海通证券股份有限公司
审计报告及财务报表
2018年度
海通证券股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018年01月01日至2018年12月31日止）
目录
页次一、 审计报告
1-5二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表
1-4
合并利润表和公司利润表
5-6
合并现金流量表和公司现金流量表
7-8
合并股东权益变动表和公司股东权益变动表
9-12
财务报表附注
1-173
财务报表附注第1页
海通证券股份有限公司二〇一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司的基本概况
(一) 公司概况
海通证券股份有限公司（以下简称“公司”或“海通证券”）前身为成立于1988年的上海海通证券公司，是国内最早成立的证券公司之一。1994年9月，改制为全国性的有限责任公司，更名为“海通证券有限公司”，资本金增至10亿元。2000年，增资至37.46亿元。2001年12月，改制为股份有限公司，增资至40.06亿元，并于次月更名为“海通证券股份有限公司”。2002年11月，资本金增至87.34亿元。2007年6月7日，公司与原都市股份（600837）吸收合并事宜获得中国证监会批准。吸收合并后存续公司股本变更为33.89 亿元，并于2007年7月31日在上海证券交易所上市。2007年经非公开发行股票，增加股本7.25 亿元，公司股本变更为41.14亿元。根据海通证券2007年度利润分配及资本公积转增方案，每10股派送股票股利3股（含税）和以资本公积每10股转增7股，公司股本变更为8,227,821,180.00元。2012年4月27日，公司在香港联交所主板发行1,229,400,000股境外上市外资股（H股）；次月因部分行使超额配售权，公司额外发行127,500,000股H股；另外，公司国有股股东的国有股减划转给全国社会保障基金理事会并转为上市外资股（H股）合计135,690,000股。经过本次H股发行以及国有股减持后，公司股本变更为9,584,721,180股，其中，于上海证券交易所上市的A股8,092,131,180股、于香港交易所上市的H股1,492,590,000股。2015年5月，公司非公开发行境外上市外资股(H股)，发行规模为1,916,978,820股。经过本次H股非公开发行后，公司股本变更为11,501,700,000股，其中，于上海证券交易所上市的A 股8,092,131,180 股、于香港交易所上市的H 股3,409,568,820 股。截止2018年12月31日，公司股本总数为11,501,700,000股，均为无限售条件股份。公司注册地和总部地址：上海市广东路689号。公司经营范围为：证券经纪；证券自营；证券承销与保荐；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；直接投资业务；证券投资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务；融资融券业务；代销金融产品；股票期权做市业务；中国证监会批准的其他业务，公司可 以对外投资设 立子公司从事金融产 品等投资业 务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）截止2018年12月31日，公司经批准设立分公司27家，证券营业部290家。
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(二) 合并财务报表范围
公司合并财务报表范围包括直接或间接控制的子公司和结构化主体。子公司包括通过以设立或投资等方式取得的海富通基金管理有限公司、海富产业投资基金管理有限公司、海通开元投资有限公司、海通创新证券投资有限公司、上海海通证券资产管理有限公司、海通国际控股有限公司、上海惟泰置业管理有限公司和通过非同一控制下企业合并取得的海通期货股份有限公司等子公司以及该等子公司控制的公司。本期合并财务报表范围及其变动情况、在相关被投资单位权益的信息详见附注“六、合并范围的变更”和 “七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司对本报告期末起12个月内的持续经营能力进行评价，未发现对持续经营能力有重大不利的事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
公司营业周期为12个月。
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(四) 记账本位币
公司采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与公司不一致的，公司在合并日按照公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价。资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计
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量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。非同一控制下企业合并，公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有被 母公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等，下同）均纳入合并财务报表。
2、 合并财务报表的编制方法
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。公司在编制合并财务报表时，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并财务报表时抵销公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
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子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表 中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下、综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者 权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法在报告期内，公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧
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失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子 公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注三（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注三（六）
2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资 而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。当公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认公司单独所持有的资产，以及按公司份额确认共同持有的资产；（2）确认公司单独所承担的负债，以及按公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司份额确认共同经营发生的费用。公司对合营企业投资的会计政策见附注三（十四）长期股权投资。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
公司对外币业务采用分账制进行核算。外币业务发生时，分别不同的币种按照原币记账。资产负债表日，分别外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
外币货币性项目按资产负债表日即期汇率（中国人民银行公布的人民币汇率中间价）折算，外币非货币性项目按交易日即期汇率折算，产生的汇兑差额计入当期损益。
2、 境外经营实体外币财务报表的折算方法
境外经营实体的外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。外币利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中股东权益 项目下 “其他综合收益-外币报表折算差额”项目列示。
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(十) 金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利
息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
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终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
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（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分在终止确认日的账面价值；
（2）终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认被转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账 面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
金融资产及负债的市场活跃程度决定其流动性和市场价格有效性，而市场活跃程度又可以通过公允价值可观察程度体现出来。公司将金融资产及负债按照公允价值的可观察程度分为三个层次，并通过不同层次之间的转换，对损益、资产负债的影响，来评价目前金融资产及负债不同层次对公司整体流动性及市场价格有效性的影响。关于三个层次的具体内容详见本附注“八、公允价值的披露”。
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6、 金融工具的减值
公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
① 分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产；② 租赁应收款；③ 合同资产；④ 部分贷款承诺和财务担保合同。计入上述分类的金融工具包括但不限于融资类业务（含融资融券业务、约定购回式证券交易业务和股票质押式回购交易业务等）形成的资产、符合条件的债券、货币市场拆出或借出的资金或证券（含银行间质押式回购、银行间买断式回购、证交所协议回购等）、应收款项、银行存款等。
（1）金融工具减值阶段的划分
公司基于单项金融工具或金融工具组合，进行减值阶段划分，有效监控资产信用风险的情况，并定期进行调整：
①第一阶段：
在资产负债表日信用风险较低的金融工具，或初始确认后信用风险未显著增加的金融工具，公司按照相当于该金融工具未来12个月内（若预期存续期少于12个月，则为预期存续期内）预期信用损失的金额计量其损失准备；②第二阶段：
自初始确认后信用风险已显著增加的金融工具，但未发生信用减值，即不存在表明金融工具发生信用损失事件的客观证据，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；③第三阶段：
初始确认后已发生信用减值的金融工具，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
上述三阶段的划分，适用于购买或源生时未发生信用减值的金融工具。对于购买或源生时已发生信用减值的金融工具，仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于符合准则规定条件且适用公司已做出相应会计政策选择的应收款项、租赁应收款和合同资产，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
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（2）对信用风险显著增加的评估
公司在每个资产负债表日，评估信用风险自初始确认后是否显著增加。公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期 间内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。在评估信用风险是否显著增加时，考虑以下事项，包括但不限于：
①可获得有关过去事项、当前状况及未来经济状况预测的合理且有依据的信息；②宏观经济状况、债务人经营和财务情况、内部实际违约率和预期违约概率、外部信用评级和内部信用评级、逾期情况、外部市场定价等信息；③金融工具预计存续期内违约风险的相对变化，而非违约风险变动的绝对值。如果合同付款逾期超过（含）30日，则通常可以推定金融资产的信用风险显著增加，除非公司以合理成本即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险仍未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量业务的能力，那么该金融工具具有较低的信用风险。如果一项金融工具具有“投资级”以上的外部信用评级，则该金融工具具有较低的信用风险。如果一项金融工具逾期超过（含）90日，则推定该金融工具已发生违约，除非有合理且有依据的信息，表明以更长的逾期时间作为违约标准更为恰当。
（3）金融工具减值计量
公司采取预期信用损失模型法计量金融工具减值。该模型方法通过估计单笔资产或资产组合的违约风险暴露（EAD）、违约概率（PD）、违约损失率（LGD）等参数计量预期信用损失。该模型方法以信用评级或基于历史数据推导出的迁徙率或滚动率、历史违约损失率等风险参数为基础，经前瞻性调整得到各风险参数之后计量得到预期信用损失。
对于公司在经营活动过程中发生的除经营性资产以外的各 类应收和未包含重大融资成分的合同资产和租赁应收等经会计准则认可的金融工具，公司按照账龄分类，采用提存矩阵法计量预期信用损失，但对下述情况进行特别处理：
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①因融资融券、约定购回式证券交易业务、股票质押式回购交易业务平仓形成的应收账款按照100%的比例计算预期信用损失；②因证券清算形成的应收款项、公司担任管理人或者托管人的应收管理费和托管费、业绩报酬、席位佣金和母子公司之间形成的应收款项等不计提减值准备；③已发生信用风险或金额重大的应收款项单独进行减值测试，通过预估其未来现金流量现值或预估其坏账损失率计提减值准备。
（4）金融工具减值的账务处理：
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期 内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，公司在当期资产负债表日按照相当于未来12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权类资产，公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
(十一) 合同资产及合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产；公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
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(十二) 买入返售与卖出回购款项
买入返售交易按照合同或协议的约定，以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括债券及票据），合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的款项入账，在资产负债表“买入返售金融资产”列示。卖出回购交易按照合同或协议，以一定的价格将相关的资产（包括债券和票据）出售给交易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账，在资产负债表“卖出回购金融资产款”列示。卖出的金融产品仍按原分类列于公司的资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。买入返售金融资产中，涉及向客户融出资金的，以预期信用损失为基础计提减值准备。详见本附注三、“(十)金融工具”之“6、金融工具的减值。
(十三) 持有待售资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
1、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过公司与其他分享控制权的参与方一致同意后才能决策。公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为公司的联营企业。
2、 投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
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在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产 的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。公司以任何方式取得长期股权投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润，确认为应收项目。
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3、 后续计量及损益确认
（1）后续计量公司对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本，其中追加或收回投资涉及对变更权益性投资核算方法的，参见下列“（3）因部分追加长期股权投资涉及的投资成本的确定”、“（4）长期股权投资的处置”对应的情形分别处理。公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
（2）损益确认成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。权益法下，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认被投资单位的净损益和其他综合收益的份额时，公司考虑以下因素：A、被投资单位采用的会计政策及会计期间一致或经调整后一致；B、被投资单位的折旧额或摊销额以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提；C、抵销公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分（合并财务报表还须考虑被合并子公司的相关影响）；D、相关资产减值损失的影响数。在被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：A、冲减长期股权投资的账面价值，或其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限
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确认投资损失；B、按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（3）因部分追加长期股权投资涉及的投资成本的确定
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施 共同控制但不构成控制的，在编制个别财务报表时，公司按照原持有的股权投资对应的金融资产公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，公司按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。控制日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。公司按照会计政策规定编制合并财务报表。
（4）长期股权投资的处置
①长期股权投资处置的一般规定处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。②因部分处置长期股权投资，丧失了对原有子公司控制权的业务因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表，按照合并财务报表的编制方法的相关规定进行会计处理；在个别财务报表，按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本，对剩余股权则根据处置后的情况分别按权益法或金融资产进行确认。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，仍在长期股权投资中改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算分别调整剩余长期股权投资的成本、投资收益和其他综合收益、其他账面价值变动。
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丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。③因部分处置长期股权投资，失去对被投资单位的共同控制或重大影响的业务因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
公司在资产负债表日判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权采用与无形资产相同的摊销政策。公司在资产负债表日判断投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象，对存在减值迹象的投资性房地产，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为投资性房地产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。各类固定资产折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物30-40 3-5 2.38-3.23机器设备5-11 3-10 8.82-19.40交通运输设备5-8 3-10 11.88-18.00电子通讯设备3-5 3-10 18.00-32.33经营租赁固定资产(注)22 5-15 3.40-6.33
注：经营租赁固定资产为飞机，用于子公司开展经营租赁业务。子公司根据飞机的机型等实际情况，确定折旧年限、折旧方法及预计净残值。
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。
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当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十七) 在建工程
1、 在建工程的分类
在建工程按立项的项目分类进行会计核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在资产负债表日判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。公司难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十八) 借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）初始计量无形资产一般按取得时的实际成本入账。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产 的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
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以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按在最 终控制方合并财务报表中的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。（2）后续计量公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项 目 预计使用寿命 依据软件 3-10年 合同约定或法定使用年限房屋使用权 10-50年 合同约定或法定使用年限车位使用权 10年 合同约定或法定使用年限其他 5-10年 合同约定或法定使用年限
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据
项 目 判断依据交易席位费 交易所-交易席位费管理规定
每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命有限的无形资产，如有确凿证据表明存在减值迹象的，在资产负债表日进行减值测试。对于使用寿命不确定的无形资产，每年进行减值测试。对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
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无形资产减值损失确认后，减值无形资产的摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值。无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。若有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。公司长期待摊费用包括预付经营租入固定资产的租金、经营租赁方式租入的固定资产改良支出。1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
(二十一) 抵债资产
抵债资产是指债务重组取得的债务人用以抵债的非现金资产，该项资产尚未转为公司自用。抵债资产取得时按其公允价值入账，并将重组债权的账面价值与该抵债资产公允价值之间的差额，计入当期损益。公司在资产负债表日判断抵债资产是否存在可能发生减值的迹象，对存在减值迹象的抵债资产，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将抵债资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为抵债资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的抵债资产减值准备。抵债资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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(二十二) 商誉
非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
(二十四) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。公司的职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
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1、 短期薪酬
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。在职工为公司提供服务的会计期间，公司将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。对预期不在资产负债表日后十二个月内支付的利润分享计划，公司按照其他长期职工福利的有关规定披露。
2、 离职后福利
公司实施离职后福利计划，包括为职工缴纳基本养老保险和失业保险、建立企业年金缴费制度。公司以当地规定的缴纳基数和比例计算的应缴纳金额、或按缴费计划应计缴的金额，确认负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利
公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
4、 其他长期职工福利
在职工提供服务的会计期间，公司为职工计提长效激励奖金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十五) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，公司确认为预计负债：该义务是公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
公司预计负债按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
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最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十六) 股份支付
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。公司下属公司施行的是以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。公司将满足服务期限条件的期间作为等待期，在每个资产负债表日确认和计量股份支付相关的交易。
(二十七) 盈余公积计提
公司按照净利润（减弥补亏损）的10%计提法定盈余公积；按照公司章程或者股东
（大）会决议提取任意盈余公积。
(二十八) 一般风险准备计提
公司的一般风险准备分为一般（风险）准备和交易风险准备。公司按照净利润（减弥补亏损）的10%计提一般（风险）准备，按照不低于净利润（减弥补亏损）的10%计提交易风险准备。
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(二十九) 收入
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
1、 手续费及佣金收入
（1）代理客户买卖证券的手续费收入
在与客户办理买卖证券款项清算时确认收入；手续费收取的依据和标准为根据成交金额及代买卖的证券品种按相应的费率收取。
（2）证券承销业务收入
核算公司采用全额承购包销方式代理发行证券的发行收入，或采用代销方式和余额承购包销方式代理发行证券收取的手续费收入。它的确认主要以证券承销项目结束，根据承销协议、实际证券承销数量和收取比例等收取承销手续费后确认。其中证券保荐业务收入和财务顾问收入于各项业务提供的 相关服务完成时按权责发生制确认收入。
（3）受托客户资产管理业务收入
于受托投资管理合同到期，与委托人结算时，按合同规定的比例计算应由公司享有的管理费收益，确认为当期收益；或合同中规定公司按约定比例收取管理费和业绩报酬，则在合同期内分期确认管理费和业绩报酬收益。
2、 利息收入
存款利息收入：在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金使用时间和实际利率确认利息收入。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收入。融资融券业务利息收入：根据与客户合约的约定，按出借资金或证券的时间和约定利率确认收入；买入返售证券收入：在买入与返售在同一会计期间的，按返售价格与买入成本价格的差额，确认为当期收入；在不同会计期间的，按权责发生制计提利息确认为相关期间的收入。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率确认为当期收入。
财务报表附注第28页
3、 投资收益
公司持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的红利、股息或现金股利确认当期收益；处置以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）时所取得价款与该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益；处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其公允价值与初始入帐金额之间的差额，确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。采用成本法核算长期股权投资的，按被投资单位宣告发放的现金股利或利润中属于公司的部分确认收益；采用权益法核算长期股权投资的，根据被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额确认投资收益。
4、 公允价值变动损益
公司对以公允价值计量且其变动进入当期损益的金融资产 或金融负债等在资产负债表日因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。出售以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债等时，将原计入该金融资产、金融负债的公允价值变动从公允价值变动损益转入投资收益。
5、 其他业务收入
其他业务收入主要是除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入，在同时满足：收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入公司、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量的条件下，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确认当期收入。
(三十) 政府补助
1、 类型
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理方法
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，公司将其确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按
财务报表附注第29页
照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的，公司将其确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，则直接计入当期损益。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(三十一) 租赁
出租人实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。1、 融资租赁
（1）融资租入资产：
在承租开始日，公司作为承租人，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值之间较低者，加上公司发生的初始直接费用，作为租入资产的入账价值；将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。公司在资产租赁期间内，对未确认融资费用以实际利率法摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：
在租赁期开始日，公司作为出租人，将最低租赁收款额与初始直接费用之和确认为应收融资租赁款；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和，与租出资产价值的差额，确认为未实现融资收益公司在租赁期内，对未实现融资收益以实际利率法分配确认相应期间的融资收入；或有租金于实际发生时计入当期损益。售后租回交易是指资产卖主(承租人)将资产出售后再从买主(出租人)租回的交易。公司按照租赁准则的规定，将售后租回交易认定为融资租赁或经营租赁。
2、 经营租赁
（1）公司租入资产
作为承租人，公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
财务报表附注第30页
（2）公司出租资产
作为出租人，公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(三十二) 套期会计
套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。公司运用套期会计的条件：
1、套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。
2、在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和企业从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性的评估方法（包括套期无效部分产生的原因分析以及套期比率确定方法）等内容。
3、套期关系符合套期有效性要求。
公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估，套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。套期满足下列条件之一的，公司终止运用套期会计：
1、因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。
2、套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
3、被套期项目与工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险影响占主导地位 。
4、套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。
(三十三) 融资融券业务
公司融资融券业务中，将资金借给客户，形成一项应收客户的债权确认为融出资金。融出资金按借给客户资金的本金计量。公司融资融券业务中，将自有的证券借给客户，约定到期后客户需归还相同数量的同种证券，确认为融出证券。此项业务融出的证券不满足终止确认条件，继续确认该金融资产；同时确认一项债权（融出证券）。
财务报表附注第31页
融资融券利息收入：根据融资融券业务中与客户协议确定的融资融券金额（额度）、期限、利率等按期确认利息收入。公司对融资类业务以预期信用损失为基础计提减值准备。详见本附注三、“(十)金融工具”之“6、金融工具的减值”。
(三十四) 客户资产管理业务的核算方法
公司客户资产管理业务分为集合资产管理业务、定向资产管理业务及专项资产管理业务。公司集合资产管理业务及专项资产管理业务的会计核算，比照证券投资基金会计核算办法进行。对所管理的不同集合资产计划以每个产品为会计核算主体，单独建账、独立核算，单独编制财务会计报告。不同集合资产计划之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立，并于每个估值日对集合资产计划按公允价值进行会计估值。公司受托经营定向资产管理业务，按实际受托管理客户资产的金额，同时确认一项资产和一项负债；定向资产管理业务的客户资产进行证券买卖比照代买卖证券业务进行核算。
(三十五) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可以为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成公司的关联方。
(三十六) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时具有相同或相似性的经营方式，合并为一个经营分部。
财务报表附注第32页
(三十七) 资产证券化业务
公司将部分应收融资租赁款证券化，将基础资产出售给特定目的实体，由该实体向投资者发行优先级资产支持证券，公司认购次级资产支持证券，次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。公司作为资产服务商，提供资产维护、日常管理和定期编制资产服务报告等服务。基础财产对应的应收融资租赁款在支付税负和相关费用之后，优先用于偿付优先级资产支持证券的本息，全部本息偿付之后剩余的基础财产对应的应收融资租赁款作为次级资产支持证券的收益，归公司所有。在运用证券化金融资产的会计政策时，公司已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬转移程度，以及公司对该实体行使控制权的程度：
①当公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，公司将终止确认该金融资产；②当公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，公司将继续确认该金融资产；③如公司既未转移也未保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，公司将考虑对该金融资产是否存在控制。如果公司并未保留控制权，公司将终止确认该金融资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如公司保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产，并相应确认有关负债。
(三十八) 重要会计政策的确定依据以及会计估计中所采用的关键假 设和不确定因素
1、 重要会计政策的确定依据
公司重要会计政策的确定是依据财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和相关具体会计准则等配套文件，作为公司财务报表的编制基础。详见本附注“二、财务报表的编制基础”。
2、 运用会计政策中，需要会计估计所采用的关键假设和不确定因素
（1）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
除存在活跃市场、且资产负债表日有成交市价的投资品种，公司对下列证券均采用估值方法：
① 虽存在活跃市场，但资产负债表日无成交市价、且最近交易日后经济环境
发生了重大变化的；② 交易所首次发行未上市的股票、债券和权证等；③ 非公开发行有明确锁定期的股票；
财务报表附注第33页
④ 对交易明显不活跃的、交易市价无法真实反映投资品种价值的或交易所停
止交易的投资品种等；⑤ 其他需要估值获取公允价值的金融产品。针对上述项目，公司在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术，审慎确定该投资品种的公允价值。
（2）金融工具的减值
公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
① 分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产；② 租赁应收款；③ 合同资产；④ 部分贷款承诺和财务担保合同。具体详见本附注三、“(十)金融工具”之“6、金融工具的减值”。
（3）商誉的减值公司至少在每年年度终了测试商誉的减值。如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。具体详见本附注三、“(二十二)商誉”。
（4）所得税计算在计提所得税时公司需进行大量的估计工作。日常经营活动中很多交易的最终税务处理存在不确定性。对于可预计的税务问题，公司基于是否需要缴纳额外税款的估计确认相应的负债。如果这些税务事项的最终结果同以往估计的金额存在差异，则该差异将对其认定期间的所得税和递延税款的确定产生影响。
(三十九) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 会计政策变更的说明
（1）执行新金融工具准则
财政部于2017年分别修订并发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》、《企业会计准则第37号—金融工具列报》（以下简称“新金融工具准则”）。
财务报表附注第34页
上述修订后的新金融工具准则自2018年1月1日起施行，公司不对2017年比较期间信息进行重述，因采用新金融工具准则引起的差异调整直接计入期初留存收益和其他综合收益。下表分别列示了2018年1月1日首次执行新金融工具准则的影响，包括重分类和重新计量以及预期信用损失模型下的减值情况。
财务报表附注第35页
