中铁工业：2018年度财务报表及审计报告

2018年度财务报表及审计报告

2018年度财务报表及审计报告

页码

审计报告 1－6

2018年度财务报表

合并资产负债表 1－2

公司资产负债表

合并利润表

公司利润表

合并现金流量表

公司现金流量表

合并股东权益变动表

公司股东权益变动表

财务报表附注 10－155

财务报表补充资料

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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一 公司基本情况

中铁高新工业股份有限公司(以下简称“本公司”或“中铁工业”)系经中华人民共和国国家经济贸易委员会和财政部分别以国经贸企改【1999】744号文和财管字【1999】233号文批准，由中铁二局建设有限公司(原名“中铁二局集团有限公司”，以下简称“中铁二局建设”)、中铁宝桥集团有限公司(以下简称“中铁宝桥”)、中国铁路成都局集团有限公司(原名“成都铁路局”)、中铁二院工程集团有限责任公司(原铁道第二勘察设计院)、西南交通大学等五家发起人以发起设立方式设立的股份有限公司，于1999年9月24日领取了编号为5101091001058号企业法人营业执照。本公司之母公司为中国中铁股份有限公司(以下简称“中国中铁”)，最终控股母公司为中国铁路工程集团有限公司(以下简称“中铁工”)。

经中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)证监发行字【2001】27号文批准，本公司于2001年5月8日向社会公众首次公开发行人民币普通股11,000万股。经上海证券交易所上证上字【2001】72号文批准，本公司向社会公众公开发行的股票于2001年5月28日起在上海证券交易所挂牌交易。

本公司于2017年1月5日完成重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金，并向本公司之母公司中国中铁及特定投资者非公开发行股票，增加股本762,351,588股。重组完成后，本公司的公司名称由中铁二局股份有限公司变更为中铁工业，社会统一信用代码91510100720312205T。截至2018年12月31日止，本公司股本总额合计为人民币2,221,551,588.00元。

本公司及子公司(以下简称“本集团”)主营业务为交通运输装备、工程机械装备等装备的研发、制造和配套服务。经营范围为金属制品、水泥制品、建筑工程用机械、起重设备、轨道交通设备、环境保护专用设备的研发、制造、销售及技术服务、技术咨询；质检技术服务；桥梁工程、隧道工程、铁路工程、钢结构工程、城市轨道交通工程、机电设备安装工程、环保工程的设计、施工及技术开发、技术咨询、技术服务；机械设备租赁；货物及技术进出口；大型物件运输。

本财务报表由本公司董事会于2019年3月27日批准报出。

本年纳入合并范围的主要子公司详见附注六(1)。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二 主要会计政策和会计估计

本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项和合同资产的预期信用损失的计量(附注二(11))、存货的计价方法(附注二(12))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(16)、(19))、长期资产减值的判断标准(附注二(21))、补充退休福利的设定(附注二(22))、收入的确认和计量(附注二(25))及递延所得税资产和递延所得税负债的确定(附注二(27))等。

本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(31)。

(1)财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》的披露规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

(2)遵循企业会计准则的声明

本公司2018年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。(3)会计年度

会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

(4)

营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团制造与安装业务及基础设施建设业务由于项目制造及安装期、建设期较长，其营业周期一般超过一年，其他业务的营业周期通常为一年以内。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(5)记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司和其他经营实体根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

(6)企业合并

(a)同一控制下的企业合并

合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(b)非同一控制下的企业合并

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。商誉为之前持有的被购买方股权的公允价值与购买日支付对价的公允价值之和，与取得的子公司可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(7)合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积(资本溢价或股本溢价)的金额不足冲减的，调整留存收益。

处置对子公司的部分投资但不丧失控制权，在合并财务报表中，处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积的金额不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。此外，与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(7)合并财务报表的编制方法(续)

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。

(8)合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，具体请参见附注二(14)。

本集团根据共同经营的安排确认本集团单独所持有的资产以及按本集团份额确认共同持有的资产；确认本集团单独所承担的负债以及按本集团份额确认共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。本集团按照适用于特定资产、负债、收入和费用的规定核算确认的与共同经营相关的资产、负债、收入和费用。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(9)现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(10)外币折算

(a)外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

(b)外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司股东权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“其他综合收益”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(11)金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

(a)金融资产

(i)分类和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

债务工具

本集团的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：

以摊余成本计量：

本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(11)金融工具(续)

(a)金融资产(续)

(i)分类和计量(续)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益：

本集团将未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

权益工具

本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(11)金融工具(续)

(a)金融资产(续)

(ii)减值

本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(11)金融工具(续)

(a)金融资产(续)

(ii)减值(续)

i)

对于应收票据及应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项应收票据及应收账款和合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收票据及应收账款和合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款组合1 应收中铁工合并范围内客户应收账款组合2 应收中央企业客户应收账款组合3 应收地方政府/地方国有企业客户应收账款组合4 应收中国国家铁路集团有限公司应收账款组合5 应收海外企业客户应收账款组合6 应收其他客户

对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

应收票据组合1 商业承兑汇票应收票据组合2 银行承兑汇票

合同资产组合1 基础设施建设项目合同资产组合2 未到期的质保金

对于划分为组合的应收票据和合同资产，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(11)金融工具(续)

(a)金融资产(续)

(ii)减值(续)

ii)当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1 应收押金和保证金其他应收款组合2 应收代垫款其他应收款组合3 应收其他款项

对于划分为组合的其他应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

iii)本集团将计提或转回的应收款项和合同资产损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

(iii)终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(11)金融工具(续)

(b)金融负债

金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益或金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

(c)金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

(12)存货

(a)分类

存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品、低值易耗品和临时设施等。存货按成本与可变现净值孰低计量。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(12)存货(续)

(b)发出存货的计价方法

存货发出时的成本按先进先出法、加权平均法或个别计价法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。

(c)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

(d)本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

(e)周转材料和低值易耗品的摊销方法

周转材料采用一次转销法或在项目施工期间内分期摊销或按照使用次数分次摊销。

低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

(f)临时设施的摊销方法

临时设施按照相关设施配套的工程进度进行摊销，在工程完工时摊销完毕。

(13)合同资产和合同负债

在本集团与客户的合同中，本集团有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款；反之，将本集团已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本集团履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。本集团对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备(附注二(11))。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(14)长期股权投资

长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。

子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。

(a)投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(b)后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(14)长期股权投资(续)

(b)后续计量及损益确认方法(续)

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

(c)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(d)长期股权投资减值

对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(21))。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(15)投资性房地产

投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的用途改变为自用或对外出售时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(21))。

(16)固定资产

(a)固定资产确认及初始计量

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产包括房屋及建筑物、施工设备、运输设

备、工业生产设备、试验设备及仪器和其他固定资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(16)固定资产(续)

(b)固定资产的折旧方法

固定资产折旧从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法或工作量法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

折旧方法 预计使用

寿命(年)

预计净残值率

(%)

年折旧率

(%)

房屋及建筑物 年限平均法

20－50 0－5

1.90－5.00

施工设备 年限平均法

工作量法

8－15不适用

0－5

0－5

6.33－12.50

不适用

运输设备 年限平均法

4－12 0－5

7.92－25.00

工业生产设备 年限平均法

5－18 0－5

5.28－20.00

试验设备及仪器 年限平均法

5－10 0－5

9.50－20.00

其他固定资产 年限平均法

3－10 0－5

9.50－33.33

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(c)当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(21))。

(d)融资租入固定资产的认定依据和计量方法

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用(附注二(28)(b))。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(16)固定资产(续)

(e)固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(17)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(21))。

(18)借款费用

本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。

对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。

财务报表附注

2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(19)

无形资产

无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术及软件等，以成本计量。

(a)土地使用权

土地使用权按预计使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

(b)专利权

专利权按法律规定的有效年限2－10年平均摊销。

(c)非专利技术

非专利技术按预计使用年限或合同规定的使用年限5－10年平均摊销。

(d)软件

软件按预计使用年限或合同规定的使用年限2－10年平均摊销。

(e)定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(f)研究与开发

内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。

财务报表附注

2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 29 -

二 主要会计政策和会计估计(续)

(19)

无形资产(续)

(f)研究与开发(续)

为研究生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

? 工艺的开发已经技术团队进行充分论证；? 管理层已批准生产工艺工法开发的预算，具有完成该无形资产并使用或出

售的意图；? 前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；? 有足够的技术和资金支持，以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生

产；以及? 生产工艺开发的支出能够可靠地归集。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(g)无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(21))。

(20)

长期待摊费用

长期待摊费用包括软基处理费、经营租入固定资产改良、租赁费及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

财务报表附注

2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(21)

长期资产减值

固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(22)

职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。

(a) 短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

财务报表附注

2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 31 -

二 主要会计政策和会计估计(续)

(22)

职工薪酬(续)

(b)离职后福利

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利中为员工缴纳的基本养老保险、失业保险和企业年金计划，属于设定提存计划；为原有离退休人员、因公已故员工遗属提供的补充退休福利，属于设定受益计划。

(i)

基本养老保险

本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(ii)

补充退休福利

对于设定受益计划，本集团在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划产生的职工薪酬成本划分为下列组成部分：

?

服务成本(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得和损失)

? 设定受益计划义务的利息费用

? 重新计量设定受益计划净负债所产生的变动

服务成本及设定受益计划净负债的利息费用计入当期损益。重新计量设定受益计划净负债所产生的变动(包括精算利得或损失)计入其他综合收益。

财务报表附注

2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 32 -

二 主要会计政策和会计估计(续)

(22)职工薪酬(续)

(b)离职后福利(续)

(ii)补充退休福利(续)

本集团对以下待遇确定型福利的负债与费用进行精算评估：

? 原有离休人员的补充退休后医疗报销福利

? 原有离退休人员及因公已故员工遗属的补充退休后养老福利

(c)辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

(i)内退福利

本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利,是指向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。

(23)股利分配

现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

财务报表附注

2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二主要会计政策和会计估计(续)

(24)预计负债

因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。

(a)质量保证金

因产品销售合同要求，本集团需承担对所销售隧道掘进设备质保期内进行维修责任形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，当履行该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

(b)待执行亏损合同

待执行合同变成亏损合同的，本集团对标的资产进行减值测试并按规定确认减值损失，如预计亏损超过该减值损失，将超过部分确认为预计负债；无合同标的资产的，亏损合同相关义务满足预计负债确认条件时，确认为预计负债。

(c)未决诉讼

因尚未判决的诉讼导致本集团需承担对可能败诉的判决结果形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，当履行该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

财务报表附注

2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(25)收入确认

本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。

(a)专用工程机械装备和零部件、道岔等商品的销售收入

本集团销售专用工程机械装备和零部件、道岔等商品，在客户收到相关商品并验收合格后确认收入。本集团给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。本集团为部分产品提供一年期的产品质量保证，并确认相应的预计负债(附注二(24))。

(b)钢结构产品制造与安装业务及基础设施建设的收入

本集团对外提供的钢结构产品制造与安装以及基础设施建设服务，根据履约进度在一段时间内确认收入。履约进度主要根据项目的性质，按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本集团对已完成的履约进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为钢结构产品制造与安装及基础设施建设服务而发生的成本，确认为合同履约成本，并在确认收入时，按照履约进度结转计入主营业务成本。本集团将为获取合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本，对于摊销期限不超过一年或该业务营业周期的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期限超过一年或在一个营业周期以上的合同取得成本，本集团按照相关合同下与确认钢结构产品制造与安装以及基础设施建设服务收入相同的基础摊销计入损益。如果合同成本的账面价值高于因提供该业务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，本集团对超出的部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。于资产负债表日，本集团对于合同履约成本根据其初始确认时摊销期限是否超过一年或该业务的营业周期，以减去相关资产减值准备后的净额，分别列示为存货和其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一年或者一个营业周期的合同取得成本，以减去相关资产减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。

财务报表附注

2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(26)政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括科研补贴、财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。

将与日常活动相关的纳入营业利润，将与日常活动无关的计入营业外收入。

本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。

财务报表附注

2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(27)当期所得税和递延所得税

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

(a)当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

(b)递延所得税资产及递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳

税主体征收的所得税相关? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的

法定权利

财务报表附注

2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(28)租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

(a)经营租赁

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。

(b)融资租赁

以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。

(c)售后租回交易

售后租回交易被认定为融资租赁时，售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并按照该项租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。

(29)分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)、本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)、本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(30)安全生产费

本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企【2012】16号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知的规定计提安全生产费用，安全生产费用专门用于完善和改进企业或者项目安全生产条件。

财务报表附注

2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(30)

安全生产费(续)

安全生产费用计提计入相关产品的成本或当期损益，同时增加专项储备；实际支出时，属于费用性的支出直接冲减专项储备，属于资本性的支出，先通过在建工程归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(31)

重要会计估计和判断

本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

(a)钢结构产品制造与安装业务的收入确认

管理层根据履约进度在一段时间内确认钢结构产品制造与安装业务的收入。履约进度主要根据项目的性质，以实际发生的成本占预计总成本的比例确定。管理层需要在初始对钢结构产品制造与安装业务的合同预计总收入和预计总成本作出合理估计，并于合同执行过程中持续评估，当初始估计发生变化时，如合同变更、索赔及奖励，对合同预计总收入和合同预计总成本进行修订，并根据修订后的预计总收入和预计总成本调整履约进度和确认收入的金额，这一修订将反映在本集团的当期财务报表中。

(b)应收账款的预期信用损失

本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在评估前瞻性信息时，本集团考虑的因素包括经济政策、宏观经济指标、行业风险和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。上述估计技术和关键假设于2018年度未发生重大变化。

财务报表附注

2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(31)重要会计估计和判断(续)

(c)所得税

本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

若管理层认为未来很有可能取得应纳税所得额，并可用作抵销暂时性差异或税项亏损时，则以很可能取得的应纳税所得额为限确认与暂时性差异及税项亏损有关的递延所得税资产。当预期与原估计有差异时，则将在估计改变期间对递延所得税资产及税项的确认进行调整。

(32)重要会计政策变更

财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》及《企业会计准则第37号——金融工具列报》等(以下合称“新金融工具准则”)、修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称“新收入准则”)，本公司之母公司中国中铁同时在境内及境外上市，自2018年1月1日起采用上述新会计准则。由于上述准则有助于更好地解决与收入确认、计量相关的实务问题，可以为报表使用者评估本集团金融资产的业务模式、现金流量的特征提供更加相关的信息，本集团选择提早执行上述准则。

财政部于2018年颁布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会【2018】15号)及其解读(以下简称“通知”)，本集团已按照上述通知编制2018年度的财务报表，比较财务报表已相应调整。

财务报表附注

2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 40 -

二

(续)

(32)重要会计政策变更(续)

本集团采用上述准则和通知对本集团及本公司财务报表的影响列示如下：

(a)金融工具

(i)于2018年1月1日，本集团合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表：

原金融工具准则 新金融工具准则列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值

主要会计政策和会计估计货币资金

摊余成本6,847,797,345.18

货币资金

货币资金 摊余成本6,847,797,345.18

应收票据

摊余成本752,356,525.30

应收票据及应收账款 摊余成本 7,157,941,282.38

应收账款

摊余成本6,405,584,757.08

应收账款

摊余成本 373,266,372.69

其他应收款

其他应收款

摊余成本

371,491,243.45

其他流动资产1,775,129.24

以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益(权益工具)303,358,255.20

可供出售金融资产

其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益303,358,255.20

以成本计量(权益工具)10,644,630.00

157,046,068.53

于2017年12月31日及2018年1月1日，本集团没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

财务报表附注

2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 41 -

二

(续)

(32)重要会计政策变更(续)

(a)金融工具(续)

(ii)于2018年1月1日，本公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表：

原金融工具准则 新金融工具准则列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值

主要会计政策和会计估计货币资金

摊余成本4,946,573,500.86

货币资金

货币资金 摊余成本4,946,573,500.86

其他应收款

摊余成本1,599,447,013.33

其他应收款

其他应收款

摊余成本

8,677,013.33

其他流动资产1,590,770,000.00

于2017年12月31日及2018年1月1日，本公司没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

财务报表附注

2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 42 -

二 主要会计政策和会计估计(续)

(32)

重要会计政策变更(续)

(a)金融工具(续)

(ii

i)于2018年1月1日，本集团及本公司根据新金融工具准则下的计量类别，将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表：

表1：新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产

表2：新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

表1：新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产

注释

(ii

账面价值

合并

公司

货币资金

2017年12月31日6,847,797,345.18

4,946,573,500.86

减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产(新金融工具准则)- -

2018年1月1日6,847,797,345.18

4,946,573,500.86

应收款项(注释1)

2017年12月31日7,531,207,655.07

1,599,447,013.33

减：转出至其他流动资产(新金融工具准则)i) 1,775,129.24

1,590,770,000.00

2018年1月1日7,529,432,525.83

8,677,013.33

其他流动资产2017年12月31日- -

加：自应收款项转入(原金融工具准则)i) 1,775,129.24

1,590,770,000.00

2018年1月1日1,775,129.24

1,590,770,000.00

以摊余成本计量的金融资产合计(新金融工具准则)14,379,005,000.25

6,546,020,514.19

注释1：于2017年12月31日和2018年1月1日，应收款项余额包括应收票据及应收账款和其他应收款等报表项目。

财务报表附注

2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 43 -

二 主要会计政策和会计估计(续)

(32)重要会计政策变更(续)

(a)金融工具(续)

(iii)于2018年1月1日，本集团及本公司根据新金融工具准则下的计量类别，

将原金融

资产账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表(续)：

将原金融

表2：新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

注释

账面价值

合并

公司

其他权益工具投资

2017年12月31日

—

—

加：自可供出售金融资产转入(原金融工具准则)ii) 314,002,885.20

-

重新计量：由成本计量变为公允价值计量146,401,438.53

-

2018年1月1日460,404,323.73

-

可供出售金融资产

2017年12月31日314,002,885.20

-

减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产(新金融工具准则)ii) 314,002,885.20

-

2018年1月1日

—

—

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金额资产

合计(新金融工具准则)460,404,323.73

-

i)债权投资

于2017年12月31日，本集团及本公司持有的短期有息拆借款账面价值分别为人民币

元及人民币1,590,770,000.00元

	1,775,129.24
。本集团执行新金融工具准则后，由于管理该等债权投资的业务模式

是以收取合同现金流为目标，且其合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，故于2018年1月

日，本集团及本公司将该等债权投资从应收款项重分类至以摊余成本计量的金融资产，列示为

其他流

动资产。

ii)

其他流

将权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

于2017年12月31

日，本集团持有的以公允价值计量的上市股权投资及以成本计量的非上市股权投

资，账面金额分别为人民币303,358,255.20元及人民币10,644,630.00元，未计提减值准备。

日，本集团持有的以公允价值计量的上市股权投资及以成本计量的非上市股权投本集团

执行新金融工具准则后，选择将该等非交易性权益投资

本集团指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产，故于2018年1月1日将其列示为其他权益工具投资，

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合相应地，本集团将公允价值

与原账面价值的差额人民币146,401,438.53元，调整期初其他综合收益。

财务报表附注

2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 44 -

二 主要会计政策和会计估计(续)

(32)重要会计政策变更(续)

(a)金融工具(续)

(iv)

于2018年1月1日，本集团及本公司原金融资产减值准备与按照新金融工具准则规定的信用损失准备之间没有重大差异。

(v)

因执行新金融工具准则，本集团还相应调整递延所得税负债人民币21,960,215.78元。相关调整对本集团合并财务报表中归属于母公司股东的其他综合收益影响为人民币21,960,215.78元；对少数股东权益无影响。

(b)收入

根据新收入准则的相关规定，本集团及本公司

对于首次执行该准则的累积影响数调整

2018年年初财务报表相关项目金额，首次执行该准则对2018年年

对于首次执行该准则的累积影响数调整初留存收益无重

大影响。2017年度的比较财务报表未重列。

会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称

初留存收益无重

影响金额

2018年1月1日

2018年1月1日

合并 公司

与钢结构

因执行新收入准则，本集团将产品制造与安装及

产品制造与安装及基础设施建设业务相关、不

基础设施建设业务相关、不满足无条件收款权的已完工

未结算、长期应收款

满足无条件收款权的已完工计入合

计入合同资产及其他非流动资产，

将与钢结构

同资产及其他非流动资产，产品制造与安装

产品制造与安装及基础设施建设业务相关的

及基础设施建设业务相关的已结算未完工、预收工程款

已结算未完工、预收工程款及与销售商品相关的预收款

项重分类至合同负债。

合同资产—原值299,231,220.47

及与销售商品相关的预收款

-

其他非流动资产100,287,925.10

-

存货

(265,717,715.37)

-

长期应收款

(87,179,053.18)

-

合同负债4,556,174,769.81

15,000,000.00

预收款项

(4,509,552,392.79)

(15,000,000.00)

与原收入准则相比，执行新收入准则对2018年度财务报表相关项目的影响如下：

影响金额

年

2018

12

月

3

1

日

受影响的资产负债表项目 合并

合同资产—原值589,272,715.43

存货

(589,272,715.43)

其他非流动资产—原值635,287,116.97

一年内到期的非流动资产—原值190,349,613.27

长期应收款

(825,636,730.24)

