财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
四川成飞集成科技股份有限公司（以下简称 本公司）是根据原中国航空工业第一集团公司（2008年中国航空工业第一集团公司与中国航空工业第二集团公司合并为中国航空工业集团有限公司）航资（2000）584号文及原国家经贸委国经贸企改（2000）1109号文批准，由成都飞机工业（集团）有限责任公司（以下简称 成飞集团）作为主发起人，联合成都航空仪表公司（现成都凯天电子股份有限公司）、吉利集团有限公司、南京航空航天大学、西北工业大学等四家单位，共同发起设立的股份有限公司。本公司成立于2000年12月6日，经成都市工商行政管理局登记注册成立，注册资本80,410,000.00元，企业法人营业执照注册号为成工商（高新）字5101091000981；注册地为成都高新区高朋大道5号（创新服务中心），法定代表人：石晓卿。根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]398号《关于核准四川成飞集成科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》，本公司于2007年11月15日采取公开发行股票方式向社会公众发行人民币普通股（A股）27,000,000股（每股发行价格为9.9元），于2007年12月3日在深圳证券交易所挂牌上市交易，发行后总股本为人民币107,410,000.00元。本公司2007年度股东大会通过决议，以2007年12月31日的总股本107,410,000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增2股，同时每10股派发现金红利1元（含税）。转增后总股本增至128,892,000股。本公司2009年度股东大会通过决议，以2009年12月31日的总股本128,892,000股为基数，向全体股东按每10股送红股2股、派送现金红利1元（含税），同时用资本公积金每10股转增4股，送转后本公司股本总额为206,227,200股。送转股完成后本公司注册资本为206,227,200.00元，企业法人营业执照注册号变更为510109000010490。根据本公司第四届董事会第六次会议决议、2010年第三次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2011]945号文《关于核准四川成飞集成科技股份有限公司非公开发行股票的批复》，本公司于2011年6月22日采用网下配售方式向询价对象公开发行人民币普通股（A股）59,302,325股，每股面值1元，每股发行价格为17.20元。本公司发行后社会公众股为265,529,525.00股，出资方式全部为货币资金。本次发行后本公司的注册资本为265,529,525.00元。本公司2011年度股东大会审议通过本公司2011年度权益分派方案，以本公司现有总股本265,529,525.00股为基数，向全体股东每10股派1.50元人民币现金；同时，以资本公积金每10股转增3股，分红后总股本增至345,188,382.00股。2012年8月15日，本公司获得新的企业法人营业执照，注册资本为345,188,382.00元，注册号为510109000010490。2014年2月28日，成飞集团与中国航空工业集团有限公司（以下简称 航空工业） 签署《关于四川成飞集成科技股份有限公司股份无偿划转协议》，成飞集团将其持有的本公司51.33%股权无偿划转给航空工业。国务院国有资产监督管理委员会出具了《关于四川成飞集成科技股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（国资产权
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[2014]121号），同意将本公司控股股东成飞集团所持本公司51.33%的股份无偿划转至航空工业。本次无偿划转完成后，成飞集团将不再持有本公司股权，航空工业通过无偿划转的方式取得全资子公司成飞集团持有的本公司51.33%的股权，成为本公司的控股股东和实际控制人。根据国发[2015]33号通知，本公司于2015 年12月10日换发新营业执照，统一社会信用代码为91510100725369155J。根据本公司第五届董事会第二十二次会议决议、2016年第四次临时股东大会决议、2017年第六届董事会第一次会议决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1433号文《关于核准四川成飞集成科技股份有限公司非公开发行股票的批复》，本公司于2018年1月3日采用投资者询价方式，发行人民币普通股（A股）13,540,961股，每股面值1元，每股发行价格为29.54元，共募集资金394,132,063.42元，其中增加股本13,540,961.00元，增加资本公积380,591,102.42元，航空工业认购所有股份。中审众环会计师事务所就本次发行的验资事项出具了《关于四川成飞集成科技股份有限公司非公开发行股票申购资金到位的验资报告》（众环验字（2018）020003号）。本次发行后本公司注册资本为358,729,343元，航空工业持股比例为53.17%。本公司及子公司业务性质和主要经营：汽车模具、夹具、检具等汽车工装的开发、设计与制造；飞机及直升机零件（不含发动机、螺旋浆）制造（另设分支机构或另择经营场地经营）；计算机集成技术开发与应用；锂离子动力电池及相关集成产品的研制、生产、销售和市场应用开发；汽车零部件及配件制造；白车身制造；数控产品及相关高新技术产品制造；从事货物和技术的进出口业务。本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第十七次会议于2019年3月20日批准。
2、合并财务报表范围
本期的合并财务报表范围未发生变化，纳入合并范围的二级子公司共3家详见附注六、在其他主体中的权益披露。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。本公司2017年度、2018年度连续两个会计年度经审计的净利润为负值，2018年度净利润为-6.46亿元，2017年度净利润为-2.57亿元。于编制本年度财务报表时，本公司董事会结合目前的财务形势，对本公司的持续经营能力进行了充分详尽的评估。公司董事会积极采取措施应对上述情况，推进锂电池业务的重大资产重组项目，优化资产结构，加强成本管控。本公司董事会确信本公司将会持续经营，并认为以持续经营为基础编制本年度财务报表是适当的。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具，本财务报表均以历史成本为计
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量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计出售费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、17、附注三、20、附注三、21和附注三、26。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为
人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（资
本溢价），资本公积（资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积
（资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持
有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面
价值的差额，调整资本公积（资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并
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方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
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合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（资本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
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（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。持有至到期投资持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。应收款项应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票据、应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计
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入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
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对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。以成本计量的金融资产在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
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产负债表内分别列示，不予相互抵销。11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债
的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。12、应收款项
应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到200万元（含200万元）以上的应
收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
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单项计提坏账准备的理由
对单项金额不重大但债务人发生资金困难的应收款项或已知可收回性存在不确定性的应收款项进行单项测试并计提坏账准备。
坏账准备的计提方法
根据历史经验个别认定。
（3）按组合计提坏账准备的应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
| 组合类型 | 确定组合的依据 |
账龄组合 账龄状态 账龄分析法低风险组合 风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法除非有确凿证据表明存在减值外，不计提坏账准备
A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%1年以内（含1年）
除非有确凿证据表明存在减值外，不计提坏账准备
其中：6个月以内（含6个月）0.00 0.007-12个月
| 5.00 | 5.00 |
1-2年10.00 10.002-3年
| 30.00 | 30.00 |
3-4年50.00 50.004-5年
| 80.00 | 80.00 |
5年以上100.00 100.0013、存货（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
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（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
14、持有待售和终止经营
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合
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营企业的重大影响时，停止使用权益法。某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；②可收回金额。（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。③该组成部分是专为转售而取得的子公司。（3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。15、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投
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资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
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共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、14。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。16、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性
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房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、22。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。17、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
| 别 |
| 使用年限（年） | 残值率 |
%
%房屋及建筑物20-35 0-5 5.00-2.71机器设备10-14 3-5 9.70-6.79电子设备3-5 0-5 33.33-19.00运输设备4-10 0-5 25.00-9.50其他3-5 0-5 33.33-19.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
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当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。18、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注三、22。19、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
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资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；② 借款费用已经发生；③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。20、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、软件等。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 类别 | 使用寿命 | 摊销方法 | 备注 |
土地使用权
| 50 |
直线法
专利权
| 10 |
直线法
软件
| 10 |
直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
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资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注三、22。21、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。22、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
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减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。23、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。24、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划
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对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。25、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
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对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。26、收入（1）一般原则
①销售商品在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。②提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。③让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。（2）具体方法
本公司锂离子动力电池、汽车车身零部件产品确认销售收入实现的具体判断依据为：产品交付并经买方签收确认。本公司汽车模具产品确认销售收入实现的具体判断依据为：①买方为终端厂商，或买方虽为非终端厂商，但未约定配合买方通过终端厂商验收的：经买卖双方共同验收并签署会议纪要、产品发运到买方（或终端厂商）并经签收为确认收入实现。②买方为非终端厂商，且合同约定配合买方通过终端厂商验收的：经买卖双方共同验收并签署会议纪要、
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产品发运到买方（或终端厂商）并经签收、取得终端厂商验收证明为确认收入实现。③买方为境外客户的：经买卖双方共同验收并签署会议纪要、产品发运、向海关报关后为确认收入实现。本公司数控加工业务确认销售收入实现的具体判断依据为：数控加工产品发运，买方接收，取得双方签字和客户盖章的交接单后确认收入实现。27、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
28、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
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下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
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经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。30、安全生产费用
本公司根据有关规定，按上年营业收入金额的一定比例计提安全生产费用。安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
31、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。（3）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（4）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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四川成飞集成科技股份有限公司财务报表附注2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）（5）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。（6）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
32、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
①根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），本公司对财务报表格式进行了以下修订：
A、资产负债表将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。B、利润表从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；C、股东权益变动表
－36－
在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15号文进行调整，相应调整情况列示如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 影响金额 |
| 受影响的报表项目 | 影响金额 |
根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），
本公司对财务报表格
式进行了修订
应收票据及应收账款
1,501,783,943.94
应付票据及
应付账款
1,427,858,792.36应收票据-411,397,338.70应付票据
-769,612,574.76应收账款-1,090,386,605.24应付账款
-658,246,217.60其他应收款
其他应付款
| 218,037.50 | 3,297,752.82 |
应收利息
应付利息
| -218,037.50 | -3,297,752.82 |
应收股利应付股利
固定资产
长期应付款
| 21,000.00 |
固定资产清理
-21,000.00专项应付款
在建工程
管理费用
| -181,724,792.87 |
工程物资
研发费用
| 181,724,792.87 |
财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。②其他会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 影响金额 |
根据财政部《关于2018年度一般企业财务报表
的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费在“其他收益”中填列，对可比期间的比较数据进行调整。
其他收益52,994.36营业外收入-52,994.36根据财政部《关于2018年度一般企业财务报表
| 格式有关问题的解读》，本公司作为个人所得税 |
| 格式有关问题的解读》，本公司实际收到的政府 |
补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报，对可比期间的比较数据进行调整。
收到其他与筹资活动有关的现金
-51,290,883.33收到其他与经营活动有关的现金
51,290,883.33
（2）重要会计估计变更
无。
四、税项
1、主要税种及税率
－37－
| 种 |
| 计税依据 | 法定税率 |
%增值税 应税收入
城市维护建设税 应纳流转税额
企业所得税 应纳税所得额
本公司执行不同于25%所得税税率的纳税主体如下：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
%四川成飞集成科技股份有限公司
中航锂电（洛阳）有限公司
中航锂电科技有限公司
四川成飞集成汽车模具有限公司
安徽成飞集成瑞鹄汽车模具有限公司
2、税收优惠及批文