表1：首次执行新金融工具准则产生的影响
首次执行新金融工具准则产
生的影响
可供出售金融资产 持有至到期投资
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/交易性金融
资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
-债务工具
以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产
-权益工具
以摊余成本计量的其他资产
/原贷款和应收款项等
应收融资租赁款 长期股权投资
贷款承诺及财务
担保合同
递延所得税资产/递延所得税负债2017年12月31日账面价值-原金融工具准则
41,228,756,005.51 78,718,210.79 99,856,694,835.91 325,126,455,831.48 43,536,175,683.50 10,062,370,298.56 14,484,272.88 1,984,130,805.37重分类：
来自可供出售金融资产-41,228,756,005.51 19,519,675,446.91 3,398,557,042.20 16,911,898,657.57 1,398,624,858.83来自持有至到期投资-78,718,210.79 78,718,210.79来自FVTPL-6,522,942,080.00 6,522,942,080.00来自贷款和应收款7,100,383,532.32 -7,100,383,532.32重新计量
ECL 模型下的减值-469,710,851.02 -14,165,290.40 -21,807.81 -216,613.08 115,567,770.41其他-1,913,379.74 -2018年1月1日的期初账面价值-新金融工具准则
120,032,529,945.93 9,919,585,742.46 16,911,898,657.57 318,954,986,306.97 43,522,010,393.10 10,062,348,490.75 14,700,885.96 2,099,698,575.78
财务报表附注第36页
表2：预期信用损失模型下的减值准备情况表
预期信用损失模型下的
减值准备的影响
货币资金 拆出资金 融出资金 买入返售金融资产 应收账款 应收利息 可供出售金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产-债务工具
贷款承诺及财务担
保合同
其他资产2017年12月31日期末余额-原金融工具准则计提的减值准备
120,061,268.00 328,476,374.54 344,313,802.93 116,068,914.97 734,939,799.32 14,484,272.88 3,384,447,389.48重分类-734,939,799.32 -45,184,758.89重新计量的减值准备1,745,551.40 1,310,999.51 5,450,767.75 103,375,571.37 4,935,030.93 30,156,259.06 16,390,845.86 216,613.08 336,901,961.40其他综合收益-其他债权投资信用减值准备
-16,390,845.86
2018年1月1日的期初余额-新金融工具准则计提的减值准备
1,745,551.40 121,372,267.51 333,927,142.29 447,689,374.30 121,003,945.90 30,156,259.06 14,700,885.96 3,676,164,591.98
财务报表附注 第37页
（2）执行收入准则
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数，调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。该准则施行未导致公司收入确认方式发生重大变化，对财务报表影响不重大。
2、 财务报表的列报项目调整
财政部于2018年12月26日发布了《关于修订印发2018年度金融企业财务报表格式的通知》（财会（2018）36号），对金融企业财务报表格式进行了修订。公司为已执行新金融工具准则与新收入准则的金融企业，按照企业会计准则和通知要求对财务报表进行了相应调整。公司2018年度财务报告中，财务报表列示项目的调整对公司的资产、负债、损益、现金流量等均不产生影响，仅在财务报表列示项目上对当期财务报表的期初数进行重分类。
3、 会计政策变更及财务报表的列报项目调整对金融资产和金融负债的影响
报表项目 2017年12月31日 调整数 2018年1月1日货币资金103,795,726,857.30 -325,387,141.88 103,470,339,715.42拆出资金679,091,978.14 -1,310,999.51 677,780,978.63融出资金61,560,952,642.71 -5,450,767.75 61,555,501,874.96以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产99,856,694,835.91 -99,856,694,835.91交易性金融资产120,032,529,945.93 120,032,529,945.93买入返售金融资产96,549,868,542.17 -103,375,571.37 96,446,492,970.80应收款项7,441,999,625.34 -4,935,030.93 7,437,064,594.41应收利息3,703,898,935.74 -260,677,776.97 3,443,221,158.77可供出售金融资产41,228,756,005.51 -41,228,756,005.51持有至到期投资78,718,210.79 -78,718,210.79其他债权投资9,919,585,742.46 9,919,585,742.46其他权益工具投资16,911,898,657.57 16,911,898,657.57长期股权投资10,062,370,298.56 -21,807.81 10,062,348,490.75其他资产79,852,780,202.94 -5,484,497,526.97 74,368,282,675.97以公允价值计量且的变动计入当期损益的金融负债20,743,499,166.70 -20,743,499,166.70交易性金融负债20,743,499,166.70 20,743,499,166.70预计负债167,342,904.85 216,613.08 167,559,517.93
财务报表附注 第38页
报表项目 2017年12月31日 调整数 2018年1月1日应付账款6,441,954,661.18 -209,624,673.59 6,232,329,987.59合同负债209,624,673.59 209,624,673.59
4、 会计估计变更
本报告期公司无会计估计变更。四、 税项
主要税种及税率
税 种 计税依据 税率 说明增值税
按应税收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
6%、10%、16% 注1城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7%、5%、1%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴3%地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴2%企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、16.5% 注2
注1：增值税1、根据财政部、国家税务总局财税 [2016]36 号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的规定，自2016 年 5 月 1 日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，公司由缴纳营业税改为缴纳增值税。2、根据财政部、国家税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号）规定，自2018年5月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。
注2：企业所得税1、公司及所属境内子 公 司的企业 所 得税税率为25%，所属香港子公司按16.5%的综合利得税率执行，其他境外子公司按当地所得税税率缴纳。2、根据《国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》（国家税务总局公告2012年第57号）文件的有关规定，公司实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法。
财务报表附注 第39页
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
1、 按类别列示
项 目 2018年12月31日 2017年12月31日库存现金330,242.10 438,761.45银行存款97,363,102,544.89 99,491,654,103.76其中：客户存款62,319,468,186.68 70,213,568,864.14公司存款35,043,634,358.21 29,278,085,239.62其他货币资金784,375,274.92 857,937,882.52存放中央银行款项2,426,235,960.28 3,445,696,109.57其中：存放中央银行法定准备金41,675,439.63 29,781,380.43存放中央银行超额存款准备金2,384,560,520.65 3,415,914,729.14小 计100,574,044,022.19 103,795,726,857.30加：应收利息270,170,640.52减：减值准备1,758,869.81合 计100,842,455,792.90 103,795,726,857.30
2、 按币种列示
项 目
2018年12月31日 2017年12月31日
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金：
人民币52,148.80
101,804.62美 元1,701.03 6.8632 11,674.51 315.36 6.5342 2,060.63港 币158,196.90 0.8762 138,612.12 199,006.71 0.83591 166,351.70欧 元5,886.51 7.8473 46,193.21 8,905.37 7.8023 69,482.37其 他81,613.46 99,062.13小 计330,242.10
438,761.45银行存款：
其中：客户资金：
人民币44,462,485,324.37
49,656,403,765.11美 元876,207,137.82 6.8632 6,013,584,828.29 568,444,203.50 6.5342 3,714,328,114.51港 币9,001,835,253.21 0.8762 7,887,408,048.86 14,389,697,890.10 0.83591 12,028,492,363.31
财务报表附注 第40页
项 目
2018年12月31日 2017年12月31日
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额其 他633,001,681.74
597,500,516.61小 计58,996,479,883.26
65,996,724,759.54客户信用资金：
人民币3,322,988,303.42
4,216,844,104.60小 计3,322,988,303.42
4,216,844,104.60客户存款合计62,319,468,186.68
70,213,568,864.14公司自有资金：
人民币23,533,159,592.24
24,458,133,479.70美 元558,351,828.27 6.8632 3,832,080,267.78 244,629,739.59 6.5342 1,598,459,644.43港 币5,975,607,244.01 0.8762 5,235,827,067.20 3,037,576,177.60 0.83591 2,539,140,302.62欧 元255,607,365.45 7.8473 2,005,827,678.90 33,965,010.11 7.8023 265,005,198.38其 他436,739,752.09
417,346,614.49小 计35,043,634,358.21
29,278,085,239.62公司存款合计35,043,634,358.21
29,278,085,239.62其他货币资金：
人民币261,725,767.03
370,999,144.26美 元76,135,925.51 6.8632 522,536,083.96 74,521,538.92 6.5342 486,938,639.61港 币129,449.82 0.8762 113,423.93 118.02 0.83591 98.65其 他
小 计784,375,274.92
857,937,882.52存放中央银行款项：
人民币
美 元
欧 元308,247,747.60 7.8473 2,418,912,549.74 438,668,224.48 7.8023 3,422,621,087.86其 他7,323,410.54 23,075,021.71小 计2,426,235,960.28 3,445,696,109.57合 计100,574,044,022.19 103,795,726,857.30
3、 截止2018年12月31日，受限制的货币资金为1,675,782,500.55元（2017年
12月31日：2,136,165,665.51元），主要为风险准备专户存款、借款保证金存款及质押定期存款等。
财务报表附注 第41页
(二) 结算备付金
1、 按类别列示
项 目 2018年12月31日 2017年12月31日客户备付金6,114,673,132.91 7,607,858,552.05公司备付金1,531,887,947.15 374,870,092.42合 计7,646,561,080.06 7,982,728,644.47
2、 按币种列示
类 别
2018年12月31日 2017年12月31日
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额客户普通备付金：
人民币5,178,050,110.45 6,117,108,429.10美 元17,701,274.69 6.8632 121,487,388.45 19,349,594.37 6.5342 126,434,119.53港 币97,741,732.55 0.8762 85,641,306.06 88,281,570.85 0.83591 73,795,447.89其 他22,139,759.74小 计5,385,178,804.96
6,339,477,756.26客户信用备付金：
人民币729,494,327.95
1,268,380,795.79小 计729,494,327.95
1,268,380,795.79客户备付金合计6,114,673,132.91
7,607,858,552.05公司自有备付金：
人民币1,531,887,947.15
374,870,092.42小 计1,531,887,947.15
374,870,092.42公司备付金合计1,531,887,947.15
374,870,092.42合 计7,646,561,080.06
7,982,728,644.47
(三) 拆出资金
项 目 2018年12月31日 2017年12月31日拆放银行153,056,068.30 799,153,246.14小 计153,056,068.30 799,153,246.14加：应收利息195,019.37减：减值准备122,106,997.28 120,061,268.00合 计31,144,090.39 679,091,978.14
财务报表附注 第42页
(四) 融出资金
1、 按类别列示
项 目 2018年12月31日 2017年12月31日境内
其中：个人27,375,691,291.65 39,681,205,118.31机构7,320,377,592.80 8,325,078,991.30加：应收利息314,966,583.53减：减值准备256,060,007.66 128,523,713.63
小 计34,754,975,460.32 47,877,760,395.98境外
其中：个人3,315,981,284.07 4,844,454,849.19机构11,200,744,270.11 9,038,690,058.44加：应收利息128,487,990.83减：减值准备539,180,341.06 199,952,660.90
小 计14,106,033,203.95 13,683,192,246.73
合 计48,861,008,664.27 61,560,952,642.71
注1：于2018年12月31日，融出资金中因收益权转让受限金额为5.36亿元。注2：于2018年12月31日，第一阶段的融出资金账面余额为42,384,301,764.91元，第二阶段的融出资金账面余额为5,724,598,156.48元，第三阶段的融出资金账面余额为1,547,349,091.60元，相关预期信用损失减值准备情况详见附注五、（二十七）。
2、 融资融券业务担保物情况
担保物类别 2018年12月31日 2017年12月31日资金3,934,801,312.15 5,383,645,631.02债券443,316,020.25 80,550,250.60股票154,135,959,187.94 208,508,214,862.95基金1,381,739,294.63 417,065,950.90
合 计159,895,815,814.97 214,389,476,695.47
财务报表附注第43页
(五) 衍生金融工具
类 别
2018年12月31日 2017年12月31日套期工具 非套期工具 套期工具 非套期工具名义金额
公允价值
名义金额
公允价值名义金额
公允价值
名义金额
公允价值资产 负债 资产 负债 资产 负债 资产 负债利率衍生工具
57,941,577,383.32 1,165,164,960.12 1,350,328,659.0551,929,925,453.75 1,532,747,878.35 1,602,469,454.31货币衍生工具
1,532,259,828.73 2,671,339.49 24,942,681.802,095,183,589.97 18,990,392.39 6,975,023.66权益衍生工具
43,057,271,337.53 540,121,632.18 713,577,964.80196,246,446,174.98 596,338,893.10 1,762,858,492.87信用衍生工具
827,287,991.26 10,717,328.82 11,172,141.911,285,834,590.25 34,771,256.42 2,432,508.18其他衍生工具
4,773,473,495.27 62,082,175.78 118,753,038.305,600,830,844.13 427,763,882.02 120,718,799.18合 计
1,780,757,436.39 2,218,774,485.86
2,610,612,302.28 3,495,454,278.20
注：在每日无负债结算制度下，衍生金融工具项下的投资按抵消后的净额列示，为人民币零元。于2018年12月31日，公司未到期合约的公允价值为人民币15,644,833.03元（2017年12月31日：人民币-16,008,312.22元）。
财务报表附注第44页
(六) 存出保证金
1、 项目列示
项 目 2018年12月31日 2017年12月31日交易保证金301,867,231.93 373,184,666.70信用保证金38,687,851.79 46,896,058.48转融通保证金74,741,545.82 188,381,904.14期货保证金4,313,393,310.52 5,492,453,650.52履约保证金1,225,063,934.10 1,180,615,486.67其他1,029,135,492.57 1,247,143,414.42合 计6,982,889,366.73 8,528,675,180.93
2、 按币种列示
类 别
2018年12月31日 2017年12月31日外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额交易保证金：
人民币255,688,869.20 233,132,270.20美 元270,000.00 6.8632 1,853,064.00 7,890,226.29 6.5342 51,556,316.62港 币7,500,000.00 0.8762 6,571,500.00 64,939,150.74 0.83591 54,283,285.50欧 元4,811,055.87 7.8473 37,753,798.73 2,627,198.55 7.8023 20,498,191.25其 他13,714,603.13小 计301,867,231.93 373,184,666.70信用保证金：
人民币38,687,851.79 46,896,058.48欧 元
小 计38,687,851.79 46,896,058.48转融通保证金：
人民币74,741,545.82 188,381,904.14小 计74,741,545.82 188,381,904.14期货保证金：
人民币4,227,502,020.20 5,467,860,321.01港 币80,257,114.84 0.8762 70,321,284.02 10,472,920.00 0.83591 8,754,418.56欧 元1,984,122.73 7.8473 15,570,006.30 2,030,031.01 7.8023 15,838,910.95小 计4,313,393,310.52 5,492,453,650.52
财务报表附注第45页
类 别
2018年12月31日 2017年12月31日外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额履约保证金：
人民币
美 元4,703,364.23 6.8632 32,280,129.38 5,406,326.08 6.5342 35,326,015.87欧 元122,371,506.76 7.8473 960,285,925.00 122,094,905.00 7.8023 952,621,077.28其 他232,497,879.72 192,668,393.52小 计1,225,063,934.10 1,180,615,486.67其他：
人民币930,183,464.81 1,172,553,310.24港 币71,502,947.13 0.8762 62,650,882.28 60,532,855.50 0.83591 50,600,019.24欧 元4,625,940.83 7.8473 36,301,145.48 3,074,745.26 7.8023 23,990,084.94小 计1,029,135,492.57 1,247,143,414.42合 计6,982,889,366.73 8,528,675,180.93
(七) 应收款项
1、 按明细列示
项 目 2018年12月31日 2017年12月31日应收清算款6,670,018,338.62 5,576,951,468.01应收手续费及管理费1,202,286,665.41 1,350,289,099.25其他508,115,547.18 630,827,973.05应收款项余额8,380,420,551.21 7,558,068,540.31减：减值准备（按简化模型计提）123,206,070.31 116,068,914.97应收款项账面价值8,257,214,480.90 7,441,999,625.34
2、 按账龄分析
账 龄
2018年12月31日 2017年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额
比例（%）
金额
比例（%）
金额
比例（%）
金额
比例（%）1年以内（含1年）
8,092,617,770.29 96.57 5,831,753.31 4.73 7,305,422,574.82 96.66 16,177,500.43 13.94
财务报表附注第46页
账 龄
2018年12月31日 2017年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额
比例（%）
金额
比例（%）
金额
比例（%）
金额
比例（%）1-2年（含2年）121,036,830.55 1.44 10,047,732.74 8.16 74,944,072.67 0.99 4,015,278.75 3.462-3年（含3年）78,261,667.84 0.93 24,043,067.60 19.51 55,493,826.34 0.73 30,126,539.17 25.953年以上88,504,282.53 1.06 83,283,516.66 67.60 122,208,066.48 1.62 65,749,596.62 56.65合 计8,380,420,551.21 100 123,206,070.31 100 7,558,068,540.31 100 116,068,914.97 100
3、 按评估方式列示
账 龄
2018年12月31日 2017年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额
比例（%）
金额
比例（%）
金额
比例（%）
金额
比例（%）单项计提减值准备
103,903,214.68 1.24 90,464,676.26 73.43 286,167,477.47 3.79 100,655,626.28 86.72组合计提减值准备
8,276,517,336.53 98.76 32,741,394.04 26.57 7,271,901,062.84 96.21 15,413,288.69 13.28合 计8,380,420,551.21 100 123,206,070.31 100 7,558,068,540.31 100 116,068,914.97 100
(八) 应收利息
项 目 2017年12月31日债券投资2,142,661,670.50存放金融同业599,336,785.05融资融券402,613,028.23买入返售311,337,457.99信托理财5,626,791.77其他242,323,202.20合 计3,703,898,935.74
财务报表附注第47页
(九) 买入返售金融资产
1、 按标的物类别列示
项 目 2018年12月31日 2017年12月31日股票56,086,767,075.05 76,442,210,044.02债券25,606,604,965.71 20,101,753,145.08基金219,156.00其他1,337,600,000.00 350,000,000.00小 计83,030,972,040.76 96,894,182,345.10加：应收利息382,172,208.26减：减值准备734,352,394.41 344,313,802.93合 计82,678,791,854.61 96,549,868,542.17
注1：于2018年12月31日，买入返售金融资产受限金额为7.69亿元。注2：于2018年12月31日，第一阶段的买入返售金融资产账面余额为63,293,832,522.23元，第二阶段的买入返售金融资产账面余额为16,627,530,426.19元，第三阶段的买入返售金融资产账面余额为3,491,781,300.60元，相关预期信用损失减值准备情况详见附注五、（二十七）。
2、 按业务类别列示
项 目 2018年12月31日 2017年12月31日 备注约定购回式证券379,169,700.00 1,575,247,000.00股票质押式回购55,603,476,060.04 74,528,923,165.02债券质押式回购21,470,253,340.25 15,400,953,108.54债券买断式回购4,136,178,426.63 4,700,800,036.54其他买入返售金融资产1,441,894,513.84 688,259,035.00小 计83,030,972,040.76 96,894,182,345.10加：应收利息382,172,208.26减：减值准备734,352,394.41 344,313,802.93合 计82,678,791,854.61 96,549,868,542.17
注：于2018年12月31日和2017年12月31日，股票质押式回购中剩余到期日一年以上的账面余额分别为人民币11,074,867,581.02元和人民币21,271,601,360.26元。
财务报表附注第48页
3、 买入返售金融资产的担保物信息
担保物类别 2018年12月31日 2017年12月31日担保物142,590,349,876.48 215,587,945,692.24
注：于2018年12月31日，买入返售金融资产担保物中可出售或可再次向外抵押的担保物为人民币4,259,727,075.73元，已出售或已再次向外抵押的担保物为人民币768,726,17 8.02元。
财务报表附注第49页
(十) 交易性金融资产
1、按项目列示
2018年12月31日
类 别
公允价值 初始成本分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
公允价值合计
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
初始成本合计债券103,204,443,444.88 103,204,443,444.88 102,140,795,455.19 102,140,795,455.19公募基金18,387,960,189.95 18,387,960,189.95 19,415,942,274.04 19,415,942,274.04股票/股权17,652,595,654.54 17,652,595,654.54 18,496,383,454.76 18,496,383,454.76银行理财产品4,666,934,922.78 4,666,934,922.78 4,648,043,790.49 4,648,043,790.49券商资管产品10,915,103,386.03 10,915,103,386.03 10,765,242,889.60 10,765,242,889.60信托计划558,330,539.82 558,330,539.82 586,660,000.00 586,660,000.00其他21,820,045,867.44 21,820,045,867.44 21,319,908,793.90 21,319,908,793.90合 计177,205,414,005.44 177,205,414,005.44 177,372,976,657.98 177,372,976,657.98
财务报表附注第50页
2、 交易性金融资产中已融出证券情况
项目名称 2018年12月31日股票905,173.12基金926,653.08合 计1,831,826.20
期末融出证券担保情况详见附注五、（四）2。
3、 有承诺条件的交易性金融资产
（1）存在限售期限的交易性金融资产
明细品种 限售期截止日 2018 年12月31日
股票 限售期内，明细见下3,282,172.50合 计3,282,172.50
其中：存在限售期限的交易性金融资产-股票明细
证券名称 证券代码 限售期截止日大唐电信6001982019年5月12日
(2) 有承诺条件的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 限售条件或变现方面的其他重大限制 2018年12月31日
债券 卖出回购交易49,794,272,251.66
债券 债券借贷业务质押4,905,624,878.50
股票 证券已融出905,173.12
基金 证券已融出926,653.08合 计54,701,728,956.36
财务报表附注第51页
(十一) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1、按项目列示
2017年12月31日项 目
公允价值 初始投资成本为交易目的而持有
的金融资产
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
公允价值合计
为交易目的而持有
的金融资产
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
初始投资成本合计债券53,886,954,602.88 9,279,809,602.78 63,166,764,205.66 54,724,126,621.30 9,460,246,154.72 64,184,372,776.02基金12,589,072,662.10 1,908,294,944.24 14,497,367,606.34 12,482,934,849.93 1,905,119,419.39 14,388,054,269.32股票/股权12,637,664,117.12 3,221,188,412.31 15,858,852,529.43 11,981,772,185.75 2,531,433,135.14 14,513,205,320.89其他542,948,830.26 5,790,761,664.22 6,333,710,494.48 535,442,259.22 5,456,752,224.36 5,992,194,483.58合 计79,656,640,212.36 20,200,054,623.55 99,856,694,835.91 79,724,275,916.20 19,353,550,933.61 99,077,826,849.81
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中已融出证券情况
项目名称 2017年12月31日股票12,005,422.85合 计12,005,422.85
3、截至2017年12月31日，有承诺条件的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产30,929,789,527.17亿元。
财务报表附注第52页
(十二) 债权投资
项 目
2018年12月31日初始成本 利息 减值准备 账面价值企业债682,726,053.08 4,082,851.50 3,512,468.41 683,296,436.17
合 计682,726,053.08 4,082,851.50 3,512,468.41 683,296,436.17
(十三) 可供出售金融资产
1、 按投资品种类别列示
项目名称
2017年12月31日初始成本 公允价值变动 减值准备 账面价值债券5,104,833,633.60 56,365,427.02 201,836,060.34 4,959,363,000.28基金4,950,593,617.33 172,958,988.58 105,524,451.36 5,018,028,154.55股票/股权7,177,002,020.40 1,005,842,382.35 426,759,289.42 7,756,085,113.33证券公司理财产品2,951,737,338.31 -103,665,227.36 819,998.20 2,847,252,112.75其他（注2）18,985,183,792.53 1,662,843,832.07 20,648,027,624.60合 计39,169,350,402.17 2,794,345,402.66 734,939,799.32 41,228,756,005.51
注1：截至2017年12月31日，可供出售金融资产公允价值变动累计计入其他综合收益2,794,345,402.66元，已计提减值准备734,939,799.32元。注2：可供出售金融资产-其他包括公司对中国证券金融股份有限公司（以下简称“证金公司”）的专户投资。该专户由公司与其他投资该专户的证券公司按投资比例分担投资风险和分享投资收益，由证金公司进行统一运作与投资管理。截至2017年12月31日，公司对该项专户的投资成本为人民币150亿元。
2、 可供出售金融资产中已融出证券情况
项 目 2017年12月31日基金1,516,930.50合 计1,516,930.50
财务报表附注第53页
3、 存在限售期限及有承诺条件的可供出售金融资产情况
（1）存在限售期限的可供出售金融资产
明细品种 限售期截止日 2017年12月31日股票 限售期内，明细见下1,732,080,450.56合 计1,732,080,450.56
其中：存在限售期限的可供出售金融资产-股票明细
证券名称 证券代码 限售期截止日大唐电信6001982018年5月12日大唐电信6001982019年5月12日恺英网络0025172018年12月18日恺英网络0025172018年9月14日恺英网络0025172019年9月14日保隆科技6031972018年5月20日瑞斯康达6038032018年4月20日东珠景观6033592018年9月1日泰瑞机器6032892018年10月31日上海雅仕6033292018年12月29日
（2）存在有承诺条件的可供出售金融资产
明细品种 承诺条件内容 2017年12月31日债券 卖出回购交易2,446,012,510.56基金 证券已融出1,516,930.50
财务报表附注第54页
(十四) 其他债权投资
1、项目列示
项 目
2018年12月31日初始成本 利息 公允价值变动 账面价值 累计减值准备国债2,723,921,024.03 245,956,413.34 -4,927,419.87 2,964,950,017.50 6,206,483.33金融债135,790,684.68 4,899,247.40 -908,946.59 139,780,985.49 988,089.15企业债1,121,247,831.32 31,118,237.11 -116,780,158.62 1,035,585,909.81 7,594,154.30公司债4,356,280,238.34 99,832,870.37 24,247,911.66 4,480,361,020.37 2,129,577.69同业存单4,278,403,388.85 65,452,741.64 9,051,731.15 4,352,907,861.64 1,288,184.65其他2,054,407,343.58 76,509,200.00 26,727,393.90 2,157,643,937.48 2,172,873.50合 计14,670,050,510.80 523,768,709.86 -62,589,488.37 15,131,229,732.29 20,379,362.62
2、存在有承诺条件的其他债权投资
项 目 限售条件或变现方面的其他重大限制 2018年12月31日债券 卖出回购交易2,837,178,641.80合 计2,837,178,641.80
财务报表附注第55页
(十五) 持有至到期投资
项 目
2017年12月31日账面余额 减值准备 账面价值 公允价值公司债78,718,210.79 78,718,210.79 78,867,431.07合 计78,718,210.79 78,718,210.79 78,867,431.07
(十六) 其他权益工具投资
项 目 2018年12月31日账面价值证金公司-收益互换产品14,651,458,328.07非交易性权益工具576,832,396.26合 计15,228,290,724.33
其他权益工具投资包括公司对中国证券金融股份有限公司（以下简称“证金公司”）的专户投资、非交易性股权及股票。证金公司专户由公司与其他投资该专户的证券公司按投资比例分担投资风险和分享投资收益，由证金公司进行统一运作与投资管理。截至2018年12月31日，非交易性权益工具投资成本为人民币668,672,929.14 元。2018年，公司持有其他权益工具投资的股利收入详见附注五、（五十二），无终止确认的其他权益工具投资。
财务报表附注第56页
(十七) 长期股权投资
被投资单位 2018年1月1日
本期增、减变动
2018年12月31日
减值准备期末余额追加投资 减少投资
权益法下确认的
投资收益
其他综合收益
调整
公司享有其他权益变动
公司享有的现金股
利或利润
计提减值
准备
其他一、合营企业
Multi-Tranche基金系列（注）4,582,739,529.24 -4,469,509,442.56 -198,792,626.57 220,883,319.54 135,320,779.65
上海彤关投资管理合伙企业（有限合伙）
101,897,133.60 718,677.13 -34,654,368.20 67,961,442.53
贵安恒信融资租赁(上海)有限公司
598,940,150.97 35,701,735.42 17,199,591.32 651,841,477.71
小计5,283,576,813.81 -4,469,509,442.56 -162,372,214.02 -34,654,368.20 238,082,910.86 855,123,699.89
二、联营企业
富国基金管理有限公司790,026,915.98 195,531,156.55 -1,495,612.08 -41,662,500.00 942,399,960.45
吉林省现代农业和新兴产业投资基金有限公司
424,456,164.37 8,336,985.97 -81,526,040.19 -7,200,350.00 344,066,760.15
西安航天新能源产业基金投资有限公司
443,796,607.36 2,149,736.96 -55,511,010.06 -18,531,470.00 371,903,864.26上海文化产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）
627,649,141.80 -28,538,035.42 -15,672,080.41 24,600,368.92 -27,253,156.38 580,786,238.51上海并购股权投资基金合伙企业（有限合伙）
1,071,362,135.46 4,902,131.42 -78,979,490.00 -33,897,514.37 963,387,262.51
财务报表附注第57页
被投资单位 2018年1月1日
本期增、减变动
2018年12月31日
减值准备期末余额追加投资 减少投资
权益法下确认的
投资收益
其他综合收益
调整
公司享有其他权益变动
公司享有的现金股
利或利润
计提减值
准备
其他海通（吉林）现代服务业创业投资基金合伙企业（有限合伙）
94,884,055.08 2,509,714.63 4,873,497.27 102,267,266.98海通兴泰（安徽）新兴产业投资基金（有限合伙）
261,770,988.95 -6,076,337.18 -4,934,518.11 250,760,133.66海通齐东（威海）股权投资基金合伙企业（有限合伙）
235,432,942.90 -20,964,000.00 -598,218.02 -3,326,553.32 210,544,171.56广东南方媒体融合发展投资基金（有限合伙）
295,839,480.46 3,678,339.17 -9,548,932.70 289,968,886.93海通（吉林）股权投资基金合伙企业（有限合伙）
33,334,966.98 -60,992.05 -11,468.32 33,262,506.61嘉兴海通旭初股权投资基金合伙企业（有限合伙）
62,765,000.00 -407,011.88 62,357,988.12上海并购股权投资基金二期合伙企业（有限合伙）
150,000,000.00 -436,687.23 149,563,312.77西安军融电子卫星基金投资有限公司
151,544,234.05 1,120,275.06 152,664,509.11
财务报表附注第58页
被投资单位 2018年1月1日
本期增、减变动
2018年12月31日
减值准备期末余额追加投资 减少投资
权益法下确认的
投资收益
其他综合收益
调整
公司享有其他权益变动
公司享有的现金股
利或利润
计提减值
准备
其他Trinitus Asset ManagementLimited
1,156,294.04 -1,222,315.72 10,289.50 55,732.18HTI Investment Fund SPC -Fund I SP
325,291,917.14 -340,970,652.10 15,678,734.96Fundo Es
írito Santo IBERIA I 21,794,921.11 -14,828,443.08 135,968.84 -4,345,885.46 1,067,691.28 3,824,252.69 2,665,468.10MCO2 - Sociedade gestora deFundos de InvestimentoMobiliário, S.A.