合同负债5,941,686,997.19

预收款项

(5,941,686,997.19)

财务报表附注

2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 45 -

二 主要会计政策和会计估计(续)

(32)

重要会计政策变更(续)

(c)一般企业财务报表格式的修改

财政部于2018年颁布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会【2018】15号)及其解读，本集

团已按照上述通知编制2018年度财务报表，比较财务报表已相应调整，对财务报表的影响列示如下：

(i)对合并资产负债表及利润表的影响列示如下：

会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称

影响金额

2018年1月1日

2017年12月31日

2017年1月1日

本集团将应收票据和应收账款合

并计入应收票据及应收账款项目。

应收账款

(6,405,584,757.08)

(6,405,584,757.08)

(17,147,179,697.05)

应收票据

(752,356,525.30)

(752,356,525.30)

(2,066,512,377.56)

应收票据及应收账款

7,157,941,282.38

7,157,941,282.38

19,213,692,074.61

本集团将应收利息、应收股利和

其他应收款合并计入其他应收款项目。

应收利息- - -应收股利- - (9,800,000.00)

本集团将应收利息、应收股利和

其他应收款- - 9,800,000.00

财务报表附注

2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 46 -

二 主要会计政策和会计估计(续)

(32)

	重要会计政策变更

(续)

(c)一般企业财务报表格式的修改(续)

(i)对合并资产负债表及利润表的影响列示如下(续)：

会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称

影响金额

2018年1月1日

2017年12月31日

2017年1月1日

本集团将应付票据和应付账款合并计入

应付票据及应付账款项目。

应付账款

(6,421,776,780.15) (6,421,776,780.15)

(21,997,563,678.27)

应付票据

(2,367,986,159.04) (2,367,986,159.04)

(9,764,887,705.26)

应付票据及应付账款

8,789,762,939.19 8,789,762,939.19 31,762,451,383.53

本集团将应付利息、应付股利和其他应

付款合并计入其他应付款项目。

应付利息

(3,238,128.00) (3,238,128.00)

(7,228,451.02)

应付股利

(667,076,501.85) (667,076,501.85)

(136,512,381.15)

其他应付款

670,314,629.85 670,314,629.85 143,740,832.17

本集团将长期应付款和专项应付款合并

计入长期应付款项目。

专项应付款

(132,651,690.68) (132,651,690.68) (67,571,690.68)

长期应付款

132,651,690.68 132,651,690.68 67,571,690.68

财务报表附注

2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 47 -

二

(续)

		主要会计政策和会计估计

(32)重要会计政策变更(续)

(c)一般企业财务报表格式的修改(续)

(i)对合并资产负债表及利润表的影响列示如下(续)：

会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称

影响金额

2017年度

本集团将原计入管理费用项

目的研发费用单独列示为研发费用项目。

管理费用

(639,375,269.87)

研发费用639,375,268.87

(ii)对合并现金流量表的影响列示如下：

本集团将收到的与资产相关的政府补助款项从收到其他与投资活动有关的现金重分类至收到其他与经营活动有关的现金，2017年度影响金额为人民币44,350,000.00元。

(iii)对公司资产负债表及利润表的影响列示如下：

会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称

影响金额

2017年度

本公司将原计入管理费用项目

的研发费用单独列示为研发费用项目。

管理费用

(15,502,912.64)

研发费用15,502,912.64

一般企业财务报表格式的修改对公司2017年1月1日及2018年1月1日资产负债表及2017年度现金流量表无影响。

财务报表附注

2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 48 -

二 主要会计政策和会计估计(续)

(32)

重要会计政策变更

(续)

(d)营业周期变更

为更加合理地反映钢结构制造与安装业务及基础设施建设业务的业务模式，提供更可靠、更相关的会计信息，并提高与同行业的可比性，经本公司第七届董事会第十五次会议审议通过，本集团钢结构制造与安装业务及基础设施建设业务的营业周期从包含项目制造及安装期、建设期和质保期变更为仅包含项目制造及安装期、建设期。本集团已按照上述会计政策编制2018年度财务报表，比较财务报表已相应调整，对财务报表的影响列示如下：

会计政策变更的内容和

原因

受影响的报表项目名称 影响金额

2018年1月1日

2017年12月31日

2017年1月1日(注)

本集团将应收

质量保证金重分类至长期应收款及一年内到期的非流动资产。

应收账款

(365,109,454.07)

(365,109,454.07)

(3,953,828,032.66)

一年内到期

的非流动资产277,930,400.89

277,930,400.89

2,412,126,499.98

长期应收款87,179,053.18

87,179,053.18

1,541,701,532.68

质量保证金重分类至长期应付款及一年内到期的非流动负债。

应付账款

(192,845,411.52)

本集团将应付

(192,845,411.52)

(877,120,148.59)

一年内到期

的非流动负债51,029,800.56

51,029,800.56

642,107,657.09

长期应付款141,815,610.96

141,815,610.96

235,012,491.50

注：2017年1月5日，本公司完成重大资产置换，由于置入资产及置出资产在置换前后均受中国中铁最终控制且该控制并非暂时性的，因此该资产置换属于同一控制下企业合并，并对期初数进行重述。

财务报表附注

2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 49 -

三 税项

(1)本集团适用的主要税种及其税率

税种 计税依据

税率

企业所得税(a) 应纳税所得额

25%

增值税(b) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额

乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)

3%、6%、10%、11%、

16%、17%

城市维护建设税 缴纳的增值税

7%

(a) 根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》

(财税【2018】54号)及相关规定，本集团在2018年1月1日至2020年12月31日的期间内，新购买的低于500万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。

(b) 根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于调整增值税税

率的通知》(财税【2018】32号)，本集团原适用17%和11%增值税税率的应税销售行为，自2018年5月1日起税率分别调整为16%、10%。

(2)主要税收优惠

(a)

国家需要重点扶持的高新技术企业税收优惠政策

本集团下列子公司经有关部门联合审批，通过高新技术企业认证。该等子公司所获高新技术企业证书有效期限为3年，于本报告期适用15%的企业所得税优惠税率。

公司名称 高新技术企业证书编号

中铁山桥集团有限公司(以下简称“中铁山桥”)GR201713001050

江苏中铁山桥重工有限公司GR201632003669

湖北武铁山桥轨道装备有限公司GR201642000468

宝鸡中铁宝桥天元实业发展有限公司GR201861000883

中铁宝桥集团有限公司(以下简称“中铁宝桥”)

GR201861000171

中铁宝桥(扬州)有限公司GR201632000044

中铁宝桥(南京)有限公司GR201632001011

中铁九桥工程有限公司(以下简称“中铁九桥”)GR201636000348

中铁科工集团轨道交通装备有限公司GR201842000513

中铁重工有限公司

GR201842001829

财务报表附注

2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 50 -

三

税项(续)

(2)主要税收优惠(续)

(a)国家需要重点扶持的高新技术企业税收优惠政策(续)

中铁工程机械研究设计院有限公司GR201642000890

中铁工程装备集团有限公司(以下简称“中铁装备”)

GR201741000002

中铁工程装备集团技术服务有限公司GR201641000483

中铁工程装备集团盾构制造有限公司GR201641000024

中铁工程装备集团隧道设备制造有限公司GR201641000173

中铁磁浮科技(成都)有限公司

GR201851001584

(b)西部大开发税收优惠政策

根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税【2011】58号)的规定，如果满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的70%”的条件，并经所在地税务机关批准的企业，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。2014年8月20日，中华人民共和国国家发展和改革委员会(以下简称“发改委”)颁布《西部地区鼓励类产业目录》(发改委令2014年第15号)。《西部地区鼓励类产业目录》颁布后，本集团相关子公司的主营业务在鼓励类产业的范围之内，本集团相关子公司可以继续享受西部大开发税收优惠政策。于本报告期享受西部大开发税收优惠政策的子公司主要包括：

享受税收优惠政策的公司名称 优惠政策(注)

2018年度

适用税率

中铁电建重型装备制造有限公司(以下

简称“电建装备”)

财税【2011】58号

15%

中铁宝工有限责任公司

财税【2011】58号

15%

中铁工程服务有限公司(原名“中铁工

程装备集团机电工程有限公司”，以下简称“中铁工服”)

财税【2011】58号

15%

中铁工程装备集团西北有限公司

财税【2011】58号

15%

注：上述子公司2018年满足财税【2011】58号的规定，2018年将继续享受15%的优惠税率。

财务报表附注

2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 51 -

四 合并财务报表项目附注

(1)货币资金

2018年12月31日

2017年12月31日

现金402,029.63

703,411.78

银行存款4,725,432,187.09

6,654,031,095.82

其他货币资金314,585,477.39

193,062,837.58

合计5,040,419,694.11

6,847,797,345.18

其中：存放在中国大陆地区

以外的款项总额9,218,736.50

12,850,899.50

其他货币资金主要包括票据保证金及保函保证金。

于2018年12月31日，本集团货币资金中包含的受限资金为人民币358,154,600.33元(2017年12月31日：人民币215,182,837.58元)，主要为银行承兑汇票保证金、履约保函保证金及受到限制的银行存款。

于2018年12月31日，本集团无存放在境外且资金汇回受到限制的款项

(2017年12月31日：无)。

(2)应收票据及应收账款

2018年12月31日

2017年12月31日

应收票据(a)231,895,269.76

752,356,525.30

应收账款(b)6,297,950,872.36

6,405,584,757.08

合计6,529,846,142.12

7,157,941,282.38

(a)应收票据

2018年12月31日

2017年12月31日

以公允价值计量

—银行承兑汇票(注)64,223,300.00

—

以摊余成本计量

—银行承兑汇票- 431,796,927.40

—商业承兑汇票167,749,597.85

320,559,597.90

小计167,749,597.85

752,356,525.30

减：坏账准备77,628.09

-

合计231,895,269.76

752,356,525.30

财务报表附注

2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 52 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(2)应收票据及应收账款(续)

(a)应收票据(续)

注：

2018年度，本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行背书，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

(i

(i

)

于

2018

年

12

月

3

1

日

，本集团

无质押的应收票据

(

2017

年

12

月

31

日：无

)

。

(ii)于2018年12月31日，本集团列示于应收票据及应收账款的已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：

年末已终止确认金额

年末未终止确认金额

银行承兑汇票2,103,148,615.28

31,018,300.00

商业承兑汇票-

61,770,798.05

合计2,103,148,615.28

92,789,098.05

于2018年12月31日，本集团无应收外部单位签发的银行承兑汇票及商业承兑汇票已贴现取得的短期借款(2017年12月31日：无)。

(b)应收账款

2018年12月31日

2017年12月31日

应收账款

6,597,838,172.73

6,747,402,117.99

减：坏账准备299,887,300.37

341,817,360.91

净额6,297,950,872.36

6,405,584,757.08

(i)应收账款按其入账日期的账龄分析如下

2018年12月31日

2017年12月31日

一年以内

4,086,494,126.64

一到二年

4,371,233,643.581,195,608,355.04

1,195,608,355.04

二到三年

1,231,749,293.28572,911,538.06

572,911,538.06

三到四年

604,177,655.44379,591,186.66

379,591,186.66

四到五年

267,529,209.67183,335,675.61

183,335,675.61

五年以上

118,145,178.24179,897,290.72

179,897,290.72

154,567,137.78

合计

6,597,838,172.73

财务报表附注

2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 53 -

四

(续)

(2)

合并财务报表项目附注应收票据及应收账款

(续)

(b)

应收票据及应收账款应收账款

(续)

(ii)于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

余额

坏账准备金额

占应收账款

应收账款

余额总额比例

余额前五名的应收账款总额

1,506,850,899.00 36,383,503.23 22.84%

(iii)因金融资产转移而终止确认的应收账款分析如下：

2018年度，本集团因金融资产转移而终止确认的应收账款余额为人民币1,357,585,260.34元(2017年度：无)，相关的融资费用为人民币45,906,503.26元(2017年度：无)。

(iv)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债

于2018年12月31日，本集团不存在因转移应收账款且继续涉入形成的资

产、负债(2017年12月31日：无)。

(c)坏账准备

2018年12月31日

2017年12月31日

坏账准备

77,628.09

应收票据

-

		应收账款

坏账准备

299,887,300.37

341,817,360.91

合计

299,964,928.46

341,817,360.91

本集团对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

(i)于2018年12月31日，本集团无单项计提坏账准备的应收票据，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：

账面余额

整个存续期

预期信用损失率

坏账准备

理由

应收账款113,786,593.59

100.00%

13,786,593.59

财务困难

应收账款210,111,253.44

70.09%

7,086,665.57

回收可能性应收账款33,531,995.00

85.84%

3,031,995.00

回收可能性应收账款41,570,014.00

100.00%

1,570,014.00

财务困难应收账款51,358,821.00

100.00%

1,358,821.00

破产

其他15,883,103.64

99.95%

15,874,401.80

回收可能性

合计46,241,780.67

42,708,490.96

财务报表附注

2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 54 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(2)应收票据及应收账款(续)

(c)坏账准备(续)

(ii)

2018年12月31日，组合计提坏账准备的应收票据分析如下：

组合 — 商业承兑汇票：

2018年12月31日

账面余额

于

坏账准备

金额

整个存续期预期信用损失率

金额

商业承兑汇票

167,749,597.85

0.05%

77,628.09

组合 — 银行承兑汇票：

于2018年12月31日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。

(iii)于2018年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：

组合 — 应收中铁工合并范围内客户：

2018年12月31日

账面余额

坏账准备

金额

整个存续期预期信用损失率

金额

一年以内

1,729,998,490.78

0.20%

3,459,996.98

一到二年

548,984,544.74

3.00%

16,469,536.34

二到三年

194,636,953.57

5.00%

9,731,847.68

三到四年

187,106,882.14

12.00%

22,452,825.86

四到五年

115,431,328.96

18.00%

20,777,639.21

五年以上

18,534,890.53

40.00%

7,413,956.21

合计

2,794,693,090.72

80,305,802.28

财务报表附注

2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 55 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(2)应收票据及应收账款(续)

(c)坏账准备(续)

(iii)于2018年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：

组合 — 应收中央企业客户：

2018年12月31日

账面余额

坏账准备

金额

整个存续期预期信用损失率

金额

一年以内

930,266,655.11

0.20%

1,860,533.31

一到二年

240,083,704.95

3.00%

7,202,511.15

二到三年

187,095,318.11

5.00%

9,354,765.91

三到四年

56,461,049.60

12.00%

6,775,325.95

四到五年

33,800,782.98

18.00%

6,084,140.94

五年以上

51,261,604.22

40.00%

20,504,641.69

合计

1,498,969,114.97

51,781,918.95

组合 — 应收地方政府/地方国有企业客户：

2018年12月31日

账面余额

坏账准备

金额

整个存续期预期信用损失率

金额

一年以内

439,604,750.38

0.40%

1,758,419.00

一到二年

198,587,452.31

5.00%

9,929,372.62

二到三年

65,924,388.56

10.00%

6,592,438.86

三到四年

83,349,179.84

18.00%

15,002,852.37

四到五年

15,187,826.87

25.00%

3,796,956.72

五年以上

38,981,642.02

50.00%

19,490,821.01

合计

841,635,239.98

56,570,860.58

财务报表附注

2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 56 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(2)应收票据及应收账款(续)

(c)坏账准备(续)

(iii)于2018年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：

组合 — 应收中国国家铁路集团有限公司：

2018年12月31日

账面余额

坏账准备

金额

整个存续期预期信用损失率

金额

一年以内

502,688,403.43

0.20%

1,005,376.81

一到二年

109,051,542.03

3.00%

3,271,546.26

二到三年

29,140,350.45

5.00%

1,457,017.52

三到四年

10,390,005.74

10.00%

1,039,000.57

四到五年

6,962,933.21

15.00%

1,044,439.98

五年以上

4,240,175.78

30.00%

1,272,052.73

合计

662,473,410.64

9,089,433.87

组合 — 应收海外企业客户：

2018年12月31日

账面余额

坏账准备

金额

整个存续期预期信用损失率

金额

一年以内

21,610,629.22

1.00%

216,106.29

一到二年

18,975,349.38

8.00%

1,518,027.95

二到三年

31,398,198.64

18.00%

5,651,675.76

三到四年

1,784,992.06

35.00%

624,747.22

四到五年

5,328,392.85

50.00%

2,664,196.42

五年以上

7,037,416.65

65.00%

4,574,320.82

合计

86,134,978.80

15,249,074.46

财务报表附注

2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 57 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(2)应收票据及应收账款(续)

(c)坏账准备(续)

(iii)于2018年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：

组合 — 应收其他客户：

2018年12月31日

账面余额

坏账准备

金额

整个存续期预期信用损失率

金额

一年以内

462,325,197.72

0.50%

2,311,625.99

一到二年

79,925,761.63

6.00%

4,795,545.70

二到三年

64,716,328.73

15.00%

9,707,449.31

三到四年

26,712,483.69

30.00%

8,013,745.11

四到五年

5,265,589.74

40.00%

2,106,235.90

五年以上

28,745,195.44

60.00%

17,247,117.26

合计

667,690,556.95

44,181,719.27

(iv)2018年度，本集团计提坏账准备人民币51,735,931.86元(2017年度：人民币123,089,147.65元)；本年度收回或转回坏账准备人民币92,118,451.93元(2017年度：人民币22,412,840.04元)，其中重要的收回或转回金额列示如下：

收回或

转回原因

确定原坏账

准备的依据及合理性

收回金额

收回方式

应收账款1 收回设备款

回收可能性

2,619,689.01

银行存款

应收账款2 收回工程款

回收可能性

1,955,656.40

银行存款

应收账款3 收回工程款

回收可能性

1,495,507.00

银行存款

(v)2018年度，本集团实际核销的应收账款金额为人民币1,464,755.83元(2017年度：无)。

(vi)于2018年12月31日，本集团不存在应收账款质押给银行作为取得短期借款的担保(2017年12月31日：无)。

财务报表附注

2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 58 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(3)预付款项

2018年12月31日

2017年12月31日

预付账款

1,685,388,437.54

1,370,385,544.24

减：坏账准备-

-净额1,685,388,437.54

1,370,385,544.24

(a)预付款项账龄分析如下：

2018年12月31日

2017年12月31日

金额

占总额比例

金额

占总额比例

一年以内1,572,646,389.27

93.31%

1,231,810,477.99

89.89%

一到二年25,254,490.40

1.50%

73,801,063.92

5.39%

二到三年40,740,923.69

2.42%

21,759,971.24

1.59%

三年以上46,746,634.18

2.77%

43,014,031.09

3.13%

合计1,685,388,437.54

100.00%

1,370,385,544.24

100.00%

于2018年12月31日，账龄超过一年的预付款项为人民币112,742,048.27元(2017年12月31日：人民币138,575,066.25元)，主要为预付的材料款及劳务费。

(b)于2018年12月31日，按收款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：

金额

占预付款项

总额比例

余额前五名的预付款项总额661,208,163.18

39.23%

财务报表附注

2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 59 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(4)其他应收款

2018年12月31日

2017年12月31日

保证金204,685,111.64

206,371,384.96

应收代垫款40,884,483.61

45,430,349.18

押金6,640,269.65

4,897,948.76

有息拆借资金 —

1,775,129.24

其他 176,130,701.06

155,941,713.57

小计 428,340,565.96

414,416,525.71

减：坏账准备60,211,599.48

41,150,153.02

合计368,128,966.48

373,266,372.69

(a)信用损失准备分析如下：

(i)于2018年12月31日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：

账面余额

未来12个月内

预期信用损失率

坏账准备

理由

单项计提：

其他应收款单位

1,578,000.00

100.00%

财务困难

1,578,000.00

组合计提：

应收押金和保证金90,251,236.78

0.50%

451,256.18

应收代垫款13,589,605.88

0.50%

67,948.03

应收其他

149,405,726.11

0.5

0

%

747,028.63

合计253,246,568.77

1,266,232.84

(ii)于2018年12月31日，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。

财务报表附注

2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 60 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(4)其他应收款(续)

(a)信用损失准备分析如下(续)

(iii)于2018年12月31日，处于第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：

账面余额

整个存续期

预期信用损失率

坏账准备

理由

单项计提：

其他应收款单位1

21,258,587.67

100.00%

21,258,587.67

财务困难

其他应收款单位2

3,894,200.75

30.00%

回收可能性

1,168,260.23

其他应收款单位3

724,181.34

100.00%

财务困难

724,181.34

其他应收款单位4

509,470.00

100.00%

财务困难

509,470.00

其他应收款单位5

395,416.40

100.00%

财务困难

395,416.40

其他

23,601,942.85

26.71%

回收可能性

6,305,199.30

合计

50,383,799.01

30,361,114.94

组合计提：

应收押金和保证金

103,999,223.54

20.86%

21,695,195.37

应收代垫款2,926,235.74

23.86%

698,162.60

应收其他16,206,738.90

28.46%

4,612,893.73

合计123,132,198.18

27,006,251.70

(b)本年计提、收回或转回的坏账准备情况

2018年度，本集团计提其他应收款坏账准备人民币19,661,361.72元(2017年度：人民币4,169,759.33元)；本年收回或转回坏账准备人民币493,868.04元(2017年度：人民币4,593,513.45元)，无重要的收回或转回坏账准备。