按照《国家税务局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》国家税务局公告2012年第12号、《四川省国家税务局关于认真落实西部大开发战略有关企业所得税优惠政策的公告》2012年第7号规定，本公司及子公司四川成飞集成汽车模具有限公司（以下简称 集成模具）主营业务收入属于《产业结构调整指导目录（2011年版）》鼓励类范围，减按15%税率征收企业所得税。2017年8月29日，子公司中航锂电（洛阳）有限公司（以下简称 中航锂电）取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局四部门联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201741000207，有效期：三年。根据国家高新技术企业税收优惠政策，本期享受15%的优惠税率。2018年12月3日，子公司中航锂电科技有限公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局四部门联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201832008674，有效期：三年。根据国家高新技术企业税收优惠政策，本期享受15%的优惠税率。根据财税[2018]70号财政部 税务总局关于2018年退还部分行业增值税留抵税额有关税收政策的通知，子公司中航锂电主营业务属于《退还2018年退还增值税期末留抵税额行业目录》退税范围，享受留底税额退还优惠政策。2016年10月21日，子公司安徽成飞集成瑞鹄汽车模具有限公司（以下简称 集成瑞鹄）取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局四部门联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201634000086，有效期：三年。根据国家高新技术企业税收优惠政策，本期享受15%的优惠税率。根据芜湖市经济技术开发区管理委员会补充协议关于企业所得税返还政策，自子公司集成瑞鹄获利年度起，按照企业年度上缴的企业所得税的开发区财政留存部分即2011-2015年全部奖励给企业，2016-2020年按50%的比例奖励给企业，返还时间为次年一季度。
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五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
| 目 |
| 期末数 | 期初数 |
| 外币金额 | 折算率 |
| 人民币金额 | 外币金额 |
| 折算率 | 人民币金额 |
库存现金：
32,035.21 80,348.59银行存款：
1,515,881,273.90 1,599,986,990.94人民币1,503,017,513.44 1,596,438,425.65美元1,066,561.93 6.8632 7,320,027.83 534,849.72 6.5342 3,494,815.05欧元706,450.91 7.8473 5,543,732.23 6,889.00 7.8023 53,750.02港元0.24 0.8762 0.21 0.24 0.8359 0.20日元3.07 0.061887 0.19 0.35 0.057883 0.02银行存款中：财务公司存款
171,871,284.19 404,307,476.27其他货币资金：
418,256,800.81 317,087,254.13
合
| 计 |
1,934,170,109.92 1,917,154,593.66
说明：期末，本公司使用受到限制的货币资金为418,256,800.81元（2017年12月31日：
317,087,254.13元），其中，银行承兑汇票保证金401,662,056.81元（2017年12月31日：
281,553,950.13元）；保函保证金14,511,440.00元（2017年12月31日：20,533,304.00），信用证保证金2,083,304.00元（2017年12月31日：15,000,000.00元）。
2、应收票据及应收账款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
应收票据185,413,764.36 411,397,338.70应收账款
| 1,242,984,767.74 | 1,090,386,605.24 | |
| 合 计 | 1,428,398,532.10 | 1,501,783,943.94 |
（1）应收票据
| 种 类 | 期末数 | 期初数 |
银行承兑汇票183,313,020.00 396,340,532.54商业承兑汇票2,100,744.36 15,056,806.16
| 合 计 | 185,413,764.36 | 411,397,338.70 |
①期末本公司已质押的应收票据
－39－
| 类 |
银行承兑票据36,364,047.57商业承兑票据
期末已质押金额合
| 计 |
36,364,047.57说明：2018年12月31日，本公司账面价值为36,364,047.57元的票据已经质押，系子公司中航锂电按照银行开通承兑汇票业务的要求缴存承兑保证金，该应收票据到期后将自动转入承兑保证金户中。②期末本公司已背书但尚未到期的应收票据
| 种 类 | 期末终止确认金额 |
银行承兑票据250,562,374.89商业承兑票据
期末未终止确认金额合
| 计 |
| 250,562,374.89 |
（2）应收账款
①应收账款按种类披露
| 类 |
| 期末数 | |
| 金 | |
| 额 | 比例 |
%
| 坏账准备 | 计提比例 |
%
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
88,844,320.51 6.47 38,837,074.03 43.71 50,007,246.48按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合1,284,297,931.07 93.49 91,320,409.81 7.11 1,192,977,521.26其他组合
组合小计1,284,297,931.07 93.49 91,320,409.81 7.11 1,192,977,521.26单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
净额账款
513,095.00 0.04 513,095.00 100
| 账款 |
| 合 |
1,373,655,346.58 100.00 130,670,578.84 9.51 1,242,984,767.74
应收账款按种类披露（续）
计种
| 类 |
| 期初数 | |
| 金 | |
| 额 | 比例 |
%
| 坏账准备 | 计提比例 |
%
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
48,534,886.97 4.01 48,534,886.97 100.00按组合计提坏账准备的应收账款
－40－
| 类 |
| 期初数 | |
| 金 | |
| 额 | 比例 |
%
| 坏账准备 | 计提比例 |
%
其中：账龄组合1,159,111,895.22 95.87 68,725,289.98 5.93 1,090,386,605.24其他组合
组合小计1,159,111,895.22 95.87 68,725,289.98 5.93 1,090,386,605.24单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
1,407,052.98 0.12 1,407,052.98 100.00
净额合
| 计 |
1,209,053,835.17 100.00 118,667,229.93 9.81 1,090,386,605.24
A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
| 应收账款（按单位） | 账面余额 |
| 坏账准备 | 计提比例 |
%
客户A7,047,100.00 7,047,100.00 100.00预计无法收回客户B72,454,934.40 22,447,687.92 30.98
部分款项预计无
法收回
计提理由
客户C2,682,111.11 2,682,111.11 100.00预计无法收回客户D6,660,175.00 6,660,175.00 100.00预计无法收回
合
| 计 |
88,844,320.51 38,837,074.03
B、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 龄 |
| 期末数 | |
| 金 | |
| 额 | 比例 |
%
| 坏账准备 | 计提比例 |
%
1年以内
其中：6个月以内853,860,008.85 66.48 853,860,008.857-12个月137,148,714.87 10.68 6,857,435.73 5 130,291,279.141年以内小计991,008,723.72 77.16 6,857,435.73 0.69 984,151,287.991至2年188,934,059.59 14.71 18,893,405.96 10 170,040,653.632至3年40,771,845.32 3.17 12,231,553.60 30 28,540,291.723至4年13,159,643.10 1.02 6,579,821.55 50 6,579,821.554至5年18,327,331.83 1.43 14,661,865.46 80 3,665,466.375年以上32,096,327.51 2.51 32,096,327.51 100
净额合
| 计 |
1,284,297,931.07 100.00 91,320,409.81 7.11 1,192,977,521.26
（续）
－41－
| 龄 |
| 期初数 | |
| 金 | |
| 额 | 比例 |
%
| 坏账准备 | 计提比例 |
%
1年以内
其中：6个月以内895,671,685.36 77.27 895,671,685.367-12个月34,369,609.11 2.97 1,718,480.46 5.00 32,651,128.651年以内小计930,041,294.47 80.24 1,718,480.46 0.18 928,322,814.011至2年134,436,964.28 11.60 13,443,696.43 10.00 120,993,267.852至3年30,600,675.55 2.64 9,180,202.66 30.00 21,420,472.893至4年29,659,093.64 2.56 14,829,546.83 50.00 14,829,546.814至5年24,102,518.40 2.08 19,282,014.72 80.00 4,820,503.685年以上10,271,348.88 0.88 10,271,348.88 100.00
净额合
| 计 |
1,159,111,895.22 100.00 68,725,289.98 5.93 1,090,386,605.24
C、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
| 债务人名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 账龄 |
| 计提比例 | 计提理由 |
成都普什汽车模具有限公司
513,095.00 513,095.00
2-3年,
年以上
100.00预计无法收回
| 合 |
| 计 | 513,095.00 | 513,095.00 | —— | —— | —— |
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额54,472,881.19元；本期转回坏账准备金额21,885,326.31元；本期转销坏账准备金额为20,584,205.97元。其中，本期转回金额重要的坏账准备如下：
| 单位名称 | 转回原因 | 原确定坏账准备的依据 | 转回金额 |
北京杉杉凯励新能源科技有限公司
销售退货 预计无法收回21,742,432.20③本期实际核销的应收账款情况
项
| 目 |
实际核销的应收账款
| 核销金额 |
| 21,434,730.97 |
其中，重要的应收账款核销情况如下：
| 单位名称 | 应收账款 | 核销金额 |
| 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否由关联 交易产生 |
盐城中威客车有限公司
货款7,643,797.00公司资不抵债 董事会审批决议 否
－42－
| 单位名称 | 应收账款 | 核销金额 |
| 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否由关联 交易产生 |
吉林省高新电动汽车有限公司
货款5,082,492.18公司资不抵债 董事会审批决议 否深圳凯迈能源科技有限公司
货款4,304,503.39公司资不抵债 董事会审批决议 否八叶（厦门）新能源科技有限公司
货款2,519,960.40公司资不抵债 董事会审批决议 否重庆和博实业有限公司
货款933,622.40公司资不抵债 董事会审批决议 否纳普顿电器（深圳）有限公司
货款483,840.00公司资不抵债 董事会审批决议 否厦门捷博电动车制造有限公司
货款274,176.00公司资不抵债 董事会审批决议 否烟台北洋科技有限公司
货款119,725.20公司资不抵债 董事会审批决议 否河南省济源市矿用电器有限责任公司
货款72,614.40公司资不抵债 董事会审批决议 否
| 计 |
21,434,730.97
④按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额452,044,905.31元，占应收账款期末余额合计数的比例32.91%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额24,856,096.40元。3、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
账
| 龄 |
| 期末数 | 期初数 | ||
| 金 额 | 比例% | 金 额 | 比例% |
1年以内24,412,033.68 83.94 27,700,419.18 93.611至2年4,228,996.34 14.54 1,584,748.05 5.362至3年231,808.10 0.80 213,743.90 0.723年以上210,915.38 0.72 92,110.88 0.31
| 计 |
| 29,083,753.50 | 100.00 | 29,591,022.01 | 100.00 |
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额15,005,860.07元，占预付款项期末余额合计数的比例51.61%。
－43－
四川成飞集成科技股份有限公司财务报表附注2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）4、其他应收款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
应收利息176,523.98 218,037.50其他应收款25,747,962.06 42,858,455.43
| 合 计 | 25,924,486.04 | 43,076,492.93 |
（1）应收利息
| 目 |
| 期末数 | 期初数 |
七天通知存款176,523.98 218,037.50（2）其他应收款①其他应收款按种类披露
| 类 |
| 期末数 | |
| 金 | |
| 额 | 比例 |
%
| 坏账准备 | 计提比例 |
%
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
17,533,590.94 40.08 17,533,590.94 100.00按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合130,022.12 0.30 103,072.12 79.27 26,950.00低风险组合25,721,012.06 58.79 25,721,012.06组合小计25,851,034.18 59.09 103,072.12 0.40 25,747,962.06单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
365,149.95 0.83 365,149.95 100.00
净额合
| 计 |
43,749,775.07 100.00 18,001,813.01 41.15 25,747,962.06
其他应收款按种类披露（续）
| 类 |
| 期初数 | |
| 金 | |
| 额 | 比例 |
%
| 坏账准备 | 计提比例 |
%
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
6,880,500.00 15.76 344,025.00 5.00 6,536,475.00按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合130,022.12 0.30 75,067.70 57.73 54,954.42低风险组合36,267,026.01 83.08 36,267,026.01组合小计36,397,048.13 83.38 75,067.70 0.21 36,321,980.43单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
375,149.95 0.86 375,149.95 100.00
－44－
| 类 |
| 期初数 | |
| 金 | |
| 额 | 比例 |
%
| 坏账准备 | 计提比例 |
%
| 净额 | ||
| 合 |
43,652,698.08 100.00 794,242.65 1.82 42,858,455.43
A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
计
其他应收款（按单位）
| 其他应收款（按单位） | 账面余额 |
| 坏账准备 | 计提比例 |
%
洛阳高新区管委会
| 计提理由 | ||
| - |
财政贴息
17,533,590.94 17,533,590.94 100.00预计无法收回说明：根据子公司中航锂电与洛阳高新区管委会签订《中航锂电（洛阳）产业园三期建设项目贷款贴息协议书》，双方约定，高新区管委会对该项目自每笔贷款实际发生贷款利息之日起连续贴息三年，以实际发生贷款额度为准，在中航锂电提供贷款及付息有效凭据后，洛阳高新区在30个工作日内将贴息资金全额支付至公司指定账户，协议规定自签订之日起生效，至贷款贴息全额支付到公司账户时自行终止。公司 2018 年的贴息申请已按照规定提交高新区管委会，截至报告日尚未收到贴息款，公司预计无法收回全额计提坏账准备。B、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账
| 龄 |
| 期末数 | |
| 金 | |
| 额 | 比例 |
%
| 坏账准备 | 计提比例 |
%
1年以内
1至2年
2至3年
3至4年43,500.00 33.45 21,750.00 50.00 21,750.004至5年26,000.00 20.00 20,800.00 80.00 5,200.005年以上60,522.12 46.55 60,522.12 100.00
净额合
| 计 |
130,022.12 100.00 103,072.12 26,950.00
（续）
| 龄 |
| 期初数 | |
| 金 | |
| 额 | 比例 |
%
| 坏账准备 | 计提比例 |
%
1年以内
1至2年
2至3年43,500.00 33.45 13,050.00 30.00 30,450.003至4年26,000.00 20.00 13,000.00 50.00 13,000.004至5年57,522.12 44.24 46,017.70 80.00 11,504.425年以上3,000.00 2.31 3,000.00 100.00
－45－
| 计 |
130,022.12 100.00 75,067.70 54,954.42
C、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 账面余额 |
| 坏账准备 | 计提比例 |
%备用金及保证金18,301,656.14往来款7,274,568.49其他144,787.43
| 计 |
25,721,012.06D、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
| 债务人名称 | 账面余额 |
| 坏账准备 | 账龄 |
| 计提比例 | 计提理由 |
美国ETS公司305,700.00 305,700.005年以上100.00预计无法收回张舜亭59,449.95 59,449.95
5年以上
100.00
员工已离职，预
计无法收回
| 合 |
365,149.95 365,149.95②本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额17,561,595.36元；本期收回或转回坏账准备金额354,025.00元。其中，本期转回或收回金额重要的坏账准备如下：
计单位名称
| 单位名称 | 转回原因 |
| 收回方式 | 原确定坏账准备的依据 |
成都青羊工业投资有限公司
| 转回或收回 金额 | ||
已收回 诉讼收回
根据回收情况的估计结
果单独计提坏账准备
344,025.00④其他应收款按款项性质披露
项
| 目 |
| 期末余额 | 期初余额 |
备用金及保证金18,361,106.09 19,238,607.14补助资金及往来款25,388,668.98 17,533,590.94土地款6,880,500.00
| 合 计 | 43,749,775.07 | 43,652,698.08 |
⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性质 |
| 期末余额 |
| 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 |
洛阳高新区管委会 财政贴息17,533,590.941-2年40.08 17,533,590.94中航锂电技术研究院有限公司
期末余额
代缴电费5,692,133.901年以内13.01
－46－
| 单位名称 | 款项性质 |
| 期末余额 |
| 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 |
金坛市国土资源交易服务中心
| 期末余额 | ||
土地履约
保证金
3,944,600.005年以上9.02洛阳市清理建设领域拖欠工程款及农民工工资问题领导小组
保证金2,882,452.003-4年6.59中招国际招标有限公司
保证金
| 2,000,000.00 | 1 |
年以内
| 4.57 | ||||
| 合 |
32,052,776.84 73.27 17,533,590.94
⑥应收政府补助情况
计
单位名称
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 |
| 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
洛阳高新区管委会 财政贴息17,533,590.941-2年
预计无法
提坏账
5、存货
（1）存货分类
| 存货种类 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
原材料
| 147,389,899.33 | 41,057,857.34 | 106,332,041.99 | 170,625,993.71 | 11,457,496.68 | 159,168,497.03 |
在产品390,343,590.57
21,822,320.57
368,521,270.00
376,762,632.58
5,763,925.73
370,998,706.85
库存商品475,565,965.10
160,187,144.65
315,378,820.45
371,665,281.87
100,657,046.33
271,008,235.54
周转材料9,873,240.64
9,873,240.64
9,710,410.71
9,710,410.71
| 合 计 | 1,023,172,695.64 | 223,067,322.56 | 800,105,373.08 | 928,764,318.87 | 117,878,468.74 | 810,885,850.13 |
（2）存货跌价准备
| 存货种类 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料
| 11,457,496.68 | 29,600,360.66 | 41,057,857.34 |
在产品
| 5,763,925.73 | 16,058,394.84 | 21,822,320.57 |
库存商品
| 100,657,046.33 | 147,498,453.43 | 87,968,355.11 | 160,187,144.65 | |||
| 合 计 | 117,878,468.74 | 193,157,208.93 | 87,968,355.11 | 223,067,322.56 |
存货跌价准备（续）
| 存货种类 | 确定可变现净值的 |
| 具体依据 | 本期转回或转销 |
原材料
合同价格或市场价格扣除至完工时估计将要发生的成本、销售费用以及相关税费后金额
－47－