430,911.26 -300,554.85 -42,153.70 -102,859.90 14,657.19小计4,778,771,676.94 212,765,000.00 -406,824,001.17 195,081,117.63 -197,330,158.03 -141,420,476.77 -102,859.90 16,816,815.61 4,457,757,114.31 2,665,468.10合 计10,062,348,490.75 212,765,000.00 -4,876,333,443.73 32,708,903.61 -231,984,526.23 -141,420,476.77 -102,859.90 254,899,726.47 5,312,880,814.20 2,665,468.10
注：Multi-Tranche基金系列包含HT Freedom Multi-Tranche Bond F和HT HYB Multi -Tranche Fund S.P.。2018年9月30日，公司与独立第三方达成协议终止对HT Freedom Multi-Tranche Bond F的合营安排，并确认为交易性金融资产。
财务报表附注第59页
(十八) 投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合 计一、账面原值
1．2017年12月31日37,609,994.25 37,609,994.252．本期增加金额
(1)外购250,066,603.80 250,066,603.80
(2)存货\固定资产\在建工程转
入
(3)企业合并增加
3．本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出47,192,132.00 47,192,132.004．2018年12月31日240,484,466.05 240,484,466.05
二、累计折旧和累计摊销
1．2017年12月31日20,745,921.92 20,745,921.922．本期增加金额
(1)计提或摊销7,102,767.68 7,102,767.683．本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出793,145.08 793,145.084．2018年12月31日27,055,544.52 27,055,544.52三、减值准备
1．2017年12月31日
2．本期增加金额
(1)计提
3．本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4．2018年12月31日
四、账面价值
1．2018年12月31日213,428,921.53 213,428,921.532．2017年12月31日16,864,072.33 16,864,072.33
截止2018年12月31日，公司无作为抵押或担保的投资性房地产。
财务报表附注第60页
(十九) 固定资产
1、 账面价值
项 目 2018年12月31日 2017年12月31日固定资产原价7,746,659,117.84 4,388,168,808.92减：累计折旧1,864,643,847.92 1,700,510,826.99固定资产减值准备30,381,872.93 30,381,872.93固定资产账面价值合计5,851,633,396.99 2,657,276,109.00
财务报表附注第61页
2、 固定资产增减变动表
项 目 房屋及建筑物 电子通讯设备 交通运输工具 机器设备 经营租赁固定资产 合 计一、原价：
1. 2017年12月31日1,248,988,626.94 1,266,312,208.20 172,582,575.46 269,687,650.32 1,430,597,748.00 4,388,168,808.922.本期增加638,465,247.64 153,590,869.06 7,133,239.63 39,070,182.90 2,616,210,385.17 3,454,469,924.40（1）本期购置638,465,247.64 149,226,513.56 7,133,239.63 17,312,375.24 2,616,210,385.17 3,428,347,761.24
（2）在建工程转入
331,792.11 737,784.95 1,069,577.06（3）其他增加4,032,563.39 21,020,022.71 25,052,586.103 .本期减少129,297,558.54 7,360,620.96 37,420,400.30 174,078,579.80（1）转让和出售8,940,398.52 8,940,398.52（2）清理报废103,706,379.69 7,360,620.96 28,516,078.18 139,583,078.83
（3）其他减少16,650,780.33 8,904,322.12 25,555,102.454.外币报表折算差额143,377.36 3,800,403.56 86,140.02 4,985,243.62 69,083,799.76 78,098,964.325. 2018 年12月31日1,887,597,251.94 1,294,405,922.28 172,441,334.15 276,322,676.54 4,115,891,932.93 7,746,659,117.84二、累计折旧：
2017年12月31日428,678,691.24 918,855,985.86 120,706,654.32 208,180,022.60 24,089,472.97 1,700,510,826.99本期新增
本期计提46,004,997.73 154,464,703.68 15,270,432.68 22,618,596.39 55,891,331.04 294,250,061.52本期减少114,159,564.42 6,938,697.31 17,030,468.98 138,128,730.71外币报表折算差额45,985.45 2,127,559.75 38,317.50 4,618,565.71 1,181,261.71 8,011,690.12
财务报表附注第62页
项 目 房屋及建筑物 电子通讯设备 交通运输工具 机器设备 经营租赁固定资产 合 计2018年12月31日474,729,674.42 961,288,684.87 129,076,707.19 218,386,715.72 81,162,065.72 1,864,643,847.92三、减值准备：
2017年12月31日30,381,872.93 30,381,872.93本期计提
本期减少
外币报表折算差额
2018年12月31日30,381,872.93 30,381,872.93四、账面价值：
1. 2018年12月31日1,382,485,704.59 333,117,237.41 43,364,626.96 57,935,960.82 4,034,729,867.21 5,851,633,396.992. 2017年12月31日789,928,062.77 347,456,222.34 51,875,921.14 61,507,627.72 1,406,508,275.03 2,657,276,109.00
期末公司无作为抵押或担保的固定资产。
财务报表附注第63页
3、 通过经营租赁租出的固定资产
项 目 账面价值飞机经营租赁4,034,729,867.21
4、 期末未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面原价 累计折旧 账面价值
未办妥产权证
书原因鞍山市二道街90号1,249,800.00 909,229.74 340,570.26注1鞍山市二道街90号2,896,604.00 2,174,999.11 721,604.89注2哈尔滨市松北大道58号40,000,000.00 7,600,000.32 32,399,999.68注3合 计44,146,404.00 10,684,229.17 33,462,174.83
注1：该房产属交通银行鞍山分行于1988 年向“鞍山物贸大厦”购买，当时未取得房屋所有权证（购房发票在交行财务部）。1995 年交通银行鞍山分行证券部改制成为海通鞍山营业部，该处房产作为改制移交资产，现为营业部营业用房。因“鞍山物贸大厦”已经解体，致使无法办理产权证，目前与相关部门交涉，寻找解决方法。
注2：该房产于1997年公司鞍山营业部向鞍山市地方税务局购买，现为鞍山营业部营业用房。因历史原因一直无法办妥房屋所有权证。
注3：该房产于2012年12月办妥入住手续，2018年3月20日为解决房产确权问题，重新签署了《哈尔滨市商品房买卖合同书》，同期在哈尔滨市房产局进行了联机备案，2018年4月10日已重新履行了交房手续，目前产权证明正在开发商的协助下办理中。
(二十) 在建工程
在建工程账面价值
项 目
2018年12月31日 2017年12月31日账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值营业办公楼装修37,521,296.22 37,521,296.22 40,511,386.03
40,511,386.03软件系统10,148,428.69 10,148,428.69 8,063,067.77
8,063,067.77合 计47,669,724.91 47,669,724.91 48,574,453.80
48,574,453.80
财务报表附注第64页
(二十一) 无形资产
1、 无形资产增减变动表
项 目 房屋使用权 计算机软件 交易席位费 车位使用权 其他 合 计一、账面原值
1．2017年12月31日
872,606,981.46 1,077,967,176.57 223,944,105.42 42,753,963.71 55,245,690.44 2,272,517,917.602．本期增加195,124,387.80 195,124,387.803．本期减少50,301,320.72 136,505.85 50,437,826.574．外币报表折算差额
68,080,884.39 266,266.34 2,403,998.13 70,751,148.865．2018年12月31日
872,606,981.46 1,290,871,128.04 224,210,371.76 42,753,963.71 57,513,182.72 2,487,955,627.69二、累计摊销
1．2017年12月31日
31,576,601.68 754,354,472.40 117,200,323.50 32,843,249.39 20,531,679.51 956,506,326.482．本期增加21,108,665.41 165,280,273.22 1,071,428.52 5,033,075.16 192,493,442.313．本期减少45,634,164.75 136,505.85 45,770,670.604．外币报表折算差额
66,994,351.43 869,529.03 67,863,880.465．2018年12月31日
52,685,267.09 940,994,932.30 117,200,323.50 33,914,677.91 26,297,777.85 1,171,092,978.65三、减值准备
1．2017年12月31日
2．本期增加
3．本期减少
4．外币报表折算差额
5．2018年12月31日
四、账面价值
1．2018年12月31日
819,921,714.37 349,876,195.74 107,010,048.26 8,839,285.80 31,215,404.87 1,316,862,649.04
财务报表附注第65页
项 目 房屋使用权 计算机软件 交易席位费 车位使用权 其他 合 计2．2017年12月31日
841,030,379.78 323,612,704.17 106,743,781.92 9,910,714.32 34,714,010.93 1,316,011,591.12
2、 期末用于抵押或担保的无形资产情况见附注十、（一）1。
(二十二) 商誉
被投资单位名称 2018年12月31日 2017年12月31日 期末减值准备非同一控制下企业合并-合并海通期货有限公司（注1）
5,896,464.26 5,896,464.26非同一控制下企业合并-合并海通国际证券集团有限公司（注1）、（注2）
687,800,229.04 656,173,350.21非同一控制下企业合并-合并海通恒信金融集团有限公司（注1）、（注3）
2,194,161,107.82 2,093,267,760.37非同一控制下企业合并-合并HaitongInternational Holdings (UK) Limited（注1）、（注4）
129,540,543.04 123,583,925.29非同一控制下企业合并-合并海通银行（注1）、（注5）
1,023,951,486.62 979,980,994.32非同一控制下企业合并-合并HaitongInternational Financial Services(Singapore) PTE. LTD.)（注1）、（注6）
4,840,273.65 4,617,705.03合 计4,046,190,104.43 3,863,520,199.48
注1：因非同一控制下企业合并形成的商誉账面价值按照预计未来现金流量现值进行计算其可收回金额高于账面价值，未发生减值。
注2：海通国际控股以每股收购价港币4.88元非同一控制下企业合并海通国际证券形成的商誉为HK$784,980,859.43元，该商誉按2017年12月31日期末汇率0.83591折合人民币为656,173,350.21元，该商誉按2018年12月31日期末汇率0.8762折合人民币为687,800,229.04元。
财务报表附注第66页
注3：海通国际控股收购非同一控制下企业合并恒信金融集团有限公司形成的暂估商誉为HK$2,504,178,392.85 元，该商誉按2017年12月31日期末汇率0.83591折合人民币2,093,267,760.37元，该商誉按2018年12月31日期末汇率0.8762折合人民币2,194,161,107.82元。
注4：海通国际证券集团有限公司收购非同一控制下企业合并Haitong InternationalHoldings (UK) Limited (原Japaninvest Group plc)(简称"Japaninvest")形成的商誉为HK$147,843,578.00元，该商誉按2017年12月31日期末汇率0.83591折合人民币123,583,925.29元。该商誉按2018年12月31日期末汇率0.8762折合人民币129,540,543.04元。
注5：海通国际控股收购非同一控制下企业合并海通银行（原葡萄牙圣灵投资银行）形成的商誉为HK$ 1,080,339,878.12元和 � 9,857,873.11元。该商誉按2017年12月31日期末汇率折合人民币为979,980,994.32元，该商誉按2018年12月31日期末汇率折合人民币为1,023,951,486.62元。
注6：海通国际证券集团有限公司收购非同一控制下企业合Haitong InternationalFinancial Services (Singapore) Pte. Ltd.形成的商誉为HK$ 5,524,165.32元。该商誉按2017年12月31日期末汇率折合人民币为4,617,705.03元，该商誉按2018年12月31日期末汇率折合人民币为4,840,273.65元。
(二十三) 其他资产
1、 项目列示
项 目 2018年12月31日 2017年12月31日其他应收款1,135,043,751.87 798,666,637.91应收款项类投资17,563,921,550.33长期待摊费用155,268,142.27 164,582,089 .88抵债资产148,584,344.31 29,098,672.43长期应收款61,652,711,777.85 43,536,175,683.50委托贷款及其他贷款976,104,978.09 1,180,154,112.37应收保理款5,903,979,564.22 10,502,498,885.15发放贷款和垫款4,363,486,520.73 4,838,272,238.93贷款和应收款项12,811,444,608.52
财务报表附注第67页
项 目 2018年12月31日 2017年12月31日存货784,039,159.39 317,071,687.49其他1,314,174,063.66 922,338,644.95合 计89,244,836,910.91 79,852,780,202.94
2、 其他应收款
（1）其他应收款明细列示
项 目 2018年12月31日 2017年12月31日浙江斯文新技术投资有限公司440,894,056.51 440,894,056.51暂付款项644,678,522.76 680,050,339.62应收项目保证金335,000,000.00其他196,691,374.97 143,629,323.39其他应收款余额1,617,263,954.24 1,264,573,719.52减：坏账准备482,220,202.37 465,907,081.61其他应收款净值1,135,043,751.87 798,666,637.91
（2）其他应收款按账龄分析
账 龄
2018年12月31日 2017年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内978,953,306.43 60.53 15,685,523.27 3.25 645,280,700.65 51.03 265,398.86 0.061-2年99,335,012.73 6.14 2,354,689.66 0.49 72,914,191.63 5.77 921,499.97 0.202-3年25,401,901.26 1.57 3,704,507.10 0.77 50,588,069.77 4.00 6,753,777.55 1.453年以上513,573,733.82 31.76 460,475,482.34 95.49 495,790,757.47 39.20 457,966,405.23 98.29合 计1,617,263,954.24 100.00 482,220,202.37 100 1,264,573,719.52 100.00 465,907,081.61 100
（3）其他应收款按种类分析
种 类
2018年12月31日 2017年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额
比例
%
| ) |
金额
比例
%
| ) |
金额
比例
%
| ) |
金额
比例
%
| ) |
单项金额重大的其他应收款
440,894,056.51 27.26 440,894,056.51 91.43 440,894,056.51 34.87 440,894,056.51 94.63
财务报表附注第68页
种 类
2018年12月31日 2017年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额
比例
%
| ) |
金额
比例
%
| ) |
金额
比例
%
| ) |
金额
比例
%
| ) |
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款
1,176,369,897.73 72.74 41,326,145.86 8.57 823,679,663.01 65.13 25,013,025.10 5.37合 计1,617,263,954.24 100 482,220,202.37 100 1,264,573,719.52 100 465,907,081.61 100
（4）期末单项金额重大的其他应收款坏账准备计提
其他应收款内容 2018年12月31日 坏账准备金额 计提比例(%) 理由应收浙江斯文新技术投资有限公司往来款（注）
440,894,056.51 440,894,056.51 100.00合 计440,894,056.51 440,894,056.51
注：该款项是公司通过浙江斯文新技术投资有限公司存放在广东证券的保证金，公司已根据可收回情况计提了100%的坏账准备。
（5）2018年12月31日其他应收款金额前五名情况
项 目 金额 年限
占其他应收款总额比例(%)
性质或内容浙江斯文新技术投资有限公司440,894,056.513年以上25.01往来款海通国际335,000,000.001年以内20.71%保证金海通国际暂付款324,800,227.031年以内18.42暂付款项海通期货暂付款41,274,992.881年以内1.45暂付款项海通资管暂付款14,501,352.941年以内0.82暂付款项
（6） 2018 年12月31日其他应收款项余额中无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注第69页
3、 应收款项类投资
项 目 2017年12月31日银行理财产品1,754,999,746.48信托理财投资623,000,000.00资产管理计划2,461,567,013.09债项投资11,906,618,001.55其他类投资1,034,613,639.48应收款项类投资余额17,780,798,400.60减：减值准备216,876,850.27应收款项类投资净值17,563,921,550.33
4、 长期待摊费用
项 目 2017年12月31日 本期增加额 本期摊销额 其他减少 2018年12月31日装修及布线改造等
164,582,089.88 55,799,032.69 65,112,980.30 155,268,142.27
5、 长期应收款
（1）长期应收款均为恒信金融集团应收融资租赁款。
项 目 2018年12月31日 2017年12月31日最低租赁收款额69,425,868,019.53 49,240,967,657.31减：未实现融资收益6,068,188,300.47 4,222,749,337.92应收融资租赁款余额63,357,679,719.06 45,018,218,319.39减：减值准备1,704,967,941.21 1,482,042,635.89应收融资租赁款净额61,652,711,777.85 43,536,175,683.50
注1：于2018年12月31日，应收融资租赁款中银行借款质押受限金额为211.92亿元。注2：于2018年12月31日，大部分应收融资租赁款属于第一阶段，其减值准备基于未来12个月内预期信用损失的金额计量，相关预期信用损失减值准备情况详见附注五、（二十七）。
财务报表附注第70页
（2）最低租赁收款额按到期日期限分析
项 目
2018年12月31日 2017年12月31日金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内34,796,245,051.39 50.12 24,140,952,272.51 49.031-2年20,855,530,753.07 30.04 15,305,577,236.69 31.082-3年10,205,602,598.87 14.70 6,932,952,455.45 14.083年以上3,568,489,616.20 5.14 2,861,485,692.66 5.81合 计69,425,868,019.53 100 49,240,967,657.31 100
(3) 应收融资租赁款余额按行业分类
项 目
2018年12月31日 2017年12月31日金额 比例(%) 金额 比例(%)交通物流25,660,422,358.06 40.49 14,867,619,395.49 33.03工业11,066,436,722.17 17.47 8,167,711,154.85 18.14基础设施10,116,034,411.27 15.97 11,093,532,847.40 24.64建筑与房地产4,280,111,188.13 6.76 1,880,033,293.72 4.18医疗3,427,105,656.48 5.41 2,782,855,809.30 6.18化工1,169,855,113.48 1.85 1,220,223,988.21 2.71教育724,682,803.49 1.14 2,095,141,607.86 4.65其他6,913,031,465.98 10.91 2,911,100,222.56 6.47合 计63,357,679,719.06 100.00 45,018,218,319.39 100.00
6、 应收保理款
项 目 2018年12月31日 2017年12月31日资产负债表日后第1年4,210,446,992.09 7,472,561,073.56资产负债表日后第2年1,421,646,666.24 2,396,081,615.55资产负债表日后第3年715,996,719.82 860,934,534.00以后年度549,758,560.40 852,903,956.63应收保理款合计6,897,848,938.55 11,582,481,179.74减：利息调整550,904,113.50 805,607,464.59应收保理款余额6,346,944,825.05 10,776,873,715.15减：减值准备442,965,260.83 274,374,830.00应收保理款净额5,903,979,564.22 10,502,498,885.15
财务报表附注第71页
注：于2018年12月31日，大部分应收保理款属于第一阶段，其减值准备基于未来12个月内预期信用损失的金额计量，相关预期信用损失减值准备情况详见附注五、（二十七）。
7、 发放贷款和垫款
项 目 2018年12月31日 2017年12月31日个人贷款和垫款4,241,152.81 2,290,506.02-信用卡
-住房抵押贷款
-其他4,241,152.81 2,290,506.02企业贷款和垫款4,823,976,178.16 5,754,184,830.77-贷款4,823,976,178.16 5,754,184,830.77-贴现
-其他
贷款和垫款总额4,828,217,330.97 5,756,475,336.79加：应收利息144,036,761.94
减：贷款损失准备608,767,572.18 918,203,097.86贷款和垫款账面价值4,363,486,520.73 4,838,272,238.93
注：于2018年12月31日，第一阶段的发放贷款和垫款账面余额为2,704,047,821.18元，第二阶段的发放贷款和垫款账面余额为1,060,766,030.78元，第三阶段的发放贷款和垫款账面余额为1,207,440,240.95元，相关预期信用损失减值准备情况详见附注五、（二十七）。
8、 委托贷款及其他贷款
项 目 2018年12月31日 2017年12月31日委托贷款及其他贷款余额1,053,758,324.12 1,207,197,006.22
加：应收利息20,211,019.61
减：减值准备97,864,365.64 27,042,893.85
委托贷款及其他贷款净额976,104,978.09 1,180,154,112.37
注：于2018年12月31日，大部分委托贷款及其他贷款属于第一阶段，其减值准备基于未来12个月内预期信用损失的金额计量，相关预期信用损失减值准备情况详见附注五、（二十七）。
财务报表附注第72页
9、 贷款和应收款项
项 目 2018年12月31日 2017年12月31日债项投资余额12,925,768,895.33
减：减值准备114,324,286.81
债项投资净额12,811,444,608.52
注：于2018年12月31日，第一阶段的贷款及应收款账面余额为12,781,309,480.05元，第二阶段的贷款及应收款账面余额为32,408,597.54元，第三阶段的贷款及应收款账面余额为112,050,817.74元，相关预期信用损失减值准备情况详见附注五、（二十七）。
(二十四) 融券业务情况
1、 项目列示
项 目 2018年12月31日 2017年12月31日融出证券19,865,000.46 26,295,684.23-交易性金融资产1,831,826.20-以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产
12,005,422.85-可供出售金融资产1,516,930.50- 转融通融入证券18,033,174.26 12,773,330.88转融通融入证券总额29,947,700.00 22,191,128.00
融出证券期末明细情况具体见附注五、（十）2。
2、 融券业务违约概率情况
本期融券业务无违约情况。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 递延所得税资产
项 目
2018年12月31日可抵扣暂时性差异 递延所得税资产交易性金融资产251,722,669.33 62,930,667.33交易性金融负债117,071,313.41 29,267,828.35衍生金融负债59,071,630.46 14,767,907.62衍生金融资产（注）322,266,886.66 67,676,046.20融资类业务990,213,420.08 247,553,355.02
财务报表附注第73页
项 目
2018年12月31日可抵扣暂时性差异 递延所得税资产应付未付款项可抵扣税款3,533,193,049.67 877,444,709.67可抵扣亏损等（注）2,290,274,017.72 487,267,475.12其他权益工具投资440,382,204.80 110,095,551.20应收融资租赁款减值准备2,297,714,135.40 574,428,533.85应收保理款减值准备510,998,279.72 127,749,569.93其他资产2,587,585,918.44 642,020,654.15合 计13,400,493,525.69 3,241,202,298.44
项 目
2017年12月31日可抵扣暂时性差异 递延所得税资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产391,069,409.82 96,544,859.95以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债10,189,993.36 2,547,498.34可供出售金融资产312,071,566.08 78,017,891.52衍生金融负债133,256,984.63 33,314,246.16衍生金融资产5,877,181.16 1,469,295.29融资类业务472,837,516.56 118,209,379.14应付未付款项可抵扣税款3,783,405,845.41 945,851,461.36可抵扣亏损等（注）1,915,051,753.07 316,891,997.03应收融资租赁款减值准备1,664,888,155.58 416,222,038.89应收保理款减值准备274,374,830.00 68,593,707.50其他资产（注）2,859,204,722.86 773,788,092.87合 计11,822,227,958.53 2,851,450,468.05
2、 递延所得税负债
项 目
2018年12月31日应纳税暂时性差异 递延所得税负债交易性金融资产470,012,032.58 117,515,717.14衍生金融资产97,015,327.59 23,959,373.07无形资产、固定资产及长期待摊费用（注）361,624,103.64 50,976,837.35其他（注）62,278,524.41 14,258,291.92合 计990,929,988.22 206,710,219.48
财务报表附注第74页
项 目
2017年12月31日应纳税暂时性差异 递延所得税负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产661,598,857.31 165,399,714.33可供出售金融资产2,685,987,393.15 675,789,356.58衍生金融资产6,599,705.00 1,649,926.26无形资产、固定资产及长期待摊费用（注）103,065,378.54 18,169,015.93以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债21,288,508.30 5,322,127.07其他（注）3,651,958.98 989,522.51合 计3,482,191,801.28 867,319,662.68
注：此项递延所得税资产和递延所得税负债主要由境外子公司形成的，其中香港子公司2018年度的综合利得税率为16.50%，其他境外子公司按当地所得税税率。
财务报表附注第75页
(二十六) 资产减值准备变动表
项 目 2018年1月1日 本期增加
本期减少
2018年12月31日转回 转销 其他减少货币资金减值准备1,750,490.07 377,650.87 369,271.13 1,758,869.81拆出资金减值准备121,387,835.93 860,448.37 141,287.02 122,106,997.28融出资金减值准备334,384,080.94 527,013,999.60 59,666,031.82 6,491,700.00 795,240,348.72应收款项坏账准备133,958,644.86 4,766,444.33 14,477,254.95 1,041,763.93 123,206,070.31买入返售金融资产减值准备478,459,394.37 336,556,586.16 80,663,586.12 734,352,394.41其他应收款坏账准备467,108,522.13 20,675,176.23 5,563,495.99 482,220,202.37贷款损失准备939,409,353.38 191,562,081.67 2,419,147.05 519,784,715.82 608,767,572.18应收融资租赁款减值准备1,496,207,926.29 722,060,649.13 513,300,634.21 1,704,967,941.21应收保理款坏账准备533,647,787.19 22,649,507.50 68,033,018.86 442,965,260.83委托贷款和其他贷款减值准备42,916,203.67 54,948,161.97 97,864,365.64其他资产减值准备468,265,921.14 109,884,826.13 180,788,359.17 211,863,263.57 185,499,124.53金融工具及其他项目信用减值准备小计5,017,496,159.97 1,968,706,024.46 366,737,940.75 1,320,515,096.39 5,298,949,147.29长期股权投资减值准备2,650,185.82 118,144.76 102,862.48 2,665,468.10固定资产减值准备30,381,872.93 30,381,872.93其他资产减值准备4,348,895.48 28,063,414.79 3,167,118.47 1,199,565.50 28,045,626.30其他资产减值准备小计37,380,954.23 28,181,559.55 3,167,118.47 1,302,427.98 61,092,967.33合 计5,054,877,114.20 1,884,838,625.36 257,856,100.57 1,321,817,524.37 5,360,042,114.62
财务报表附注第76页
(二十七) 金融工具及其他项目预期信用损失准备表
金融工具类别
2018年12月31日未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发
生信用减值)
整个存续期预期信用损失(已
发生信用减值)
合计货币资金减值准备1,758,869.81 1,758,869.81拆出资金减值准备24,159.03 3,767,709.21 118,315,129.04 122,106,997.28融出资金减值准备30,270,394.47 48,961,785.46 716,008,168.79 795,240,348.72应收款项坏账准备77,907,895.14 45,298,175.17 123,206,070.31买入返售金融资产减值准备46,529,459.33 108,902,567.63 578,920,367.45 734,352,394.41其他应收款坏账准备24,199,441.45 458,020,760.92 482,220,202.37贷款损失准备21,922,945.75 34,407,171.14 552,437,455.29 608,767,572.18应收融资租赁款减值准备995,407,581.98 365,352,816.25 344,207,542.98 1,704,967,941.21应收保理款坏账准备118,497,203.83 320,803,307.00 3,664,750.00 442,965,260.83委托贷款和其他贷款减值准备85,014,073.26 12,850,292.38 97,864,365.64其他资产减值准备58,498,113.40 1,490,467.60 125,510,543.53 185,499,124.53合 计1,357,922,800.86 998,643,453.26 2,942,382,893.17 5,298,949,147.29
财务报表附注第77页
(二十八) 短期借款
项 目 2018年12月31日 2017年12月31日信用借款4,331,677,685.12 25,716,875,697.77质押借款2,512,766,781.83 4,995,954,328.40保证借款29,998,227,436.34小 计36,842,671,903.29 30,712,830,026.17加：应付利息73,966,474.10合 计36,916,638,377.39 30,712,830,026.17
注：短期借款质押情况详见附注十、（一）1。
财务报表附注第78页
(二十九) 应付短期融资款
债券名称 起息日期 债券期限 票面利率 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日短期收益凭证2018-1-2 2019-12-26 2.90-6.10% 21,897,221,000.00 50,543,894,470.79 60,853,779,047.67 11,587,336,423.12短期融资券2017-3-6 2018-3-7 4.63% 999,549,647.30 999,549,647.30短期融资券2018-3-27 2019-3-27 5.00% 1,297,058,992.34 1,297,058,992.34中期票据2017-5-26 2018-5-24 3.20% 650,206,863.26 10,154,046.66 660,360,909.92中期票据2017-9-1 2018-8-27 3.20% 782,311,148.77 39,574,127.86 821,885,276.63超短期融资券2017-8-3 2018-4-30 4.66% 999,367,680.92 999,367,680.92超短期融资券2017-10-16 2018-7-15 4.88% 999,125,673.88 999,125,673.88超短期融资券2017-10-23 2018-7-22 4.95% 999,115,513.67 999,115,513.67超短期融资券2017-11-15 2018-8-17 5.25% 998,974,336.95 998,974,336.95超短期融资券2017-12-18 2018-5-20 5.49% 599,625,000.00 599,625,000.00超短期融资券2018-3-6 2018-12-1 5.27% 1,038,983,561.64 1,038,983,561.64超短期融资券2018-5-30 2019-2-24 5.32% 1,031,218,127.67 1,031,218,127.67短期融资券2017-3-2 2018-3-2 5.60% 200,506,220.88 200,506,220.88短期融资券2017-12-8 2018-12-7 5.36% 300,759,331.32 300,759,331.32中期票据2018-1-17 2019-1-6 Hibor+1.25% 688,207,569.09 688,207,569.09中期票据2018-2-6 2019-2-4 2.80% 485,952,076.54 485,952,076.54中期票据2018-2-12 2019-2-11 2.65% 179,315,826.95 179,315,826.95中期票据2018-2-13 2019-2-12 Hibor+1.20% 241,980,256.66 241,980,256.66中期票据2018-2-13 2019-2-12 5.20% 521,447,871.16 521,447,871.16中期票据2018-3-13 2019-3-12 5.30% 155,936,468.13 155,936,468.13
财务报表附注第79页
债券名称 起息日期 债券期限 票面利率 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日中期票据2018-4-10 2019-4-9 5.20% 317,071,650.50 317,071,650.50中期票据2018-4-10 2019-4-9 2.70% 401,704,229.83 401,704,229.83中期票据2018-4-10 2019-4-9 2.00% 313,869,360.09 313,869,360.09中期票据2018-4-11 2019-4-10 3.50% 210,959,338.73 210,959,338.73中期票据2018-5-2 2019-4-30 2.10% 296,637,987.70 296,637,987.70中期票据2018-5-23 2019-5-22 5.20% 1,091,536,937.14 1,091,536,937.14中期票据2018-5-23 2019-5-21 0.00% 1,296,314,819.21 1,296,314,819.21中期票据2018-7-10 2019-7-9 Hibor+1.35% 203,125,508.91 203,125,508.91中期票据2018-7-19 2019-4-18 3.50% 348,238,456.34 348,238,456.34中期票据2018-7-27 2019-7-26 Hibor+1.32% 180,746,064.69 180,746,064.69中期票据2018-8-2 2019-5-2 3.50% 695,440,323.37 695,440,323.37中期票据2018-8-10 2019-8-9 3.00% 706,582,782.05 706,582,782.05中期票据2018-8-14 2019-8-13 3.00% 176,576,122.08 176,576,122.08中期票据2018-8-20 2019-5-21 3.50% 832,996,727.49 832,996,727.49短期融资券2018-10-31 2019-10-31 4.30% 1,005,900,272.10 1,005,900,272.10超短期融资券2018-11-22 2019-8-19 3.94% 903,292,671.27 903,292,671.27超短期融资券2018-12-18 2019-9-14 4.00% 950,409,246.58 950,409,246.58中期票据2018-8-13 2019-8-11 4.30% 418,185,326.90 73,723.49 418,111,603.41合 计29,426,762,416.95 66,583,311,220.47 69,472,105,924.27 26,537,967,713.15