(c)2018年度，本集团实际核销的其他应收款金额为人民币106,047.22元(2017年度：无)。

财务报表附注

2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 61 -

四 合并财务报表项目附注(续)

其他应收款(续)

(d)于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

性质

余额

(4)

账龄

占其他应收款

余额总额比例

坏账

准备

其他应收款1

应收往来结算

款

90,418,381.99

应收往来结算

1年以内

21.11%

452,091.91

其他应收款2

应收代垫款

22,836,587.67

1-5年

5.33%

22,836,587.67

其他应收款3

投标保证金、

履约保证金

17,928,111.30

1-4年

4.19%

2,384,716.70

其他应收款4

履约保证金、

应收代垫款

15,693,336.67

1-4年

3.66%

1,121,211.68

其他应收款5

履约保证金

15,587,843.00

3-5年

3.64%

7,015,081.35

合计

162,464,260.63

37.93%

33,809,689.31

(e)涉及政府补助的其他应收款

于2018年12月31日，本集团无涉及政府补助的其他应收款(2017年12月31日：无)。

(f)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

2018年度，本集团不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款(2017年度：

无)。

(g)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债

于2018年12月31日，本集团不存在因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债(2017年12月31日：无)。

财务报表附注

2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 62 -

四

(续)

合并财务报表项目附注

(5)存货

(a)存货分类如下：

2018年12月31日

2017年12月31日

账面余额

存货跌价准备

账面价值

账面余额

存货

跌价准备

账面价值

原材料1,304,643,853.83

129,880,355.82

1,174,763,498.01

1,266,014,256.70

4,366,786.22

1,261,647,470.48

周转材料5,733,888.04

-

5,733,888.04

7,862,932.66

-

7,862,932.66

低值易耗品9,133,098.38

-

9,133,098.38

7,987,685.13

-

7,987,685.13

在产品5,565,370,652.46

2,770,193.94

5,562,600,458.52

4,199,817,436.95

3,573,808.78

4,196,243,628.17

库存商品2,963,138,986.76

2,535,887.92

2,960,603,098.84

2,020,168,832.39

2,817,981.65

2,017,350,850.74

临时设施-

-

-

146,836.89

-

146,836.89

已完工未结算

—

—

—

54,006,989.74

-

54,006,989.74

合计9,848,020,479.47

135,186,437.68

9,712,834,041.79

7,556,004,970.46

10,758,576.65

7,545,246,393.81

于2018年12月31日及2017年12月31日本集团无作为银行借款抵押物的存货。

(b)存货跌价准备减值准备分析如下：

2017年12月31日

本年增加

本年减少

2018年12月31日

计提

转销

核销

原材料

4,366,786.22

原材料

129,880,355.82

-

4,366,786.22

129,880,355.82

在产品

3,573,808.78

在产品

722,939.55

-

1,526,554.39

2,770,193.94

库存商品

2,817,981.65

库存商品

- 282,093.73

- 2,535,887.92

10,758,576.65

合计

130,603,295.37

282,093.73

5,893,340.61

135,186,437.68

财务报表附注

2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 63 -

四

(续)

合并财务报表项目附注

(5)存货(续)

(d)

存货跌价准备情况如下：

确定可变现净值的具体依据 本年转销存货跌价准备的原因

存货跌价准备情况如下：

库存商品

以存货估计售价减去至完工

时估计要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费的金额确定

已实现销售

(e)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

于2018年12月31日及2017年12月31日，存货账面余额中未包含借款费用资本化的金额。

(6)合同资产

2018年12月31日

2017年12月31日

合同资产1,414,909,445.67

—

减：合同资产减值准备4,297,654.89

—

小计1,410,611,790.78

—

减：列示于其他非流动资产的

合同资产(附注四(18))822,912,685.62

—

合计587,699,105.16

—

合同资产无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

财务报表附注

2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 64 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(6)合同资产(续)

(i) 于2018年12月31日，无单项计提减值准备的合同资产。

(ii) 于2018年12月31日，组合计提减值准备的合同资产分析如下：

账面余额

整个存续期预期信用损失率

减值准备

理由

应收质保金825,636,730.24

0.33%

2,724,044.62

预期信用损失

基础设施建设项目

589,272,715.43

0.27%

1,573,610.27

预期信用损失

合计1,414,909,445.67

4,297,654.89

(7)一年内到期的非流动资产

2018年12月31日

2017年12月31日

一年内到期的其他非流动资产(附

注四(18))190,349,613.27

277,930,400.89

一年内到期的长期待摊费用2,495,148.12

-

减：减值准备261,039.53

-

合计192,583,721.86

277,930,400.89

(8)其他流动资产

2018年12月31日

2017年12月31日

待抵扣进项税等454,190,187.13

331,103,813.88

预缴税金148,883,997.82

86,651,156.54

其他11,056,031.31

6,541,778.56

合计614,130,216.26

424,296,748.98

财务报表附注

2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 65 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(9)其他权益工具投资

2018年12月31日

2017年12月31日

权益工具投资

188,860,212.45

上市公司股票

—

A公司188,860,212.45

—

—

权益工具110,350,000.00

非上市公司

—

B公司108,800,000.00

—

—

其他1,550,000.00

—

—

合计299,210,212.45

—

2018年12月31日

2017年12月31日

A公司

—成本44,906,366.95

——累计公允价值变动143,953,845.50

—合计188,860,212.45

—

2018年12月31日

2017年12月31日

B公司

—成本9,094,630.00

——累计公允价值变动99,705,370.00

—合计108,800,000.00

—

(10)可供出售金融资产

2018年12月31日

2017年12月31日

以公允价值计量

—可供出售权益工具 —

303,358,255.20

以成本计量

—可供出售权益工具 —

10,644,630.00

减：减值准备 —

-

小计 —

314,002,885.20

财务报表附注

2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 66 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(11)长期股权投资

2018年12月31日

2017年12月31日

合营企业(a)412,568,537.35

346,894,498.37

联营企业(b)428,012,096.60

321,739,767.72

小计840,580,633.95

668,634,266.09

减：减值准备- -合计840,580,633.95

668,634,266.09

财务报表附注

2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 67 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(11)长期股权投资(续)

(a)合营企业

本年增减变动

2017年

12月31日

增加投资

按权益法

调整的净损益

宣告发放现金股利

或利润

2018年

12月31日

持股比例

(%)

减值准备年末余额

新铁德奥道岔有限公司269,371,621.17

- 61,158,430.24

65,000,000.00

265,530,051.41

50.00

-

中铁华隧联合重型装备有限公司77,522,877.20

- 13,883,516.91

1,133,840.47

90,272,553.64

50.00

-

成都工投装备租赁有限公司(注1)- 28,000,000.00

3,362,333.53

- 31,362,333.53

40.00

-

杭州金投装备有限公司(注2)

- 20,400,000.00

5,003,598.77

- 25,403,598.77

34.00

-

合计346,894,498.37

48,400,000.00

83,407,879.45

66,133,840.47

412,568,537.35

-

注1：本公司之子公司中铁工服持有成都工投装备租赁有限公司(以下简称“成都工投”)40.00%的股权，根据该公司章程规定，其重大经营决策需要经过股东会讨论表决并经代表三分之二以上表决权的股东通过。中铁工服与其他股东共同控制成都工投，因此作为合营企业按权益法核算。

注2：本公司之子公司中铁工服持有杭州金投装备有限公司(以下简称“金投装备”)34.00%的股权，根据该公司章程规定，其重大经营决策需要经过股东会讨论表决并经代表三分之二以上表决权的股东通过。中铁工服与其他股东共同控制金投装备，因此作为合营企业按权益法核算。

财务报表附注

2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 68 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(11)长期股权投资(续)

(b)联营企业

本年增减变动

2017年

12月31日

增加投资

按权益法

调整的净损益

宣告发放现金股利

或利润

2018年

12月31日

持股比例

(%)

减值准备年末余额

厦门厦工中铁重型机械有限公司100,004,309.20

- 62,518,266.5768,600,000.00

93,922,575.77

49.00-

宝鸡中车时代工程机械有限公司

(注1)78,646,552.49

-

23,460,712.9312,780,000.00

89,327,265.42

14.20-

徐州淮海国际铁路物流港建设

有限公司(注2)- 60,000,000.00

- - 60,000,000.00

10.00-

济南中铁重工轨道装备有限公司

29,773,806.39

- 34,445,669.148,720,000.00

55,499,475.53

25.00-

南宁中铁广发轨道装备有限公司

30,813,479.53

- 8,956,232.012,128,500.00

37,641,211.54

33.33

南京上铁宝桥轨道装备有限公司

36,108,445.29

- 954,091.40- 37,062,536.69

45.00-

甘肃博睿交通重型装备制造

有限公司(注3)

34,000,000.00

-

397,095.35

-

34,397,095.35

11.33-

其他联营企业

2,200,000.00

12,393,174.82

7,072,947.83

1,504,186.35

-

20,161,936.30

合计

		321,739,767.7	2		62,200,000.00		137,805,015.23		93,732,686.35		428,012,096.60		-

注1：本公司之子公司中铁宝桥持有宝鸡中车时代工程机械有限公司(以下简称“宝鸡中车”)14.20%股权，由于中铁宝桥在宝鸡中车董事会中派驻董事，有权参与其经营决策，根据宝鸡中车公司章程，中铁宝桥能够对宝鸡中车实施重大影响，故将其作为联营企业按权益法核算。

注2：本公司持有徐州淮海国际铁路物流港建设有限公司(以下简称“徐州物流港”)10.00%股权，由于本公司在徐州淮海董事会中派驻董事，有权参与其经营决策，根据徐州淮海公司章程，本公司能够对徐州淮海实施重大影响，故将其作为联营企业按权益法核算。

注3：本公司之子公司中铁宝桥原持有甘肃博睿交通重型装备制造有限公司(以下简称“博睿装备”)34.00%股权，本年度由于其他股东增资导致中铁宝桥的持股比例下降至11.33%，但中铁宝桥在博瑞装备董事会中仍派驻董事，有权参与其经营决策，中铁宝桥能够对博睿装备实施重大影响，故将其作为联营企业按权益法核算。

财务报表附注

2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 69 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(12)投资性房地产

项目 2017年12月31日

本年增加 本年减少 2018年12月31日

原价合计139,278,879.35

79,145,218.60

94,211,571.85

124,212,526.10房屋及建筑物

132,871,922.27 68,627,444.40

83,693,797.65

117,805,569.02土地使用权6,406,957.08 10,517,774.20

10,517,774.20

6,406,957.08

累计折旧和摊销合计

30,029,115.57 21,865,457.20

25,136,796.48

26,757,776.29房屋及建筑物27,961,416.59 21,267,104.04

24,682,645.19

24,545,875.44土地使用权2,067,698.98 598,353.16

454,151.29

2,211,900.85

账面净值合计109,249,763.78 57,279,761.40

69,074,775.37

97,454,749.81房屋及建筑物

104,910,505.68 47,360,340.36

59,011,152.46

93,259,693.58土地使用权

4,339,258.10 9,919,421.04

10,063,622.91

4,195,056.23

减值准备合计- - - -房屋及建筑物- - - -土地使用权- - - -

账面价值合计

109,249,763.78 57,279,761.40

69,074,775.37

97,454,749.81房屋及建筑物104,910,505.68 47,360,340.36

59,011,152.46

93,259,693.58土地使用权

4,339,258.10 9,919,421.04

10,063,622.91

4,195,056.23

财务报表附注

2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 70 -

四

(续)

(12)

合并财务报表项目附注投资性房地产

(续)

投资性房地产

018年度，投资性房地产计提的折旧和摊销金额为人民币4,280,192.12元(2017

年度：人民币

3,804,203.75元)。

年度：人民币2018

年度，本集团将账面价值为人民币51,496,330.61元，原价为人民币

201868,627,444.40

元的房屋建筑物和账面价值为人民币10,063,622.91元，原价为人

68,627,444.40民币

10,517,774.20元的土地使用权的经营用途由自用改为对外出租，自改变用

民币途之日起，将相应的固定资产、无形资产转换为投资性房地产核算

(2017年度：

途之日起，将相应的固定资产、无形资产转换为投资性房地产核算账面价值为人民币

14,807,897.76元，原价为人民币22,946,100.71元的房屋建

账面价值为人民币筑物改为出租

)。

筑物改为出租
2018

年度，本集团将账面价值为人民币58,887,039.00元，原价为人民币

元的房屋建筑物和账面价值为人民币10,063,622.91元，原价为人

83,293,777.65
民币

10,517,774.20元的土地使用权的经营用途由对外出租改为自用，自改变用

将相应的投资性房地产转换为固定资产及无形资产核算(2017年度：

途之日起，账面价值为人民币

97,382.32元，原价为人民币264,820.76元的房屋建筑物和账

账面价值为人民币面价值为

人民币14,125,576.29元，原价为人民币16,051,791.08元的土地使用

面价值为权

改为自用)。

权
20

18年度，本集团处置了账面价值为人民币124,113.46元，原价为人民币

0元的投资性房地产(2017年度：本集团因出售子公司而减少了账面价

400,020.0值为

人民币390,946,398.14元，原价为人民币570,848,197.89元的投资性房地

值为产

)。

产于

2018年12月31日，账面价值约为人民币70,141,409.31元、原价为人民币

于76,412,080.59

元的房屋及土地使用权(2017年12月31日：账面价值约为人民币

76,412,080.5971,956,196.19

元、原价为人民币76,412,080.59元)由于产权正在申请办理中，

71,956,196.19尚未取得相关产权证明。

(13)

尚未取得相关产权证明。

固定资产

2018年12月31日

2017年12月31日

固定资产(a)4,560,889,037.31

4,030,505,703.14

固定资产清理-

-合计4,560,889,037.31

4,030,505,703.14

财务报表附注

2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 71 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(13)

固定资产(续)

(a)固定资产

房屋及建筑物

施工设备

运输设备

工业生产设备

试验设备及仪器 其他固定资产

合计原价

2017年12月31日3,089,855,643.03

830,597,963.26

415,179,831.30

2,016,537,463.96

47,601,876.14 123,686,414.06 6,523,459,191.75

本年增加541,400,444.94

138,221,436.06

45,726,730.74

375,675,515.58

13,014,128.95 27,835,331.16 1,141,873,587.43

购置7,339,507.63

127,171,628.97

8,331,974.72

109,405,255.37

4,476,676.01 25,202,325.61 281,927,368.31

在建工程转入450,767,159.66

9,892,330.18

6,933,700.59

266,270,180.02

8,537,452.94 2,572,568.84 744,973,392.23

投资性房地产转为自用83,293,777.65

-

-

-

-

-

83,293,777.65

汇率变动影响- - 846.00

80.19

- 1,462.35 2,388.54

资产类别调整- 1,157,476.91

30,460,209.43

- - 58,974.36 31,676,660.70

本年减少85,394,406.39

102,254,951.14

2,218,464.28

58,550,113.21

1,925,051.71 3,377,807.48 253,720,794.21

处置或报废16,766,961.99

102,254,951.14

2,218,464.28

27,762,284.17

1,036,220.05 3,377,807.48 153,416,689.11

自用房地产转为投资性房地产68,627,444.40

- - - - - 68,627,444.40

资产类别调整- - - 30,787,829.04

888,831.66 - 31,676,660.70

2018年12月31日3,545,861,681.58

866,564,448.18

458,688,097.76

2,333,662,866.33

58,690,953.38 148,143,937.74 7,411,611,984.97

财务报表附注

2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 72 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(13)

固定资产(续)

(a)固定资产(续)

房屋及建筑物

施工设备

运输设备

工业生产设备

试验设备及仪器

其他固定资产

合计

累计折旧

2017年12月31日717,171,558.26

332,116,634.53

272,635,563.97

1,066,160,594.69

30,215,821.51

69,401,985.47

2,487,702,158.43

本年增加138,025,884.05

92,670,077.25

33,459,669.76

169,905,603.28

4,555,002.10

15,127,661.01

453,743,897.45

计提113,619,145.40

92,526,968.16

26,222,436.36

169,905,554.18

4,555,002.10

15,070,933.21

421,900,039.41

投资性房地产转为自用24,406,738.65

- - - - - 24,406,738.65

汇率变动影响- - 70.50

49.10

- 796.45

916.05

资产类别调整-

143,109.09

7,237,162.90

- -

55,931.35

7,436,203.34

本年减少

21,515,385.90

21,515,385.90

36,170,412.48

2,097,609.78

32,130,964.37

1,320,809.77

2,667,912.79

95,903,095.09

处置或报废4,384,272.11

36,170,412.48

2,097,609.78

25,026,518.55

989,052.25

2,667,912.79

71,335,777.96

自用房地产转为投资性房地产17,131,113.79

-

-

-

-

-

17,131,113.79

资产类别调整-

-

-

7,104,445.82

331,757.52

-

7,436,203.34

2018年12月31日833,682,056.41

388,616,299.30

303,997,623.95

1,203,935,233.60

33,450,013.84

81,861,733.69

2,845,542,960.79

财务报表附注

2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 73 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(13)固定资产(续)

(a)固定资产(续)

房屋及建筑物

施工设备

运输设备

工业生产设备

试验设备及仪器

其他固定资产

合计

减值准备

2017年12月31日501,722.69

1,224,090.62

1,771,155.29

867,820.15

-

886,541.43

5,251,330.18

本年增加- - - - - - -

本年减少- - - 47,907.80

-

23,435.51

71,343.31

2018年12月31日501,722.69

1,224,090.62

1,771,155.29

819,912.35

-

863,105.92

5,179,986.87

账面价值

2018年12月31日2,711,677,902.48

476,724,058.26

152,919,318.52

1,128,907,720.38

25,240,939.54

65,419,098.13

4,560,889,037.31

2017年12月31日2,372,182,362.08

497,257,238.11

140,773,112.04

949,509,049.12

17,386,054.63

53,397,887.16

4,030,505,703.14

财务报表附注

2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 74 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(13)固定资产(续)

(a)固定资产(续)

2018年度，固定资产计提的折旧金额为人民币421,900,039.41元，其中计入营业成本、销售费用、管理费用、研发费用及存货的折旧费用分别为人民币315,911,117.41元、人民币1,847,078.73元、人民币46,632,609.71元、人民币19,513,841.51元及人民币37,995,392.05元(2017年度：计提的折旧金额为人民币417,568,361.95元，其中计入营业成本、销售费用、管理费用、研发费用及存货的折旧费用分别为人民币336,665,791.14元、人民币1,771,649.71元、人民币41,043,013.48元、人民币16,533,911.17元及人民币21,553,996.45元)。

2018年度，由在建工程转入固定资产的原价为人民币744,973,392.23元

(2017年度：人民币233,859,199.70元)。

于2018年12月31日，无用于银行借款抵押的固定资产(2017年12月31日：无)。

(i)于2018年12月31日，本集团不存在暂时闲置的重大固定资产(2017年12月31日：无)。

(ii)通过融资租赁租入的固定资产情况

2018年12月31日 账面原值 累计折旧

减值准备

账面价值

施工设备211,815,229.00

58,180,582.12

- 153,634,646.88

工业生产设备70,936,474.89

42,561,884.94

- 28,374,589.95

合计282,751,703.89

100,742,467.06

- 182,009,236.83

2017年12月31日 账面原值

累计折旧

减值准备

账面价值

施工设备

134,928,006.32

24,782,412.98

- 110,145,593.34

工业生产设备95,760,161.36

41,149,410.63

- 54,610,750.73

合计230,688,167.68

65,931,823.61

- 164,756,344.07

财务报表附注

2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 75 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(13)固定资产(续)

(a)固定资产(续)

(iii)通过经营租赁租出的固定资产

2018年12月31日

账面价值

2017年12月31日

账面价值

施工设备358,599,464.63

405,759,321.58

其他固定资产589,294.88

-

合计

359,188,759.51

359,188,759.51

405,759,321.58

(iv)未办妥产权证书的固定资产情况

于2018年12月31日，账面价值为人民币599,902,025.27元、原价为人民币680,451,135.92元(2017年12月31日：账面价值为人民币1,001,132,230.41元、原价为人民币1,164,836,783.89元)的房屋及建筑物正在申请办理相关房屋权属证明过程中，尚未取得房屋权证。

(14)在建工程

2018年12月31日

2017年12月31日

在建工程(a)510,104,016.07

498,077,504.07

工程物资-

-

合计510,104,016.07

498,077,504.07

(a)在建工程

2018年12月31日

2017年12月31日

账面余额

减值

准备

账面价值

账面余额

减值

准备

账面价值

中铁装备高端再制造中

心项目172,881,243.31

-

172,881,243.31

98,851,721.51

-

98,851,721.51

重载高锰钢辙叉生产基

地项目94,389,383.69

-

94,389,383.69

98,251,997.96

-

98,251,997.96

宝桥综合管理中心项目26,249,428.08

-

26,249,428.08

13,906,355.84

-

13,906,355.84

B地块道岔厂房生产项

目建设23,638,136.98

-

23,638,136.98

344,092.16

-

344,092.16

中铁装备TBM基地试

验台项目15,971,849.35

-

15,971,849.35

10,773,390.96

-

10,773,390.96

中铁宝桥包装厂房建设

项目10,539,453.35

-

10,539,453.35

2,518,809.62

-

2,518,809.62

中铁装备易普森真空炉

项目10,476,068.37

-

10,476,068.37

-

-

-其他155,958,452.94

-

155,958,452.94

273,431,136.02

-

合计

		273,431,136.02
510,104,016.07

-

510,104,016.07

498,077,504.07

-

498,077,504.07

财务报表附注

2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 76 -

于2018年12月31日，无用作银行借款抵押物的在建工程 (2017年12月31日：无)。

四合并财务报表项目附注(续)