| 存货种类 | 确定可变现净值的 |
| 具体依据 | 本期转回或转销 |
在产品
合同价格或市场价格扣除至完工时估计将要发
| 存货跌价准备的原因 | ||
| 生的成本、销售费用以及相关税费后金额 | ||
库存商品
合同价格或市场价格扣除估计的销售费用以及相关税费后金额
已销售
| 合 计 |
6、其他流动资产
| 目 |
| 期末数 | 期初数 |
待抵扣进项税额
| 189,011,116.87 | 207,185,840.41 |
多交或预缴的增值税额2,251,991.52预缴所得税411,961.21预缴其他税费509,433.96
| 计 |
| 192,184,503.56 | 207,185,840.41 |
7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
| 目 |
| 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
可供出售债务工具
可供出售权益工具
10,829,080.00
768,879.50
10,060,200.50
10,702,240.00
768,879.50
9,933,360.50
| 其中：按公允价 |
值计量
829,080.00
829,080.00
702,240.00
702,240.00
按成本计量
10,000,000.00
768,879.50
9,231,120.50
10,000,000.00
768,879.50
9,231,120.50
其他
| 合 |
| 计 | 10,829,080.00 | 768,879.50 | 10,060,200.50 | 10,702,240.00 | 768,879.50 | 9,933,360.50 |
（2）按公允价值计量的可供出售金融资产
| 可供出售金融资产分类 | 可供出售 权益工具 | 可供出售 债务工具 | 合计 |
权益工具的成本
债务工具的摊余成本
| 231,840.00 | 231,840.00 |
公允价值829,080.00 829,080.00累计计入其他综合收益的公允价值变动金额
507,654.00 507,654.00已计提减值金额
（3）采用成本计量的可供出售权益工具
－48－
| 被投资单位 | 账面余额 | 减值准备 | 在被投资单位持股比例（ |
%
| ） | 本期现金红利 |
| 期初 | 本期 |
| 增加 | 本期减少 |
| 期末 | 期初 |
| 本期增加 | 本期减少 |
成都飞机工业集团电子科技有限公司
2,000,000.00 2,000,000.00 768,879.50 768,879.50 4.45上海航空发动机制造有限公司
8,000,000.00 8,000,000.00 2.97
期末合
| 计 |
10,000,000.00 10,000,000.00 768,879.50 768,879.50
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
| 可供出售金融资产分类 | 可供出售权益工具 | 可供出售债务工具 | 合计 |
期初已计提减值金额768,879.50 768,879.50本年计提
其中：从其他综合收益转入
| 本年减少 |
其中：期后公允价值回升转回——期末已计提减值金额768,879.50 768,879.50
－49－
8、长期股权投资
| 单位 |
| 期初余额 | 本期增减变动 |
| 期末余额 | 减值准备期末余额 |
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下 确认的 投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 |
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值 准备 | 其他 |
①合营企业
上海央迈动力技术有限公司
4,988,634.10 -127.00 4,988,507.10②联营企业
中航锂电研究院有限公司
19,308,044.93 3,321,152.07 22,629,197.00沧州明珠锂电隔膜有限公司
58,241,332.92 -5,174,224.37 53,067,108.55上海泛能新材料科技有限公司
3,204,163.38 70,211.98 3,274,375.36中航锂电（美国）有限公司
3,949,683.42 187,994.19 360,733.17 4,498,410.78小计84,703,224.65 -1,594,866.13 360,733.17 83,469,091.69
| 计 |
89,691,858.75 -1,594,993.13 360,733.17 88,457,598.79
－50－
四川成飞集成科技股份有限公司财务报表附注2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）9、投资性房地产
| 目 |
| 房屋、建筑物 | 土地使用权 |
| 在建工程 | 合计 |
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额50,688,119.03 12,793,081.17 63,481,200.20（1）外购
（2）固定资产\无形资
产转入
50,688,119.03 12,793,081.17 63,481,200.203.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额50,688,119.03 12,793,081.17 63,481,200.20
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金额19,863,557.96 2,423,275.30 22,286,833.26（1）计提或摊销737,558.28 75,698.70 813,256.98
（2）企业合并增加
（3）其他增加19,125,999.68 2,347,576.60 21,473,576.283.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额19,863,557.96 2,423,275.30 22,286,833.26三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值30,824,561.07 10,369,805.87 41,194,366.942.期初账面价值
－51－
10、固定资产
| 目 |
| 期末数 | 期初数 |
固定资产
| 2,945,696,264.81 | 3,470,333,269.26 |
固定资产清理21,000.00 21,000.00
| 计 |
2,945,717,264.81 3,470,354,269.26（1）固定资产①固定资产情况
| 目 |
| 房屋及建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输设备 | 其他 | 合 |
一、账面原值：
| 计 | |||||
1.期初余额1,814,781,107.26
2,367,777,364.76
53,192,472.91
18,837,302.44
24,988,328.51
4,279,576,575.88
2.本期增加金额58,436,031.67
526,301,496.91
9,472,710.13
8,164,459.84
4,568,194.42
606,942,892.97
（1）购置400,243.01
| 11,139,911.08 |
9,108,577.48
8,164,459.84
3,051,222.14
31,864,413.55
（2）在建工程转入
44,489,030.57
515,161,585.83
364,132.65
1,516,972.28
561,531,721.33
（3）其他增加13,546,758.09
13,546,758.09
3.本期减少金额52,060,651.40
926,709,558.55
1,229,907.48
107,363.25
980,107,480.68
（1）处置或报废
63,503,067.08
1,229,907.48
107,363.25
64,840,337.81
（2）其他减少52,060,651.40
863,206,491.47
915,267,142.87
4.期末余额1,821,156,487.53
1,967,369,303.12
61,435,275.56
27,001,762.28
29,449,159.68
| 3,906,411,988.17 |
二、累计折旧
1.期初余额149,610,673.35
| 586,328,111.25 |
42,552,299.17
14,782,421.82
13,138,091.98
806,411,597.57
2.本期增加金额66,766,957.38
223,807,946.13
5,663,943.53
1,665,672.41
2,843,934.34
300,748,453.79
－52－
| 目 |
| 房屋及建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输设备 | 其他 | 合 |
（1）计提66,766,957.38
| 计 | ||
223,807,946.13
5,663,943.53
1,665,672.41
2,843,934.34
300,748,453.79
（2）其他增加
3.本期减少金额19,125,999.68
138,549,847.17
1,213,791.07
101,995.07
158,991,632.99
（1）处置或报废
41,380,317.87
1,213,791.07
101,995.07
42,696,104.01
（2）其他减少19,125,999.68
97,169,529.30
| 116,295,528.98 |
4.期末余额197,251,631.05
671,586,210.21
47,002,451.63
16,448,094.23
15,880,031.25
948,168,418.37
三、减值准备
1.期初余额
2,831,709.05
2,831,709.05
2.本期增加金额
11,954,039.06
11,954,039.06
（1）计提
11,954,039.06
11,954,039.06
（2）其他增加
3.本期减少金额
2,238,443.12
2,238,443.12
（1）处置或报废
2,238,443.12
2,238,443.12
（2）其他减少
4.期末余额
12,547,304.99
12,547,304.99
四、账面价值
1.期末账面价值1,623,904,856.48
1,283,235,787.92
14,432,823.93
10,553,668.05
13,569,128.43
2,945,696,264.81
2.期初账面价值1,665,170,433.91
1,778,617,544.46
10,640,173.74
4,054,880.62
| 11,850,236.53 |
3,470,333,269.26
说明：本期固定资产原值其他减少主要为收到的政府补助冲减固定资产3,750,151.49元、固定资产转入投资性房地产50,688,119.03元及产线改建转入在建工程860,828,872.35元，其中。
－53－
A、抵押、担保的固定资产情况
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
L08辅助生产楼16,199,283.53
3,342,713.36
12,856,570.17
抵押L01销售及技术大楼135,015,318.70
20,500,820.93
114,514,497.77
抵押L09员工食堂25,890,582.71
3,476,213.24
22,414,369.47
抵押L03科技人才流动站25,625,469.54
3,228,174.17
22,397,295.37
抵押L05客户服务中心22,800,656.74
2,816,853.53
19,983,803.21
抵押L06辅助楼21,556,047.62
2,631,746.96
18,924,300.66
抵押
| 合 |
| 计 | 247,087,358.84 | 35,996,522.19 | 211,090,836.65 |
说明：截至2018年12月31日，本公司账面价值共211,090,836.65元的房屋建筑物受到限制，系子公司中航锂电（洛阳）有限公司以上述房产为抵押，获取中航工业集团财务公司借款所致。②通过经营租赁租出的固定资产
| 目 |
房屋及建筑物
| 账面价值 |
| 3,987,958.40 |
③未办妥产权证书的固定资产情况
| 目 |
| 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
废旧物资器材库286,703.02
正在办理产权证书技术中心安全实验室
| 316,891.90 |
正在办理产权证书
产业园东厂区员工临时食堂
| 196,063.19 |
正在办理产权证书
燃气管道2,973,750.00
正在办理产权证书
太阳能车棚
| 836,817.14 |
正在办理产权证书
电池综合利用实验室
| 2,086,094.54 |
正在办理产权证书
| L15 |
生产厂房
| 48,802,770.48 |
正在办理产权证书
| L16 |
生产厂房
| 74,499,358.03 |
正在办理产权证书
L17生产厂房39,319,861.17
正在办理产权证书L18生产厂房90,298,856.70
正在办理产权证书L63门卫室89,689.68
正在办理产权证书
门卫室
| 117,304.72 |
正在办理产权证书
| L39 |
立体车库
| 26,443,791.13 |
正在办理产权证书
| L32 |
综合站房
| 4,406,692.11 |
正在办理产权证书
| L37 |
导热油泵房
| 2,040,185.66 |
正在办理产权证书
L38库房2,790,253.90
正在办理产权证书三期电源系统检测实验室
| 3,366,287.34 |
正在办理产权证书
－54－
三期厂房
| 20,374,025.98 |
正在办理产权证书
汽车零部件冲焊自动化厂房14,833,437.55
正在办理产权证书龙泉镇办公楼及厂房75,491,327.72
正在办理产权证书
| 合 |
409,570,161.96
| 计 |
（2）固定资产清理
| 目 |
| 期末数 | 期初数 |
废旧物资处理
| 转入清理的原因 | |||
| 21,000.00 | 21,000.00 |
待处置
11、在建工程
项
| 目 |
| 期末数 | 期初数 |
在建工程
| 1,032,918,131.75 | 397,884,519.99 |
工程物资
| 计 |
1,032,918,131.75 397,884,519.99
－55－
（1）在建工程①在建工程明细
| 目 |
| 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 |
中航锂电（洛阳）产业园三期工程390,172,855.62
390,172,855.62
46,780,623.22
46,780,623.22
中航锂电（江苏）产业园一期工程422,324,415.08
422,324,415.08
326,287,607.41
326,287,607.41
中航锂电（江苏）产业园二期工程203,084,940.16
203,084,940.16
2,184,964.23
2,184,964.23
模具及汽车零部件技术升级改造项目17,335,920.89
17,335,920.89
22,631,325.13
22,631,325.13
| 合 |
1,032,918,131.75
| 计 |
1,032,918,131.75
397,884,519.99
397,884,519.99
②重要在建工程项目变动情况
工程名称
| 工程名称 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 利息资 本化累 计金额 | 其中：本期利息资本化金额 |
%
| 期末数 |
中航锂电（洛阳）产业园三期工程46,780,623.22
470,054,186.92
126,661,954.52
29,170,715.19
390,172,855.62
中航锂电（江苏）产业园一期工程326,287,607.41
528,217,925.84
415,207,981.17
16,973,137.00
9,017,820.20
422,324,415.08
中航锂电（江苏）产业园二期工程2,184,964.23
200,899,975.93
203,084,940.16
模具及汽车零部件技术升级改造项目22,631,325.13
14,366,381.40
19,661,785.64
17,335,920.89
| 合 |
397,884,519.99
| 计 |
1,213,549,790.84
561,531,721.33
16,984,457.75
38,188,535.39
1,032,918,131.75
（续）：
－56－
| 工程名称 | 预算数 | 工程累计投入占 预算比例 |
%
| 工程进度 | 资金来源 |
中航锂电（洛阳）产业园三期工程1,433,200,000.00
105.00
99%
借款/自筹中航锂电（江苏）产业园一期工程2,145,859,100.00
92.45
99%
自筹以及专项建设资金中航锂电（江苏）产业园二期工程
| 4,272,500,000.00 | 4.75 | 5% |
自筹资金
模具及汽车零部件技术升级改造项目26,150.000.00
自筹
| 计 |
7,851,559,100.00
说明：中航锂电（江苏）产业园一期工程本期减少主要系锂电江苏产业园的试运行收入冲减在建工程。12、无形资产
（1）无形资产情况
| 项 目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 商标权 | 合计 |
一、账面原值
1.期初余额295,186,087.53 35,334,287.36 31,523,024.84 1,150,631.99 363,194,031.722.本期增加金额525,823.66 4,320,852.80 4,150,454.03 392,498.92 9,389,629.41（1）购置525,823.66 4,150,454.03 392,498.92 5,068,776.61（2）内部研发4,320,852.80 4,320,852.803.本期减少金额12,793,081.17 7,928,353.81 20,721,434.98（1）处置7,928,353.81 7,928,353.81（2）其他减少12,793,081.17 12,793,081.174.期末余额282,918,830.02 31,726,786.35 35,673,478.87 1,543,130.91 351,862,226.15二、累计摊销
1.期初余额33,575,950.76 12,652,312.63 16,369,362.90 94,658.46 62,692,284.752.本期增加金额5,882,878.90 3,368,853.37 2,724,601.42 216,385.94 12,192,719.63（1）计提5,882,878.90 3,368,853.37 2,724,601.42 216,385.94 12,192,719.63
－57－
| 项 目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 商标权 | 合计 |
（2）其他增加
3.本期减少金额2,347,576.60 4,417,195.97 6,764,772.57（1）处置4,417,195.97 4,417,195.97（2）其他减少2,347,576.60 2,347,576.604.期末余额37,111,253.06 11,603,970.03 19,093,964.32 311,044.40 68,120,231.81三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值245,807,576.96 20,122,816.32 16,579,514.55 1,232,086.51 283,741,994.342.期初账面价值261,610,136.77 22,681,974.73 15,153,661.94 1,055,973.53 300,501,746.97
说明：1、截至2018年12月31日，本公司账面价值为100,355,874.71元（2016年12月31日：102,813,714.71元）的土地使用权受到限制，系子公司中航锂电（洛阳）有限公司以土地使用权为抵押，获取中航工业集团财务公司借款所致。
2、本期新增土地使用权系本公司本期补缴上期取得土地的契税。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
| 目 |
| 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
成都市青羊区日月大道666号23,329,350.04
正在办理中
－58－
四川成飞集成科技股份有限公司财务报表附注2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）13、开发支出
| 目 |
| 期初数 | 本期增加 |
| 本期减少 | 期末数 |
| 内部开发支出 | 其他增加 | 确认为无形资产 | 计入当期损益 |
金属壳三元电池研制790,826.19
22,565,671.57
22,565,671.57
790,826.19
金属壳磷酸铁锂电池模块研制
1,028,034.25
16,560,540.14
486,642.44
16,560,540.14
541,391.81
金属壳磷酸铁钛锂电池研制
1,408,863.15
12,549,899.87
246,744.35
12,549,899.87
| 1,162,118.80 |
软包三元电池研制321,712.64
9,899,739.31
| 21,855.11 |
9,899,739.31
299,857.53
电源系统开发及整车验证
419,401.96
9,459,507.70
47,951.44
9,459,507.70
371,450.52
高安全高比能电池体系研究及产业化
483,343.85
9,035,582.65
483,343.85
9,035,582.65
软包三元电池模块研制
7,604,224.71
| 21,855.11 |
7,604,224.71
| 21,855.11 |
先进电池技术研究582,508.93
7,014,569.18
| 117,526.74 |
7,014,569.18
464,982.19
基于液冷技术的锂离子动力电池系统热管理技术研究及产业化
1,239,165.46
1,239,165.46
高能量密度固态电芯系
| 统设计、制造与示范验证 |
580,216.78
580,216.78
锂硫动力电池设计与工程化制造
387,521.84
387,521.84
高安全高性能动力电池开发
1,805,365.67
1,557,340.91
248,024.76
电动汽车动力电池技术创新及产业化项目
1,027,721.07
649,916.70
377,804.37
高性能车用锂电池及电源系统智能生产线
1,310,674.81
659,799.47
650,875.34
高安全性动力电池用功能隔膜的技术开发
60,219.19
60,219.19
高能量塑料外壳锂离子电池和模块技术开发
196,167.63
196,167.63
中间相碳微球软碳锂离子储能电池系统技术及示范
18,308.75
18,308.75
可远程监控的高比能量三元电池模块技术开发及产业化
409,238.80
49,731.79
359,507.01
| 合 |
9,884,242.00
| 计 |
96,896,639.21
4,320,852.80
96,896,639.21
5,563,389.20
－59－
四川成飞集成科技股份有限公司财务报表附注2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）14、长期待摊费用
| 目 |
| 期初数 | 本期增加 |
| 本期减少 | 期末数 |
| 本期摊销 | 其他减少 |
生产用模具及工具52,400,468.37 26,930,199.59 25,211,353.17 54,119,314.79装修维护工程199,912.23 127,729.20 72,183.03
| 计 |
52,600,380.60 26,930,199.59 25,339,082.37 54,191,497.82
15、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
| 目 |
| 期末数 | 期初数 |
/
| 应纳税暂时性差异 |
/
| 负债 |
/
| 应纳税暂时性差异 |
/
| 负债 |