财务报表附注第80页
(三十) 拆入资金
项 目 2018年12月31日 2017年12月31日银行拆入13,721,518,513.56 6,811,638,917.40转融通业务融入1,000,000,000.00 5,000,000,000.00加：应付利息2,577,547.90合 计14,724,096,061.46 11,811,638,917.40
公司转融通融入资金的剩余期限及利率区间如下表所示：
剩余期限
2018年12月31日 2017年12月31日余额 利率区间 余额 利率区间1个月以内1,000,000,000.00 5.10%1至3个月1,000,000,000.00 5.10%3至12个月1,000,000,000.00 4.30% 3,000,000,000.00 5.10%1年以上
合 计1,000,000,000.00 5,000,000,000.00
(三十一) 交易性金融负债
2018年12月31日项 目
为交易目的而持有
的金融负债
指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债
公允价值合计黄金期权5,460,635,678.64 5,460,635,678.64结构化主体3,585,089,087.02 3,585,089,087.02结构化收益产品12,350,482,251.41 12,350,482,251.41其他4,804,747,405.05 4,804,747,405.05合 计4,804,747,405.05 21,396,207,017.07 26,200,954,422.12
(三十二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
2017年12月31日项 目
为交易目的而持有
的金融负债
指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债
公允价值合计结构化主体1,342,317,882.24 1,342,317,882.24结构化收益产品10,260,931,007.43 10,260,931,007.43
财务报表附注第81页
2017年12月31日项 目
为交易目的而持有
的金融负债
指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债
公允价值合计其他7,739,121,184.85 1,401,129,092.18 9,140,250,277.03合 计7,739,121,184.85 13,004,377,981.85 20,743,499,166.70
(三十三) 卖出回购金融资产款
1、 按金融资产种类列示
项 目 2018年12月31日 2017年12月31日股票1,866,306,000.00 1,504,888,773.00债券51,973,509,177.06 17,264,987,956.85其他2,420,355,000.00 14,275,850,000.00小 计56,260,170,177.06 33,045,726,729.85加：应付利息112,733,249.22合 计56,372,903,426.28 33,045,726,729.85
2、 按业务类别列示
项 目 2018年12月31日 2017年12月31日 备注债券质押式报价回购112,596,000.00 164,449,000.00其他质押式回购32,421,278,478.25 16,912,002,981.14买断式回购21,305,940,698.81 1,693,424,748.71其他卖出回购金融资产款2,420,355,000.00 14,275,850,000.00小 计56,260,170,177.06 33,045,726,729.85加：应付利息112,733,249.22合 计56,372,903,426.28 33,045,726,729.85
注：卖出回购金融资产款2018年12月31日余额比2017年12月31日余额增加233.27亿元，增加70.59%，主要是其他质押式回购和买断式回购。
3、 债券质押式报价回购的剩余期限和利率区间
剩余期限 2018年12月31日 利率区间 2017年12月31日 利率区间一个月以内102,243,000.00
2.3%-3.7%
153,423,000.00
2.7%-3.7%一个月至三个月内10,353,000.00 11,026,000.00合 计112,596,000.00 164,449,000.00
财务报表附注第82页
4、 卖出回购金融资产款的担保物信息
担保物类别 2018年12月31日 2017年12月31日股票2,278,227,360.79债券59,925,260,327.69 27,213,049,106.13其他2,524,929,027.79 14,728,200,000.04合 计64,728,416,716.27 41,941,249,106.17
(三十四) 代理买卖证券款
项 目 2018年12月31日 2017年12月31日普通经纪业务
其中：个人43,432,661,036.78 54,668,398,984.15机构23,980,565,957.45 23,722,382,952.24
小 计67,413,226,994.23 78,390,781,936.39信用业务
其中：个人3,822,007,764.21 4,869,869,422.03机构653,597,589.80 513,737,002.84
小 计4,475,605,354.01 5,383,606,424.87加：应付利息4,702,367.18
合 计71,893,534,715.42 83,774,388,361.26
(三十五) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项 目 2018年12月31日 2017年12月31日短期薪酬4,189,963,950.30 4,380,521,657.26离职后福利-设定提存计划3,899,242.02 1,737,548.02辞退福利
其他长期福利394,336,204.40 508,082,080.73
合 计4,588,199,396.72 4,890,341,286.01
财务报表附注第83页
2、短期薪酬及其他长期职工福利列示
项 目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日工资、奖金、津贴和补贴4,824,630,623.39 5,005,339,069.45 5,325,359,552.02 4,504,610,140.82职工福利费12,788,490.08 117,147,092.68 91,563,319.72 38,372,263.04社会保险费4,248,951.22 162,844,688.63 162,293,513.65 4,800,126.20其中：医疗保险费509,212.95 137,935,554.20 137,794,555.16 650,211.99工伤保险费36,285.18 3,142,645.03 3,138,969.71 39,960.50生育保险费48,954.47 12,725,743.40 12,720,947.64 53,750.23住房公积金564,802.54 185,079,241.81 185,206,070.04 437,974.31工会经费和职工教育经费37,014,618.24 78,742,064.45 79,677,032.36 36,079,650.33短期带薪缺勤
短期利润分享计划
其他9,356,252.52 500,715.99 9,856,968.51
合 计4,888,603,737.99 5,549,652,873.01 5,853,956,456.30 4,584,300,154.70其中：短期薪酬4,380,521,657.264,189,963,950.30其他长期职工福利508,082,080.73394,336,204.40
3、设定提存计划
项 目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日基本养老保险1,674,908.64 307,103,253.70 306,994,122.17 1,784,040.17失业保险费62,639.38 8,324,139.05 8,362,058.46 24,719.97企业年金缴费259,393,559.96 257,303,078.08 2,090,481.88合 计1,737,548.02 574,820,952.71 572,659,258.71 3,899,242.02
(三十六) 应交税费
税费项目 2018年12月31日 2017年12月31日 报告期执行的法定税率
增值税202,625,866.94 172,747,051.126%、10%、16%（注1）城建税6,250,066.07 4,548,855.481%、5%、7%教育费附加及地方教育费附加3,610,233.69 3,310,165.553%、2%企业所得税1,535,336,794.89 2,198,612,673.5516.5%、25%（注2）个人所得税268,641,634.74 159,316,731.88其他56,549,231.31 72,510,874.21合 计2,073,013,827.64 2,611,046,351.79
财务报表附注第84页
注1：根据财政部、国家税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号）规定，自2018年5月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。注2：公司及境内子公司的企业所得税税率为25%，香港子公司按16.5%的综合利得税率执行，其他境外子公司按当地所得税税率缴纳。
(三十七) 应付款项
项 目 2018年12月31日 2017年12月31日应付各类清算款4,345,259,972.68 6,232,356,249.64应付票据755,726,073.72 156,222,790.00其他28,249,894.02 53,375,621.54合 计5,129,235,940.42 6,441,954,661.18
期末余额中无欠持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(三十八) 应付利息
项 目 2017年12月31日客户资金7,615,987.05短期借款76,085,552.76拆入资金59,011,408.38其中：转融通融入资金58,650,000.00应付债券2,359,390,155.74卖出回购证券款114,551,704.75长期借款304,036,654.10应付短期融资款445,359,251.46应付黄金租赁利息3,093,079.94其他7,548,379.94合 计3,376,692,174.12
(三十九) 合同负债
项 目 2018年12月31日仓单交易合同284,004,520.59合 计284,004,520.59
财务报表附注第85页
(四十) 预计负债
项 目 2018年12月31日 2017年12月31日 形成原因对外提供担保14,344,486.72 14,484,272.88产品相关预计负债25,811,017.54 60,774,323.38其他104,951,889.25 92,084,308.59境外子公司可能税项损失等合 计145,107,393.51 167,342,904.85
(四十一) 长期借款
项 目 2018年12月31日 2017年12月31日 利率区间质押借款23,593,383,474.31 21,657,133,610.51 0.04%-5.795%信用借款12,790,179,950.36 7,391,565,896.10 4.02%-5.70%担保借款6,775,647,678.02 1,560,460,069.80 1.29%-3.92%小 计43,159,211,102.69 30,609,159,576.41加：应付利息127,470,839.69合 计43,286,681,942.38 30,609,159,576.41
注：长期借款质押情况详见附注十、（一）1。长期借款2018年12月31日余额比2017年12月31日余额增加126.78亿元，增加41.42%，主要是由于担保借款及信用借款增加。
财务报表附注第86页
(四十二) 应付债券
债券类型 面值 发行日期 到期日期 发行金额 票面利率 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日 注公司债券2,350,000,000.00 2013-11-25 2018-11-25 2,350,000,000.00 6.15% 2,348,359,810.41 146,165,189.59 2,494,525,000.00注1公司债券2,390,000,000.00 2013-11-25 2023-11-25 2,390,000,000.00 6.18% 2,379,073,640.83 164,525,167.81 147,702,000.03 2,395,896,808.61注1公司债券4,550,000,000.00 2014-7-14 2019-7-14 4,550,000,000.00 5.45% 4,550,000,000.00 364,149,589.04 247,975,000.00 4,666,174,589.04注2公司债券800,000,000.00 2014-7-14 2024-7-14 800,000,000.00 5.85% 800,000,000.00 68,725,479.45 46,800,000.00 821,925,479.45注2次级债券15,000,000,000.00 2015-4-8 2018-4-9 15,000,000,000.00 5.50% 14,997,054,246.64 827,945,753.36 15,825,000,000.00注3次级债券5,000,000,000.00 2015-6-12 2018-6-12 5,000,000,000.00 5.38% 4,998,764,931.54 270,235,068.46 5,269,000,000.00注4次级债券4,000,000,000.00 2016-11-17 2019-11-17 4,000,000,000.00 3.30% 4,000,000,000.00 148,273,972.63 132,000,000.00 4,016,273,972.63注5次级债券2,000,000,000.00 2016-11-17 2021-11-17 2,000,000,000.00 3.40% 2,000,000,000.00 76,383,561.66 68,000,000.00 2,008,383,561.66注5公司债券15,000,000,000.00 2016-5-18 2020-5-17 15,000,000,000.00 3.60% 15,000,000,000.00 877,315,068.49 540,000,000.00 15,337,315,068.49注6公司债券5,000,000,000.00 2016-5-18 2021-5-17 5,000,000,000.00 3.80% 5,000,000,000.00 308,684,931.51 190,000,000.00 5,118,684,931.51注6收益凭证10,594,149,000.00 2017-3-10 2020-12-29 10,594,149,000.00 2.90-6.00% 13,994,798,990.32 951,224,272.63 3,818,066,205.48 11,127,957,057.47资产支持债券2,000,000,000.00 2017-11-17 2019-5-17 2,000,000,000.00 5.20% 1,900,000,000.00 110,979,286.30 106,918,700.00 1,904,060,586.30注7次级债券4,500,000,000.00 2017-3-16 2020-3-16 4,500,000,000.00 4.80% 4,500,000,000.00 388,208,219.14 216,000,000.00 4,672,208,219.14注8公司债券5,000,000,000.00 2017-8-11 2020-8-11 5,000,000,000.00 4.63% 4,991,716,878.94 325,253,741.70 231,500,000.00 5,085,470,620.64注9公司债券1,000,000,000.00 2017-8-11 2022-8-11 1,000,000,000.00 4.80% 998,244,272.76 67,153,923.68 48,000,000.00 1,017,398,196.44注9公司债券5,500,000,000.00 2017-9-22 2027-9-22 5,500,000,000.00 4.99% 5,489,843,213.05 351,224,991.72 274,450,000.00 5,566,618,204.77注10公司债券500,000,000.00 2017-10-25 2020-10-25 500,000,000.00 4.77% 499,110,532.39 28,595,637.74 23,850,000.00 503,856,170.13注11资产支持债券5,000,000,000.00 2018-1-16 2019-7-16 5,000,000,000.00 5.65% 5,007,345,044.52 246,311,250.00 4,761,033,794.52注12资产支持债券3,000,000,000.00 2018-1-19 2019-7-19 3,000,000,000.00 5.60% 3,001,728,104.79 145,167,600.00 2,856,560,504.79注13
财务报表附注第87页
债券类型 面值 发行日期 到期日期 发行金额 票面利率 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日 注公司债券3,000,000,000.00 2018-3-8 2021-3-8 3,000,000,000.00 5.15% 3,126,563,013.70 3,126,563,013.70注14公司债券3,000,000,000.00 2018-3-22 2021-3-22 3,000,000,000.00 5.14% 3,120,402,739.73 3,120,402,739.73注15公司债券3,000,000,000.00 2018-5-10 2021-5-10 3,000,000,000.00 4.70% 3,091,167,123.29 3,091,167,123.29注16公司债券3,000,000,000.00 2018-8-6 2021-8-6 3,000,000,000.00 3.98% 3,048,414,246.60 3,048,414,246.60注17公司债券3,000,000,000.00 2018-11-22 2021-11-22 3,000,000,000.00 3.88% 3,012,756,164.40 3,012,756,164.40注18资产支持债券500,000,000.00 2018-9-11 2020-9-11 500,000,000.00 4.55% 481,631,780.81 5,743,225.00 475,888,555.81注19公司债券
折CNY2,058,960,000.00
2018-12-13 2023-12-13
折CNY2,058,960,000.00
4.50% 2,064,002,503.13 10,757,270.70 2,053,245,232.43注20公司债券
折CNY1,804,879,000.00
2018-12-13 2023-12-13
折CNY1,804,879,000.00
1.34% 1,806,153,545.36 1,806,153,545.36注20可转换债券HK$1,164,000,000.00 2014-11-4 2019-11-4 HK$1,146,540,000.00 1.25% 115,515,733.94 13,710,922.63 129,226,656.57注21担保债券US$600,000,000 2014-9-11 2019-9-11 US$592,854,000 3.99% 3,896,282,953.16 260,679,373.43 4,156,962,326.59注22担保债券US$700,000,000 2015-1-29 2020-1-29 US$700,000,000 4.20% 4,512,400,301.01 551,258,052.73 201,799,593.45 4,861,858,760.29注23公司债券US$900,000,000 2013-10-29 2018-10-29 US$896,166,000 3.95% 5,826,645,289.77 503,473,764.66 6,330,119,054.43注24担保债券US$670,000,000 2015-4-21 2020-4-20 US$670,000,000 3.50% 4,369,258,552.24 496,462,046.63 241,322,732.21 4,624,397,866.66注25资产证券化1,362,000,000.00 2015-5-7 2019-7-23 1,362,000,000.005.60%至6.55%100,158,166.92 100,158,166.92注26资产证券化1,200,000,000.00 2016-4-22 2019-3-14 1,200,000,000.00 4.50% 1,137,153,514.56 65,632,860.80 53,275,902.35 1,149,510,473.01注27中期票据1,000,000,000.00 2015-7-2 2018-7-2 1,000,000,000.00 5.15% 999,055,112.52 999,055,112.52中期票据
折CNY394,000,000.00
2016-5-1至2016-6-13
2019/5/16至
2019/6/13
折CNY394,000,000.00
5.10%至
5.28%
897,578,679.54 11,954,726.31 504,783,352.56 404,750,053.29
财务报表附注第88页
债券类型 面值 发行日期 到期日期 发行金额 票面利率 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日 注金融债券
折CNY1,432,727,969.19
2013-6-6至2018-12-12
2018-1-9至
2023-5-22
折CNY1,432,727,969.19
0%至8.53%192,352,584.47 1,376,017,063.67 292,302,964.14 1,276,066,684.00注28中期票据
折CNY1,183,424,011.93
2009-3-10至
2018-8-30
2018-3-8至
2026-1-23
折CNY1,183,424,011.93
0%至12%1,673,536,018.60 216,474,226.18 777,369,543.95 1,112,640,700.83注28次级债券500,000,000.00 2015-12-15 2021-12-14 500,000,000.00 4.94% 498,799,921.24 498,799,921.24注29可转换债券HK$3,880,000,000.00 2016-10-25 2021-10-25 HK$3,880,000,000.00 0.00% 3,116,347,924.13 206,246,378.36 3,322,594,302.49注30公司债券 � 220,000,000
2016-5-18及
2016-5-26
2021-5-17及
2021-5-26
� 220,000,0001.60% 1,710,946,370.97 86,431,986.45 57,831,548.46 1,739,546,808.96注31中期票据600,000,000.00 2016-6-3 2021-6-7 600,000,000.00 4.07% 598,239,990.82 39,528,859.52 25,090,739.50 612,678,110.84注32中期票据
400,000,000.00
2016-1-19 2019-1-21
400,000,000.00
3.60% 399,054,216.20 29,581,533.47 15,057,935.73 413,577,813.94注33境外私募债US$64,000,000.00 2016-9-28
2019-2-28至
2019-9-24
US$64,000,000.00 2.9%-3.0% 415,643,086.78 39,118,488.14 12,627,470.66 442,134,104.26注34中期票据600,000,000.00 2016-7-15 2021-7-15 600,000,000.00 3.70% 598,279,452.46 33,535,453.23 22,698,364.13 609,116,541.56注35资产支持专项计划
1,500,000,000.00 2016-11-15 2019-10-21 1,500,000,000.00 3.72% 1,420,883,360.12 68,608,968.87 52,103,345.50 1,437,388,983.49注36公司债券1,000,000,000.00 2017-7-21 2020-7-21 1,000,000,000.00 4.70% 995,078,400.15 71,127,917.19 48,017,856.59 1,018,188,460.75注37公司债券1,500,000,000.00 2017-6-21 2020-6-21 1,500,000,000.00 4.95% 1,491,472,141.08 119,123,355.96 76,152,142.59 1,534,443,354.45注38资产支持证券1,650,000,000.00 2017-8-4 2020-6-12 1,650,000,000.00 5.40% 1,558,884,346.80 90,790,741.85 84,697,834.49 1,564,977,254.16注39资产支持票据1,430,000,000.00 2017-11-22 2020-9-19 1,430,000,000.00 5.80% 1,352,992,051.35 81,917,379.06 78,995,096.60 1,355,914,333.81注40
财务报表附注第89页
债券类型 面值 发行日期 到期日期 发行金额 票面利率 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日 注非公开定向债务融资工具
800,000,000.00 2017-11-9 2020-11-13 800,000,000.00 5.80% 796,401,148.49 53,970,699.67 46,694,106.14 803,677,742.02注41中期票据1,000,000,000.00 2018-3-20 2021-3-23 1,000,000,000.00 5.77% 1,041,248,347.06 1,041,248,347.06注42中期票据800,000,000.00 2018-4-24 2021-4-27 800,000,000.00 5.23% 825,584,366.74 825,584,366.74注43非公开定向债务融资工具
600,000,000.00 2018-2-7 2021-2-12 600,000,000.00 6.35% 631,697,125.22 631,697,125.22注44非公开定向债务融资工具
500,000,000.00 2018-6-13 2021-6-19 500,000,000.00 6.50% 515,509,075.30 515,509,075.30注45非公开定向债务融资工具
800,000,000.00 2018-11-30 2021-11-30 800,000,000.00 5.20% 800,101,235.83 800,101,235.83注46公开定向债务融资工具
600,000,000.00 2018-12-12 2020-12-12 600,000,000.00 5.13% 600,748,839.50 600,748,839.50注47公司债券800,000,000.00 2018-9-21 2021-9-21 800,000,000.00 5.05% 806,242,726.73 806,242,726.73注48公司债券400,000,000.00 2018-10-26 2021-10-26 400,000,000.00 4.85% 401,589,820.12 401,589,820.12注49资产支持票据1,000,000,000.00 2018-7-31 2020-7-19 1,000,000,000.00 4.9%-6.2% 966,135,592.68 425,175,763.71 540,959,828.97注50资产支持票据1,000,000,000.00 2018-12-26 2021-8-19 1,000,000,000.00 4.5%-5.9% 930,767,013.70 3,655,373.46 927,111,640.24注51资产支持专项计划
1,114,797,700.00 2018-1-17 2022-8-20 1,114,797,700.005.9%至6.2%815,088,983.64 794,221,786.07 20,867,197.57注52资产支持专项计划
1,004,363,000.00 2018-4-27 2020-12-18 1,004,363,000.005.6%至6.0%985,430,429.95 557,838,381.65 427,592,048.30注53
财务报表附注第90页
债券类型 面值 发行日期 到期日期 发行金额 票面利率 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日 注资产支持专项计划
1,500,000,000.00 2018-6-15 2021-3-18 1,500,000,000.00 5.49%-5.84% 1,348,437,403.28 620,397,374.56 728,040,028.72注54资产支持专项计划
1,050,000,000.00 2018-8-21 2021-2-19 1,050,000,000.00 4.5%-5.83% 984,253,274.31 244,314,633.22 739,938,641.09注55资产支持专项计划
1,445,000,000.00 2018-11-23 2021-5-19 1,445,000,000.00 4.66%-5.80% 1,341,062,205.48 3,999,979.43 1,337,062,226.05注56资产支持专项计划
1,000,000,000.00 2018-9-20 2019-11-20 1,000,000,000.00 5.00% 961,035,798.63 422,480,518.82 538,555,279.81注57资产支持专项计划
1,000,000,000.00 2018-12-27 2020-5-20 1,000,000,000.00 5%-5.5% 950,660,958.91 3,655,373.47 947,005,585.44注58公司债券200,000,000.00 2015-5-14 2018-5-14 200,000,000.00 5.90% 199,912,613.33 3,933,333.33 203,845,946.66注59公司债券1,400,000,000.00 2015-12-3 2020-12-3 1,400,000,000.00 4.25% 1,390,698,736.55 64,458,333.33 56,514,649.67 1,398,642,420.21注60公司债券600,000,000.00 2015-12-3 2018-12-3 600,000,000.00 3.90% 597,731,633.41 21,450,000.00 619,181,633.41注60次级债券1,000,000,000.00 2015-11-9 2020-11-9 1,000,000,000.00 5.50% 850,000,000.00 6,908,150.69 856,908,150.69注61次级债券1,000,000,000.00 2018-4-4 2023-4-4 1,000,000,000.00 6.05% 888,322,181.49 888,322,181.49注62次级债券1,000,000,000.00 2018-10-31 2023-10-31 1,000,000,000.00 5.34% 1,009,070,684.94 1,009,070,684.94注63合 计130,158,268,817.49 54,550,588,800.91 44,562,000,449.50 140,146,857,168.90
财务报表附注第91页
注1：公司于2013年11月25日发行了面值为人民币120亿元的公司债券，本期债券分为3年期固定利率、5年期固定利率和10年期固定利率三个品种，最终发行规模分别为人民币72.6亿元、人民币23.5亿元和人民币23.9亿元。其中，3年期公司债券72.6亿元已于2016年11月25日到期，5年期公司债券23.5亿元已于2018年11月25日到期。截至2018年12月31日，10年期固定利率品种期末余额为2,395,896,808.61元。
注2：公司于2014年7月14日发行了面值为人民币110亿元的公司债券，本期债券分为3年期固定利率、5年期固定利率和10年期固定利率三个品种，最终发行规模分别为人民币56.5亿元、人民币45.5亿元和人民币8亿元。截至2018年12月31日，5年期固定利率品种期末余额为4,666,174,589.04元，10年期固定利率品种期末余额为821,925,479.45元。
注3：公司于2015年4月8日发行了面值为人民币150亿元的次级债券，期限为5年期固定利率（在第3年末附发行人赎回权），最终发行规模为人民币150亿元。本公司于2018年4月9日行使了次级债券发行人赎回选择权，对赎回登记日登记在册的“15海通C1”进行了全部赎回。
注 4：公司于2015年6月12日发行了面值为人民币200亿元的次级债券，本期债券分为3年期固定利率（在第2年末附发行人赎回权）和5年期固定利率（在第 3年末附发行人赎回权）两个品种，最终发行规模分别为人民币150亿元和人民币50亿元。本公司于2017年6月12日行使了次级债券发行人赎回选择权，对赎回登记日登记在册的“15海通C2”进行了全部赎回。于2018年6月12日再次行使了次级债券发行人赎回选择权，对赎回登记日登记在册的“15海通C3”进行了全部赎回。
注5：公司于2016年11月17日发行了面值为人民币60亿元的次级债券，本期债券分为3年期固定利率和5年期固定利率两个品种，最终发行规模分别为人民币40亿元和人民币20亿元。截至2018年12月31日，3年期固定利率品种期末余额为4,016,273,972.63元，5年期固定利率品种期末余额为2,008,383,561.66元。
财务报表附注第92页
注6：公司于2016年5月18日发行了面值为人民币200亿元的非公开发行公司债券，本期债券分为4年期固定利率（在第3 年末附发行人赎回选择权）和5年期固定利率两个品种，最终发行规模分别为人民币150亿元和人民币50亿元。截至2018年12月31日，4年期固定利率品种期末余额为15,337,315,068.49元，5年期固定利率品种期末余额为5,118,684,931.51元。
注7：公司于2017年11月17日发行了总面值为人民币20亿元的资产支持证券，并自行购买了其中人民币1亿元的资产支持证券；发行的该资产支持证券实际收到的认购款为人民币19亿元。截至2018年12月31日，该资产支持证券期末余额为1,904,060,586.30元。
注8：公司于2017年3月16日发行了面值为人民币45亿元的次级债券，本期债券为3年期固定利率，最终发行规模为人民币45亿元。截至2018年12月31日，该次级债券期末余额为4,672,208,219.14元。
注9：公司于2017年8月11日发行了面值为人民币60亿元的公司债券，本期债券分为3年期固定利率和5年期固定利率两个品种，最终发行规模分别为人民币50亿元和人民币10亿元。截至2018年12月31日，3年期固定利率品种期末余额为5,085,470,620.64元，5年期固定利率品种期末余额为1,017,398,196.44元。
注10：公司于2017年9月22日发行了面值为人民币55亿元的公司债券，本期债券为10年期固定利率，最终发行规模为人民币55亿元。截至2018年12月31日，该债券期末余额为5,566,618,204.77元。
注11：公司于2017年10月25日发行了面值为人民币5亿元的公司债券，本期债券为3年期固定利率，最终发行规模为人民币5亿元。截至2018年12月31日，该债券期末余额为503,856,170.13元。
注12：公司于2018年1月16日发行了总面值为人民币50亿元的资产支持证券，并自行购买了其中人民币2.5亿元的资产支持证券；发行的该资产支持证券实际收到的认购款为人民币47.5亿元。截至2018年12月31日，该资产支持证券期末余额为4,761,033,794.52元。
财务报表附注第93页
注13：公司于2018年1月19日发行了总面值为人民币30亿元的资产支持证券，并自行购买了其中人民币1.5亿元的资产支持证券；发行的该资产支持证券实际收到的认购款为人民币28.5亿元。截至2018年12月31日，该资产支持证券期末余额为2,856,560,504.79元。
注14：公司于2018年3月8日发行了面值为人民币30亿元的公司债券，本期债券为3年期固定利率，最终发行规模为人民币30亿元。截至2018年12月31日，该债券期末余额为3,126,563,013.70元。
注15：公司于2018年3月22日发行了面值为人民币30亿元的公司债券，本期债券为3年期固定利率，最终发行规模为人民币30亿元。截至2018年12月31日，该债券期末余额为3,120,402,739.73元。
注16：公司于2018年5月10日发行了面值为人民币30亿元的公司债券，本期债券为3年期固定利率，最终发行规模为人民币30亿元。截至2018年12月31日，该债券期末余额为3,091,167,123.29元。
注17：公司于2018年8月6日发行了面值为人民币30亿元的公司债券，本期债券为3年期固定利率，最终发行规模为人民币30亿元。截至2018年12月31日，该债券期末余额为3,048,414,246.60元。
注18：公司于2018年11月22日发行了面值为人民币30亿元的公司债券，本期债券为3年期固定利率，最终发行规模为人民币30亿元。截至2018年12月31日，该债券期末余额为3,012,756,164.40元。
注19：公司于2018年9月11日发行了总面值为人民币5亿元的资产支持证券，并自行购买了其中人民币0.25亿元的资产支持证券；发行的该资产支持证券实际收到的认购款为人民币4.75亿元。截至2018年12月31日，该资产支持证券期末余额为475,888,555.81元。
注20：公司于2018年12月13日发行了面值为3亿美元及2.3亿欧元的境外债券。截至2018年12月31日，美元债券期末余额为2,053,245,232.43元，欧元债券期末余额为1,806,153,545.36元。
财务报表附注第94页
注21：公司子公司海通国际证券集团有限公司在2014年11月4日发行了面值为港币11.64亿元上市可转换债券。上述可转换债券固定年利率为1.25%，5年到期。债务部分和权益部分的总价值于债券发行之日确定。2018年度，没有于2014年由公司发行的可转换债券被转换为普通股。截至2018年12月31日，该可转换债券期末余额为129,226,656.57元。
注22：公司子公司Haitong International Finance Holdings 2014 Limited于2014年9月11日发行了面值为美元6亿元的上市担保债券，到期还本。公司为上述债券提供了维好协议。根据维好协议，公司将督促海通国际控股有限公司在任何时候均有偿付能力，并且拥有足够的流动性以按时偿付债券条款中约定的与该债券相关的应付款项。截至2018年12月31日，该担保债券期末余额为4,156,962,326.59元。
注23：公司子公司Haitong International Finance Holdings 2015 Limited于2015年1月29日发行了面值为美元7亿元的上市担保债券，到期还本。公司为上述债券提供了维好协议。根据维好协议，公司将督促海通国际控股有限公司在任何时候均有偿付能力，并且拥有足够的流动性以按时偿付债券条款中约定的与该债券相关的应付款项。截至2018年12月31日，该担保债券期末余额为4,861,858,760.29元。
注24：公司子公司Haitong International Finance Holdings Limited于2013年10月29日，在香港交易所发行了面值为美元9亿元的公司债券,到期期限为5年。该债券由中国银行新加坡分行开立备用信用证担保。债券的面值将于到期日全额赎回。公司为上述债券提供了担保协议，该公司债券已于2018年10月29日到期。
注25：公司的债券发行主体Haitong International Finance Holdings 2015 Limited于2015年4月21日发行了面值为美元6.7亿元的企业债券，到期期限为5年。该债券每半年付息一次，付息日为每年的4月21日以及10月21日。公司为上述债券提供了担保协议。截至2018年12月31日，该担保债券期末余额为4,624,397,866.66元。