(14)在建工程(续)

(a)在建工程(续)

(i)重大在建工程项目变动

工程名称 预算数

2017年

12月31日

本年增加

本年转入

固定资产

其他减少

2018年

12月31日

工程投入占预算的

比例

工程

进度

借款费用

资本化

累计金额

其中：本年借款费用资本化

金额

本年借款费

用资本化率

资金来源

中铁装备高端再制

造中心项目410,000,000.00

98,851,721.51

118,348,283.76

44,318,761.96

-

172,881,243.31

52.98%

52.98%

-

- -自筹

重载高锰钢辙叉生

产基地项目550,000,000.00

98,251,997.96

150,538,731.19

154,401,345.46

-

94,389,383.69

45.23%

45.23%

-

- -自筹

宝桥综合管理中心

项目29,970,000.00

13,906,355.84

12,343,072.24

-

-

26,249,428.08

87.59%

87.59%

-

- -自筹

B地块道岔厂房生

产项目建设39,028,500.00

344,092.16

23,294,044.82

-

-

23,638,136.98

60.57%

60.57%

-

- -自筹

中铁装备TBM基地

试验台项目70,000,000.00

10,773,390.96

5,198,458.39

-

-

15,971,849.35

22.82%

22.82%

-

- -自筹

中铁宝桥包装厂房

建设项目15,945,700.00

2,518,809.62

8,020,643.73

-

-

10,539,453.35

66.10%

66.10%

-

- -自筹

中铁装备易普森真

空炉项目13,000,000.00

-

10,476,068.37

-

-

10,476,068.37

80.59%

80.59%

-

- -自筹

其他

273,431,136.02

463,246,442.06

546,253,284.81

34,465,840.33

155,958,452.94

2,288,640.28

2,288,640.28

自筹

合计

498,077,504.07

791,465,744.56

744,973,392.23

34,465,840.33

510,104,016.07

2,288,640.28

2,288,640.28

减：减值准备

-

-

-

-

-

账面价值

498,077,504.07

791,465,744.56

744,973,392.23

34,465,840.33

510,104,016.07

财务报表附注

2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 77 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(15)无形资产

土地使用权

专利权

非专利技术

软件

合计

原价

2017年12月31日1,340,045,761.20

1,307,968.87

84,290,184.56

17,223,002.57

1,442,866,917.20

本年增加276,900,306.16

602,867.24

24,891,273.44

10,005,273.10

312,399,719.94

购置266,382,531.96

602,867.24

-

7,319,435.60

274,304,834.80

开发支出转入- -

24,891,273.44

2,685,837.50

27,577,110.94

投资性房地产转为自用10,517,774.20

-

-

-

10,517,774.20

本年减少20,128,654.44

11,450.15

-

71,923.89

20,212,028.48

处置9,610,880.24

11,450.15

-

71,923.89

9,694,254.28

转出至投资性房地产10,517,774.20

-

-

-

10,517,774.20

2018年12月31日1,596,817,412.92

1,899,385.96

109,181,458.00

27,156,351.78

1,735,054,608.66

累计摊销

2017年12月31日183,078,875.44

259,204.89

71,482,575.70

5,306,257.83

260,126,913.86

本年增加31,294,659.96

141,463.62

2,545,455.84

2,080,882.03

36,062,461.45

计提30,840,508.67

141,463.62

2,545,455.84

2,080,882.03

35,608,310.16

投资性房地产转为自用454,151.29

-

-

-

454,151.29

本年减少1,285,362.70

2,079.23

-

25,473.03

1,312,914.96

处置831,211.41

2,079.23

-

25,473.03

858,763.67

转出至投资性房地产454,151.29

-

-

-

454,151.29

2018年12月31日213,088,172.70

398,589.28

74,028,031.54

7,361,666.83

294,876,460.35

财务报表附注

2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 78 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(15)无形资产(续)

土地使用权

专利权

非专利技术

软件

合计

减值准备

2017年12月31日-

- - - -

本年增加- - - - -

本年减少- - - - -

2018年12月31日- - - - -

账面价值

2018年12月31日1,383,729,240.22

1,500,796.68

35,153,426.46

19,794,684.95

1,440,178,148.31

2017年12月31日1,156,966,885.76

1,048,763.98

12,807,608.86

11,916,744.74

1,182,740,003.34

2018年度，无形资产的摊销金额为人民币35,608,310.16元，其中计入营业成本、管理费用、研发费用及存货的摊销金额分别为人民币12,762,282.22元、人民币20,834,479.86元、人民币210,639.19元及人民币1,800,908.89元(2017年度：摊销的金额为人民币32,369,310.41元，其中计入营业成本、管理费用、研发费用及存货的摊销金额分别为人民币13,745,585.53元、人民币18,305,315.42元、人民币135,042.74元及人民币183,366.72元)。

于2018年12月31日，无未取得产权证明的无形资产(2017年12月31日：账面价值为人民币77,540,547.25元、原价为人民币80,911,429.69元的土地使用权由于产权正在申请办理中，尚未取得相关产权证明)。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 79 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(15) 无形资产(续)

本集团开发支出列示如下：

2017

12月31

年日

日

本年增加

本年减少

2018年

月31日

12

计入损益

确认为

无形资产

SBM竖井掘进机的研

制与工业试验 -

44,894,703.90

44,894,703.90

-

-大直径土压平衡盾构

样机研制 -

34,485,571.20

34,485,571.20

-

-跨座式单轨车的研发 -

24,891,273.44

-

24,891,273.44

-减小道岔不足位移技

术研究 -

20,873,684.42

20,873,684.42

-

-其他 -

717,572,992.09

714,887,154.59

2,685,837.50

-合计 -

842,718,225.05

815,141,114.11

27,577,110.94

-

(16) 长期待摊费用

2017年

12月31日

本年增加

本年摊销

其他减少

2018年

12月31日

软基处理费用 481,236,918.78

2,298,981.82

19,488,999.14

-

464,046,901.46

租赁费 4,254,451.55

11,806,035.37

2,602,564.31

2,417,054.82

11,040,867.79

装修费 6,539,539.52

3,016,838.46

4,195,811.01

78,093.30

5,282,473.67

其他 14,303,293.43

2,700,303.92

9,616,384.28

-

7,387,213.07

合计 506,334,203.28

19,822,159.57

35,903,758.74

2,495,148.12

487,757,455.99

(17) 递延所得税资产和递延所得税负债

(a) 未经抵销的递延所得税资产

2018年12月31日

2017年12月31日

可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

及可抵扣亏损

递延所得税资产

内部交易未实现利润383,512,888.46

58,480,365.80

265,415,220.30

40,817,383.14

信用减值准备287,686,414.18

45,347,575.21

—

—

可抵扣亏损187,549,450.39

46,431,337.49

125,385,148.43

30,499,367.32

递延收益141,713,900.01

21,257,085.00

162,401,339.83

24,360,200.97

资产减值准备137,378,413.95

20,811,758.43

347,341,577.97

58,082,041.40

设定受益计划33,000,334.19

5,237,050.14

28,902,503.06

4,614,375.48

其他28,420,017.15

4,263,002.58

17,826,320.76

2,673,948.10

合计1,199,261,418.33

201,828,174.65

947,272,110.35

161,047,316.41

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 80 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(17)

递延所得税资产和递延所得税负债(续)

(b) 未经抵销的递延所得税负债

2018年12月31日

2017年12月31日

应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债

公允价值变动243,659,215.50

36,548,882.33

258,451,888.25

38,767,783.23

固定资产折旧59,819,557.24

8,931,500.98

1,064,225.31

118,201.19

合计303,478,772.74

45,480,383.31

259,516,113.56

38,885,984.42

(c)本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：

2018年12月31日

2017年12月31日

可抵扣亏损199,560,661.72

166,168,713.20

可抵扣暂时性差异157,887,302.11

105,074,541.27

合计357,447,963.83

271,243,254.47

(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

2018年12月31日

2017年12月31日

2018年- 30,253,887.232019年36,081,995.27

37,875,161.972020年4,486,366.78

11,017,106.532021年45,303,360.58

45,465,212.502022年16,584,202.31

41,557,344.97

2023年97,104,736.78

-

合计199,560,661.72

166,168,713.20

(e)抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：

2018年12月31日

2017年12月31日

互抵金额

抵销后余额

互抵金额

抵销后余额

递延所得税资产5,790,277.30

196,037,897.35

9,457,442.88

151,589,873.53

递延所得税负债5,790,277.30

39,690,106.01

9,457,442.88

29,428,541.54

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 81 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(18)其他非流动资产

2018年12月31日

2017年12月31日

合同资产(附注四(6))

825,636,730.24

—

预付购地款

72,563,562.00

74,323,562.00

预付设备款

18,892,853.70

14,065,568.58

其他

- 2,728,178.04

小计

917,093,145.94

91,117,308.62

减：减值准备-合同资产(附注

四(6))

2,724,044.62

-

小计

914,369,101.32

91,117,308.62

减：一年内到期的其他非流动

资产-合同资产(附注四(7))

190,088,573.74

—

合计

724,280,527.58

91,117,308.62

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 82 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(19)资产减值及损失准备

2017年

12月31日

会计政策

变更

2018年

1月1日

本年增加

本年减少

2018年

12月31日

转回

转销/核销

其他减少

应收票据及应收账款坏账准备341,817,360.91

-

341,817,360.91

51,735,931.86

92,118,451.93

1,464,755.83

5,156.55

299,964,928.46

其中：单项计提坏账准备-

38,060,092.89

38,060,092.89

4,721,860.61

- 73,462.54

-

42,708,490.96

组合计提坏账准备341,817,360.91

(38,060,092.89)

303,757,268.02

47,014,071.25

92,118,451.93

1,391,293.29

5,156.55

257,256,437.50

其他应收款坏账准备41,150,153.02

-

41,150,153.02

19,661,361.72

493,868.04

106,047.22

-

60,211,599.48

合同资产减值准备 —

-

- 1,573,610.27

- - -

1,573,610.27

一年内到期的非流动资产—

合同资产减值准备 —

-

- 261,039.53

- - -

261,039.53

其他非流动资产—合同资产

减值准备 —

-

- 2,463,005.09

- - -

2,463,005.09

小计382,967,513.93

-

382,967,513.93

75,694,948.47

92,612,319.97

1,570,803.05

5,156.55

364,474,182.83

存货跌价准备10,758,576.65

—

10,758,576.65

130,603,295.37

- 6,175,434.34

-

135,186,437.68

固定资产减值准备

5,251,330.18

5,251,330.18

—

				5,251,330.18			-					-					69,419.91		1,923.40				5,179,986.87

小计16,009,906.83

—

16,009,906.83

130,603,295.37

- 6,244,854.25

1,923.40

140,366,424.55

合计398,977,420.76

-

398,977,420.76

206,298,243.84

92,612,319.97

7,815,657.30

7,079.95

504,840,607.38

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 83 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(20)短期借款

2018年12月31日

2017年12月31日

信用借款

21,400,000.00

764,000,000.00

于2018年12月31日，短期借款的年利率区间为3.92%至4.79%(于2017年12月31日：3.00%至4.35%)。

(21)应付票据及应付账款

2018年12月31日

2017年12月31日

应付票据(a)3,284,083,169.63

2,367,986,159.04

应付账款(b)6,189,421,376.29

6,421,776,780.15

合计9,473,504,545.92

8,789,762,939.19

(a)应付票据

2018年12月31日

2017年12月31日

银行承兑汇票3,255,833,444.93

2,201,275,298.95

商业承兑汇票28,249,724.70

166,710,860.09

合计3,284,083,169.63

2,367,986,159.04

于2018年12月31日，本集团无已到期未支付的应付票据(2017年12月31日：无)。

(b)应付账款

2018年12月31日

2017年12月31日

应付材料采购款

4,361,915,392.05

4,736,151,647.38

应付劳务费

1,067,490,619.25

1,016,419,995.84

应付工程款

336,916,200.69

453,523,617.66

应付租赁费

180,043,820.37

31,627,324.43

应付设备款

151,766,214.89

91,609,898.70

应付工程设计咨询费

914,830.01

2,955,708.02

其他

90,374,299.03

89,488,588.12

合计

6,189,421,376.29

6,421,776,780.15

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 84 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(21)应付票据及应付账款(续)

(b)应付账款(续)

(i)于2018年12月31日，账龄超过一年的应付账款为人民币980,414,753.23元(2017年12月31日：人民币770,482,357.69元)，主要为材料采购款、劳务费及工程款，鉴于债权债务双方仍继续发生业务往来，该款项尚未结清。

(22)预收款项

2018年12月31日

2017年12月31日

预收租赁款

40,316,959.34

24,283,610.00

预收制造产品销售款

—

4,073,878,324.49

预收工程款

—

379,370,774.86

预收材料款

—

35,265,312.04

已结算未完工

—

21,037,981.40

其他

458,000.00

572,246.08

合计

40,774,959.34

4,534,408,248.87

(a)于2018年12月31日，无账龄超过一年的预收款项(2017年12月31日：人民币687,464,397.01元，主要为部分项目预收款项未达到合同规定的交付条件而尚未结清)。

(23)合同负债

2018年12月31日

2017年12月31日

预收制造产品销售款

5,436,145,627.47

—

预收工程款

475,264,178.25

—

已结算未完工

13,978,921.40

—

预收材料款

16,298,270.07

—

合计

5,941,686,997.19

—

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 85 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(24) 应付职工薪酬

2018年12月31日

2017年12月31

日

应付短期薪酬(a)

9,169,764.89

33,595,580.29

应付设定提存计划(b)

5,491,611.75

34,175,882.97

合计

14,661,376.64

67,771,463.26

(a)短期薪酬

2017年

12月31日

本年增加

本年减少

2018年

12月31日

工资、奖金、津贴和补贴

20,604,319.94

1,157,536,038.19

1,177,027,443.25

1,112,914.88

职工福利费- 66,275,210.53

66,275,210.53

-社会保险费4,172,424.85

89,934,035.39

88,941,080.32

5,165,379.92

其中：医疗保险费3,705,709.82

74,535,454.41

73,686,477.38

4,554,686.85

工伤保险费290,535.97

10,608,673.08

10,525,241.92

373,967.13

生育保险费176,179.06

4,789,907.90

4,729,361.02

236,725.94

住房公积金5,631,871.07

110,085,878.66

114,778,432.84

939,316.89

工会经费和职工教育经费3,110,455.85

35,449,199.60

36,636,103.36

1,923,552.09

其他76,508.58

98,967,754.06

99,015,661.53

28,601.11

合计33,595,580.29

1,558,248,116.43

1,582,673,931.83

9,169,764.89

(b)设定提存计划

2017年

12月31日

本年增加

本年减少

2018年

12月31日

基本养老保险33,441,840.49

192,581,390.44

222,164,509.89

3,858,721.04

失业保险费497,871.88

6,632,171.14

6,583,171.87

546,871.15

企业年金缴纳236,170.60

33,418,523.45

32,568,674.49

1,086,019.56

合计34,175,882.97

232,632,085.03

261,316,356.25

5,491,611.75

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 86 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(25)应交税费

2018年12月31日

2017年12月31日

增值税232,099,759.05

248,273,944.67

企业所得税114,404,150.16

128,757,248.23

个人所得税10,625,114.32

15,700,355.42

教育费附加5,930,985.34

4,332,038.52

城市维护建设税9,258,256.63

2,334,593.60

其他税金1,656,844.81

11,512,523.41

合计373,975,110.31

410,910,703.85

(26)其他应付款

2018年12月31日

2017年12月31日

应付代垫款294,447,229.93

385,636,588.12

应付股权投资款145,844,506.10

145,844,506.10

保证金124,544,895.89

134,003,915.36

应付股利54,116,093.92

667,076,501.85

应付保理款45,499,999.00

-

押金16,271,908.96

18,096,213.54

应付利息-

3,238,128.00

拆借资金-

6,763,995.52

其他237,412,263.92

145,883,227.17

合计918,136,897.72

1,506,543,075.66

(a)

于2018年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为人民币469,138,719.87元(2017年12月31日：人民币443,364,632.66元)，主要为应付代垫款及应付股权投资款，鉴于交易双方仍继续发生业务往来或尚未达到付款条件，该款项尚未结清。

(27)一年内到期的非流动负债

2018年12月31日

2017年12月31日

一年内到期的长期应付款(附

注四(30))

210,057,235.04

95,267,421.13

一年内到期的长期应付职工

薪酬(附注四(32))

8,676,463.54

11,684,494.91

合计

218,733,698.58

106,951,916.04

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 87 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(28)其他流动负债

2018年12月31日

2017年12月31日

待转销项税额202,853,435.09

40,435,980.34

其他6,090,000.00

4,620,000.00

合计208,943,435.09

45,055,980.34

(29)长期借款

2018年12月31日

2017年12月31日

信用借款109,940,000.00

-减：一年内到期的长期借款- -一年后到期的长期借款合计109,940,000.00

-

于2018年12月31日，长期借款的年利率为4.90%(2017年12月31日：

无)。

(30)长期应付款

2018年12月31日

2017年12月31日

应付质保金

202,397,592.33

192,845,411.52

应付保理款

132,377,427.00

-

专项应付款

85,595,888.92

132,651,690.68

应付融资租赁款

-

93,887,288.05

其他

18,594,628.21

19,994,766.48

小计

438,965,536.46

439,379,156.73

减：一年内到期的长期应付款

(附注四(27))

—应付质保金

91,326,199.24

51,029,800.56

—专项应付款

85,595,888.92

-

—应付保理款

27,626,628.00

-

—应付融资租赁款

-

40,495,075.76

—其他

5,508,518.88

3,742,544.81

小计

210,057,235.04

95,267,421.13

合计

228,908,301.42

344,111,735.60

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 88 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(31)递延收益

2017年

12月31日

本年增加

本年减少

2018年

12月31日

政府补助(a)196,602,352.80

25,844,700.00

33,125,670.21

189,321,382.59

(a)政府补助项目

2017年12月31日 本年新增

计入其他收益 其他减少

2018年12月31日

与资产相关/与收益相关

中铁山桥产业园扶持资金62,171,527.73

- 7,898,032.40

- 54,273,495.33

与资产相关

工程装备-国家863科研课

题经费26,896,000.00

- - - 26,896,000.00

与收益相关工业转型强基工程盾构

TBM主轴承减速机工业试验平台项目款10,260,000.00

- 2,840,000.00

- 7,420,000.00

与收益相关

中铁山桥高速道岔研究资金

8,965,000.00

- 1,793,000.00

- 7,172,000.00

与资产相关秦皇岛财政局央企进冀引导

资金7,500,000.00

- 1,500,000.00

- 6,000,000.00

与资产相关其他80,809,825.07

25,844,700.00

13,465,120.67

5,629,517.14

87,559,887.26

与资产相关

/

	/
与收益相关

合计196,602,352.80

25,844,700.00

27,496,153.07

5,629,517.14

189,321,382.59

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 89 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(32)长期应付职工薪酬

年12月31日

2018

2017年12月31日

设定受益计划负债

62,310,946.62

62,620,150.97

减：一年内到期的长期应付职工薪

酬(附注四(27))

8,676,463.54

11,684,494.91

合计

53,634,483.08

50,935,656.06

(a)

(a)

本集团补充退休福利设定受益义务现值变动情况如下：

2018年度

2017年度

年初金额62,620,150.97

72,867,943.04

计入当期损益的设定受益成本

—利息净额

1,707,586.97

2,308,030.89

计入其他综合收益的设定受益成本

—精算损失

11,320,000.00

		2,860,000.00

其他变动

—已支付的福利

13,336,791.32

15,415,822.96

年末金额62,310,946.62

62,620,150.97

本集团需要承担原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员(

“三类人员”)

	以下简称
的支付义务，并对以下待遇确定型福利的负债与费用进行精算评

估：

(i) 2007年前原有离休人员的补充退休后医疗报销福利；

(ii) 2007年前原有离退休人员及因公已故员工遗属的补充退休后养老福利；

(iii) 2009年前内退和下岗人员的离岗薪酬持续福利。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 90 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(32)长期应付职工薪酬(续)

(a)本集团补充退休福利设定受益义务现值变动情况如下(续)：

本集团承担上述三类人员精算福利计划导致的精算风险，主要包括利率风

险、福利增长风险和平均医疗费用增长风险。

利率风险 设定受益计划义务现值参照国债的市场收益率作为

折现率进行计算，因此国债的利率降低会导致设定受益计划义务现值增加。

福利增长风险 设定受益计划负债的现值参照三类人员的福利水平

进行计算，因此三类人员因物价上涨等因素导致的福利增长率的增加会导致负债金额的增加。

平均医疗费用增长风险 设定受益计划负债的现值参照原有离休人员的医疗

报销福利水平进行计算，因此医疗报销费用上涨等因素导致的平均医疗费用增长率的增加会导致负债金额的增加。

最近一期对于设定受益计划负债现值进行的精算估值由独立精算评估师韬睿惠悦咨询公司针对截至2018年12月31日止时点的数据进行，以预期累计福利单位法确定设定受益计划的现值和相关的服务成本。