资产减值准备385,055,898.90 57,762,157.64 240,940,529.87 36,508,767.04预计利息支出2,968,325.33 445,248.79 2,957,751.72 443,662.76递延收益134,154,614.85 20,123,192.24 120,574,831.92 19,279,974.78无形资产511,100,650.83 76,665,097.62 581,597,292.33 87,239,593.85可抵扣亏损1,029,930,574.88 154,489,586.22 352,789,703.86 71,312,310.86预提费用1,570,000.00 235,500.00未实现内部交易利润2,580,086.20 387,012.93其他100,000.00 15,000.00
递延所得税资产：
小
| 计 |
2,067,460,150.99 310,122,795.44 1,298,860,109.70 214,784,309.29
无形资产投资分五年缴纳所得税产生的差异
281,986,565.98 42,297,984.89 422,979,848.96 63,446,977.34未实现内部交易亏损7,363,643.07 1,104,546.46评估增值影响确认798,315.47 119,747.32 1,268,103.73 190,215.56金融资产的公允价值变动597,240.00 89,586.00 470,400.00 70,560.00
递延所得税负债：
小
| 计 |
290,745,764.52 43,611,864.67 424,718,352.69 63,707,752.90
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
| 目 |
| 期末数 | 期初数 |
可抵扣暂时性差异
| 15,212,903.23 | 102,884.62 |
16、其他非流动资产
－60－
| 目 |
| 期末数 | 期初数 |
预付工程设备款
144,466,160.61
| 119,129,586.86 |
偿债保证金-航空工业集团1,570,000.00
1,570,000.00
| 合 |
120,699,586.86
| 计 |
146,036,160.61
17、短期借款
（1）短期借款分类
项
| 目 |
| 期末数 | 期初数 |
信用借款
| 370,500,000.00 | 634,000,000.00 |
18、应付票据及应付账款
| 目 |
| 期末数 | 期初数 |
应付票据
| 579,831,075.26 | 769,612,574.76 |
应付账款830,686,470.86 658,246,217.60
| 计 |
1,410,517,546.12 1,427,858,792.36（1）应付票据
| 种 类 | 期末数 | 期初数 |
商业承兑汇票
银行承兑汇票579,831,075.26 769,612,574.76
| 计 |
579,831,075.26 769,612,574.76（2）应付账款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
材料及半成品采购款807,242,402.76 590,024,659.59
外协及外包结算款12,264,464.58 66,822,049.27
其他11,179,603.52 1,399,508.74
| 合 计 | 830,686,470.86 | 658,246,217.60 |
其中，账龄超过1年的重要应付账款
| 项 目 | 期末数 | 未偿还或未结转的原因 |
北京海博思创科技有限公司
| 7,199,224.63 |
未到结算期
河南义腾新能源科技有限公司1,500,000.00未到结算期成都天元模具技术有限责任公司1,057,800.00未到结算期
合 计
| 合 计 | 9,757,024.63 |
19、预收款项
－61－
| 目 |
| 期末数 | 期初数 |
预收货款145,316,826.22 169,004,635.8120、应付职工薪酬
| 目 |
| 期初数 | 本期增加 |
| 本期减少 | 期末数 |
短期薪酬
| 6,916,946.05 | 455,173,105.25 | 453,688,213.31 | 8,401,837.99 |
离职后福利
设定提存计划
| 832,509.07 | 37,051,195.92 | 36,628,302.07 | 1,255,402.92 |
辞退福利
一年内到期的其他福利
| 合 计 | 7,749,455.12 | 492,224,301.17 | 490,316,515.38 | 9,657,240.91 |
（1）短期薪酬
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
工资、奖金、津贴和补贴
| 176,783.13 | 383,294,300.34 | 383,471,083.47 |
职工福利费
| 29,355,993.83 | 29,355,993.83 |
社会保险费
| 364,948.52 | 14,952,383.79 | 14,807,100.31 | 510,232.00 |
其中：
．医疗保险费
| 318,112.67 | 12,747,958.74 | 12,626,290.10 | 439,781.31 | |
| 2 |
．工伤保险费
21,381.60
| 1,119,142.54 | 1,114,154.74 |
26,369.40
．生育保险费
| 25,454.25 | 1,085,282.51 | 1,066,655.47 | 44,081.29 |
住房公积金
| 20,689,430.45 | 20,540,201.45 | 149,229.00 |
工会经费和职工教育经费
| 5,921,020.45 | 6,867,250.93 | 5,440,088.34 | 7,348,183.04 |
其他短期薪酬
| 454,193.95 | 13,745.91 | 73,745.91 | 394,193.95 | |
| 合 计 | 6,916,946.05 | 455,173,105.25 | 453,688,213.31 | 8,401,837.99 |
说明：其他短期薪酬主要系劳务派遣支出。
（2）设定提存计划
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
离职后福利
| 832,509.07 | 37,051,195.92 | 36,628,302.07 | 1,255,402.92 |
其中：
．基本养老保险费
| 807,054.82 | 33,083,447.13 | 32,670,017.46 | 1,220,484.49 | |
| 2 |
．失业保险费
| 25,454.25 | 1,106,251.88 | 1,096,787.70 | 34,918.43 | |
| 3 |
．企业年金缴费
| 2,860,920.91 | 2,860,920.91 | |||
| 4 |
．其他
| 576.00 | 576.00 |
| 合 计 | 832,509.07 | 37,051,195.92 | 36,628,302.07 | 1,255,402.92 |
说明： 1、本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险和失业保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险和失业保险缴纳基数和比例，按月向当地社保经办机构缴纳保险费。职工退休或失业后，当地劳动及社会保障部门有责任
－62－
向已退休员工支付社会基本养老金或向已失业员工支付失业金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。2、本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划，将该离职后福利界定为设定提存计划，员工可以自愿参加该年金计划。年金所需费用由本公司及员工共同缴纳，本公司按上年员工工资总额的月均金额作为缴费基数，按4%-5%计提年金并按月向年金计划缴款；员工按上年本人工资总额的月均金额作为缴费基数，按1 %比例按月向年金计划缴款。21、应交税费
| 税 项 | 期末数 | 期初数 |
增值税
| 6,386,468.31 | 31,828,610.89 |
企业所得税
| 3,956,098.47 | 10,869,419.19 |
个人所得税
| 2,171,724.91 | 3,716,478.15 |
城市维护建设税
| 348,801.91 | 2,053,958.00 |
房产税
| 3,847,939.70 | 3,153,083.44 |
土地使用税
| 904,636.85 | 931,134.22 |
教育费附加
| 249,144.22 | 1,467,705.18 |
其他
| 356,380.44 | 361,256.24 | |
| 合 |
| 计 | 18,221,194.81 | 54,381,645.31 |
22、其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
应付利息3,255,339.66 3,297,752.82其他应付款366,723,344.45 307,140,450.95
| 合 计 | 369,978,684.11 | 310,438,203.77 |
（1）应付利息
| 目 |
| 期末数 | 期初数 |
分期付息到期还本的长期借款利息
| 2,871,658.64 | 2,333,616.90 |
短期借款应付利息383,681.02 964,135.92
| 计 |
3,255,339.66 3,297,752.82（2）其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
工程设备款304,421,162.38 261,804,053.29
－63－
| 目 |
| 期末数 | 期初数 |
科研协作经费13,572,415.76 9,900,000.00应付已挂账费用22,046,372.09 14,543,761.37押金保证金等4,533,260.14 3,937,356.10代收代付款项7,417,881.82 8,779,057.24其他14,732,252.26 8,176,222.95
| 计 |
366,723,344.45 307,140,450.95其中，账龄超过1年的重要其他应付款
| 项 目 | 金额 | 未偿还或未结转的原因 |
凯迈（洛阳）机电有限公司
| 6,300,000.00 |
技术指标未达到要求
宁波金和新材料股份有限公司
| 3,600,000.00 |
技术指标未达到要求
中国航空工业集团公司北京航空制造工程研究所
3,214,000.00尚未结算完毕
| 合 计 | 13,114,000.00 |
23、一年内到期的非流动负债
| 目 |
| 期末数 | 期初数 |
一年内到期的长期借款395,220,000.00 547,050,000.00一年内到期的长期应付款89,368,400.00 85,812,427.51
| 计 |
484,588,400.00 632,862,427.51
（1）一年内到期的长期借款
| 目 |
| 期末数 | 期初数 |
抵押借款
| 90,000,000.00 |
信用借款305,220,000.00 547,050,000.00
| 计 |
395,220,000.00 547,050,000.00
（2）一年内到期的长期应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
退股行权款81,368,400.00中国航空工业集团公司8,000,000.00 85,812,427.51
| 计 |
| 89,368,400.00 | 85,812,427.51 |
说明：本公司一年内到期的长期应付款主要是将于下一年度到期的退股行权款81,368,400.00元，具体情况解释参见附注五、26。
－64－
四川成飞集成科技股份有限公司财务报表附注2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）24、长期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
抵押借款176,250,000.00 122,000,000.00信用借款796,958,100.00 1,133,326,400.00
| 计 |
973,208,100.00 1,255,326,400.00减：一年内到期的长期借款395,220,000.00 547,050,000.00
| 计 |
577,988,100.00 708,276,400.00说明：抵押借款为本公司以房屋建筑物及土地使用权作为抵押取得的借款详见五、10及附注五、12。25、长期应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
长期应付款788,500,000.00 796,500,000.00专项应付款
| 计 |
| 788,500,000.00 | 796,500,000.00 |
（1）长期应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
中国航空工业集团公司146,500,000.00 154,500,000.00常州金沙科技投资有限公司650,000,000.00 650,000,000.00退股行权条款81,368,400.00 77,812,427.51小计
| 877,868,400.00 | 882,312,427.51 |
减：一年内到期长期应付款89,368,400.00 85,812,427.51
| 计 |
788,500,000.00 796,500,000.00说明： 1、本公司子公司中航锂电于2016年与航空工业签署《国家专项建设基金股东借款协议》并取得1.57亿元专项借款，本公司计入长期应付款核算。按协议约定，该款项期限为20年，执行固定利率1.08%，仅可用于中航锂电（洛阳）产业园三期工程项目。于2018年12月31日，该笔款项将于下一会计年度内到期偿还的金额为8,000,000.00元。2、本公司子公司中航锂电科技有限公司于2016年与股东常州金沙科技投资有限公司签署《借款协议》并取得650,000,000.00元专项借款，本公司计入长期应付款核算。按照协议约定，该款项期限为15年，执行固定利率1.20%，仅可用于中航锂电科技有限公司项目建设，该款项将于2027年开始到期偿还。3、本公司于2013年8月15日与子公司集成模具及联营企业四川集成天元模具制造有限公司（以下简称“集成天元”）其余三名股东：四川天元模具制造有限公司（以下简称“四川天元”）、郭泽明、门增轩共同签订《四川成飞集成汽车模具有限公司之增资协议》。根据协议第4项少数股东出资额减持的退出约定“各方一致同意，自本次增资完成之日起
－65－
5年后，本次增资完成后的集成模具的少数股东（包括四川天元、门增轩、郭泽明），均有权根据集成模具的经营状况，在增资满5年后的一年内选择是继续持股，或者选择部分或全部减少出资比例，但各少数股东在约定时期内仅可选择一次，不能多次选择；当选择部分或全部减持出资比例时，该部分减持出资比例由本公司受让，受让价格的计算公式：转让出资比例对应的本次增资所涉及集成天元股权的评估价值+年息5%的利息（年复利）；同时，选择减持出资的少数股东在此期间获得的相应分红须同时无偿退给本公司。本公司在编制合并财务报表时，根据上述条款之本公司承担收购少数股东退股行权的义务，将少数股东投入本金确认为长期负债（长期应付款），并按实际利率法按期计提利息。按照协议，上述回购义务将于2018年11月5年期限届满，至2019年11月属于行权期，因此本期报表全部于“一年内到期的非流动负债”列示，详见附注五、23。26、递延收益
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
政府补助248,160,337.99
27,266,700.00
42,979,397.07
232,447,640.92
附注十一、3
模具补偿款14,479,835.95
18,966,997.71
4,670,422.75
28,776,410.91
模具补偿
| 合 |
262,640,173.94
| 计 |
46,233,697.71
47,649,819.82
261,224,051.83
说明：1、计入递延收益的政府补助详见附注十一、3、政府补助。2、模具补偿款系子公司集成瑞鹄部分零部件及模具一体化业务产生，尽管该业务仍然约定模具属于客户所有，但新的合同条款不完全满足公司原定的模具收入确认条件，因此，按谨慎性原则将该部分款项计入递延收益，待相关项目完全符合收入确认条件时再结转收入。
27、股本（单位：万股）
| 目 |
| 期初数 | 本期增减（ |
+
-
| ） |
期末数发行新股
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | ||
| 股份总数 |
34,518.84
1,354.09
1,354.09
35,872.93
说明：根据本公司第五届董事会第二十二次会议决议、2016年第四次临时股东大会决议、2017年第六届董事会第一次会议决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1433号文《关于核准四川成飞集成科技股份有限公司非公开发行股票的批复》，本公司于2018年1月3日采用投资者询价方式，发行人民币普通股（A股）13,540,961股，每股面值1元，每股发行价格为29.54元，共募集资金394,132,063.42元，其中增加股本13,540,961.00元，增加资本公积380,591,102.42元，航空工业认购所有股份。中审众环会计师事务所就本次发行的验资事项出具了《关于四川成飞集成科技股份有限公司非公开发行股票申购资金到位的验资报告》（众环验字（2018）020003号）28、资本公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
股本溢价
386,480,636.60
| 964,327,249.67 |
70,824,732.88
| 1,279,983,153.39 |
－66－
其他资本公积
| 11,520,000.00 | 11,520,000.00 | |||
| 合 |
| 计 | 975,847,249.67 | 386,480,636.60 | 70,824,732.88 | 1,291,503,153.39 |
说明： 本期资本公积-资本溢价的变动中380,591,102.42元为本期增资产生，详见附注五、27；剩余资本公积变动包括两部分：本公司对子公司中航锂电增资归属于少数股东享有的部分，金额为-70,824,732.88元；本公司对孙公司中航锂电科技有限公司的持股比例按照实缴出资比例确定，本期各股东已缴足出资，本公司以前年度累计确认的享有子公司净资产的份额与按最终持股比例计算的净资产的差额5,889,534.18元计入资本公积。29、其他综合收益
| 目 |
| 期初数 | 本期发生额 | 期末数 |
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 |
| 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 |
348,666.60 487,573.17 19,026.00 338,611.08 129,936.09 687,277.681.权益法下可转损益的其他综合收益
-51,173.40 360,733.17 230,797.08 129,936.09 179,623.68
将重分类进损益的其他综合收益2.
可供出售金融资产公允价值变动损益
399,840.00 126,840.00 19,026.00 107,814.00 507,654.00
348,666.60 487,573.17 19,026.00 338,611.08 129,936.09 687,277.68
说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为468,547.17元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为338,611.08元；归属于少数股东的其他综合收益的税后净额的本期发生额为129,936.09元。30、专项储备
其他综合收益合计
项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
安全生产费7,937,507.29 5,680,876.75 3,331,677.60 10,286,706.4431、盈余公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
法定盈余公积
| 91,041,572.19 | 4,428,713.09 | 95,470,285.28 |
任意盈余公积10,118,224.66 10,118,224.66
| 计 |
101,159,796.85 4,428,713.09 105,588,509.94说明：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
－67－
四川成飞集成科技股份有限公司财务报表附注2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）32、未分配利润
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
调整前 上期末未分配利润239,751,922.87 396,735,316.62调整
提取或分
配比例
期初未分配利润合计数（调增
| + |
，调减-）
调整后 期初未分配利润239,751,922.87 396,735,316.62加：本期归属于母公司所有者的净利润-204,655,377.04 -108,324,384.12减：提取法定盈余公积4,428,713.09 7,236,403.79 10.00%提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利41,422,605.84应付其他权益持有者的股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润30,667,832.74 239,751,922.87
33、营业收入和营业成本
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 收入 | ||
| 成本 | 收入 |
主营业务
| 成本 | |||
| 2,096,067,751.66 | 2,054,532,385.76 | 1,921,592,330.77 | 1,719,404,152.20 |
其他业务49,349,981.88 59,493,116.03 20,918,161.39 9,957,085.34
| 合 计 | 2,145,417,733.54 | 2,114,025,501.79 | 1,942,510,492.16 | 1,729,361,237.54 |
34、税金及附加
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税
| 3,536,458.47 | 5,107,190.97 |
教育费附加1,516,677.27 2,191,049.60
地方教育费附加1,011,118.20 1,460,699.75房产税18,518,029.93 13,821,502.13土地使用税5,259,088.54 5,576,609.38车船使用税15,702.80 16,842.17印花税2,556,858.50 2,076,870.84
合 计
| 合 计 | 32,413,933.71 | 30,250,764.84 |
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
－68－
四川成飞集成科技股份有限公司财务报表附注2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）35、销售费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
物料损耗
28,524,269.44售后服务费33,394,101.41 18,760,729.90运输费22,576,203.64
29,972,258.95
19,254,741.60职工薪酬
| 13,614,493.40 |
12,018,813.62差旅费10,216,669.19
5,539,271.94包装费9,021,866.92
4,132,914.74租赁费2,251,784.77
2,709,808.91展览费1,718,576.81
2,138,066.86市场调研费1,003,171.26 681,157.92折旧费664,437.36 646,982.98市内交通费580,224.81 594,225.15办公费202,698.46 824,129.19其他
| 3,194,173.28 | 3,032,682.94 | |
| 合 计 | 128,410,660.26 | 98,857,795.19 |