注26：公司子公司海通恒信国际租赁股份有限公司于2015年5月7日发行了总面值为人民币13.62亿元的资产支持专项计划，并自行购买了其中人民币0.14亿元的次级资产支持证券；该专项计划实际收到的优先级资产支持证券的认购款为人民币13.48亿元。该资产支持专项计划已于2018年内提前清偿。
财务报表附注第95页
注27：公司子公司海通恒信国际租赁股份有限公司于2016年4月22日发行了总面值为人民币12亿元的资产支持专项计划，并自行购买了其中人民币0.6亿元的次级资产支持证券。截至2018年12月31日，该资产支持证券期末余额为1,149,510,473.01元。
注28：截至2018年12月31日, 海通银行欧元债券的余额为折合人民币23.89亿元。
注29：公司子公司海通期货股份有限公司于2015年12月15日发行了面值总额为人民币5亿元的次级债券，债券为6年期，在第3年末附发行人赎回权，该子公司已于2018年12月15日行使了发行人赎回权。
注30：公司子公司海通国际证券集团有限公司于2016年10月25日发行了面值为港币38.80亿元零息可转换债券，到期期限为5年。债务部分和权益部分总价值于债券发行之日确定。2018年度，没有于2016年由该子公司发行的可转换债券被转换为普通股。截至2018年12月31日，该可转换债券期末余额为3,322,594,302.49元。
注31：公司子公司Haitong International Finance Holdings 2015 Limited分别于2016年5月18日和2016年5月26日在境外发行了面值分别为欧元1亿元固定利率债券和欧元1.2亿元固定利率债券，期限为5年。上述债券由本公司担保。截至2018年12月31日，该公司债券期末余额合计为1,739,546,808.96元。
注32：公司子公司海通恒信国际租赁股份有限公司于2016年6月3日发行了总面值为人民币6亿元的固定利率中期票据，期限为5年(3+2)，附第3年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权，年利率为4.07%。截至2018年12月31日，该中期票据期末余额为612,678,110.84元。
注33：公司子公司海通恒信国际租赁股份有限公司于2016年1月19日发行了总面值为人民币4亿元的固定利率中期票据，期限为3 年，年利率为3.6%。截至2018年12月31日，该中期票据期末余额为413,577,813.94元。
注34：公司子公司Unican Limited于2016年9月28日在香港股票交易所发行了总面值为美元6,400.00万元的固定利率境外私募债，其中美元2,400.00万元的发行利率为2.90%，期限为29个月；美元4,000.00万元的发行利率为3.00%，期限为36个月。截至2018年12月31日，该境外私募债期末余额为442,134,104.26元。
财务报表附注第96页
注35：公司子公司海通恒信国际租赁股份有限公司于2016年7月15日发行了总面值为人民币6亿元的固定利率中期票据，期限为5年（3+2），附第3年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权，年利率为3.7%。截至2018年12月31日，该中期票据期末余额为609,116,541.56元。
注36：公司子公司海通恒信国际租赁股份有限公司于2016年11月15日发行了总面值为人民币15亿元的资产支持专项计划，并自行购买了其中人民币0.75亿元的次级资产支持证券。截至2018年12月31日，该资产支持证券期末余额为1,437,388,983.49元。
注37：公司子公司海通恒信国际租赁股份有限公司于2017年7月21日发行了总面值为人民币10亿元的公司债，期限为3年，发行利率为4.70%。截至2018年12月31日，该公司债期末余额为1,018,188,460.75元。
注38：公司子公司海通恒信国际租赁股份有限公司于2017年6月21日发行了总面值为人民币15亿元的公司债，期限为3年，发行利率为4.95%。截至2018年12月31日，该公司债期末余额为1,534,443,354.45元。
注39：公司子公司海通恒信国际租赁股份有限公司于2017年8月4日发行了总面值为人民币16.5亿元的资产支持专项计划。海通恒信国际租赁有限公司自行购买了其中0.83亿元的次级资产支持证券。截至2018年12月31日，该资产支持证券期末余额为1,564,977,254.16元。
注40：公司子公司海通恒信国际租赁股份有限公司于2017年11月22日发行了总面值为人民币14.3亿元的资产支持票据，并持有了其中0.70亿元的次级资产支持票据，占比4.90%。截至2018年12月31日，该资产支持证券期末余额为1,355,914,333.81元。
注41：公司子公司海通恒信国际租赁股份有限公司于2017年11月9日发行了总面值为人民币8亿元的非公开定向债务融资工具，期限为3年，发行利率为5.80%。截至2018年12月31日，该债务融资工具期末余额为803,677,742.02元。
财务报表附注第97页
注42：公司子公司海通恒信国际租赁股份有限公司于2018年3月20日发行了总面值为人民币10亿元的固定利率中期票据，期限为3年，年利率为5.77%。截至2018年12月31日，该中期票据期末余额为1,041,248,347.06元。
注43：公司子公司海通恒信国际租赁股份有限公司于2018年4月24日发行了总面值为人民币8亿元的固定利率中期票据，期限为3年，年利率为5.23%。截至2018年12月31日，该中期票据期末余额为825,584,366.74元。
注44：公司子公司海通恒信国际租赁股份有限公司于2018年2月7日发行了总面值为人民币6亿元的非公开定向债务融资工具，期限为3年，发行利率为6.35%。截至2018年12月31日，该债务融资工具期末余额为631,697,125.22元。
注45：公司子公司海通恒信国际租赁股份有限公司于2018年6月13日发行了总面值为人民币5亿元的非公开定向债务融资工具，期限为3年，发行利率为6.50%。截至2018年12月31日，该债务融资工具期末余额为515,509,075.30元。
注46：公司子公司海通恒信国际租赁股份有限公司于2018年11月30日发行了总面值为人民币8亿元的非公开定向债务融资工具，期限为3年，发行利率为5.20%。截至2018年12月31日，该债务融资工具期末余额为800,101,235.83元。
注47：公司子公司海通恒信国际租赁股份有限公司于2018年12月12日发行了总面值为人民币6亿元的非公开定向债务融资工具，期限为2年，发行利率为5.13%。截至2018年12月31日，该债务融资工具期末余额为600,748,839.50元。
注48：公司子公司海通恒信国际租赁股份有限公司于2018年9月21日发行了总面值为人民币8亿元的公司债，期限为3年，发行利率为5.05%。截至2018年12月31日，该公司债期末余额为806,242,726.73元。
注49：公司子公司海通恒信国际租赁股份有限公司于2018年10月26日发行了总面值为人民币4亿元的公司债，期限为3年，发行利率为4.85%。截至2018年12月31日，该公司债期末余额为401,589,820.12元。
财务报表附注第98页
注50：公司子公司海通恒信国际租赁股份有限公司于2018年7月31日发行了总面值为人民币10亿元的资产支持票据，并持有了其中0.50亿元的次级资产支持票据，占比5.00%。截至2018年12月31日，该资产支持证券期末余额为540,959,828.97元。
注51：公司子公司海通恒信国际租赁股份有限公司于2018年12月26日发行了总面值为人民币10亿元的资产支持票据，并持有了其中0.50亿元的次级资产支持票据，占比5.00%。截至2018年12月31日，该资产支持证券期末余额为927,111,640.24元。
注52：公司子公司海通恒信国际租赁股份有限公司于2018年1月17日发行了两档资产支持证券，其中优先级为总面值为人民币10.70亿元、票面利率为5.90%，6.09%和6.20%，次级为总面值为人民币0.45亿元。截至2018年12月31日，该资产支持证券期末余额为20,867,197.57元。
注53：公司子公司海通恒信国际租赁股份有限公司于2018年4月27日发行了两档资产支持证券，其中优先级为总面值为人民币9.60亿元、票面利率为5.60%，5.80%和6.00%，次级为总面值为人民币0.44亿元，海通恒信国际租赁股份有限公司自行购买了所有的的次级资产支持债券。截至2018年12月31日，该资产支持证券期末余额为427,592,048.30元。
注54：公司子公司海通恒信国际租赁股份有限公司于2018年6月15日发行了两档资产支持证券，其中优先级为总面值为人民币14.25亿元、票面利率为5.49%，4.75%和5.84%，次级为总面值为人民币0.75亿元，海通恒信国际租赁股份有限公司自行购买了所有的的次级资产支持债券。截至2018年12月31日，该资产支持证券期末余额为728,040,028.72元。
注55：公司子公司海通恒信国际租赁股份有限公司于2018年8月21日发行了两档资产支持证券，其中优先级为总面值为人民币9.8亿元、票面利率为4.50%，4.85%和5.83%，次级为总面值为人民币0.7亿元，海通恒信国际租赁股份有限公司自行购买了所有的的次级资产支持债券。截至2018年12月31日，该资产支持证券期末余额为739,938,641.09元。
财务报表附注第99页
注56：公司子公司海通恒信国际租赁股份有限公司于2018年11月23日发行了两档资产支持证券，其中优先级为总面值为人民币13.70亿元、票面利率为4.66%，4.73%和5.80%，次级为总面值为人民币0.75亿元，海通恒信国际租赁股份有限公司自行购买了所有的的次级资产支持债券。截至2018年12月31日，该资产支持证券期末余额为1,337,062,226.05元。
注57：公司子公司海通恒信国际租赁股份有限公司于2018年9月20日发行了两档资产支持证券，其中优先级为总面值为人民币9.5亿元、票面利率为5.00%，次级为总面值为人民币0.5亿元，海通恒信国际租赁股份有限公司自行购买了所有的的次级资产支持债券。截至2018年12月31日，该资产支持证券期末余额为538,555,279.81元。
注58：公司子公司海通恒信国际租赁股份有限公司于2018年12月27日发行了两档资产支持证券，其中优先级为总面值为人民币9.5亿元、票面利率为5.00%和5.50%，次级为总面值为人民币0.5亿元，海通恒信国际租赁股份有限公司自行购买了所有的的次级资产支持债券。截至2018年12月31日，该资产支持证券期末余额为947,005,585.44元。
注59：公司子公司海通开元投资有限公司于2015年5月15日发行了总面值为人民币2 亿元的非公开定向债务融资工具，到期期限为 3 年。2018年5月15日该债务融资工具已到期清偿。
注60：公司子公司海通开元投资有限公司于2015年12月3日公开发行了总面值为人民币20亿元的公司债券，本期债券分为3年期固定利率和5年期固定利率两个品种，最终发行规模为人民币6亿元和人民币14亿元。截至2018年12月31日，3年期固定利率品种已到期清偿，5年期固定利率产品期末余额为1,398,642,420.21元。
注61：公司子公司上海海通证券资产管理有限公司于2015年11月9日发行了总面值为人民币10亿元的次级债券，到期期限为5年，并自行认购了其中人民币1.5亿元的次级债券。截至2018年12月31日，该资产支持证券期末余额为856,908,150.69元。
财务报表附注第100页
注62：公司子公司上海海通证券资产管理有限公司于2018年4月4日发行了总面值为人民币10亿元的次级债券，到期期限为5年，并自行认购了其中人民币1.5亿元的次级债券。截至2018年12月31日，该资产支持证券期末余额为888,322,181.49元。
注63：公司子公司上海海通证券资产管理有限公司于2018年10月31日发行了总面值为人民币10亿元的次级债券，到期期限为5年。截至2018年12月31日，该资产支持证券期末余额为1,009,070,684.94元。
(四十三) 其他负债
1、 按类别列示
项 目 2018年12月31日 2017年12月31日其他应付款2,145,973,683.02 2,096,236,455.17应付股利47,052,002.47 19,198,493.27代理兑付债券款17,570,214.02 17,570,214.02长期应付款8,684,958,441.35 6,012,258,617.85中央银行款项及国家外汇存款470,837,986.32 468,138,020.94吸收存款2,160,326,060.13 3,750,620,967.50同业存放19,950,359.56 293,733,007.20其他166,366,640.86 221,847,795.48合 计13,713,035,387.73 12,879,603,571.43
2、 其他应付款
（1）明细列示
项 目 2018年12月31日 2017年12月31日应付投资者保护基金及风险准备金等648,665,693.80 362,025,639.07应付服务费2,300,000.00 21,214,014.53以前年度待处理应付款27,680,186.14 13,434,225.85应付代理承销证券款13,155,831.73 2,300,000.00其他1,454,171,971.35 1,697,262,575.72合 计2,145,973,683.02 2,096,236,455.17
（2）2018年12月31日数中无欠持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
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3、 应付股利
项 目 2018年12月31日 2017年12月31日应付公司股东股利47,052,002.47 19,198,493.27合 计47,052,002.47 19,198,493.27
4、 代理兑付债券款
项 目
2017年12月
31日
本期收到兑付
现金
本期已兑付
债券
本期手续费
收入
2018年12月31
日国债11,025,333.51 11,025,333.51企业债券2,540,588.04 2,540,588.04金融债券6,425.00 6,425.00其他债券3,997,867.47 3,997,867.47合 计17,570,214.02 17,570,214.02
5、 长期应付款
项 目 2018年12月31日 2017年12月31日承租人保证金8,018,009,724.98 5,361,704,449.14其他666,948,716.37 650,554,168.71合 计8,684,958,441.35 6,012,258,617.85
6、 中央银行款项及国家外汇存款
项 目 2018年12月31日 2017年12月31日中央银行款项470,837,986.32 468,138,020.94
合 计470,837,986.32 468,138,020.94
7、 吸收存款
项 目 2018年12月31日 2017年12月31日活期存款89,121,340.50 475,574,150.20-公司87,618,798.71 473,690,120.23-个人1,502,541.79 1,884,029.97定期存款(含通知存款)2,021,117,903.23 3,275,046,817.30-公司1,244,834,813.21 2,425,291,471.40
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项 目 2018年12月31日 2017年12月31日-个人776,283,090.02 849,755,345.90小 计2,110,239,243.73 3,750,620,967.50加：应付利息50,086,816.40合 计2,160,326,060.13 3,750,620,967.50
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(四十四) 股本
项 目 2017年12月31日
本期变动增（+）减（－）
2018年12月31日发行新股 送股 国有股减持 限售股上市流通 小计1．有限售条件股份
(1)国家持股
(2)国有法人持股
(3)其他境内法人持股
有限售条件股份合计
2．无限售条件流通股份
A股8,092,131,180.00 8,092,131,180.00H股3,409,568,820.00 3,409,568,820.00无限售条件流通股份合计11,501,700,000.00 11,501,700,000.00合 计11,501,700,000.00 11,501,700,000.00
(四十五) 资本公积
项 目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日资本溢价（股本溢价）
(1)投资者投入的资本
56,646,345,516.23 56,646,345,516.23
(2)非同一控制下企业合并后购买子公司少数股权的影响等
-288,365,900.56 47,941,540.73 -240,424,359.83
合 计56,357,979,615.67 47,941,540.73 56,405,921,156.40
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(四十六) 其他综合收益
项 目
2017年12月31日归属于母公司股东的其他综合
收益
会计政策变更
本期发生金额
2018年12月31日归属于母公司股东
的其他综合收益所得税前
发生额
减：所得税费用
减：前期计入其他综合收益当
期转入损益
税后归属于
母公司
税后归属于
少数股东1．不能重分类进损益的其他综合收益-75,870,658.03 1,199,393,268.86 -2,065,099,351.84 -515,253,793.09 -1,549,845,558.75 -426,322,947.92其中：重新计量设定受益计划变动额-75,870,658.03 -25,526,121.89 -5,360,485.60 -20,165,636.29 -96,036,294.32权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动1,199,393,268.86 -2,039,573,229.95 -509,893,307.49 -1,529,679,922.46 -330,286,653.60企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益1,702,399,951.70 -1,911,435,147.57 -9,109,819.62 -10,611,455.59 38,370,424.64 -568,660,905.89 531,792,117.22 -777,696,101. 76其中：权益法下可转损益的其他综合收益193,816,252.42 -231,984,526.23 -231,984,526.23 -38,168,273.81可供出售金融资产公允价值变动损益1,991,774,587.84 -1,991,774,587.84其他债权投资公允价值变动和信用减值准备80,339,440.27 22,718,938.45 -10,611,455.59 38,370,424.64 -5,769,829.48 729,798.88 74,569,610.79金融资产重分类计入其他综合收益的金额
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额-445,274,689.25 170,106,691.54 -358,595,270.54 528,701,962.08 -803,869,959.79其他-37,916,199.31 30,049,076.62 27,688,720.36 2,360,356.26 -10,227,478.95其他综合收益合计1,626,529,293.67 -712,041,878.71 -2,074,209,171.46 -525,865,248.68 38,370,424.64 -2,118,506,464.64 531,792,117.22 -1,204,019,049.68
海通证券股份有限公司2018年度财务报表附注
财务报表附注 第105页
(四十七) 盈余公积
项 目 2017年12月31日 会计政策变更 本期增加 本期减少 2018年12月31日法定盈余公积5,703,912,997.86 512,101.42 556,793,036.66 6,261,218,135.94合 计5,703,912,997.86 512,101.42 556,793,036.66 6,261,218,135.94
注：盈余公积提取情况详见附注五、（四十九）注1。
(四十八) 一般风险准备
项 目 2017年12月31日 会计政策变更 本期增加 本期减少 2018年12月31日一般风险准备6,563,898,127.79 45,305,060.33 687,703,744.64 7,296,906,932.76交易风险准备5,703,912,997.86 512,101.42 556,793,036.66 6,261,218,135.94
合 计12,267,811,125.65 45,817,161.75 1,244,496,781.30 13,558,125,068.70
注：一般风险准备和交易风险准备提取情况详见附注五、（四十九）注1。
(四十九) 未分配利润
项 目 2018年度 2017年度 提取或分配比例年初未分配利润30,297,545,652.24 26,331,639,342.89加：会计政策变更对年初未分配利润影响262,835,002.04
本期归属于母公司股东的净利润5,211,093,198.87 8,618,423,293.06其他10,836,318.41减：提取法定盈余公积556,793,036.66 618,756,401.3210%，注1提取一般风险准备1,244,496,781.30 1,503,386,582.3920%，注1应付普通股股利2,645,391,000.00 2,530,374,000.00注2期末未分配利润31,335,629,353.60 30,297,545,652.24
注1：公司每年末对税后净利润根据《公司法》规定计提10%法定盈余公积，根据《金融企业财务规则》计提10%一般（风险）准备，根据《证券法》计提10%交易风险准备。一般风险准备还包括公司 下属 子公司 根据 所属行 业或 所属地 区适 用法规 提取的一般风险准备。
注2：根据海通证券2017年度股东大会决议，公司以实施分红股权登记日总股本11,501,700,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.30元（含税），共计分配现金股利2,645,391,000.00元，现金股利发放日为2018年8月1日。
海通证券股份有限公司2018年度财务报表附注
财务报表附注 第106页
(五十) 手续费及佣金净收入
按类别列示
项 目 2018年度 2017年度证券经纪业务净收入2,639,928,981.55 3,508,349,911.26——证券经纪业务收入3,840,583,007.41 4,958,295,723.81其中：代理买卖证券业务3,272,877,700.32 4,316,581,621.65交易单元席位租赁474,220,947.27 587,630,731.09代销金融产品业务93,484,359.82 54,083,371.07——证券经纪业务支出1,200,654,025.86 1,449,945,812.55其中：代理买卖证券业务1,200,654,025.86 1,449,945,812.55交易单元席位租赁
代销金融产品业务
期货经纪业务净收入365,837,155.45 432,925,341.20——期货经纪业务收入426,213,968.45 511,907,096.03——期货经纪业务支出60,376,813.00 78,981,754.83投资银行业务净收入3,217,480,952.56 3,329,892,535.99——投资银行业务收入3,237,660,764.22 3,362,185,876.60其中：证券承销业务2,380,863,664.15 2,415,937,393.23证券保荐业务10,103,773.58 51,119,757.08财务顾问业务846,693,326.49 895,128,726.29——投资银行业务支出20,179,811.66 32,293,340.61其中：证券承销业务20,179,811.66 32,258,623.63证券保荐业务
财务顾问业务34,716.98资产管理业务净收入692,285,016.31 654,239,042.41——资产管理业务收入692,285,016.31 654,239,042.41——资产管理业务支出
基金管理业务1,232,459,935.14 1,443,649,776.99——基金管理业务收入1,232,908,563.54 1,444,109,857.26——基金管理业务支出448,628.40 460,080.27投资咨询业务253,161,941.66 140,511,332.32——投资咨询业务收入307,407,380.27 245,006,334.72
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项 目 2018年度 2017年度——投资咨询业务支出54,245,438.61 104,495,002.40其他手续费及佣金净收入113,211,139.88 46,630,786.91——其他手续费及佣金收入115,628,635.36 49,338,596.91——其他手续费及佣金支出2,417,495.48 2,707,810.00合 计8,514,365,122.55 9,556,198,727.08其中：手续费及佣金收入合计9,852,687,335.56 11,225,082,527.74手续费及佣金支出合计1,338,322,213.01 1,668,883,800.66
其中：财务顾问业务净收入846,693,326.49 895,094,009.31—并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司124,412,293.45 171,644,686.29—并购重组财务顾问业务净收入--其他262,288,178.18 364,746,588.86—其他财务顾问业务净收入459,992,854.86 358,702,734.16
(五十一) 利息净收入
项 目 2018年度 2017年度利息收入17,946,767,317.72 15,124,317,313.26其中：货币资金及结算备付金利息收入3,095,154,659.82 2,897,112,976.93拆出资金利息收入
融出资金利息收入3,885,677,756.21 4,135,956,190.39买入返售金融资产利息收入5,097,024,133.61 4,265,940,952.85其中：约定购回利息收入65,455,130.79 117,384,266.17股权质押回购利息收入4,228,786,835.21 3,241,803,754.57债权投资利息收入4,176,490.12其他债权投资利息收入504,409,035.80融资租赁利息收入3,698,412,237.17 2,675,751,612.44客户贷款利息收入1,203,366,741.24 830,782,753.80其他按实际利率法计算的金融资产产生的利息收入
458,546,263.75 318,772,826.85利息支出13,126,493,122.25 11,458,391,781.30其中：借款利息支出2,992,937,585.72 2,395,040,913.27应付短期融资款利息支出991,369,724.61 861,667,675.70
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财务报表附注 第108页
项 目 2018年度 2017年度拆入资金利息支出527,238,308.91 353,269,480.64其中：转融通利息支出357,163,888.88 89,211,263.34卖出回购金融资产款利息支出1,543,591,674.91 1,804,898,663.09其中：报价回购利息支出205,575,548.99 4,337,757.83代理买卖证券款利息支出419,151,835.21 282,433,369.53应付债券利息支出6,558,671,763.33 5,095,402,556.62其中：次级债券利息支出779,987,076.34 1,835,510,958.96其他按实际利率法计算的金融负债产生的利息支出
93,532,229.56 665,679,122.45利息净收入4,820,274,195.47 3,665,925,531.96
(五十二) 投资收益
项 目 2018年度 2017年度权益法核算的长期股权投资收益32,708,903.61 708,486,590.83处置长期股权投资产生的投资收益24,565,547.27金融工具投资收益5,570,357,688.58 9,933,611,765.53其中：持有期间取得的收益5,233,514,014.33 4,918,164,020.87—交易性金融工具3,938,394,030.42—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产4,535,102,084.41—持有至到期投资3,887,513.00—可供出售金融资产584,607,354.05—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-205,432,930.59—其他权益工具投资1,295,119,983.91处置金融工具取得的收益336,843,674.25 5,015,447,744.66—交易性金融工具353,501,027.38—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2,736,957,317.48—其他债权投资38,370,424.64—可供出售金融资产2,524,774,050.82—衍生金融工具-55,027,777.77 -16,247,467.25—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-230,036,156.39应收款项类投资的投资收益614,120,189.52
海通证券股份有限公司2018年度财务报表附注
财务报表附注 第109页
项 目 2018年度 2017年度其他-67,900,315.63 84,735,017.05合 计5,535,166,276.56 11,365,519,110.20
注：投资收益2018年度发生额比去2017年度发生额减少58.30亿元，下降51.30%。主要是处置金融工具产生的投资收益减少。
(五十三) 其他收益
项 目 2018年度 2017年度手续费返还收入28,158,448.35合 计28,158,448.35
(五十四) 公允价值变动收益
项 目 2018年度 2017年度交易性金融资产-2,284,654,955.89以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-238,839,784.46交易性金融负债177,442,936.33其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
343,740,565.21以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-83,487,621.42衍生金融工具88,274,468.54 -1,007,083,460.72
合 计-2,018,937,551.02 -1,329,410,866.60
(五十五) 其他业务收入
项 目 2018年度 2017年度出租收入189,781,691.97 99,588,908.52销售收入5,334,834,079.07 4,225,817,812.25其他1,150,140,789.97 870,281,966.85合 计6,674,756,561.01 5,195,688,687.62
海通证券股份有限公司2018年度财务报表附注
财务报表附注 第110页
(五十六) 资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性损
益的金额非流动资产处置收益-7,895,132.27 -6,782,409.58 -7,895,132.27合 计-7,895,132.27 -6,782,409.58 -7,895,132.27
(五十七) 税金及附加
项 目 2018年度 2017年度 计缴标准城建税59,253,629.15 60,392,181.151%、5%、7%教育费附加及地方教育费附加39,351,222.41 43,022,316.333%、2%房产税11,793,077.10 11,267,225.75印花税9,149,957.96 7,951,134.28其他52,486,524.72 43,340,070.06合 计172,034,411.34 165,972,927.57
(五十八) 业务及管理费
项 目 2018年度 2017年度职工费用5,929,828,756.62 6,400,065,513.57租赁费445,573,080.15 473,804,960.09咨询费319,231,574.96 301,681,199.46电子设备运转费255,216,929.83 224,030,824.11固定资产折旧费237,565,585.40 246,572,636.50聘请中介机构费216,243,228.65 196,234,784.32差旅费212,838,531.25 206,835,632.34无形资产摊销192,493,442.31 144,580,693.70公杂费167,720,576.03 149,186,070.42邮电通讯费158,224,916.24 164,361,874.01其他1,247,929,534.37 1,247,762,816.21合 计9,382,866,155.81 9,755,117,004.73
海通证券股份有限公司2018年度财务报表附注
财务报表附注 第111页
(五十九) 资产减值损失
项 目 2017年度可供出售金融资产247,962,705.44应收账款及其他应收款52,286,511.59融出资金130,875,959.16买入返售金融资产164,162,263.50发放贷款和垫款369,619,707.22应收融资租赁款393,139,161.29应收保理款193,440,729.56其他135,171,252.17合 计1,686,658,289.93
(六十) 信用减值损失
项 目 2018年度融出资金456,507,662.27买入返售金融资产255,804,495.59应收款项和其他应收款6,861,839.14发放贷款和垫款181,478,618.29应收融资租赁款722,060,649.13应收保理款-22,649,507.50委托贷款及其他贷款54,481,838.00其他-32,378,913.26
合 计1,622,166,681.66
(六十一) 其他资产减值损失
项 目 2018年度长期股权投资102,859.90其他资产24,957,632.97合 计25,060,492.87
海通证券股份有限公司2018年度财务报表附注
财务报表附注 第112页
(六十二) 其他业务成本
项 目 2018年度 2017年度销售成本5,308,200,585.35 4,210,656,510.63出租成本81,381,118.67 39,440,019.34其他63,490,620.84 76,737,969.3合 计5,453,072,324.86 4,326,834,499.27
(六十三) 营业外收入
1、 按类别列示
项 目 2018年度 2017年度
计入本期非经常性
损益的金额非流动资产处置利得1,267,808.32 3,485,169.71 1,267,808.32政府补助432,706,385.46 648,512,045.00 432,706,385.46其他38,611,822.49 32,048,521.55 38,611,822.49合 计472,586,016.27 684,045,736.26 472,586,016.27
2、 政府补助明细
项 目 2018年度 2017年度公司收到拨付的扶持资金256,512,704.31 474,265,535.41子公司收到重点企业扶持基金等176,193,681.15 174,246,509.59合 计432,706,385.46 648,512,045.00
(六十四) 营业外支出
项 目 2018年度 2017年度
计入本期非经常性
损益的金额非流动资产处置损失5,645,894.15 5,814,229.74 5,645,894.15捐赠支出10,082,540.55 9,876,532.03 10,082,540.55罚款支出7,602,895.02 8,515,061.38 7,602,895.02其他（注）-11,297,639.02 57,527,351.31 -11,297,639.02合 计12,033,690.70 81,733,174.46 12,033,690.70
注：本期负数为预计负债的转回。
海通证券股份有限公司2018年度财务报表附注
财务报表附注 第113页
(六十五) 所得税费用
1、 所得税费用表
项 目 2018年度 2017年度当期所得税费用2,332,330,155.29 3,348,274,923.37递延所得税费用-532,671,757.48 -334,480,789.98合 计1,799,658,397.81 3,013,794,133.39
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2018年度 2017年度利润总额7,570,366,886.29 12,889,397,003.65按法定[或适用]税率计算的所得税费用1,892,591,721.57 3,222,349,250.91子公司适用不同税率的影响-146,819,271.50 -246,221,618.56对以前期间所得税的调整影响-168,580,373.87 -15,315,249.80归属于合营企业和联营企业的损益-15,814,583.53 -160,107,500.91不征税、减免税收入-693,480,346.22 -521,840,140.18不得税前扣除的成本、费用和损失876,175,381.62 764,179,573.24其他55,585,869.74 -29,250,181.31所得税费用1,799,658,397.81 3,013,794,133.39
所得税费用本期发生额比上期发生额减少12.14亿元，减少40.29%，主要是应税收入减少所致。
(六十六) 现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2018年度 2017年度其他业务收入6,674,756,561.01 5,195,688,687.62保理、贷款收回的款项4,495,123,533.73存出保证金收回1,545,785,814.20 423,356,124.09营业外收入471,318,207.95 680,560,566.55收回发放的客户贷款及垫款213,412,559.35 319,436,921.57其他730,671,084.34 2,650,292,327.14合 计14,131,067,760.58 9,269,334,626.97
海通证券股份有限公司2018年度财务报表附注
财务报表附注 第114页
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2018年度 2017年度融资租赁支付的款项12,612,625,163.57 2,810,785,563.65其他业务成本5,390,078,226.14 4,287,394,479.93日常经营费用等2,926,325,495.74 2,872,416,673.47吸收存款的减少1,590,294,907.37 1,006,952,311.69保理、贷款支付的款项6,532,702,928.34其他2,843,397,300.75 4,305,186,514.70合 计25,362,721,093.57 21,815,438,471.78
3、支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 2018年度 2017年度处置子公司支付的现金净额1,442,008.42
合 计1,442,008.42
4、支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2018年度 2017年度发行债券支付的承销费用等168,597,827.95 110,763,312.31子公司购买股份用于股份奖励计划54,729,204.40少数股东收回投资款9,000,000.00
合 计232,327,032.35 110,763,312.31
(六十七) 现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 2018年度 2017年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润5,770,708,488.48 9,875,602,870.26加：资产减值损失1,647,227,174.53 1,686,658,289.93固定资产折旧300,559,684.12 270,959,381.05无形资产摊销192,493,442.31 144,580,693.70长期待摊费用摊销65,112,980.30 69,796,319.08处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
4,378,085.83 9,111,469.61
海通证券股份有限公司2018年度财务报表附注
财务报表附注 第115页
项 目 2018年度 2017年度公允价值变动损失（收益以“－”号填列）2,018,937,551.02 1,329,410,866.60利息净支出10,034,393,547.74 8,352,111,145.59汇兑损失（收益以“－”号填列）-1,076,462,351.09 1,561,443,060.11投资损失（收益以“－”号填列）-1,621,812,514.71 -4,545,176,262.54递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-260,121,107.04 -323,762,270.34递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-164,779,088.66 80,309,895.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产等的减少（增加以“－”号填列）
