财务和经营决策有控制权，因此本集团对其具有实质性控制，进而认定其为子公司并合并其财务报表。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 141 -

五 合并范围的变更

(2)处置子公司

(a) 本年度处置子公司的相关信息汇总如下：

子公司名称 处置价款

处置比例

处置方式

丧失控制权时点

丧失控制权时点的判断依据

处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净

资产份额的差额

与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益

的金额

上海电气轴承有限公司58,849

100%

股权转让

2018年5月30日

完成股权交割

2,083

-

上海电气阀门有限公司179,304

100%

股权转让

2018年12月28日

完成股权交割

104,663

-

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 142 -

五 合并范围的变更(续)

(2)处置子公司(续)

(b)处置损益信息如下：

(i)上海电气轴承有限公司

处置损益计算如下：

金额

处置价格58,849

减：上海电气轴承有限公司于处置日的账面净资产54,434

4,415

减：归属于本集团少数股东的投资收益2,332

处置产生的收益计入资本公积2,083

(ii)上海电气阀门有限公司

处置损益计算如下：

金额

处置价格

179,30

4

减：上海电气阀门有限公司于处置日的账面净资产74,641

处置产生的收益计入利润表104,663

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 143 -

五 合并范围的变更(续)

(3)非同一控制下的企业合并

(a)本年度发生的非同一控制下的企业合并的主要子公司

被购买方 取得

时点

购买成本

取得的权益比例

取得方式

购买日 购买日

确定依据

购买日至年末

被购买方的

收入

购买日至年末被购买方

的净利润

购买日至年末被购买方的现

金流量净额

国轩新能源(苏州)有限公司

2018年

6月17日

310,000

100%

现金

2018年6月17日

控制权转移150,863

(1,450)

8,685

上海舒洛企业发展有限公司

2018年

7月31日

197,990

79.39%

现金

2018年7月31日

控制权转移- 45

申荣国际资产管理有限公司

2018年

8月31日

6,281

100%

现金

2018年8月31日

控制权转移- (458)

16,943

宁波海锋环保有限公司

2018年

11月30日

756,000

100%

现金

2018年11月30日

控制权转移- 168

29,641

吴江市太湖工业废弃物处理有限公司

2018年

11月30日

342,000

100%

现金

2018年11月30日

控制权转移- (894)

49,373

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 144 -

五 合并范围的变更(续)

(3)非同一控制下的企业合并(续)

(b)合并成本以及商誉的确认情况如下：

国轩新能源

(苏州)有限公司

上海舒洛企业发展有限公司

申荣国际资产管理有限公司

宁波海锋

环保有限公司

吴江市太湖

工业废弃物

处理有限公司

合计

合并成本 –

现金310,000

197,990

6,281

756,000

342,000

1,612,272

合并成本合计310,000

197,990

6,281

756,000

342,000

1,612,272

减：取得的可辨认净资产公允价值份额260,520

197,990

6,281

179,953

63,462

708,207

商誉49,480

-

-

576,047

278,538

904,065

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 145 -

五 合并范围的变更(续)

(3)非同一控制下的企业合并(续)

(c)被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下：

(i)国轩新能源(苏州)有限公司

购买日

购买日

2017年

12月31 日

公允价值

账面价值

账面价值

货币资金

预付款项6,343

6,343

应收款项

192,680

192,680

192,680

229,715

存货126,935

121,922

119,319

其他流动资产3,143

3,143

4,084

固定资产87,391

85,876

89,628

在建工程10,241

10,241

-

无形资产

30,733					24,918					24,668

其他非流动资产

1,228

减：应付款项194,797

194,797

212,793

应付职工薪酬1,498

1,498

3,343

其他负债

2,092

2,092

241

1,850

净资产

260,520

250,028

250,967

减：少数股东权益取得的净资产-

-

-

260,520

250,028

250,967

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 146 -

五 合并范围的变更(续)

(3)非同一控制下的企业合并(续)

(c)被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下(续)：

(ii)上海舒洛企业发展有限公司

购买日

购买日

2017年

12月31 日

公允价值

账面价值

账面价值

货币资金158,231

158,231

79,962

应收款项-

-

78,464

固定资产

26,383

26,383

5,437

5,764

无形资产65,004

8,644

8,890

减：应付职工薪酬

其他负债

(350)

(342)

净资产249,389

172,475

173,234

减：少数股东权益取得的净资产

51,399

51,399

35,547

35,704

197,990

136,928

137,530

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 147 -

五 合并范围的变更(续)

(3)非同一控制下的企业合并(续)

(c)被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下(续)：

(iii)申荣国际资产管理有限公司

购买日

购买日

2017年

12月31 日

公允价值

账面价值

账面价值

货币资金

其他流动资产

无形资产

6,086

6,086

-

-

减：其他负债

净资产

6,28

6,28

1

19

5

433

减：少数股东权益取得的净资产-

-

-

6,281

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 148 -

五 合并范围的变更(续)

(3)非同一控制下的企业合并(续)

(c)被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下(续)：

(iv)宁波海锋环保有限公司

购买日

购买日

2017年

12月31日

公允价值

账面价值

账面价值

货币资金21,454

21,454

7,493

预付款项29,381

29,381

应收款项

16,177

16,177

16,177

26

固定资产

在建工程79,864

76,801

38,367

无形资产126,878

125,846

128,690

其他非流动资产

-

减：借款

59,000					59,000					-

应付款项21,612

21,612

5,052

应付职工薪酬

其他负债13,554

13,554

170,214

净资产179,953

175,858

(133)

减：少数股东权益取得的净资产

-

					-						-						-
				179,953						175,858						(133)

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 149 -

五 合并范围的变更(续)

(3)非同一控制下的企业合并(续)

(c)被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下(续)：

(v)吴江市太湖工业废弃物处理有限公司

购买日

购买日

2017年

12月31 日

公允价值

账面价值

账面价值

货币资金2,275

2,275

预付款项1,005

1,005

1,578

应收款项

21,830

21,830

21,830

14,617

存货3,672

3,672

4,792

固定资产

11,899

在建工程83,196

81,271

30,423

无形资产14,095

13,121

-

其他非流动资产

360					360					30

减：应付款项30,862

30,862

6,748

其他负债32,516

32,516

27,383

净资产63,462

60,563

29,688

减：少数股东权益取得的净资产

-

-

-

-

63,462

60,563

29,688

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 150 -

六 在其他主体中的权益

(1)在重要子公司中的权益

(a)企业集团的构成

子公司名称 主要经营地 注册地

业务性质

持股比例% 取得方式

直接 间接

机电股份 上海

上海

制造业

48.81

-

以股权出资投入

上海锅炉厂有限公司 上海

上海

制造业

100

-

以股权出资投入

上海电气集团上海电机厂有限公司 上海

上海

制造业

-

以股权出资投入

TEC4AERO GmbH德国

德国

制造业

-

以股权出资投入

上海南华兰陵电气有限公司 上海

上海

制造业

-

以股权出资投入

上海机床厂有限公司 上海

上海

制造业

-

以股权出资投入

上海三菱电梯有限公司 上海

上海

制造业

-

以股权出资投入

上海电气电站设备有限公司 上海

上海

制造业

-

设立或投资

上海电气风电集团有限公司 上海

上海

制造业

-

设立或投资

上海汽轮机厂有限公司 上海

上海

制造业

-

设立或投资

上海电气核电设备有限公司 上海

上海

制造业

-

设立或投资

上海电气输配电集团有限公司(注) 上海

上海

制造业

-

设立或投资

注：本集团持有上海电气输配电集团有限公司50%的股权以及1%的潜在认股权，能够主导其重大财务和经营决策有控制权，因此本集团对其具有实质控制，进而认定其为子公司并合并其财务报表。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 151 -

六 在其他主体中的权益(续)

(1)在重要子公司中的权益(续)

(a)企业集团的构成(续)

子公司名称 主要经营地 注册地

业务性质

持股比例% 取得方式

直接 间接

上海电器进出口有限公司 上海

上海

服务业

-

设立或投资

上海电气香港有限公司 上海

上海

金融业

-

设立或投资

上海电气燃气轮机有限公司 上海

上海

制造业

-

设立或投资

上海电气上重碾磨特装设备有限公司 上海

上海

制造业

-

设立或投资

上海电气风电云南有限公司 云南

云南

制造业

-

设立或投资

上海市机电设计研究院有限公司 上海

上海

服务业

-

设立或投资

上海纳杰电气成套有限公司 上海

上海

制造业

-

设立或投资

上海电器股份有限公司人民电器厂 上海

上海

制造业

-

同一控制下企业合并

上海电气输配电工程成套有限公司 上海

上海

制造业

-

同一控制下企业合并

上海鼓风机厂有限公司 上海

上海

制造业

-

同一控制下企业合并

财务公司 上海

上海

金融业

73.38

15.63

同一控制下企业合并

上海集优机械股份有限公司 上海

上海

制造业

47.18

7.88

同一控制下企业合并

上海电气泰雷兹交通自动化系统有限公司 上海

上海

制造业

50.1

-

同一控制下企业合并

上海电气集团置业有限公司 上海

上海

房地产业

-

同一控制下企业合并

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 152 -

六 在其他主体中的权益(续)