36、管理费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬66,499,648.55 56,730,858.23折旧费25,179,903.10 11,162,949.29无形资产摊销11,636,848.54 11,149,181.62咨询服务费9,636,327.69 7,120,530.49业务招待费6,536,975.99 7,220,833.52水电气费4,576,196.54 2,377,676.92物业管理费4,535,510.18 5,053,331.43差旅费3,848,203.69 2,893,931.58劳务费3,749,704.87 2,699,372.25办公费2,741,287.76 2,954,130.50租赁费2,582,178.50 2,212,859.64其他13,281,655.28 23,616,655.23
| 计 |
154,804,440.69 135,192,310.7037、研发费用
－69－
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬72,290,072.38 69,319,525.59材料费44,031,776.75 44,087,830.56折旧费22,227,264.23 13,173,217.74外协加工费21,254,415.06 41,157.83水电燃气费14,421,453.81 2,508,401.81测试化验加工费12,762,175.53 40,654,285.09差旅费1,994,769.70 2,200,055.70事务费1,082,720.35 748,492.51低值易耗品摊销524,763.96 174,319.15无形资产摊销439,000.77 502,272.61咨询服务费393,942.45 1,050,149.52其他1,809,383.78 7,265,084.76
| 合计 | 193,231,738.77 | 181,724,792.87 |
38、财务费用
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
利息费用总额90,156,484.49
60,972,267.43
减：利息资本化
19,664,929.00
利息费用90,156,484.49
41,307,338.43
减：利息收入28,797,256.18
33,708,312.36
承兑汇票贴息6,000.00
汇兑损益-1,935,694.73
3,525,493.71
手续费及其他753,950.14
3,189,754.14
| 合 |
60,183,483.72
| 计 |
14,314,273.92
39、资产减值损失
项
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 | |
| （ |
1）坏账损失
| 49,795,125.24 | 32,634,698.80 | |
| （ |
2）存货跌价损失
| 193,157,208.93 | 89,594,355.48 | |
| （ |
3）固定资产减值损失
| 11,954,039.06 | 31,996.90 | |
| 合 |
254,906,373.23
| 计 | 122,261,051.18 |
说明：1、本期存货跌价损失主要由于国家新能源补贴政策下调和行业标准提高，导致锂电池产品价格大幅下跌，在分析历史价格数据基础上结合行业最新市场行情以及行业预期价格走势，经本公司第六届董事会第十二次会议、第六届董事会第十五次会议审议通过公司对锂电池业务相关存货进行减值测试后计提存货跌价准备。
－70－
2、根据中同华评报字（2018）第030875号评估报告，对子公司中航锂电（洛阳）有限公司的部分机器设备由于使用年限较长，稳定性和精度无法满足使用要求，计提固定资产减值准备。40、其他收益
| 补助项目（产生其他收益的来源） | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 产业引导资金 |
| 9,749,557.60 | 11,582,890.92 | 与资产相关 | |
| 电动汽车动力电池技术开发项目 |
| 8,032,255.32 | 8,032,255.32 | 与资产相关 | |
| 国家重点研发计划（高安全高比能电池体系研究及产业化） | 6,961,612.04 | 3,060,000.00 | 综合 |
| 2015年产业振兴和技术改造专项资助 | 6,450,000.00 | 6,450,000.00 | 与资产相关 |
| 房产税返还 |
| 3,167,904.31 | 与收益相关 | ||
| 军品增值税 |
返还
| 3,078,356.27 | 与收益相关 | ||
| 基于互联网的锂离子动力电池全寿命周期梯级利用及回收的技术开发及产业化 |
| 3,000,000.00 | 与收益相关 | ||
| 2015年战略性新兴产业发展（智能制造）专项资金 | 2,900,000.04 | 1,595,461.49 | 与资产相关 |
| 增值税财政返还款 |
| 2,260,700.00 | 1,970,000.00 | 与收益相关 | |
| 土地使用税返还 |
| 2,004,977.85 | 996,631.65 | 与收益相关 | |
| 芜湖经开区土地使用税补助款 |
| 1,809,200.00 | 1,505,100.00 | 与收益相关 | |
| 高能量锂动力电池组产业化项目-2013 |
年战略性新兴产业中央专项
| 1,719,999.96 | 1,719,999.96 | 与资产相关 | |
| 金坛财政局江苏省综合奖补项目 |
| 1,660,000.00 | 与收益相关 | ||
| 中央专项补贴- |
重点产业振兴与技术
| 改造专项资金 | 1,176,610.20 | 1,176,610.20 | 与资产相关 |
| 新型高强度飞机零部件精加工生产线技术改造项目 | 1,035,714.28 | 1,035,714.26 | 与资产相关 |
| 企业所得税财政返还款 |
| 792,100.00 | 570,000.00 | 与收益相关 | |
| 稳岗补贴 |
| 689,924.29 | 724,535.04 | 与收益相关 | |
| 模具研发设备财政补贴 |
| 666,736.81 | 668,230.19 | 与资产相关 | |
| 金坛区政府三位一体工业信息产业支持资金分摊 | 654,999.96 | 272,916.66 | 与资产相关 |
| 高能量塑料外壳锂离子电池和模块技术开发 | 440,000.04 | 440,000.04 | 与资产相关 |
| 高新技术企业认定奖励补贴 |
| 400,000.00 | 与收益相关 | ||
| 中南大学（锂/硫动力电池设计与工程化制造） | 387,521.84 | 与收益相关 |
－71－
| 补助项目（产生其他收益的来源） | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 中小企业促进会德国汉诺威博览会补贴款 | 368,800.00 | 与收益相关 | |
| 成都高新区经济安全监管局专项资金（ |
B/C
| 级轿车整车覆盖件模具项目） | 318,571.42 | 与资产相关 | |
| 开发区经济贸易发展局2017 |
年制造
工业强基设备补助款
| 315,428.58 | 与资产相关 | ||
| 省重大科技专项补贴 |
| 303,375.60 | 303,375.60 | 与资产相关 | |
| 基于互联网的锂离子动力电池全寿命周期梯级利用及回收的技术开发及产业化 |
| 300,000.00 | 150,000.00 | 与资产相关 | |
| 河南省电动汽车产业专项资金 |
| 290,000.04 | 290,000.04 | 与资产相关 | |
| 中小企业开拓国际市场项目补助 |
| 273,100.00 | 101,600.00 | 与收益相关 | |
| 2017年河南省先进制造业（军民融合）技术改造项目资金 | 243,103.44 | 121,551.72 | 与资产相关 |
| 成都高新区安监局两化融合补助专项资金 | 240,000.00 | 与收益相关 | |
| 公租房补贴 |
| 203,076.92 | 203,076.96 | 与资产相关 | |
| 金坛财政局常州市科技计划补助 |
| 200,000.00 | 与收益相关 | ||
| 开发区经济贸易发展局机器人项目补助款 | 200,000.00 | 与资产相关 | |
| 收到知识产权局专利奖励 |
| 175,000.00 | 80,000.00 | 与收益相关 | |
| 可远程监控的高比能量三元软电池模块技术开发及产业化 | 160,000.00 | 178,112.92 | 与资产相关 |
| 收成都市制造业创新示范中心建设补助项目款 | 144,100.00 | 与收益相关 | |
| 中间相碳微球软碳锂离子储能电池系统技术及示范 | 94,440.89 | 与资产相关 | |
| 科技小巨人企业补助 |
| 93,380.88 | 35,560.84 | 与资产相关 | |
| 经信局两化融合奖励金 |
| 80,000.00 | 与收益相关 | ||
| 个税手续费 |
| 73,614.19 | 67,994.36 | 与收益相关 | |
| 芜湖工业企业技术改造投资综合奖补 | 69,897.04 | 与资产相关 | |
| 高能量锂动力电池产业化 |
| 67,415.76 | 50,561.81 | 与资产相关 | |
| 2015年航空数控零部件生产线技术改造 | 57,857.14 | 57,857.14 | 与资产相关 |
| 长寿命锰酸锂系储能电池关键技术及示范 | 51,999.96 | 51,999.96 | 与资产相关 |
| 经信局鼓励企业做大规模奖励金 |
| 50,000.00 | 与收益相关 |
－72－
| 补助项目（产生其他收益的来源） | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 2017年市创新型研发仪器设备购置补助款 | 35,841.31 | 与资产相关 | |
| 四川省模具工业协会DMC2016展会补助 | 29,600.00 | 与收益相关 | |
| 芜湖市地方税务局高新技术产业园区分局手续费返还 | 27,434.83 | 与收益相关 | |
| 芜湖市安全生产监督管理局职业卫生基础建设示范单位创建奖补 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 芜湖经济技术开发区财政局专利补助 |
| 8,330.00 | 与收益相关 | ||
| 金坛财政局知识产权补助 |
| 7,000.00 | 与收益相关 | ||
| 专利奖励款 |
| 5,000.00 | 24,008.00 | 与收益相关 | |
| 收专利资助费 |
| 1,900.00 | 与收益相关 | ||
| 高新区经发局知识产权资助款 |
| 1,800.00 | 与收益相关 | ||
| 收四川省模具工业协会补助 |
| 54.00 | 与收益相关 | ||
| 进出口企业发展补助资金 |
| 1,500,000.00 | 与收益相关 | ||
| 金坛区政府奖金 |
| 1,500,000.00 | 与收益相关 | ||
| 国家企业技术中心奖励资金 |
| 1,300,000.00 | 与收益相关 | ||
| 科技小巨人企业补助 |
| 1,105,100.00 | 与收益相关 | ||
| 收到开发区经贸发展局2017 |
年
三重
| 一创”- |
规模以上企业补助款
| 1,000,000.00 | 与收益相关 | ||
| 2015年洛阳市应用技术研究与开发资金 |
-可远程监控的高比能量三元软电
| 池模块技术开发及产业化 | 400,000.00 | 与收益相关 | |
| 收高新经发局企业数字化管理系统建设补贴款 | 350,000.00 | 与收益相关 | |
| 技术创新引导专项 |
| 200,000.00 | 与收益相关 | ||
| 洛阳市2016 |
年度小微企业技术交易
| 奖励 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 洛阳市科技情报研究所，创新券兑现 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 金坛财政局科技计划项目奖金 |
| 200,000.00 | 与收益相关 | ||
| 2016 |
年度知识产权奖励
洛阳高新技
| 术产业开发区创新基金领导小组办公室 |
| 174,700.00 | 与收益相关 | ||
| 2017 |
国家、省知识产权强企奖励
| 150,000.00 | 与收益相关 |
－73－
| 补助项目（产生其他收益的来源） | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 收到财政局奖励2016 |
年成都新上规
| 企业补助 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 收高新经发局鼓励企业实施标准化战略补贴款 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 收芜湖经济技术开发区财政局高企奖励款 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 收到中小企业促进会德国观展补助 |
| 64,000.00 | 与收益相关 | ||
| 收到高新区经发局专项资金 |
| 61,000.00 | 与收益相关 | ||
| 洛阳市财政局 |
-洛阳市科技进步奖
| 51,000.00 | 与收益相关 | ||
| 高新技术产品奖励 |
| 50,000.00 | 与收益相关 | ||
| 2017 |
年第一批专利申请资助奖金
| 48,000.00 | 与收益相关 | ||
| 收开发区经贸发展局2015 |
年省发明
| 专利补助 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 金坛财政局省级专利资助奖金 |
| 6,000.00 | 与收益相关 | ||
| 收到成都市高新区经发局统计补贴 |
| 5,000.00 | 与收益相关 | ||
| 知识产权中心补助 |
| 2,200.00 | 与收益相关 | ||
| 金坛区公积金中心缴存公积金先进企业奖 | 2,000.00 | 与收益相关 | |
| 合 |
| 计 | 63,538,292.81 | 52,395,045.08 |
说明：政府补助的具体信息，详见附注十一、3、政府补助。41、投资收益
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益-1,594,993.13
-159,124.68
42、资产处置收益
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置利得（损失以“-”填列）-562.50
| 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、 |
生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得
或损失
-7,370,700.70
| 合 计 | -562.50 | -7,370,700.70 |
43、营业外收入
－74－
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | |
| 其他 | 5,208,598.97 | 453,036.69 | 5,208,598.97 |
说明：其他主要系供应商赔偿款及罚没利得。44、营业外支出
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | |
| 非流动资产毁损报废损失 |
| 23,414,791.19 | 23,414,791.19 | ||
| 公益性捐赠支出 |
| 50,000.00 | 50,000.00 | 50,000.00 | |
| 罚款支出、滞纳金 |
| 821,772.79 | 6,728,551.86 | 821,772.79 | |
| 赔偿金、违约金 |
| 1,661,118.82 | 2,612,995.98 | 1,661,118.82 | |
| 其他 |
| 3,850.00 | |||
| 合 |
| 计 | 25,947,682.80 | 9,395,397.84 | 25,947,682.80 |
说明：非流动资产毁损报废损失主要系子公司中航锂电（洛阳）有限公司因技术更新迭
代、工艺变更，导致部分设备无法使用；部分设备因使用年限较长，稳定性和精度无法
满足使用要求，经公司第六届董事会第十三次会议审议通过对该部分设备作报废处理。45、所得税费用
（1）所得税费用明细
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
按税法及相关规定计算的当期所得税9,989,192.4
25,751,814.51
| 8 |
递延所得税费用-115,453,400.3
-102,409,018.30
| 8 | ||
| 合 |
-
| 计 | 105,464,207.90 |
-76,657,203.79
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
利润总额
| -751,354,745.28 | -333,528,875.53 | |
| 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 |
-
-
| 112,703,211.79 | 50,029,331.33 |
某些子公司适用不同税率的影响
-
| 21,689.50 | 13,155,886.05 |
对以前期间当期所得税的调整3,578,
-4,562,661.9
| 443.74 | 2 |
权益法核算的合营企业和联营企业损益
| 239,248.97 | 23,868.70 |
无须纳税的收入（以“-”填列）-
-
| 2,790.00 | 103,032.35 |
不可抵扣的成本、费用和损失
| 1,687,950.98 | 3,100,763.64 |
－75－
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
税率变动对期初递延所得税余额的影响19,951,107.4
| 4 | |
| 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣 |
暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）
-
| 102,884.62 | |
| 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的 |
纳税影响
| 2,281,935.49 | 102,884.62 |
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”
列）
-
| 填 | 20,415,697.61 |
-
所得税费用-
| 12,033,809.10 | |
| 105,464,207.90 |
-
46、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
76,657,203.79项 目
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
除税费返还外的政府补助52,581,958.61 83,600,339.93存款利息28,838,769.70 33,708,312.36其他往来款及保证金等40,108,222.73 11,992,309.19增值税留抵税额的返还91,481,241.64
| 合 计 | 213,010,192.68 | 129,300,961.48 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
| 目 |
| 上期发生额 |
| 票据及信用证保证金 | 102,629,148.53 | 179,289,673.50 |
水电燃气费用
| 133,460,649.41 | 116,791,781.12 |
维修费
| 14,442,513.42 | 18,723,740.92 |
差旅费
| 23,557,077.20 | 14,264,269.63 |
销售服务费
| 17,103,042.08 | 7,298,948.07 |
业务招待费
| 16,923,094.18 | 6,936,557.69 |
交通费（运输费）
| 14,823,719.47 | 8,216,228.67 |
租赁费
| 5,050,979.26 | 7,118,905.27 |
中介机构服务费
| 12,530,984.00 | 5,387,755.71 |
物业费
| 8,567,823.62 | 4,804,197.42 |
办公费
| 2,943,986.22 | 5,106,447.53 |
委外费用
| 10,569,892.11 | 6,350,831.08 |
支付的手续费
| 1,320,543.06 | 2,188,173.89 |
其他往来款及付现费用
| 49,732,318.04 | 26,742,320.35 |
－76－
| 合 计 | 413,655,770.60 | 409,219,830.85 |
（3）支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他50,000.00 50,000.00发行股票直接支付的手续费233,540.96
| 合 计 | 283,540.96 | 50,000.00 |
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： |
| 净利润 |
-
-
| 645,890,537.38 | 256,871,671.74 | |
| 加：资产减值准备 |
| 254,906,373.23 | 122,261,051.18 | |
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧 |
| 301,561,710.77 | 220,356,809.58 | |
| 无形资产摊销 |
| 12,192,719.63 | 11,675,294.15 | |
| 长期待摊费用摊销 |
| 25,339,082.37 | 26,288,368.17 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 |
“－”号填列）
| 562.50 | 7,370,700.70 | |
| 固定资产报废损失（收益以 |
“－”号填列）
| 23,414,791.19 | ||
| 公允价值变动损失（收益以 |
“－”号填列）
| 财务费用（收益以 |
“－”号填列）
| 90,156,484.49 | 58,840,929.37 | |
| 投资损失（收益以 |
“－”号填列）
| 1,594,993.13 | 159,124.68 | |
| 递延所得税资产减少（增加以 |
“－”号填列）-
-
| 95,338,486.15 | 81,097,113.20 | |
| 递延所得税负债增加（减少以 |
“－”号填列）-
-
| 20,114,914.23 | 21,386,119.10 | |
| 存货的减少（增加以 |
“－”号填列）-
-
| 94,408,376.77 | 219,225,280.24 | |
| 经营性应收项目的减少（增加以 |
“－”号填列）
-
| 120,543,366.37 | 8,003,032.73 | |
| 经营性应付项目的增加（减少以 |
“－”号填列）-
-
| 160,946,849.82 | 78,692,251.06 | |
| 其他 |
| 经营活动产生的现金流量净额 |
-
-
| 186,989,080.67 | 218,323,190.24 | |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： |
| 债务转为资本 |
| 一年内到期的可转换公司债券 |
| 融资租入固定资产 |
| 3、现金及现金等价物净变动情况： |
－77－
| 现金的期末余额 | 1,515,913,309.11 | 1,600,067,339.53 |
| 减：现金的期初余额 |
| 1,600,067,339.53 | 2,445,343,588.85 | |
| 加：现金等价物的期末余额 |
| 减：现金等价物的期初余额 |
| 现金及现金等价物净增加额 |
-
-
| 84,154,030.42 | 845,276,249.32 |
说明：本公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为418,697,337.24元。
（2）现金及现金等价物的构成
| 目 |
| 期末数 | 期初数 | |
| 一、现金 | 1,515,913,309.11 | 1,600,067,339.53 |
| 其中：库存现金 |
