中天运会计师事务所 (特 殊蔷通合伙〉JfJNTEN CP灬
内部控制审计报告
中天运 r’ ″哕 狞 第 ⒄泗 号
西藏天路股份有限公司全体股东 :
按照 《企业内部控制审计指引》及中国注册 会计师执业准则的相关要求 ,我 们审计了西藏天路
股份有限公司 (以 下简称西藏天路 )2018年 12月 31日 的财务报告内部控制的有效性 ,
-、 企业对 内部控制的责任
按照 《企业 内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业 内部控制评价指弓》的规定 ,
建立健全和有效实施 内部控制 ,并 评价其有效性是西藏天路董事会的责任 ◇
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上 ,对 财务报告内部控制的有效性发表审计意见 ,并 对注
薏到的非财务报告内都控制的重大缺陷进行披露 。
三、 内部控制的固有局限性
内部控制具有囿有局限性 ,存 在不能防止和发现错报的可能性。此外 ,由 于情况的变化可能导
致 内部控制变得不怡当 ,或 对控制政策和程序遵循的程度降低 `根 据内部控制审计结果推测未来内部
控制的有效性具有 一定风险 .
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为 ,西 藏天路于 2018年 12月 31日 按照 《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重
大方面保掎 了有效的财务报告内部控制。
中国注册会计师
李 峰
中天运会计 1401007100
澡纛愚
年
Ⅱ =十
冫
迪=月⒉l灬 ￡