(1)在重要子公司中的权益(续)

(a)企业集团的构成(续)

子公司名称 主要经营地 注册地

业务性质

持股比例% 取得方式

直接 间接

上海电气电站环保工程有限公司 上海

上海

制造业

-

同一控制下企业合并

上海电气国际经济贸易有限公司 上海

上海

服务业

-

同一控制下企业合并

上海第一机床厂有限公司 上海

上海

制造业

-

同一控制下企业合并

上海电气租赁有限公司 上海

上海

服务业

-

同一控制下企业合并

上海电装燃油喷射有限公司 上海

上海

制造业

-

同一控制下企业合并

上海飞航电线电缆有限公司 上海

上海

制造业

-

非同一控制下企业合并

上海华普电缆有限公司 上海

上海

制造业

-

非同一控制下企业合并

上海电气投资有限公司 上海

上海

金融业

100%

-

设立或投资

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 153 -

六 在其他主体中的权益(续)

(1)在重要子公司中的权益(续)

(b)重要子公司的少数股东权益

子公司名称 少数股东的

持股比例

2018年末归属于

少数股东的损益

2018年末向

少数股东分派股利

2018年12月31日

少数股东权益

上海电气输配电集团有限公司

50%

132,220

77,084

2,013,385

机电股份51.19%

1,519,811

1,106,104

7,859,374

上海集优机械股份有限公司

44

.

94

%

125,100

-

2,046,783

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 154 -

六 在其他主体中的权益(续)

(1)在重要子公司中的权益(续)

(b)重要子公司的少数股东权益(续)

上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：

2018年12月31日

2017年12月31日

流动资产 非流动资产 资产合计 负债合计

流动资产 非流动资产 资产合计 负债合计

上海电气输配电

集团有限公司7,173,557

1,430,868

8,604,425

5,216,381

7,340,899 1,370,311 8,711,210 5,402,731

机电股份

28,450,359 5,211,230

33,661,589

20,531,962

28,504,161 5,016,214 33,520,375 21,089,777

上海集优

5,460,182 4,198,038

9,658,220

5,501,340

4,966,072 4,297,101 9,263,173 5,700,148

2018年度

2017年度

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

上海电气输配电

集团有限公司9,614,067

177,249

177,249 411,561 8,386,975 42,915 51,190 (749,032)

机电股份21,233,742

2,135,717

2,136,173 188,450 19,236,905 2,361,168 2,313,069 1,930,118

上海集优9,027,535

277,351

280,216 507,399 8,478,895 252,774 264,602 596,789

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 155 -

六 在其他主体中的权益(续)

(2)在合营企业和联营企业中的权益

(a)重要合营企业和联营企业的基础信息

主要经营地 注册地 业务性质

持股比例%

直接

间接

合营企业–

AEN意大利 意大利 提供电站设备方面的服务于燃气轮

机零部件制造业务

-

40.0

上海发那科机器人有限公司 上海 上海 生产制造工业机器人

-

50.0

上海云中芯企业发展有限公司 上海 上海 物业管理，房地产开发经营

-

55.0

联营企业–

上海三菱电机·上菱空调机电器有限公司 上海 上海 开发和生产空调器、燃油取暖器，

并提供售后服务

-

47.6

上海施耐德配电电器有限公司 上海 上海 生产低压空气断路器、低压盘柜，

销售自产产品

20.0

-

上海一冷开利空调设备有限公司 上海 上海 生产中央空调制冷设备

-

30.0

中国能源工程集团有限公司 上海 上海 国内外能源开发、建设、运营

20.0

-

苏州天沃科技股份有限公司 上海 上海 提供一站式EPC工程总包服务

15.0

-

本集团对上述股权投资均采用权益法核算。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 156 -

六 在其他主体中的权益(续)

(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)

(b)重要合营企业的主要财务信息

2018年12月31日

AEN

流动资产

11,935,837

其中：现金和现金等价物1,799,574

非流动资产15,772,505

资产合计27,708,342

流动负债

15,155,522

非流动负债8,509,345

负债合计23,664,867

归属于母公司股东权益4,043,475

按持股比例计算的净资产份额(i)

1,617,390

调整事项—商誉1,073,511

对合营企业投资的账面价值2,690,901

营业收入

9,494,338

净亏损

(1,362,925)

其他综合收益35,264

综合收益总额

(1,327,661)

本集团本年度收到的来自合营企业的股利

-

(i)本集团以合营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。合营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 157 -

六 在其他主体中的权益(续)

(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)

(b)重要合营企业的主要财务信息

2018年12月31日

上海发那科机器人

有限公司

流动资产3,255,903

其中：现金和现金等价物

		1,622,513

非流动资产

567,260

资产合计3,823,163

流动负债1,208,985

非流动负债

-

负债合计

1,208,985

归属于母公司股东权益2,614,178

按持股比例计算的净资产份额(i)1,307,089

调整事项—商誉

-

对合营企业投资的账面价值1,307,089

营业收入3,569,315

净利润653,764

其他综合收益

-

综合收益总额653,764

本集团本年度收到的来自合营企业的股利241,741

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 158 -

六 在其他主体中的权益(续)

(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)

(b)重要合营企业的主要财务信息（续）

2018年12月31日

上海云中芯企业发展

有限公司

流动资产1,228,230

其中：现金和现金等价物

96,465

非流动资产

91

资产合计1,228,321

流动负债29,381

非流动负债-

负债合计

				29,381

归属于母公司股东权益1,198,940

按持股比例计算的净资产份额(i)659,417

调整事项—商誉-

对合营企业投资的账面价值659,417

营业收入-

净利润(1,059)

其他综合收益

-

综合收益总额(1,059)

本集团本年度收到的来自合营企业的股利-

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 159 -

六 在其他主体中的权益(续)

(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)

(c)重要联营企业的主要财务信息

2018年12月31日

上海三菱电机·上菱空调机电器有限公司

上海施耐德配电电

器有限公司

苏州天沃科技

股份有限公司

上海一冷开利空调

设备有限公司

中国能源工程集团

有限公司

流动资产2,159,410

983,491

19,910,884

1,724,111

8,007,502

非流动资产372,637

116,167

5,953,867

568,081

8,887,259

资产合计2,532,047

1,099,658

25,864,751

2,292,192

16,894,761

流动负债1,106,095

728,363

20,106,942

1,008,032

6,423,608

非流动负债

-

-

-

1,400,524

-

5,209,457

负债合计1,106,095

728,363

21,507,466

1,008,032

11,633,065

少数股东权益-

-

559,872

-

1,547,674

归属于母公司股东权益1,425,952

371,295

3,797,413

1,284,160

3,714,022

按持股比例计算的净资产份额678,753

74,259

569,612

385,248

742,804

调整事项

—商誉

-

-

95,331

-

62,396

—内部交易未实现利润-

-

-

-

-

对联营企业权益投资的账面价值678,753

74,259

664,943

385,248

805,200

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 160 -

六 在其他主体中的权益(续)

(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)

(c)重要联营企业的主要财务信息(续)

2018年度

上海三菱电机·上菱空调机电器有限公司

上海施耐德配电电

器有限公司

苏州天沃科技

股份有限公司

上海一冷开利空调

设备有限公司

中国能源工程集团

有限公司

营业收入4,652,685

2,297,088

7,704,190

3,044,405

7,026,417

净利润137,244

547,652

185,488

282,911

177,267

其他综合收益-

-

-

-

综合收益总额

		137,244			547,652			185,537			282,911			177,267

本集团本年度收到的来自联营

企业的股利43,302

163,051

-

150,766

-

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 161 -

六 在其他主体中的权益(续)

(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)

(c)重要联营企业的主要财务信息(续)

(i)本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。

(ii)其他调整事项包括减值准备及未确认的超额亏损等。

(d)本期无重大合营企业和联营企业发生超额亏损。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 162 -

七 分部信息

经营分部

本集团的经营业务根据其性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本集团的每个经营分部为一个业务集团，其产品和服务面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬。各经营分部的信息概括如下：

(1) 新能源及环保业务板块从事设计、制造和销售核电核岛设备、风电设备

和大型铸锻件等重型机械设备，提供固体废弃物综合利用、污水处理、电站环保和分布式能源系统的一揽子解决方案；(2) 高效清洁能源业务板块从事设计、制造和销售火电及配套设备、核电常

规岛设备和输配电设备；(3) 工业装备业务板块从事设计、制造和销售电梯、自动化设备、机床、电

机、基础件及其他机电一体化设备；

(4) 现代服务业业务板块提供电力和其他行业工程的一体化服务，提供金融

产品及服务，提供国际贸易服务，提供融资租赁及业务咨询服务，提供

保险经纪服务等功能性服务；(5) 其他业务板块包括中央研究院、存量房地产管理和经营及其他等。

出于配置资源和评价业绩的决策目的，管理层对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩以报告的分部利润为基础进行评价。该指标为对利润总额进行调整后的指标，除不包括利息收入、财务费用、股利收入、金融工具公允价值变动收益以及总部费用之外，该指标与本集团利润总额一致。