| 32,035.21 | 80,348.59 | |
可随时用于支付的银行存款
| 1,515,881,273.90 | 1,599,986,990.94 | |
| 二、现金等价物 |
| 其中：三个月内到期的债券投资 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 |
| 1,515,913,309.11 | 1,600,067,339.53 |
48、所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金418,256,800.81
保证金
应收票据36,364,047.57
抵押
固定资产211,090,836.65
长期借款抵押
无形资产100,355,874.71
长期借款抵押
| 合 |
766,067,559.74
| 计 |
49、外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金
| 12,863,760.46 |
其中：美元1,066,561.93 6.8632 7,320,027.83欧元706,450.91 7.8473 5,543,732.23港币
| 0.24 | 0.8762 | 0.21 |
日元3.07 0.061887 0.19应收账款98,638,543.49其中：美元11,979,921.25 6.8632 82,220,595.54欧元2,092,177.94 7.8473 16,417,947.95
六、在其他主体中的权益
－78－
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经 营地 | 注册地 |
| 业务性质 | 持股比例% | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||
四川成飞集成汽车模具有限公司
四川成都 四川成都 模具制造63.02投资设立中航锂电（洛阳）有限公司
河南洛阳 河南洛阳
锂离子动
力电池
63.98
同一控制
下合并
中航锂电（北京）有限公司
北京市 北京市 加工制造100.00投资设立中航锂电科技有限公司
江苏常州 江苏常州
锂电池生
产销售
30.00
投资设立
（注）
安徽成飞集成瑞鹄汽车模具有限公司
安徽芜湖 安徽芜湖 模具制造55.00投资设立说明：2015年12月8日，本公司之子公司中航锂电与常州华科科技投资有限公司（以下简称“华科投资”）及常州金沙科技投资有限公司（以下简称“金沙投资”）共同出资设立中航锂电科技有限公司，根据中航锂电科技有限公司章程约定，中航锂电认缴的注册资本为120,000.00万元，占比30%；华科投资认缴出资额为80,000.00万元，占比20%；金沙投资认缴出资额为200,000.00万元，占比50%。章程约定董事会为中航锂电科技有限公司经营决策机构，公司董事会由5人组成，其中：中航锂电推荐3人，华科投资推荐1人，金沙投资推荐1人。董事会决议事项须经全体董事过半数同意方可通过。在公司存续期间中航锂电（洛阳）有限公司推荐的董事会成员人数将始终维持在公司全体董事的一半以上（不含一半），华科投资、金沙投资及后续的公司其他股东也不得通过行使股东权利修改公司章程或更换董事会成员比例。综上，本公司之子公司中航锂电（洛阳）有限公司对中航锂电科技有限公司构成实质控制，因此将其纳入合并报表。
（2）重要的非全资子公司
子公司名称
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 |
%
| 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 |
四川成飞集成汽车模具有限公司
| 期末少数股东权益余额 | ||
36.98注
注安徽成飞集成瑞鹄汽车模具有限公司
45.0014,439,086.01 13,500,000.00 138,240,313.25中航锂电（洛阳）有限公司
36.02-138,436,673.84 503,854,693.85说明：详见附注五、25说明3。
－79－
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末数 |
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 |
四川成飞集成汽车模具有限公司116,648,724.03 134,804,363.35 251,453,087.38 56,185,090.54 4,119,747.32 60,304,837.86安徽成飞集成瑞鹄汽车模具有限公司
| 367,872,305.10 | 206,976,218.76 | 574,848,523.86 | 227,508,245.27 | 40,139,582.46 | 267,647,827.73 |
中航锂电（洛阳）有限公司3,287,114,467.20 4,233,751,628.96 7,520,866,096.16 2,145,538,711.76 1,593,636,288.70 3,739,175,000.46
续（1）：
| 子公司名称 | 期初数 |
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 |
四川成飞集成汽车模具有限公司141,225,523.73 133,627,941.65 274,853,465.38 80,815,432.44 4,190,215.56 85,005,648.00安徽成飞集成瑞鹄汽车模具有限公司
| 477,563,290.53 | 223,545,142.68 | 701,108,433.21 | 370,891,717.97 | 26,268,892.12 | 397,160,610.09 |
中航锂电（洛阳）有限公司3,357,304,334.66 4,002,784,442.48 7,360,088,777.14 2,437,888,195.03 1,783,909,004.30 4,221,797,199.33
续（2）：
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 营业收入 | |||
| 净利润 | 综合收益总额 |
| 金流量 |
| 营业收入 | 净利润 |
| 综合收益总额 | 经营活动现金流量 |
四川成飞集成汽车模具有限公司
81,649,803.06 1,196,384.14 1,196,384.14 31,791,354.31 71,580,625.21 674,380.46 674,380.46 282,146.14安徽成飞集成瑞鹄汽车模具有限公司
531,717,699.11 32,086,857.81 -32,086,857.81 -73,450,589.50 612,290,576.32 55,741,051.38 55,741,051.38 49,235,203.04中航锂电（洛阳）有限公司
1,180,027,744.25 -701,897,761.93 -701,537,028.76 -318,145,675.74 948,057,697.47 -334,563,160.51 -334,682,093.42 -201,825,607.48
－80－
2、在合营安排或联营企业中的权益
其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项 目 | 期末数/本期发生额 | 期初数/上期发生额 |
| 合营企业： |
投资账面价值合计
| 4,988,507.10 | 4,988,634.10 |
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-127.00 46,908.25其他综合收益
综合收益总额-127.00 46,908.25
投资账面价值合计83,469,091.69 84,703,224.65下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
净利润-1,594,866.13 -164,160.50其他综合收益360,733.17 -118,932.91综合收益总额-1,234,132.96 -283,093.41
七、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、其他流动资产、可供出售金融资产、应付账款、应付利息、应付票据、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险）。（1）信用风险信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项等。
－81－
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的32.91%（2017年：41.35%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的73.27%（2017年：71.43%）。（2）流动性风险流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
| 目 |
| 期末数 | |||||
| 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合 | |
金融负债：
| 计 | ||||
短期借款37,050.00
37,050.00
应付票据57,983.11
57,983.11
应付账款83,068.65
83,068.65
应付职工薪酬965.72
965.72
应付利息325.53
325.53
其他应付款36,672.33
36,672.33
一年内到期的非流动负债48,458.84
48,458.84
长期借款
32,897.00
24,901.81
57,798.81
长期应付款
800.00
2,400.00
75,650.00
78,850.00
| 金融负债和或有负债合计 |
258,565.90
33,697.00
27,301.81
75,650.00
395,214.71
期初，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
－82－
| 目 |
| 期初数 | |||||
| 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合 | |
短期借款63,400.00
| 计 | ||||
63,400.00
应付票据76,961.26
76,961.26
应付账款65,824.62
65,824.62
应付职工薪酬774.95
774.95
应付利息329.78
329.78
其他应付款30,714.05
30,714.05
一年内到期的非流动负债63,286.24
63,286.24
长期借款
33,755.00
37,072.64
70,827.64
长期应付款
800.00
2,400.00
76,450.00
79,650.00
| 金融负债和或有负债合计 |
301,290.89
34,555.00
39,472.64
76,450.00
451,768.53
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。（3）市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及长期应付款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项 目
| 项 目 | 本年数 | 上年数 |
固定利率金融工具
金融负债
| 215,157.65 | 270,163.88 |
其中：短期借款37,050.00
63,400.00
| 合 |
215,157.65
| 计 |
270,163.88
－83－
| 目 |
| 本年数 | 上年数 |
浮动利率金融工具
金融负债7,000.00
7,000.00
其中：短期借款
| 合 计 | 7,000.00 | 7,000.00 |
于 2018 年12 月31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50 个基点，而其它因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约35万元（2017 年12 月31 日：35万元）。对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。于 2018年12 月31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币元）：
| 目 |
| 外币资产 | |
| 期末数 | 期初数 |
美元
| 89,540,623.37 | 58,996,586.06 |
其他外币21,961,680.58
2,403,651.85
| 合 |
| 计 | 111,502,303.95 |
61,400,237.91
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。于2018年12月31日，对于本公司以外币计价的货币资金和应收账款，假设人民币对美元升值或贬值10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及净利润均增加或减少约人民币8,954,062.34万元（2017年12月31日：约人民币5,899,658.61元）。2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
－84－
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2018年12月31日，本公司的资产负债率为48.16%（2017年12月31日：55.07%）。
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
| 名称 |
| 注册地 | 业务性质 |
| 注册资本（万元） | 母公司对本公司持股比例 |
%
| 母公司对本公司表决权比例% |
中国航空工业集团有限公司
北京
设有航空装备、运输机、发动机、直升机、机载设备与
飞行试验、贸易物流、资产管理、工程规划建设、汽车等产业板块
6,400,000 53.17 53.17
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注六、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
系统、通用飞机、航空研究、
合营或联营企业名称
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
中航锂电技术研究院有限公司 联营企业上海泛能新材料科技有限公司 联营企业中航锂电（美国）公司 联营企业
4、本公司的其他关联方情况
| 关联方名称 | 与本公司关系 |
北京航空技术交流服务中心有限责任公司
受同一实际控制人控制
成都成飞会议服务有限公司
受同一实际控制人控制
成都成飞建设有限公司
受同一实际控制人控制
成都成飞物业服务有限责任公司
受同一实际控制人控制
成都飞机工业（集团）有限责任公司
受同一实际控制人控制
成都飞机工业集团大雁企业公司
受同一实际控制人控制
成都航威精密刃具有限公司
受同一实际控制人控制
－85－
| 关联方名称 | 与本公司关系 |
成都凯天电子股份有限公司
受同一实际控制人控制
成都凯天西朗能源科技有限公司
受同一实际控制人控制
成飞集团成都油料有限公司
受同一实际控制人控制
东莞阳天电子科技有限公司
受同一实际控制人控制
航空工业档案馆
受同一实际控制人控制
华质卓越生产力促进（北京）有限公司
受同一实际控制人控制
江西洪都航空工业集团有限责任公司
受同一实际控制人控制
金航数码科技有限责任公司
受同一实际控制人控制
凯迈（洛阳）测控有限公司
受同一实际控制人控制
凯迈（洛阳）航空防护装备有限公司
受同一实际控制人控制
凯迈（洛阳）机电有限公司
受同一实际控制人控制
凯迈（洛阳）气源有限公司
受同一实际控制人控制
沈阳飞机工业集团物流装备有限公司
受同一实际控制人控制
四川航空工业川西机器有限责任公司
受同一实际控制人控制
武汉航空仪表有限责任公司
受同一实际控制人控制
豫新汽车热管理科技有限公司
受同一实际控制人控制
中国航空报社
受同一实际控制人控制
中国航空工业集团公司北京航空制造工程研究所
受同一实际控制人控制
中国航空工业集团公司成都飞机设计研究所
受同一实际控制人控制
中国航空工业集团公司科学技术委员会
受同一实际控制人控制
中国航空工业集团公司培训中心
受同一实际控制人控制
中国航空规划设计研究总院有限公司
受同一实际控制人控制
中国航空制造技术研究院
受同一实际控制人控制
中国空空导弹研究院
受同一实际控制人控制
中国特种飞行器研究所
受同一实际控制人控制
中航爱维客汽车有限公司
受同一实际控制人控制
中航工业集团财务有限责任公司
受同一实际控制人控制
中航光电科技股份有限公司
受同一实际控制人控制
中航航空装备有限责任公司
受同一实际控制人控制
中航机载系统有限公司
受同一实际控制人控制
常州金沙科技投资有限公司
对子公司有重大影响的股东之一
瑞鹄汽车模具股份有限公司
对子公司有重大影响的股东之一
四川天元模具制造有限公司
对子公司有重大影响的股东之一
－86－
| 关联方名称 | 与本公司关系 |
郭泽明
对子公司有重大影响的股东之一
门增轩
对子公司有重大影响的股东之一
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
| 关联方 | 关联交易内容 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
中国航空规划设计研究总院有限公司 工程设备210,911,593.11 437,884,153.72中航光电科技股份有限公司 采购连接器42,426,996.90 32,887,467.77中航锂电技术研究院有限公司 接受技术服务20,754,717.06成都成飞物业服务有限责任公司 接受物业服务
| 2,760,081.41 | 2,318,959.03 |
豫新汽车热管理科技有限公司 原材料
| 756,029.52 |
瑞鹄汽车模具股份有限公司 采购材料款590,298.23 11,316,372.54凯迈（洛阳）测控有限公司 三期改造435,316.24 37,735.85成都飞机工业（集团）有限责任公司 接受劳务423,680.56 1,788,551.66凯迈（洛阳）气源有限公司 材料采购414,485.44 269,805.81凯迈（洛阳）机电有限公司
设备安装、运输
250,799.10 1,218,238.39金航数码科技有限责任公司 购买软件178,556.21 327,250.84中国空空导弹研究院 监测服务费58,396.23成都航威精密刃具有限公司 采购货物
57,079.23
| 57,079.23 | 29,525.31 |
中国航空工业集团公司培训中心 培训费31,716.55凯迈（洛阳）航空防护装备有限公司 购买印刷品9,743.59 215,581.49成都成飞建设有限公司 工程建设388,108.11东莞阳天电子科技有限公司 原材料8,453,264.96成都凯天西朗能源科技有限公司 原材料70,000.00成都成飞会议服务有限公司
加班餐费、会务费
27,646.20成飞集团成都油料有限公司 油料款46,053.72华质卓越生产力促进（北京）有限公司
体系建设费16,207.53中国航空报社 服务费3,800.00中国航空工业集团公司科学技术委员会
咨询服务费70,000.00北京航空技术交流服务中心有限责任概览费196.00
－87－
| 关联方 | 关联交易内容 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
公司
中航工业集团财务有限责任公司 商业保险509,433.96中国空空导弹研究院 服务费74,915.09说明：本公司与关联方交易均以市场价格定价。②出售商品、提供劳务
关联方
| 关联方 | 关联交易内容 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
瑞鹄汽车模具股份有限公司 销售货物118,799,301.51 92,969,712.90中航锂电（美国）公司 销售货物113,279,973.24 35,970,001.85成都飞机工业（集团）有限责任公司 销售货物93,308,083.75 77,064,526.56中航锂电技术研究院有限公司 水电费
| 6,463,943.61 | 909,829.05 |
中航锂电技术研究院有限公司 销售材料4,155,311.52 667,268.70凯迈（洛阳）航空防护装备有限公司 销售货物1,120,689.65中国空空导弹研究院 销售货物332,510.35 628,205.13中航光电科技股份有限公司 销售货物215,517.24江西洪都航空工业集团有限责任公司 销售货物133,524.90中国航空工业集团公司成都飞机设计研究所
销售货物52,830.19中航爱维客汽车有限公司 电池624,426.49中国特种飞行器研究所 电池
| 256,410.26 |
说明：本公司与关联方交易均以市场价格定价。
（2）关联方资金拆借情况
| 关联方 | 拆借金额（万元） | 起始日 |
| 到期日 | 说明 |
拆入：
中国航空工业集团有限公司9,250.00 2015-12-30 2035-12-29中国航空工业集团有限公司
| 5,400.00 | 2016-3-14 | 2036-3-13 |
中国航空工业集团有限公司40,000.00 2017-10-26 2018-1-5委托贷款中航机载系统有限公司15,000.00 2018-12-27 2019-3-27委托贷款
8,625.00 2018-12-20 2020-1-20委托贷款
| 成都飞机工业（集团）有限责任公司 | |||
| 成都飞机工业（集团）有限责任公司 | 9,000.00 | 2012-9-26 | 2019-10-26 |
委托贷款
| 成都飞机工业（集团）有限责任公司 |
2,250.00 2014-12-15 2019-10-26委托贷款常州金沙科技投资有限公司65,000.00 2016-3-30 2031-3-8
－88－
| 关联方 | 拆借金额（万元） | 起始日 |
| 到期日 | 说明 |
中航航空装备有限责任公司1,757.12 2015-6-30 2018-6-29委托贷款中航航空装备有限责任公司1,933.16 2015-9-28 2018-6-29委托贷款中航航空装备有限责任公司
| 2,955.62 | 2015-10-29 | 2018-6-29 |
委托贷款中航航空装备有限责任公司4,173.74 2016-2-2 2018-6-29委托贷款中航航空装备有限责任公司6,309.57 2016-3-25 2018-6-29委托贷款中航航空装备有限责任公司5,348.31 2016-5-5 2018-6-29委托贷款中航航空装备有限责任公司7,522.47 2016-6-23 2018-6-29委托贷款说明：1、本年应付中航工业集团有限公司借款的利息合计1,752,891.66 元，本年支付金额为2,022,190.00元。2、本年应付中航机载系统有限公司借款的利息合计90,625.00元，本年支付金额为0元。3、本年应付成都飞机工业（集团）有限责任公司借款的利息合计金额为6,080,750.00元，本年支付金额为5,931,250.00元。4、本年应付常州金沙科技投资有限公司借款的利息合计7,908,333.33元，本年支付金额为7,908,333.33元。5、本年应付中航航空装备有限责任公司借款的利息合计6,650,000.00 元，本年支付金额为6,650,000.00元。6、期末本公司存入中航工业集团财务有限责任公司的存款余额为171,871,284.19元，本期共收到中航工业集团财务有限责任公司存款利息收入350,595.00元。
（3）关键管理人员薪酬
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员薪酬 403.40万元 315.48万元
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 |
| 期末数 | 期初数 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
应收账款
瑞鹄汽车模具股份有限公司
68,608,957.21 2,408,408.48 65,953,298.03 2,609,282.39应收账款
中航锂电（美国）公司
49,365,742.09 8,707,852.27应收账款
成都飞机工业（集团）
有限责任公司
32,588,836.25 3,030,603.96
－89－
| 项目名称 | 关联方 |
| 期末数 | 期初数 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
应收账款
中航爱维客汽车有限公司
7,582,376.00 2,249,077.00 7,582,376.00 715,299.70应收账款
中航锂电技术研究院有限公司
4,868,384.92 1,064,499.99应收账款
四川天元模具制造有限公司
1,060,520.18 1,060,520.18 1,060,520.18 1,060,520.18应收账款