(b)精算估值所采用的主要精算假设为：

2018年度

2017年度

折现率

3.25%

4.00%

福利增长率

4.50%

4.50%

平均医疗费用增长率

8.00%

8.00%

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 91 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(33)股本

2017年12月31日 本年增减变动 2018年12月31日

金额

所占比例

发行新股

其他(注1)

金额

所占比例

有限售条件股份762,351,588.00 34.32%

-

(378,548,895.00)

383,802,693.00

17.28%

国有法人持股383,802,693.00 17.28%

- -

383,802,693.00

17.28%

其他内资持股378,548,895.00 17.04%

-

(378,548,895.00)

- -无限售条件股份1,459,200,000.00 65.68%

- 378,548,895.00

1,837,748,895.00

82.72%

人民币普通股1,459,200,000.00 65.68%

- 378,548,895.00

1,837,748,895.00

82.72%

股份总额2,221,551,588.00 100.00%

- -

2,221,551,588.00

100.00%

2016年12月31日 本年增减变动 2017年12月31日

金额

所占比例

发行新股(注2)

其他

金额

所占比例

有限售条件股份- -

762,351,588.00

-

762,351,588.00

34.32%

国有法人持股- -

383,802,693.00

-

383,802,693.00

17.28%

其他内资持股- -

378,548,895.00

-

378,548,895.00

17.04%

无限售条件股份1,459,200,000.00 100.00%

- -

1,459,200,000.00

65.68%

人民币普通股1,459,200,000.00 100.00%

- -

1,459,200,000.00

65.68%

股份总额1,459,200,000.00 100.00%

762,351,588.00

-

2,221,551,588.00

100.00%

注1：本公司于2017年3月27日完成向第三方机构投资者非公开发行A股股票378,548,895股，本次非公开发行股份的认购者，自本次发行结束之日(即2017年3月27日)起12个月内不得转让。于2018年3月27日，上述378,548,895股限售股的限售期已满，因此解除限售并上市流通。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 92 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(33)股本(续)

注2：于2017年1月5日，本公司完成重大资产置换，作为交易对价的一部分，本公司向中国中铁非公开发行383,802,693股。2017年3月

27日，本公司完成向特定投资者非公开发行股份378,548,895股，募集资金总额为人民币5,999,999,985.75元，扣除承销费用及相关费用后，本次非公开发行股票导致本集团及本公司股本增加人民币378,548,895.00元，资本公积增加人民币5,533,047,088.74元。

(34)资本公积

2017年

12月31日

本年增加

本年减少

2018年

12月31日

股本溢价5,295,113,194.60

- -

5,295,113,194.60

其他资本公积7,478,019.22

67,571,690.68

-

75,049,709.90

合计5,302,591,213.82

67,571,690.68

-

5,370,162,904.50

2016年

12月31日

同一控制下企业合并

影响(注1)

2017年

1月1日

本年增加(注2)

本年减少(注1)

2017年

12月31日

股本溢价1,590,376,847.33

4,664,527,797.08

6,254,904,644.41

5,533,047,088.74

6,492,838,538.55

5,295,113,194.60

其他资本公积7,478,019.22

-

7,478,019.22

-

-

7,478,019.22

合计1,597,854,866.55

4,664,527,797.08

6,262,382,663.63

5,533,047,088.74

6,492,838,538.55

5,302,591,213.82

注1：于2017年1月5日，本公司完成重大资产置换，由于置入资产及置出资产在置换前后均受中国中铁最终控制且该控制并非暂时性的，因此该资产置换属于同一控制下企业合并，并对期初数及上年同期数进行重述，导致2017年1月1日资本公积增加人民币4,664,527,797.08元，当期减少为上述重大资产置换中本公司置出资产及就置出资产与置入资产定价的差额向中国中铁定向增发的股本合计。

注2：请参见附注四(33)。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 93 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(35)

其他综合收益

资产负债表中其他综合收益

2018年度利润表中其他综合收益

2017年

12月31日

2018年

会计政策变更

1月1日

税后归属于母公司

2018年

12月31

所得税前

发生额

减：所得税费用

日

税后归属于

母公司

税后归属于

少数股东

不能重分类进损益的其他综合收益

重新计量设定受益计划变动额1,323,221.86

—1,323,221.86 (9,040,871.00) (7,717,649.14)

(11,320,000.00)(1,595,500.00)(9,040,871.00)

(683,629.00)

其他权益工具投资公允价值变动 —

344,125,327.77 344,125,327.77 (137,014,994.60) 207,110,333.17

(161,194,111.28)

(137,014,994.60)

(24,179,116.68)

-

将重分类进损益的其他综合收益

可供出售金融资产公允价值变动

损益219,684,105.02

(219,684,105.02)

—

—

—

—

—

—

—

外币财务报表折算差额

(6,337,459.24)

—

(6,337,459.24)

4,241,846.96 (2,095,612.28)

4,241,846.96

- 4,241,846.96

-

合计214,669,867.64

124,441,222.75 339,111,090.39 (141,814,018.64) 197,297,071.75

(168,272,264.32)(25,774,616.68

(141,814,018.64)

)

(683,629.00)

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 94 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(35)其他综合收益(续)

资产负债表中其他综合收益

2017年度利润表中其他综合收益

2016年12月31日

同一控制下企业

合并

2017年1月1日

税后归属于母公司 2017年

12月31日

所得税前

发生额

减：所得税

费用

税后归属于

母公司

税后归属于

少数股东

不能重分类进损益的其他综合收益

重新计量设定收益计划变动额- 4,042,231.66

4,042,231.66 (2,719,009.80)

1,323,221.86

(2,790,000.00)

89,500.00

(2,719,009.80)

(160,490.20)

将重分类进损益的其他综合收益

可供出售金融资产公允价值变动

损益- 336,508,652.62

336,508,652.62 (116,824,547.60)

219,684,105.02

(137,440,644.25)

(20,616,096.65)

(116,824,547.60)

-

外币财务报表折算差额- (894,470.56)

(894,470.56)

(5,442,988.68)

(6,337,459.24)

(5,442,988.68)

- (5,442,988.68)

-

合计- 339,656,413.72

339,656,413.72 (124,986,546.08)

214,669,867.64

(145,673,632.93)

(20,526,596.65)

(124,986,546.08)

(160,490.20)

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 95 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(36)专项储备

2017年

12月31日

本年增加

本年减少

2018年

12月31日

安全生产费-

36,236,836.40

36,236,836.40

-

2016年

12月31日

本年增加

本年减少

2017年

12月31日

安全生产费

-

31,390,792.57

31,390,792.57

-

(37)

盈余公积

2017年

12月31日

本年提取

本年减少

2018年

12月31日

法定盈余公积金626,135,534.05

40,993,045.30

-

667,128,579.35

2016年

12月31日

同一控制下

企业合并

2017年

1月1日

本年提取

本年

减少

2017年

12月31日

法定盈余公积金

566,536,113.90

(4,530,897.80)

562,005,216.10

64,130,317.95

-

626,135,534.05

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。2018年度，本公司提取法定盈余公积金人民币40,993,045.30元(2017年度：人民币64,130,317.95元)。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 96 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(38)未分配利润

注 2018年度

2017年度

年初未分配利润(调整前)6,251,556,199.39

2,619,234,812.38

同一控制下企业合并的影响

		-					3,272,673,332.72

年初未分配利润(调整后)6,251,556,199.39

5,891,908,145.10

加：本年归属于母公司股东

的净利润1,480,780,718.50

1,339,385,899.84

减：提取法定盈余公积40,993,045.30

64,130,317.95

减：分配普通股股利(a) 422,094,801.72

915,607,527.60

年末未分配利润7,269,249,070.87

6,251,556,199.39

(a)分配普通股股利

根据2018年6月28日召开的2017年年度股东大会决议，本公司以股本总数2,221,551,588股为基数，向全体股东按每10股派送现金红利约人民币1.9元(含税)，共计分配利润约人民币422,094,801.72元。

根据2019年3月27日董事会决议，本公司拟以股本总数2,221,551,588股为基数，向全体股东按每10股派送现金红利人民币1.15元(含税)，共计分配利润人民币255,478,432.62元。该股利分配预案尚待本公司股东大会批准，故未在本财务报表中确认为负债。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 97 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(39)营业收入、营业成本

(a)营业收入、营业成本情况

2018年度

2017年度收入

成本

收入

成本

主营业务17,762,606,252.96

14,160,606,297.04

15,774,098,596.76

12,578,701,621.46

其他业务135,257,431.39

91,238,371.44

111,487,514.75 72,017,057.83

合计17,897,863,684.35

14,251,844,668.48

15,885,586,111.51

12,650,718,679.29

(b)主营业务收入、主营业务成本按行业划分

2018年度

2017年度主营业务收入

主营业务成本

主营业务收入

主营业务成本

交通运输装备

及相关服务

11,232,905,879.15

9,200,353,062.73

10,546,070,424.88

8,519,182,877.55

专用工程机械

装备及相关服务5,208,160,908.49

3,831,039,519.57

3,682,405,891.45

2,622,989,703.55

基础设施建设

396,324,169.36

358,843,972.70

831,263,033.51

820,221,391.96

其他925,215,295.96

770,369,742.04

714,359,246.92

616,307,648.40

合计17,762,606,252.96

14,160,606,297.04

15,774,098,596.76

12,578,701,621.46

(c)其他业务收入和其他业务成本

2018年度

2017年度

其他业务收入

其他业务成本

其他业务收入

其他业务成本

产品材料销售28,834,529.52

28,675,710.25

13,323,348.76

11,433,075.03

租金收入22,331,146.68

3,937,689.34

16,825,633.42

3,225,889.29

技术服务咨询17,992,023.21

14,331,515.24

23,169,128.59

19,704,200.63

其他66,099,731.98

44,293,456.61

58,169,403.98

37,653,892.88

合计135,257,431.39

91,238,371.44

111,487,514.75

72,017,057.83

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 98 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(39)营业收入、营业成本(续)

(d)本集团2018年度营业收入分解如下：

2018年度

交通运输装备及

相关服务

专用工程机械装

备及相关服务

基础设施建设

其他

合计

主营业务收入

其中：在某一

时点

确认

7,427,989,375.48

5,208,160,908.49

- 121,553,796.23

12,757,704,080.20

在某一

时段

内确

认3,804,916,503.67

- 396,324,169.36

803,661,499.73

5,004,902,172.76

其他业务收入- - - 135,257,431.39

135,257,431.39

合计11,232,905,879.15

5,208,160,908.49

396,324,169.361,060,472,727.3517,897,863,684.35

(40)税金及附加

计缴标准 2018年度

2017年度

城市维护建设税

实际缴纳流转税额的3%

或5%

63,128,042.07

39,480,990.93

教育费附加 实际缴纳流转税额的1%

或5%或7%

41,533,631.55

28,139,339.67

房产税 房产原值的1.2%或

租金收入的12%

26,012,077.62

24,710,249.62

土地使用税 每平方米0.6元至30元

37,624,482.59

37,150,720.40

其他

16,941,808.44

15,528,367.99

合计

185,240,042.27

145,009,668.61

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 99 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(41)销售费用

2018年度

2017年度

运输费127,924,448.90

131,591,272.96职工薪酬94,063,568.13

90,211,571.27办公费及差旅费39,162,112.14

31,450,597.49

广告及业务宣传费19,105,283.35

11,675,347.99包装费12,152,061.60

11,583,788.11

折旧费1,847,078.73

1,771,649.71其他64,730,763.20

46,062,895.61

合计358,985,316.05

324,347,123.14

(42)管理费用

2018年度

2017年度

职工薪酬446,244,553.94

392,921,454.45

折旧及摊销费75,468,271.14

66,943,129.05

办公费及差旅费51,985,729.50

39,595,221.23

维修费40,715,481.47

25,147,328.25

其他171,672,197.63

140,522,401.41

合计786,086,233.68

665,129,534.39

(43)研发费用

2018年度

2017年度

材料费365,912,359.74

285,454,151.47

职工薪酬249,919,028.18

193,538,963.22

折旧及摊销费19,724,480.70

16,668,953.91

其他179,585,245.49

143,713,200.27

合计815,141,114.11

639,375,268.87

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 100 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(44)资产处置收益

2018年度

2017年度

计入2018年度

非经常性损益的金额

固定资产处置利得

37,737,785.25

10,604,984.00

37,737,785.25

无形资产处置利得

6,397,321.69

-

6,397,321.69

其他

3,509,300.44

-

3,509,300.44

合计

47,644,407.38

10,604,984.00

47,644,407.38

(45)其他收益

2018年度

2017年度

与资产相关/

与收益相关

科研补贴

84,556,590.07

31,892,536.37

与资产/收益相关

稳岗补贴

28,292,580.74

-

与收益相关

企业扶持补助

12,344,117.24

10,286,919.24

与收益相关

税收返还

463,652.62

-

与收益相关

合计

125,656,940.67

42,179,455.61

(46)财务费用－净额

2018年度

2017年度

利息支出34,368,655.12

101,591,077.85

减：已资本化的利息费用

(附注四(14)(a)(i))2,288,640.28

-小计32,080,014.84

101,591,077.85

资产证券化折价45,906,503.26

-利息收入

(79,827,151.91)

(87,517,788.50)

手续费27,960,439.83

19,312,034.89

汇兑损失9,968,836.52

13,963,311.06

其他5,823,204.77

548,320.92

合计41,911,847.31

47,896,956.22

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 101 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(47)资产减值损失

2018年度

2017年度

存货跌价损失 130,603,295.37

4,959,875.92

坏账损失 —

100,252,553.49

固定资产减值损失 -

1,224,090.62

合计 130,603,295.37

106,436,520.03

(48)信用减值损失

2018年度

2017年度

应收票据及应收账款坏账损失

(40,382,520.07)

—

其他应收款坏账损失 19,167,493.68

—

合同资产减值损失4,297,654.89

—

合计 (16,917,371.50)

—

(49)费用按性质分类

利润表中的营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如下：

2018年度

2017年度

材料费11,348,440,132.62

9,780,570,591.22

人工费2,088,928,824.33

1,934,710,723.71

机械使用费636,028,936.23

337,789,344.02

折旧与摊销费457,895,999.49

497,795,537.14

运输费271,387,713.43

218,834,651.17

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 102 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(50)投资收益

2018年度

2017年度

权益法核算的长期股权投资收益221,212,894.68

175,221,695.08

其他权益工具投资在持有期间取得的投资

收益4,439,463.08

—

可供出售金融资产投资在持有期间取得的

投资收益 —

4,797,660.95

合计225,652,357.76

180,019,356.03

本集团不存在投资收益汇回的重大限制。

(51) 营业外收入

2018年度

2017年度

计入2018年度

非经常性损益的金额

无法支付的应付款项10,788,410.62

1,006,090.77

10,788,410.62

处罚收入1,395,196.53

860,660.65

1,395,196.53

政府补助收入(注)323,649.25

34,451,005.49

323,649.25

违约赔偿收入166,327.73

670,100.00

166,327.73

债务重组利得25,403.91

10,000.83

25,403.91

其他5,336,740.99

15,045,104.17

5,336,740.99

合计18,035,729.03

52,042,961.91

18,035,729.03

注：计入当期损益的政府补助明细：

2018年度

2017年度

与资产相关/

与收益相关

财政贡献奖励及财政局奖励

180,000.00

2,104,200.00

与资产/收益相关

企业扶持补助143,649.25

21,710,609.88

与资产/收益相关

科研补贴- 10,057,434.22

与资产/收益相关

岗位补贴- 354,436.26

与收益相关

其他- 224,325.13

与资产/收益相关

合计323,649.25

34,451,005.49

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 103 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(52) 营业外支出

2018年度

2017年度

计入2018年度

非经常性损益的金额

罚没支出12,408,887.81

20,770,204.57

12,408,887.81捐赠支出296,473.94

-

296,473.94

其他14,034,162.05

7,706,578.01

14,034,162.05

合计26,739,523.80

28,476,782.58

26,739,523.80

(53)所得税费用

2018年度

2017年度

按税法及相关规定计算的当期所得税254,755,575.61 222,067,393.03递延所得税

(30,372,058.45)

(23,872,072.42)

合计224,383,517.16 198,195,320.61

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 104 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(53) 所得税费用(续)

将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：

2018年度

2017年度

利润总额 1,735,218,449.62

1,563,042,335.93

按适用税率计算的所得税(25%) 433,804,612.41

390,760,583.99

子公司使用不同税率的影响 (147,809,669.46)

(120,346,500.27)

研究与开发支出加计扣除的影响 (41,488,549.43)

(44,743,145.32)

调整以前期间所得税的影响 2,639,916.48

(2,695,374.25)

非应纳税收入的影响 (60,380,075.73)

(53,928,721.36)

不得扣除的成本、费用和损失的影响 8,502,633.75

10,591,074.42

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

和可抵扣暂时性差异的影响 (9,887,507.24)

(3,114,335.63)

当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

异和可抵扣亏损的影响 39,002,156.38

11,987,992.41

其他 - 9,683,746.62

所得税费用 224,383,517.16

198,195,320.61

(54) 每股收益

计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：

2018年度

2017年度

归属于母公司股东的当期持续经营净利润 1,480,780,718.50

1,339,385,899.84

本公司发行在外普通股加权平均数 2,221,551,588.00

2,126,914,364.25

基本每股收益

其中：持续经营基本每股收益 0.67

0.63

终止经营基本每股收益 -

-

本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收

益。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 105 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(55) 现金流量表项目注释

(a)收到的其他与经营活动有关的现金

2018年度

2017年度

收到的政府补助124,329,136.85

146,953,495.02

利息收入79,827,151.91

87,517,788.50

其他98,932,317.09

435,378,844.90

合计303,088,605.85

669,850,128.42

(b)支付的其他与经营活动有关的现金

2018年度

2017年度

研究开发费545,497,605.23

278,028,527.49

运费及相关费用127,924,448.90

70,394,993.61

票据保证金142,971,762.75

164,939,262.16

办公费及差旅费91,147,841.64

72,921,712.05

代收代付款86,643,492.62

147,924,737.98

保证金14,683,985.48

54,063,978.99

其他300,288,097.28

294,316,343.92

合计1,309,157,233.90

1,082,589,556.20

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 106 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(55) 现金流量表项目注释(续)

(c)收到的其他与投资活动有关的现金

2018年度

2017年度

拆借资金收回1,775,129.24

-

(d) 收到的其他与筹资活动有关的现金

2018年度

2017年度

有追索权保理融资收到的现金70,488,166.76

-

(e)支付的其他与筹资活动有关的现金

2018年度

2017年度

支付融资租赁款184,961,452.73

112,820,542.22

偿还有追索权保理融资支付的现金70,488,166.76

-

同一控制下企业合并置出的现金净额

-

3,991,005,683.53

支付股份发行费-

4,513,275.80

其他6,763,995.52

-

合计262,213,615.01

4,108,339,501.55

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 107 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(56)现金流量表补充资料

(a)现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量

2018年度

2017年度

净利润1,510,834,932.46

1,364,847,015.32

加：信用减值损失

(16,917,371.50)

—

资产减值损失130,603,295.37

106,436,520.03

固定资产折旧383,904,647.36

417,568,361.95

无形资产摊销33,807,401.27

32,369,310.41

投资性房地产折旧和摊销4,280,192.12

3,804,203.75

长期待摊费用摊销35,903,758.74

44,053,661.03

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产的收益

(47,644,407.38)

(8,451,711.66)

财务费用89,662,941.59

100,870,665.84

投资收益

(225,652,357.76)

(180,019,356.03)

其他收益

(27,496,153.07)

-递延所得税资产增加

(39,185,358.24)

(23,929,291.85)

递延所得税负债增加8,813,299.79

57,219.43

存货的增加

(2,524,112,357.78)

(2,098,462,845.59)

合同资产的增加

(737,459,899.21)

—

合同负债的增加1,355,512,227.38

—

经营性应收项目的增加

(2,115,476,770.46)

(1,698,112,562.97)

经营性应付项目的增加3,012,955,571.23

2,593,627,001.68

经营活动产生的现金流量净额832,333,591.91

654,658,191.34

不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动

2018年度

2017年度

应收票据支付采购款2,103,148,615.28

621,870,041.02

应付账款保理177,877,426.00

-

内部债权债务清算88,698,113.99

-

合计2,369,724,155.27

621,870,041.02

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 108 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(56)现金流量表补充资料(续)

(a)现金流量表补充资料(续)

现金及现金等价物净变动情况

2018年度

2017年度

现金及现金等价物的年末余额4,682,265,093.78

6,632,614,507.60

减：现金及现金等价物的年初

余额6,632,614,507.60

7,202,440,722.58

现金及现金等价物净减少额

(1,950,349,413.82)

(569,826,214.98)