-48,909,173,758.85 -24,508,839,942.38经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）12,780,418,692.41 -20,089,915,880.75经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）14,202,561,639.54 -32,728,891,180.82其他
经营活动产生的现金流量净额-5,015,557,534.07 -58,816,601,545.90
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额106,544,822,601.70 109,642,289,836.26减：现金的年初余额109,642,289,836.26 131,153,159,354.26加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额-3,097,467,234.56 -21,510,869,518.00
2、现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额（1）现金106,544,822,601.70 109,642,289,836.26其中：库存现金330,242.10 438,761.45可随时用于支付的银行存款96,513,179,928.83 97,674,141,145.49可随时用于支付的其他货币资金190,830.06 569,066,555.72存放中央银行款项2,384,560,520.65 3,415,914,729.14结算备付金7,646,561,080.06 7,982,728,644.47
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财务报表附注 第116页
项 目 期末余额 年初余额（2）现金等价物
（3）期末现金及现金等价物余额
106,544,822,601.70 109,642,289,836.26其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(六十八) 受托客户资产管理业务
项 目 2018年12月31日 2017年12月31日银行存款—受托管理客户存款122,650,734.74 103,067,199.31结算备付金—受托管理客户备付金944,280,229.31 801,368,128.30存出与托管客户资金5,216,388,257.06 5,155,441,149.21应收款项160,809,427.69 136,843,002.68受托投资321,073,480,381.17 320,425,143,396.81其中：投资成本325,114,014,141.45 324,063,160,789.56已实现未结算损益（注）-4,040,533,760.28 -3,638,017,392.75代理业务资产总计327,517,609,029.97 326,621,862,876.31受托资金326,334,383,992.99 325,152,373,739.36应付款项878,742,156.64 1,469,489,136.95其他负债304,482,880.34代理业务负债总计327,517,609,029.97 326,621,862,876.31
注：“已实现未结算损益”亏损为正数，盈利为负数。
(六十九) 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 2018年12月31日账面价值(亿元) 受限原因货币资金16.76详见附注五、（一）3融出资金5.36详见附注五、（四）1交易性金融资产547.05详见附注五、（十）3买入返售金融资产7.69详见附注五、（九）1其他债权投资28.37详见附注五、（十四）2固定资产0.33详见附注五、（十九）4无形资产4.89详见附注五、（二十一）2其他资产-长期应收款211.92详见附注五、（二十三）5合 计822.37
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财务报表附注 第117页
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
公司本期无通过非同一控制下企业合并取得的子公司。
(二) 同一控制下企业合并
公司本期无通过同一控制下企业合并取得的子公司。
(三) 其他原因的合并范围变动
1、 新设子公司
本期新设17家子公司，主要为珠海海通华媒投资管理有限公司、Haitong Xu YuInternational Co., Ltd.、Haitong UT Leasing Irish Finance Limited、蓬莱市恒世置业有限公司、上海鼎洁建设发展有限公司、隆尧县恒璟工程项目管理有限公司、隆尧县昱通工程项目管理有限公司、Haitong UT HK 1 Limited至Haitong UT HK 10Limited。
2、 注销子公司
本期注销4家子公司，为海通众投金融服务（上海）有限责任公司、海通昆仑股权投资管理（上海）有限公司、Haitong Investment Ireland PLC、WindPart, Lda。
3、 结构化主体或通过受托经营等方式形成控制权的经营实体
公司对由子公司作为管理人的结构化主体，综合考虑合并报表范围内的公司合计享有这些结构化主体的可变回报，或承担的风险敞口等因素，认定将31个结构化主体纳入合并报表范围。本年新增12个结构化主体纳入合并报表范围；因持有份额变化等原因丧失控制权减少3个结构化主体。
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财务报表附注 第118页
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
子公司全称 注册及营业地 注册资本 业务性质
期末实际
出资额
持股比例(%) 表决权比例(%)
取得方式直接 间接 直接 间接海富通基金管理有限公司 上海 RMB30,000万元 基金管理 RMB6,700万元51 51设立或投资等方式海富通资产管理(香港)有限公司 香港 HK$6,000万元 资产管理 HK$6,000万元51 100设立或投资等方式上海富诚海富通资产管理有限公司 上海 RMB20,000万元 资产管理 RMB20,000万元51 100设立或投资等方式海富产业投资基金管理有限公司 上海 RMB10,000万元 基金管理 RMB6,365万元67 67设立或投资等方式海通开元投资有限公司 上海 RMB1,065,000万元 股权投资 RMB1,065,000万元100 100设立或投资等方式海通吉禾股权投资基金管理有限责任公司 上海 RMB5,000万元 股权投资管理 RMB2,550万元51 51设立或投资等方式海通创新资本管理有限公司 上海 RMB5,000万元 股权投资管理 RMB2,550万元51 51设立或投资等方式海通创意资本管理有限公司 上海 RMB12,000万元 股权投资管理 RMB6,390万元53.25 53.25设立或投资等方式海通新能源股权投资管理有限公司 上海 RMB5,000万元 股权投资管理 RMB2,550万元51 51设立或投资等方式辽宁海通新能源低碳产业股权投资基金有限公司 沈阳 RMB100,000万元 股权投资 RMB51,000万元51 51设立或投资等方式海通并购资本管理（上海）有限公司 上海 RMB10,000万元 股权投资 RMB5,100万元51 51设立或投资等方式上海海通旭禹股权投资有限公司 上海 RMB50,000万元 股权投资 RMB35,000万元100 100设立或投资等方式杭州辽通鼎能股权投资合伙企业（有限合伙） 杭州 RMB39,250万元 股权投资 RMB25,050万元32.55 63.82设立或投资等方式海通新创投资管理有限公司 上海 RMB10,000万元 股权投资 RMB600万元60 60设立或投资等方式上海海通创世投资管理有限公司 上海 RMB100万元 股权投资 RMB100万元53.25 100设立或投资等方式
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财务报表附注 第119页
子公司全称 注册及营业地 注册资本 业务性质
期末实际
出资额
持股比例(%) 表决权比例(%)
取得方式直接 间接 直接 间接西安航天军民融合先导基金有限公司 西安 RMB15,000万元 投资服务 RMB8,000万元53.33 53.33设立或投资等方式海通齐东（威海）股权投资基金管理有限公司 山东 RMB1,000万元 股权投资 RMB615万元61.5 61.5设立或投资等方式广东省海通粤科投资管理有限公司 深圳 RMB1,000万元 股权投资 RMB153万元51 51设立或投资等方式合肥海通兴泰新兴产业投资管理有限公司 安徽 RMB1,000万元 股权投资 RMB400万元60 100设立或投资等方式珠海海通华媒投资管理有限公司 广东 RMB1,000万元 股权投资51 51设立或投资等方式海通创新证券投资有限公司 上海 RMB410,000万元 投资管理 RMB410,000万元100 100设立或投资等方式上海海通证券资产管理有限公司 上海 RMB220,000万元 证券资产管理 RMB220,000万元100 100设立或投资等方式上海惟泰置业管理有限公司 上海 RMB1,000万元 物业管理，房地产开发 RMB75,607万元100 100收购海通国际控股有限公司 香港 HK$885,000万元 投资业务 HK$885,000万元100 100设立或投资等方式海通开元国际投资有限公司 香港 HK$10,000元 投资业务 HK$1元100 100设立或投资等方式HaitongInnovationInternationalCapitalManagementCo.,Ltd开曼群岛 US$50,000元 投资业务 US$50,000元100 100设立或投资等方式Haiton
Ca
| p |
italInternationalInvestmentFundL.P.开曼群岛 US$3,901万元 投资业务 US$3,901万元100 100设立或投资等方式Haiton
XuYuInternationalCo.,Ltd.开曼群岛 US$1元 投资业务 US$1元100 100设立或投资等方式上海海通创新成长股权投资基金合伙企业（有限合伙） 上海 US$3,501万元 投资业务 US$3,501万元100 100设立或投资等方式仪征海之创管理咨询有限公司 江苏仪征 US$3,900万元 投资业务 US$3,490万元100 100设立或投资等方式Haiton
gg
InternationalStrate
| g |
icInvestmentLimite
英属维尔京群岛 US$50,000元 投资业务 US$1元100 100设立或投资等方式HaitongInternationalStrategicInvestmentEuropeLimited英属维尔京群岛 US$50,000元 投资业务 US$1元100 100设立或投资等方式Haiton
dg
InternationalGlobalStrate
| g |
icInvestmentLimited开曼群岛 US$50,000元 投资业务 US$1元100 100设立或投资等方式
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财务报表附注 第120页
子公司全称 注册及营业地 注册资本 业务性质
期末实际
出资额
持股比例(%) 表决权比例(%)
取得方式直接 间接 直接 间接海通期货股份有限公司 上海 RMB130,000万元 期货代理 RMB136,919.18万元66.667 66.667非同一控制下企业合并上海海通资源管理有限公司 上海 RMB50,000万元 资源管理 RMB50,000万元66.667 100非同一控制下企业合并海通期货香港有限公司 香港 HK$7,000万元 期货经纪 HK$7,000万元66.667 100非同一控制下企业合并海通国际证券集团有限公司 百慕达 HK$ 57,897万元 投资控股 HK$1,400,588万元63.59 63.59非同一控制下企业合并海通国际投资经理有限公司(注1) 香港 HK$4,700万元 资产管理 HK$4,700万元63.59 100非同一控制下企业合并海通国际资产管理有限公司(注1) 香港 HK$1,300万元 资产管理 HK$1,300万元63.59 100非同一控制下企业合并海通国际资产管理(香港)有限公司(注1) 香港 HK$2,000万元 资产管理 HK$2,000万元63.59 100非同一控制下企业合并海通国际证券有限公司(注1) 香港 HK$1,150,000万元 经纪业务 HK$1,150,000万元63.59 100非同一控制下企业合并海通国际证券代理人有限公司(注1) 香港 HK$2元 经纪业务 HK$2元63.59 100非同一控制下企业合并海通国际期货有限公司(注1) 香港 HK$40,000万元 经纪业务 HK$40,000万元63.59 100非同一控制下企业合并海通国际金融产品有限公司（注1） 香港 HK$5,000万元 FICC及衍生品 HK$5,000万元63.59 100非同一控制下企业合并海通国际金融服务有限公司(注1) 香港 HK$100万元 FICC及衍生品 HK$100万元63.59 100非同一控制下企业合并海通国际融资(香港)有限公司(注1) 香港 HK$1,000万元 企业融资 HK$1,000万元63.59 100非同一控制下企业合并海通国际资本有限公司(注1) 香港 HK$2,000万元 企业融资 HK$2,000万元63.59 100非同一控制下企业合并海通国际研究有限公司(注1) 香港 HK$100万元 研究服务 HK$100万元63.59 100非同一控制下企业合并HaitongInternationalJapaninvestK.K.(注1) 日本 JPY1,000万元 研究服务 JPY1,000万元63.59 100非同一控制下企业合并HaitongInternational(UK)Limited(注1) 英国 GPB8,334,563元 研究服务 GPB8,334,563元63.59
非同一控制下企业合并HaitongInternationalSecurities(USA)Inc.(注1) 美国 US$12,654,319元 研究服务 US$12,654,319元63.59
非同一控制下企业合并
海通证券股份有限公司2018年度财务报表附注
财务报表附注 第121页
子公司全称 注册及营业地 注册资本 业务性质
期末实际
出资额
持股比例(%) 表决权比例(%)
取得方式直接 间接 直接 间接HaitongInternationalSecuritiesGroup(Singapore)PteLtd.(注1) 新加坡 SG$730,550,721元 投资控股 SG$730,550,721元63.59
非同一控制下企业合并HaitongSecuritiesIndiaPrivateLimited(注1) 印度 INR260,732,520元 证券业务 INR260,732,520元63.59
非同一控制下企业合并HaitongInternationalSecurities(Australia)PtyLtd.(注1) 澳大利亚 AUD1,380,435元 投资控股 AUD1,380,435元63.59
非同一控制下企业合并海通恒信金融集团有限公司 香港 HK$414,616万元 投资 HK$822,709万元100 100非同一控制下企业合并海通恒信国际租赁股份有限公司 上海 RMB700,000万元 租赁业务 RMB700,000万元100 100非同一控制下企业合并海通恒运国际租赁有限公司 天津 RMB21,000万元 租赁业务 RMB21,000万元100 100非同一控制下企业合并上海泛圆投资发展有限公司 上海 RMB10,000万元 贸易服务 RMB10,000万元100 100非同一控制下企业合并Unicanlimited英属维尔京群岛 US$1元 债券发行主体 US$1元100 100非同一控制下企业合并海通恒信融资租赁(上海)有限公司 上海 RMB136,000万元 融资租赁 RMB136,000万元100 100非同一控制下企业合并Haiton
UnitrustNo.1Limited爱尔兰 USD1元 飞机租赁特殊目的主体 USD0元100 100非同一控制下企业合并HaitongUnitrustNo.2Limited爱尔兰 USD1元 飞机租赁特殊目的主体 USD0元100 100非同一控制下企业合并Haiton
gg
UnitrustNo.3Limited爱尔兰 USD1元 飞机租赁特殊目的主体 USD0元100 100非同一控制下企业合并Haiton
gg
UnitrustNo.4Limited爱尔兰 USD1元 飞机租赁特殊目的主体 USD0元100 100非同一控制下企业合并HaitongUnitrustNo.5Limited爱尔兰 USD1元 飞机租赁特殊目的主体 USD0元100 100非同一控制下企业合并Haiton
gg
UnitrustNo.6Limited爱尔兰 USD1元 飞机租赁特殊目的主体 USD0元100 100非同一控制下企业合并海通恒信租赁（香港）有限公司 香港 USD3,447万元 经营租赁；融资租赁 USD11,887万元100 100非同一控制下企业合并海通恒信融资租赁控股有限公司 香港 USD100万元 租赁 USD100万元100 100非同一控制下企业合并Haiton
gg
UTLeasin
| g |
IrishHoldin
Cor
| p |
orationLimited爱尔兰 USD1元 飞机相关业务的金融服务 USD0元100 100非同一控制下企业合并
海通证券股份有限公司2018年度财务报表附注
财务报表附注 第122页
子公司全称 注册及营业地 注册资本 业务性质
期末实际
出资额
持股比例(%) 表决权比例(%)
取得方式直接 间接 直接 间接Haiton
UTLeasin
| g |
IrishFinanceLimited爱尔兰 USD1元 飞机租赁相关金融服务 USD0元100 100非同一控制下企业合并蓬莱市恒世置业有限公司 山东省烟台市 RMB1500万元 房地产开发经营。 RMB190万元95 95非同一控制下企业合并上海鼎洁建设发展有限公司 上海 RMB2,000万元
开展PPP业务管理、政府购买
服务项目
RMB2,000万元100 100非同一控制下企业合并隆尧县恒璟工程项目管理有限公司 河北 RMB3,760.85万元 工程项目管理及物业服务 RMB0万元90 90非同一控制下企业合并隆尧县昱通工程项目管理有限公司 河北 RMB6,515.188万元 工程项目管理及物业服务 RMB2,931.83万元90 90非同一控制下企业合并HaitongUTHK1Limite
香港 USD1元 飞机相关业务的金融服务 USD0元100 100非同一控制下企业合并Haiton
dg
UTHK2Limite
| d |
香港 USD1元 飞机相关业务的金融服务 USD0元100 100非同一控制下企业合并Haiton
UTHK3Limite
| d |
香港 USD1元 飞机相关业务的金融服务 USD0元100 100非同一控制下企业合并HaitongUTHK4Limite
香港 USD1元 飞机相关业务的金融服务 USD0元100 100非同一控制下企业合并Haiton
dg
UTHK5Limite
| d |
香港 USD1元 飞机相关业务的金融服务 USD0元100 100非同一控制下企业合并Haiton
UTHK6Limite
| d |
香港 USD1元 飞机相关业务的金融服务 USD0元100 100非同一控制下企业合并HaitongUTHK7Limite
香港 USD1元 飞机相关业务的金融服务 USD0元100 100非同一控制下企业合并Haiton
dg
UTHK8Limite
| d |
香港 USD1元 飞机相关业务的金融服务 USD0元100 100非同一控制下企业合并Haiton
UTHK9Limite
| d |
香港 USD1元 飞机相关业务的金融服务 USD0元100 100非同一控制下企业合并HaitongUTHK10Limite
香港 USD1元 飞机相关业务的金融服务 USD0元100 100非同一控制下企业合并Haiton
dg
Bank,SA.葡萄牙 EUR844,769,000元 投资控股 HK$780,163万元100 100非同一控制下企业合并Haiton
gg
Ca
| p |
ital-SCR,S.A.葡萄牙 EUR2,500万元 风险投资 EUR4,266万元100 100非同一控制下企业合并
海通证券股份有限公司2018年度财务报表附注
财务报表附注 第123页
子公司全称 注册及营业地 注册资本 业务性质
期末实际
出资额
持股比例(%) 表决权比例(%)
取得方式直接 间接 直接 间接SESIberia西班牙 EUR30万元 资产管理-投资基金 EUR3.33万元50 50非同一控制下企业合并HaitongBancodeInvestimentodoBrasilS.A.巴西 EUR9,359.12万元 投资银行 EUR17,449.63万元80 80非同一控制下企业合并FIMultimercadoTreasur
巴西 EUR832.75万元 投资基金 EUR311.91万元80 100非同一控制下企业合并Haiton
yg
doBrasilPartici
| p |
a??esLtda巴西 EUR908.72万元 资产管理 EUR815.72万元80 100非同一控制下企业合并HaitongNegócios,SA巴西 EUR1,205.32万元 投资控股 EUR1,844.22万元80 100非同一控制下企业合并Haiton
SecuritiesdoBrasilCorretoradeC?mbioeValoresMobiliáriosS.A.巴西 EUR2,228.36万元 证券经纪 EUR765.38万元80 100非同一控制下企业合并HaitongdoBrasilDistribuidoradeTítuloseValoresMobiliáriosS.A. 巴西 EUR1156.52万元 资产管理 EUR1152.90万元80 100非同一控制下企业合并
注1：上述公司均为海通国际证券集团有限公司下属子公司。
海通证券股份有限公司2018年度财务报表附注
财务报表附注第124页
2、 重要的非全资子公司
子公司名称
少数股东持股比例（%）
本期归属于少数股东的损益（万元）
本期向少数股东宣告分派的股利
（万元）
期末少数股东
权益余额（万元）海通国际证券集团有限公司
36.41% 33,403.37 46,566.53 829,529.82
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：万元海通国际证券集团有限公司 2018年12月31日 2017年12月31日流动资产11,418,704.29 9,292,234.52非流动资产1,827,782.38 1,593,306.32资产合计13,246,486.67 10,885,540.84流动负债10,065,338.39 7,437,741.86非流动负债919,646.55 1,327,272.61负债合计10,984,984.94 8,765,014.47
单位：万元海通国际证券集团有限公司 2018年度 2017年度营业收入554,527.88 601,439.00净利润89,621.07 253,171.06综合收益总额79,508.93 263,700.18经营活动现金流量-1,212,980.09 -441,586.93
4、 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
公司在香港的子公司海通国际控股由于受境内外汇管制的约束，向母公司转移资金或其他资产受到一定的限制，其涉及合并财务报表 中的资产金额1,693.77亿元。其中，海通国际控股所控制的海通国际证券由于受境内外汇管制的约束，向公司本部转移资金或其他资产受到重大限制，涉及合并财务报表中的资产金额1,324.65亿元。海通国际控股所控制的海通银行由于受境内外汇管制的约束，向公司本部转移资金或其他资产受到重大限制，涉及合并财务报表中的资产金额227.16亿元。公司合并财务报表范围包括31个结构化主体，其持有的资产具有专门用途，涉及的合并财务报表中的资产金额38.85亿元。
海通证券股份有限公司2018年度财务报表附注
财务报表附注第125页
5、 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
在纳入合并财务报表范围的结构化主体中，包括5家分级产品，公司认购其风险级产品。按照资产管理计划的约定，当风险级资产管理产品净值总额占该产品净值总额低于约定的比例时，风险级可为优先级提供增信支持。该类产品涉及的公司合并范围内企业持有的风险级资产管理产 品净值总额43.87亿元。
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
子公司海通国际证券股份少数股东行使购股权以及中期股息以股代息等。上述交易调整增加合并报表资本公积4,793.77万元。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营
企业名称
主要经营地 注册地 业务性质
持股比例(%) 对合营企业或联
营企业投资的会计处理方法直接 间接富国基金管理有限公司
上海 上海 基金管理27.775权益法
2、 重要联营企业的主要财务信息
富国基金管理有限公司
2018年12月31日
/2018年度
2017年12月31日
/2017年度资产总额4,701,752,997.71 4,227,515,799.32负债总额1,308,773,842.20 1,383,134,463.65归属于母公司股东权益总额3,392,979,155.51 2,844,381,335.67少数股东权益
按持股比例计算的净资产份额942,399,960.45 790,026,915.98调整事项-其他
对联营企业权益投资的账面价值942,399,960.45 790,026,915.98营业收入2,381,397,478.97 2,367,617,782.38净利润703,982,561.82 726,063,434.47其他综合收益-5,384,741.98 -6,196,284.74综合收益总额698,597,819.84 719,867,149.73本年度收到的来自联营企业的股利41,662,500.00 91,657,500.00
海通证券股份有限公司2018年度财务报表附注
财务报表附注第126页
3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
2018年12月31日
/2018年度
2017年12月31日
/2017年度合营企业：
投资账面价值合计855,123,699.89 5,181,701,488.02下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润-162,372,214.02 429,711,898.68—其他综合收益-34,654,368.20—综合收益总额-197,026,582.22 429,711,898.68联营企业：
投资账面价值合计3,515,357,153.86 4,090,641,894.56下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润-450,038.92 77,110,573.21—其他综合收益-195,834,545.95 -22,103,485.20—综合收益总额-196,284,584.87 55,007,088.01
4、 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
公司无合营企业或联营企业向公司转移资金能力受到限制的情况。
5、 合营企业或联营企业发生的超额亏损
公司合营企业或联营企业未发生超额亏损。
6、 与合营企业投资相关的未确认承诺
公司无与合营企业投资相关的未确认承诺。
7、 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
公司无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
(四) 在结构化主体中的权益
1、 在纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
公司对由子公司作为管理人的结构化主体，综合考虑合并报表范围内的公司合计享有这些结构化主体的可变回报，或承担的风险敞口等因素，认定将31个结构化主体纳入合并报表范围。
海通证券股份有限公司2018年度财务报表附注
财务报表附注第127页
公司及其子公司持有的上述纳入合并财务报表范围的结构化主体份额的账面价值为207.92亿元，增加合并财务报表中的资产金额38.85亿元。上述结构化主体的资产总额为246.80亿元，当期净利润为1.32亿元。
2、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
公司及其子公司持有的未纳入合并财务报表范围的结构化主体份额的账面价值为70.51亿元，最大损失敞口与账面价值相近。公司的子公司发起设立但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中获取的管理费收入为15.48亿元。
海通证券股份有限公司2018年度财务报表附注
财务报表附注第128页
八、 公允价值的披露
根据有关确定金融资产公允价值的会计政策，公司对公允价值计量的输入值划分为三个层次。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。这些输入值参考产品的净值或折现现金流确定。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。这些输入值参考折现现金流，考虑市场报价及缺少流动性，根据限制条件给予一定的折价确定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项 目
2018年12月31日第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
（一）交易性金融资产
24,089,381,932.66 145,931,131,822.03 7,184,900,250.75 177,205,414,005.44（1）债券12,379,187,306.20 90,122,942,902.39 702,313,236.29 103,204,443,444.88（2）公募基金3,494,768,118.25 14,880,842,756.63 12,349,315.07 18,387,960,189.95（3）股票/股权8,215,426,508.21 3,324,740,658.60 6,112,428,487.73 17,652,595,654.54
（4）银行理财产品
4,621,556,980.92 45,377,941.86 4,666,934,922.78
（5）券商资管产品
10,673,993,249.04 241,110,136.99 10,915,103,386.03（6）信托计划558,330,539.82 558,330,539.82（7）其他21,748,724,734.63 71,321,132.81 21,820,045,867.44
海通证券股份有限公司2018年度财务报表附注
财务报表附注第129页
项 目
2018年12月31日第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
（二）以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产
7,221,765,045.58 22,091,395,613.96 1,046,359,797.08 30,359,520,456.62
（1）其他债权投资
6,911,503,649.32 7,439,937,285.89 779,788,797.08 15,131,229,732.29
（2）其他权益工具投资
310,261,396.26 14,651,458,328.07 266,571,000.00 15,228,290,724.33（三）衍生金融资产13,606,485.64 1,510,051,229.11 257,099,721.63 1,780,757,436.38
（四）交易性金融负债
757,061,333.60 25,143,007,008.94 300,886,079.58 26,200,954,422.121. 为交易目的而持有的金融负债519,546,294.80 4,283,702,056.27 1,499,053.98 4,804,747,405.052.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债237,515,038.80 20,859,304,952.67 299,387,025.60 21,396,207,017.07（五）衍生金融负债52,994,102.40 1,868,039,567.32 297,740,816.13 2,218,774,485.85
(二) 以公允价值计量的资产和负债的上年末公允价值
项 目
2017年12月31日第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
（一）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
28,267,893,138.71 70,773,098,130.53 815,703,566.67 99,856,694,835.911. 交易性金融资产25,891,162,381.24 53,337,717,538.89 427,760,292.23 79,656,640,212.36（1）债券10,201,463,321.36 43,350,561,391.96 334,929,889.56 53,886,954,602.88（2）股票11,701,858,196.88 842,975,517.57 92,830,402.67 12,637,664,117.12
海通证券股份有限公司2018年度财务报表附注
财务报表附注第130页
项 目
2017年12月31日第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元（3）基金3,987,840,863.00 8,601,231,799.10 12,589,072,662.10（4）其他542,948,830.26 542,948,830.262. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2,376,730,757.47 17,435,380,591.64 387,943,274.44 20,200,054,623.55（1）债券9,279,809,602.78 9,279,809,602.78（2）股票2,376,730,757.47 456,514,380.40 387,943,274.44 3,221,188,412.31（3）基金
1,908,294,944.24 1,908,294,944.24（4）其他5,790,761,664.22 5,790,761,664.22
（二）可供出售金融资产
2,924,764,388.17 30,782,444,732.35 7,521,546,884.99 41,228,756,005.51（1）债券2,332,696,235.19 2,068,884,312.57 557,782,452.52 4,959,363,000.28（2）股票559,943,852.02 661,798,437.08 6,534,342,824.23 7,756,085,113.33（3）基金32,124,300.96 4,556,482,245.35 429,421,608.24 5,018,028,154.55（4）其他23,495,279,737.35 23,495,279,737.35（三）衍生金融资产466,542,398.68 2,144,069,903.60 2,610,612,302.28
（四）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
1,907,401,542.26 18,561,442,590.00 274,655,034.44 20,743,499,166.701.交易性金融负债1,829,905,546.59 5,909,215,638.26 7,739,121,184.852.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债77,495,995.67 12,652,226,951.74 274,655,034.44 13,004,377,981.85（五）衍生金融负债1,024,866,713.59 2,470,587,564.61 3,495,454,278.20
海通证券股份有限公司2018年度财务报表附注
财务报表附注第131页
本期和上期合并财务报表按公允价值计量的金融工具在第一层次和第二层次之间无重大转移。
(三) 持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
合并财务报表持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点收盘价。
(四) 持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
合并财务报表持续第二层次公允价值计量项目估值通常基于底层投资（投资组合中的债务证券或公开交易的权益工具）的公允价值计算得出，或由第三方（如中央结算公司）基于现金流贴现模型提供估值。所有重大输入值均为市场中直接或间接可观察的输入值。(五) 持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
合并财务报表持续第三层次公允价值计量项目估值采用管理层自对手方处获取估值报价，或使用估值技术确定其公允价值，包括现金流贴现分析、净资产价值、市场可比法和期权定价模型等。这些金融工具的公允价值可能基于对估值有重大影响的不可观测输入值，因此公司将其分为第三层。不可观测输入值包括加权平均资本成
本、流动性贴现、市净率等。
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财务报表附注第132页
(六) 持续第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息
项 目
2017年12月31
日
会计政策变更影响数 2018年1月1日
转入第三
层次
转出第三层次
当期利得或损失总额 购买、发行、出售和结算 其他
2018年12月31
日
对于在报告期
末持有的资产，计入损益的当期未实现
利得或变动计入损益
计入其他综合收益
购买 发行 出售 结算
收购子公司转
入以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
815,703,566.67 -815,703,566.67交易性金融资产
7,510,588,754.50 7,510,588,754.50 793,732,932.20 -1,949,252,522.83 316,506,732.88 1,378,870,681.53 865,546,327.53 7,184,900,250.75可供出售金融资产
7,521,546,884.99 -7,521,546,884.99其他债权投资558,204,297.16 558,204,297.16 23,401,651.55 490,477,715.46 292,294,867.09 779,788,797.08其他权益工具投资
268,457,400.00 268,457,400.00 -1,886,400.00 266,571,000.00衍生金融资产257,099,721.63 257,099,721.63交易性金融负债
274,655,034.44 274,655,034.44 75,482,001.40 -42,518,481.20 51,914,219.54 1,499,178.20 60,145,872.80 300,886,079.58
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财务报表附注第133页
项 目
2017年12月31
日
会计政策变更影响数 2018年1月1日
转入第三
层次
转出第三层次
当期利得或损失总额 购买、发行、出售和结算 其他
2018年12月31
日
对于在报告期
末持有的资产，计入损益的当期未实现
利得或变动计入损益
计入其他综合收益
购买 发行 出售 结算
收购子公司转
入以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
274,655,034.44 -274,655,034.44衍生金融负债297,740,816.13 297,740,816.13
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财务报表附注第134页
(七) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
除以上以公允价值计量的金融资产和金融负债外，公司持有的其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债，如买入返售金融资产、融出资金等，根据公司会计政策规定的计量属性进行计量。
八、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
截至2018年12月31日，无持有公司5%以上股份的股东。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系法国巴黎投资管理BE控股公司 是持有子公司10%以上股权的公司法国巴黎银行(中国)公司 是持有子公司10%以上股权的公司控制的公司法国巴黎投资管理（日本）公司 是持有子公司10%以上股权的公司控制的公司法国巴黎投资管理(新加坡)公司 是持有子公司10%以上股权的公司控制的公司法国巴黎财富管理银行 与持有子公司10%以上股权的公司受同一方控制法国巴黎瑞士投资管理有限公司 与持有子公司10%以上股权的公司受同一方控制法国巴黎银行 与持有子公司10%以上股权的公司受同一方控制法国巴黎投资管理（香港）公司 与持有子公司10%以上股权的公司受同一方控制新韩法国巴黎资产(香港)运用株式会社 与持有子公司10%以上股权的公司受同一方控制法国巴黎投资管理(ASIA)公司 与持有子公司10%以上股权的公司受同一方控制上海盛源房地产（集团）有限公司 是持有子公司10%以上股权的公司中国-比利时直接股权投资基金 子公司管理的基金