分部资产不包括交易性金融资产、衍生工具、应收股利、应收利息、长期股权投资、债权投资、其他债权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、商誉、递延所得税资产和其他未分配的总部资产，该等资产由本集团统一管理。

分部负债不包括交易性金融负债、衍生工具、应付股利、应付利息、借款、应交所得税费用、递延所得税负债以及其他未分配的总部负债，该等负债由本集团统一管理。

分部间的转移定价，参照向第三方进行交易所采用的价格制定。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 163 -

七 分部信息(续)

(a)2018年度及2018年12月31日分部信息列示如下：

新能源及

环保

高效清洁

能源

工业装备 现代服务 其他

未分配的

金额 分部间抵销

合计

营业收入

其中：对外交易收入12,840,987

30,569,384

36,509,296

15,364,593

5,829,963

43,302

- 101,157,525

分部间交易收入1,029,676

3,657,219

950,735

1,652,655 126,228

92,888

(7,509,401)

-

13,870,663

34,226,603

37,460,031

17,017,248 5,956,191

136,190

(7,509,401)

101,157,525

营业成本10,910,927 27,854,651

30,260,030 14,022,120 4,572,849 1,625 (7,466,499)

80,155,703

资产和信用减值损失(39,156)

961,534

355,306 436,610

31,120

47,770

22,008 1,815,192

折旧费和摊销费333,919 565,158

782,962 29,054 195,073 277,616 - 2,183,782

营业利润/(亏损)573,884 1,294,758

2,197,214 1,859,525 1,019,503 (944,846)

44,962 6,045,000

营业外收支110,487

利润总额6,155,487

资产和负债

资产总额34,288,634 57,271,348

47,727,958 86,213,624 7,836,573 50,660,426

(65,476,698)

218,521,865

负债总额19,280,034

28,684,106 75,890,509

40,645,416

2,461,494

34,331,314

(56,407,628)

144,885,245

折旧费用和摊销费用以

外的其他非现金费用1,011,425

763,249

141,065

763,249

269,442 14,069

- - 2,199,250

资本性支出2,107,870 317,367

699,010 61,009 151,406 37,418 - 3,374,080

(b)2017年度及2017年12月31日分部信息列示如下：

新能源及

环保

高效清洁

能源 工业装备 现代服务 其他

未分配的

金额 分部间抵销

合计

营业收入

其中：对外交易收入10,054,106 21,904,082 32,562,978 12,371,800 2,638,903 11,925 - 79,543,794

分部间交易收入964,177 4,270,164 1,006,716 1,292,523 48,341 65,610 (7,647,531)

-

				11,018,283			26,174,246			33,569,694			13,664,323			2,687,244			77,535			(7,647,531)			79,543,794

营业成本8,576,214 21,286,342 26,475,933 10,290,349 2,133,890 1,348 (7,364,303)

61,399,773

资产减值损失48,223 809,389 111,436 2,112,173 12,357 36,734 (237,205)

2,893,107

折旧费和摊销费263,542 599,806 840,721 56,986 252,128 235,907 - 2,249,090

营业利润/(亏损)212,201 (35,521)

2,641,148 1,785,174 294,374 310,747 171,245 5,379,368

营业外收支149,267

利润总额5,528,635

资产和负债

资产总额26,104,629

64,135,894

47,618,372

82,394,440

4,726,846

33,781,049

(59,415,471)

199,345,759

负债总额16,250,101

47,675,958

29,136,256

69,563,626

974,843

18,039,853

(53,016,465)

128,624,172

折旧费用和摊销费用以

外的其他非现金费用1,016,529 1,058,493 194,539 452 7,682 - - 2,277,695

资本性支出1,539,798 313,103 659,669

90,240

308,408

2,599,835 - 5,511,053

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 164 -

七 分部信息(续)

(c)对外交易收入

2018年度

2017年度

中国大陆89,912,344

69,027,136

其他国家和地区11,245,181

10,516,658

101,157,525

79,543,794

对外交易收入归属于客户所处区域。

(d)非流动资产总额

2018年

12月31日

2017年

12月31日

中国大陆44,245,370

34,144,301

其他国家和地区6,264,023

5,912,238

50,509,393

40,056,539

非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。

八 关联方关系及其交易

(1)母公司情况

(a)母公司基本情况

注册地

业务性质

电气总公司

上海

承包、制造、销售、服务

本公司的母公司和最终控股公司为电气总公司。

(b)母公司注册资本及其变化

2017年

12月31日

本年增加

本年减少

2018年

12月31日

电气总公司

8

,

350

,

366

616,155

-

8,966,521

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 165 -

八 关联方关系及其交易(续)

(1)母公司情况(续)

(c)母公司对本公司的持股比例和表决权比例

2018年12月31日

2017年12月31日

持股比例 表决权比例

持股比例 表决权比例

电气总公司60.89% 60.89%

60.89% 60.89%

(2)子公司情况

子公司的基本情况及相关信息见附注六。

(3)合营企业和联营企业情况

合营企业和联营企业的基本情况及相关信息见附注六。

(4)其他关联方情况

与本集团的关系

上海电气机床工程成套有限公司 母公司控制的公司

上海冶金矿山机械厂 母公司控制的公司

上海辛克试验机有限公司 母公司控制的公司

上海起重运输机械厂有限公司 母公司控制的公司

上海第三机床厂 母公司控制的公司

上海电气企业发展有限公司 母公司控制的公司

上海机床工具(集团)有限公司 母公司控制的公司

上海液压气动总公司 母公司控制的公司

上海电气(集团)长江公司 母公司控制的公司

太平洋机电(集团)有限公司 母公司控制的公司

太平洋机电集团上海纺织机械有限公司 母公司控制的公司

上海普恩伊进出口有限公司 母公司控制的公司

上海太平洋纺织机械成套设备有限公司 母公司控制的公司

上海远东钢丝针布有限责任公司 母公司控制的公司

上海华嵘实业公司 母公司控制的公司

上海中纺机机械有限公司 母公司控制的公司

上海信通浦皓置业有限公司 母公司控制的公司

上海电气物业有限公司 母公司控制的公司

上海共鑫投资管理有限公司 母公司控制的公司

上海机电大厦楼宇管理公司 母公司控制的公司

上海绿岛投资管理有限公司 母公司控制的公司

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 166 -

八 关联方关系及其交易(续)

(4)其他关联方情况(续)

与本集团的关系

上海电气人力资源有限公司 母公司控制的公司

上海电气轻工资产管理公司 母公司控制的公司

上海搪瓷不锈钢制品联合公司 母公司控制的公司

上海双爱物业管理有限公司 母公司控制的公司

上海飞人协昌缝制机械有限公司 母公司控制的公司

上海工具公司 母公司控制的公司

上海联合木材工业有限公司 母公司控制的公司

上海金田商务有限公司 母公司控制的公司

上海英雄实业有限公司 母公司控制的公司

上海英实物业有限公司 母公司控制的公司

上海自动化仪表有限公司 母公司控制的公司

上海申友电器设备有限公司 母公司控制的公司

上海海立(集团)股份有限公司 母公司控制的公司

上海日立电器有限公司 母公司控制的公司

南昌海立电器有限公司 母公司控制的公司

南昌海立冷暖技术有限公司 母公司控制的公司

绵阳海立电器有限公司 母公司控制的公司

海立电器(印度)有限公司 母公司控制的公司

上海金旋物业管理有限公司 母公司控制的公司

上海海立铸造有限公司 母公司控制的公司

上海海立特种制冷设备有限公司 母公司控制的公司

上海冷气机厂有限公司 母公司控制的公司

海立高科技日本株式会社 母公司控制的公司

上海海立睿能环境技术有限公司 母公司控制的公司

上海电气集团香港有限公司 母公司控制的公司

上海电气全球投资有限公司 母公司控制的公司

上海电气钠硫储能技术有限公司 母公司控制的公司

上海电创投资发展有限公司 母公司控制的公司

上海电线五厂有限公司 母公司控制的公司

上海自仪希希埃阀门有限公司 母公司控制的公司

安徽海立精密铸造有限公司 母公司控制的公司

杭州富生电器有限公司 母公司控制的公司

杭州富生机电科技有限公司 母公司控制的公司

四川富生电器有限责任公司 母公司控制的公司

上海重型机器厂有限公司 母公司控制的公司

上海电气(无锡)锻压有限公司 母公司控制的公司

上海核电技术装备有限公司 母公司控制的公司

上海海立新能源技术有限公司 母公司控制的公司

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 167 -

八 关联方关系及其交易(续)

(4)其他关联方情况(续)