(b)现金及现金等价物

2018年

12月31日

2017年

12月31日

货币资金5,040,419,694.11

6,847,797,345.18

其中：库存现金402,029.63

703,411.78

银行存款4,725,432,187.09

6,654,031,095.82

其他货币资金314,585,477.39

193,062,837.58

减：受到限制的货币资金358,154,600.33

215,182,837.58

年末现金及现金等价物余额4,682,265,093.78

6,632,614,507.60

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 109 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(57)所有权或使用权受到限制的资产

年末账面价值

受限原因

货币资金358,154,600.33

保证金/冻结

(58)外币货币性项目

2018年12月31日

外币余额

折算汇率

人民币余额

货币资金—

美元1,451,521.72

6.8632

9,962,083.86

欧元935,066.35

7.8473

7,337,746.18

港币145,554.14

0.8762

127,534.54

其他

1,713,695.75

小计

19,141,060.33

应收票据及应收账款—

美元11,777,838.93

6.8632

80,833,664.14

欧元978,545.75

7.8473

7,678,942.08

新加坡元430,671.15

5.0062

2,156,025.90

小计

90,668,632.12

其他应收款—

欧元1,432.62

7.8473

11,242.17

新加坡元45,137.24

5.0062

225,966.05

小计237,208.22

应付票据及应付账款—

欧元2,850,012.08

7.8473

22,364,899.78

日元6,299,890.79

0.0619

389,963.24

新加坡币50,518.42

5.0062

252,905.31

小计

23,007,768.33

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 110 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(58)外币货币性项目(续)

2018年12月31日

外币余额

折算汇率

人民币余额

其他应付款—

欧元12,843.08

7.8473

100,783.50

新加坡元1,489.26

5.0062

7,455.53

小计

108,239.03

2017年12月31日

外币余额

折算汇率

人民币余额

货币资金—

美元18,715,354.47

6.5342

122,289,869.17

欧元734,122.44

7.8023

5,727,843.51

其他

16,189,600.39

小计

144,207,313.07

应收票据及应收账款—

美元14,626,689.56

6.5342

95,573,714.90

欧元855,167.09

7.8023

6,672,270.18

其他

9,444,996.97

小计

111,690,982.05

其他应收款—

欧元57,895.77

7.8023

451,720.17

其他

971,807.54

小计

1,423,527.71

应付票据及应付账款—

欧元10,359.20

7.8023

80,825.59

其他应付款—

欧元65,239.26

7.8023

509,016.28

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 111 -

五 合并范围的变更

本年发生的二级子公司合并范围的变更请参见附注六(1)(a)。

六 在其他主体中的权益

(1)在子公司中的权益

(a)企业集团的构成

此处列示的仅为本公司的二级子公司，本公司下属各级次子公司众多，未全部列示在此。

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例(%)

取得方式直接

间接

中铁装备 中国 郑州 工业制造

-同一控制下企业合并取得

中铁山桥 中国 秦皇岛 工业制造

-同一控制下企业合并取得

中铁宝桥 中国 宝鸡 工业制造

-同一控制下企业合并取得

中铁科工集团有限公司(以下简称“中铁科工”) 中国 武汉 工业制造

-同一控制下企业合并取得

中铁工服 中国 成都 工业制造

-同一控制下企业合并取得

中铁磁浮(注1) 中国 成都 工业制造

-同一控制下企业合并取得

中铁九桥(注1) 中国 九江 工业制造79.44

-同一控制下企业合并取得

中铁轨道交通装备有限公司(以下简称“中铁轨道”) 中国 南京 工业制造

-设立或投资成立中铁环境科技工程有限公司(以下简称“中铁环境”) 中国 长沙 工业制造

-设立或投资成立

注1：根据本公司与中铁科工签订的《股权划转协议书》，中铁九桥及中铁磁浮自中铁科工划出，成为本公司直属二级子公司，上述划转已分

别于2018年1月及2018年5月完成相关工商变更。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 112 -

六 在其他主体中的权益(续)

(1)在子公司中的权益(续)

(b)存在重要少数股东权益的子公司

子公司名称

少数股东的持股

比例

本

年归属于少数股东

的损益

本

本年向少数股东宣告分派的股利

2018年12月31日

少数股东权益

西安中铁工程

装备有限公司(以下简称“西安装备”)(注1)60.00%

1,252,664.92

95,094.24

121,511,119.01

中铁九桥20.56%

11,944,836.98

13,874,196.21

42,259,145.01

电建装备40.00%

11,585,879.58

8,000,000.00

33,912,302.54

注1：中铁装备与中铁一局集团有限公司(以下简称“中铁一局”)分别持有西安装备40%及30%的股权。2017年12月31日，中铁装备与中铁一局签订《一致行动协议》，约定就有关西安装备经营发展的重大事项向西安装备董事会行使提案权及表决权时保持一致，以中铁装备意见为准。因此，根据西安装备公司章程及协议，中铁装备能够控制西安装备，故将其作为子公司纳入合并范围。

上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：

2018年12月31日

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

西安装备213,197,011.57

236,252,736.72

449,449,748.29

137,024,100.11

109,940,000.00

246,964,100.11

中铁九桥1,662,216,711.51

446,142,688.86

2,108,359,400.37

1,888,628,811.79

14,190,000.00

1,902,818,811.79

电建装备129,085,000.46

1,068,994.40

130,153,994.86

45,341,356.30

- 45,341,356.30

2017年12月31日

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债

负债合计

西安装备59,831,869.09

20,128,848.45

79,960,717.54

12,973,716.04

- 12,973,716.04

中铁九桥1,585,909,647.75

187,635,446.84

1,773,545,094.59

1,543,347,963.07

13,020,000.00

1,556,367,963.07

电建装备201,649,663.74

1,219,342.87

202,869,006.61

127,052,949.22

- 127,052,949.22

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 113 -

六 在其他主体中的权益(续)

(1) 在子公司中的权益(续)

(b)存在重要少数股东权益的子公司(续)

2018年度

2017年度

营业收入

归属于母公司所有者

净利润

归属于母公司所有者

综合收益总额

经营活动现金

流量

营业收入

归属于母公司所有者

净利润

归属于母公司所有者

归属于母公司所有者

综合收益总额 经营活动现金流量

西安装备103,414,355.42

2,087,774.87

2,087,774.87

(4,796,153.23)

7,014,586.32

587,001.50

587,001.50

(24,522,289.29)

中铁九桥2,032,938,677.90

58,097,456.14

55,844,956.14

(130,742,779.55)

1,802,606,189.56

43,050,787.66

41,971,287.66

31,818,649.23

电建装备213,810,639.41

28,964,698.95

28,964,698.95

31,912,652.04

208,960,318.93

25,815,413.84

25,815,413.84

(13,950,253.29)

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 114 -

六 在其他主体中的权益(续)

(2)在合营企业和联营企业中的权益

(a)重要合营企业和联营企业的基础信息

主要经营地

注册地

业务性质

对集团活动是否

具有战略性

持股比例

对合营企业或联营企业

投资的会计处理方法

直接

间接

合营企业–

新铁德奥道岔有限公司(以下简称

“新铁德奥”) 秦皇岛

秦皇岛

高速道岔制造

否

50.00%

-

权益法

中铁华隧联合重型装备有限公司

(以下简称“中铁华隧”) 广东佛山

广东佛山

机械制造

否

50.00%

-

权益法

联营企业–

厦门厦工中铁重型机械有限公司

(以下简称“厦工中铁”) 厦门

厦门

机械制造

否

49.00%

-

权益法

宝鸡中车 陕西宝鸡

陕西宝鸡

工业制造

否

14.20%

-

权益法

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 115 -

六

(续)

在其他主体中的权益

(2)

(续)

在合营企业和联营企业中的权益

(b)

重要合营企业的主要财务信息

年末余额/本年发生额

年初余额/上年发生额

新铁德奥

中铁华隧

新铁德奥

中铁华隧

流动资产

778,384,323.58

192,919,371.52

				743,411,129.88			203,061,630.42

其中：现金和现金等价物

				347,955,340.03			15,978,554.30				314,316,447.34			103,512,568.69

非流动资产

				103,951,266.42			354,054,456.83				118,432,018.28			279,915,555.08

资产合计

					882,335,590.00			546,973,828.35				861,843,148.16			482,977,185.50

流动负债

				298,058,005.75			252,941,126.83				258,590,768.39			201,031,431.10

非流动负债

				62,555,320.23		113,487,594.24				74,853,351.61		126,900,000.00

负债合计

360,613,325.98

366,428,721.07

333,444,120.00

327,931,431.10

少数股东权益

- - - -

归属于母公司所有者权益

				521,722,264.02			180,545,107.28				528,399,028.16			155,045,754.40

按持股比例计算的净资产份额

		(i)			260,861,132.01			90,272,553.64				264,199,514.08			77,522,877.20

—非同比出资

				4,668,919.40			-							5,172,107.09		-

对合营企业投资的账面价值

				265,530,051.41			90,272,553.64				269,371,621.17			77,522,877.20

营业收入

512,521,462.42

252,307,451.03

583,152,002.63

37,805,058.00

财务费用

		1,	403,206.92			3,280,860.60				(138,078.97)		462,665.21

所得税费用 39,935,962.71

7,253,375.47

46,983,714.45

1,877,229.08

净损益

122,316,860.48

25,617,516.72

140,471,948.78

5,784,980.32

综合收益总额

122,316,860.48

25,617,516.72

140,471,948.78

5,784,980.32

本集团本年收到的来自合营企业的股利

65,000,000.00

1,133,840.47

50,000,000.00

-

(i)本集团以合营企业合并财务报表中归属于母公司所有者权益的金额为基础，按持股比例计算资产份额。合营企业合并财务报表中的金额考虑了非同比出资和取得投资时合营企业可辨

认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 116 -

六 在其他主体中的权益(续)

(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)

(c)重要联营企业的主要财务信息

年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额

厦工中铁

宝鸡中车

厦工中铁

宝鸡中车

流动资产

674,873,258.45 2,463,181,685.17 577,381,736.23 2,648,469,010.39

非流动资产43,144,844.09 184,001,682.82 43,144,844.09 162,830,478.99

资产合计718,018,102.54 2,647,183,367.99 620,526,580.32 2,811,299,489.38

流动负债526,339,376.48 2,005,011,568.29 416,436,153.38 2,237,866,357.48

非流动负债- 128,083.30 - 9,000,000.00

负债合计526,339,376.48 2,005,139,651.59 416,436,153.38 2,246,866,357.48

少数股东权益- - - -

归属于母公司所有者权益191,678,726.06 642,043,716.40 204,090,426.94 564,433,131.90

按持股比例计算的净资产份额(i)93,922,575.77 91,170,207.73 100,004,309.20 80,149,504.73

—非同比出资

- (1,842,942.31)

- (1,502,952.24)

对联营企业权益投资的账面价值93,922,575.77 89,327,265.42 100,004,309.20 78,646,552.49

营业收入

399,944,554.92 2,720,638,260.59 579,469,716.24 2,633,544,020.53

财务费用

(3,087,992.79)

1,414,377.83 (3,825,483.66)

7,136,537.64

净利润

98,591,134.38 165,216,288.22 129,687,998.05 175,751,471.27

其他综合收益

- - - -

综合收益总额

98,591,134.38 165,216,288.22 129,687,998.05 175,751,471.27

本集团本年收到的来自联营企业的股利68,600,000.00 12,780,000.00 53,900,000.00 3,152,205.56

(i)本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司所有者权益金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产和负债

的公允价值以及统一会计政策的调整影响。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 117 -

六 在其他主体中的权益(续)

(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)

(d)不重要合营企业和联营企业的汇总信息

2018年12月31日/

2018年度

2017年12月31日/

2017年度

合营企业：

投资账面价值合计56,765,932.30

不适用

下列各项按持股比例计算的合计数

净利润(i)8,365,932.30

不适用

其他综合收益-

不适用

综合收益总额8,365,932.30

不适用

联营企业：

投资账面价值合计244,762,255.41

143,088,906.03

下列各项按持股比例计算的合计数

净利润(i)51,826,035.73

13,947,662.07

其他综合收益-

-

综合收益总额51,826,035.73

13,947,662.07

(i) 净利润已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策

的调整影响。

(e)合营企业或联营企业向本集团转移资金的能力不存在重大限制。

(f)于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团投资的合营企业和联营企业未发生重大超额亏损。

(3)共同经营

于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团不存在共同经营。

七 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

本集团不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 118 -

八 分部报告

(1)报告分部的确定依据与会计政策

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为交通运输装备及相关服务、专用工程机械装备及相关服务、基础设施建设和其他业务四个报告分部。本集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本集团的4个报告分部分别为：

交通运输装备及相关服务业务：指本集团在铁路、公路、城市轨道交通等交通运输基础设施建设方面的相关产品及服务，主要包括道岔业务和钢结构制造与安装业务；

专用工程机械装备及相关服务业务：指本集团为基础设施建设提供的高端工程机械装备及相关服务，包括隧道施工领域的产品装备及相关服务和工程施工机械；

基础设施建设业务：主要包括桥梁、隧道及其他工程的建设；

其他业务：包括勘察设计与咨询服务、租赁业务等。

分部间转移交易以实际交易价格为基础计量；分部收入和分部费用按各分部的实际收入和费用确定。

分部资产或负债按经营分部日常活动中使用的可归属于该经营分部的资产或产生的可归属于该经营分部的负债分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 119 -

八 分部报告(续)

(2)报告分部的财务信息

交通运输装备及

相关服务

专用工程机械装备及

相关服务 基础设施建设 其他 未分配的金额 分部间抵销 合计2018年度

对外主营业务收入11,232,905,879.15

5,208,160,908.49

396,324,169.36

925,215,295.96

- - 17,762,606,252.96

分部间主营业务收入14,299,302.01

51,880,451.93

- - - (66,179,753.94)

-对外其他业务收入90,361,519.21

25,960,928.04

- 18,934,984.14

- - 135,257,431.39

分部间其他业务收入- - - - - - -分部营业收入合计11,337,566,700.37

5,286,002,288.46

396,324,169.36

944,150,280.10

- (66,179,753.94)

17,897,863,684.35

分部利润：

1,018,995,141.85

566,872,820.17

12,636,317.69

65,863,780.41

- 70,850,389.50

1,735,218,449.62

其中：对合营企业投资收益

61,158,430.25

13,883,516.90

- 8,365,932.30

- - 83,407,879.45

对联营企业投资收益

24,811,899.68

112,873,724.29

- 119,391.26

- - 137,805,015.23

财务费用—利息费用

78,541,748.54

25,392,137.24

2,554,389.69

57,867,616.29

- (84,661,786.69)

79,694,105.07

财务费用—利息收入

15,244,228.20

10,822,793.68

261,915.48

59,790,599.70

- (6,292,385.15)

79,827,151.91

所得税费用- - - - 224,383,517.16

- 224,383,517.16

净利润1,018,995,141.85

566,872,820.17

12,636,317.69

65,863,780.41

(224,383,517.16)

70,850,389.50

1,510,834,932.46

2018年12月31日

分部资产19,726,373,120.60

11,265,393,200.00

362,528,894.82

9,398,444,097.39

- (7,152,310,908.01)

33,600,428,404.80

其中：对合营企业投资265,530,051.41

90,272,553.64

- 56,765,932.30

- - 412,568,537.35

对联营企业投资160,786,897.47

204,905,807.88

- 62,319,391.25

- - 428,012,096.60

未分配资产(注1)- - - - 287,109,668.69

- 287,109,668.69

资产总额19,726,373,120.60

11,265,393,200.00

362,528,894.82

9,398,444,097.39

287,109,668.69

(7,152,310,908.01)

33,887,538,073.49

分部负债12,271,026,508.92

8,206,330,609.47

387,482,426.89

3,661,066,546.39

- (6,840,670,497.70)

17,685,235,593.97

未分配负债(注2)- - - - 154,094,256.17

- 154,094,256.17

负债总额12,271,026,508.92

8,206,330,609.47

387,482,426.89

3,661,066,546.39

154,094,256.17

(6,840,670,497.70)

17,839,329,850.14

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 120 -

八 分部报告(续)

(2)报告分部的财务信息(续)

交通运输装备及

相关服务

专用

工程机械装备及

相关服务

工程机械装备及

基础设施建设

其他

未分配的金额

分部间抵销

合计

2018年度

补充信息

—折旧和摊销费用314,014,442.43 62,637,559.21

3,371,704.71

115,905,754.18

- (38,033,461.04)

457,895,999.49

—信用减值损失

(7,838,065.76)

7,262,805.40

(2,223,062.99)

2,974,870.74

- (17,093,918.89)

(16,917,371.50)

—资本性支出569,104,097.48

8,563,411.06

744,989,011.31

55,170,653.76

- (2,552,115.00)

1,375,275,058.61

—其中：在建工程支出

457,807,499.32

321,096,419.88

2,739,795.81

321,096,419.88

9,822,029.55

- - 791,465,744.56

购置固定资产支出73,173,101.80

161,063,209.35

5,813,004.50

44,430,167.66

- (2,552,115.00)

281,927,368.31

购置无形资产支出38,123,496.36

262,829,382.08

10,610.75

918,456.55

- - 301,881,945.74

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 121 -

八 分部报告(续)

(2)报告分部的财务信息(续)

交通运输装备及

相关服务

专用工程机械装备

及相关服务 基础设施建设 其他 未分配的金额 分部间抵销 合计2017年度

对外营业收入10,546,070,424.88 3,682,405,891.45 831,263,033.51

714,359,246.92 - - 15,774,098,596.76分部间营业收入5,723,027.92 184,110,061.44 - - - (189,833,089.36)

-对外其他业务收入101,857,999.68 5,537,310.35 2,738,711.59

1,353,493.13 - - 111,487,514.75分部间其他业务收入- - - - - - -分部营业收入合计10,653,651,452.48 3,872,053,263.24 834,001,745.10

715,712,740.05 (189,833,089.36)

15,885,586,111.51

分部利润：

962,571,513.27 739,080,739.98 (24,769,400.77)

3,950,880.33 - (117,791,396.88)

1,563,042,335.93其中：对合营企业投资收益70,235,974.39 3,014,713.33 - - - - 73,250,687.72对联营企业投资收益24,711,334.95 77,259,672.41 - - - - 101,971,007.36财务费用—利息费用85,585,554.75 28,619,606.08 3,244,675.35

7,701,798.46 - (23,560,556.79)

101,591,077.85财务费用—利息收入17,890,849.57 15,554,332.48 399,555.20

64,822,072.42 - (11,149,021.17)

87,517,788.50所得税费用- - - - 198,195,320.61 - 198,195,320.61净利润/(亏损)962,571,513.27 739,080,739.98 (24,769,400.77)

3,950,880.33 (198,195,320.61)

(117,791,396.88)

1,364,847,015.32

2017年12月31日

分部资产17,902,801,293.71 8,178,391,761.03 514,205,667.18

7,996,631,086.37 - (3,193,469,416.57)

31,398,560,391.72其中：对合营企业投资269,371,621.17 77,522,877.20 - - - - 346,894,498.37对联营企业投资148,754,997.78 172,984,769.94 - - - - 321,739,767.72未分配资产(注1)- - - - 237,749,330.03 - 237,749,330.03

资产总额17,902,801,293.71 8,178,391,761.03 514,205,667.18

7,996,631,086.37 237,749,330.03 (3,193,469,416.57)

31,636,309,721.75

分部负债11,143,237,792.47 5,800,662,277.82 410,558,149.52

2,250,803,213.44 - (2,916,964,609.81)

16,688,296,823.44

未分配负债(注2)- - - - 158,185,789.77 - 158,185,789.77

负债总额11,143,237,792.47 5,800,662,277.82 410,558,149.52

2,250,803,213.44 158,185,789.77 (2,916,964,609.81)

16,846,482,613.21

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 122 -

八 分部报告(续)

(2)报告分部的财务信息(续)

交通运输装备及

相关服务

专用工程机械装备

及相关服务

基础设施建设

其他

未分配的

金额

分部间抵销

合计

2017年度

补充信息

－折旧和摊销费用347,505,160.15

65,626,558.24

5,219,890.42

208,497,989.85

-

(129,054,061.52)

497,795,537.14

－资产减值损失22,861,752.65

88,420,635.71

2,250,059.88

(648,720.92)

-

(6,447,207.29)

106,436,520.03

－资本性支出491,377,469.40

207,119,801.73

16,791,315.62

198,025,359.95

-

(38,305,732.49)

875,008,214.21

－其中：在建工程支出363,660,186.45

154,092,715.20

11,952,151.71

693,602.81

-

- 530,398,656.17

购置固定资产支出67,574,372.97

49,812,128.91

4,829,569.78

196,266,893.23

-

(38,305,732.49)

280,177,232.40

购置无形资产支出60,142,909.98

3,214,957.62

9,594.13

1,064,863.91

-

- 64,432,325.64

注1：各分部资产不包括递延所得税资产人民币196,037,897.35元(2017年12月31日：人民币151,589,873.53元)和预缴企业所得税人民币91,071,771.34元

(2017年12月31日：人民币86,159,456.50元)，原因在于本集团未按经营分部管理该资产。

注2：各分部负债不包括递延所得税负债人民币39,690,106.01元(2017年12月31日：人民币29,428,541.54元)和应交企业所得税人民币114,404,150.16元