(五) 关联交易情况
1、 公司与关联方之间的交易按照市场价格进行，无任何高于或低于正常交易价
格的情况发生。
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财务报表附注第135页
2、 存在控制关系且已纳入公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母
子公司交易已作抵销。
3、 向关联方收取的手续费及佣金收入
关联交易内容 2018年度 2017年度法国巴黎银行及公司股东同系公司 手续费及佣金收入等3,559,171.10 10,414,907.15富国基金管理有限公司
手续费及佣金收入、代理销售金融产品收入等
33,889,872.19 23,813,912.54海通（吉林）现代服务业创业投资基金合伙企业（有限合伙）
手续费及佣金收入、管理费收入等
5,354,379.78 5,549,528.56西安航天新能源产业基金投资有限公司
手续费及佣金收入、管理费收
入、业绩报酬收入等
18,910,499.67 18,886,791.91上海并购股权投资基金合伙企业（有限合伙）
手续费及佣金收入、管理费收入等
65,301,097.21 60,724,642.30上海文化产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）
手续费及佣金收入、管理费收入等
19,987,477.76 31,928,768.45海通兴泰（安徽）新兴产业投资基金（有限合伙）
手续费及佣金收入、管理费收入等
18,875,539.10 18,889,790.28中国-比利时直接股权投资基金
手续费及佣金收入、管理费收入等
52,995,494.93 108,228,845.89吉林省现代农业和新兴产业投资基金有限公司
手续费及佣金收入、管理费收入等
19,918,572.92 19,877,779.99海通齐东（威海）股权投资基金合伙企业（有限合伙）
手续费及佣金收入、管理费收入等
12,733,320.05 22,229,687.48广东南方媒体融合发展投资基金（有限合伙） 管理费收入等24,992,966.36 8,305,662.25海通（吉林）股权投资基金合伙企业（有限合伙）
管理费收入等2,264,150.94 2,129,330.14西安军融电子卫星基金投资有限公司 管理费收入等4,028,301.79西安海创之星创业投资有限合伙企业 管理费收入等1,202,830.19其他（注）
手续费及佣金收入、管理费收入等
123,470.66
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财务报表附注第136页
4、 向关联方支付的业务及管理费
关联方名称 关联交易内容 2018年度 2017年度法国巴黎银行及公司股东同系公司 业务及管理费202,865.53 121,698.31上海盛源房地产（集团）有限公司 业务及管理费88,424.88 96,903.56
5、 向关联方支付的利息支出
关联方名称 关联交易内容 2018年度 2017年度法国巴黎银行及公司股东同系公司 长期借款利息支出619,512.58
6、 向关联方收取的利息收入
关联方名称 关联交易内容 2018年度 2017年度贵安恒信融资租赁(上海)有限公司 利息结转28,862,631.02其他（注） 利息结转685,359.24
7、 向关联方取得的投资收益
关联方名称 关联交易内容 2018年度 2017年度上海文化产业股权投资基金合伙企业（有限合伙） 投资收益12,186,930.35
8、 与关联方进行的债券交易
关联方名称 关联交易内容 2018年度 2017年度法国巴黎银行及公司股东同系公司 现券交易200,000,000.00 310,000,000.00
9、 与关联方进行的利率互换
关联方名称 关联交易内容 2018年度 2017年度法国巴黎银行及公司股东同系公司 利率互换520,000,000.00 340,000,000.00
10、 与关联方进行的回购交易
关联方名称 关联交易内容 2018年度 2017年度法国巴黎银行及公司股东同系公司 质押回购300,000,000.00 190,120,000.00
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财务报表附注第137页
注：上海盛源房地产（集团）有限公司、上海文化产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）、上海并购股权投资基金合伙企业（有限合伙）、吉林省现代农业和新兴产业投资基金有限公司、海通齐东（威海）股权投资基金合伙企业（有限合伙）、辽宁能源投资（集团）有限责任公司、中国-比利时直接股权投资基金、海通（吉林）现代服务业创业投资基金合伙企业（有限合伙）、海通兴泰（安徽）新兴产业投资基金（有限合伙）、富国基金管理有限公司、西安军融电子卫星基金投资有限公司、广东南方媒体融合发展投资基金（有限合伙）、上海彤关投资管理合伙企业（有限合伙）、西安航天新能源产业基金投资有限公司。
12、关键管理人员薪酬
单位：万元项 目 2018年度 2017年度关键管理人员薪酬8,218.16 8,488.77
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收关联方款项
项目名称 关联方
2018年12月31日 2017年12月31日账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备应收款项 法国巴黎银行及公司股东同系公司529,370.98 2,133,413.57
应收利息 贵安恒信融资租赁(上海)有限公司3,486,763.53
应收款项 富国基金管理有限公司5,427.63
2、 应付关联方款项
项目名称 关联方名称 2018年12月31日 2017年12月31日应付款项 法国巴黎银行及公司股东同系公司32,308.77 10,145,734.79应付股利 法国巴黎银行及公司股东同系公司39,276,441.35代理买卖证券款 上海并购股权投资基金合伙企业（有限合伙）38,243,656.27代理买卖证券款
海通（吉林）现代服务业创业投资基金合伙企业（有限合伙）
122,945.85 56,244.19代理买卖证券款
海通齐东（威海）股权投资基金合伙企业（有限合伙）
489,471.93 3,579,106.34代理买卖证券款 海通兴泰（安徽）新兴产业投资基金（有限合伙）10,000,000.36 32,758.14
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项目名称 关联方名称 2018年12月31日 2017年12月31日代理买卖证券款 吉林省现代农业和新兴产业投资基金有限公司19,502.04 2,014,790.60代理买卖证券款 上海盛源房地产（集团）有限公司60,518.41 3,083.13代理买卖证券款 辽宁能源投资（集团）有限责任公司4,971,469.94代理买卖证券款 上海彤关投资管理合伙企业（有限合伙）1,446,683.97代理买卖证券款 西安航天新能源产业基金投资有限公司5,573.88代理买卖证券款 广东南方媒体融合发展投资基金（有限合伙）328.46代理买卖证券款 上海文化产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）10,178.84 10,177.37代理买卖证券款 富国基金管理有限公司20,212.71代理买卖证券款 上海并购股权投资基金合伙企业（有限合伙）18,177.90应付短期融资券 海通兴泰（安徽）新兴产业投资基金（有限合伙）14,000,000.00
3、 其他关联方款项
项目名称 关联方名称 2018年12月31日 2017年12月31日银行存款 法国巴黎银行及公司股东同系公司133,819,332.06长期借款及利息 法国巴黎银行及公司股东同系公司443,958,151.21买入返售金融资产 贵安恒信融资租赁(上海)有限公司980,836,428.48
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九、 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求等为依据确定经营分部，并以经营分部为基础确定报告分部。
2018年 财富管理 投资银行 资产管理 交易及机构 融资租赁 其他 合 计一、营业收入9,092,739,696.71 3,293,429,676.39 2,228,974,663.29 825,998,808.30 2,872,410,135.63 5,451,461,646.94 23,765,014,627.26手续费及佣金净收入2,697,790,024.54 3,007,600,780.05 2,061,216,906.07 747,757,411.89
8,514,365,122.55其他收入6,394,949,672.17 285,828,896.34 167,757,757.22 78,241,396.41 2,872,410,135.63 5,451,461,646.94 15,250,649,504.71二、营业支出4,241,183,196.76 2,021,134,650.28 1,035,421,134.64 2,359,963,830.07 1,576,333,088.45 5,421,164,166.34 16,655,200,066.54业务及管理费3,404,081,082.42 1,869,386,402.03 1,034,647,520.12 2,301,297,759.64 697,960,481.57 75,492,910.03 9,382,866,155.81其他支出837,102,114.34 151,748,248.25 773,614.52 58,666,070.43 878,372,606.88 5,345,671,256.31 7,272,333,910.73三、营业利润4,851,556,499.95 1,272,295,026.11 1,193,553,528.65 -1,533,965,021.77 1,296,077,047.18 30,297,480.60 7,109,814,560.72四、利润总额4,931,596,493.40 1,297,247,022.03 1,272,141,429.22 -1,323,704,826.49 1,351,969,471.12 41,117,297.01 7,570,366,886.29五、资产总额171,334,595,317.96 13,041,817,664.28 14,009,521,788.65 288,739,254,011.00 82,231,650,318.93 2,025,592,695.14 574,623,634,094.40分部资产：
171,334,595,317.96 13,041,817,664.28 14,009,521,788.65 288,739,254,011.00 82,231,650,318.93 2,025,592,695.14 571,382,431,795.96递延所得税资产3,241,202,298.44六、负债总额124,288,794,248.58 13,113,397,825.08 8,988,472,481.65 217,066,089,863.05 79,231,875,436.36 1,542,374,924.85 444,437,714,999.05分部负债124,288,794,248.58 13,113,397,825.08 8,988,472,481.65 217,066,089,863.05 79,231,875,436.36 1,542,374,924.85 444,231,004,779.57递延所得税负债206,710,219.48七、补充信息
1、折旧与摊销费用
197,323,974.93 132,366,457.14 31,277,659.04 99,515,380.78 97,390,387.84 292,247.00 558,166,106.732、资本性支出648,063,128.29 204,913,047.36 51,374,043.51 380,568,918.54 2,673,526,833.95 3,958,445,971.65
3、信用减值损失/其他资产减值损失
717,622,711.02 115,155,155.03 -12,055,301.32 10,454,142.05 794,673,279.21 21,377,188.54 1,647,227,174.53
海通证券股份有限公司2018年度财务报表附注
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2017年 财富管理 投资银行 资产管理 交易及机构 融资租赁 其他 合 计一、营业收入8,473,752,177.15 3,508,896,794.31 2,138,797,917.33 7,697,048,956.08 2,112,315,725.91 4,290,855,592.57 28,221,667,163.35手续费及佣金净收入3,447,727,003.73 3,047,558,791.74 2,103,042,292.78 958,446,623.54 -575,984.71 9,556,198,727.08其他收入5,026,025,173.42 461,338,002.57 35,755,624.55 6,738,602,332.54 2,112,891,710.62 4,290,855,592.57 18,665,468,436.27二、营业支出4,195,827,030.87 2,569,373,287.52 1,019,125,915.17 2,776,458,564.58 1,111,500,664.98 4,262,297,258.38 15,934,582,721.50业务及管理费3,800,876,240.52 1,847,262,612.01 1,035,134,977.63 2,538,668,482.84 493,689,054.31 39,485,637.42 9,755,117,004.73其他支出394,950,790.35 722,110,675.51 -16,009,062.46 237,790,081.74 617,811,610.67 4,222,811,620.96 6,179,465,716.77三、营业利润4,277,925,146.28 939,523,506.79 1,119,672,002.16 4,920,590,391.50 1,000,815,060.93 28,558,334.19 12,287,084,441.85四、利润总额4,439,645,957.52 1,055,037,957.10 1,136,342,439.63 5,142,238,465.30 1,087,574,722.80 28,557,461.30 12,889,397,003.65五、资产总额229,484,022,970.08 16,740,758,002.15 10,185,054,898.04 213,040,530,824.93 60,833,519,241.95 1,570,996,384.61 534,706,332,789.81分部资产：
229,484,022,970.08 16,740,758,002.15 10,185,054,898.04 213,040,530,824.93 60,833,519,241.95 1,570,996,384.61 531,854,882,321.76递延所得税资产2,851,450,468.05六、负债总额185,464,158,111.34 17,027,773,080.56 7,434,920,527.68 134,536,986,983.74 58,363,972,775.52 1,316,897,760.97 405,012,028,902.49分部负债185,464,158,111.34 17,027,773,080.56 7,434,920,527.68 134,536,986,983.74 58,363,972,775.52 1,316,897,760.97 404,144,709,239.81递延所得税负债867,319,662.68七、补充信息
1、折旧与摊销费用
180,666,685.83 98,165,766.18 23,406,413.41 135,572,168.28 47,276,992.69 248,367.44 485,336,393.832、资本性支出211,318,985.76 168,775,921.07 26,396,836.25 171,735,863.57 1,247,216,544.57 1,825,444,151.223、资产减值损失302,640,553.08 673,450,072.04 -33,165,121.05 167,002,582.25 573,563,085.14 3,167,118.47 1,686,658,289.93
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十、 承诺及或有事项
(一) 重大承诺事项
1、 银行借款质押情况
期末公司的银行质押借款余额合计港币3.57亿元（折合人民币3.13亿元），该款项部分系公司在客户同意下，以其给予客户的融资款而取得的质押品（持有的上市公司股份）作为质押借入，截止2018年12月31日，该质押品期末市值为港币40.27亿元（折合人民币35.28亿元）。另一部分质押借款港币1.32亿元（折合人民币1.16亿元）以公司持有的债券作为质押，截至2018年12月31日，该质押品期末价值为港币3.39亿元（折合人民币2.97亿元）。
期末公司持有港币66.84亿元（折合人民币58.57亿元）借款，以下属子公司股权作为质押。
期末公司持有短期借款港币合计47.23亿元（折合人民币41.39亿元），其中30亿港币短期借款是以持有大成海通中国债券基金1号作为抵押，截止2018年12月31日，该质押物公允价值为人民币34.30亿；余下17.23亿港币借款以公司持有的债券作为质押，截止2018年12月31日，该质押品公允价值为美元1.97亿元（折合人民币13.55亿元）。
期末公司持有的长期借款港币7.36亿元（折合人民币6.45亿元），以公司持有的债券作为质押，截止2018年12月31日，该质押品公允价值为美元1.09亿元（折合人民币7.47亿元）。
期末公司持有短期及长期借款合计人民币144.91亿元，以应收融资租赁款项作为质押。截止2018年12月31日，质押的应收融资租赁款项价值为人民币211. 92亿元。
期末公司持有人民币4.89亿元借款，以公司持有的上海惟泰置业管理有限公司的外滩街道169街坊4/2丘的土地作及持有上海惟泰置业管理有限公司的100%的股权为抵押物。
期末公司持有人民币0.57亿元借款，以公司持有的上海市黄浦区广东路689号3301室至3312室的全部权益为抵押物。
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2、 有关公司为境外全资附属公司发行美元债提供连带责任保证担保
公司于2015年4月13日以通讯表决方式召开第六届董事会第三次会议（临时会议），审议通过了《关于为境外全资附属公司发行美元债提供连带责任保证担保的议案》。公司就境外的全资附属公司Haitong International FinanceHoldings 2015 Limited 发行金额为6.7亿美元、于2020年到期、票面利率为3.5%的美元债券，提供连带责任保证担保。
3、 有关公司为境外全资附属公司提供融资担保
2016年5月31日，公司境外间接全资附属公司Haitong Investment Ireland PublicLimited Company（以下简称“HIIP”）向银团贷款，签订了《融资协议》。同日，公司就该贷款签署《担保协议》为HIIP提供担保，担保内容为7.5亿欧元的贷款本金、利息、前端费、借款人应当承担的其他费用等，担保期限为5 年。公司第六届董事会第十五次会议决议以及2016年5月26日股东大会对董事会的授权，公司可以为海通银行及其下属子公司提供金额不超过8亿欧元、期限不超过5年的融资担保。2017年4月27日，公司召开的第六届董事会第二十四次会议审议通过了《关于为境外全资附属公司境外债务融资提供连带责任保证担保的议案》。公司2017年6月8日作为担保人签署《贷款协议》，为境外全资附属子公司海通国际控股的银团贷款提供2亿欧元连带责任保证担保。2017年8月29日，公司召开第六届董事会第二十五次会议，审议通过了《关于为境外全资附属公司境外债务融资提供连带责任保证担保的议案》。公司2018年5月14日作为担保人签署《贷款协议》，为境外全资附属子公司海通国际控股的银团贷款提供6亿美元连带责任保证担保。公司于2018年10月8日作为担保人签署《贷款协议》，为境外全资附属子公司海通国际控股的银行贷款提供2亿美元连带责任保证担保。截至2018年12月31日，海通国际控股提取该项贷款金额1.7亿美元。公司于 2018 年 12 月 19 日作为担保人签署担保书，为境外全资附属子公司海通国际控股的流动资金贷款授信提供 3 亿欧元连带责任保证担保。截至2018年12月31日，海通国际控股尚未提取该项贷款，因此公司的该项担保责任尚未实际发生。
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4、 有关公司为境外全资附属公司发行欧元债提供连带责任保证担保
2015年6月5日，公司以通讯方式召开第六届董事会第六次会议（临时会议）审议通过了《关于为境外全资附属公司发行欧元债提供连带责任保证担保的议案》。鉴于本次发行的实际情况，本次发行将分两次交割，因此将分两次签署《担保协议》。公司于2016年5月18日签署第一份《担保协议》，为公司境外全资附属公司Haitong International Finance Holdings 2015 Limited 发行金额为1亿欧元、于2021年到期、票面利率为1.6%的欧元债券，提供连带责任保证担保。公司于2016年5月26日签署第二份《担保协议》，为公司境外全资附属公司Haitong International Finance Holdings 2015 Limited 发行金额为1.2亿欧元、于2021年到期、票面利率为1.6%的欧元债券，提供连带责任保证担保。
5、 有关公司为海通资管提供和追加净资本担保承诺
公司第五届董事会第十二次会议审议通过了《关于对上海海通证券资产管理有限公司提供净资本担保承诺的议案》，董事会同意公司随时对资产管理子公司提供不超过15亿元的净资本担保承诺，以保证其净资本保持充足。2013年6月9日，上海证监局下发《关于海通证券股份有限公司向上海海通证券资产管理有限公司出具净资本担保承诺书的无异议函》（沪证监机构字[2013]145号），同意公司向资产管理子公司提供8亿元的担保承诺。2016年8月29日，经公司第六届董事会十八次会议审议通过了《关于公司为海通资管追加净资本担保承诺及对其增加注册资本的议案议案》，同意公司对海通资管追加不超过人民币40亿元的净资本担保承诺。公司为海通资管提供最高额度为人民币40亿元的净资本担保承诺，并承诺当海通资管开展业务需要现金支持时，公司将无条件在上述额度内提供现金。净资本担保承诺期限自公司董事会审议通过之日起生效。就本次净资本担保事宜，海通资管已于2016年9月27日获得中国证券监督管理委员会上海监管局出具的《关于对海通证券股份有限公司向上海海通证券资产管理有限公司出具净 资本担保承诺书的无异议函》（沪证监机构字[2016]325号）。
6、 资本承诺
单位：万元项 目 2018年12月31日 2017年12月31日已签约但未拨付的购建长期资产承诺204,538.83 9,039.00
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7、 经营租赁
根据与出租人已签订的不可撤销的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：
单位：万元项 目 2018年12月31日 2017年12月31日一年以内45,408.49 34,155.96二年至五年（含首尾两年）51,932.05 45,298.235年以上3,475.50 3,170.27合 计100,816.04 82,624.46
根据与承租人已签订的不可撤销的经营性租赁合同，未来最低应收取租金汇总如下：
单位：万元项 目 2018年12月31日 2017年12月31日一年以内43,019.94 16,568.76二年至五年（含首尾两年）162,675.77 59,291.275年以上107,370.29 34,459.97合 计313,066.00 110,320.00
8、 其他承诺事项
其他存在限售期及有承诺条件的资产为交易性金融资产和其他债权投资，详见附注五、（十）及附注五、（十四）。
(二) 或有事项
1、 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
报告期末，公司经纪业务交易纠纷等未涉及重大诉讼案件。
2、 其他或有负债
预计负债期末余额人民币1.45亿元，详见附注五、（四十）。
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(三) 表外事项
单位：万元项目 2018年12月31日 2017年12月31日保函和备用信用证117,290.41 136,084.64不可撤销信贷承诺12,918.25 10,875.61合计130,208.66 146,960.25
注1：保函和备用信用证属于发生代付情况下才可能导致公司资本流出的银行业务。注2：不可撤销信贷承诺为向银行客户提供信贷协议（如未使用的信贷额度）。这些协议通常约定了固定期限或其他要素，且需要客户支付一定的手续费。所有的信贷承诺在授信时都需要客户维持一定的已核实的条件。
十一、 资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况说明
根据公司2019年3月27日第六届董事会第三十六次会议决议，以2018年12月31日的A股和H股总股本11,501,700,000股为基数，向公司股权登记日登记在册的A股和H股股东每10股派发现金股利1.50元（含税），共计分配现金股利1,725,255,000元。本次现金股利分配后母公司的未分配利润19,993,726,924.22元结转下一年度。现金股利以人民币计值和宣布，以人民币向A股股东支付，以港币向H股股东支付。港币实际发放金额按照公司2018年度股东大会召开日前五个工作日中国人民银行公布的人民币兑换港币平均基准汇率计算。公司2018年度利润分配议案经年度股东大会审议通过后，将于该次股东大会召开之日起二个月内进行现金股利分配。
(二) 子公司上市申请
2017年6月27日，公司的子公司海通恒信国际租赁股份有限公司通过联席保荐人向香港联合交易所有限公司呈交上市申请（A1表格），申请海通恒信H股股份于香港联交所主板上市及批准买卖。由于自上市申请之日起六个月期间已届满，上市申请于2018年2月28日、2018年9月21日及2019年3月25日获重续。海通恒信于2019年2月22日收到中国证监会《关于核准海通恒信国际租赁股份有限公司发行境外上市外资股的批复》（证监许可[2019]230号），核准海通恒信新发行不超过2,683,333,333股境外上市外资股，每股面值人民币1元，全部为普通股。核准海通恒信股东海通恒信金融集团有限公司持有的不超过4,559,153,176股存量股份转为境外上市外资股，在符合境内外有关法律、法规和规则的情况下，可在香港联交所主板流通。目前，海通恒信的H股上市工作正在稳步推进中。
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(三) 增资子公司
根据2017年3月29日公司第六届董事会第二十三次会议审议通过的《关于对海通国际控股增资的议案》，公司于2019年1月29日向全资子公司海通国际控股增资20亿元人民币，增资完成后海通国际控股的注册资本从88.5亿元港币增至111.8亿元港币。
十二、 风险管理
(一) 风险管理政策及组织架构
（1）风险管理政策
海通证券一直以来注重对风险的防范与控制，公司确立了“务实、开拓、稳健、卓越”的经营理念，树立了“稳健乃至保守”的风险控制理念，经营管理实行合规优
先、风险管理优先。
公司严格按照有关法律法规和监管部门的要求，建立了完整有效的风险管理架构体系。在日常管理中，公司面临的主要风险包括：合规风险、洗钱及恐怖融资风险、信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、声誉风险等。公司采用征信授信、久期分析、外汇敞口分析、风险价值分析、敏感性分析、压力测试等方法对风险进行计量，建立净资本等风险控制指标的监控体系，稳健配置资产，规范业务流程，全面加强对各类风险的事前防范、事中监控和事后控制管理。
（2）风险管理架构
公司依据《公司法》、《证券法》、《证券公司内部控制指引》、《证券公司全面风险管理规范》等规定及公司章程，规范运作，根据业务发展、风险管理工作的需求，搭建了多层次的风险管理组织架构，明确了董事会、监事会、管理层、首席风险官、风险管理部门、业务及管理部门、分支机构、子公司等各层级在风险管理工作中的具体职责。公司董事会是公司风险管理战略目标的制定者和授权人。负责审议批准公司风险管理的总体目标、基本政策和重要制度、公司整体风险偏好和风险容忍度、重大风险的解决方案、定期风险评估报告，监督公司风险管理政策的实施，任免考核首席风险官，建立与首席风险官的直接沟通机制，及公司章程规定的其他职责。公司董事会设合规与风险管理委员会，具体履行董事会风险管理职责。公司监事会是公司风险管理和内部控制体系的监督者，负责对董事会、经理层建立和实施风险管理及内部控制的情况进行监督，并履行公司章程规定的其他职责。
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公司经营层根据董事会的授权，负责建立责任明确、程序清晰的组织结构，制定公司风险管理的政策、规章和制度，贯彻执行公司整体风险偏好和风险容忍度政策，组织实施各类风险的识别与评估工作，建立健全和有效执行风险管理制度和机制，及时处理或者改正存在的缺陷或问题，审议处理公司重大风险事故，建立涵盖风险管理有效性的全员绩效考核体系，建立完备的信息技术系统和数据质量控制机制，及董事会授予的其他风险管理职责。公司设首席风险官，由董事长提名、董事会聘任。首席风险官是负责公司全面风险管理工作的高级管理人员。首席风险官负责组织实施董事会、经营层确定的风险管理政策、规章和制度，组织对公司建立健全各项业务风险管理制度进行督导、审查和评估，组织对公司风险管理政策和流程的执行情况进行监督和检查，对存在的问题提出处理意见并督促整改，对重大风险或风险隐患，及时向公司有关机构、部门或子公司提出处理意见并督促整改，组织评估和完善风险管理的工具和方法，定期组织对公司面临主要风险水平及其管理状况进行评估，并向经营层、董事会及监管部门提交评估报告，组织对子公司风险管理工作负责人的提名和考核等。公司设立风险管理部，在首席风险官的领导下履行风险管理职责。负责拟定公司风险管理的政策、规章和制度，督导公司各部门制定业务风险管理制度和流程，对相关业务的主要风险进行识别和评估，组织对各项业务风险管理制度执行情况的监督、检查，定期对公司整体风险水平及其风险管理状况进行评估和报告，对重大风险隐患或风险事件，及时报告并提出风险处置建议等。此外，公司合规法务部负责管理公司合规风险、洗钱及恐怖融资风险，公司资金管理总部负责管理公司流动性风险，公司总经理办公室负责管理公司声誉风险，公司信息技术管理部负责管理公司的信息技术风险。公司各部门、分支机构和子公司负责其经营管理范围内的风险管理工作，建立健全相应的风险管理制度和流程，落实公司风险管理政策，组织实施相应的风险管理工作。公司各部门、各分支机构和子公司负责人承担风险管理有效性的直接责任。公司各部门、各分支机构和子公司指定专人具体负责本单位的风险管理工作，对风险管理政策和制度的执行情况进行监督、检查和报告，履行一线风险管理职责。公司稽核部负责定期对公司风险管理工作进行稽核检查，定期评估风险管理体系的有效性，并根据评估结果提出改进建议。
(二) 合规风险
《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》所称合规风险，是指因证券基金经营机构或其工作人员的经营管理或执业行为违反法律法规和准则而使证券基金
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经营机构被依法追究法律责任、采取监管措施、给予纪律处分、出现财产损失或商业信誉损失的风险。公司按照合规管理监管要求，并结合公司的实际情况，建立了科学合理、职责分明的合规管理架构体系。公司合规总监对本公司及其工作人员的经营管理和执业行为的合规性进行审查、监督和检查，合规法务部按照公司规定和合规总监安排，履行合规管理职责。报告期内，公司继续依照合规管理监管要求，夯实集团合规管理建设，完成合规管理制度体系，配置集团合规管理队伍，紧抓合规事前审查、事中监控、事后检查、合规考核及合规问责，努力提高各项制度、机制及流程的执行力度，加强合规培训宣导，培育人人合规、时时合规、处处合规的合规环境。公司董事会、监事会、高级管理人员重视合规管理工作，下属单位不断提升合规管理水平，公司2018年经营管理基本合规，业务稳健开展，无重大合规风险。面对全面依法从严的监管环境，公司积极研究各项监管新规，不断深化合规管理建设，保障与促进公司持续、合规、健康发展。
(三) 洗钱及恐怖融资风险
《法人金融机构洗钱和恐怖融资风险管理指引（试行）》中包含了洗钱、恐怖融资和扩散融资风险管理的具体要求。公司始终坚持以风险为本的工作原则，严格按照反洗钱法律、法规，采取相关措施，控制洗钱及恐怖融资风险。公司制定了较为完备的反洗钱内控制度体系，其中包含1项基本制度、2项实施细则和13项反洗钱专项制度，并在公司档案管理、合规考核、处罚细则等保障制度中包括了反洗钱相关内容。公司构建了以公司总部反洗钱领导小组统筹领导、合规法务部组织实施，相关业务部门和分支机构反洗钱工作领导小组落实执行的反洗钱组织构架体系。报告期内，公司严格按照反洗钱法律法规，认真履行反洗钱工作职责，积极组织开展客户身份识别、客户风险等级划分、客户身份资料和交易记录保存、可疑交易报告、反洗钱宣传和培训等各项反洗钱工作，并积极参加FATF对中国反洗钱评估工作，开展业务洗钱风险评估，组织反洗钱黑名单的集团采购与管控，开展受益所有人识别，进一步评估、优化可疑交易监测模型和系统，各项反洗钱工作有序开展。2018年，公司加强反洗钱管理建设，完善了反洗钱内控制度。严格按照反洗钱法律法规，认真履行反洗钱工作职责，积极组织开展客户身份识别、客户风险等级划分、客户身份资料和交易记录保存、可疑交易报告、反洗钱宣传和培训等各项反洗钱工作。面对全面依法从严的监管环境，公司不断加强反洗钱履职能力，提升反洗钱合规管理水平。
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(四) 信用风险
信用风险是指因借贷人、交易对手方或债务发行人无法履行其约定的财务义务而可能对公司经营造成损失的风险。信用风险和市场风险具有一定的相关性。在市场波动的情况下，公司部分金融产品因持有或交易产生的信用风险暴露程度将随之发生变化。对此，公司对市场波动采取必要的监控和防范措施，以实现对信用风险的有效管理。公司面临的信用风险主要涉及存放在其他金融机构的自有货币资金，经纪业务代理客户买卖证券的交易结算，为客户提供融资融券、约定购回式证券交易和股票质押式回购交易等融资类业务，以及债券投资、衍生品交易等自营类业务等，上述业务若发生客户、交易对手方或债务发行人无法履约的情形则可能使公司面临损失。公司的货币资金主要存放在国有商业银行或信誉良好的股份制商业银行，结算备付金存放在中国证券登记结算有限责任公司，现金及现金等价物面临的信用风险相对较低。经纪业务采取全额保证金结算方式可以切实规避相关信用风险。融资融券、约定购回式证券交易和股票质押式回购业务方面，公司通过制定和实施各项严格的制度和措施，从尽职调查、征信、授信、逐日盯市、补充增信、强制平仓和司法追索等环节对涉及的信用风险进行控制。公司对信用类固定收益证券投资注重分散投资，投资的信用产品主要为高信用评级产品，并密切跟踪投资对象的经营情况和信用评级变化，投资标的信用风险控制良好。场外衍生品业务方面，公司从客户准入、标的证券管理、交易对手授信管理、风险处置流程等方面建立了完善的制度规范，对存续期内的每笔场外衍生品业务逐日盯市，并通过严格履行预警、止损等措施管理信用风险。除上述风险因素外，集团子公司在开展融资类业务、投资业务、租赁业务、场外衍生品业务等业务过程中，也面临信用风险。公司制定并发布了《海通证券股份有限公司（集团）信用风险管理办法》，明确了集团化信用风险管理的组织架构和职责，建立起了集团内信用风险识别、评估、监控和报告等管理机制。相关子公司在母公司统一的风险偏好下，根据其业务特点制定配套的信用风险管控制度、措施和流程，并针对信用风险暴露情况制定了风险限额，经母公司审批后执行。公司已按照集团全面风险管理的总体规划，从制度建设、限额体系、监控机制、信息系统、风险报告等各方面逐步强化和完善集团层面的信用风险管理。公司根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（以下简称“IFRS9会计准则”）的要求，采用预期信用损失模型计量金融工具信用减值准备。预期信用损失模型基于金融工具自初始确认后信用风险是否显著增加，采用三阶段法对金融工具进行风险阶段划分，计量金融工具预期信用损失。第一阶段包括自初始确认以来
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信用风险没有显著增加或在报告日存在低风险的金融工具；第二阶段包括自初始确认以来信用风险显著增加，但是没有发生信用减值的金融工具；第三阶段包括在报告日存在客观减值迹象的金融工具。对于第一阶段的金融工具，公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备；对于第二、三阶段的金融工具，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其减值准备。IFRS9会计准则实施一年来，公司预期信用损失模型运行稳健，对信用风险变化的反应灵敏，预期信用损失的计量能够动态刻画客户及交易对手信用资质变化、市场行情波动及宏观经济变动等因素的影响。新准则下的减值准备计提工作与公司信用风险管理目标一致，通过预期信用损失的计量，公司实现了信用风险的量化管理，明确了管理的目标和途径。在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下，代表本集团及本公司在资产负债表日最大风险敞口的金额如下：
本集团：
单位：万元
涉及信用风险的项目 2018年末
货币资金10,084,245.58
结算备付金764,656.11
存出保证金698,288.94
拆出资金3,114.41
融出资金4,886,100.87
交易性金融资产10,320,444.34
衍生金融资产178,075.74
买入返售金融资产8,267,879.19
应收款项825,721.45
其他债权投资1,513,122.97
债权投资68,329.64
其他资产8,873,945.60
合计46,483,924.84
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本公司：
单位：万元
涉及信用风险的项目 2018年末货币资金5,917,945.56
结算备付金939,850.42
存出保证金83,988.34
拆出资金
融出资金3,475,497.55
交易性金融资产4,468,903.44
衍生金融资产
买入返售金融资产6,717,927.94
应收款项66,430.77
其他债权投资1,11 9,836.65
债权投资15,096.07
其他资产83,364.22
合计22,888,840.96
(五) 市场风险
市场风险主要指在公司的经营活动中，因市场价格（股票价格、利率、汇率等）的不利变动而使公司自有资金投资的相关业务发生损失的风险。本集团采用风险价值(VaR)方法对各类投资金融工具及持仓组合的市场风险进行评估和分析。计量口径包含母公司及海通银行、海通国际等主要子公司。集团所使用的风险价值模型置信度为95%，目标期间为下个交易日。具体如下：
项目
2018年VaR 95%
本公司风险价
值(万元)
本集团风险价值
(万元)
本公司风险价值/公司净资产
本集团风险价值/集团净资产
报告期最高月末值10,988.83 17,250.52 0.10% 0.13%报告期最低月末值4,428.27 9,976.76 0.04% 0.08%报告期平均月末值8,323.74 15,289.95 0.08% 0.12%2018年年末值4,428.27 9,976.76 0.04% 0.08%
报告期内，公司各月月末风险价值占公司净资产比例以及母公司及集团主要子公司风险价值占集团净资产比例始终处于0.2%以内，市场风险可控可承受。
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(1) 股票价格风险
股票价格风险主要指公司所投资的权益类证券市场价格发生变化致使本公司承受损失的风险。①对于集团的价格风险，主要采用第一层级内证券价格波动对报告期内净利润及其他综合收益的影响进行分析。假设其他相关变量不变的前提下，有关权益类资产的市场价格上升或下降10%，对本集团的净利润及和其他综合收益的影响如下：
单位：万元
市场价格变动幅度
2018年净利润 其他综合收益上升10%86,755.52 2,326.96下降10%-86,755.52 -2,326.96
②对于子公司的价格风险，主要采用第一层级内证券价格波动对报告期内净利润及归属于母公司所有者的其他综合收益的影响进行分析。假设其他相关变量不变的前提下，有关权益类资产的市场价格上升或下降10%，对本集团的净利润及归属于母公司所有者的其他综合收益的影响如下：
单位：万元
市场价格变动幅度
2018年净利润
归属于母公司所有者的
其他综合收益上升10%41,200.32 0下降10%-41,200.32 0
(2) 利率风险利率风险是指因市场利率变动而导致的风险。公司利率风险主要来自银行存款、结算备付金、存出保证金、融出资金、应收融资租赁款等固定收益类证券投资等。本集团利用敏感性分析作为监控利率风险的主要工具。假设其他相关变量不变，市场利率上升或下降25个基点对本集团净利润、所有者权益的影响如下：
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单位：万元
项目
2018年净利润 所有者权益市场利率上升25个基点-8,720.96 -3,703.67市场利率下降25个基点9,257.48 3,741.83