与本集团的关系

阳西海滨电力发展有限公司 其他关联企业

斯必克空冷却技术(北京)有限公司 其他关联企业

上海建设路桥机械设备有限公司 其他关联企业

德国西门子公司 其他关联企业

施耐德电气(中国)有限公司 其他关联企业

上海市电力公司 其他关联企业

摩根新材料(上海)有限公司 其他关联企业

上海南洋电缆有限公司 其他关联企业

日本三菱电机株式会社 其他关联企业

盛怡股权投资有限公司 其他关联企业

德国凯士比股份有限公司 其他关联企业

上海日野发动机有限公司 其他关联企业

淮北市水务投资发展有限公司 其他关联企业

上海申欣风力发电有限公司 其他关联企业

(5)关联交易

本集团与关联方的交易价格参照同类商品或者同类业务的市场价格制定。

(a)购销商品、提供和接受劳务

采购商品、接受劳务：

2018年度

2017年度

母公司控制的公司

82,573

105,900

合营企业

554,133

581,568

联营企业

3,105,851

2,695,726

其他关联企业

1,969,190

1,768,350

5,711,747

5,151,544

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 168 -

八 关联方关系及其交易(续)

(5)关联交易(续)

(a)购销商品、提供和接受劳务(续)

销售商品、提供劳务：

2018年度

2017年度

电气总公司

14,716

11,921

母公司控制的公司

352,922

451,918

合营企业

20,623

-

联营企业

144,140

其他关联企业

		180,043
572,391

3,017,404

1,104,792

3,661,286

关联方工程建造收入

2018年度

2017年度

其他关联企业1,880,066

2,999,922

(b)租赁

2018年度

2017年度

租赁收入

母公司控制的公司

23,849

13,848

联营企业5,652

16,905

其他关联企业

-

-

29,501

29,501

31,352

租赁支出

电气总公司

6,297

24

,

6

14

母公司控制的公司

4,698

5,237

10,995

10,995

2

9

,

851

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 169 -

八 关联方关系及其交易(续)

(5)关联交易(续)

(c)担保

本集团向关联方提供的借款担保

2018年12月31日

2017年12月31日

最高额

实际担保额

最高额

实际担保额

纳博特斯克(中国)精密

机器有限公司51,150

47,134

37,290

33,691

重庆神华薄膜太阳能科

技有限公司300,000

213,599

260,000

153,000

苏州天沃科技股份有限

公司

4

,

0

00,000

2

,

27

0,000

-

-

苏州天沃科技股份有限公司在具体使用担保额度时，将向本集团提供反担保措施。

本集团向电气总公司提供了不超过1.688亿美元(折合人民币11.4亿元)的反担保。

(d)资产转让

2018年度

2017年度

出售子公司

电气总公司238,153

-

(e)关键管理人员薪酬

2018年度

2017年度

董事

3,393

1,561

监事

944					-

高级管理人员

9,829

5,427

14,166

6,988

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 170 -

八 关联方关系及其交易(续)

(6)关联方应收、应付款项余额(续)

应收关联方款项：

2018年12月31日

2017年12月31日

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

应收账款 电气总公司16,299

12,137

43,570

42,678

母公司控制的公司

372,707

1,981

395,644

-

合营企业1,544

-

-

-

联营企业81,557

38,859

其他关联企业991,704

9,502

1,463,811

14,519

487,575

42,730

应收票据 母公司控制的公司

100,202

-

20,119

-

合营企业

-

3,000

-

联营企业12,320

-

28,466

-

其他关联企业-

-

27,317

-

112,950

-

78,902

-

其他应收款

电气总公司5,370

-

-

母公司控制的公司

2,887

-

6,247

-

合营企业1,103

-

2,168

-

联营企业2,001,342

-

22,880

-

其他关联企业438,868

-

-

2,449,570

-

31,386

-

合同资产 联营企业3,617

—

—

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 171 -

八 关联方关系及其交易(续)

(6)关联方应收、应付款项余额(续)

应收关联方款项(续)：

2018年12月31日

2017年12月31日

预付款项 电气总公司

783

-

母公司控制的公司

163,702

74,835

合营企业74,092

551,523

联营企业312,626

349,740

其他关联企业80,543

84,313

631,746

1,060,411

应收股利 联营企业

247,209

79,660

上述关联方应收票据、其他应收款、预付款项及应收股利余额未计提坏账准备。

应付关联方款项：

2018年12月31日

2017年12月31日

应付账款 电气总公司1,290

93,478

母公司控制的公司

573,529

459,382

合营企业

52,302

16,151

联营企业265,451

193,082

其他关联企业234,387

23,365

1,126,959

785,458

应付票据 母公司控制的公司

25,983

60,952

合营企业

-

联营企业80,620

70,250

106,662

131,202

预收款项 电气总公司

母公司控制的公司

-

45,241

联营企业-

29,464

其他关联企业

36,607

1,174

111,497

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 172 -

八 关联方关系及其交易(续)

(6)关联方应收、应付款项余额(续)

应付关联方款项(续)：

2018年12月31日

2017年12月31日

合同负债 电气总公司

—

母公司控制的公司

28,226

—

联营企业

1,621

—

其他关联企业414,805

—

444,837

—

其他应付款

电气总公司25,286

29,311

母公司控制的公司

17,243

58,500

合营企业

10,042

10,042

16,378

联营企业-

5,050

其他关联企业

110,004

110,004

120,627

162,575

229,866

应付股利 电气总公司

母公司控制的公司

其他关联企业

-

-

97,313

97,505

一年内到期的长期应付款

母公司控制的公司

1,022

-

联营企业

36,938

38,413

37,960

38,413

长期应付款

母公司控制的公司

1,320

-

1,320

-

应收及应付关联方款项均不计利息且无抵押。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 173 -

八 关联方关系及其交易(续)

(7)财务公司向关联方提供的存款及贷款等服务

客户存款

2018年12月31日

2017年12月31日

电气总公司

1,505,901

801,284

母公司控制的公司

2

,5

66

,

194

2,076,110

联营企业

44,622

53,689

其他关联企业

97,290

4,214,007

2,931,602

利息支出

2018年度

2017年度

电气总公司

7,844

5,529

母公司控制的公司

16,783

12,569

联营企业

其他关联企业

25,098

18,380

贷款

2018年12月31日

2017年12月31日

电气总公司

3,917,000

3,080,000

母公司控制的公司

2,566,500

4,028,990

联营企业

2

18,000

170,000

其他关联企业

30,000

20,000

								6,	7	31,500					7,298,990

贴现

2018年12月31日

2017年12月31日

母公司控制的公司

319,390

7,249

联营企业

31,033

350,423

8,226

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 174 -

八 关联方关系及其交易(续)

(7)财务公司向关联方提供的存款及贷款等服务(续)

贷款及票据贴现的利息收入

2018年度

2017年度

电气总公司

107,203

79,435

母公司控制的公司

147,804

160,134

联营企业

6,820

12,300

其他关联企业

4,843

262,591

256,712

为关联方出具的非财务担保函

2018年12月31日

2017年12月31日

合营企业

2,721

-

联营企业

4,084

2,631

						6	,	805					2,631

九 或有事项

于2018年12月31日，本集团因未决诉讼及仲裁形成的或有负债为人民币174,693千元(2017年12月31日：人民币62,357千元)，无对外提供担保形成的或有负债 (2017年12月31日：无)，财务公司对外开出保函形成的或有负债为人民币6,805千元(2017年12月31日：人民币2,631千元)，本集团未确认与上述事项相关的预计负债。

于2018年12月31日，金融机构为本集团开具的非财务担保函为人民币27,126,815千元(2017年12月31日：人民币21,991,183千元)。

于2018年12月31日，无与合营企业和联营企业的权益相关的重大或有负债。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 175 -

十 承诺事项

(1)资本性支出承诺事项

2018年12月31日

2017年12月31日

已签约1,508,801

1,120,849

已批准但未签约122,920

-

1,631,721

1,120,849

(2)经营租赁承诺事项

作为出租人

根据与承租人签订的租赁合同，本集团未来最低租赁收款额如下：

2018年12月31日

2017年12月31日

一年以内98,643

99,823

一到二年80,875

98,731

二到三年

38,425

77,840

三年以上118,931

77,434

				336,874					353,828

经营租出固定资产，参见附注四(17)。

作为承租人

根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：

2018年12月31日

2017年12月31日

一年以内

		274,343					281,331

一到二年

138,915

151,822

二到三年

80,344

83,143

三年以上

		145,925						153,375

639,527

669,671

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 176 -

十 承诺事项(续)

(3)对外投资承诺事项

2018年12月31日

2017年12月31日

已签约但未履行

268,405.36

-

十一 资产负债表日后事项

(1)于2019年2月1日，苏州天沃科技股份有限公司(以下简称“天沃科技”)召开2019年第一次临时股东大会，选举本集团委派的董事担任天沃科技的非执行董事。截止本报告日，本集团持有公司132,458,814股，占公司总股数的15%，通过表决权委托的方式持有天沃科技131,290,074股股份对应的表决权，占天沃科技总股本的14.87%。公司在天沃科技中拥有表决权的股份数量合计为263,748,888股，占天沃科技总股本的29.87%，并可以直接控制天沃科技的生产经营活动，开始将其纳入合并范围内。