(2017年12月31日：人民币128,757,248.23元)，原因在于本集团未按经营分部管理这些负债。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 123 -

八 分部报告(续)

(2)报告分部的财务信息(续)

按收入来源地划分的对外交易收入和资产所在地划分的非流动资产

对外交易收入 2018年度

2017年度

中国内地17,265,573,912.27

15,060,670,032.88

其他国家/地区632,289,772.08

824,916,078.63

合计17,897,863,684.35

15,885,586,111.51

非流动资产总额 2018年

12月31日

2017年

12月31日

中国内地8,660,919,332.28

7,086,615,115.54

其他国家/地区308,337.45

58,706.13

合计8,661,227,669.73

7,086,673,821.67

注：上述非流动资产中不包括其他权益工具投资及递延所得税资产(2017年

12月31日：不包括可供出售金融资产、长期应收款等金融资产及递延所得税资产)。

对主要客户的依赖程度

本集团不存在对主要客户的收入占本集团营业收入10%以上的情况。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 124 -

九 关联方关系及其交易

(1)母公司情况

(a)母公司基本情况

注册地

业务性质 注册资本

中国中铁 北京 工程施工22,844,301,543.00

本集团的最终控股母公司为中铁工，最终控制方为国务院国有资产监督管理委员会。

(b)母公司注册资本及其变化

2017年

12月31日

本年增加

本年减少

2018年

12月31日

中国中铁22,844,301,543.00

-

-

22,844,301,543.00

(c)母公司对本公司的持股比例和表决权比例

2018年12月31日

2017年12月31日

持股比例

表决权

比例

持股比例

表决权

比例

中国中铁

52.13%

52.13%

50.12%

50.12%

注：中国中铁自2018年2月28日至2018年8月27日累计增持本公司44,430,969股。于2018年12月31日，中国中铁直接和间接对本公司持股比例为52.13%。

(2)子公司情况

子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 125 -

九 关联方关系及其交易(续)

(3)合营企业和联营企业情况

除附注四(11)中已披露的合营和联营企业情况外，其余与本集团发生关联方交易的其他合营或联营企业情况如下：

公司名称

与本集团的关系

中铁山河工程装备股份有限公司

联营企业

(4) 其他关联方情况

公司/结构化主体名称 与本集团的关系

中铁一局 同受母公司控制

中铁二局集团有限公司(原名“中铁二局工程有限公司”) 同受母公司控制中铁三局集团有限公司 同受母公司控制中铁四局集团有限公司 同受母公司控制中铁五局集团有限公司 同受母公司控制中铁六局集团有限公司 同受母公司控制中铁七局集团有限公司 同受母公司控制中铁八局集团有限公司 同受母公司控制

中铁九局集团有限公司 同受母公司控制

中铁十局集团有限公司 同受母公司控制中铁大桥局集团有限公司 同受母公司控制中铁电气化局集团有限公司 同受母公司控制中铁建工集团有限公司 同受母公司控制中铁隧道局集团有限公司 同受母公司控制中铁国际集团有限公司 同受母公司控制中铁广州工程局集团有限公司 同受母公司控制

中铁上海工程局集团有限公司 同受母公司控制

中铁财务有限责任公司 同受母公司控制中铁物贸集团有限公司 同受母公司控制中铁华铁工程设计集团有限公司 同受母公司控制中铁北京工程局集团有限公司 同受母公司控制中铁二局建设有限公司(原名“中铁二局集团有限公司”) 同受母公司控制中铁资本有限公司 同受母公司控制中铁开发投资集团有限公司(原名“中铁开发投资有限公司”) 同受母公司控制

中铁南方投资集团有限公司(原名“中铁建设投资集团有限公

司”) 同受母公司控制

中银证券-中铁保理第1期资产支持专项计划 同受母公司控制

中铁国资资产管理有限公司

同受最终控股母公

司控制

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 126 -

关联方关系及其交易(续)

九(5)

关联交易

(5)(a)

定价政策

本集团销售给关联方的产品、向关联方提供劳务或制造与安装服务、从关联方购买原材料、接受关联方劳务以及从关联方分包工程的价格以一般商业条款作为定价基础，向关联方支付的租金参考市场价格经双方协商后确定。

(a)(b)

购销商品、提供和接受劳务

采购商品、接受劳务：

关联方 关联交易内容

(b)

2018年度

2017年度

中铁大桥局集团有限公司 采购材料

371,639,521.09

371,639,521.09

649,950,501.92

中铁物贸集团有限公司 采购材料233,924,001.58

208,795,860.51

厦工中铁 采购材料181,242,090.00

276,195,615.40

中铁国际集团有限公司 采购材料85,398,105.19

43,540,575.37

中铁华隧 采购材料37,012,601.03

37,749,617.95

中铁北京工程局集团有限公司 采购材料22,558,172.87

-

中铁八局集团有限公司 采购材料14,603,675.33

1,083,760.68

中铁一局 采购材料14,412,494.21

-

中铁隧道局集团有限公司 采购材料

11,984,753.27			-

中铁三局集团有限公司 采购材料11,608,378.38

20,295,493.69

中铁五局集团有限公司 采购材料7,811,069.95

9,645,975.07

中铁六局集团有限公司 采购材料6,129,522.91

-

南宁中铁广发轨道装备有限公司

采购材料- 35,565,131.62

宝鸡中车 接受劳务- 10,053,120.51

中铁资本有限公司 接受劳务- 432,340.68

中铁一局 接受房建服务

53,846,201.03

29,628,003.28

中铁三局集团有限公司 接受房建服务

11,440,314.09

-

其他

采购材料/

接受劳务/分包工程26,109,695.99

18,568,026.52

合计

1,089,720,596.92

1,341,504,023.20

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 127 -

关联方关系及其交易(续)

九(5)

关联交易(续)

(5)(b)

购销商品、提供和接受劳务(续)

(b)

销售商品、提供劳务：

关联方 关联交易内容 2018年度

2017年度

中铁大桥局集团有限公司 销售商品及提供劳务1,509,272,439.89

1,695,628,072.72

中铁资本有限公司 销售商品及提供劳务693,325,751.83

227,777,777.80

厦工中铁 销售商品及提供劳务381,648,798.00

487,935,606.84

中铁一局 销售商品及提供劳务350,897,214.70

199,021,683.79

中铁四局集团有限公司 销售商品及提供劳务313,070,387.96

232,960,623.55

中铁隧道局集团有限公司 销售商品及提供劳务306,477,610.50

431,117,905.99

中铁物贸集团有限公司 销售商品及提供劳务265,964,759.37

180,276,315.45

中铁开发投资集团有限公司 销售商品及提供劳务184,210,156.27

-

中铁十局集团有限公司 销售商品及提供劳务183,558,610.38

81,852,865.21

济南中铁重工轨道装备有限公司 销售商品及提供劳务174,793,932.73

83,950,221.56

中铁六局集团有限公司 销售商品及提供劳务161,936,892.52

134,640,772.37

中铁三局集团有限公司 销售商品及提供劳务130,292,625.89

13,523,332.39

南宁中铁广发轨道装备有限公司 销售商品及提供劳务116,775,925.69

32,085,470.08

中铁广州工程局集团有限公司 销售商品及提供劳务104,484,160.91

212,551,007.77

中铁八局集团有限公司 销售商品及提供劳务98,265,811.43

53,053,157.73

中铁七局集团有限公司 销售商品及提供劳务89,640,246.26

175,756,014.56

中铁五局集团有限公司 销售商品及提供劳务89,414,558.37

107,092,415.63

中铁九局集团有限公司 销售商品及提供劳务85,327,201.47

149,302,902.50

南京上铁宝桥轨道装备有限公司 销售商品及提供劳务74,528,678.00

55,584,778.00

中铁上海工程局集团有限公司 销售商品及提供劳务64,231,139.22

169,493,966.63

中铁华隧 销售商品及提供劳务44,991,655.91

-

中铁山河工程装备集团有限公司 销售商品及提供劳务40,160,672.41

119,658,119.66

中铁二局集团有限公司 销售商品及提供劳务36,023,722.76

29,161,040.94

中铁华铁工程设计集团有限公司 销售商品及提供劳务34,729,918.94

12,497,435.90

宝鸡中车 销售商品及提供劳务20,891,413.92

24,984,673.25

中铁北京工程局集团有限公司 销售商品及提供劳务15,784,138.26

7,073,247.90

中铁电气化局集团有限公司 销售商品及提供劳务1,033,656.03

18,601,893.34

中铁北京工程局集团有限公司 承包工程41,435,789.76

226,515,359.19

中铁四局集团有限公司 承包工程27,508,124.00

2,776,348.25

中铁十局集团有限公司 承包工程23,551,729.16

-

中铁二局集团有限公司 承包工程11,822,284.91

-

中铁八局集团有限公司 承包工程9,702,428.03

12,692,680.12

中铁一局 承包工程6,125,928.17

8,733,927.13

中铁建工集团有限公司 承包工程2,076,849.56

29,848,647.83

中铁七局集团有限公司 承包工程1,790,263.52

5,841,925.43

中铁六局集团有限公司 承包工程- 7,009,338.34

其他 销售商品及提供劳务/维修

14,545,182.20

22,939,817.08

合计5,710,290,658.93

5,251,939,344.93

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 128 -

关联方关系及其交易(续)

九

(5)

关联交易(续)

(5)

(c)

租赁

本集团作为出租方：

承租方名称 租赁资产种类

2018年度

2017年度

中铁隧道局集团有限公司

盾构机租赁89,729,544.61

144,599,063.84

中铁三局集团有限公司 盾构机租赁80,127,367.30

16,456,797.20

中铁二局集团有限公司 盾构机租赁38,847,760.72

30,364,202.00

中铁北京工程局集团有限

公司 盾构机租赁34,023,923.30

-

中铁七局集团有限公司 盾构机租赁18,352,288.83

14,198,244.00

中铁十局集团有限公司 盾构机租赁23,521,604.69

-

中铁五局集团有限公司 盾构机租赁22,261,195.20

14,227,200.00

中铁一局 盾构机租赁10,177,217.33

480,000.00

其他 盾构机/房屋/

其他运输设备21,200,976.56

17,485,173.76

合计338,241,878.54

237,810,680.80

本集团作为承租方：

出租方名称 租赁资产种类 2018年度

2017年度

中铁资本有限公司

房屋/盾构机/其

他机械设备21,461,349.87

-

中铁建工集团有限公司 房屋6,738,349.52

3,468,405.71

中铁七局集团有限公司 盾构机租赁6,246,531.50

-

中铁国资资产管理有限

公司 房屋120,000.00

245,000.00

合计34,566,230.89

3,713,405.71

(d)

关键管理人员薪酬

2018年度

(d)

(万元)

2017年度

(万元)

关键管理人员薪酬905.73

387.64

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 129 -

关联方关系及其交易(续)

九

(5)

关联交易(续)

(e)

其他关联交易

关联方 交易内容 2018年度

2017年度

中铁财务有限责任公司 利息收入14,917,445.27

16,170,158.82

中铁资本有限公司 利息支出13,190,861.76

2,056,180.74

中铁财务有限责任公司 利息支出2,736,565.10

52,045,886.77

中国中铁 利息支出- 1,282,384.02

中铁建工集团有限公司 利息支出- 2,216,986.41

合计30,844,872.13

73,771,596.76

6)关联方应收、应付款项余额

((a)

货币资金

(a)

2018年12月31日

2017年12月31日

中铁财务有限责任公司

1,789,752,186.78

1,484,131,930.27

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 130 -

九 关联方关系及其交易(续)

(6)关联方应收、应付款项余额(续)

(b)应收票据及应收账款

2018年12月31日 2017年12月31日

账面余额

坏账准备 账面余额 坏账准备

中铁大桥局集团有限公司

617,332,718.71

15,576,899.82743,058,884.33

中铁隧道局集团有限公司

		17,171,519.53

336,575,828.94

10,128,588.52289,581,293.43

5,404,510.55

中铁一局198,812,460.32

3,372,978.11156,045,277.24

2,822,645.62

中铁四局集团有限公司191,207,687.26

3,662,433.88242,568,541.12

4,018,145.15

中铁十局集团有限公司171,922,203.77

3,642,602.9099,241,986.51

1,410,952.48

中铁上海工程局集团

有限公司146,054,047.57

4,390,791.40186,576,551.972,537,008.7

0

中铁建工集团有限公司135,484,170.39

17,888,576.39173,246,999.65

38,060,092.89

中铁广州工程局集团

有限公司133,190,171.25

3,022,416.72126,139,205.44

4,824,583.55

中铁三局集团有限公司120,414,658.67

2,705,641.4657,144,060.07

1,159,955.64

中铁九局集团有限公司117,007,670.87

2,266,324.54108,490,410.62

1,067,423.28

中铁七局集团有限公司115,167,619.07

1,297,053.7795,360,312.85556,025.4

0

中铁六局集团有限公司108,259,769.59

1,949,227.89132,665,028.29

4,506,873.21

中铁二局集团有限公司97,462,123.00

5,055,248.55120,707,837.351,811,104.6

0

中铁五局集团有限公司83,656,220.69

1,418,912.64145,972,214.53

3,424,560.11

中铁物贸集团有限公司69,805,386.84

139,610.7849,749,848.60

261,841.31

中铁北京工程局集团

有限公司62,082,156.02

383,091.2960,873,665.75

1,254,688.99

中铁八局集团有限公司41,733,262.94

241,490.2068,830,120.38

285,258.51

中铁电气化局集团

有限公司36,424,355.31

1,302,617.4824,207,585.87

1,682,577.55

中铁二局建设有限公司31,368,721.41

1,517,965.5733,036,999.16

1,365,687.05

中铁华铁工程设计集团

有限公司25,219,752.00

278,086.379,957,895.25

1,140,980.25

中铁资本有限公司16,890,629.40

21,571.26118,334,340.0041,786

				.00

中铁开发投资集团

有限公司16,431,242.21

32,862.48- -

中铁山河工程装备股份

有限公司81,001.00

324.0062,962,601.57

189,813.01

南京上铁宝桥轨道装备

有限公司- - 9,205.92

		46.03

中国中铁- - 10,533,507.57

其他3,011,888.61

		52,667.54

15,475.58

354,313.93

合计2,875,595,745.84

		14,099,958.45

80,310,791.603,129,394,331.92

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 131 -

九 关联方关系及其交易(续)

(6)关联方应收、应付款项余额(续)

(c)预付款项

2018年12月31日

2017年12月31日

中铁华隧55,338,336.47

8,752,184.80

中铁山河工程装备股份有限公司49,044,700.71

-

厦工中铁31,750,871.50

36,130,532.50

中铁大桥局集团有限公司7,559,233.37

11,019,663.70

中铁资本有限公司5,841,733.39

836,640.55

中铁隧道局集团有限公司

2,627,500.00

3,200,000.00

南宁中铁广发轨道装备有限公司- 21,569,419.60

其他2,569,199.00

10,561,106.14

合计154,731,574.44

92,069,547.29

(d)其他应收款

2018年12月31日 2017年12月31日

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

中国中铁90,418,381.99

452,091.91

6,927,462.94

-

中铁建工集团有限公司15,903,336.67

1,129,611.68

13,821,000.00

-

中铁大桥局集团有限公司8,315,316.00

295,662.64

14,645,316.00

142,500.00

中铁十局集团有限公司4,728,000.00

23,640.00

1,520,000.00

302,600.00

中铁一局4,131,014.30

560,652.14

3,981,014.30

750.00

中铁四局集团有限公司3,336,720.00

105,218.80

2,801,720.00

137,075.00

中铁二局集团有限公司2,571,197.02

12,855.99

565,000.00

8,350.00

其他12,638,347.42

737,473.28

18,814,939.70

190,228.61

合计142,042,313.40

3,317,206.44

63,076,452.94

781,503.61

(e)合同资产

2018年12月31日 2017年12月31日

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

中铁大桥局集团有限公司248,473,453.33

496,946.91

— —

中铁九局集团有限公司4,647,340.06

9,294.68

— —

其他555,718.48

1,111.44

— —

合计253,676,511.87

507,353.03

— —

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 132 -

九 关联方关系及其交易(续)

(6)关联方应收、应付款项余额(续)

(f)一年内到期的非流动资产

2018年12月31日

2017年12月31日

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

中铁大桥局集团有限公司20,447,186.14

102,235.93

22,886,012.29

-

中铁五局集团有限公司8,649,208.50

43,246.04

7,249,833.37

-

中铁北京工程局集团有限

公司6,131,112.80

30,655.56

2,320,529.67

-

中铁九局集团有限公司3,339,901.12

16,699.51

4,440,105.52

-

中铁一局2,058,224.67

10,291.12

5,491,637.40

-

中铁六局集团有限公司1,729,366.31

8,646.83

2,297,673.73

-

中铁十局集团有限公司1,277,484.44

6,387.42

3,893,871.94

-

中铁华铁工程设计集团有

限公司1,037,480.00

5,187.40

430,722.00

-

其他4,289,529.28

21,447.64

67,510,659.69

-

合计48,959,493.26

244,797.45

116,521,045.61

-

(g)长期应收款

2018年12月31日

2017年12月31日

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

中铁大桥局集团有限公司-

- 8,513,636.07

-

中铁北京工程局集团有限

公司-

- 767,558.01

-

中铁四局集团有限公司-

- 3,315,000.03

-

中铁广州工程局集团有限

公司-

- 355,584.03

-

中铁开发投资集团有限公

司-

- - -

中铁一局-

- 1,929,350.89

-

中铁五局集团有限公司-

- 1,136,218.61

-

中铁十局集团有限公司-

- 1,203,074.75

-

中铁南方投资集团有限公

司-

- 5,699,768.00

-

中铁二局集团有限公司-

- 1,236,176.78

-

中铁上海工程局集团有限

公司-

- 1,330,456.35

-

其他-

- 8,309,556.55

-

合计-

- 33,796,380.07

-

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 133 -

九 关联方关系及其交易(续)

(6)关联方应收、应付款项余额(续)

(h)其他非流动资产

2018年12月31日

2017年12月31日

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

中铁大桥局集团有限公司103,032,297.44

515,161.49

-

-

中铁北京工程局集团有限公司15,393,031.48

76,965.16

-

-

中铁四局集团有限公司11,906,803.37

59,534.02

-

-

中铁广州工程局集团有限公司9,704,328.95

48,521.64

-

-

中铁开发投资集团有限公司8,759,539.06

43797.70

-

-

中铁一局7,485,367.33

37,426.84

-

-

中铁五局集团有限公司7,196,380.80

35,981.90

-

-

中铁十局集团有限公司7,102,531.98

35,512.66

-

-

中铁南方投资集团有限公司5,699,768.00

28,498.84

-

-

中铁二局集团有限公司5,064,054.64

25,320.27

-

-

中铁上海工程局集团有限公司5,059,504.81

25,297.52

-

-

其他21,112,436.27

105,562.19

-

-

合计207,516,044.13

1,037,580.23

-

-

(i)应付票据及应付账款

2018年12月31日

2017年12月31日

中铁物贸集团有限公司86,847,078.48

75,621,532.16

中铁大桥局集团有限公司48,381,097.03

228,483,836.94

中铁资本有限公司47,569,883.33

146,009,528.27

中铁广州工程局集团有限公司30,141,835.60

33,079,735.60

中铁国际集团有限公司24,934,496.54

10,153,806.12

中铁一局24,344,864.76

-

中铁五局集团有限公司14,863,476.53

1,736,114.60

中铁华隧11,420,000.00

-

中铁八局集团有限公司7,126,403.52

4,565,235.66

中铁建工集团有限公司4,199,288.70

3,252,066.75

中铁隧道局集团有限公司4,196,192.00

2,189,933.06

中铁电气化局集团有限公司4,052,244.91

472,500.00

南宁中铁广发轨道装备有限公司629,000.00

15,000,000.00

厦工中铁-

14,666,993.85

其他11,717,103.98 5,606,221.82

合计320,422,965.38 540,837,504.83

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 134 -

九 关联方关系及其交易(续)

(6)关联方应收、应付款项余额(续)

(j)预收款项

2018年12月31日

2017年12月31日

9,000,000.00

中铁隧道局集团有限公司

118,255,937.15

中铁五局集团有限公司3,096,445.00

38,988,034.19

中铁七局集团有限公司2,800,000.00

7,970,815.00

中铁一局1,500,000.00

26,163,739.59

中铁电气化局集团有限

公司1,225,600.00

3,734,140.00

中铁三局集团有限公司1,000,000.00

12,939,410.00

中铁资本有限公司-

500,494,230.77

厦工中铁-

276,598,916.60

中铁大桥局集团有限公司

-

147,427,430.85

济南中铁重工轨道装备

有限公司-

135,411,986.45

中铁华隧-

100,564,470.26

中铁四局集团有限公司-

97,836,663.60

南宁中铁广发轨道装备

有限公司-

84,385,384.62

中铁二局集团有限公司-

48,632,400.00

中铁十局集团有限公司-

44,428,000.00

中铁八局集团有限公司-

22,308,886.59

中铁物贸集团有限公司-

15,000,000.00

中铁六局集团有限公司-

9,893,750.00

中铁上海工程局集团有

限公司-

6,679,500.00

中铁华铁工程设计集团

有限公司-

4,000,000.00

中铁建工集团有限公司-

2,913,810.75

中铁广州工程局集团有

限公司-

494,780.00

合计18,622,045.00

1,705,122,286.42

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 135 -

九 关联方关系及其交易(续)