本公司固定收益业务持仓组合主要风险控制指标情况如下：
项目
2018年1-12月修正久期（年） 凸性 基点价值（万元）报告期最高月末值3.00 21.68 1,647.27报告期最低月末值2.08 14.76 751.15报告期平均月末值2.61 18.83 1,124.252018年年末值3.00 21.54 1,647.27
公司根据债券市场的走势及判断，以及流动性管理需要，灵活调整非权益类证券的配置，2018年逐步增大了非权益类证券投资规模，整体组合久期水平有所上升，年末的久期为3.0年。2018年，公司在规模、风险可控的前提下继续开展利率互换、国债期货业务，进一步丰富了利率风险的管理工具。
(3) 汇率风险汇率风险是指公司资产或者负债因汇率变动导致损失的可能性。随着国际化战略目标的实施以及国家金融政策进一步开放，公司境外业务、上海自贸区分公司业务、租赁业务等涉及外币资产或负债的项目逐步增加，因此面临汇率风险的可能性有所增加。公司要求各子公司、业务部门开展与外汇相关的业务时，应对外汇风险予以关注，做到识别风险、管理风险和规避风险。针对所面临的汇率风险敞口，公司积极通过外汇远期对冲、外债续借、资产负债匹配等方式，缓释汇率变化可能对公司产生的冲击，并将其控制在合理的范围内。期末，本集团所面临的汇率风险主要是境外全资子公司海通国际控股所持有的资产及所承担的负债由于汇率波动而遭受损失的风险。假设其他变量保持不变的前提下，如果人民币对其他外汇币种升值或贬值5%，本集团净利润将相应变动不超过人民币4.94亿元，占当期利润的比例较小。
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(六) 操作风险管理
操作风险是指由内部流程不完善、员工操作失误及不当行为、信息系统故障缺陷以及外部事件所造成损失的风险。其中，信息技术风险是指因系统中断或者运行缓慢导致信息系统的可用性、完整性丧失的风险，以及服务器被外部攻击等原因导致信息系统机密性丧失的风险。信息技术风险是目前操作风险的一个重要组成部分，信息技术对于证券交易、清算和服务等多个方面的业务发展和管理至关重要，系统不可靠、网络技术不完善、数据误差都会造成公司的损失。此外，公司还面临因公司或公司工作人员的经营管理或执业行为违反法律法规和准则而使公司被依法追究法律责任、采取监管措施、给予纪律处分、出现财产损失或商业信誉损失的风险。公司坚持不断完善操作风险管理体系建设，为进一步提升集团操作风险管理水平，公司制定并发布了《海通证券股份有限公司（集团）操作风险管理办法》，利用操作风险三大管理工具（包括风险与控制自我评估RCSA、关键风险指标KRI、损失数据收集LDC）推动提升集团操作风险的事前、事中、事后管理水平。公司在集团范围内开展风险与控制自我评估（RCSA）工作，主动识别操作风险点，评估固有风险水平，并针对风险控制措施的有效性进行自我评估，计量剩余风险水平，形成风险热力图。公司建立并持续完善关 键风险指标 （KRI ）体系 ，定期收集 、跟踪指标及其变动。公司在集团范围内持续收集操作风险损失数据（LDC），并在系统中对操作风险事件进行统一归集，评估风险事件的损失水平，跟进事件整改状态。此外，公司根据中国证监会《证券公司内部控制指引》、五部委发布的《企业内部控制基本规范》等监管规定以及公司内部管理需要，持续健全内部控制管理机制，完善制度建设，规范操作流程，加强检查稽核，强化问责制度，以降低操作风险发生的可能性，积极应对并妥善处理其不利影响。公司一直坚持实施精细化管理，不断规范完善业务流程，加强对员工的职业操守和职业道德教育，努力控制和减少操作风险事件的发生。公司持续加强信息技术管理的制度建设，不断完善信息技术风险应急预案，并采用定期或不定期的监测、专项检查等多种手段对系统运行、应用研发、信息安全、科技管理等方面的信息技术相关情况进行监控和管理，防范信息技术风险。报告期内，公司未发生影响整体业务运营的重大操作风险事件。(七) 流动性风险
流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。由于公司自营业务规模及融资类业务规模较大，公司经营过程中易受宏观政策、市场变化、经营状况、客户信用等因素影响，并可能因资产负债期限结构不匹配而引发流动性风险。
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在日间流动性风险管理方面，公司始终秉承“稳健乃至保守”的风控理念，持续按照制定的流动性风险偏好及风险指标限额的要求，通过合理的监测机制和调控手段，始终将资产端的流动性风险敞口控制在合理范围内。同时公司严格按照内部相关规定和办法，储备了充足的优质流动性资产，以保障公司资产端业务的顺利开展和到期负债的顺利偿付。此外，为进一步提升对流动性风险的精细化管理的水平，公司持续推进日间流动性和风险指标管控机制，结合公司资产端和负债端，构建资金、指标联动体系，完善了包括日间指标头寸跟进、月度指标前瞻分析和部门指标拆解在内的流动性风险分析框架，从更深层次强化了公司对流动性风险的预判效率。另外，公司通过丰富不同期限内流动性风险管理的工具，以达到资金安全性、流动性、收益性的平衡。在中长期流动性风险管控方面，公司继续优化资本配置结构，强化对资产负债发展趋势的分析，从源头上强化对公司流动性风险的管控。一方面，公司积极开展资产负债管理工作，通过及时分析业务发展趋势及其可能对中长期资金的需求，调整公司负债期限结构，保持资产负债期限错配始终处于合理范围；另一方面，公司加强了流动性精细化管理体系，负债端结构和到期日分布更趋合理，资产端在保证安全充足的前提下提高资金使用效率。同时在报告期内，公司重视与各大商业银行保持良好的合作关系，注重规范经营，维系良好信誉，保持融资渠道畅通。在集团流动性风险管控方面，公司稳步推进对集团和子公司流动性风险管理的要求。首先，以流动性风险管理为基础，从风险条线和资产负债管理条线出发，对子公司实行分类管理，并发布了《海通证券股份有限公司（集团）流动性风险管理办法》，明确了集团流动性风险管理总体策略、框架、管控要求等；其次，以流动性风险主要指标为基础，根据各子公司所处行业、地域和风险特征的差异，下发各子公司的限额管理要求；最后，以母公司系统为依托，持续开发并完善集团流动性风险系统，目前已基本实现集团流动性指标T+1日系统自动生成。
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本集团2018年末持有的金融负债剩余到期期限情况：
单位：万元
项 目 即期 3个月以内 3个月至1年 1至5年 5年以上 合 计 账面价值短期借款1,159,855 2,564,853 3,724,708 3,691,664应付短期融资款1,163,874 1,537,068 2,700,942 2,653,797拆入资金748,711 102,949 601,169 39,716 1,492,545 1,472,410交易性金融负债1,840,219 175,435 370,629 233,813 2,620,096 2,620,095卖出回购金融资产款177,869 5,068,234 398,206 5,644,309 5,637,290代理买卖证券款7,189,353 7,189,353 7,189,353应付款项407,369 62,830 42,023 701 512,923 512,924应付债券484,013 3,854,612 9,726,547 744,535 14,809,706 14,014,686衍生金融负债45,792 22,938 21,750 49,556 81,841 221,877 221,877长期借款129,868 1,906,191 2,939,197 154,169 5,129,425 4,328,668其他负债140,646 134,277 334,006 733,404 26,211 1,368,544 1,348,205合 计9,801,248 9,150,035 11,132,287 14,284,387 1,046,472 45,414,428 43,690,969
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(八) 声誉风险管理
声誉风险是指由公司经营、管 理及 其他行 为或 外部事 件导 致利益 相关 方对公 司负面评价的风险。声誉事件是指引发 公司 声誉风 险的 相关行 为或 事件。 声誉 事件包 括但不限于以下形式：新闻媒体的错误、失实和批评性报道；针对公司的谣言，网络负面舆情；公司员工擅自接受媒体采访且 内容 违反法 定信 息披露 规定 ；公司 员工 以及行 业或交易伙伴不当言论和行为引发的声 誉事 件；公 司经 营出现 问题 ，由客 户投 诉、内 外部审计或监管部门合规检查等引发的 声誉 事件； 可能 对公司 造成 重大负 面影 响的其 他突发声誉事件。对此，公司采取必要的监控和 防范 措施， 以实 现对声 誉风 险的有 效管 理。公 司建立声誉风险预警机制，加强舆情监 控， 负面声 誉突 发事件 发生 时第一 时间 向公司 管理层报告，对于严重的负面声誉突发 事件 ，公司 总经 理办公 室根 据《海 通证 券股份 有限公司声誉风险管理办法》、《海通证券股份有限公司突发事件应对实施办法》等制度规定，及时向上级主管部门、监管部 门报 告，并 会同 公司相 关部 门制订 沟通 策略， 统一宣传口径，由公司新闻发言人对外发布信息或对事件作出回应。负面声誉突发事件平息后，相关单位积极采取声誉公关修 复措 施，对 负面 声誉突 发事 件处理 过程 进行分 析报告，并密切关注新问题、新情况， 避免 舆情出 现反 复。同 时加 强与媒 体的 沟通与 联系，通过推广正面形象等多种途径开 展公 司形象 修复 工作。 公司 员工接 受媒 体采访 前，须按照《海通证券股份有限公司宣 传信 息工作 规定 》相关 要求 ，通过 办公 系统发 起媒体采访流程，经公司审核同意后方可发表，发表稿件提交总经理办公室备案。报告期内，公司总体舆论环境 健康 。针对 少数 负面新 闻报 道，公 司根 据《海 通证券股份有限公司声誉风险管理办法》、《海通证券股份有限公司宣传信息工作规定》相关要求，有步骤地开展应对措施，有效遏制了负面报道的影响，未发生重大声誉风险事件。
(九) 风险控制指标监控
公司按照《证券公司风险控制 指标 管理办 法》 的要求 编制 公司的 风险 控制指 标监管报表，并将净资本等风控指标纳 入日 常监控 范围 。对各 项影 响净资 本及 风险控 制指标的业务、因素进行及时的监测与 控制 ，使其 达到 合规要 求。 报告期 间， 公司的 净资本及各项风险控制指标均符合监管要求。报告期末，公司净资本为713.77亿元，风险覆盖率253.27%，资本杠杆率26.03%，流动性覆盖率477.91%，净稳定资金率137.11%，公司整体资产质量较好，资本充 足率 较高， 风险 承受力 较强 ，各项 风险 控制指 标均符合监管要求（见下表）。
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2018年12月末公司主要风控指标与监管标准对照表
风控指标 2018年12月末 监管标准核心净资本（亿元）677.27附属净资本（亿元）36.50净资本（亿元）713.77净资产（亿元）1081.95各项风险资本准备之和（亿元）281.82表内外资产总额（亿元）2937.23风险覆盖率253.27%不得低于100%资本杠杆率26.03%不得低于8%流动性覆盖率477.91%不得低于100%净稳定资金率137.11%不得低于100%净资本/净资产65.97%不得低于20%净资本/负债46.07%不得低于8%净资产/负债69.84%不得低于10%自营权益类证券及其衍生品/净资本28.94%不得高于100%自营非权益类证券及其衍生品/净资本117.20%不得高于500%
公司在进行股利分配、重大投 资、 开展创 新业 务等重 要事 项时， 高度 重视上 述事项对净资本及风险控制指标的影响 ，在 实施上 述事 项之前 ，公 司对净 资本 等风险 控制指标进行敏感性分析或压力测试， 只有 在满足 净资 本等风 险控 制指标 监管 要求， 公司才实施上述重要事项。另外，公司每半年针对未来经 营计 划进行 展望 ，充分 考虑 经营规 模达 到最大 、市场状况出现负面逆转等条件，对净 资本 等风控 制指 标进行 敏感 性分析 和压 力测试 ，确保未来各项风险控制指标满足监管要求。报告期内，公司未出现净资本等各项风险控制指标超过监管标准的情况。
(十) 子公司风险管理
为更好地推进公司全面风险管 理、 整合集 团优 势，公 司持 续加强 对旗 下子公 司的垂直化风险管理，要求各子公司规 范运 作、依 法经 营，通 过各 项机制 将子 公司风 险管理纳入公司全面风险管理体系。公 司持 续强化 子公 司风险 管理 沟通协 调机 制，配 专人专岗负责境内外子公司风险管理的 日常 沟通和 报告 事宜， 制定 了子公 司全 面风险 管理工作要求，明确了重大风险事件标 准， 建立了 子公 司重大 风险 事件库 ，定 期跟踪 汇总重大
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风险事件处置进展及风控指标运行情况，确保经理层及时、充分了解子公司风险状况。报告期内，公司进一步完善了 全面 风险管 理制 度体系 ，制 定并发 布了 集团层 面的各类风险管理办法，明确了集团化 风险 管理的 组织 架构和 职责 ，建立 了集 团内风 险识别、评估、监控、应对和报告等管 理机 制，从 风险 管控方 法和 流程上 实现 了对各 子公司的风险垂直管理。公司持续加强 系统 建设， 打通 了与子 公司 风险数 据对 接的通 道，确定数据标准，搭建数据集市，推 动了 集团层 面风 控指标 的统 一计量 与管 理。公 司加强对子公司风险管理工作的检查， 对相 关子公 司全 面风险 管理 工作情 况进 行了现 场检查，并提出改进建议。同时，为提 升对 子公司 风险 管理的 有效 性，公 司制 定并发 布了集团风险管理考核评价办法，建立 了涵 盖总部 部门 、分支 机构 、子公 司以 及覆盖 各风险类型的风险管理考核指标，明确 了考 评方法 和考 核内容 ，并 根据要 求完 成了对 子公司的2018年度风险管理考核工作，将考核结果纳入公司对子公司的绩效考核体系。此外，公司加强了子公司负面舆情监控与管理,出现负面舆情后第一时间向子公司发送风险提示和问询，提升主动风险管理的能力。报告期内，各子公司经营稳健，整体风险可防可控。
十三、 其他重要事项
(一) 海通国际证券集团购股权计划
(1) 2002年购股权计划
2002年8月23日，海通国际证券经股东批准采纳一项购股权计划（「2002年购股权计划」），由采纳之日起计有效期为10年，已于2012年8月22日届满。根据2002年购股权计划，购股权可授予海通 国际 证券或 其任 何附属 （子 ）公司 或联 营公司 的任何全职员工、执行董事及非执行董 事。 购股权 行使 价由海 通国 际证券 董事 确定， 不得低于下列各项的最高值：（I）公司股票于要约日期在联交所的收盘价；（II）公司股票于要约日期前5个交易日在联交所的平均收盘价；及（III）公司股票面值。购股权持有人无权收取股息或于股东大会上投票。2018年度，海通国际证券购股权持有人在2002年购股权计划下共行使3,246,326份购股权。
（2）2015年购股权计划
2015年6月8日，海通国际证券股东特别大会审议批准采纳新购股权计划（「2015年购股权计划」），该购股权计划于采纳日期起十年内有效及生效。根据2015年购股权计划，购股权可授予海通国际证券或其任何附属（子）公司或联营公司的任何全职员工、执行董事及非执行董事。购股 权行 使价由 海通 国际证 券董 事确定 ，不 得低于 下列各项的最高值：（I）公司股票于要约日期在联交所的收盘价的110%的价格；（II）公司股票于要约日期前5个交易日在联交所的平均收盘价；及（III）公司股票面值。购股权持
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有人无权收取股息或于股东大会上投票。2018年度，海通国际证券在2015年购股权计划下授出并获接纳合共19,160,000份购股权；海通国际证券购股权持有人在2015年购股权计划下共行使500,880份购股权，另有1,302,614份购股权于期内因员工辞职失效。
截至2018年12月31日，海通国际证券已发行但未获行使的购股权情况如下：
购股权计划
已发行但未获行使购股权
数量（注）
每股行使价
（注）
行权期限2002年购股权计划 2,582,759份 2.751港元
2011年3月3日至
2019年3月2日
2015年购股权计划
14,846,892份 4.645港元
2016年12月8日至
2021年5月11日12,710,552份 5.014港元
2018年6月7日至
2022年11月9日19,160,000份 2.904港元
2019年5月28日至
2023年10月31日
合计 49,300,203份
注：购股权数量及购股权行使 价格 可因供 股、 以股代 息、 红股发 行或 公司股 本的其他类似变动而进行调整。
上述根据2002年购股权计划尚未行使的购股权约占海通国际证券2018年12月31日已发行股份约0.04%，若余下购股权获悉数行使，在海通国际证券目前的资本结构下，将须额外发行2,582,759股海通国际证券普通股，而海通国际证券的股本将额外增加约258,000港元，股本溢价约为6,847,000港元（未扣除发行开支）；根据2015年购股权计划尚未行使的购股权约占海通国际证券2018年12月31日已发行股份约0.81%，若余下购股权获悉数行使，在海通国际证券目前的资本结构下，将须额外发行46,717,444股海通国际证券普通股，而海通国际证券的股本将额外增加约4,672,000港元，股本溢价约为183,663,000港元（未扣除发行开支）。
(二) 以公允价值计量的资产和负债
单位：折合人民币元
项目 2018年1月1日
本期公允价值
变动损益
计入权益的累计
公允价值变动
本期计提的
减值
2018年12月31日金融资产
交易性金融资产120,032,529,945.93 -2,284,654,955.89 177,205,414,005.44
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项目 2018年1月1日
本期公允价值
变动损益
计入权益的累计
公允价值变动
本期计提的
减值
2018年12月31日衍生金融资产2,610,612,302.28 -513,098,654.15 1,780,757,436.39其他债权投资9,919,585,742.46 -62,589,488.37 34,635,551.87 15,131,229,732.29其他权益工具投资16,911,898,657.57 -440,382,204.81 15,228,290,724.33金融资产合计149,474,626,648.24 -2,797,753,610.04 -502,971,693.18 34,635,551.87 209,345,691,898.45金融负债
交易性金融负债20,743,499,166.70 177,442,936.33 26,200,954,422.12衍生金融负债3,495,454,278.20 601,373,122.69 2,218,774,485.86金融负债合计24,238,953,444.90 778,816,059.02 28,419,728,907.98
注：本表不存在必然的勾稽关系。
(三) 融资融券业务
项目 2018年12月31日融出资金48,861,008,664.27融出证券-交易性金融资产1,831,826.20融出证券-转融通融入证券18,033,174.26转融通融入证券总额29,947,700.00
注：融出资金详见附注五（四）；融出证券详见附注五(二十四)
(四) 社会责任
2018年在环保公益项目、救灾捐款、教育资助、慈善捐赠等公益性方面的投入金额共计1,008.25万元。
2018年公益性投入构成明细
单位：万元项 目 2018年度慈善捐赠1,008.25合 计1,008.25
海通证券股份有限公司2018年度财务报表附注
财务报表附注 第162页
(五) 金融工具项目计量基础分类表
1、 金融资产计量基础分类表
2018年12月31日
金融资产项目 以摊余成本计量的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非
交易性权益工具投资
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
按照《金融工具确认和计量》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
按照《套期会计》准则指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产货币资金100,842,455,792.90结算备付金7,646,561,080.06融出资金48,861,008,664.27交易性金融资产177,205,414,005.44衍生金融资产1,780,757,436.39买入返售金融资产82,678,791,854.61应收款项8,257,214,480.90存出保证金6,982,889,366.73债权投资683,296,436.17其他债权投资15,131,229,732.29其他权益工具投资15,228,290,724.33其他资产（金融资产）86,842,771,201.28合计342,794,988,876.92 15,131,229,732.29 15,228,290,724.33 178,986,171,441.83
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财务报表附注 第163页
2、 金融负债计量基础分类表
2018年12月31日
金融负债项目 以摊余成本计量的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
按照《金融工具确认和计量》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
按照《套期会计》准则指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债短期借款36,916,638,377.39应付短期融资款26,537,967,713.15拆入资金14,724,096,061.46交易性金融负债4,804,747,405.05 21,396,207,017.07衍生金融负债2,218,774,485.86卖出回购金融资产款56,372,903,426.28代理买卖证券款71,893,534,715.42应付款项5,129,235,940.42长期借款43,286,681,942.38应付债券140,146,857,168.90其他负债（金融负债）13,482,046,530.38合计408,489,961,875.78 7,023,521,890.91 21,396,207,017.07
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财务报表附注 第164页
(六) 租赁相关会计政策变更
财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号—租赁》。新租赁准则统一了经营租赁和融资租赁下承租人的会计处理。除符合条件的短期租赁和低价值资产租赁外，承租人须在初始计量时对租赁确认使用权资产和租赁负债。后续计量时，对于使用权资产，在租赁期内计提折旧，评估减值情况并进行相应会计处理；对于租赁负债，在租赁期内计提利息费用。对于短期租赁和低价值资产租赁，按照系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。财务报表披露应根据前述内容相应调整。根据实施要求规定，公司应于2019年1月1日起执行上述新租赁准则。按照准则衔接规定，公司依据2019年1月1日执行新租赁准则的累积影响数，调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整2018年可比期间信息。 此次变更对公司的总资产和净资产未产生重大影响。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 长期股权投资
1、 长期股权投资分类如下
项 目
2018年12月31日 2017年12月31日账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值子公司26,622,222,341.36 26,622,222,341.36 26,022,222,341.36 26,022,222,341.36联营企业942,399,960.45 942,399,960.45 790,026,915.98 790,026,915.98合 计27,564,622,301.81 27,564,622,301.81 26,812,249,257.34 26,812,249,257.34
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财务报表附注 第165页
2、 对子公司投资
被投资单位 初始投资成本 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日 本期计提减值准备 减值准备期末余额海富通基金管理有限公司76,500,000.00 76,500,000.00 76,500,000.00海富产业投资基金管理有限公司63,650,000.00 63,650,000.00 63,650,000.00海通期货股份有限公司1,369,191,777.61 1,369,191,777.61 1,369,191,777.61海通国际控股有限公司7,406,814,500.00 7,406,814,500.00 7,406,814,500.00海通开元投资有限公司10,650,000,000.00 10,650,000,000.00 10,650,000,000.00海通创新证券投资有限公司4,100,000,000.00 3,500,000,000.00 600,000,000.00 4,100,000,000.00上海海通资产管理有限公司2,200,000,000.00 2,200,000,000.00 2,200,000,000.00上海惟泰置业管理有限公司756,066,063.75 756,066,063.75 756,066,063.75合 计26,622,222,341.36 26,022,222,341.36 600,000,000.00 26,622,222,341.36
3、 对联营、合营企业投资
被投资单位 2017年12月31日
本期增、减变动
2018年12月31日
减值准备期末余额追加投资 减少投资
权益法下确认的
投资收益
其他综合收益
调整
公司享有其他
权益变动
公司享有的现金
股利或利润
计提减值
准备
其他一、合营企业
二、联营企业
富国基金管理有限公司790,026,915.98 195,531,156.55 -1,495,612.08 -41,662,500.00 942,399,960.45合 计790,026,915.98 195,531,156.55 -1,495,612.08 -41,662,500.00 942,399,960.45
4、 公司无向投资企业转移资金能力受到限制的情况。
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(二) 手续费及佣金收入
手续费及佣金净收入情况
项 目 2018年度 2017年度证券经纪业务净收入2,430,958,040.57 3,225,368,968.49——证券经纪业务收入3,323,440,162.01 4,408,838,418.16其中：代理买卖证券业务2,755,734,854.92 3,767,124,316.00交易单元席位租赁474,220,947.27 587,630,731.09代销金融产品业务93,484,359.82 54,083,371.07——证券经纪业务支出892,482,121.44 1,183,469,449.67其中：代理买卖证券业务892,482,121.44 1,183,469,449.67投资银行业务净收入1,816,113,497.53 2,093,728,635.02——投资银行业务收入2,011,326,019.35 2,269,073,600.42其中：证券承销业务1,570,774,778.60 1,918,835,603.92证券保荐业务10,103,773.58 51,119,757.08财务顾问业务430,447,467.17 299,118,239.42——投资银行业务支出195,212,521.82 175,344,965.40其中：证券承销业务130,197,713.37 90,011,922.55财务顾问业务65,014,808.45 85,333,042.85投资咨询业务156,730,201.43 201,539,970.53——投资咨询业务收入156,730,201.43 201,539,970.53——投资咨询业务支出
合 计4,403,801,739.53 5,520,637,574.04其中：手续费及佣金收入合计5,491,496,382.79 6,879,451,989.11手续费及佣金支出合计1,087,694,643.26 1,358,814,415.07
其中：财务顾问业务净收入365,432,658.72 213,785,196.57—并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司122,221,793.45 171,644,686.29—并购重组财务顾问业务净收入--其他1,438,113.21—其他财务顾问业务净收入241,772,752.06 42,140,510.28
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财务报表附注 第167页
(三) 利息净收入
项 目 2018年度 2017年度利息收入10,057,288,089.75 9,043,566,035.81其中：货币资金及结算备付金利息收入2,038,684,361.45 2,165,999,047.49融出资金利息收入2,921,859,338.30 3,064,630,477.91买入返售金融资产利息收入4,598,017,018.94 3,812,883,106.91其中：约定购回利息收入65,455,130.79 77,542,428.02股权质押回购利息收入4,228,786,835.21 3,241,803,754.57债权投资利息收入7,465,750.68其他债权投资利息收入490,359,845.62其他按实际利率法计算的金融资产产生的利息收入
901,774.76 53,403.50利息支出6,821,903,779.34 6,531,226,299.12其中：借款利息支出42,092,774.19 53,646,527.98应付短期融资款利息支出991,834,082.33 861,667,675.70拆入资金利息支出454,880,164.55 195,428,043.31其中：转融通利息支出357,163,888.88 89,211,263.34卖出回购金融资产款利息支出853,995,673.05 1,241,071,425.90其中：报价回购利息支出3,606,814.14 4,337,757.83代理买卖证券款利息支出184,903,012.55 224,686,089.80应付债券利息支出4,235,587,158.88 3,809,439,594.94其中：次级债券利息支出755,116,164.25 1,835,510,958.96其他按实际利率法计算的金融负债产生的利息支出
58,610,913.79 145,286,941.49利息净收入3,235,384,310.41 2,512,339,736.69
(四) 投资收益
1、 投资收益按类别列示
项 目 2018年度 2017年度成本法核算的长期股权投资收益1,603,430,211.41 876,338,514.19权益法核算的长期股权投资收益195,531,156.55 201,664,118.94金融工具投资收益2,555,499,182.78 2,786,509,328.08其中：持有期间取得的收益3,464,777,189.80 2,826,278,643.09
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财务报表附注 第168页
项 目 2018年度 2017年度—交易性金融工具2,169,657,205.89—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2,534,104,823.11—可供出售金融资产292,173,819.98—其他权益工具投资1,295,119,983.91处置金融工具取得的收益-909,278,007.02 -39,769,315.01—交易性金融工具-922,378,129.89—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-372,833,758.00—其他债权投资13,506,921.08—可供出售金融资产209,206,955.90—衍生金融工具-406,798.21 218,306,097.54—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-94,448,610.45应收款项类投资的投资收益166,290,646.76其他-62,095,213.76 26,193,396.23合 计4,292,365,336.98 4,056,996,004.20
2、 按成本法核算的长期股权投资收益前五名情况
被投资单位 2018年度 2017年度 本期比上期增减变动的原因海通开元投资有限公司900,000,000.00 600,000,000.00被投资单位分红发生变动上海海通证券资产管理公司450,000,000.00 50,000,000.00被投资单位分红发生变动海通期货股份有限公司169,000,650.00 161,462,800.00被投资单位分红发生变动海富产业投资基金管理有限公司43,550,000.00 46,900,000.00被投资单位分红发生变动海富通基金管理有限公司40,879,561.41 17,975,714.19被投资单位分红发生变动
合 计1,603,430,211.41 876,338,514.19
3、 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2018年度 2017年度 本期比上期增减变动的原因富国基金管理有限公司195,531,156.55 201,664,118.94被投资单位净利润发生变动合 计195,531,156.55 201,664,118.94
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财务报表附注 第169页
(五) 公允价值变动收益
项 目 2018年度 2017年度交易性金融资产-336,405,494.59以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
148,176,004.04交易性金融负债-135,971,990.03其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
-114,683,481.73以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
-8,858,242.00衍生金融工具142,056,531.88 2,351,280.89合 计-330,320,952.74 141,669,042.93
(六) 业务及管理费
项 目 2018年度 2017年度职工费用3,266,227,819.27 3,401,268,738.64租赁费193,569,546.43 196,081,709.61折旧费168,348,184.80 171,709,409.49电子设备运转费162,737,913.18 135,242,647.96邮电通讯费110,012,597.97 115,947,178.53业务招待费92,537,420.38 98,953,662.32差旅费87,316,031.39 92,702,008.97交易所会员年费87,178,954.59 86,092,901.72咨询费82,885,529.32 70,069,051.49投资者保护基金77,858,598.85 85,867,817.06其他490,275,030.04 471,570,693.77合 计4,818,947,626.22 4,925,505,819.56
(七) 现金流量表补充资料
项 目 2018年度 2017年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润5,567,930,366.55 6,187,564,013.18
加：资产减值准备398,444,893.10 289,052,846.02
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财务报表附注 第170页
项 目 2018年度 2017年度固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧169,543,324.92 172,904,549.61
无形资产摊销63,657,649.62 54,529,847.76
长期待摊费用摊销39,630,595.47 39,948,077.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
2,206,699.60 909,696.07
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）330,320,952.74 -141,669,042.93
利息净支出4,771,688,419.10 4,724,753,798.62
汇兑损失（收益以“－”号填列）-65,940,165.79 104,967,981.77
投资损失（收益以“－”号填列）-3,107,588,272.95 -1,745,674,055.76
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-53,239,099.69 -89,082,836.24
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-72,681,010.14 105,131,860.62
以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产等的减少（增加以“－”号填列）
-27,030,793,548.03 -4,963,043,472.07经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）35,733,121,615.77 -26,769,245,171.03
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）4,773,977,457.36 -18,714,439,685.91
其他
经营活动产生的现金流量净额21,520,279,877.63 -40,743,391,592.91
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额68,486,177,389.80 68,246,603,552.28
减：现金的年初余额68,246,603,552.28 89,372,289,075.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额239,573,837.52 -21,125,685,523.65
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十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明非流动资产处置损益-12,273,218.10越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
460,864,833.81计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益13,407,226.39除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出18,816,799.57其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额-52,610,119.24少数股东权益影响额（税后）-17,361,190.07合 计410,844,332.36
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注：公司对非经常性损益项目 的确 认依照 《公 开发行 证券 的公司 信息 披露解 释性公告第1号—非经常性损益》的规定执行。
(二) 净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率(%)
每股收益（元）基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润4.42% 0.45 0.45扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
4.07% 0.42 0.42
1、 计算过程
上述数据采用以下计算公式计算而得：
加权平均净资产收益率加权平均净资产收益率=P0/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
基本每股收益基本每股收益=P0÷SS=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
海通证券股份有限公司2018年度财务报表附注
财务报表附注 第173页
稀释每股收益稀释每股收益=P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净 利润或扣除非 经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
2、 资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股
数未发生重大变化。
(三) 境内外会计准则下会计数据差异
公司按照中国会计准则编制的 合并 财务报 表及 按照国 际财 务报告 准则 编制的 合并财务报表中列示的2018年及2017年的净利润和于2018年12月31日及2017年12月31日的净资产并无差异。
十六、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2019年3月27日批准报出。
海通证券股份有限公司
二〇一九年三月二十七日