(2)于2019年1月22日，本集团公告《上海电气集团股份有限公司A股限制性股票激励计划(草案)》，计划授予限制性股票数量为14,725.18万股，约占激励计划草案公告时公司股本总额的1%，激励计划授予的激励对象总人数不超过2500人，包括高级管理人员、中层管理人员和核心技术(业务)骨干。限制性股票的授予价格为每股3.03元。在满足授予条件后，激励对象可以每股3.03元的价格购买公司向激励对象增发的A股限制性股票。

(3)2018年12月7日，财政部修订发布了《企业会计准则第21号——租赁》(以下简称“新租赁准则”)，上海电气自2019年1月1日起施行该准则。在新租赁准则下，对于承租人而言，对经营租赁和融资租赁的划分已经删除，将会导致除了小额或者短期的租赁外，几乎所有租赁均须在资产负债表内确认。本集团管理层评估了新租赁准则对本集团财务报表的影响，目前预期新租赁准则的应用不会对本集团的净利润产生重大影响。

(4)于2019年3月29日，本公司召开第五届十次董事会，审议通过2018年度利润分配预案，每10股分配现金股利人民币0.6146元(含税)，共派发股利人民币905,010千元。上述预案尚需提交本公司股东大会审议。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 177 -

十二 租赁

于2018年12月31日，未实现融资收益的余额为人民币1,190,685千元(2017年12月31日：人民币1,364,120千元)，采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁收款额如下：

2018年12月31日

2017年12月31日

一年以内(含1年)5,591,864

5,758,566

一到二年(含2年)

3,026,009					3,326,976

二到三年(含3年)1,705,446

2,388,255

三年以上1,153,463

1,906,457

11,476,782

13,380,254

十三 金融工具及其风险

本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险、利率风险和其他价格风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。

(1)市场风险

(a)外汇风险

本集团的于中国境内的业务以人民币结算，海外业务以包括美元、欧元等外币项目结算，因此海外业务的结算存在外汇风险。此外，本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团通过签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 178 -

十三 金融工具及其风险(续)

(1)市场风险(续)

(a)外汇风险(续)

于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团内记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

2018年12月31日

美元项目

日元项目

欧元项目

港币项目

合计

外币金融资产-

货币资金2,096,533

8,766

329,291

210,213

2,644,803

应收款项4,272,270

-

171,282

-

4,443,552

其他应收款4,805

-

78,128

-

82,933

6,373,608

8,766

578,701

210,213

7,171,288

外币金融负债-

应付款项10,844

8,458

103,119

-

122,421

其他应付款46,809

115,935

-

163,096

短期借款345,905

-

306,855

-

652,760

长期借款-

-

64,020

-

64,020

一年内到期的

长期借款971,157

-

1,920

-

973,077

1,374,715

8,810

591,849

-

1,975,374

2017年12月31日

美元项目

日元项目

欧元项目

港币项目

合计

外币金融资产-

货币资金2,650,398

1,767

424,860

38,439

3,115,464

应收款项5,814,201

-

135,205

-

5,949,406

其他应收款1,308

-

1,504

-

2,812

8,465,907

1,767

561,569

38,439

9,067,682

外币金融负债-

应付款项82,141

12,908

39,655

-

134,704

其他应付款-

-

6,909

-

6,909

短期借款-

-

-

-

-

长期借款1,130,287

-

-

-

1,130,287

一年内到期的

长期借款46,617

-

-

-

46,617

1,259,045

12,908

46,564

-

1,318,517

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 179 -

十三 金融工具及其风险(续)

(1)市场风险(续)

(a)外汇风险(续)

于2018年12月31日，对于本集团上述外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对其升值或贬值10%，其他因素保持不变并考虑公司已购买远期外汇合约的公允价值变动，则本集团将减少或增加净利润列示如下：

升值

贬值

美元

(374,917)

374,917

日元

3

(

3

)

欧元

986 (986)

港币(15,766)

15,766

(b)利率风险

本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2018年12月31日，本集团浮动利率带息债务主要为以人民币和欧元计价的浮动利率借款合同及以人民币、欧元计价的应付债券，金额分别为人民币6,659,455千元(2017年12月31日：人民币836,329千元)及人民币12,749,245千元(2017年12月31日：人民币11,657,533千元) (附注四(35)及(36))。

本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。2018年度及2017年度本集团并无重大利率互换安排。

于2018年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会减少或增加约25,674千元

(2017年12月31日：约4,182千元)。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 180 -

十三 金融工具及其风险(续)

(1)市场风险(续)

其他价格风险

(c)

本集团其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

于2018年12月31日，如果本集团各类权益工具投资的预期价格上涨或下跌5%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约63,688千元(2017年12月31日：约2,047千元)，对其他综合收益无影响 (2017年12月31日：约28,713千元)。

(2)信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据及应收账款、其他应收款、合同资产、债权投资、其他债权投资、应收融资租赁款、贷款、基金、理财产品以及买入返售金融资产等其他金融资产。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；资产负债表表外的最大信用风险敞口为履行财务担保所需支付的最大金额4,351,150千元。

本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收票据及应收账款、其他应收款和合同资产，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。

对于租赁公司提供的租赁业务，本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，对所有采用信用方式进行交易的客户均需进行信用审核。本集团对于长期应收租赁款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。

财务公司所提供的贷款业务均为与电气总公司下属公司的交易。本集团建立了信贷质量评价体系，按贷款人的风险水平设定授信额度并决定所需的抵押物价值或担保水平。风险评估包括贷款人调查、风险评级、授信额度评定、贷款审查以及贷后监控等。本集团定期进行风险评估，确保本集团及时监控可能出现的风险并采取适当的规避措施。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 181 -

十三 金融工具及其风险(续)

(2)信用风险(续)

本集团其他金融资产包括基金、理财产品、债权投资、其他债权投资和买入返售金融资产。本集团对合作的银行、信托公司、证券公司和基金公司实行评级准入制度，对信托收益权回购方、同业理财产品发行方、定向资产管理计划最终融资方设定授信额度，并定期进行后续风险管理；对单个金融机构的信用风险进行定期的审阅和管理；对于与本集团有资金往来的单个银行或非银行金融机构均设定有信用额度。本集团通过控制投资规模、设定发行主体准入名单、评级准入、投后管理等机制管理上述金融资产的信用风险敞口。

本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

于2018年12月31日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。

(3)流动性风险

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

于资产负债表日,本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

2018年12月31日

一年以内

一到二年

二到五年

五年以上

合计

短期借款

8,737,559

-

-

-

8,737,559

交易性金融负债及衍生金融负债

109,708

-

-

-

109,708

应付票据及应付账款

45,268,312

-

-

-

45,268,312

客户存款

4,447,272

-

-

-

4,447,272

一年内到期的长期借款

1,848,603

1,848,603

长期借款

-

4,276,418

3,960,971

3,217,875

11,455,264

应付债券

243,030

4,951,410

8,895,278

-

14,089,718

长期应付款

1,424,099

336,976

467,407

52,085

2,280,567

其他金融负债

3,681,371

-

-

-

3,681,371

65,759,954

9,564,804

13,323,656

3,269,960

91,918,374

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 182 -

十三 金融工具及其风险(续)

(3)流动性风险(续)

于资产负债表日,本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下(续)：

2017年12月31日

一年以内

一到二年

二到五年

五年以上

合计

短期借款

2,607,121

-

-

-

2,607,121

衍生金融负债

8,537

-

-

-

8,537

应付票据及应付账款

40,884,940

-

-

-

40,884,940

客户存款

3,336,204

-

-

-

3,336,204

一年内到期的长期借款

698,329

-

-

-

698,329

长期借款

-

2,526,521

583,078

1,852,026

4,961,625

应付债券

1,755,945

142,556

10,799,207

-

12,697,708

长期应付款

461,367

575,050

679,716

48,560

1,764,693

其他金融负债

3,303,511

-

-

-

3,303,511

53,055,954

3,244,127

12,062,001

1,900,586

70,262,668

于资产负债表日，本集团对外提供的财务担保的最大担保金额按照相关方能够要求支付的最早时间段列示如下：

2018年12月31日

一年以内

一到二年

二到五年

五年以上

合计

财务担保4,351,150

-

-

-

4,351,150

2017年12月31日

一年以内

一到二年

二到五年

五年以上

合计

财务担保297,290

-

-

-

297,290

十四

公允价值估计

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 183 -

十四

公允价值估计(续)

(1)持续的以公允价值计量的资产

于2018年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：

第一层次

第二层次

第三层次

合计

金融资产

交易性金融资产-

交易性基金投资3,541

,849

-

-

3,541

交易性权益工具投资57,653

,849

-

-

57,653

交易性债券投资19,805

-

-

19,805

理财产品-

466,255

-

466,255

非套期的衍生金融工具

-

				-				333	,	888				-				3	33	,	888

衍生金融资产-

远期外汇合同-

-

其他流动资产-

以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的应收票据-

-

604,834

604,834

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款-

-

2,724,919

2,724,919

同业存单-

5,787,735

-

5,787,735

其他非流动金融资产1,087,735

-

4,273,111

5,360,846

其他债权投资-

261,372

-

261,372

资产合计

4,707,042

6,850,038

7,602,864

19,159,944

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 184 -

十四 公允价值估计(续)