凯迈（洛阳）航空防护装备有限公司
780,000.00应收账款
中航光电科技股份有限公司
250,000.00应收账款 中国空空导弹研究院385,712.00应收账款
江西洪都航空工业集团有限责任公司
156,000.00应收账款
中国特种飞行器研究所
90,000.00 9,000.00 90,000.00 4,500.00应收账款
凯迈（洛阳）测控有限公司
166,600.00应收票据
瑞鹄汽车模具股份有限公司
23,190,000.00 66,609,070.13应收票据
中航光电科技股份有限公司
72,970.87预付账款
| 成都飞机工业（集团） |
有限责任公司
6,111.90 16,475.20预付账款 航空工业档案馆4,600.00 4,600.00预付账款
中国航空工业集团公司培训中心
2,000.00预付账款
成飞集团成都油料有限公司
4,864.00预付账款
凯迈（洛阳）测控有限公司
166,600.00预付账款
华质卓越生产力促进（北京）有限公司
1,000.00预付账款
中国航空工业集团有限公司
47,570.69预付账款
中国航空规划设计研究总院有限公司
25,232,300.01 77,168,560.80其他应收款
中航锂电技术研究院有限公司
5,692,133.90其他应收款
四川天元模具制造有限公司
802,684.21 802,684.21
－90－
| 项目名称 | 关联方 |
| 期末数 | 期初数 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
其他应收款 门增轩435,742.86 435,742.86其他应收款 郭泽明344,007.52 344,007.52
（2）应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 |
| 期末数 | 期初数 |
应付账款 中航光电科技股份有限公司12,875,666.01 5,337,502.46应付账款 中航锂电技术研究院有限公司4,000,000.00应付账款 凯迈（洛阳）气源有限公司1,165,714.20 2,289,468.80应付账款 豫新汽车热管理科技有限公司700,120.60应付账款 东莞阳天电子科技有限公司88,363.06 1,033,320.00应付账款 成都凯天电子股份有限公司12,705.03应付账款 成都航威精密刃具有限公司7,710.52 5,560.00应付账款 成都成飞建设有限公司16,253.45 47,253.45应付账款 凯迈（洛阳）机电有限公司1,894,300.00应付账款 凯迈（洛阳）航空防护装备有限公司80,904.02应付账款 沈阳飞机工业集团物流装备有限公司858,000.00应付账款 瑞鹄汽车模具股份有限公司12,061,882.93应付账款 成都飞机工业集团大雁企业公司112,527.62应付账款 金航数码科技有限责任公司138,200.00应付账款 成都成飞物业服务有限责任公司1,400.00应付账款 成都凯天西朗能源科技有限公司79,205.03应付票据 中国航空规划设计研究总院有限公司54,624,340.00 75,455,962.20应付票据 中航光电科技股份有限公司11,057,528.34 23,596,146.13应付票据 豫新汽车热管理科技有限公司298,070.40应付票据 凯迈（洛阳）测控有限公司220,872.80应付票据 金航数码科技有限责任公司74,700.00
应付票据 成都成飞建设有限公司172,320.00
应付票据 成都飞机工业集团大雁企业公司95,358.85
应付票据 东莞阳天电子科技有限公司397,000.00应付票据 凯迈（洛阳）航空防护装备有限公司72,300.00预收账款 瑞鹄汽车模具股份有限公司3,292,189.15 44,247,119.67
－91－
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 |
预收账款 四川航空工业川西机器有限责任公司10,000.00其他应付款 中国航空规划设计研究总院有限公司148,574,486.18 175,256,517.69其他应付款 成都成飞建设有限公司17,988,226.03 12,140,760.44其他应付款 凯迈（洛阳）机电有限公司6,300,000.00 6,300,000.00其他应付款 中国航空制造技术研究院3,214,000.00其他应付款 武汉航空仪表有限责任公司17,000.00其他应付款 沈阳飞机工业集团物流装备有限公司858,000.00其他应付款 凯迈（洛阳）航空防护装备有限公司19,543.36其他应付款
中国航空工业集团公司北京航空制造工程
期初数研究所
8,100,000.00其他应付款 瑞鹄汽车模具股份有限公司128,238.22其他应付款 金航数码科技有限责任公司15,888.00
研究所
九、
承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2018年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。2、或有事项
截至2018年12月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十、资产负债表日后事项
截至2019年3月20日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
1、重要资产转让及出售
本公司于2018年7月与常州金沙科技投资有限公司、常州华科科技投资有限公司签署
了关于锂电池业务合作意向书，协议各方同意共同推动将公司旗下现有锂电池业务资产
（包括但不限于中航锂电（洛阳）有限公司、中航锂电科技有限公司、中航锂电技术研
究院有限公司等公司股权）以中航锂电科技有限公司为平台进行重组。重组完成后，常
州金沙科技投资有限公司取得中航锂电科技有限公司控制权，中航锂电科技有限公司取
得中航锂电（洛阳）有限公司控制权，本公司不再将中航锂电（洛阳）有限公司、中航
锂电科技有限公司纳入合并报表范围。
截至报告日，本公司本次重大资产重组相关的尽职调查、审计、评估工作基本完成，本
公司正在与交易对手方就具体实施方案进行谈判磋商，尚未签署最终的重组协议。2、分部报告
－92－
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本公司报告分部包括：
A汽车模具业务分部，负责在四川地区生产并销售汽车模具产品B汽车模具业务分部，负责在安徽地区生产并销售汽车模具产品C锂电池业务分部，负责生产并销售锂电池分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（1）分部利润或亏损、资产及负债
| 本期或本期期末 | 汽车模具 |
A
| 分部 | 汽车模具 |
B
| 分部 | 锂电池 |
| 抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 484,790,424.87 | 531,717,699.11 | 1,180,027,744.25 |
-
| 51,118,134.69 | 2,145,417,733.54 | ||
| 其中：对外交易收入 |
| 468,526,626.19 | 496,863,363.10 | 1,180,027,744.25 | 2,145,417,733.54 |
分部间交易收入
| 16,263,798.68 | 34,854,336.01 |
-
| 51,118,134.69 | |||
| 其中：主营业务收入 |
| 476,945,788.52 | 527,933,053.24 | 1,142,307,044.59 |
-
| 51,118,134.69 | 2,096,067,751.66 | ||
| 营业成本 |
| 393,776,318.55 | 458,446,695.44 | 1,311,026,433.72 |
-
| 49,223,945.92 | 2,114,025,501.79 | ||
| 其中：主营业务成本 |
| 393,715,367.28 | 456,056,386.83 | 1,253,984,577.57 |
-
| 49,223,945.92 | 2,054,532,385.76 | ||
| 营业利润 |
/（亏损）
| 47,128,911.43 | 35,988,955.70 |
-
-
| 791,783,367.32 | 21,950,161.26 |
-
| 730,615,661.45 | ||
| 资产总额 |
| 2,817,362,703.67 | 574,848,523.86 | 7,520,866,096.16 |
-
| 1,610,543,739.04 | 9,302,533,584.65 | ||
| 负债总额 |
| 475,022,298.38 | 267,647,827.73 | 3,739,175,000.46 |
-
| 1,741,217.90 | 4,480,103,908.67 | ||||
| 补充信息： |
| 折旧和摊销费用 |
| 37,596,642.61 | 42,041,305.48 | 259,455,564.68 | 339,093,512.77 | ||
| 折旧和摊销以外的非现金费用 |
| 资产减值损失 |
-
| 9,969,230.05 | 152,894.11 | 245,090,037.29 | 254,906,373.23 | ||
| （续） |
| 上期或上期期末 |
A
| 分部 |
B
| 分部 |
| 锂电池 | 抵销 |
| 合计 | ||
| 营业收入 |
| 426,967,141.39 | 612,290,576.32 | 948,057,697.47 |
-
| 44,804,923.02 | 1,942,510,492.16 | ||
| 其中：对外交易收入 |
| 399,284,013.25 | 595,168,781.44 | 948,057,697.47 | 1,942,510,492.16 |
分部间交易收入
| 27,683,128.14 | 17,121,794.88 |
-
| 44,804,923.02 | |||
| 其中：主营业务收入 |
| 423,193,651.48 | 608,631,836.95 | 934,571,765.37 |
-
| 44,804,923.02 | 1,921,592,330.78 |
－93－
| 本期或本期期末 | 汽车模具 |
A
| 分部 | 汽车模具 |
B
| 分部 | 锂电池 |
| 抵销 | 合计 |
| 营业成本 | 337,285,650.64 | 501,037,658.03 | 935,156,954.45 |
-
| 44,119,025.58 | 1,729,361,237.54 | ||
| 其中：主营业务成本 |
| 337,285,650.64 | 498,137,044.64 | 928,100,482.50 |
-
| 44,119,025.58 | 1,719,404,152.20 | ||
| 营业利润 |
/（亏损）
| 76,864,744.79 | 72,502,288.93 |
-
-
| 423,381,567.18 | 51,087,980.92 |
-
| 325,102,514.38 | ||
| 资产总额 |
| 2,328,020,955.97 | 701,108,433.21 | 7,360,088,777.14 |
-
| 1,187,869,575.27 | 9,201,348,591.05 | ||
| 负债总额 |
| 426,371,867.70 | 397,160,610.09 | 4,221,797,199.33 | 22,089,809.60 | 5,067,419,486.72 | |
| 补充信息： |
| 折旧和摊销费用 |
| 44,109,229.99 | 43,761,653.20 | 174,446,148.71 | 262,317,031.90 | ||
| 折旧和摊销以外的非现金费用 |
| 20,498,136.75 | 20,498,136.75 | ||||
| 资产减值损失 |
-
| 3,302,857.39 | 1,242,664.28 | 120,200,858.07 | 122,261,051.18 |
（2）其他分部信息
① 产品和劳务对外交易收入
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
产品和劳务名称：
锂电池业务收入1,142,307,044.59 934,571,765.37
汽车模具及零部件收入953,760,707.07
| 987,020,565.41 | ||
| 合 |
2,096,067,751.66 1,921,592,330.78②地区信息
计本期或本期期
末
| 本期或本期期末 | 中国境内 |
| 香港及澳门 | 其他国家或地区 |
| 抵销 | 合计 |
| 对外交易收入 | 1,770,279,017.86 | 325,788,733.80 | 2,096,067,751.66 | ||
| 非流动资产 |
| 4,893,778,793.64 | 4,893,778,793.64 |
（续）
| 上期或上期期末 | 中国境内 |
| 香港及澳门 | 其他国家或地区 |
| 抵销 | 合计 |
| 对外交易收入 | 1,741,319,887.97 | 180,272,442.81 | 1,921,592,330.78 | ||
| 非流动资产 |
| 4,691,670,847.97 | 4,691,670,847.97 |
③对主要客户的依赖程度本公司自被划分至汽车模具A分部的前五个客户取得的营业收入为217,736,187.98元，占本公司营业收入的10.15%；
－94－
本公司自被划分至汽车模具B分部的前三个客户取得的营业收入为473,300,857.27元，占本公司营业收入的22.06%；本公司自被划分至锂电池分部的前五个客户取得的营业收入为536,158,271.65元，占本公司营业收入的24.99%。
－95－
3、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
| 补助项目 | 种类 |
| 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 其他 变动 | 期末 余额 | 本期结转计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
电动汽车动力电池技术开发项目
财政拨款
| 60,986,861.37 | 8,032,255.32 | 52,954,606.05 |
其他收益
与资产相关
| 2015 |
年产业振兴和技术改造专项资助
财政拨款52,137,500.00
6,450,000.00
45,687,500.00
其他收益
与资产相关
| 2015 |
年战略性新兴产业发展（智能制造）专项资金
财政拨款27,540,164.99
2,900,000.04
24,640,164.95
其他收益
与资产相关
用于钛合金壁板、复合材料等典型零件加工的高速立式五轴数控机床研制及自动化生产线示范应用
财政拨款
18,065,300.00
18,065,300.00
与资产相关
产业引导资金 财政拨款
| 27,332,656.43 | 9,749,557.60 | 17,583,098.83 |
其他收益
与资产相关
高能量锂动力电池组产业化项目
年战略性新兴产业中央专项
财政拨款12,597,066.86
1,719,999.96
10,877,066.90
其他收益
与资产相关
新型高强度飞机零部件精加工生产线技术改造项目
财政拨款11,497,619.15
1,035,714.28
10,461,904.87
其他收益
与资产相关
国家重点研发计划（高安全高比能电池体系研究及产业化）
财政拨款7,940,000.00
6,700,000.00
6,961,612.04
7,678,387.96
其他收益
综合开发区经济贸易发展局机器人项目补助款
财政拨款6,000,000.00
200,000.00
5,800,000.00
其他收益
与资产相关
收到金坛区政府三位一体工业信息产业支持资金
财政拨款6,277,083.34
654,999.96
5,622,083.38
其他收益
与资产相关
成都高新区经济安全监管局专项资金（B/C级轿车整车覆盖件模具项目）
财政拨款4,460,000.00
318,571.42
4,141,428.58
其他收益
与资产相关
财政贴息 财政拨款4,000,000.00
4,000,000.00
与收益相关
中央专项补贴
| - |
重点产业振兴与技术改造专项资金
财政拨款4,412,288.02
1,176,610.20
3,235,677.82
其他收益
与资产相关
－96－
| 补助项目 | 种类 |
| 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 其他 变动 | 期末 余额 | 本期结转计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
公租房补贴
财政拨款
| 2,792,307.61 | 203,076.92 | 2,589,230.69 |
其他收益
与资产相关
基于互联网的锂离子动力电池全寿命周期梯级利用及回收的技术开发及产业化
财政拨款2,850,000.00
300,000.00
2,550,000.00
其他收益
与资产相关
开发区经济贸易发展局
| 2017 |
年制造强省
工业强基设备补助款
财政拨款2,733,714.29
315,428.58
2,418,285.71
其他收益
与资产相关
高能量塑料外壳锂离子电池和模块技术开发
财政拨款2,519,333.19
440,000.04
2,079,333.15
其他收益
与资产相关
| 2017 |
年河南省先进制造业（军民融合）技术改造项目资金
财政拨款2,228,448.28
243,103.44
1,985,344.84
其他收益
与资产相关
设备补贴款 财政拨款2,000,210.40
666,736.81
1,333,473.59
其他收益
与资产相关
可远程监控的高比能量三元软电池模块技术开发及产业化
财政拨款1,421,887.08
160,000.00
1,261,887.08
其他收益
与资产相关
河南省电动汽车产业专项资金 财政拨款1,449,999.84
290,000.04
1,159,999.80
其他收益
与资产相关
中南大学（锂
| / |
硫动力电池设计与工程化制造）
财政拨款
1,546,000.00
387,521.84
1,158,478.16
其他收益
与收益相关
中间相碳微球软碳锂离子储能电池系统技术及示范
财政拨款950,000.00
94,440.89
855,559.11
其他收益
与资产相关
省重大科技专项补贴 财政拨款
| 1,137,658.41 | 303,375.60 | 834,282.81 |
其他收益
与资产相关
科技小巨人企业补助 财政拨款
| 887,118.26 | 93,380.88 | 793,737.38 |
其他收益
与资产相关
芜湖工业企业技术改造投资综合奖补
财政拨款
784,400.00
69,897.04
714,502.96
其他收益
与资产相关
| 2015 |
年航空数控零部件生产线技术改造
财政拨款728,035.71
57,857.14
670,178.57
其他收益
与资产相关
长寿命锰酸锂系储能电池关键技术及示范
财政拨款662,933.35
51,999.96
610,933.39
其他收益
与资产相关
高能量锂动力电池产业化
财政拨款
| 449,438.19 | 67,415.76 | 382,022.43 |
其他收益
与资产相关
| 2017 |
年市创新型研发仪器设备购置补助款
财政拨款168,013.22
171,000.00
35,841.31
303,171.91
其他收益
与资产相关
－97－
| 补助项目 | 种类 |
| 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 其他 变动 | 期末 余额 | 本期结转计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 | ||
| 合 计 | 248,160,337.99 | 27,266,700.00 | 42,979,397.07 | 232,447,640.92 |
说明：1（中航锂电）、该项目由厦门大学申请，国家科技部财财司向厦门大学拨付，用于中航锂电与厦门大学联合承担的国家863计划。2016年收到财政国库支付中心拨付7,200万元，根据资产与费用化比例应一次性由递延收益转入营业外收入371.38万元，剩余6,828.62万元按资产剩余使用年限9年平均摊销，本期摊销额为803.23万元。2（中航锂电）、根据发改办产业[2015]1491号文件 2016年收到中航工业集团有限公司转拨6,450万元，用于基于国产设备的年产5亿瓦时高比量动力电池生产线建设项目，该资金按照资产的使用寿命摊销，摊销期限为10年，本期摊销额为645万元。3（中航锂电）、根据《河南省财政厅关于下达2015年战略性新兴产业发展专项资金的通知》， 2016年度收到3,000万元，用于智能制造专项项目研发与建设，根据补助文件100万是用于费用支出，属于与收益相关的政府补助，2,900万用于购置专门设备，该资金按照资产的使用寿命摊销，摊销期限为10年，本期摊销额为290万元。4（成飞集成）、根据2018年联合成飞集团等单位共同向四川省经济及信息化委员会申请关于用于钛合金壁板、复合材料等典型零件加工的高速立式五轴数控机床研制及自动化生产线示范应用的项目申报书， 2018年收到专项资金18,065万元，用于配备飞机结构件五轴联动加工自动化生产线，该项目正在实施中。5（中航锂电）、根据洛阳国家高新技术产业开发区管理委员会（简称“洛阳高新区管委会”）文件，为了支持锂电池生产线项目建设，由洛阳高新区管委会以产业引导基金的形式补助金额12,230.40万元。该资金根据项目受益期摊销，摊销期限为7-10年，本期摊销额为974.96万元。6（中航锂电）、根据发改办产业[2013]1308号文件高能量锂动力电池组产业化项目2014年度收到补助1,720万元专项资金，该资金按照资产的使用寿命摊销，摊销期限为10年，本期摊销额为172万元。7（成飞集成）、根据四川省财政厅关于《下达2014年省级军民结合产业发展专项资金的通知》（川财建[2014]117号）、省经济和信息化委《关于清算下达2014年省级财政创新驱动发展资金及项目计划（战略性新兴产业发展专项）的通知》（川财建[2014]127号）及成都高新区经贸发展局关于转发《市发改委关于转下达四川成飞集成科技股份有限公司新型高强度飞机结构件精加工生产线技术改造项目2014年省预算内基本建设投资计划（第二批）的通知》（成高经发[2014]81号）文件，累计收到关于新型高强度飞机零部件精加工生产线技术改造资金1,450万元，该资金按照资产的使用寿命摊销，摊销期限为14年，本期摊销金额为103.57万元。
－98－
8（中航锂电）、根据科学技术部高技术研究发展中心下发的关于国家重点研发计划新能源汽车重点专项2017年度项目立项的通知文件（国科高发计字[2017]38号），该文件指定本批补助资金总额为2,358万元，其中与资产相关的政府补助为794万元、与收益相关的政府补助为1,420万元、未指明用途144万元用于国家重点研发计划（高安全高比能电池体系研究及产业化），2017年收到补助资金1,100万元，其中，与资产相关的794万元，其余306万元为与收益相关，2018年收到政府补助670万元，全部为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助按照资产的使用寿命摊销，摊销期限为10年，本期摊销额为26.17万元。9（集成瑞鹄）、根据与芜湖经济技术开发区经济贸易发展局签订的《汽车零部件机器人冲焊自动化项目投资合同》2017年收到汽车零部件机器人冲焊自动化项目补贴资金600万元，用于基础设施配套建设补偿等资产相关用途，该资金按照资产的使用寿命摊销，摊销期限为10年，本期摊销金额为20万元。10（中航锂电）、根据《关于拨付2016年度实施“三位一体”发展战略促进工业企业转型升级专项资金及区配套资金的通知》（常经信投资[2017]215号、常财工贸[2017]26号）文件2017年收到金坛区人民政府财政拨款为655万元，该资金按照资产的使用寿命进行摊销，摊销期限为10年，本期摊销额为65.5万元。11（成飞集成）、根据2017年向四川省经济和信息化委员会申请关于中国制造2025四川行动资金项目（高端装备创新研制方向）的项目申报书， 2017年收到成都市高新区经济安全监管局专项资金460万元，用于B/C级轿车整车覆盖件模具研制及产业化，该资金按照资产的使用寿命摊销，摊销期限为14年，本期摊销金额为 31.86万元。12（集成模具）、根据2012年向四川省国防科工办及四川省财政厅申请关于汽车工装及零部件研发制造项目四川军民结合产业发展专项资金的项目申报书， 2013年度收到财政厅拨付的专项资金400万元，该项目正在实施中，截止2018年12月31日尚未开始摊销。13（中航锂电）、根据国家发展和改革委员会办公厅工业和信息化部办公厅发改办产业[2011]2128号文件， 2012年收到补贴款1,157万元，该资金按照资产的使用寿命摊销，摊销期限为9.83年，本期摊销金额为117.67万元。14（中航锂电）、2012年收到洛阳市财政局公租房补贴款396万元，该资金按照公租房剩余可使用寿命摊销，摊销期限为19.5年，本期摊销额为20.31万元.15（中航锂电）、根据洛财预[2015]844号文件2016年收到洛阳市财政局补助资金300万元，用于河南省重大科技专项项目启动经费项目，该资金按照资产的使用寿命摊销，摊销期限为10年，本期摊销额为30万元。16（集成瑞鹄）、根据安徽省经济和信息化委员会《2017年支持制造强省建设资金拟支持项目公示》2017年收到芜湖市开发区经济贸