(6)关联方应收、应付款项余额(续)

(k)合同负债

2018年12月31日

2017年12月31日

中铁资本有限公司549,256,716.60

—

中铁隧道局集团有限公司197,189,304.20

—

厦工中铁196,633,050.33

—

中铁大桥局集团有限公司154,957,763.88

—

中铁华隧143,797,730.93

—

中铁四局集团有限公司141,227,665.19

—

中铁一局136,306,008.26

—

中铁二局集团有限公司129,976,000.00

—

中铁六局集团有限公司97,119,136.46

—

中铁五局集团有限公司72,609,534.19

—

中铁财务有限责任公司69,572,413.80

—

中铁山河工程装备股份有限公司66,856,497.14

—

中铁八局集团有限公司56,954,374.99

—

中铁电气化局集团有限公司32,702,411.99

—

南宁中铁广发轨道装备有限公司27,987,558.34

—

中铁七局集团有限公司12,851,000.00

—

中铁开发投资集团有限公司12,657,000.00

—

中铁十局集团有限公司11,997,557.00

—

中铁华铁工程设计集团有限公司4,000,000.00

—

其他8,238,471.17

—

合计2,122,890,194.47

—

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 136 -

九 关联方关系及其交易(续)

(6)关联方应收、应付款项余额(续)

(l)其他应付款

2018年12月31日

2017年12月31日

中铁建工集团有限公司234,524,873.38

233,791,538.38

中铁广州工程局集团有限公司145,844,506.10

145,844,506.10

中铁二局集团有限公司75,076,402.47

10,925,094.46

中银证券-中铁保理第1期资产

支持专项计划45,499,999.00

-

中铁国资资产管理有限公司11,183,078.32

9,037,327.72

中铁隧道局集团有限公司8,162,532.00

4,062,532.00

中铁三局集团有限公司4,500,000.00

1,000,000.00

中铁十局集团有限公司3,000,000.00

1,000,000.00

中铁八局集团有限公司2,000,000.00

-

中铁七局集团有限公司2,000,000.00

-

中铁大桥局集团有限公司1,504,495.64

9,202,757.37

中铁九局集团有限公司1,000,000.00

-

中铁电气化局集团有限公司1,000,000.00

1,000,000.00

中国中铁-

716,453,587.88

其他494,901.96

694,901.96

合计535,790,788.87

1,133,012,245.87

(m)一年内到期的非流动负债

2018年12月31日

2017年12月31日

中银证券-中铁保理第1期资产

支持专项计划27,626,628.00

-

中铁资本有限公司-

5,151,640.53

其他1,611,733.28

-

合计29,238,361.28

5,151,640.53

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 137 -

九 关联方关系及其交易(续)

(6)关联方应收、应付款项余额(续)

(n)长期应付款

2018年12月31日

2017年12月31日

中银证券-中铁保理第1期资

产支持专项计划104,750,799.00

-

中铁资本有限公司- 53,392,212.29

其他21,451.25

-

合计104,772,250.25

53,392,212.29

(o)其他非流动负债

2018年12月31日

2017年12月31日

中铁隧道局集团有限公司5,156,800.00

-

(7)关联方承诺

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：

建造长期资产 2018年12月31日

2017年12月31日

中铁一局104,678,205.74

151,414,622.36

中铁三局集团有限公司25,340,476.43

-

合计130,018,682.17

151,414,622.36

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 138 -

十 或有事项

(1)重大未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

于2018年12月31日，本集团作为被告的重大未决诉讼列示如下：

相关单位 年末诉讼标的金额

邵阳市宏福建筑工程有限公司30,000,000.00

鞍山市铁东区大白鲨酒店、秦皇岛市山海国际大酒店26,808,769.60

九江宸正工程机械有限公司21,930,000.00

合计78,738,769.60

纷、诉讼或索赔，经咨询相关法律顾问并经管理层谨慎估计，对于上述目前无

本集团于日常经营过程中会涉及到一些与客户、分包商、供应商等之间的纠法合理估计最终结果的未决纠纷、诉讼及索赔或管理层认为这些纠纷、诉讼或

法合理估计最终结果的未决纠纷、诉讼及索赔或管理层认为这些纠纷、诉讼或索偿不是很可能对本集团的经营成果或财务状况构成重大不利影响的，管理层

并未计提预计负债。

(2)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

于2018年12月31日，本集团并无其他重大的担保事项及其他需要说明的或有事项。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 139 -

十一 承诺事项

(1)资本承诺

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：

2018年12月31日

2017年12月31日

建造固定资产

－固定资产206,620,167.62

565,744,297.16

(2)经营租赁承诺

至资产负债表日止，本集团作为承租人对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

2018年12月31日

2017年12月31日

不可撤销经营租赁的最低

租赁付款额：

资产负债表日后第1年198,404,893.70

18,910,800.00

资产负债表日后第2年178,858,002.79

9,213,903.00

资产负债表日后第3年122,624,288.31

1,600,000.00

以后年度60,404,792.39

300,000.00

合计560,291,977.19

30,024,703.00

十二 资产负债表日后事项

根据2019年3月27日董事会决议，本公司拟以股本总数2,221,551,588股为基数，向全体股东按每10股派送现金红利人民币1.15元(含税)，共计分配利润人民币255,478,432.62元。该股利分配预案尚待本公司股东大会批准，故未在本财务报表中确认为负债。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 140 -

十三 租赁

于2018年12月31日，本集团无应付融资租赁款(2017年12月31日：应付融资租赁款为人民币93,887,288.05元)。

十四 金融风险

本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风险和其他价格风险)、信用风险和流动风险。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由管理层按照董事会批准的政策开展。管理层通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。本集团所面临的各类金融风险敞口以及本集团管理和计量风险的方法没有发生变化。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 141 -

十四

金融风险(续)

(a)市场风险

(i)外汇风险

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团海外业务的收入、部分向供应商购买机器和设备以及其他开支以外币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。

于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

2018年12月31日

美元项目

其他外币项目

合计

外币金融资产—

货币资金

9,962,083.86

9,178,976.47

19,141,060.33

应收票据及应收账款

80,833,664.14

9,834,967.98

90,668,632.12

其他应收款

- 237,208.22

237,208.22

合计

90,795,748.00

19,251,152.67

110,046,900.67

外币金融负债—

应付票据及应付账款

- 23,007,768.33

23,007,768.33

其他应付款

- 108,239.03

108,239.03

合计

- 23,116,007.36

23,116,007.36

2017年12月31日

美元项目

其他外币项目

合计

外币金融资产—

货币资金

122,289,869.17

21,917,443.90

144,207,313.07

应收票据及应收账款

95,573,714.90

16,117,267.15

111,690,982.05

其他应收款

- 1,423,527.71

1,423,527.71

合计

217,863,584.07

39,458,238.76

257,321,822.83

外币金融负债—

应付票据及应付账款

- 80,825.59

80,825.59

其他应付款

- 509,016.28

509,016.28

合计

- 589,841.87

589,841.87

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 142 -

十四

金融风险(续)

(a)市场风险(续)

(i)外汇风险(续)

于2018年12月31日，对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产和金融负债，如果人民币对美元升值或贬值6%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约人民币4,739,538.05元(2017年12月31日：约人民币11,414,308.90元)。

(ii)利率风险

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率的银行借款有关，而现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本集团持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。2018年度本集团并无利率互换安排(2017年度：无)。

于2018年12月31日，本集团以浮动利率计算的借款金额不重大，利率上升或下降25个基点，其他因素保持不变，对本集团净利润的影响不重大

(2017年12月31日：不重大)。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 143 -

十四

金融风险(续)

(a)市场风险(续)

(iii)其他价格风险

本集团其他价格风险主要产生于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的上市权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

本集团密切关注价格变动对本集团权益证券投资价格风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

在其他变量不变的情况下，本集团于资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的上市权益工具投资对权益证券投资价格的敏感度：

2018年度

2017年度

权益证券投资价格变动25.00%

7.00%

其他综合收益上升(下降)

－因权益证券投资价格上升41,109,608.76

18,049,816.32

－因权益证券投资价格下降

(41,109,608.76)

(18,049,816.32)

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 144 -

十四

金融风险(续)

(b)信用风险

本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款及合同资产等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口，本集团无资产负债表表外的信用风险敞口。

本集团货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行及海外银行的银行存款，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据及应收账款、其他应收款及合同资产等，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

于2018年12月31日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 145 -

十四 金融风险(续)

(c)流动风险

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和信贷融资；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金承诺信贷额度，以满足短期和长期的资金需求。

本集团通过经营业务产生的资金、银行及其他借款来筹措营运资金。于2018年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币11,788,660,000.00元(2017年12月31日：人民币9,767,521,866.13元)。

于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

2018年12月31日

一年以内

一到二年

二到五年

五年以上

合计

短期借款

22,285,201.83

- - - 22,285,201.83

应付票据及

应付账款

9,473,504,545.92

- - - 9,473,504,545.92

其他应付款

918,136,897.72

- - - 918,136,897.72

长期借款

5,387,060.00

5,387,060.00

16,161,180.00

123,812,539.72

150,747,839.72

长期应付款

124,461,346.12

103,746,771.26

90,925,589.67

34,235,940.49

353,369,647.54

合计

10,543,775,051.59

109,133,831.26

107,086,769.67

158,048,480.21

10,918,044,132.73

2017年12月31日

一年以内

一到二年

二到五年

五年以上

合计

短期借款

777,833,330.56

-

-

-

777,833,330.56

应付票据及

应付账款

8,789,762,939.19

-

-

-

8,789,762,939.19

其他应付款

1,506,543,075.66

-

-

-

1,506,543,075.66

长期应付款

95,267,421.13

89,009,643.25

62,942,935.11

65,236,870.84

312,456,870.33

合计

11,169,406,766.54

89,009,643.25

62,942,935.11

65,236,870.84

11,386,596,215.74

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 146 -

十五

公允价值估计

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

(1)持续的以公允价值计量的资产和负债

于2018年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：

第一层次

第二层次

第三层次

合计

金融资产

应收票据及应收账款－

应收票据-

-

64,223,300.00

64,223,300.00

其他权益工具投资－

上市权益工具188,860,212.45

-

-

188,860,212.45

非上市权益工具-

-

110,350,000.00

110,350,000.00

金融资产合计188,860,212.45

-

174,573,300.00

363,433,512.45

于2017年12月31日，持续的以公允价值计量的金融资产按上述三个层次列示如下：

第一层次

第二层次

第三层次

合计

金融资产

可供出售金融资产－

上市权益工具投资303,358,255.20

-

-

303,358,255.20

本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度，本集团无第一层次与与第二层次间的转换。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA乘数、缺乏流动性折价等。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 147 -

十五

公允价值估计(续)

(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)

第三层次资产和负债变动如下：

2017年12月31日

会计政策变更 2018年

1月1日

转入第三层次 计入其他综合收益的

利得或损失

2018年12月31日

2018年12月31日仍持有的资产计入2018年度损益的未实现利得或损失的变动—公允价值变动损益

金融资产

应收票据及应收账款—

应收票据 — — —64,223,300.00 - 64,223,300.00 -其他权益工具投资—

非上市权益工具 —157,046,068.53 157,046,068.53 - (46,696,068.53)

110,350,000.00 -合计 —157,046,068.53 157,046,068.53 64,223,300.00 (46,696,068.53)

174,573,300.00 -

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 148 -

十五

公允价值估计(续)

(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)

第三层次公允价值计量的相关信息如下：

项目

2018年

12月31日

公允价值

估值技术

名称

范围/

加权平均值

与公允价值之间的关系

可观察/不可观察

应收票据64,223,300.00

现金流量

折现法

预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折

现率

4.35

未来现金流量越高，应

收票据的公允价值越高；折现率越低，应收

票据的公允价值越高

不可观察

非上市权益工具110,350,000.00

市场法

市净率

2.04

市净率越高，非上市权

益工具的公允价值越高；市净率越低，非上市权益工具的公允价值

越低

不可观察

合计174,573,300.00

(2)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借

款、应付款项和长期借款等。

除下述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。

2018年12月31日

2017年12月31日

账面价值

公允价值

账面价值

公允价值

固定利率借款109,940,000.00

143,751,217.64

-

-

固定利率借款以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 149 -

十六 资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整融资方式、发行新股及其他权益工具或出售资产以减低债务。

本集团利用资产负债比率监控其资本。于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团的资产负债率列示如下：

2018年12月31日

2017年12月31日

资产总额(A)33,887,538,073.49

31,636,309,721.75

负债总额(B)17,839,329,850.14

16,846,482,613.21

资产负债率(B/A)52.64%

53.25%

十七 公司财务报表附注

(1)应收票据及应收账款

(a)应收账款

2018年12月31日

2017年12月31日

应收票据-

-

应收账款(a)7,559,866.55

-

合计7,559,866.55

-

2018年12月31日

2017年12月31日

应收账款7,575,016.58

-

减：坏账准备15,150.03

-合计7,559,866.55

-

(i)于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

余额

坏账准备金额

占应收账款

余额总额比例

余额前五名的应收账款总额

7,575,016.58

15,150.03

100.00%

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 150 -

十七 公司财务报表附注(续)

(1)应收票据及应收账款(续)

(a)应收账款(续)

(ii)因金融资产转移而终止确认的应收账款分析如下：

2018年度，本公司因金融资产转移而终止确认的应收账款余额为人民币1,357,585,260.34元(2017年度：无)，相关的融资费用为人民币45,906,503.26元(2017年度：无)。

(iii)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债

于2018年12月31日，本公司不存在因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债(2017年12月31日：无)。

(2)其他应收款

2018年12月31日

2017年12月31日

应收往来结算款90,418,381.99 -

应收股利34,595,938.81 -

备用金765,869.12 711,532.72

押金755,355.52 379,276.00

有息拆借资金 —

1,590,770,000.00

应收其他代垫款-

558,768.29

其他11,461,837.78 7,027,436.32

小计137,997,383.22 1,599,447,013.33

减：坏账准备699,901.59 -合计137,297,481.63 1,599,447,013.33

于2018年12月31日，本公司无已逾期的其他应收款(2017年12月31日：

无)。

(a)于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

性质

余额

账龄

占其他应收款

余额总额比例

坏账

准备

其他应收款1 内部债权债务清算款

90,418,381.99

1年以内

65.52%

452,091.91

其他应收款2 应收股利34,595,938.81

1年以内

25.07%

172,979.69

其他应收款3 押金195,276.00

1年以内

0.14%

7,811.04

其他应收款4 备用金120,000.00

1年以内

0.09%

600.00

其他应收款5 备用金92,323.00

1年以内

0.07%

461.62

合计

125,421,919.80

90.89%

633,944.26

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 151 -

十七 公司财务报表附注(续)

(2)其他应收款(续)

(b)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

2018年度，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款(2017年度：无)。

(3)长期股权投资

2018年12月31日

2017年12月31日

子公司(a)8,602,101,498.72

8,317,571,498.72

联营企业(b)62,319,391.26

-小计8,664,420,889.98

8,317,571,498.72

减：长期股权投资减值准备-

-合计8,664,420,889.98

8,317,571,498.72

中铁股份有限公司

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 152 -

十七 公司财务报表附注(续)

(3)长期股权投资(续)

(a)子公司

本年增减变动

2017年

12月31日

减少投资

增加投资

2018年

12月31日

减值准备

年末余额

本年宣告分派的

现金股利

中铁山桥

2,803,916,769.19

- - 2,803,916,769.19

- 119,146,184.99

中铁宝桥

2,721,158,870.55

- - 2,721,158,870.55

- 104,125,967.44

中铁装备

1,890,414,786.45

- - 1,890,414,786.45

- 178,080,827.91

中铁科工

822,081,072.53

15,030,000.00

149,813,255.75 687,297,816.78

- 19,748,332.42

中铁工服

80,000,000.00

80,000,000.00

190,000,000.00

- 270,000,000.00

- 6,589,872.54

中铁九桥

-

-

131,813,255.75

- 131,813,255.75

- 39,579,686.70

中铁轨道

-

-

49,500,000.00

- 49,500,000.00

- -

中铁环境

-

30,000,000.00

- 30,000,000.00

- -

中铁磁浮

-

18,000,000.00

- 18,000,000.00

- -

合计

8,317,571,498.72

434,343,255.75

149,813,255.75 8,602,101,498.72

- 467,270,872.00

(b)对联营企业投资

本年增减变动

2017年12月31日

增加投资

按权益法调整的净损益

2018年12月31日

持股比例(%)

减值准备年末余额

徐州物流港(附注四(11)(b))

- 60,000,000.00

-

60,000,000.00

10.00

-

西安地下空间投资产业基金

管理有限责任公司- 2,200,000.00

119,391.26

2,319,391.26

22.00

-

合计- 62,200,000.00

119,391.26

62,319,391.26

-

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 153 -

十七 公司财务报表附注(续)

(4) 其他应付款

2018年12月31日

2017年12月31日

应付子公司存入内部清算中心存款 1,505,618,514.20

1,108,581,499.39

应付子公司应收账款资产证券化款 1,070,906,503.26

-

应付子公司往来结算款 88,698,113.99

-其他 76,128,752.82

18,245,837.39

合计 2,741,351,884.27

1,126,827,336.78

(5) 营业收入和营业成本

(a) 营业收入、营业成本情况

2018年度

2017年度收入 成本

收入 成本

主营业务 3,523,733.56

-

- -

其他业务 22,259.05

29,557.29

17,948.70

-

合计 3,545,992.61

29,557.29

17,948.70

-

(b)营业收入和营业成本

2018年度

代理收入

其他

合计

主营业务收入

其中：在某一时点确认

2,957,695.82

566,037.74

3,523,733.56

其他业务收入-22,259.05

22,259.05

合计2,957,695.82

588,296.79

3,545,992.61

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 154 -

十七 公司财务报表附注(续)

(6)财务费用－净额

2018年度

2017年度

资产证券化折价45,906,503.26

-

利息收入

(58,790,929.07)

(64,497,415.69)

汇兑损失2,851.47

-

其他1,214,956.81

193,640.80

合计

(11,666,617.53)

(64,303,774.89)

(7)投资收益

2018年度

2017年度

成本法核算的长期股权投资收益467,270,872.00

633,452,122.66

短期债权投资利息收入78,410,866.23

12,411,535.62

权益法核算的长期股权投资收益119,391.26

-

合计545,801,129.49

645,863,658.28

本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 155 -

十七 公司财务报表附注(续)

(8)现金流量表补充资料

(a)将净利润调节为经营活动现金流量

2018年度

2017年度

净利润

409,930,453.03

641,303,179.45

加：信用减值损失

32,392,267.82

-

固定资产折旧

1,025,400.80

310,121.35

长期待摊费用摊销

4,000,000.00

4,078,203.73

财务费用

45,909,354.73

182,618.88

投资收益

(545,801,129.49)

(645,863,658.28)

经营性应收项目的减少

(33,970,494.50)

(37,458,142.84)

经营性应付项目的增加

				1,055,841,213.60			32,311,167.09

经营活动产生的现金流量净额

969,327,065.99

(5,136,510.62)

现金及现金等价物净变动情况

2018年度

2017年度

现金及现金等价物的年末余额

		4,293,877,012.00					4,946,573,500.86

减：现金及现金等价物的年初余额

		4,946,573,500.86					-

现金及现金等价物净

减少

(

)/

增加额

(652,696,488.86)

4,946,573,500.86

(b)现金及现金等价物

2018年

12月31日

2017年

12月31日

货币资金4,337,446,134.94

4,946,573,500.86

其中：银行存款4,337,446,134.94

4,946,573,500.86

减：受到限制的货币资金43,569,122.94

-

现金及现金等价物余额4,293,877,012.00

4,946,573,500.86

财务报表补充资料2018年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 1 -

一 当期非经常性损益明细表

2018年度

2017年度

非流动资产处置损益47,644,407.38 10,604,984.00

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务

密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

60,348,398.30

60,348,398.30

62,298,604.56

债务重组损益

		25,403.91			-

除同本集团正常经营业务相关的有效套期保值业务

外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资

产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的

投资收益- 4,797,660.95

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的

当期净损益

-

5,938,402.82

除上述各项之外的其他营业外支出

(9,052,847.93)

(10,884,826.16)

其他符合非经常性损益定义的损益项目- 12,601,638.29小计98,965,361.66 85,356,464.46

减：所得税影响额16,702,060.92 9,917,446.05

少数股东权益影响额(税后)361,123.22 (178,967.10)

合计81,902,177.52 75,617,985.51

非经常性损益明细表编制基础

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号－非经常性损益【2008】》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

二 净资产收益率及每股收益

报告期利润

加权平均净资产

收益率(%)

每股收益(人民币元)基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润9.74

0.67

0.67

扣除非经常性损益后归属于公司

普通股股东的净利润9.20

0.63

0.63