(1)持续的以公允价值计量的资产(续)

于2018年12月31日，持续的以公允价值计量的负债按上述三个层次列示如下：

第一层次

第二层次

第三层次

合计

金融负债

衍生金融负债-

5,168

-

交易性金融负债

5,168-

-

104,540

-

-

104,540

109,708

-

109,708

于2017年12月31日，持续的以公允价值计量的金融资产按上述三个层次列示如下：

第一层次

第二层次

第三层次

合计

金融资产

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

基金投资

5

-

-

5

权益工具

54,589

-

-

54,589

债券投资21,401

-

-

21,401

初始确认时直接指定为

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-

441,633

-

441,633

非套期的衍生金融资产-

-

被指定为有效套期工具的

衍生工具的金融资产

套期工具-

14,682

-

14,682

可供出售金融资产

基金投资499,583

-

-

499,583

权益工具

765,654

765,654

-

-

765,654

债券投资-

174,247

-

174,247

理财产品-

8,512,412

-

8,512,412

资产合计1,341,232

9,143,896

-

10,485,128

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 185 -

十四

公允价值估计(续)

(1)持续的以公允价值计量的资产(续)

于2017年12月31日，持续的以公允价值计量的负债按上述三个层次列示如下：

第一层次

第二层次

第三层次

合计

金融负债

衍生金融负债—

远期外汇合同-

8,537

-

8,537

本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。其中初始确认时直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产所使用的估值模型主要为蒙特卡洛模拟模型等，估值技术的输入值主要包括股票预期收益率、股票预期波动率等；债券投资和理财产品的公允价值基本从第三方对同一或可比资产的报价中获取，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。

上述第三层次资产和负债变动如下：

(a)计入当期损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动收益项目。

2017

		年
12

月31日

会计政策

变更

2018年

1月1日

购买

减少

转入第三

层次

计入当年损益的利得或损失

2018年

12月31日

-

金融资产

其他非流动金

融资产 —

1,831,320

1,831,320

755,155

(246,649)

1,932,552

4,273,111

以公允价值计

量且其变动

计入其他综

合收益的应

收票据 —

716,854

716,854

-

(112,020)

-

-

604,834

以公允价值计

量且其变动

计入其他综

合收益的应

收账款 —

-

-

-

-

2,724,919

-

2,724,919

—

2,548,174

2,548,174

755,155

(358,669)

4,657,471

7,602,864

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 186 -

十四

公允价值估计(续)

(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)

第三层次公允价值计量的相关信息如下：

输入值

估值技术

2018年12月31日

公允价值

名称

范围/加权

平均值

与公允价值之间的关系

可观察/不

可观察

其他非流动金融资产 —

最近融资价格法

2,725,132

投资成本

2,725,132

正相关

不可观察

股利折现法

3,781

股利长期

增长率

10%

正相关

不可观察

投资

回报率

13%

负相关

不可观察

市场倍数法

97,551

市净率

1.0-1.7

正相关

不可观察

市盈率

31.8-53.5

正相关

不可观察

其他/规模

风险折扣

20%-30%

负相关

不可观察

流动性折扣

25%-30%

负相关

不可观察

资产基础法

1,446,647

缺乏控制权

折扣

10%-14.29%

负相关

不可观察

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据 — 收益法

604,834

折现率

4.14%

负相关

不可观察

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款 — 收益法

2,724,919

折现率

4.79%-6%

负相关

不可观察

7,602,864

第二层次公允价值计量的相关信息如下：

2018年12月31日公允价值

估值技术

可观察输入值

名称

范围/加权平均值

衍生金融资产—

远期外汇合同

收益法

美元兑人民币远期汇率

6.4188-6.9540

其他债权投资—

地方债、国债261,372

市场法

证券交易所估值

-

262,160

2017年12月31日公允价值

估值技术

可观察输入值

名称

范围/加权平均值

衍生金融资产—

远期外汇合同15,605

收益法

美元兑人民币远期汇率

6.4105-6.9373

可供出售金融资产—

可供出售债券174,247

收益法

现金流量折现

-

可供出售权益工具765,654

市场法

市净率

-

955,506

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 187 -

十四

公允价值估计(续)

(2)不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款、短期借款、应付款项、长期借款、应付债券和长期应付款等。

除下述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。

2018年12月31日

2017年12月31日

账面价值

公允价值

账面价值

公允价值

金融负债-

长期借款9,588,836

9,460,972

4,145,442

4,057,298

应付债券

12,749,245

1

3

,

200

,

843

10,058,027

10,941,763

22,338,081

22,661,815

14,203,469

14,999,061

存在活跃市场的应付债券，以活跃市场中的报价确定其公允价值，属于第一层次。长期借款以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第二层次。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 188 -

十五 资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用传动比率监控资本。

于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团的传动比率列示如下﹕

2018年12月31日

2017年12月31日

计息银行借款和其他借款

19,939,952

7,368,286

债券

12,749,245

11,657,533

客户存款4,431,761

3,324,568

净负债37,120,958

22,350,387

权益总额73,636,620

70,721,587

权益总额和净负债110,757,578

93,071,974

传动比率33.52%

24.01%

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 189 -

十六

公司财务报表附注

(1)应收票据及应收账款

2018年12月31日

2017年12月31日

应收票据(a)340,580

1,591,021

应收账款(b)7,839,927

14,880,750

8,180,507

16,471,771

(a)应收票据

2018年12月31日

2017年12月31日

商业承兑汇票

79,564

303,513

银行承兑汇票

261,016

1,287,508

减：坏账准备-

-

340,580

1,591,021

(i)于2018年12月31日，本公司无已质押的应收票据。

(b)应收账款

2018年12月31日

2017年12月31日

应收账款

9,672,285

16,735,522

减：坏账准备

(1,832,358)

(1,832,358)

(1,854,772)

7,839,927

14,880,750

(i)应收账款账龄分析如下：

2018年12月31日

2017年12月31日

未逾期2,097,000

逾期一年以内

				6,381,211
2,340,957

逾期一年至两年

				4,540,343
2,109,982

逾期两年至三年

				2,861,479
1,226,678

逾期三年至四年

				1,494,425
1,115,313

逾期四年至五年

				837,615
468,911

逾期五年以上

		497,543
313,444

122,906

9,672,285

16,735,522

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 190 -

十六

公司财务报表附注

(1)应收票据及应收账款(续)

(b)应收账款(续)

(ii)于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

余额

坏账准备金额

占应收账款余额总

额比例

余额前五名的应收账款总额

5,327,529

2,764,146

5

5

%

(iii)于2018年12月31日，应收账款净值2,370,094千元(2017年12月31日：

3,015,066千元)系应收含有主权信用风险的款项。

(iv)因金融资产转移而终止确认的应收账款分析如下：

2018年度，本公司对部分应收账款进行了无追索权的保理而终止确认的应收账款账面净额为4,321,622千元(2017年：1,341,824千元)。

(c)坏账准备

2018年12月31日

2017年12月31日

应收票据坏账准备

-

-

应收账款坏账准备

1,832,358

1,854,772

1,832,358

1,854,772

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 191 -

十六

公司财务报表附注

(1)应收票据及应收账款(续)

(c)坏账准备(续)

(i)于2018年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备，银行承兑汇票和商业承兑汇票无需计提坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。本公司所持有的商业承兑汇票不存在重大的信用风险，因为这些票据主要由信誉良好的大型国有企业和上市公司出具，且根据历史经验，未出现过重大违约情况，因此未对应收银行承兑汇票和商业承兑汇票计提坏账准备。

(ii)应收账款坏账准备的变动如下：

2017年12月31日

1,854,772

会计政策变更

18,245

2018年1月1日

1,873,017

本年计提

1,077,651

本年转回

(863,481)

转出至以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的应收账款坏账准备

(254,829)

2018年12月31日

1,832,358

(iii)截至2018年12月31日止，计提的坏账准备金额为人民币1,077,651千元，收回或转回的坏账准备金额为人民币863,481千元，其中重要的收回或转回金额列示如下：

转回或收回原因

确定原坏账准备的依据及合理性

转回已计提

坏账准备金额

应收账款1

业主财务状况好转，收回款项

按组合计提

590,783

应收账款2

业主财务状况好转，收回款项

按组合计提

93,137

应收账款3

业主财务状况好转，收回款项

按组合计提

68,584

应收账款4

业主财务状况好转，收回款项

按组合计提

29,067

应收账款5

业主财务状况好转，收回款项

按组合计提

20,157

其他 业主财务状况好转，收回款项

按组合/单项计提

61,753

863,481

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 192 -

十六

公司财务报表附注

(1)应收票据及应收账款(续)

(c)坏账准备(续)