－99－
易发展局2017年制造强省-工业强基设备补助资金276万元，用于设备补助，该资金在资产剩余使用年限8.75年内进行摊销，本期摊销额为31.54万元。17（中航锂电）、根据科学技术部关于拨付2014年第一批、第三批国家高技术研究发展计划课题经费的通知（国科发财[2014]13号、111号）文件，高能量塑料外壳锂离子电池和模块技术开发项目累计获得拨付440万元专项资金，该资金按照资产的使用寿命摊销，摊销期限为10年，本期摊销44万元。18（中航锂电）、根据河南省国防科学技术工业局（豫国防科工办[2017]11号）文件2017年收到河南省先进制造业（军民融合项目）发展专项资金235万元，该资金在资产剩余使用年限9.67年内进行摊销，本年摊销额为24.31万元。19（集成瑞鹄）、根据芜湖经济技术开发区管委会《关于同意给予安徽成飞集成瑞鹄模具有限公司》模具研发设备财政补贴的通知（芜湖开管秘[2010]397号）2010年收到芜湖市财政局模具补贴款666.74万元，该资金按照资产的使用寿命摊销，摊销期限为10年，本期摊销额为66.67万元。20（中航锂电）、根据洛财预[2015]657号文件2016年收到洛阳市财政局补助资金160万元，用于可远程监控的高比能量三元电池模块技术开发及产业化项目，该资金按照资产的使用寿命摊销，摊销期限为10年，本期摊销16万元。21（中航锂电）、2013年收到河南省财政厅拨付的关于对河南省电动汽车产业专项资金290万元，该资金按照资产的使用寿命摊销，摊销期限为10年，本期摊销金额为29万元。22、（中航锂电）、根据科学技术部高技术研究发展中心下发的关于国家重点研发计划新能源汽车重点专项2018年度项目立项的通知文件（国科高发技字[2018]30号），该项目牵头单位为中南大学，中航锂电（洛阳）有限公司负责其中一项课题《锂硫动力电池设计与工程化制造研究》，课题周期节点2018年5月至2021年2月，成果形式为论文、报告和专利。该课题经费合计912万元，其中政府补助412万，自有资金来源500万元。2018年收到154.60万元，由于该课题研究并未形成长期固定资产，因此将政府补助资金划分为与收益相关的政府补助，用于补偿未来课题研究期间发生的研究经费，本期该课题研究已归集38.75万元研发支出，本期摊销38.75万元。23（中航锂电）、按照科技部、财政部对国家高新技术研究发展计划（863计划）专项经费的总体安排，核定中航锂电（洛阳）有限公司中间相碳微球软碳锂离子储能电池系统技术及示范课题专项经费总金额388万元，其中与资产相关的政府补助为94.44万元，该资金按照资产的使用寿命摊销，摊销期限为10年，本期摊销金额为9.44万元。24（中航锂电）、根据河南省财政厅《关于下达第三批河南省重大科技专项资金的通知》（豫财教[2011]607号）2011年收到设备款补贴
－100－
300万元用于大容量锂离子动力电池全自动生产线，该资金在资产剩余使用年限9.83年内进行摊销，本期摊销金额30.34元。25（集成瑞鹄）、根据安徽省人民政府《关于印发支持“三重一创”建设若干政策的通知》（皖政（2017）51号）2017年收到芜湖经济技术开发区经济贸易发展局关于小巨人科技项目设备补贴款项200万元，其中89.49万元用于设备补助，在资产的剩余使用年限9.58年内进行摊销，本期摊销金额为9.34万元。26（集成瑞鹄）、根据芜湖市经济和信息化委员会《芜湖市工业企业技术改造投资综合奖补申报办法》（芜经信技术（2017）174号）2018年收到芜湖经济技术开发区财政局78.44万元技改综合奖补，在资产剩余使用年限8.42年内进行摊销，本期摊销6.99万元。27（成飞集成）、根据成都市财政局、成都市经济和信息化委员会《关于下达2015年省安排技术改造资金的通知》（成财企（2015）81号）2016年收到航空数控零部件生产线技术改造资金81万元，该资金按照资产使用年限进行摊销，摊销期限为14年，本期摊销额为5.79万元。28（中航锂电）、该项目由中国电子科技集团公司第十八研究所申请，国家科技部条财司向中国电子科技集团公司第十八研究所拨付，用于洛阳锂电低成本长寿命锰酸锂系储能电池关键技术及示范课题专项经费的总金额为231万元，其中52万元用于设备补助，在资产的剩余使用年限10年内进行摊销，本期摊销5.2万元。29（中航锂电）、根据洛阳市财政局（洛财工[2017]4号）文件2017年收到高能量锂动力电池产业化专项资金50万元，在资产的剩余使用年限7.42年内进行摊销，本期摊销额为6.74元。30（集成瑞鹄）、根据安徽省科学技术厅《关于下达2017年安徽省支持科技创新若干政策专项资金计划（第一批）的通知》2017年收到创新型研发仪器设备购置补助资金17.1万元，2018年收到补助17.1万元，用于科技创新专项计划，在资产剩余使用年限9.58年内进行摊销，本期摊销金额为3.58万元。
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
| 补助项目 | 种类 |
| 上期计入损益的金额 | 本期计入损益的金额 |
| 计入损益的列报项目 | 与资产相关 |
/
房产税返还 财政拨款
| 与收益相关 | |||
3,167,904.31
其他收益
与收益相关
军品增值税返还 财政拨款
3,078,356.27
其他收益
与收益相关
－101－
| 补助项目 | 种类 |
| 上期计入损益的金额 | 本期计入损益的金额 |
| 计入损益的列报项目 | 与资产相关 |
/
基于互联网的锂离子动力电池全寿命周期梯级利用及回收的技术开发及产业化
财政拨款
| 与收益相关 | |||
3,000,000.00
其他收益
与收益相关
增值税财政返还款 财政拨款
1,970,000.00
2,260,700.00
其他收益
与收益相关
土地使用税返还 财政拨款
996,631.65
2,004,977.85
其他收益
与收益相关
芜湖经开区土地使用税补助款 财政拨款
1,505,100.00
1,809,200.00
其他收益
与收益相关
金坛财政局江苏省综合奖补项目 财政拨款
1,660,000.00
其他收益
与收益相关
其他 财政拨款
10,447,137.40
3,577,757.31
其他收益
与收益相关
| 合 |
| 计 |
14,918,869.05
20,558,895.74
说明：1（中航锂电）、根据《常州市金坛区人民政府 中航锂电（洛阳）有限公司共同投资“中航锂离子动力电池项目”合作协议》中的相关约定，金坛区人民政府给予中航锂电（江苏）产业园项目在建设贷款及土地使用税方面政策支持，项目公司缴纳的房产税及城镇土地使用税实行“先征后返”。每期项目从缴纳第一笔税款开始，金坛区留成部分连续三年由金坛区人民政府全额返还给项目公司。本年累计收到2017年房产税返还316.79万元。2（成飞集成）、根据《国防科工局关于印发<军品免征增值税实施办法>的通知》（科工财审〔2014〕1532号），销售武器装备以及为武器装备提供的加工修理修配劳务免征增值税，军品免征增值税合同清单下发前已征收入库的增值税税款，可抵减纳税人以后应缴纳的增值税税款或者办理退税。因军品免税清单申报审核未完成，2015、2016年及2017年军品按17%税率缴纳了增值税。现第5批、第6批军品免税清单已批准下发，申请获得2015、2016年及2017年缴纳的军品增值税退抵税。3（中航锂电）、根据河南省财政厅《关于2017年省重大科技专项后补助项目经费清算工作的通知》（豫财科[2017]246号），下达2017年河南省重大科技专项后补助项目经费预算300万元。“基于互联网的锂离子动力电池全寿命周期梯级利用及回收的技术开发及产业化”项目已经结束，累计收到政府补助600万元，本年收到的政府补助300万元与收益相关，全部计入其他收益。4（集成瑞鹄）、根据芜湖经济技术开发区管理委员会、四川成飞集成科技股份有限公司、瑞鹄汽车模具股份有限公司于2019年6月19日签订的投资协议，2018年收到芜湖经济技术开发区财政局226.07万元产业发展投资奖励。由于该补贴系按照安徽瑞鹄年度上缴的企业增值税开发区留存部分的一定比例奖励给企业，将其作为与收益相关的政府补助。
－102－
5（中航锂电）、根据《常州市金坛区人民政府 中航锂电（洛阳）有限公司共同投资“中航锂离子动力电池项目”合作协议》中的相关约定，金坛区人民政府给予中航锂电（江苏）产业园项目在建设贷款及土地使用税方面政策支持，项目公司缴纳的房产税及城镇土地使用税实行“先征后返”。每期项目从缴纳第一笔税款开始，金坛区留成部分连续三年由金坛区人民政府全额返还给项目公司。本年累计得到16年土地税返还42.71万元，17年土地税返还157.79万元。6（集成瑞鹄）、根据芜湖市政府《芜湖市人民政府关于调整市区城镇土地使用税财政奖励的通知》（芜政秘(2015)123号），2018年收到芜湖经济技术开发区财政局土地使用税奖励180.92万元，作为与收益相关的政府补助。7（中航锂电）、根据省财政厅、省工业和信息化厅《关于下达2018年度第一批省级工业和信息产业转型升级专项资金指标的通知》（苏财工贸[2018]383号）文件，本公司累计收到工业企业技术改造综合奖166万元，作为收益相关的政府补助。
（3）采用净额法冲减相关成本的政府补助情况
| 补助项目 | 种类 |
| 上期冲减相关成本的金额 | 本期冲减相关成本的金额 |
| 冲减相关成本的列报项目 | 与资产相关 |
/
财政贴息
财政拨款
| 与收益相关 | ||
5,958,333.33
3,750,151.49
固定资产
与资产相关
财政贴息
财政拨款
4,158,181.84
财务费用
与收益相关
合 计
| 5,958,333.33 | 7,908,333.33 |
说明：金坛华罗庚科技产业园管委会根据《常州市金坛区人民政府中航锂电（洛阳）有限公司共同投资“中航锂离子动力电池项目”合作协议》中的相关约定，金坛区人民政府给予中航锂电（江苏）产业园项目在建设贷款及土地使用税方面政策支持，按照共同投资“中航锂离子动力电池项目”合作协议的约定，子公司中航锂电科技有限公司向金坛区人民政府申请，对2017年实际支付的7,908,333.33元贷款利息进行全额补贴，其中，2017年利息费用资本化的金额冲减固定资产，费用化的金额冲减财务费用。
－103－
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
应收票据28,214,217.00 61,154,057.00应收账款
| 280,993,607.47 | 206,275,370.39 | |
| 合 计 | 309,207,824.47 | 267,429,427.39 |
（1）应收票据
| 种 类 | 期末数 | 期初数 |
银行承兑汇票28,214,217.00 61,154,057.00期末本公司已背书但尚未到期的应收票据
| 种 类 | 期末终止确认金额 |
银行承兑票据12,321,780.97（2）应收账款
①应收账款按种类披露
期末未终止确认金额
种
| 类 |
| 期末数 | |
| 金 | |
| 额 | 比例 |
%
| 坏账准备 | 计提比例 |
%
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
| 净额 | ||
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合306,367,399.59 99.88 25,373,792.12 8.28 280,993,607.47低风险组合
组合小计306,367,399.59 99.88 25,373,792.12 8.28 280,993,607.47单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
363,980.89 0.12 363,980.89 100.00
| 合 |
306,731,380.48 100.00 25,737,773.01 8.39 280,993,607.47
应收账款按种类披露（续）
计种
| 类 |
| 期初数 | |
| 金 | |
| 额 | 比例 |
%
| 坏账准备 | 计提比例 |
%
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合224,434,648.39 99.84 18,159,278.00 8.09 206,275,370.39
－104－
| 类 |
| 期初数 | |
| 金 | |
| 额 | 比例 |
%
| 坏账准备 | 计提比例 |
%
低风险组合
组合小计224,434,648.39 99.84 18,159,278.00 8.09 206,275,370.39单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
367,894.78 0.16 367,894.78 100.00
净额合
| 计 |
224,802,543.17 100.00 18,527,172.78 8.24 206,275,370.39
A、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 龄 |
| 期末数 | |
| 金 | |
| 额 | 比例 |
%
| 坏账准备 | 计提比例 |
%
1年以内
其中：6个月以内117,339,240.71 38.30 117,339,240.717至12个月69,944,576.72 22.83 3,497,228.84 5.00 66,447,347.881年以内小计187,283,817.43 61.13 3,497,228.84 1.87 183,786,588.591至2年94,872,902.77 30.96 9,487,290.28 10.00 85,385,612.492至3年12,643,678.47 4.13 3,793,103.54 30.00 8,850,574.933至4年5,940,000.00 1.94 2,970,000.00 50.00 2,970,000.004至5年4,157.28 0.00 3,325.82 80.00 831.465年以上5,622,843.64 1.84 5,622,843.64 100.00
净额合
| 计 |
306,367,399.59 100.00 25,373,792.12 8.28 280,993,607.47
（续）
| 龄 |
| 期初数 | |
| 金 | |
| 额 | 比例 |
%
| 坏账准备 | 计提比例 |
%
1年以内
其中：6个月以内135,688,890.88 60.46 135,688,890.887至12个月22,780,644.02 10.15 1,139,032.20 5.00 21,641,611.821年以内小计158,469,534.90 70.61 1,139,032.20 0.72 157,330,502.701至2年42,121,016.18 18.77 4,212,101.62 10.00 37,908,914.562至3年15,568,392.13 6.94 4,670,517.64 30.00 10,897,874.493至4年4,157.28 0.00 2,078.64 50.00 2,078.644至5年680,000.00 0.30 544,000.00 80.00 136,000.005年以上7,591,547.90 3.38 7,591,547.90 100.00
净额合
| 计 |
224,434,648.39 100.00 18,159,278.00 8.09 206,275,370.39
－105－
②本期计提坏账准备情况本期计提坏账准备金额7,210,600.23元。③按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额142,708,683.47元，占应收账款期末余额合计数的比例46.53%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额7,018,453.69元。2、其他应收款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
应收利息
应收股利
其他应收款6,536,241.36 5,982,370.51
| 合 计 | 6,536,241.36 | 5,982,370.51 |
（1）其他应收款①其他应收款按种类披露
| 类 |
| 期末数 | |
| 金 | |
| 额 | 比例 |
%
| 坏账准备 | 计提比例 |
%
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
6,536,241.36 95.53 6,536,241.36其中：账龄组合
低风险组合6,536,241.36 95.53 6,536,241.36组合小计6,536,241.36 95.53 6,536,241.36单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
305,700.00 4.47 305,700.00 100.00
净额合
| 计 |
6,841,941.36 100.00 305,700.00 4.47 6,536,241.36
其他应收款按种类披露（续）
| 类 |
| 期初数 | |
| 金 | |
| 额 | 比例 |
%
| 坏账准备 | 计提比例 |
%
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
5,982,370.51 95.14 5,982,370.51其中：账龄组合
低风险组合5,982,370.51 95.14 5,982,370.51
－106－
| 类 |
| 期初数 | |
| 金 | |
| 额 | 比例 |
%
| 坏账准备 | 计提比例 |
%
组合小计5,982,370.51 95.14 5,982,370.51单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
305,700.00 4.86 305,700.00 100.00
净额合
| 计 |
6,288,070.51 100.00 305,700.00 4.86 5,982,370.51
②其他应收款按款项性质披露
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
备用金及保证金
| 6,536,241.36 | 5,982,370.51 |
其他
| 305,700.00 | 305,700.00 | |
| 合 计 | 6,841,941.36 | 6,288,070.51 |
③按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性质 |
| 其他应收款 期末余额 | 账龄 |
| 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
中招国际招标有限公司
保证金2,000,000.001年以内29.23上海吉津机电设备有限公司
保证金1,000,000.001年以内14.62杭州吉利汽车部件有限公司
保证金550,000.001-2年8.04长春一汽国际招标有限公司
保证金449,000.001年以内6.56广东省机电设备招标中心
保证金413,247.001年以内6.04
| 合 计 | 4,412,247.00 | 64.49 |
3、长期股权投资
| 目 |
| 期末数 | 期初数 | |||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资1,525,241,047.86
1,525,241,047.86
1,131,461,059.92
1,131,461,059.92
对合营企业投资
对联营企业投资22,629,197.00
22,629,197.00
19,308,044.93
19,308,044.93
| 合 |
1,547,870,244.86
| 计 |
1,547,870,244.86
1,150,769,104.85
1,150,769,104.85
（1）对子公司投资
－107－
| 被投资单位 | 期初余额 |
| 本期增加 | 本期减少 |
| 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备 |
四川成飞集成汽车模具有限公司
| 期末余额 | ||
105,773,835.35 105,773,835.35中航锂电（洛阳）有限公司
943,187,224.57 393,779,987.94 1,336,967,212.51安徽成飞集成瑞鹄汽车模具有限公司
82,500,000.00 82,500,000.00
合
| 计 |
| 1,131,461,059.92 | 393,779,987.94 | 1,525,241,047.86 |
说明：本公司本期以非公开发行股票募集的资金增资子公司中航锂电，本次增资主要用于中航锂电（洛阳）产业园建设项目三期工程，增资后，本公司对中航锂电的持股比例由58.83%变为63.98%。
－108－
（2）对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初余额 |
| 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下 确认的 投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | |||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值 准备 | 其他 | ||
| 联营企业 |
中航锂电技术研究院有限公司
19,308,044.93 3,321,152.07 22,629,197.00
－109－
4、营业收入和营业成本
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 收入 | ||
| 成本 | 收入 |
主营业务
| 成本 | |||
| 397,582,987.27 | 326,203,437.71 | 351,704,792.08 | 277,421,373.20 |
其他业务5,557,634.54 3,681,724.10
| 计 |
403,140,621.81 326,203,437.71 355,386,516.18 277,421,373.205、投资收益
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益16,500,000.00
46,700,000.00
权益法核算的长期股权投资收益3,321,152.07
58,044.93
| 合 |
19,821,152.07
| 计 |
46,758,044.93
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
| 目 |
| 本期发生额 | 说明 |
非流动性资产处置损益-23,415,353.69计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
67,631,580.58单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
| 22,086,457.20 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出2,740,601.43其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额69,043,285.52减：非经常性损益的所得税影响数10,356,492.83非经常性损益净额58,686,792.69减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）
16,632,234.11归属于公司普通股股东的非经常性损益42,054,558.58说明：1、非流动资产处置损益主要系本期报废固定资产金额，详见附注五、22。2、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回金额主要系以前期间单独进行减值测试的应收账款及其他应收款本期转回金额，详见附注五、2、（2）、②及附注五、4、（2）、②。
－110－
2、净资产收益率和每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产 |
%
| 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 |
归属于公司普通股股东的净利润-10.94 -0.5723 -0.5723扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
-13.19 -0.6899 -0.6899
四川成飞集成科技股份有限公司2019年3月20日
－111－