(iv)于2018年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：

账面余额

整个存续期预期信用损失率

坏账准备

理由

应收账款1

310,853

100.00%

310,853

预计无法收回

应收账款2

266,074

100.00%

266,074

预计无法收回

其他

347,264

100.00%

347,264

预计无法收回

924,191

924,191

(v)于2018年12月31日，组合计提坏账准备的应收票据及应收账款分析如下：

2018年12月31日

账面余额

坏账准备

金额

整个存续期预期

信用损失率

金额

未逾期

1,944,538

0%-1%

-

逾期一年以内

1,902,573

5%-18%

19,611

逾期一年至两年

2,359,982

14%-42%

221,462

逾期两年至三年

976,678

50%-91%

153,377

逾期三年至四年

1,048,562

90%-100%

160,504

逾期四年至五年

326,653

100%

164,105

逾期五年以上

189,108

100%

189,108

8,748,094

908,167

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 193 -

十六 公司财务报表项目附注(续)

(2)其他应收款

2018年12月31日

2017年12月31日

应收股份公司内部子公司款项875,425

1,036,713

应收第三方款项249,850

250,833

应收联营公司款项

2,001,116

-

应收电气总公司及其下属公司

款项2,625

2,625

应收股利490,381

319,673

3,619,397

1,609,844

减：坏账准备(328)

(76,095)

3,619,069

1,533,749

(a)于2018年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款的坏账准备分析如下：

2018年12月31日

2017年12月31日

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

金额

金额

计提比例

金额

金额

计提比例

第一阶段-未来12个月预期信用损失

应收股利

490,381

-

-

319,673

-

-

关联方借款

2,000,000

-

-

-

-

-

应收股份公司内部子

公司款项592,242

-

-

342,005

-

-

其他应收关联方款项

1,116

-

-

-

-

-

3,083,739

-

661,678

-

第三阶段-整个存续期预期信用损失

一年以上的应收股份

内部子公司款项283,183

-

-

694,707

-

-

一年以上的应收关联

方款项2,625

-

-

2,625

-

-

一年以上的应收第三

方款项-

-

-

75,618

75,618

100%

285,808

-

772,950

75,618

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 194 -

十六 公司财务报表项目附注(续)

(2)其他应收款(续)

(b)于2018年12月31日组合计提坏账准备的其他应收款的坏账准备分析如下：

2018年12月31日

2017年12月31日

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

金额

金额

计提比例

金额

金额

计提比例

第一阶段-未来12个月预期信用损失

一年以内的应收第三方款项105,545

6 0%-1%

109,645

0%-1%

105,545

109,645

第三阶段-整个存续期预期信用损失

一到二年82,685

0%-2%

17,932

0%-2%

二到三年16,854

0%-2%

45,131

0%-2%

三年以上44,766

0%-2%

2,508

0%-11%

144,305

65,571

(c)于2018年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

(d)其他应收款坏账准备变动如下：

第一阶段

第三阶段

合计

未来12个月预期

信用损失

整个存续期预期

信用损失

2017年12月31日余额

75,942 76,095

本年净减少

(147)

(75,620)

(75,767)

2018年12月31日余额

322 328

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 195 -

十六 公司财务报表项目附注(续)

(2)其他应收款(续)

(e)于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前二名的其他应收款分析如下：

性质

余额

账龄

占其他应收款余额总额比例

坏账准备

其他应收款1

关联方借款

2,000,000

1年以内

55.26%

-

其他应收款2

应收股份内部

子公司款项

34,775

5年以上

0.96%

-

2,034,775

-

(3)长期股权投资

2018年12月31日

2017年12月31日

子公司(a)32,549,059

28,529,398

合营企业(b)93,092

24,323

联营企业(c)

3,659,895

3,659,895

1,949,933

36,302,046

30,503,654

减：长期股权投资减值准备

(

					(	563,230	)					(591,727)
				35,738,816							29,911,927

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 196 -

十六 公司财务报表附注(续)

(3)长期股权投资(续)

(a)子公司

本年增减变动

2017年

12月31日

新增

追加投资

减少投资

计提减值准备 其他

2018年

12月31日

减值准备

本年宣告分派

的现金股利

上海电气风电集团有限公司

3,260,682

-

3,260,682

-

-

-

-

3,260,682

-

-

上海电气租赁有限公司

-

3,091,379

-

-

-

-

3,091,379

-

(242,700)

上海电气投资有限公司

-

820,000

1,797,000

-

-

-

2,617,000

-

(25,427)

上海电气香港有限公司

-

2,364,652

-

-

-

-

2,364,652

-

-

上海电气核电设备有限公司

-

2,092,000

-

-

-

-

2,092,000

-

-

上海电气集团置业有限公司

-

1,195,322

660,000

-

-

-

1,855,322

-

(145,284)

上海集优机械股份有限公司

-

1,610,344

145,215

-

-

-

1,755,559

-

-

上海机电股份有限公司

-

1,557,048

114,006

-

-

-

1,671,054

-

(233,359)

上海电气实业有限公司

-

1,353,949

-

-

-

-

1,353,949

-

(78,161)

上海电气集团财务有限责任公司

-

1,258,809

-

-

-

-

1,258,809

-

-

上海市机电设计研究院有限公司

-

197,277

908,004

-

-

-

1,105,281

-

(25,153)

上海电气输配电集团有限公司

-

1,000,000

-

-

-

-

1,000,000

-

(3,780)

上海锅炉厂有限公司

-

781,652

-

-

-

-

781,652

-

-

上海电气集团上海电机厂有限公司

-

747,638

-

-

-

-

747,638

-

(20,057)

上海汽轮机厂有限公司

-

724,212

-

-

-

-

724,212

-

(101,161)

上海机床厂有限公司

-

635,967

-

-

-

-

635,967

-

-

上海第一机床厂有限公司

-

619,159

-

-

-

-

619,159

-

(29,130)

上海电气国际经济贸易有限公司

-

455,395

-

-

-

-

455,395

-

(114,912)

上海电装燃油喷射有限公司

-

454,960

-

-

-

-

454,960

-

(26,187)

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 197 -

十六 公司财务报表附注(续)

(3)长期股权投资(续)

(a)子公司(续)

本年增减变动

2017年

12月31日

新增

追加投资

减少投资

计提减值准备 其他

2018年

12月31日

减值准备

本年宣告分派

的现金股利

上海电气临港重型机械装备有限公司

408,169

-

408,169

-

-

-

-

408,169

-

-

上海电气燃气轮机有限公司

-

360,000

-

-

-

-

360,000

-

-

上海电站辅机厂有限公司

-

355,147

-

-

-

-

355,147

-

(86,855)

上海电气(淮北)水务发展有限公司

-

324,000

-

-

-

-

324,000

-

-

上海电气安徽投资有限公司

-

300,000

-

-

-

-

300,000

-

-

上海鼓风机厂有限公司

-

299,347

-

-

-

-

299,347

-

-

上海电气上重铸锻有限公司

-

150,000

100,000

-

-

-

250,000

-

-

上海电气泰雷兹交通自动化系统有限

公司

-

192,546

-

-

-

-

192,546

-

(8,048)

上海电气上重碾磨特装设备有限公司

-

150,000

-

-

-

-

150,000

-

(3,697)

上海市机械制造工艺研究所有限公司

-

136,175

-

-

-

-

136,175

-

-

上海电气国轩新能源科技有限公司-

135,000

-

-

-

-

135,000

-

-

上海电气斯必克工程技术有限公司

-

140,948

-

-

(14,775)

-

126,173

14,775

-

上海电气环保热电(南通)有限公司

119,783

-

119,783

-

-

-

-

119,783

-

(30,316)

上海电气集团(马鞍山)

-

水处理有限公司

108,900

-

-

-

-

108,900

-

-

上海电气(印度)有限公司

-

62,285

-

-

-

-

62,285

-

-

上海船用曲轴有限公司

94,380

-

-

-

(32,266)

-

62,114

410,907

-

上海电气集团数字科技有限公司

-

60,000

-

-

-

-

60,000

-

-

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 198 -

十六 公司财务报表附注(续)

(3)长期股权投资(续)

(a)子公司(续)

本年增减变动

2017年

12月31日

新增

追加投资

减少投资

计提减值准备 其他

2018年

12月31日

减值准备

本年宣告分派

的现金股利

上海市离心机械研究所有限公司

70,887

-

-

-

(14,629)

-

56,258

14,629

(2,909)

上海电气集团企业服务有限公司

56,000

-

-

-

-

-

56,000

-

-

上海电气集团智能交通科技有限公司

-

53,040

-

-

-

-

53,040

-

-

上海电气自动化设计研究所有限公司

51,791

-

-

-

-

-

51,791

-

(4,463)

上海电气新时代有限公司

50,000

-

-

-

-

-

50,000

-

-

上海互感器厂有限公司

43,478

-

-

-

-

-

43,478

29,667

-

四达机床有限公司

50,292

-

50,292

-

-

(27,692)

-

22,600

27,692

-

上海电气通讯技术有限公司

20,000

-

20,000

-

-

-

-

20,000

-

(20,000)

上海电气科技创业投资有限公司

-

20,000

-

-

-

-

20,000

-

-

金沙江资产管理有限公司

-

13,523

-

-

-

-

13,523

-

-

上海电气亮源光热工程有限公司

1,500

-

1,500

8,500

-

-

-

10,000

-

-

上海电气集团欧罗巴有限公司

-

9,899

-

-

-

-

9,899

-

-

上海电气分布式能源科技有限公司

5,250

-

5,250

-

-

-

-

5,250

-

-

上海电气巴拿马有限公司

-

4,434

-

-

-

-

4,434

-

-

其他

275,248

-

-

-

-

-

275,248

65,560

(6,229)

27,937,671

404,796

27,937,671

3,732,725

-

(89,362)

-

31,985,830

563,230

(1,207,828)

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 199 -

十六 公司财务报表附注(续)

(3)长期股权投资(续)

(b)合营企业

本年增减变动

2017年

12月31日

新增投资

减少投资

按权益法调整的净

损益

其他综合收益调整

其他权

益变动

宣告发放现金

股利或利润

计提减值准备 其他

2018年

12月31日

减值准备

上海电气富士电机电气技术有限公司

24,323

-

-

-

-

-

-

-

24,565

-

上海发那科智能机械有限公司

-

65,878

-

2,649

-

-

-

-

-

68,527

-

24,323

65,878

-

2,891

-

-

-

-

-

93,092

-

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 200 -

十六 公司财务报表附注(续)

(3)长期股权投资(续)

(c)联营企业

本年增减变动

2017年

12月31日

新增投资

减少投资

按权益法调整的净

损益

其他综合收益调整

其他权

益变动

宣告发放现金

股利或利润

计提减值准备 其他

2018年

12月31日

减值准备

中国能源工程集团有限公司

-

805,200

-

-

-

-

-

-

-

805,200

-

苏州天沃科技股份有限公司

-

664,943

-

-

-

-

-

-

-

664,943

-

上海轨道交通设备发展有限公司

554,174

-

-

20,085

-

-

-

-

-

574,259

-

重庆神华薄膜有限公司

250,000

-

-

(1,977)

-

-

-

-

-

248,023

-

神华(北京)光伏科技研发有限公司

234,397

-

-

(26,210)

-

-

-

-

-

208,187

-

上海西门子开关有限公司

136,638

-

-

67,931

-

-

(49,633)

-

-

154,936

-

上海凯士比泵有限公司

118,712

118,759

传奇电气(沈阳)有限公司

109,265

-

-

44,840

-

-

(59,500)

-

-

94,605

-

上海电气阿

尔斯通宝山变压器有限公司

77,115

-

-

7,726

-

-

-

-

-

84,841

-

上海ABB变压器有限公司

77,928

34,377

-

-

(34,495)

-

-

77,810

上海施耐德配电电器有限公司

124,533

-

-

109,544

-

-

(163,051)

-

-

71,026

-

上海西门子高压开关有限公司

32,292

-

-

22,940

-

-

-

-

-

55,232

-

上海库柏电力电容器有限公司

48,040

-

-

2,879

-

-

-

-

-

50,919

-

上海施耐德工业控制有限公司

43,993

-

-

48,140

-

-

(41,619)

-

-

50,514

-

浙江诸暨联创永钧股权投资合伙企业

(有限合伙)

-

50,000

-

(282)

-

-

-

-

-

49,718

-

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 201 -

十六

公司财务报表附注(续)

(3)长期股权投资(续)

(c)联营企业(续)

本年增减变动

2017年

12月31日

新增投资

减少投资

按权益法调整的净

损益

其他综合收益

调整

其他权

益变动

宣告发放现金

股利或利润

计提减值

准备

其他

2018年

12月31日

减值准备

上海安萨尔多燃气轮机有限公司

49,819

-

-

(9,486)

-

-

-

-

-

40,333

-

上海电气富士电机电气技术(无锡)有限公司

21,534

-

-

-

-

-

-

-

21,940

-

探真激光技术有限公司

26,515

-

-

(7,361)

-

-

-

-

-

19,154

浙江联创永钧股权投资管理有限公司

4,000

-

-

-

-

-

-

4,360

-

布法罗机器人科技(成都)有限公司

1,194

-

1,233

-

-

-

-

-

2,427

-

其他

44,978

208,022

-

28,439

-

-

(18,730)

-

-

262,709

-

1,949,933

1,733,359

-

343,631

-

-

(367,028)

-

-

3,659,895

-

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 202 -

十六 公司财务报表附注(续)

(4)营业收入和营业成本

2018年度

2017年度

主营业务收入29,411,918

20,711,25

6

其他业务收入247,811

351,263

29,659,729				21,062,5	19

主营业务成本27,356,932

18,443,083

其他业务成本48,017

57,481

27,404,949

18,500,564

主营业务收入是指高效清洁能源业务、现代服务业、新能源业务等销售收入。营业成本主要为主营业务相关的产品成本。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 203 -

十六

公司财务报表附注(续)

(4)营业收入和营业成本(续)

2018年度

产品

项目工程 劳务

其他

合计

中国地区

其他亚洲国家和地区

其他地区

中国地区

其他亚洲国家和地区

其他地区

主营业务收入20,627,712

692,426

-

6,736,451

1,074,012

271,837

9,480

-

29,411,918

其中：在某一时点确认20,627,712

692,426

-

-

-

-

9,480

-

21,329,618

在某一时段内确认

-

-

-

6,736,451

1,074,012

271,837

-

-

8,082,300

其他业务收入-

-

-

-

-

-

-

247,811

247,811

20,627,712

692,426

-

6,736,451

1,074,012

271,837

9,480

247,811

29,659,729

(i)于2018年12月31日，本公司已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为90,119,232千元，其中，本公司预计26,111,430千元将于2019年度确认收入，64,007,802千元将于2020及以后年度确认收入。

(ii)于2018年度，本公司无因提前完成劳务而获得的额外奖励。

2018年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 204 -

十六 公司财务报表附注(续)

(5)投资收益

2018年度

2017年度

成本法核算的长期股权投资收益1,207,828

1,199,123

权益法核算的长期股权投资收益346,522

259,750

持有可供出售金融资产期间取得的投

资收益—

10,340

持有其他非流动金融资产期间取得的

投资收益1,444

—

处置其他非流动金融资产等取得的投

资损失(4,312)

—

委托贷款利息收入119,361

-

1,670,843

1,469,213

2018年度财务报表补充资料

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 1 -

一 非经常性损益明细表

2018年度

2017年度

非流动资产处置损益42,171

152,415

计入当期损益的政府补助1,085,081

530,627

债务重组损益6,230

1,166

企业重组费用(安置职工的支出、整合费用等)

(3,783)

(3,783)

(23,565)

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业

务以及财务公司的投资相关业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资

产、债权投资、其他债权投资和其他非流动

金融资产等取得的投资收益98,185

104,665

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回122,582

124,741

处置子公司产生的投资收益104,663

13,647

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并

日的当期损益

-

		-						481,559

除上述各项之外的其他营业外收入和支出104,257

140,438

1,559,386

1,525,693

所得税影响额

(269,334)

(334,464)

少数股东权益影响额(税后)

(174,501)

(228,455)

1,115,551

962,774

非经常性损益明细表编制基础

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

2018年度财务报表补充资料

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 2 -

二 中国与香港财务报告准则编报差异调节表

本公司为在香港联合交易所上市的H股公司，本集团按照香港财务报告准则编制了财务报表。本财务报表在某些方面与本集团按照香港财务报告准则编制的财务报表之间存在差异，差异项目及金额列示如下：

净利润(合并)

净资产(合并)

2018年度

2017年度

2018年

12月31日

2017年

12月31日

按中国企业会计准则编

制(含少数股东损益及权益)5,478,622

5,006,213

73,636,620

70,721,587

差异项目及金额–

职工奖励及福利基金(a)

(155,052)

(173,437)

-

-

安全生产费专项储备(b)7,681

10,051

-

-

按香港财务报告准则编

制(含少数股东损益及权益)5,331,251

4,842,827

73,636,620

70,721,587

差异原因说明如下：

(a) 按香港财务报告准则编制的合并财务报表中，提取的职工奖励及福利基金计入管理

费用；按中国企业会计准则编制的合并财务报表中，提取的职工奖励及福利基金作为利润分配事项列示。

(b) 按香港财务报告准则编制的合并财务报表中，提取的专项储备作为利润分配事项列

示；按中国企业会计准则编制的合并财务报表中，提取的专项储备计入当期损益。

2018年度财务报表补充资料

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 3 -

三 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益率(%)

每股收益(人民币元)基本每股收益 稀释每股收益

2018年度

2017年度

2018年度

2017年度

2018年度

2017年度

归属于公司普通股股东的净利润5.33

5.32

0.20

0.19

0.20

0.19

扣除非经常性损益后归属于公司

普通股股东的净利润3.36

3.40

0.13

0.12

0.13

0.12